内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告



    

    内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司

    

    002128

    

    2009 年半年度报告

    

    披露日期：2009 年7 月30 日内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    目 录

    

    第一章 重要提示..............................................................................1

    

    第二章 公司基本情况......................................................................2

    

    第三章 股本变动及主要股东持股情况..........................................4

    

    第四章 董事、监事和高级管理人员情况......................................7

    

    第五章 董事会报告..........................................................................7

    

    第六章 重要事项............................................................................10

    

    第七章 财务报告............................................................................14

    

    第八章 备查文件............................................................................89内蒙古霍林河露天

煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    1

    

    第一章 重要提示

    

    一、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证

    

    本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对

    

    其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    

    二、 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、

    

    准确性和完整性无法保证或存在异议。

    

    三、 公司12 名董事全部亲自出席董事会审议了半年度报告。

    

    四、 公司半年度财务报告未经审计。

    

    五、 公司负责人王树东先生、主管会计工作负责人何宏伟先生及

    

    会计机构负责人高福俊先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、

    

    完整。内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    2

    

    第二章 公司基本情况

    

    一、公司法定中文名称：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司

    

    公司法定英文名称： HUOLINHE OPENCUT COAL INDUSTRY CORPORATION

    

    LIMITED OF INNER MONGOLIA

    

    二、法定代表人：王树东

    

    三、董事会秘书及证券事务代表：

    

    董事会秘书 证券事务代表

    

    姓名 何宏伟 温泉

    

    联系地址

    

    内蒙古霍林郭勒市哲里木大街

    

    （霍矿珠斯花区）

    

    内蒙古霍林郭勒市哲里木大街

    

    （霍矿珠斯花区）

    

    电话 0475-2350579 0475-2352299

    

    传真 0475-2350579 0475-2350579

    

    电子信箱 ltmy@vip.163.com ltmy@vip.163.com

    

    四、公司住所及办公地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街（霍矿珠斯花区）

    

    邮政编码：029200

    

    电子信箱：ltmy@vip.163.com

    

    五、公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站网址：

    

    http://www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    

    六、股票上市的交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：露天煤业

    

    股票代码：002128

    

    七、其他有关资料：

    

    公司首次登记注册日期：2001 年12 月18 日

    

    公司首次注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局

    

    公司最近一次变更登记日期：2009 年6 月16 日

    

    公司注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局

    

    公司法人营业执照注册号：150000000004468内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    公司税务登记证号码：国税内字152302733266340

    

    内地税字150581733266340

    

    组织机构代码：73326634-0

    

    八、公司主要财务数据和指标

    

    单位：元

    

    上年度期末

    

    本报告期末比上年

    

    本报告期末 度期末增减（％）

    

    调整前 调整后 调整后

    

    总资产 4,201,584,246.62 3,988,801,616.27 3,988,801,616.27 5.33

    

    归属于上市公司股

    

    东的所有者权益

    

    2,709,783,030.93 2,357,300,862.97 2,378,595,239.48 13.92

    

    股本 1,105,571,805.00 850,439,850.00 850,439,850.00 30.00

    

    归属于上市公司股

    

    东的每股净资产（元

    

    /股）

    

    2.45 2.77 2.80 -12.50

    

    上年同期

    

    本报告期比上年同

    

    报告期（1－6 月） 期增减（％）

    

    调整前 调整后 调整后

    

    营业总收入 2,080,048,498.00 1,629,287,681.98 1,629,287,681.98 27.67

    

    营业利润 599,372,574.18 462,107,729.51 462,107,729.51 29.70

    

    利润总额 627,719,434.13 462,873,551.97 462,873,551.97 35.61

    

    归属于上市公司股

    

    东的净利润

    

    493,931,530.48 376,294,743.66 376,294,743.66 31.26

    

    归属于上市公司股

    

    东的扣除非经常性

    

    损益后的净利润

    

    470,529,226.56 375,576,171.53 375,576,171.53 25.28

    

    基本每股收益（元/

    

    股）

    

    0.45 0.34 0.34 32.35

    

    稀释每股收益（元/

    

    股）

    

    0.45 0.34 0.34 32.35

    

    净资产收益率（%） 18.23% 16.89% 15.83% 提高2.4 个百分点

    

    经营活动产生的现

    

    金流量净额

    

    501,120,244.81 579,513,505.00 579,513,505.00 -13.53

    

    每股经营活动产生

    

    的现金流量净额（元

    

    /股）

    

    0.45 0.68 0.68 -33.82

    

    注：依据2008 年末财政部颁布的《企业会计准则讲解（2008）》、《财政部关于

    

    做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函［2008］60 号）和2009

    

    年6 月11 日财政部颁布的《企业会计准则解释第3 号》（财会［2009］8 号）的规内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    4

    

    定分别对公司会计政策进行变更，此两次会计政策变更分别于2009 年3 月5 日经公

    

    司第三届董事会第三次会议和2009 年7 月28 日经公司2009 年第四次临时董事会会

    

    议审议通过，公司依据以上规定对相关财务数据追溯调整后填列。

    

    扣除的非经常性损益涉及的项目及金额

    

    单位：元

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -11,848.65

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政

    

    府补助除外

    

    28,439,128.60

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -80,420.00

    

    少数股东权益影响额 -692,527.04

    

    所得税影响额 -4,252,028.99

    

    合计 23,402,303.92

    

    第三章 股本变动及主要股东持股情况

    

    一、 股本变动情况

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例

    

    发行

    

    新股

    

    送股公积金转股其他小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股

    

    份

    

    693,464,850 81.54% 208,039,455 208,039,455 901,504,305 81.54%

    

    1、国家持股 667,622,475 78.50% 200,286,743 200,286,743 867,909,218 78.50%

    

    2、国有法人持股 3,586,415 0.42% 1,075,925 1,075,925 4,662,340 0.42%

    

    3、其他内资持股 22,255,960 2.62% 6,676,787 6,676,787 28,932,747 2.62%

    

    其中：境内非国

    

    有法人持股

    

    22,255,960 2.62% 6,676,787 6,676,787 28,932,747 2.62%

    

    境内自然人持

    

    股

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持

    

    股

    

    境外自然人持

    

    股

    

    二、无限售条件股

    

    份

    

    156,975,000 18.46% 47,092,500 47,092,500 204,067,500 18.46%

    

    1、人民币普通股 156,975,000 18.46% 47,092,500 47,092,500 204,067,500 18.46%内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    5

    

    2、境内上市的外资

    

    股

    

    3、境外上市的外资

    

    股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 850,439,850 100.00% 255,131,955 255,131,955 1,105,571,805 100.00%

    

    注：1、根据2007 年3 月28 日中国证监会证监发行字（2007）61 号文件批准

    

    公司公开发行普通股A 股7,800 万股，该股票于2007 年4 月18 日正式在深圳证券

    

    交易所挂牌上市。

    

    2、有限售条件股份15,600,000 股于2007 年7 月18 日限售期满，上市流通；

    

    有限售条件股份42,750,000 股于2008 年4 月18 日限售期满，上市流通。

    

    3、公司2007 年度股东大会决定以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，共

    

    转增股本196,255,350 股，2008 年4 月25 日已实施完毕，转增后总股本增至

    

    850,439,850 股。

    

    4、公司2008 年度股东大会决定以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，共

    

    转增股本255,131,955 股，2009 年5 月18 日已实施完毕，转增后总股本增至

    

    1,105,571,805 股。

    

    二、 股东数量和主要股东持股情况

    

    单位：股

    

    股东总数 58,691

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    

    持有有限售条件

    

    股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    中电投蒙东能源集团有限责任

    

    公司

    

    国家 70.46% 779,001,444 779,001,444 9,034,911

    

    内蒙古霍林河煤业集团有限责

    

    任公司

    

    国家 8.04% 88,907,774 88,907,774 45,485,044

    

    吉林省纽森特实业有限公司 境内非国有法人5.26% 58,131,446 20,162,925

    

    大庆霍利物资经贸有限公司 境内非国有法人1.48% 16,362,992 5,251,060

    

    上海浦东发展银行－广发小盘

    

    成长股票型证券投资基金

    

    其他 0.72% 7,956,213

    

    沈阳铁道煤炭经销有限公司 国有法人 0.72% 7,914,442 2,639,055

    

    沈阳东电茂霖燃料有限公司 境内非国有法人0.50% 5,542,975 1,759,374

    

    中国银行－招商先锋证券投资

    

    基金

    

    其他 0.41% 4,499,918

    

    太原重型机械集团有限公司 境内非国有法人0.25% 2,771,511 879,694

    

    中国工商银行－易方达价值成

    

    长混合型证券投资基金

    

    其他 0.22% 2,450,000

    

    前10 名无限售条件股东持股情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    股东名称

    

    持有无限售条件

    

    股份数量

    

    股份种类

    

    吉林省纽森特实业有限公司 37,968,521 人民币普通股

    

    大庆霍利物资经贸有限公司 11,111,932 人民币普通股

    

    上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金7,956,213 人民币普通股

    

    沈阳铁道煤炭经销有限公司 5,275,387 人民币普通股

    

    中国银行—招商先锋证券投资基金 4,499,918 人民币普通股

    

    沈阳东电茂霖燃料有限公司 3,783,601 人民币普通股

    

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 2,450,000 人民币普通股

    

    太原重型机械集团有限公司 1,891,817 人民币普通股

    

    中国建设银行—中小企业板交易型开放式指数基金 1,668,319 人民币普通股

    

    辽宁工程技术大学 1,418,855 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动

    

    的说明

    

    除了内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司持有中电投蒙东能源集团有

    

    限责任公司35%的股份外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其

    

    他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    

    报告期内，持有公司股份达5%以上的股东共有三家：

    

    1、中电投蒙东能源集团有限责任公司：报告期内因公司以资本公积金转增股本，

    

    持股增加179,769,564 股，报告期末持有公司779,001,444 股。

    

    2009 年6 月19 日财政部下发了《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会

    

    保障基金实施办法》，财政部、国资委、证监会、社保基金会联合下发了（2009 年

    

    第63 号）《中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监

    

    督管理委员会、全国社会保障基金理事会公告》，规定在中华人民共和国境内证券市

    

    场实施国有股转持，从公告下发之日起应转持股份冻结，冻结股份数为9,034,911

    

    股,除此外该公司所持其他股份不存在质押、冻结或托管的情况。

    

    2、内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司：报告期内因公司以资本公积金转增股

    

    本，持股增加20,517,179 股，报告期末持有公司88,907,774 股。

    

    所持有限售条件流通股34,195,297 股质押给中国建设银行股份有限公司通辽

    

    分行，自2008 年5 月20 日至2011 年5 月20 日止质押期限三年，质押手续已于2008

    

    年5 月20 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。根据双方签订

    

    的最高额权利质押合同规定，质押权利的孳息由中国建设银行股份有限公司通辽分

    

    行收取，因此2008 年度公司以资本公积金转增股本后该部分质押权利转增的股份数

    

    做为质押权利的一部分成为质押担保，截止本报告期末内蒙古霍林河煤业集团有限

    

    责任公司质押股份总数为44,453,886 股。

    

    2009 年6 月19 日财政部下发了《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    7

    

    保障基金实施办法》，财政部、国资委、证监会、社保基金会联合下发了（2009 年

    

    第63 号）《中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监

    

    督管理委员会、全国社会保障基金理事会公告》，规定在中华人民共和国境内证券市

    

    场实施国有股转持，从公告下发之日起应转持股份冻结，冻结股份数为1,031,158

    

    股。

    

    除以上质押、冻结情况外，该公司所持其他股份不存在质押、冻结或托管的情

    

    况。

    

    3、吉林省纽森特实业有限公司：报告期内公司以资本公积金转增股本等原因，

    

    持股增加10,774,740 股，报告期末持有公司58,131,446 股。所持股份不存在质押、

    

    冻结或托管的情况。

    

    三、报告期内公司的控股股东和实际控制人未发生变化。

    

    第四章 董事、监事和高级管理人员情况

    

    一、报告期内董事、监事和高级管理人员没有持有本公司股份的情况。

    

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    

    公司2009 年3 月5 日召开第三届董事会第三次会议聘任何宏伟先生为公司董事

    

    会秘书，2009 年3 月31 日召开2008 年度股东大会选举张遐先生为公司董事。

    

    其他董事、监事和高级管理人员未发生新聘或解聘的情况。

    

    第五章 董事会报告

    

    报告期内，公司董事会严格执行上市公司的有关法律法规，全面落实股东大会

    

    决议，认真履行各项业务职责，悉心督导和支持公司经理层工作，积极发挥董事会

    

    的决策和指导作用，促进了公司生产经营管理工作的有序开展。

    

    一、报告期内公司生产经营情况

    

    报告期内，公司董事会认真对生产经营进行分析指导，科学决策，审议通过了

    

    公司2009年度经营计划,制定了公司2009年度财务预算、2009年度投资计划等重要方

    

    案，为公司发展指明了方向，明确了目标。

    

    公司经理层依据董事会制定的2009年经营计划组织安排生产，科学制定生产计内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    8

    

    划，积极组织煤炭生产和土岩剥离，加大运力协调和电煤供应力度，严抓安全生产

    

    管理，稳步推进经营管理、工程建设等各项工作，使煤炭生产、销售均实现一定幅

    

    度的增长。报告期内，煤炭生产比上年同期增长12.71%；煤炭销售量比上年同期增

    

    长11.63%。

    

    二、报告期内公司经营成果与财务状况分析

    

    （一）报告期内公司经营成果与财务状况分析

    

    单位：元

    

    项 目 报告期 上年同期

    

    本报告期比上年

    

    同期增减（％）

    

    营业总收入 2,080,048,498.00 1,629,287,681.98 27.67

    

    营业利润 599,372,574.18 462,107,729.51 29.70

    

    归属于上市公司股东的净

    

    利润

    

    493,931,530.48 376,294,743.66 31.26

    

    项 目 本报告期末 本报告期初

    

    报告期末比期初

    

    增减（%）

    

    总资产 4,201,584,246.62 3,988,801,616.27 5.33

    

    所有者权益（不含少数股

    

    东权益）

    

    2,709,783,030.93 2,378,595,239.48 13.92

    

    应收帐款 414,577,655.49 369,797,413.66 12.11

    

    预付帐款 357,842,646.02 251,148,274.76 42.48

    

    应付帐款 469,263,678.78 545,417,367.45 -13.96

    

    预收帐款 92,211,051.35 79,240,277.19 16.37

    

    1、报告期内，公司的营业总收入较同期增加27.67%。主要原因是煤炭销量及销

    

    售单价提高所致。

    

    2、报告期内，公司的营业利润较同期增加29.70%，归属于上市公司股东的净利

    

    润较同期增加31.26%。主要原因是公司煤炭销量和价格比同期提高所致。

    

    3、应收账款期末较期初增加12.11%，主要原因是煤炭销量增加所致。

    

    4、预付账款期末较期初增加42.48%，主要原因是预付设备款增加所致。

    

    5、应付账款期末较期初减少13.96%，主要原因是支付材料款、剥离款、运费等

    

