华英证券有限责任公司
 关于宁波康强电子股份有限公司本次交易产业政策和交易
                   类型之独立财务顾问核查意见
    华英证券有限责任公司（以下简称“华英证券”或“独立财务顾问”）作为
宁波康强电子股份有限公司（以下简称“康强电子”或“公司”）发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次重组”或“本次交
易”）的独立财务顾问，根据中国证监会《并购重组审核分道制实施方案》、深圳
证券交易所《关于配合做好并购重组审核分道制相关工作的通知》深证上〔2013〕
323 号）等规范性文件的要求，对康强电子本次交易的产业政策和交易类型相关
事项进行了核查，核查内容及意见如下：

    一、核查内容

    （一）本次资产重组涉及的行业或企业是否属于《国务院关于促进企业兼
并重组的意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的
指导意见》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医
药、农业产业化龙头企业”等重点支持推进兼并重组的行业或企业；

    经核查，目前上市公司主营业务为引线框架、键合丝等半导体封装材料的制
造和销售，根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为“C39 计
算机、通信和其他电子设备制造业”

    本次交易标的永乐影视主要从事影视剧的投资、制作及发行业务，根据中国
证监会《上市公司行业分类指引》，永乐影视属于“R86 广播、电视、电影和影
视录音制作业”

    公司及永乐影视所从事行业均不属于《国务院关于促进企业兼并重组的意见》
和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》确定的
相关行业。

    （二）本次重大资产重组所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购，
是否构成借壳上市
    1、本次交易类型

    康强电子主营业务为引线框架、键合丝等半导体封装材料的制造和销售；永
乐影视主营业务为，影视剧的投资、制作及发行，本次交易类型不属于同行业并
购。

    2、本次交易构成借壳上市

    本次交易前，上市公司股权较为分散，无控股股东和实际控制人。本次交易
完成后，程力栋及其一致行动人将持有上市公司 16,365.8636 万股股份，占比
32.90%，程力栋将成为上市公司的控股股东及实际控制人。

    本次交易中，拟置入资产的资产总额与交易金额孰高值为 278,000 万元，占
上市公司 2014 年末资产总额 156,838.58 万元的比例为 177.25%，超过 100%。

       按照《重组管理办法》第十三条的规定，本次交易构成借壳上市。

       （三）本次重组是否涉及发行股份

       本次交易康强电子发行股份及支付现金购买程力栋、张辉等交易对象持有的
永乐影视 100%股权。因此，本次交易涉及发行股份。

       （四）上市公司是否存在被中国证监会立案稽查尚未结案的情形

       截至本核查意见出具日，康强电子未有被中国证监会立案稽查且尚未结案的
情形。

       二、核查意见

    本独立财务顾问参照《公司法》、《证券法》、《上市公司重大资产重组管理办
法》等法律、法规和相关规定，中国证监会《并购重组审核分道制实施方案》、
深圳证券交易所《关于配合做好并购重组审核分道制相关工作的通知》（深证上
〔2013〕323 号）等规范性文件的要求，并通过尽职调查和对本次交易方案等信
息披露文件进行审慎核查后认为：

    1、本次资产重组涉及的行业或企业不属于《国务院关于促进企业兼并重组
的意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》
确定的行业。
2、本次资产重组所涉及的交易类型不属于同行业并购。

3、本次交易构成借壳上市。

4、本次重组涉及发行股份。

5、康强电子未有被中国证监会立案稽查且尚未结案的情形。

（以下无正文）
    （以上无正文，为华英证券有限责任公司关于宁波康强电子股份有限公司本
次交易产业政策和交易类型之独立财务顾问核查意见之签章页）




    项目协办人：
                           徐慎峰




    财务顾问主办人：
                            韩丹枫             章敬富




                                                 华英证券有限责任公司




                                                    2015 年 7 月 28 日