    所致。

    

    6、预收账款期末较期初增加16.37%，主要原因是预收煤款增加所致。

    

    （二）主营业务分产品构成情况

    

    单位：元

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业或分营业收入 营业成本 毛利率营业收入比营业成本比上毛利率比内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    产品 （%） 上年同期增

    

    减（%）

    

    年同期增减

    

    （%）

    

    上年同期

    

    增减

    

    煤炭 2,057,499,456.67 1,216,061,932.81 40.90 27.87 28.21

    

    减少0.15

    

    个百分点

    

    主营业务分产品情况

    

    煤炭 2,057,499,456.67 1,216,061,932.81 40.90 27.87 28.21

    

    减少0.15

    

    个百分点

    

    主营业务分地区构成情况

    

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）

    

    内蒙古自治区 892,217,839.48 65.72

    

    吉林省 334,833,319.53 -8.00

    

    辽宁省 690,085,592.68 -1.31

    

    河北省 114,354,861.39 1428.29

    

    黑龙江省 10,716,249.57

    

    公司同期在黑龙江省未发生煤

    

    炭销售交易

    

    上海市 15,291,594.02

    

    公司同期在上海市未发生煤炭

    

    销售交易

    

    合计 2,057,499,456.67 27.87

    

    （三）经营中的问题与困难

    

    1、受金融危机和国内经济形势变化的影响，电力企业出现行业性亏损，发电量

    

    和用电量双双出现负增长，煤炭市场需求下降；

    

    2、公司煤炭销售合同尚未签订，目前煤炭销售暂按2008 年年末价格发运，2009

    

    年煤炭价格存在不确定性；

    

    3、政策法规的变化加大了公司生产成本。内政发〔2009〕53号《内蒙古自治区

    

    煤炭价格调节基金征收使用管理办法》文件规定,从2009年7月1日起对内蒙古自治区

    

    行政区域内开采原煤的单位和个人，按原煤产量褐煤每吨征收８元煤炭价格调节基

    

    金，公司收购和销售煤炭价格是否受征收煤炭价格调节基金因素影响尚不确定，可

    

    能对公司未来期间的净利润产生重大影响；煤炭产品增值税率由13%调整到17%，对

    

    公司收入也会产生影响。

    

    三、报告期内公司投资情况

    

    （一）募集资金使用情况

    

    报告期内公司不存在募集资金情况。

    

    （二）公司重大非募集资金投资项目

    

    经公司2008 年年度股东大会通过，公司一号露天矿改扩建工程2009 年全年计

    

    划投资6 亿元，上半年完成投资1.45 亿元。其中：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    10

    

    工程建设完成情况：剥离胶带运输系统排土机、破碎机完成安装，胶带机安装

    

    完成80%，机道修整完成；机修厂电机及总成车间主厂房基本完成；附属油库进入

    

    收尾阶段；加工公司防风抑尘墙网片安装完成50%。

    

    设备购置完成情况：4 台WK10B 挖掘机、16 台108T 自卸车、16 台TR100 自卸

    

    车、3 台胶轮推土机、4 台履带推土机及4 台平路机的采购合同已签订完毕。

    

    四、公司经营成果

    

    （一）与2008年度报告披露的预测比较

    

    公司在2008年度报告中披露，2009年计划煤炭生产量和收购量较上年增长

    

    16.47%。2009年计划原煤销量较上年增长16.93%。2009年利润总额较上年增长10%

    

    至30%。

    

    报告期内公司煤炭生产量和收购量较上年同期增长12.71%，煤炭销量较上年同

    

    期增长11.63%,利润总额为62,771.94万元,较上年同期增长35.61%。

    

    （二）与2009年一季度报告披露的预计归属于母公司利润增长幅度比较

    

    公司在2009年一季度报告中预计，1—6月份归属于母公司所有者的净利润比上

    

    年同期增长15%--45%，报告期内实际增幅为31.26%。

    

    五、年度经营计划是否进行调整

    

    公司对上年年度股东大会审议通过的本年度经营计划未进行调整。

    

    六、对2009年1-9月经营业绩的预计

    

    2009 年1-9月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%

    

    业绩 预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期比增长5%—30%

    

    2008 年1-9 月经营业绩

    

    归属于母公司所有者的净利

    

    润：

    

    498,938,169.55 元

    

    业绩变动的原因说明 公司预计2009 年1-9 月份与上年同期相比煤炭销量和售价均有所增加

    

    第六章 重要事项

    

    一、 公司治理情况

    

    公司不断完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制度，严格按照《公司法》、

    

    《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会

    

    及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定修改《公司章程》、《股东

    

    大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他内部控制规章制度，内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    11

    

    逐步建立健全公司内部管理制度，并得到了有效的遵守和执行。公司具备独立完整

    

    的业务及自主经营能力，信息披露真实准确、透明度高，能够较好地保护广大投资

    

    者的利益。

    

    二、报告期内公司利润分配及资本公积金转增股本方案的执行情况

    

    根据公司2009 年3 月31 日召开的2008 年度股东大会决议，公司以2008 年12

    

    月31 日总股本850,439,850 股为基数，向公司全体股东按每10 股派发现金红利2

    

    元（含税），共派送现金170,087,970 元。公司2008 年度资本公积金转增股本方案：

    

    以公司2008 年12 月31 日总股本850,439,850 股为基数，向公司全体股东以资本公

    

    积金转增股本，按每10 股转增3 股，转增255,131,955 股，转增后总股本为

    

    1,105,571,805 股。

    

    上述利润分配方案及资本公积金转增股本方案已于2009 年5 月18 日实施完毕。

    

    三、重大诉讼、仲裁事项

    

    报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。

    

    四、从事证券投资的情况

    

    报告期内公司未进行证券投资、未持有其他上市公司股权、未参股其他金融企

    

    业股权及参股其他拟上市公司股权。

    

    五、重大资产收购、出售及企业合并事项

    

    2009年3月31日公司2008年度股东大会通过了关于收购中电投蒙东能源集团有

    

    限责任公司扎哈淖尔露天矿采矿权及相关资产和负债的议案，本次资产收购以资产

    

    评估净值作为交易的基准价格，转让方的股东会已批准本次交易，转让双方已于2009

    

    年6月8日签订了资产收购协议。目前中电投蒙东能源集团有限责任公司正在进行采

    

    矿权转让政府审批的上报工作。

    

    无其它重大资产收购、出售及企业合并事项。

    

    六、重大关联交易事项

    

    关联交易事项详见财务报告中财务报表附注 “九、关联方关系及其交易”。

    

    七、重大合同及履行情况

    

    (一)本报告期公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托

    

    管、承包、租赁公司资产等事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的上述重大

    

    事项。内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    12

    

    (二)本报告期公司无对外担保事项。

    

    (三)本报告期公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的信息或以前期间

    

    发生但延续到报告期的上述事项。

    

    (四)本报告期公司未签定日常经营重大合同。

    

    八、承诺情况

    

    2006 年7 月24 日，中电霍煤集团做出郑重承诺，承诺在发行人上市后，即与

    

    发行人签订《采矿权转让协议》，将取得的二号露天矿开采储量8.2793 亿吨的采矿

    

    权，以及三号露天矿开采储量13.76 亿吨的采矿权完整地转让给发行人。转让价格

    

    为市场价格。

    

    2006 年10 月27 日，中电投集团公司、中电霍煤集团承诺：在露天煤业上市

    

    后将持有白音华煤电公司的股权转让给露天煤业；在露天煤业上市后可通过转让、

    

    入股等方式将铝电优质资产注入露天煤业，实现集团的整体上市。

    

    公司实际控制人中电投集团公司在《中国电力投资集团公司关于霍煤集团及露

    

    天煤业有关情况的说明和承诺》中承诺“1.露天煤业上市后不改变现有煤炭主营业

    

    务2.露天煤业上市后3 年内现有董事及经营管理层不发生重大变化3.严格执行《关

    

    于避免同业竞争的承诺函》，避免与露天煤业发生同业竞争”。

    

    目前上述承诺正在履行当中。2009年3月31日公司2008年度股东大会通过了关于

    

    收购中电投蒙东能源集团有限责任公司扎哈淖尔露天矿采矿权及相关资产和负债的

    

    议案，本次资产收购以资产评估净值作为交易的基准价格，转让方的股东会已批准

    

    本次交易，转让双方已于2009年6月8日签订了资产收购协议。目前中电投蒙东能源

    

    集团有限责任公司正在进行采矿权转让政府审批的上报工作。

    

    至本报告期末止公司未收到持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或

    

    提高最低减持价格等股份限售的承诺。

    

    九、公司财务报告审计情况

    

    公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    

    十、公司、董事、监事和高级管理人员受处罚及整改情况

    

    报告期内公司、董事、监事和高级管理人员均未受中国证监会稽查、行政处罚、

    

    通报批评及交易所的公开谴责。

    

    十一、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若

    

    干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）和深圳证券交易所深证上〔2009〕52 号文

    

    件的规定和要求，我们作为公司独立董事对公司对外担保和控股股东及其他关联方

    

    占用公司资金情况进行了认真的检查，对公司进行了必要的核查和问询，现针对公

    

    司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况发表了如下独立意见：

    

    公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位

    

    或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保

    

    金额为零，公司与控股股东及其他关联方属于正常生产经营性资金往来。

    

    十二、信息披露索引

    

    公告编号 事项 刊载日期

    

    披露

    

    媒体

    

    2009001 2008 年度业绩快报 2009 年2 月7 日 注

    

    2009002 第三届董事会第三次会议决议公告 2009 年3 月9 日 注

    

    2009003 会计政策变更公告 2009 年3 月9 日 注

    

    2009004 日常关联交易公告 2009 年3 月9 日 注

    

    2009005 收购资产暨关联交易公告 2009 年3 月9 日 注

    

    2009006 资产收购暨关联交易公告 2009 年3 月9 日 注

    

    2009007 2008 年度报告 2009 年3 月9 日 注

    2009008 2008 年度股东大会的通知 2009 年3 月9 日 注

    

    2009009 关于修改一号露天矿采矿权价款付款条件的公告2009 年3 月9 日 注

    

    2009010 第三届监事会第五次会议决议公告 2009 年3 月9 日 注

    

    2009011 召开2008 年年度报告说明会的公告 2009 年3 月9 日 注

    

    2009012

    

    2008 年度股东大会增加临时提案和变更会议地点

    

    的提示性公告及股东大会补充通知

    

    2009 年4 月1 日 注

    

    2009013 2008 年度股东大会决议公告 2009 年4 月1 日 注

    

    2009014 董事会薪酬与考核委员会委员辞职公告 2009 年4 月10 日 注

    

    2009015 2009 年第一次临时董事会决议公告 2009 年4 月23 日 注

    

    2009016 2009 年第一季度报告 2009 年4 月23 日 注

    

    2009017 2008 年度权益分派实施公告 2009 年5 月11 日 注

    

    2009018 2009 年第二次临时董事会决议公告 2009 年5 月19 日 注

    

    2009019 召开2009 年第一次临时股东大会的通知 2009 年5 月19 日 注

    

    2009020 股票交易异常波动公告 2009 年5 月21 日 注

    

    2009021 2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009 年6 月6 日 注

    

    2009022 重大经营环境变化公告 2009 年6 月23 日 注内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    14

    

    2009023 2009 年第三次临时董事会决议公告 2009 年6 月27 日 注

    

    注：上述公告内容刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网

    

    （www.cninfo.com.cn）。

    

    第七章 财务报告

    

    一、财务报表

    

    资产负债表

    

    编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 419,978,507.49 417,391,700.59 391,961,692.03 375,443,346.15

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 143,970,415.59 125,970,415.59 113,066,133.31 78,066,133.31

    

    应收账款 414,577,655.49 401,040,296.76 369,797,413.66 319,881,904.14

    

    预付款项 357,842,646.02 353,950,345.48 251,148,274.76 243,284,000.79

    

    应收利息

    

    其他应收款 3,477,142.92 2,473,212.43 1,573,060.16 559,101.88

    

    存货 160,272,722.64 160,198,910.32 99,825,308.93 98,068,516.29

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 1,500,119,090.15 1,461,024,881.17 1,227,371,882.85 1,115,303,002.56

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 162,867,605.77 142,904,785.00 113,737,719.63 134,719,641.04

    

    投资性房地产 6,045,443.34 6,045,443.34

    

    固定资产 1,974,882,689.57 1,958,397,932.30 2,070,814,211.88 2,019,557,612.29

    

    在建工程 124,467,750.17 123,209,806.88 147,329,866.53 146,071,923.24

    

    工程物资 27,954,670.45 27,909,814.45 17,392,521.46 17,347,665.46

    

    固定资产清理 1,962,459.7 1,962,459.70 292,157.85 292,157.85

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 376,640,633.51 366,719,585.21 386,568,013.35 371,113,482.58

    

    开发支出

    

    长期待摊费用 9,858,809.36 9,858,809.36 10,386,959.84 10,386,959.84

    

    递延所得税资产 16,785,094.60 13,092,721.95 14,908,282.88 11,217,876.13

    

    其他非流动资产内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    非流动资产合计 2,701,465,156.47 2,650,101,358.19 2,761,429,733.42 2,710,707,318.43

    

    资产总计 4,201,584,246.62 4,111,126,239.36 3,988,801,616.27 3,826,010,320.99

    

    公司法定代表人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊

    

    资产负债表（续）

    

    制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动负债：

    

    短期借款 190,000,000.00 190,000,000.00 186,000,000.00 150,000,000.00

    

    应付票据 49,903,951.01 49,903,951.01 24,498,800.00 24,498,800.00

    

    应付账款 469,263,678.78 557,151,907.63 545,417,367.45 526,659,752.80

    

    预收款项 92,211,051.35 90,417,641.10 79,240,277.19 54,341,856.49

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 38,572,072.01 38,541,065.79 8,462,338.43 8,319,114.46

    

    应交税费 4,419,454.17 -15,190,343.24 63,476,534.73 62,319,004.45

    

    应付利息 309,375.00 309,375.00 535,292.87 492,312.87

    

    其他应付款 77,305,809.49 72,716,854.46 84,144,533.39 78,800,487.56

    

    一年内到期的非流动负债 47,045,455.00 47,045,455.00 73,355,455.00 73,355,455.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 969,030,846.81 1,030,895,906.75 1,065,130,599.06 978,786,783.63

    

    非流动负债：

    

    长期借款 4,909,090.00 4,909,090.00 24,909,090.00 24,909,090.00

    

    应付债券

    

    长期应付款 269,758,420.00 269,758,420.00 269,758,420.00 269,758,420.00

    

    专项应付款 161,800,000.00 161,800,000.00 164,270,400.00 161,800,000.00

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 359,083.88

    

    其他非流动负债 27,493,071.40 25,411,821.38 51,774,200.00 51,424,200.00

    

    非流动负债合计 463,960,581.40 461,879,331.38 511,071,193.88 507,891,710.00

    

    负债合计 1,432,991,428.21 1,492,775,238.13 1,576,201,792.94 1,486,678,493.63

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 1,105,571,805.00 1,105,571,805.00 850,439,850.00 850,439,850.00

    

    资本公积 371,346,556.50 373,804,819.43 625,933,097.37 628,936,774.43

    

    减：库存股

    

    专项储备 148,761,326.83 125,535,190.60 141,962,509.99 117,372,879.54

    

    盈余公积 227,481,384.51 227,481,384.51 227,481,384.51 227,481,384.51

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 856,621,958.09 785,957,801.69 532,778,397.61 515,100,938.88

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 2,709,783,030.93 2,618,351,001.23 2,378,595,239.48 2,339,331,827.36

    

    少数股东权益 58,809,787.48 34,004,583.85

    

    所有者权益合计 2,768,592,818.41 2,618,351,001.23 2,412,599,823.33 2,339,331,827.36内蒙古霍林河露天煤业股份有限

公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    负债和所有者权益总计 4,201,584,246.62 4,111,126,239.36 3,988,801,616.27 3,826,010,320.99

    

    公司法定代表人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊

    

    利 润 表

    

    编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    

    本期 上年同期

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 2,080,048,498.00 2,032,705,412.45 1,629,287,681.98 1,635,163,445.23

    

    其中：营业收入 2,080,048,498.00 2,032,705,412.45 1,629,287,681.98 1,635,163,445.23

    

    利息收入

    

    二、营业总成本 1,493,692,592.41 1,581,492,422.91 1,185,886,520.67 1,231,639,595.37

    

    其中：营业成本 1,228,501,218.25 1,378,392,577.73 967,687,580.66 1,060,912,151.37

    

    利息支出

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 80,044,513.34 58,124,744.95 66,669,427.90 52,658,705.19

    

    销售费用 62,186,420.22 34,714,509.53 41,797,637.84 17,191,645.00

    

    管理费用 113,859,743.52 101,646,981.26 80,855,118.98 72,283,534.13

    

    财务费用 7,653,858.59 6,439,579.29 27,463,624.17 27,087,729.35

    

    资产减值损失 1,446,838.49 2,174,030.15 1,413,131.12 1,505,830.33

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “-”号填列）

    

    投资收益（损失以“-”号填

    

    列）

    

    13,016,668.59 38,814,930.52 18,706,568.20 18,706,568.20

    

    其中：对联营企业和合营

    

    企业的投资收益

    

    13,016,668.59 38,814,930.52 18,706,568.20 18,706,568.20

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 599,372,574.18 490,027,920.06 462,107,729.51 422,230,418.06

    

    加：营业外收入 28,489,275.60 26,025,025.62 2,469,446.81 2,460,146.80

    

    减：营业外支出 142,415.65 122,415.65 1,703,624.35 1,452,213.11

    

    其中：非流动资产处置损失 17,415.65 17,415.65 1,663,003.75 1,452,210.11

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”号

    

    填列）

    

    627,719,434.13 515,930,530.03 462,873,551.97 423,238,351.75

    

    减：所得税费用 95,403,772.15 74,985,697.22 68,976,629.65 63,113,420.20

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 532,315,661.98 440,944,832.81 393,896,922.32 360,124,931.55

    

    归属于母公司所有者的净利润 493,931,530.48 440,944,832.81 376,294,743.66 360,124,931.55

    

    少数股东损益 38,384,131.50 17,602,178.66

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.45 0.40 0.34 0.33

    

    （二）稀释每股收益 0.45 0.40 0.34 0.33

    

    公司法定代表人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊

    

    现 金 流 量 表内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    

    本期 上年同期

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,513,506,076.38 2,346,918,018.97 1,787,808,283.11 1,787,825,816.13

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收到的税费返还 2,358,000.00

    

    收到其他与经营活动有关的现金 20,663,770.75 17,582,239.32 15,756,384.99 95,457,566.80

    

    经营活动现金流入小计 2,536,527,847.13 2,364,500,258.29 1,803,564,668.10 1,883,283,382.93

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,186,669,785.62 1,184,455,870.01 678,949,813.91 777,201,631.60

    

    支付给职工以及为职工支付的现

    

    金

    

    220,069,321.68 218,358,603.34 141,059,877.02 140,272,280.51

    

    支付的各项税费 533,511,271.42 437,103,651.17 348,370,013.49 297,941,952.48

    

    支付其他与经营活动有关的现金 95,157,223.60 90,781,221.41 55,671,458.68 135,194,308.13

    

    经营活动现金流出小计 2,035,407,602.32 1,930,699,345.93 1,224,051,163.10 1,350,610,172.72

    

    经营活动产生的现金流量净额 501,120,244.81 433,800,912.36 579,513,505.00 532,673,210.21

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金 4,831,524.63 30,629,786.56

    

    处置固定资产、无形资产和其他

    

    长期资产收回的现金净额

    

    98,800.00 98,800.00 85,700.00 85,700.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到

    

    的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 4,930,324.63 30,728,586.56 85,700.00 85,700.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他

    

    长期资产支付的现金

    

    240,719,377.65 238,882,344.34 193,496,662.77 189,560,744.00

    

    投资支付的现金 40,000,000.00 15,213,922.00 15,213,922.00

    

    支付其他与投资活动有关的现金 17,400.00 17,400.00

    

    投资活动现金流出小计 280,736,777.65 238,899,744.34 208,710,584.77 204,774,666.00

    

    投资活动产生的现金流量净额 -275,806,453.02 -208,171,157.78 -208,624,884.77 -204,688,966.00

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资

    

    收到的现金

    

    取得借款收到的现金 340,000,000.00 340,000,000.00 638,000,000.00 560,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 340,000,000.00 340,000,000.00 638,000,000.00 560,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 346,310,000.00 346,310,000.00 673,400,000.00 551,400,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付

    

    的现金

    

    190,986,976.33 177,371,400.14 234,716,651.75 234,229,724.25

    

    其中：子公司支付给少数股东的内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 537,296,976.33 523,681,400.14 908,116,651.75 785,629,724.25

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -197,296,976.33 -183,681,400.14 -270,116,651.75 -225,629,724.25

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    

    影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 28,016,815.46 41,948,354.44 100,771,968.48 102,354,519.96

    

    加：期初现金及现金等价物余额 391,961,692.03 375,443,346.15 251,446,645.99 247,279,361.87

    

    六、期末现金及现金等价物余额 419,978,507.49 417,391,700.59 352,218,614.47 349,633,881.83

    

    公司法定代表人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊

    

    合并所有者权益变动表（一）

    

    编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 半年度 单位：元

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    实收资本（或

    

    股本）

    

    资本公积

    

    减：

    

    库

    

    存

    

    股

    

    专项储备盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东

    

    权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 850,439,850.00 625,933,097.37 354,830,958.81 526,096,956.80 32,160,403.33 2,389,461,266.31

    

    加：会计政策变更 141,962,509.99 -127,349,574.30 6,681,440.81 1,844,180.52 23,138,557.02

    

    二、本年年初余额 850,439,850.00 625,933,097.37 141,962,509.99 227,481,384.51 532,778,397.61 34,004,583.85 

2,412,599,823.33

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列）

    

    255,131,955.00 -254,586,540.87 6,798,816.84 323,843,560.48 24,805,203.63 355,992,995.08

    

    （一）净利润 493,931,530.48 38,384,131.50 532,315,661.98

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    545,414.13 6,798,816.84 7,344,230.97

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    545,414.13 6,798,816.84 493,931,530.48 38,384,131.50 539,659,892.95

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    （四）利润分配 -170,087,970.00 -170,087,970.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险

    

    准备

    

    3．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    -170,087,970.00 -170,087,970.00内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    255,131,955.00 -255,131,955.00 -13,578,927.87 -13,578,927.87

    

    1．资本公积转增

    

    资本（或股本）

    

    255,131,955.00 -255,131,955.00

    

    2．盈余公积转增

    

    资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补

    

    亏损

    

    4．其他 -13,578,927.87 -13,578,927.87

    

    四、本期期末余额 1,105,571,805.00 371,346,556.50 148,761,326.83 227,481,384.51 856,621,958.09 58,809,787.48 

2,768,592,818.41

    

    公司法定代表人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊

    

    合并所有者权益变动表（二）

    

    编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 半年度 单位：元

    

    上年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    实收资本（或

    

    股本）

    

    资本公积

    

    减：

    

    库

    

    存

    

    股

    

    专项储备盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东

    

    权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 654,184,500.00 825,248,220.81 202,702,655.34 422,667,919.04 22,132,322.81 2,126,935,618.00

    

    加：会计政策变更 45,377,053.55 -37,558,109.17 -1,012,386.36 1,421,977.81 8,228,535.83

    

    二、本年年初余额 654,184,500.00 825,248,220.81 45,377,053.55 165,144,546.17 421,655,532.68 23,554,300.62 

2,135,164,153.83

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列）

    

    196,255,350.00 -201,093,040.26 103,455,949.27 166,955,703.66 15,434,171.86 281,008,134.53

    

    （一）净利润 376,294,743.66 17,602,178.66 393,896,922.32

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    -4,837,690.26 103,455,949.27 98,618,259.01

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    -4,837,690.26 103,455,949.27 376,294,743.66 17,602,178.66 492,515,181.33

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    （四）利润分配 -209,339,040.00 -209,339,040.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    20

    

    准备

    

    3．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    -209,339,040.00 -209,339,040.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    196,255,350.00 -196,255,350.00 -2,168,006.80 -2,168,006.80

    

    1．资本公积转增

    

    资本（或股本）

    

    196,255,350.00 -196,255,350.00

    

    2．盈余公积转增

    

    资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补

    

    亏损

    

    4．其他 -2,168,006.80 -2,168,006.80

    

    四、本期期末余额 850,439,850.00 624,155,180.55 148,833,002.82 165,144,546.17 588,611,236.34 38,988,472.48 

2,416,172,288.36

    

    公司法定代表人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊

    

    母公司所有者权益变动表(一)

    

    编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 半年度 单位：元

    

    本期金额

    

    项目 实收资本（或

    

    股本）

    

    资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 850,439,850.00 628,936,774.43 354,830,958.81 487,518,312.18 2,321,725,895.42

    

    加：会计政策变更 117,372,879.54 -127,349,574.30 27,582,626.70 17,605,931.94

    

    二、本年年初余额 850,439,850.00 628,936,774.43 117,372,879.54 227,481,384.51 515,100,938.88 2,339,331,827.36

    

    三、本年增减变动金额（减少

    

    以“-”号填列）

    

    255,131,955.00 -255,131,955.00 8,162,311.06 270,856,862.81 279,019,173.87

    

    （一）净利润 440,944,832.81 440,944,832.81

    

    （二）直接计入所有者权益

    

    的利得和损失

    

    8,162,311.06 8,162,311.06

    

    上述（一）和（二）小计 8,162,311.06 440,944,832.81 449,107,143.87

    

    （三）所有者投入和减少资

    

    本

    

    （四）利润分配 -170,087,970.00 -170,087,970.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -170,087,970.00 -170,087,970.00

    

    3．其他内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    （五）所有者权益内部结转 255,131,955.00 -255,131,955.00

    

    1．资本公积转增资本（或

    

    股本）

    

    255,131,955.00 -255,131,955.00

    

    2．盈余公积转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,105,571,805.00 373,804,819.43 125,535,190.60 227,481,384.51 785,957,801.69 

2,618,351,001.23

    

    公司法定代表人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊

    

    母公司所有者权益变动表（二）

    

    编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 半年度 单位：元

    

    上年金额

    

    项目 实收资本（或

    

    股本）

    

    资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 654,184,500.00 825,192,124.43 202,702,655.34 410,405,683.15 2,092,484,962.92

    

    加：会计政策变更 34,615,768.82 -37,558,109.17 8,134,705.67 5,192,365.32

    

    二、本年年初余额 654,184,500.00 825,192,124.43 34,615,768.82 165,144,546.17 418,540,388.82 2,097,677,328.24

    

    三、本年增减变动金额（减少

    

    以“-”号填列）

    

    196,255,350.00 -196,255,350.00 78,173,155.78 150,785,891.55 228,959,047.33

    

    （一）净利润 360,124,931.55 360,124,931.55

    

    （二）直接计入所有者权益

    

    的利得和损失

    

    78,173,155.78 78,173,155.78

    

    上述（一）和（二）小计 78,173,155.78 360,124,931.55 438,298,087.33

    

    （三）所有者投入和减少资

    

    本

    

    （四）利润分配 -209,339,040.00 -209,339,040.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -209,339,040.00 -209,339,040.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转 196,255,350.00 -196,255,350.00

    

    1．资本公积转增资本（或

    

    股本）

    

    196,255,350.00 -196,255,350.00

    

    2．盈余公积转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    22

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 850,439,850.00 628,936,774.43 112,788,924.60 165,144,546.17 569,326,280.37 2,326,636,375.57

    

    公司法定代表人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊

    

    附表一：资产减值准备明细表

    

    单位：元

    

    本期减少数

    

    项目 年初账面余额本期计提额

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准备 30,919,907.26 1,446,838.49 32,719.93 32,334,025.82

    

    二、存货跌价准备 705,179.88 168,018.29 537,161.59

    

    三、可供出售金融资产减值准

    

    备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备 4,344,429.35 109,840.93 4,234,588.42

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、生产性生物资产减值准备

    

    其中：成熟生产性生物资产

    

    减值准备

    

    十一、油气资产减值准备

    

    十二、无形资产减值准备

    

    十三、商誉减值准备

    

    十四、其他

    

    合计 35,969,516.49 1,446,838.49 310,579.15 37,105,775.83内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    23

    

    附表二：资产减值损失

    

    单位：元

    

    附表三：应收账款

    

    （1）应收账款按种类披露

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    计提比

    

    例(%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    计提比例

    

    (%)

    

    单项金额重大的应收

    

    账款

    

    373,534,163.81 87.95 7,560,843.28 2.02% 247,537,746.44 65.38 4,950,754.93 2.00%

    

    其他不重大应收账款 51,173,478.21 12.05 2,569,143.25 5.02% 131,051,126.16 34.62 3,840,704.01 2.93%

    

    合计 424,707,642.02 100 10,129,986.53 2.39% 378,588,872.60 100 8,791,458.94 2.32%

    

    注：单项金额重大的应收账款是指金额在1000 万元以上的款项。

    

    （2）应收账款的账龄结构

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 412,714,818.44 97.18 8,254,296.37 366,596,049.02 96.83 7,331,920.99

    

    一至二年 1,887,345.00 0.44 75,493.80 10,911,150.00 2.88 436,446.00

    

    二至三年 9,027,480.67 2.13 722,198.45 63,675.67 0.02 5,094.04

    

    三年以上 1,077,997.91 0.25 1,077,997.91 1,017,997.91 0.27 1,017,997.91

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 1,446,838.49 1,413,131.12

    

    二、存货跌价损失

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 1,446,838.49 1,413,131.12内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    24

    

    其中：三至四年 92,000.00 0.02 92,000.00 32,000.00 0.01 32,000.00

    

    四至五年 595,963.41 0.14 595,963.41 595,963.41 0.16 595,963.41

    

    五年以上 390,034.50 0.09 390,034.50 390,034.50 0.10 390,034.50

    

    其中：应收持股5%以上

    

    股份股东的金额

    

    合计 424,707,642.02 100 10,129,986.53 378,588,872.60 100 8,791,458.94

    

    （3）期末单项金额重大的应收款项计提

    

    单位：元

    

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    

    辽宁能凯电力燃料有限公司 284,023,804.65 5,680,476.09 2.00% 售煤款

    

    吉林电力股份有限公司燃料分

    

    公司

    

    34,211,542.89 684,230.86 2.00% 售煤款

    

    秦皇岛秦热发电有限责任公司 26,395,956.40 527,919.13 2.00% 售煤款

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任

    

    公司

    

    15,104,204.77 392,244.10 2.60% 加工费

    

    大唐长山热电厂 13,798,655.10 275,973.10 2.00% 售煤款

    

    合计 373,534,163.81 7,560,843.28 - -

    

    （4）应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额的比

    

    例(%)

    

    辽宁能凯电力燃料有限公司 关联方 284,023,804.65 1 年以内 66.88

    

    吉林电力股份有限公司燃料分

    

    公司

    

    关联方 34,211,542.89 1 年以内 8.04

    

    秦皇岛秦热发电有限责任公司 关联方 26,395,956.40 1 年以内 6.22

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任

    

    公司

    

    关联方 15,104,204.77 1 年以内 3.56

    

    大唐长山热电厂 非关联方 13,798,655.10 1 年以内 3.25

    

    合计 - 373,534,163.81 - 87.95

    

    附表四：其他应收账款

    

    （1）其他应收账款按种类披露：

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    计提比

    

    例(%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    计提比例

    

    (%)

    

    单项金额重大的其

    

    他应收款项

    

    22,035,738.60 85.81 22,035,738.60 100 22,035,738.60 92.97 22,035,738.60 100

    

    其他不重大其他应3,645,443.61 14.19 168,300.69 4.62 1,665,769.88 7.03 92,709.72 5.57内蒙古霍林河露天煤业股份有

限公司 2009 年半年度报告

    

    25

    

    收款项

    

    合计 25,681,182.21 100 22,204,039.29 86.46 23,701,508.48 100 22,128,448.32 93.36

    

    注：单项金额重大的其它应收款项是指金额在1000 万元以上的款项。

    

    （2）其他应收账款的账龄结构

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 2,510,320.05 9.77% 50,206.40 1,161,617.22 4.90% 23,232.35

    

    一至二年 676,072.16 2.63% 27,042.89 14,300.00 0.06% 572.00

    

    二至三年 400,000.00 1.56% 32,000.00 457,551.40 1.93% 36,604.11

    

    三年以上 22,094,790.00 86.04% 22,094,790.00 22,068,039.86 93.11% 22,068,039.86

    

    其中：三至四年 22,093,290.00 86.03% 22,093,290.00 22,066,539.86 93.10% 22,066,539.86

    

    四至五年

    

    五年以上 1,500.00 0.01% 1,500.00 1,500.00 0.01% 1,500.00

    

    其中：应收持股5%以上股份股

    

    东的金额

    

    合计 25,681,182.21 100.00% 22,204,039.29 23,701,508.48 100.00% 22,128,448.32

    

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：

    

    单位：元

    

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    

    扎鲁特旗政府 22,035,738.60 22,035,738.60 100.00 征地补偿费

    

    合计 22,035,738.60 22,035,738.60 - -

    

    注：公司不存在单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的其他应收帐款。

    

    （4）其他应收账前五名欠款情况

    

    单位：元

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额的比

    

    例(%)

    

    扎鲁特旗政府 非关联方 22,035,738.60 3 年以上 85.81

    

    霍林郭勒市政府 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 3.89

    

    扎鲁特旗地税局 非关联方 661,072.16 1-2 年 2.57

    

    通辽市大地测绘有限责任公司 非关联方 400,000.00 2-3 年 1.56

    

    个人所得税 非关联方 145,971.17 1 年以内 0.57

    

    合计 - 24,242,781.93 - 94.40

    

    附表五：预付账款预前五名单位

    

    单位：元

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    内蒙古电力对外经济

    

    技术开发公司

    

    非关联方 118,962,830.20 1 年以内 设备款内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    霍林郭勒市预算外资

    

    产管理中心

    

    非关联方 44,000,000.00 1 年以内 土地出让金

    

    中国外运内蒙古公司 非关联方 35,521,600.00 1-2 年 设备款

    

    太原重工股份有限公

    

    司

    

    非关联方 31,726,800.00 1 年以内 设备款

    

    湘电重型装备股份有

    

    限公司

    

    非关联方 22,875,200.00 1 年以内 设备款

    

    合计 - 253,086,430.20 - -

    

    附表六：存货

    

    （1）存货分类

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    

    原材料 97,976,340.49 17,185.11 97,959,155.38 76,505,031.53 18,705.11 76,486,326.42

    

    在产品 2,180,300.97 2,180,300.97 2,180,300.97 2,180,300.97

    

    库存商品 60,653,242.77 519,976.48 60,133,266.29 21,845,156.31 686,474.77 21,158,681.54

    

    周转材料

    

    消耗性生物资产

    

    合计 160,809,884.23 537,161.59 160,272,722.64 100,530,488.81 705,179.88 99,825,308.93

    

    （2）存货跌价准备

    

    单位：元

    

    本期减少额

    

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    原材料 18,705.11 1,520.00 17,185.11

    

    在产品

    

    库存商品 686,474.77 166,498.29 519,976.48

    

    周转材料

    

    消耗性生物资产

    

    合计 705,179.88 0.00 0.00 168,018.29 537,161.59

    

    附表七：投资性房地产

    

    单位：（人民币）元

    

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 6,691,892.85 6,691,892.85

    

    1、房屋、建筑物 6,691,892.85 6,691,892.85

    

    2、土地使用权

    

    二、累计折旧和累计摊销合计 646,449.51 646,449.51

    

    1、房屋、建筑物 646,449.51 646,449.51

    

    2、土地使用权

    

    三、投资性房地产减值准备累内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    计金额合计

    

    1、房屋、建筑物

    

    2、土地使用权

    

    四、投资性房地产账面价值合

    

    计

    

    0.00 6,045,443.34 6,045,443.34

    

    1、房屋、建筑物 6,045,443.34 6,045,443.34

    

    2、土地使用权

    

    注：公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量

    

    附表八：无形资产

    

    单位：元

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 423,459,058.44 8,248.00 7,423,233.56 416,044,072.88

    

    地质资料 4,739,240.00 0.00 0.00 4,739,240.00

    

    审计软件、煤炭空间

    

    信息系统

    

    89,900.00 0.00 0.00 89,900.00

    

    机修厂CAD 软件 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00

    

    鲁霍公司采矿权 12,329,700.00 0.00 0.00 12,329,700.00

    

    鲁霍公司土地使用权 154,912.00 0.00 0.00 154,912.00

    

    股份公司采矿权 385,368,420.00 0.00 0.00 385,368,420.00

    

    中科土地使用权 4,423,233.56 0.00 4,423,233.56 0.00

    

    中科专利、非专利技

    

    术

    

    3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00

    

    工程预算软件 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00

    

    地测采辅助设计系统

    

    软件

    

    280,000.00 0.00 0.00 280,000.00

    

    EAM 系统软件 3,020,135.00 0.00 0.00 3,020,135.00

    

    测绘管理软件 2,500.00 0.00 0.00 2,500.00

    

    南矿办公楼土地使用

    

    权

    

    1,247,307.88 1,200.00 0.00 1,248,507.88

    

    机修厂扩建土地使用

    

    权

    

    8,170,710.00 7,048.00 0.00 8,177,758.00

    

    生产统计软件 13,000.00 0.00 0.00 13,000.00

    

    二、累计摊销合计 36,891,045.09 5,824,899.91 3,312,505.63 39,403,439.37

    

    地质资料 2,922,531.58 236,962.02 0.00 3,159,493.60

    

    审计软件、煤炭空间

    

    信息系统

    

    89,500.10 399.90 0.00 89,900.00

    

    机修厂CAD 软件 482,828.26 117,171.74 0.00 600,000.00

    

    鲁霍公司采矿权 3,150,373.12 980,409.40 0.00 4,130,782.52

    

    鲁霍公司土地使用权 20,698.24 1,940.46 0.00 22,638.70

    

    股份公司采矿权 26,199,108.16 3,849,544.09 0.00 30,048,652.25

    

    中科土地使用权 1,486,229.63 101,276.00 1,587,505.63 0.00

    

    中科专利、非专利技1,625,000.00 100,000.00 1,725,000.00 0.00内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    28

    

    术

    

    工程预算软件 11,111.20 3,333.36 0.00 14,444.56

    

    地测采辅助设计系统

    

    软件

    

    116,666.60 34,999.98 0.00 151,666.58

    

    EAM 系统软件 769,459.28 302,013.48 0.00 1,071,472.76

    

    测绘管理软件 1,120.00 420.00 0.00 1,540.00

    

    南矿办公楼土地使用

    

    权

    

    2,078.85 12,485.10 0.00 14,563.95

    

    机修厂扩建土地使用

    

    权

    

    13,617.85 81,777.72 0.00 95,395.57

    

    生产统计软件 722.22 2,166.66 0.00 2,888.88

    

    三、无形资产净值合

    

    计

    

    386,568,013.35 -5,816,651.91 4,110,727.93 376,640,633.51

    

    地质资料 1,816,708.42 -236,962.02 0.00 1,579,746.40

    

    审计软件、煤炭空间

    

    信息系统

    

    399.90 -399.90 0.00 0.00

    

    机修厂CAD 软件 117,171.74 -117,171.74 0.00 0.00

    

    鲁霍公司采矿权 9,179,326.88 -980,409.40 0.00 8,198,917.48

    

    鲁霍公司土地使用权 134,213.76 -1,940.46 0.00 132,273.30

    

    股份公司采矿权 359,169,311.84 -3,849,544.09 0.00 355,319,767.75

    

    中科土地使用权 2,937,003.93 -101,276.00 2,835,727.93 0.00

    

    中科专利、非专利技

    

    术

    

    1,375,000.00 -100,000.00 1,275,000.00 0.00

    

    工程预算软件 8,888.80 -3,333.36 0.00 5,555.44

    

    地测采辅助设计系统

    

    软件

    

    163,333.40 -34,999.98 0.00 128,333.42

    

    EAM 系统软件 2,250,675.72 -302,013.48 0.00 1,948,662.24

    

    测绘管理软件 1,380.00 -420.00 0.00 960.00

    

    南矿办公楼土地使用

    

    权

    

    1,245,229.03 -11,285.10 0.00 1,233,943.93

    

    机修厂扩建土地使用

    

    权

    

    8,157,092.15 -74,729.72 0.00 8,082,362.43

    

    生产统计软件 12,277.78 -2,166.66 0.00 10,111.12

    

    四、减值准备合计 0.00 0.00

    

    无形资产净额合计 386,568,013.35 -5,816,651.91 4,110,727.93 376,640,633.51

    

    地质资料 1,816,708.42 -236,962.02 0.00 1,579,746.40

    

    审计软件、煤炭空间

    

    信息系统

    

    399.90 -399.90 0.00 0.00

    

    机修厂CAD 软件 117,171.74 -117,171.74 0.00 0.00

    

    鲁霍公司采矿权 9,179,326.88 -980,409.40 0.00 8,198,917.48

    

    鲁霍公司土地使用权 134,213.76 -1,940.46 0.00 132,273.30

    

    股份公司采矿权 359,169,311.84 -3,849,544.09 0.00 355,319,767.75

    

    中科土地使用权 2,937,003.93 -101,276.00 2,835,727.93 0.00内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    29

    

    中科专利、非专利技

    

    术

    

    1,375,000.00 -100,000.00 1,275,000.00 0.00

    

    工程预算软件 8,888.80 -3,333.36 0.00 5,555.44

    

    地测采辅助设计系统

    

    软件

    

    163,333.40 -34,999.98 0.00 128,333.42

    

    EAM 系统软件 2,250,675.72 -302,013.48 0.00 1,948,662.24

    

    测绘管理软件 1,380.00 -420.00 0.00 960.00

    

    南矿办公楼土地使用

    

    权

    

    1,245,229.03 -11,285.10 0.00 1,233,943.93

    

    机修厂扩建土地使用

    

    权

    

    8,157,092.15 -74,729.72 0.00 8,082,362.43

    

    生产统计软件 12,277.78 -2,166.66 0.00 10,111.12

    

    附表九：投资收益

    

    单位：元

    

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    

    成本法核算的长期股权投资收益

    

    权益法核算的长期股权投资收益 13,016,668.59 18,706,568.20

    

    处置长期股权投资产生的投资收益

    

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益

    

    其它

    

    合计 13,016,668.59 18,706,568.20

    

    二、财务报表附注

    

    内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司

    

    财务报表附注

    

    2009 年1-6 月

    

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    

    一、 公司基本情况

    

    内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经内

    

    蒙古自治区人民政府内政股批字[2001]60 号文批准成立，企业法人营业执照号为内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    30

    

    150000000004468。

    

    2007 年3 月28 日中国证监会以证监发行字（2007）61 号文件批准公司公开发

    

    行普通股A 股7800 万股，公司股票于2007 年4 月18日正式在深圳证券交易所挂牌

    

    上市。

    

    本公司注册地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街（霍矿珠斯花区）。

    

    法定代表人：王树东

    

    注册资本：110,557.18 万元人民币。

    

    经营范围：煤炭产品生产、加工、销售；土方工程，矿山设备，工程机械，发

    

    动机，电机，电器安装与维修，普通机械制造，机电、机械配件加工及销售；煤化

    

    工产品生产、销售；建材、化工产品（除专营）、金属材料（除专营）销售；地质勘

    

    探、工程与地籍测绘测量，疏干及防排水设计及施工；仓储、房屋、机电产品、机

    

    械设备租赁；油质检验，技术服务，信息咨询；铵油炸药生产（自产自用）；煤炭经

    

    营，金属检验服务；道路普通货物运输（国家法律、行政法规和国务院决定规定应

    

    经审批的，未审批前不得生产经营）。

    

    本公司主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售，主要产品是煤炭等。

    

    本公司财务报表于2009 年7 月28 日经公司董事会批准报出。

    

    二、 遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本

    

    准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果

    

    和现金流量等有关信息。

    

    三、 财务报表的编制基础

    

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中

    

    华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定

    

    进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    

    1、会计期间

    

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    3、记账基础及会计计量属性内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，

    

    当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采

    

    用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属

    

    性未发生变化。

    

    4、现金等价物的确定标准

    

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、

    

    流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    5、外币业务核算方法

    

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民

    

    银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额。

    

    6、金融资产、金融负债

    

    （1）金融工具的确认依据

    

    金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的

    

    金融资产或金融负债。

    

    （2）金融资产和金融负债的分类

    

    按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值

    

    计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值

    

    计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；

    

    ④可供出售金融资产。

    

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入

    

    当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入

    

    当期损益的金融负债；②其他金融负债。

    

    （3）金融资产和金融负债的计量

    

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计

    

    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；

    

    对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价

    

    值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

    

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    32

    

    损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，

    

    在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金

    

    融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位

    

    宣告发放股利时计入当期损益。

    

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与

    

    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    

    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过

    

    交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保

    

    合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷

    

    款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊

    

    销额后的余额。

    

    （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法

    

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。

    

    报价按照以下原则确定：

    

    A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场

    

    中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要

    

    价；

    

    B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调

    

    整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    

    （5）金融资产转移的确认和计量

    

    金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一

    

    方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：

    

    将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留

    

    收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

    

    已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终

    

    止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    33

    

    为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损

    

    益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资

    

    产，收到的对价确认为金融负债。

    

    对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留

    

    了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

    

    并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。

    

    （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以

    

    外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提

    

    减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：

    

    A.发行方或债务人发生严重财务困难；

    

    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    

    C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    

    D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；

    

    E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交

    

    易；

    

    F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本

    

    公司可能无法收回投资成本；

    

    G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    

    H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公

    

    司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预

    

    计未来现金流量确已减少且可计量；

    

    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    

    A.持有至到期投资

    

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来

    

    现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,

    

    减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大

    

    的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单

    

    独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    34

    

    单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按

    

    照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的

    

    信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。

    

    B.应收款项

    

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。

    

    C.可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素

    

    后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确

    

    认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价

    

    值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    

    D.其他

    

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权

    

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工

    

    具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现

    

    金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    

    7、应收款项

    

    （1）坏账准备的确认标准

    

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表

    

    明应收款项发生减值的，计提减值准备。

    

    ①债务人发生严重的财务困难；

    

    ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；

    

    ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    

    ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

    

    （2）坏账的核算方法

    

    本公司发生的坏账采用备抵法核算。

    

    （3）坏账准备的计提方法

    

    在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明

    

    其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,

    

    计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款

    

    项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    35

    

    计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

    

    账 龄计提比例

    

    1年以内(含1年,下同) 2%

    

    1-2年4%

    

    2-3年8%

    

    3年以上100%

    

    8、存货

    

    （1）存货分类本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库

    

    存商品（煤炭产品）、低值易耗品、包装物等。

    

    （2）存货取得和发出的计价方法

    

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    

    煤炭产成品发出采用加权平均法确定发出成本；其他产成品发出适用个别计价法的，

    

    采用个别计价法；不适用个别计价法的采用加权平均法确定发出成本。其他存货采

    

    用移动加权平均法确定存货发出成本。

    

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

    

    （4）存货的盘存采用永续盘存制。

    

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进

    

    行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未

    

    来无回升希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可

    

    变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目

    

    计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货

    

    跌价准备。

    

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    

    费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销

    

    售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完

    

    工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合

    

    同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货

    

    数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基

    

    础计算。

    

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    36

    

    已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转

    

    回的金额计入当期损益。

    

    9、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资的初始计量

    

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方

    

    所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得

    

    的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，

    

    区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或

    

    协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接

    

    相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且

    

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整

    

    长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收

    

    益。

    

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核

    

    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    

    价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本

    

    小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

    

    同时调整长期股权投资的成本。

    

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实

    

    现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享

    

    有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

    

    允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企

    

    业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交

    

    易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后

    

    确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，

    

    如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股

    

    权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计

    

    算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    37

    

    生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

    

    资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资

    

    单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

    

    所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或

    

    重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活

    

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的

    

    生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资

    

    单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下

    

    不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具

    

    有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为

    

    对被投资单位具有重大影响。

    

    10、投资性房地产

    

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，根据《企业会计准则第4

    

    号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产

    

    在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

    

    11、固定资产

    

    （1）固定资产的确认标准

    

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿

    

    命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

    

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    （2）固定资产的分类

    

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、生产设备、运输工具 、通用设备等。

    

    （3）固定资产折旧

    

    ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用

    

    年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    38

    

    率如下：

    

    固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率

    

    房屋及建筑物10—40 3% 9.7%－2.43%

    

    生产设备7—14 3% 13.86%－6.93%

    

    运输工具6—12 3% 16.17%－8.08%

    

    通用设备4—28 3% 24.25%－3.46%

    

    固定资产的净残值率，除下列资产特殊规定外，一律按3%计算。

    

    A.大型设备单项资产原值超过300 万元以上（含300 万元），净残值率按1.5%

    

    计算。

    

    B.井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.50 元/吨。

    

    C .电子设备、小型电力设备的固定资产不预留残值。

    

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折

    

    旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未

    

    办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决

    

    算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方

    

    法进行复核，必要时进行调整。

    

    12、安全生产费用、维简费、造林育林费

    

    根据财政部、国家发展改革委、 国家煤矿安全监察局财建［2004］119 号“关

    

    于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问

    

    题的若干规定》的通知”及煤炭工业部、财政部关于颁发《煤矿企业造林费用和育

    

    林基金管理办法》的通知(1986 年1 月31 日)规定提取安全生产费用（吨煤3 元提

    

    取）、维简费（吨煤9.5 元提取）和造林育林费（吨煤0.15 元提取）按《企业会计

    

    准则解释第3 号》规定在所有者权益中的 “专项储备”科目单独反映。按规定标准

    

    提取安全生产费用等时，借记相关产品的成本或当期损益，贷记“专项储备”科目。

    

    按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产

    

    费用等形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项

    

    目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲

    

    减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    

    13、在建工程

    

    （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程

    

    按实际成本计价。内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    39

    

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：

    

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预

    

    定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际

    

    价值后，再进行调整。

    

    14、无形资产

    

    无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投

    

    资各方确认的价值确定。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。以

    

    应收款项换入的无形资产以应收账款的账面价值加上应支付的补价和相关税费确

    

    定。

    

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，

    

    估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无

    

    形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。

    

    本公司采矿权按产量法摊销，其余无形资产采用直线法摊销。

    

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形

    

    资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当

    

    期损益或计入相关成本。

    

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

    

    15、长期待摊费用

    

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

    

    以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直

    

    线法进行摊销。

    

    16、资产减值

    

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减

    

    值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性

    

    房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值

    

    测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

    

    减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

    

    金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如

    

    果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

    

    可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    40

    

    17、借款费用

    

    （1）借款费用资本化的确认原则

    

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

    

    生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的

    

    购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据

    

    其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产

    

    支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或

    

    者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用

    

    或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （2）借款费用资本化期间

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定

    

    可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售

    

    状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程

    

    中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款

    

    费用暂停资本化的期间不包括在内。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，

    

    按照下列规定确定：

    

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期

    

    实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

    

    暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累

    

    计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

    

    率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    

    18、预计负债

    

    （1）预计负债的确认原则

    

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

    

    务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    

    ①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    

    ③该义务的金额能够可靠地计量。内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    41

    

    （2）预计负债的计量方法

    

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

    

    与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对

    

    预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估

    

    计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    19、收入

    

    （1）销售商品收入的确认方法

    

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商

    

    品实施有效控制；

    

    ③收入的金额能够可靠计量；

    

    ④相关经济利益很可能流入本公司；

    

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    

    （2）提供劳务收入的确认方法

    

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比

    

    法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务

    

    交易的完工进度。

    

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处

    

    理：

    

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提

    

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

    

    损益，不确认提供劳务收入。

    

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，

    

    才能予以确认：

    

    A.与交易相关的经济利益能够流入公司；

    

    B.收入的金额能够可靠地计量。

    

    ②具体确认方法内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    42

    

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

    

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    20、政府补助

    

    （1）政府补助的确认条件

    

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所

    

    附条件；②公司能够收到政府补助。

    

    （2）政府补助的计量

    

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

    

    性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）

    

    计量。

    

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

    

    配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与

    

    收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失

    

    的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司

    

    已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减

    

    相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计

    

    入当期损益。

    

    21、所得税

    

    （1）所得税的核算方法

    

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    

    （2）暂时性差异

    

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资

    

    产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基

    

    础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    

    （3）递延所得税资产的确认

    

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司

    

    以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

    

    得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易

    

    中产生的：

    

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    43

    

    得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

    

    满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能

    

    转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    （4）递延所得税负债的确认

    

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差

    

    异是在以下交易中产生的：

    

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    

    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

    

    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    （5）递延所得税资产的减值

    

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

    

    可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益,则

    

    减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产,

    

    其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应增加减记当期的所得税费用，在继

    

    后期间根据新的环境和情况判断能够产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差

    

    异，使得递延所得税资产包含的经济利益能够实现的，应相应恢复递延所得税资产

    

    账面价值。

    

    22、分部报告

    

    本公司以经营分部作为主要报告形式。

    

    23、企业年金基金

    

    本公司企业年金由企业和员工个人共同缴存，企业缴存比例为上年度员工月平

    

    均工资的8.33%，企业缴费部分计入个人账户权益未归属项。在企业发展过程中，

    

    适时出台年金奖励计划，企业奖励员工年金的计划，按有关规定的额度计入个人账

    

    户权益未归属项；员工个人缴存比例为本人上年度月平均工资的1%。

    

    24、企业合并及合并财务报表

    

    企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    

    25、主要会计政策、会计估计变更的说明

    

    （1）主要会计政策变更的说明

    

    本公司本年度按照财政部《企业会计准则解释第3 号》和《财政部关于印发企

    

    业会计准则解释第3 号的通知》（财会[2009]8 号）的要求对原在盈余公积科目中核内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    44

    

    算的安全费、维简费等进行追溯调整。

    

    由此调增2009 年1 月1 日所有者权益23,138,557.02 元，其中：调增专项储备

    

    141,962,509.99 元、调减盈余公积127,349,574.30 元、调增未分配利润

    

    6,681,440.81 元、调增少数股东权益1,844,180.52 元。调减负债总额23,138,557.02

    

    元，其中：调减递延所得税负债23,138,557.02 元。

    

    由此调增2008 年度主营业务成本99,400,141.22 元、调减2008 年所得税

    

    14,910,021.20 元、调减2008 年度净利润84,490,120.02 元。

    

    由此调增2008 年1 月1 日所有者权益8,228,535.83 元，其中：调增专项储备

    

    45,377,053.55 元、调减盈余公积37,558,109.17 元、调减未分配利润1,012,386.36

    

    元、调增少数股东权益1,421,977.81 元。

    

    （2）会计估计变更的说明

    

    本公司无应披露的会计估计变更。

    

    26、前期差错

    

    本公司无应披露的前期会计差错。

    

    五、 税项

    

    1、增值税

    

    本公司为增值税的一般纳税人，按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差

    

    额计缴，煤炭制品及其他项目的增值税税率为17%。

    

    2、营业税

    

    租赁按应税收入的5%计缴，交通运输按应税收入的3%计缴。

    

    3、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

    

    本公司母公司（分公司除外）和本公司控股子公司霍煤中科腐植酸科技有限责

    

    任公司的城市维护建设税按实际缴纳增值税额和营业税额的7%计缴；

    

    本公司的分公司扎鲁特旗分公司、扎哈淖尔供电分公司和控股子公司扎鲁特旗

    

    鲁霍煤炭有限责任公司城市维护建设税按实际缴纳增值税额和营业税额的5％计

    

    缴；

    

    教育费附加和地方教育费附加分别按实际缴纳增值税额和营业税额的3％和1

    

    ％计缴。

    

    4、企业所得税

    

    根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的

    

    通知》[财税（2001）202 号]及《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》[国发内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    45

    

    （2007）39 号]规定，本公司母公司（分公司除外）及本公司控股子公司扎鲁特旗

    

    鲁霍煤炭有限责任公司2009 年1-6 月份均暂执行15%所得税税率。

    

    扎鲁特旗分公司、扎哈淖尔供电分公司异地预缴企业所得税，执行25%的所得

    

    税税率,本公司控股子公司霍煤中科腐植酸科技有限责任公司按应纳税所得额的

    

    25%计缴。

    

    5、资源税

    

    公司按自产煤销量的3.2 元/吨计缴资源税。

    

    6、土地使用税

    

    公司执行的土地使用税税额标准为：一类区三等土地7 元/平方米，二类区二等

    

    土地5 元/平方米

    

    7、水利建设基金

    

    公司按照营业收入的1‰计缴水利建设基金。

    

    8、其他税项

    

    按国家的有关具体规定计缴。

    

    六、 企业合并及合并财务报表

    

    1、合并范围

    

    ①确定原则

    

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被

    

    投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。

    

    本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽

    

    不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    

    ②2009 年度的子公司情况及合并范围的确定

    

    公司名称注册地业务性质

    

    注册资本(万

    

    元)

    

    经营范围实际控制人

    

    组织机构代

    

    码

    

    通过同一控制下的企业合

    

    并取得的子公司

    

    扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责

    

    任公司

    

    扎鲁

    

    特旗

    

    有限责任

    

    公司

    

    1,200 煤炭销售

    

    中国电力投资

    

    集团公司

    

    11603360-5

    

    霍煤中科腐植酸科技有限

    

    责任公司

    

    霍林

    

    郭勒

    

    有限责任

    

    公司

    

    2,000

    

    腐植酸等产

    

    品生产、销

    

    售

    

    中国电力投资

    

    集团公司

    

    75258192-8

    

    （续）内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    46

    

    公司名称

    

    本公司实际投资金

    

    额（万元）

    

    实质上构成对子公司的

    

    净投资的余额(万元)

    

    持股比

    

    例

    

    表决权比

    

    例

    

    是否

    

    合并

    

    通过同一控制下的企业合并

    

    取得的子公司

    

    扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任

    

    公司

    

    2,167 2,167 66.67% 66.67% 是

    

    霍煤中科腐植酸科技有限责

    

    任公司

    

    941 941 100.00% 100.00% 否

    

    注: 公司2009年第一次临时董事会审议通过了《关于注销内蒙古霍煤中科腐植酸科

    

    技有限责任公司的议案》，2009年5月1日，内蒙古霍煤中科腐植酸科技有限责任公司

    

    正式进入清算期，根据《企业会计准则讲解2008》的规定，在清算期间，不应当纳

    

    入母公司的合并财务报表的合并范围。

    

    2、合并财务报表编制方法

    

    ①合并财务报表基本编制方法

    

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他

    

    有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资

    

    与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后

    

    编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”

    

    项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列

    

    示。

    

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表

    

    时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

    

    编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置

    

    子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期

    

    期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增

    

    加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母

    

    公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并

    

    利润表。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期

    

    期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的

    

    子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报

    

    告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    47

    

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母

    

    公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要

    

    的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    

    3、少数股东权益

    

    子公司名称年末数年初数

    

    扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司 58,809,787.48 34,004,583.85

    

    合 计 58,809,787.48 34,004,583.85

    

    七、财务报表主要项目注释

    

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2009

    

    年1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日。

    

    1、货币资金

    

    期末数期初数

    

    原币金额 原币金额

    

    现金-人民币 5,954.16 17,402.61

    

    现金小计 5,954.16 17,402.61

    

    银行存款-人民币 419,972,553.33 391,944,289.42

    

    合 计419,978,507.49 391,961,692.03

    

    项 目

    

    2、应收票据

    

    票据种类期末数期初数

    

    银行承兑汇票143,970,415.59 113,066,133.31

    

    合 计 143,970,415.59 113,066,133.31

    

    3、应收账款

    

    （1）按类别列示应收账款明细情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的应收账款 373,534,163.81 87.95% 7,560,843.28 365,973,320.53

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    

    后该组合的风险较大的应收账款

    

    - - -

    

    其他不重大应收账款 51,173,478.21 12.05% 2 ,569,143.25 4 8,604,334.96

    

    合 计 424,707,642.02 100.00% 10,129,986.53 414,577,655.49

    

    期 末 数

    

    项 目

    

    （续）

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的应收账款 247,537,746.44 65.38% 4,950,754.93 242,586,991.51

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    

    后该组合的风险较大的应收账款

    

    - - -

    

    其他不重大应收账款 131,051,126.16 34.62% 3,840,704.01 127,210,422.15

    

    合 计 378,588,872.60 100% 8,791,458.94 369,797,413.66

    

    期初数

    

    项 目

    

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    

    金 额比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    坏账准备金 额比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1年以内 412,714,818.44 97.18% 2% 8,254,296.37 366,596,049.02 96.83% 2% 7,331,920.98

    

    1至2年 1,887,345.00 0.44% 4% 75,493.80 10,911,150.00 2.88% 4% 436,446.00

    

    2至3年 9,027,480.67 2.13% 8% 722,198.45 63,675.67 0.02% 8% 5,094.05

    

    3年以上 1,077,997.91 0.25% 100% 1,077,997.91 1,017,997.91 0.27% 100% 1,017,997.91

    

    合 计 424,707,642.02 100.00% 10,129,986.53 378,588,872.60 100.00% 8,791,458.94

    

    期 末 数期 初 数

    

    账 龄

    

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称金额

    

    占应收账款

    

    总额的比例

    

    账龄

    

    辽宁能凯电力燃料有限公司 2 8 4, 023 ,8 04. 65 66 .8 8% 1年以内

    

    吉林电力股份有限公司燃料分公司 3 4, 211 ,5 42. 89 8 .04 % 1年以内

    

    秦皇岛秦热发电有限责任公司 2 6, 395 ,9 56. 40 6 .22 % 1年以内

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 1 5, 104 ,2 04. 77 3 .56 % 1年以内

    

    大唐长山热电厂 1 3, 798 ,6 55. 10 3 .25 % 1年以内

    

    合 计 3 7 3, 534 ,1 63. 81 87 .9 5%

    

    （4）应收账款期末数包括应收关联方的款项387,019,506.37 元，占应收账款内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    49

    

    总额的比例为91.13%，该项关联交易的披露见附注九、（三）（6）。

    

    （5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    

    欠款。

    

    （6）本公司对账龄在3 年以上的应收款项全额计提坏账准备，债务单位不能按

    

    时还款的主要原因是资金周转不畅。

    

    4、预付款项

    

    （1）预付款项明细情况

    

    金 额比例金 额比例

    

    1年以内317,534,257.05 88.74% 209,321,877.42 83.35%

    

    1至2年40,308,388.97 11.26% 41,826,397.34 16.65%

    

    合 计357,842,646.02 100% 251,148,274.76 100%

    

    账 龄

    

    期 末 数期 初 数

    

    （2）预付账款期末比期初增加42.48%，主要原因是预付设备款所致。

    

    （3）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位。

    

    （4）金额较大的预付款项明细情况

    

    债务人名称金额性质或内容

    

    内蒙古电力对外经济

    

    技术开发公司 1 18,962,830.20 预付大型设备款

    

    霍林郭勒市预算外资产管理中心

    

    4 4,000,000.00 土地出让金

    

    中国外运内蒙古公司

    

    3 5,521,600.00 预付大型设备款

    

    太原重工股份有限公司3 1,726,800.00 预付大型设备款

    

    湘电重型装备股份有限公司

    

    2 2,875,200.00 预付大型设备款

    

    中国电能成套设备有限公司

    

    2 0,931,480.00 预付大型设备款

    

    山特维克矿山工程机械（ 中国）

    

    有限公司2 0,205,000.00 预付大型设备款

    

    北京英迈特矿山机械有限公司

    

    1 8,819,000.00 预付大型设备款

    

    合 计 313,041,910.20

    

    5、其他应收款

    

    （1）按类别列示其他应收款明细情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    50

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的其他应收款22,035,738.60 85.81% 2 2,035,738.60 0.00

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款- - -

    

    其他不重大其他应收款 3,645,443.61 14.19% 168,300.69 3 ,477,142.92

    

    合 计 25,681,182.21 100% 2 2,204,039.29 3 ,477,142.92

    

    期 末 数

    

    项 目

    

    （续）

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的其他应收款22,035,738.60 92.97% 2 2,035,738.60 -

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款- -

    

    其他不重大其他应收款 1,665,769.88 7.03% 9 2,709.72 1 ,573,060.16

    

    合 计 23,701,508.48 100.00% 2 2,128,448.32 1 ,573,060.16

    

    期 初 数

    

    项 目

    

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    

    金 额比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    坏账准备金 额比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1年以内 2,510,320.05 9.77% 2% 50 ,206.40 1,161 ,61 7.22 4.90% 2% 23 ,232 .35

    

    1至2年 676,072.16 2.63% 4% 27 ,042.89 14 ,30 0.00 0.06% 4% 572 .00

    

    2至3年 400,000.00 1.56% 8% 32 ,000.00 457 ,55 1.40 1.93% 8% 36 ,604 .11

    

    3年以上 22,094,790.00 86.04% 100% 22,094,790.00 22,068 ,03 9.86 93.11% 100% 22,068,039.86

    

    合 计 25,681,182.21 100.00% 22,204,039.29 23,7 01,508.48 100.00% 22,128,448.32

    

    期 末 数期 初 数

    

    账 龄

    

    （3）其他应收款期末欠款前五名及金额较大的明细情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    51

    

    债务人名称金额

    

    占其他应收

    

    款总额的比

    

    例

    

    账龄 款项性质（ 或内容）

    

    扎鲁特旗政府 22,03 5 ,738 .60 85 .8 1% 3年以上征地补偿费

    

    霍林郭勒市政府 1,00 0 ,000 .00 3.8 9% 1 年以内借款

    

    扎鲁特旗地税局 66 1 ,072 .16 2.5 7% 1- 2 年契税

    

    通辽市大地测绘有限责

    

    任公司

    

    40 0 ,000 .00 1.5 6% 2 - 3年测绘费

    

    个人所得税 14 5 ,971 .17 0.5 7% 1年以内代扣个人所得税额

    

    合 计 24,24 2 ,781 .93 94 .4 0%

    

    （4）其他应收款期末数包括应收关联方的款项60,830.01 元，占其他应收款总

    

    额的比例为0.24%，该项关联交易的披露见附注九、（三）（6）。

    

    (5)其他应收款帐面价值期末数较年初数增加121.04%,主要是借款增加所致.

    

    （6）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单

    

    位欠款。

    

    6、存货

    

    （1）存货明细情况

    

    余 额

    

    其中:借款费

    

    用资本化金额

    

    存货跌价准

    

    备

    

    净额

    

    原材料97,976,340.49 - 1 7 ,185 .11 97,959,155.38

    

    在产品2,180,300.97 - - 2,180,300.97

    

    库存商品60,653,242.77 - 519 ,976 .48 60,133,266.29

    

    合 计 1 6 0,80 9,88 4.23 - 537 ,161 .59 160,272,722.64

    

    项 目

    

    期末数

    

    （续）

    

    余 额

    

    其中:借款费用

    

    资本化金额

    

    存货跌价准备净额

    

    原材料76,505,031.53 - 18,705.11 76,486,326.42

    

    在产品 2 ,180,300.97 - - 2,180,300.97

    

    库存商品21,845,156.31 - 6 86,474.77 21,158,681.54

    

    合 计 1 00,530,488.81 - 7 05,179.88 99,825,308.93

    

    项 目

    

    期初数

    

    注:存货帐面价值期末数较年初数增加60.55%,主要原因是库存煤炭增加所致.

    

    （2）存货跌价准备内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    52

    

    转回数转销数合计

    

    原材料18,705.11 - - 1 ,520.00 1,520.00 17,185.11

    

    库存商品686,474.77 1 66,498.29 166,498.29 519,976.48

    

    合 计 7 05,179.88 - - 1 68,018.29 168,018.29 537,161.59

    

    项 目期初数期末数

    

    本期计本期减少数

    

    提数

    

    注：存货跌价准备的减少系原材料销售转销跌价准备所致。

    

    （3）本公司无用于债务担保的存货。

    

    7、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资明细情况

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    对联营企业投资 113,137,419.01 53,016,668.59 4,831,524.63 161,322,562.97

    

    对其他企业投资 6 00,300.62 9 44,742.18 - 1,545,042.80

    

    减：长期股权投资减值准备 - - -

    

    合 计 1 13,737,719.63 53,961,410.77 4,831,524.63 162,867,605.77

    

    注:长期股权投资期末数较年初数增加43.20%,主要是对扎鲁特旗铁进运输有

    

    限公司追加投资4000 万元所致.

    

    （2）对联营企业投资的明细情况

    

    被投资单位名称 期初数本期增加 本期减少 期末数注册地业务性质

    

    内蒙古霍煤亿诚

    

    能源有限公司

    

    61,777,601.73 626,173.25 - 62,403,774.98 内蒙古扎鲁特

    

    旗

    

    能源开发利用

    

    扎鲁特旗通霍铁

    

    路运输有限公司

    

    30,835,245.93 9,432,357.76 4,500,000.00 35,767,603.69 内蒙古扎鲁特

    

    旗

    

    运输、装卸

    

    内蒙古中油霍煤

    

    石油有限责任公司

    

    10,524,571.35 2,958,137.58 331,524.63 13,151,184.30 内蒙古霍林郭

    

    勒市

    

    成品油、石化

    

    产品的批发零售

    

    扎鲁特旗铁进运

    

    输有限公司

    

    10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00

    

    内蒙古通辽市

    

    扎鲁特旗扎哈

    

    淖尔开发区

    

    运输、装卸

    

    合 计 113,137,419.01 53,016,668.59 4,831,524.63 161,322,562.97

    

    （续）内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    53

    

    被投资单位名称

    

    本公司

    

    持股比

    

    例

    

    本公司在

    

    被投资单

    

    位表决权

    

    比例

    

    期末净资产总额

    

    本期营业收

    

    入总额

    

    本期净利润

    

    内蒙古霍煤亿诚能源有限公司45% 45% 136,877,775.77 7 9,308,810.51 1,391,496.11

    

    扎鲁特旗通霍铁路运输有限公司45% 45% 7 9,483,563.53 3 7,998,415.14 2 0,960,794.98

    

    内蒙古中油霍煤石油有限责任公司29% 29% 4 6,597,704.65 3 88,731,101.04 1 0,200,474.41

    

    扎鲁特旗铁进运输有限公司20% 20% 160,000,000.00

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    初始投资

    

    金额

    

    期初数

    

    本期追加投

    

    资额（减本

    

    年股权出让

    

    额）

    

    被投资单位

    

    权益增减数

    

    分得现金

    

    红利

    

    期末数

    

    内蒙古霍煤亿诚能

    

    源有限公司

    

    1 8,000,000.00 61,777,601.73 - 626,173.25 - 62,403,774.98

    

    扎鲁特旗通霍铁路

    

    运输有限公司

    

    1 3,500,000.00 30,835,245.93 - 9,432,357.76 4 ,500,000.00 35,767,603.69

    

    内蒙古中油霍煤石

    

    油有限责任公司

    

    1 0,150,040.00 10,524,571.35 2,958,137.58 331,524.63 13,151,184.30

    

    扎鲁特旗铁进运输

    

    有限公司

    

    5 0,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00

    

    合 计9 1,650,040.00 113,137,419.01 40,000,000.00 13,016,668.59 4 ,831,524.63 - 161,322,562.97

    

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资金额

    

    本公司持

    

    股比例

    

    期初数

    

    本期增

    

    加

    

    本期

    

    减少

    

    期末数

    

    通辽蓝天煤业有

    

    限公司

    

    200,300.62 3.80% 200,300.62 - - 200,300.62

    

    霍林河北京投资

    

    公司

    

    400,000.00 0.80% 400,000.00 - - 400,000.00

    

    合计 600,300.62 600,300.62 - - 600,300.62

    

    8、固定资产

    

    （1）固定资产明细情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    54

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    原价

    

    房屋、建筑物 1,044,594,159.83 55,699,921.88 2 9,560,877.70 1,070,733,204.01

    

    生产设备 1,583,833,828.87 1,421,801.22 2 6,899,033.50 1,558,356,596.59

    

    运输设备 72,994,566.39 2,056,195.76 1,330,890.97 73,719,871.18

    

    通用设备 157,112,305.89 8,947,850.33 2,790,646.52 163,269,509.70

    

    合 计 2,858,534,860.98 68,125,769.19 6 0,581,448.69 2,866,079,181.48

    

    累计折旧

    

    房屋、建筑物 350,002,952.23 39,337,663.24 6,253,361.68 383,087,253.79

    

    生产设备 379,311,539.93 72,887,531.29 1 0,221,341.87 441,977,729.35

    

    运输设备 23,902,442.86 3,508,836.48 651,727.80 26,759,551.54

    

    通用设备 30,159,284.73 6,288,849.50 1,310,765.42 35,137,368.81

    

    合 计 783,376,219.75 122,022,880.51 1 8,437,196.77 886,961,903.49

    

    固定资产减值准备

    

    房屋、建筑物 1,975,000.00 - - 1,975,000.00

    

    生产设备 1,889,013.62 - 1,889,013.62

    

    运输设备 352,110.38 1 09,840.93 242,269.45

    

    通用设备 128,305.35 128,305.35

    

    合 计 4,344,429.35 - 1 09,840.93 4,234,588.42

    

    固定资产账面价值

    

    房屋、建筑物 692,616,207.60 16,362,258.64 2 3,307,516.02 685,670,950.22

    

    生产设备 1,202,633,275.32 - 71,465,730.07 16,677,691.63 1,114,489,853.62

    

    运输设备 48,740,013.15 - 1,452,640.72 569,322.24 46,718,050.19

    

    通用设备 126,824,715.81 2,659,000.83 1,479,881.10 128,003,835.54

    

    合 计 2,070,814,211.88 - 53,897,111.32 4 2,034,410.99 1,974,882,689.57

    

    注：2009 年1-6 月份固定资产原值增加6812.58 万元，主要包括：在建工程转

    

    入5912.80 万元，购入固定资产899.78 万元；

    

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    

    项 目转入固定资产的时间转入固定资产的金额

    

    房屋、建筑物2009年1-6月份 55,458,732.42

    

    生产设备2009年1-6月份 730,600.00

    

    通用设备2009年1-6月份 2,938,663.76

    

    合 计 59,127,996.18

    

    （3）固定资产减值准备内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    55

    

    转回

    

    数

    

    转销数合计

    

    固定资产减值准备

    

    房屋、建筑物 1,975,000.00 - - - - 1,975,000.00

    

    生产设备 1,889,013.62 - - - - 1,889,013.62

    

    运输设备 3 52,110.38 - - 1 09,840.93 109,840.93 242,269.45

    

    通用设备 1 28,305.35 - - - - 1 28,305.35

    

    合计 4,344,429.35 - - 1 09,840.93 109,840.93 4,234,588.42

    

    项 目期初数期末数

    

    本期减少数

    

    本期计提数

    

    9、投资性房地产

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    投资性房地产原价

    

    房屋 - 6,691,892.85 - 6,691,892.85

    

    合 计 - 6,691,892.85 - 6,691,892.85

    

    投资性房地产累计折旧

    

    房屋 646,449.51 - 646,449.51

    

    合 计 - 646,449.51 - 646,449.51

    

    投资性房地产帐面价

    

    值

    

    房屋 - 6,045,443.34 - 6,045,443.34

    

    合 计 6,045,443.34 6,045,443.34

    

    10、在建工程

    

    （1）在建工程明细情况

    

    工程名称 期初数 本期增加数

    

    本期转入固定

    

    资产数

    

    其他减少数 期末数 资金来源

    

    一号露天矿改扩

    

    建

    

    9 8,612,713.23 2 8,350,528.37 5 7,410,376.71 - 69,552,864.89

    

    自有资金、

    

    银行借款

    

    第五输煤系统1 4,507,723.04 6 ,520,950.96 - - 21,028,674.00

    

    自有资金、

    

    银行借款

    

    加工公司办公楼 17,954.00 15,967.74 - - 33,921.74 自有资金

    

    小型基建8 ,128,170.25 1 ,378,432.75 1 ,717,619.47 - 7 ,788,983.53 自有资金

    

    GPS生产管理系

    

    统

    

    2 6,063,306.01 - - - 26,063,306.01 自有资金

    

    合计1 47,329,866.53 3 6,265,879.82 5 9,127,996.18 - 1 24,467,750.17

    

    （2）借款费用资本化金额内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    56

    

    工程名称

    

    资本

    

    化率

    

    期初数 本年增加数

    

    本年转入

    

    固定资产数

    

    其他减少

    

    数

    

    期末数

    

    一号露天矿扩能 6,203,069.24 - 6,203,069.24 - -

    

    合 计 6,203,069.24 - 6,203,069.24 - -

    

    （3）截至2009 年6 月30 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的

    

    情况,故未提取在建工程减值准备。

    

    11、工程物资

    

    余额减值准备净额余额减值准备净额

    

    专用材料1 0,982,431.17 - 10,982,431.17 2,515,020.06 - 2,515,020.06

    

    专用设备1 6,972,239.28 - 16,972,239.28 14,877,501.40 - ###########

    

    合 计2 7,954,670.45 - 27,954,670.45 17,392,521.46 - ###########

    

    项 目

    

    期 末 数期 初 数

    

    注：截至2009 年6 月30 日止，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的

    

    情况,故未提取工程物资减值准备。

    

    12、固定资产清理

    

    项 目账面价值转入清理的原因

    

    房屋、建筑物 1,081,674.81 资产报废

    

    生产设备 111,184.30 资产报废

    

    运输工具 10,668.94 资产报废

    

    通用设备 758,931.65 资产报废

    

    合 计 1,962,459.70

    

    注:固定资产清理期末数较年初数增加571.71%,主要是固定资产报废所致。

    

    13、无形资产内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    57

    

    项 目初始成本期初数

    

    本期

    

    增加数

    

    本期减少

    

    数

    

    本期

    

    摊销数

    

    累计摊 销数期末数

    

    地质资料 4,739,240.00 1,816,708.42 - 236,962.02 3,159,493.60 1,579,746.40

    

    审计软件、煤炭

    

    空间信息系统

    

    89,900.00 399.90 - 399.90 89,900.00 -

    

    机修厂

    

    CAD软件

    

    600,000.00 117,171.74 117,171.74 600,000.00 -

    

    鲁霍公司

    

    采矿权

    

    12,329,700.00 9,179,326.88 - 980,409.40 4,130,782.52 8,198,917.48

    

    鲁霍公司

    

    土地使用权

    

    154,912.00 134,213.76 - 1,940.46 22,638.70 132,273.30

    

    股份公司

    

    采矿权

    

    3 85,368,420.00 3 59,169,311.84 - 3,849,544.09 30,048,652.25 3 55,319,767.75

    

    中科土

    

    地使用权

    

    4,423,233.56 2,937,003.93 - 2 ,835,727.93 101,276.00 1,587,505.63 -

    

    中科专利、

    

    非专利技术

    

    3,000,000.00 1,375,000.00 - 1 ,275,000.00 100,000.00 1,725,000.00 -

    

    工程预

    

    算软件

    

    20,000.00 8,888.80 3,333.36 14,444.56 5,555.44

    

    地测采辅助

    

    设计系统软件

    

    280,000.00 163,333.40 34,999.98 151,666.58 128,333.42

    

    EAM系统软件 3,020,135.00 2,250,675.72 302,013.48 1,071,472.76 1,948,662.24

    

    测绘管理软件 2,500.00 1,380.00 420.00 1,540.00 960.00

    

    南矿办公楼土地

    

    使用权

    

    1,248,507.88 1,245,229.03 1 ,200.00 12,485.10 14,563.95 1,233,943.93

    

    机修厂扩建土地

    

    使用权

    

    8,177,758.00 8,157,092.15 7 ,048.00 81,777.72 95,395.57 8,082,362.43

    

    生产统计软件 13,000.00 12,277.78 2,166.66 2,888.88 10,111.12

    

    合 计4 23,467,306.44 - 3 86,568,013.35 - 8 ,248.00 4 ,110,727.93 5,824,899.91 42,715,945.00 - 3 

76,640,633.51

    

    注：截至2009 年6 月30 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的

    

    情况,故未提取无形资产减值准备。

    

    14、递延所得税资产

    

    （1）递延所得税资产明细情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    58

    

    项 目期末数期初数

    

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递

    

    延所得税资产 6,993,125.29 7,043,163.68

    

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递

    

    延所得税资产 9,791,969.31 7,865,119.20

    

    合 计 16,785,094.60 14,908,282.88

    

    （2）暂时性差异明细情况

    

    项 目 期末数 期初数

    

    应收账款 12,375,017.28 13,408,616.31

    

    其他应收款 22,204,039.29 22,128,448.32

    

    存货 537,161.59 705,179.88

    

    固定资产 4,234,588.42 4,942,740.83

    

    无形资产 7,269,893.76 4,297,425.85

    

    递延收益 25,411,821.38 51,424,200.00

    

    应付职工薪酬 22,822,319.53 870,619.36

    

    应付账款 17,045,654.48 1,009,928.00

    

    合 计 111,900,495.73 98,787,158.55

    

    15、资产减值准备明细表

    

    转回数转销数合计

    

    一、坏账准备合计 3 0,919,907.26 1 ,446,838.49 - 32,719.93 32,719.93 32,334,025.82

    

    其中：应收账款 8 ,791,458.94 1 ,340,446.26 - 1,918.67 1,918.67 10,129,986.53

    

    其他应收款 2 2,128,448.32 1 06,392.23 - 30,801.26 30,801.26 22,204,039.29

    

    二、存货跌价准备合计 7 05,179.88 - - 168,018.29 168,018.29 537,161.59

    

    其中：库存商品 6 86,474.77 - - 166,498.29 166,498.29 519,976.48

    

    三、固定资产减值准备合计 4 ,344,429.35 - 109,840.93 109,840.93 4,234,588.42

    

    其中：房屋、建筑物 1 ,975,000.00 - - - - 1,975,000.00

    

    生产设备 1 ,889,013.62 - - - 1,889,013.62

    

    合 计 3 5,969,516.49 1 ,446,838.49 - 310,579.15 310,579.15 37,105,775.83

    

    项 目期初数期末数

    

    本期减少数

    

    本期计提数

    

    16、短期借款

    

    借款类别 期末数 期初数

    

    信用借款 190,000,000.00 186,000,000.00

    

    合 计 190,000,000.00 186,000,000.00内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    59

    

    17、应付票据

    

    票据种类期末数期初数截止2009年12月31日到期的金额

    

    银行承兑汇票 49,903,951.01 24,498,800.00 49,903,951.01

    

    合 计 49,903,951.01 24,498,800.00 49,903,951.01

    

    注：应付票据期末比期初增加103.70%，主要原因是签发银行承兑汇票支付材

    

    料费所致。

    

    18、应付账款

    

    （1）应付账款明细情况

    

    金 额比例金 额比例

    

    1年以内467,184,252.29 99.56% 544,381,743.68 99.81%

    

    1至2年 1 ,578,875.42 0.34% 585,186.49 0.11%

    

    2至3年 1 04,099.19 0.02% 50,029.38 0.01%

    

    3年以上396,451.88 0.08% 400,407.90 0.07%

    

    合 计 4 69,263,678.78 100.00% 5 45,417,367.45 100.00%

    

    账 龄

    

    期末数期初数

    

    （2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东

    

    单位款项。

    

    19、预收款项

    

    （1）预收款项明细情况

    

    金 额比例金 额比例

    

    1年以内92,211,051.35 100.00% 79,233,299.39 99.99%

    

    1-2年0.00 0.00% 6,977.80 0.01%

    

    合 计 92,211,051.35 100.00% 79,240,277.19 100.00%

    

    账 龄

    

    期末数期初数

    

    （2）预收账款期末比期初增加16.37%，主要原因是预收客户煤款增加所致。

    

    （3）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东

    

    单位款项。

    

    （4）预收款项期末数中包括预收其他关联方款4,285,660.80 元，该项关联交

    

    易的披露见附注九、（三）（6）。

    

    （5）截至2009 年6 月30 日止,公司无账龄超过1 年的大额预收账款。

    

    20、应付职工薪酬内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    60

    

    （1）应付职工薪酬明细

    

    项目期初数本期增加 本期支付期末数

    

    工资、奖金、津贴和补贴 124,983,451.41 102,161,131.88 22,822,319.53

    

    职工福利费 1 3,453,211.48 1 3,453,211.48 -

    

    社会保险费 33,935.66 3 9,602,133.80 3 9,825,277.38 -189,207.92

    

    住房公积金 38,577.89 1 5,715,550.00 1 1,199,405.00 4,554,722.89

    

    工会经费和职工教育经费 8,382,624.88 5 ,260,830.19 2,273,216.99 11,370,238.08

    

    其他 7 ,200.00 3 3,464,561.25 3 3,457,761.82 13,999.43

    

    合 计 8,462,338.43 232,479,738.13 202,370,004.55 38,572,072.01

    

    （2）应付职工薪酬期末比期初增加355.81%，主要原因是根据公司内部分配办

    

    法，本公司工资日常核算采取“按量计提，按月预发，定期考核兑现”。公司对

    

    提取的工资将根据考核情况适时予以发放。

    

    21、应交税费

    

    项 目税（费）率期末数期初数

    

    增值税17% -11,122,220.32 -743,945.18

    

    营业税5％，3％ -21,376.02 49,189.01

    

    资源税自产煤销量*3.20元/吨3,723,823.10 7,674,332.80

    

    城市维护建设税7%，5％ 156,718.35 1,437,821.09

    

    企业所得税25％，15% 770,235.32 38,603,691.09

    

    个人所得税15％-25％ -15,157.91 6,359,886.35

    

    土地使用税7元/m2，5元/m2 0.00 0.00

    

    车船使用税84元/辆-600元/辆0.00 0.00

    

    印花税0.1％-0.005％ 166,931.50 403,459.22

    

    房产税房产原值减除10%后的余额税率1.2%，租金收入12% 0.00 356,309.84

    

    教育费附加3% 164,457.56 659,571.53

    

    地方教育费附加1% 54,819.19 219,857.18

    

    水利建设基金营业收入*0.1％ 460,096.37 483,492.35

    

    矿产资源补偿费销售收入*1%*回采率系数10,081,127.03 7,716,054.57

    

    契税3% 256,814.88

    

    合计4,419,454.17 63,476,534.73

    

    22、应付利息

    

    债权人名称期末数期初数

    

    中国工商银行霍林郭勒支行 49,950.00 2 0,418.75

    

    中国农业银行霍林郭勒支行 162,450.00 3 11,485.79

    

    中国建设银行股份有限公司通辽分行 1 9,575.00 8 0,108.33

    

    中国银行股份有限公司通辽分行 5 3,100.00 8 0,300.00

    

    中国工商银行通辽分行 4 2,980.00

    

    招商银行股份有限公司呼和浩特分行 24,300.00 -

    

    合 计 309,375.00 5 35,292.87

    

    23、其他应付款内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    61

    

    （1）其他应付款明细情况

    

    债权人名称期末数性质(或内容)

    

    湘机重型装备股份有限公司 8,241,400.00 保修费

    

    太原重工股份有限公司 5,260,000.00 保修费

    

    泰丰建工实业有限公司 4,136,523.24 保修费

    

    通辽市泰丰建设集团有限公司 3 ,440,587.01 保修费

    

    湘潭电机股份有限公司 2,529,600.00 保修费

    

    沈阳中煤工程技术有限公司 2,431,845.05 保修费

    

    投标保证金 2,233,114.60 保证金

    

    北京英迈特矿山机械有限公司 1,985,455.00 保修费

    

    沈阳矿山机械有限公司 1,984,422.06 保修费

    

    唐山冶金矿山机械厂 1,562,341.80 保修费

    

    山特维克矿山工程机械贸易(上海)有限公司 1,518,008.37 保修费

    

    泰丰公路工程有限责任公司 1,108,650.75 保修费

    

    其他 40,873,861.61

    

    合 计 77,305,809.49

    

    （2）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股

    

    东单位款项。

    

    （3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方劳务款3,973,503.95 元，该项

    

    关联交易的披露见附注九、（三）（6）。

    

    （4）截至2009 年6 月30 日止,公司无账龄超过1 年的大额其他应付款。

    

    （5）大额的其他应付款

    

    债权人名称期末数性质(或内容)

    

    湘机重型装备股份有限公司 8 ,241, 400.0 0 保修费

    

    太原重工股份有限公司 5 ,260, 000.0 0 保修费

    

    泰丰建工实业有限公司 4 ,136, 523.2 4 保修费

    

    通辽市泰丰建设集团有限公司 3 ,440, 587.0 1 保修费

    

    湘潭电机股份有限公司 2 ,529, 600.0 0 保修费

    

    合 计23 ,60 8,110 .25

    

    24、一年内到期的非流动负债

    

    （1）一年内到期的长期负债明细情况

    

    项 目期末数期初数

    

    一年内到期的长期借款 47,045,455.00 73,355,455 .00

    

    合 计 47,045,455.00 73,355,455 .00内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    62

    

    （2）一年内到期的长期借款

    

    贷款单位币种借款条件期末数期初数

    

    中国工商银行霍林郭勒支行人民币信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    中国农业银行霍林郭勒支行人民币信用借款 22,000,000.00 23,010,000.00

    

    通辽市财政局人民币信用借款 545,455.00 545,455.00

    

    中国建设银行股份有限公司通辽分行人民币信用借款 14,500,000.00 39,800,000.00

    

    合 计 47,045,455.00 73,355,455.00

    

    25、长期借款

    

    贷款单位币种借款条件期末数期初数

    

    中国农业银行霍林郭勒支行人民币信用借款 - 20,000,000.00

    

    通辽市财政局人民币信用借款 4,909,090.00 4,909,090.00

    

    合 计 4,909,090.00 24,909,090.00

    

    说明：长期借款期末比期初减少80.29%，主要原因是偿还所致。

    

    26、长期应付款

    

    种 类 期 限 期末数 期初数

    

    中电投蒙东能源集团有限责任公司269,758,420.00 269,758,420.00

    

    合 计 269,758,420.00 269,758,420.00

    

    27、专项应付款

    

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    扎哈淖尔露天矿补充勘探专项资金 22,100,000.00 - - 2 2,100,000.00

    

    地面生产系统消防系统改造专项资金 10,200,000.00 - - 1 0,200,000.00

    

    一号露天矿扩建项目专项资金 125,900,000.00 - - 1 25,900,000.00

    

    霍林河一号露天矿杂煤干选工艺 1,800,000.00 - - 1 ,800,000.00

    

    霍林河一号露天矿采煤机机选工艺 1,800,000.00 - - 1 ,800,000.00

    

    中科公司高新技术工业园区技改项目 670,400.00 - 670,400.00 -

    

    鲁霍公司提高煤炭回采率和煤质的技术

    

    及装备改造项目

    

    1,800,000.00 - 1,800,000.00 -

    

    合 计 164,270,400.00 - 2,470,400.00 161,800,000.00内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    63

    

    28、递延所得税负债

    

    （1）递延所得税负债明细情况

    

    项 目期末数期初数

    

    因固定资产的账面价值与计税基础不同

    

    而形成的递延所得税负债

    

    0.00 359,083.88

    

    合 计 - 359,083.88

    

    （2）暂时性差异明细情况

    

    项 目期末数期初数

    

    固定资产1,436,335.52

    

    合 计 - 1,436,335.52

    

    29、股本

    

    金额比例公积金转股其他小计金额比例

    

    一、有限售条件股份

    

    1.国家持股 667,622,475.00 78.50% 2 00,286,743.00 - 200,286,743.00 867,909,218.00 78.50%

    

    2.国有法人持股 3,586,415.00 0.42% 1,075,925.00 1,075,925.00 4,662,340.00 0.42%

    

    3.其他内资持股 22,255,960.00 2.62% 6,676,787.00 6,676,787.00 28,932,747.00 2.62%

    

    其中：境内法人持股 22,255,960.00 2.62% 6,676,787.00 6,676,787.00 28,932,747.00 2.62%

    

    境内自然人持股 - -

    

    4.外资持股 - -

    

    其中：境外法人持股 - -

    

    境外自然人持股 - -

    

    5、其他 - -

    

    有限售条件股份合计 693,464,850.00 81.54% 2 08,039,455.00 208,039,455.00 901,504,305.00 81.54%

    

    二、无限售条件股份 - -

    

    1.人民币普通股 156,975,000.00 18.46% 47,092,500.00 47,092,500.00 204,067,500.00 18.46%

    

    2.境内上市的外资股 - - -

    

    3.境外上市的外资股 - - -

    

    4.其他 - - -

    

    无限售条件股份合计 156,975,000.00 18.46% 47,092,500.00 47,092,500.00 204,067,500.00 18.46%

    

    三、股份总数 850,439,850.00 100.00% 2 55,131,955.00 - 255,131,955.00 1,105,571,805.00 100.00%

    

    2009.6.30

    

    项 目

    

    2009.1.1 本年增减变动(+、-)

    

    注：2009 年3 月31 日，公司2008 年度股东大会审议通过《公司2008 年下半年

    

    利润分配及2008 年度以资本公积金转增股本的方案》，以2008 年末总股本

    

    850,439,850 股为基数，向公司全体股东按每10 股派发现金红利2.0 元（含税）；

    

    以资本公积金向全体股东按每10 股转增3 股。2009 年5 月15 日，资本公积转增股内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    64

    

    本事项已经中瑞岳华会计师事务所审验并出具了中瑞岳华验字[2009]第045 号验资

    

    报告。公司于2009 年6 月16 日办理了相关工商变更登记手续。

    

    30、资本公积

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    资本溢价 568,587,729.17 - 2 55,131,955.00 313,455,774.17

    

    其他资本公积 5 7,345,368.20 545,414.13 - 5 7,890,782.33

    

    合 计 6 25,933,097.37 545,414.13 2 55,131,955.00 371,346,556.50

    

    注:根据公司2008 年度股东大会审议通过《公司2008 年下半年利润分配及2008

    

    年度以资本公积金转增股本的方案》，公司以2008 年12 月31 日总股本850,439,850

    

    股为基数，向公司全体股东以资本公积金转增股本，按每10 股转增3 股，转增

    

    255,131,955 股。

    

    31、专项储备

    

    项 目年初数本年增加本年减少年末数

    

    专项储备141,962,509.99 183,558,729.22 176,759,912.38 148,761,326.83

    

    合 计141,962,509.99 183,558,729.22 176,759,912.38 148,761,326.83

    

    注：根据《企业会计准则解释第3 号》规定，高危行业企业按照国家规定提取

    

    的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时贷记“专项储备”科目。

    

    按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产

    

    费用等形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项

    

    目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲

    

    减专项储备，并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    

    “专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余

    

    公积”之间增设“专项储备”项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质的

    

    费用，比照上述规定处理。

    

    32、盈余公积

    

    项 目年初数本年增加本年减少年末数

    

    法定盈余公积227,166,189.51 227,166,189.51

    

    任意盈余公积315,195.00 315,195.00

    

    合 计227,481,384.51 227,481,384.51内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    65

    

    33、未分配利润

    

    项 目2009年6月2008年度

    

    上年年末余额526,096,956.80 422,667,919.04

    

    加:会计政策变更6,681,440.81 -1,012,386.36

    

    前期差错更正0.00 0.00

    

    本年年初余额532,778,397.61 421,655,532.68

    

    加:合并净利润532,315,661.98 658,888,624.28

    

    盈余公积弥补亏损0.00 0.00

    

    其他转入0.00 0.00

    

    减:提取法定盈余公积0.00 62,336,838.34

    

    提取法定公益金0.00 0.00

    

    转增股本0.00 0.00

    

    对股东的分配170,087,970.00 464,470,995.00

    

    少数股东损益38,384,131.50 20,957,926.01

    

    本年年末余额856,621,958.09 532,778,397.61

    

    注：2009 年3 月31 日，公司2008 年度股东大会审议通过《公司2008 年下半

    

    年利润分配及2008 年度以资本公积金转增股本的方案》，公司以2008 年12 月31

    

    日总股本850,439,850 股为基数，向公司全体股东按每10 股派发现金红利2.0 元（含

    

    税），共派送现金170,087,870 元，并于2009 年5 月份派发完毕。

    

    34、营业收入和营业成本

    

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    

    主营业务收入 2,057,499,456.67 1,609,080,749.20

    

    其他业务收入 22,549,041.33 20,206,932.78

    

    营业总收入合计 2,080,048,498.00 1,629,287,681.98

    

    主营业务成本 1,216,061,932.81 948,472,838.34

    

    其他业务成本 12,439,285.44 19,214,742.32

    

    营业总成本合计 1,228,501,218.25 967,687,580.66

    

    （ 2 ） 各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    

    煤炭产品 2,057,499,456.67 1,216,061,932.81 841,437,523.86

    

    合 计 2,057,499,456.67 1,216,061,932.81 841,437,523.86

    

    业务分部

    

    2009年1-6月内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    66

    

    （续）

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    

    煤炭产品 1,609,080,749.20 948,472,838.34 660,607,910.86

    

    合 计 1,609,080,749.20 948,472,838.34 660,607,910.86

    

    业务分部

    

    2008年1-6月

    

    （3）各地区主营业务收入及成本

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    

    内蒙古自治区 892,217,839.48 588,092,577.48 304,125,262.00

    

    吉林省 334,833,319.53 184,154,912.60 150,678,406.93

    

    辽宁省 690,085,592.68 373,270,485.84 316,815,106.84

    

    河北省 114,354,861.39 58,090,902.62 56,263,958.77

    

    黑龙江省 10,716,249.57 4,837,130.28 5,879,119.29

    

    上海 15,291,594.02 7,615,923.99 7,675,670.03

    

    合 计 2,057,499,456.67 1,216,061,932.81 841,437,523.86

    

    地区名称

    

    2009年1-6月

    

    （续）

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    

    内蒙古自治区 538,396,317.80 366,584,752.02 171,811,565.78

    

    吉林省 363,968,103.68 201,550,478.15 162,417,625.53

    

    辽宁省 699,233,790.55 376,828,258.67 322,405,531.88

    

    河北省 7,482,537.17 3,509,349.50 3,973,187.67

    

    合 计 1,609,080,749.20 948,472,838.34 660,607,910.86

    

    地区名称

    

    2008年1-6月

    

    （4）前五名销售客户明细情况：

    

    年 度前五名客户销售总额占主营业务收入比例（ % ）

    

    2 0 0 9 年度1 - 6 月份1 ,4 0 0 ,8 9 3 ,6 5 8 .4 6 6 8 .0 9%

    

    2 0 0 8 年度1 - 6 月份6 8 8 ,8 7 7 ,5 1 5 .3 5 4 2 .8 1%

    

    35、 营业税金及附加内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    67

    

    项目计缴标准20 09年1 -6月2 00 8年1- 6月

    

    营业税5%， 3% 3 26, 97 5.9 5 2 ,911.72

    

    城建税7%、5% 14,733,796.34 9,321,147.24

    

    教育费附加3% 6,913,454.71 4,263,414.26

    

    地方教育费附加1% 2,304,484.90 1,421,138.09

    

    水利建设基金1‰ 2,541,457.71 1,949,566.99

    

    资源税3 .2元/ 吨53,224,343.73 49,711,249.60

    

    合计80,044,513.34 66,669,427.90

    

    36、 销售费用

    

    项目2 0 0 9 年1 - 6 月2 0 0 8 年1 - 6 月

    

    销售费用 62,18 6 ,420.22 4 1 ,7 9 7 ,6 3 7 .8 4

    

    合计 62,18 6 ,420.22 4 1 ,7 9 7 ,6 3 7 .8 4

    

    注:销售费用期末数较上年同期增加48.78%,主要是按照内发改办复字【2008】

    

    114 号文件规定，为了有效防治环境污染，减少运输途中煤炭损耗，确保铁路运输

    

    安全，对列车中的煤炭表面喷洒抑尘剂，铁路对公司收取抑尘覆盖服务费。标准为：

    

    发送量在500 万吨以内时，按2 元/吨支付；发送量在500-1000 万吨以内时，按1.5

    

    元/吨支付；发送量在1000 万吨以上时，按1 元/吨支付。1-6 月份铁路收取抑尘费

    

    用1483.43 万元,导致本报告期费用较同期增加。

    

    37、管理费用

    

    项 目2 0 0 9 年1 - 6 月2 0 0 8年1 - 6 月

    

    管理费用113,859,743.52 8 0,855,118.98

    

    合 计 113,859,743.52 80,855,118.98

    

    注：管理费用本期较上年同期增长40.82%。主要原因：一是土地使用税较上年

    

    同期增长37.93%，二是职工薪酬较上年同期增长67.27%共同所致。

    

    38、财务费用

    

    项 目2 0 0 9 年1 - 6 月2 0 0 8年1 - 6月

    

    利息支出 7 , 365 ,07 8.2 5 2 5, 439 ,87 7.4 2

    

    减： 利息收入 1 , 394 ,78 2.6 2 2 , 193 ,16 1.9 3

    

    手续费 770 ,53 2.9 7 3 75 ,43 0.3 6

    

    贴现息 913 ,02 9.9 9 3 , 839 ,99 7.7 9

    

    汇兑损失 - 1 ,48 0.5 3

    

    合 计 7 , 653 ,85 8.5 9 2 7, 463 ,62 4.1 7

    

    注：财务费用较上年同期降低了72.13%，主要原因是贷款额度较同期降低,导致利内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    68

    

    息支出较上年同期减少所致。

    

    39、资产减值损失

    

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    

    坏账损失1,446,838.49 1,413,131.12

    

    合 计 1 ,446,838.49 1,413,131.12

    

    40、投资收益

    

    被投资单位名称2009年1-6月2008年1-6月

    

    扎鲁特旗通霍铁路运输有限责任公司9,432,357.76 7,214,783.16

    

    内蒙古霍煤亿诚能源有限公司626,173.25 10,949,164.89

    

    内蒙古中油霍煤石油有限责任公司2,958,137.58 542,620.15

    

    合 计 13,016,668.59 1 8,706,568.20

    

    注：投资收益本期较上年同期减少30.42%，主要是内蒙古霍煤亿诚能源有限公

    

    司本期净利润较上年同期减少所致。

    

    41、营业外收入

    

    项 目2 0 0 9年1 - 6 月2 0 0 8 年1 - 6 月

    

    非流动资产处置利得 5,567.00 2,457,146.80

    

    其中: 固定资产处置利得5,567.00 2,457,146.80

    

    罚款收入37,500.00 9,300.00

    

    其他28,446,208.60 3,000.01

    

    合 计 28,489,275.60 2,469,446.81

    

    注：营业外收入较上年同期增幅1053.67%，主要原因是：①扎鲁特旗政府对扎

    

    鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司返还土地使用税235.95 万元。②根据《财政部、国土

    

    资源部、国家能源局关于预拨2008 年8 月份电煤增产增供财政奖励资金的通知》（财

    

    建[2008]754 号）规定，我公司收到财政奖励资金4,740 万元。按规定该款项用于

    

    2009 年度土岩剥离，本报告期根据完成的剥离量确认营业外收入2,601.24 万元。

    

    42、营业外支出

    

    项 目2 0 0 9 年1 - 6 月2 0 0 8 年1 - 6 月

    

    非流动资产处置损失 1 7 ,4 1 5 .65 1 ,6 6 3 ,0 0 3 .7 5

    

    其中:固定资产处置损失 1 7 ,4 1 5 .65 1 ,6 6 3 ,0 0 3 .7 5

    

    罚没支出

    

    滞纳金, 违约金 - 1 2 0 .6 0

    

    非公益性捐赠支出 1 2 5 ,0 0 0 .00 3 0 ,5 0 0 .0 0

    

    其他 - 1 0 ,0 0 0 .0 0

    

    合 计 1 4 2 ,4 1 5 .65 1 ,7 0 3 ,6 2 4 .3 5内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    69

    

    注:营业外支出本期较上年同期降低了91.64%,主要是本期固定资产处置较同

    

    期减少所致.

    

    43、基本每股收益和稀释每股收益

    

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    

    基本每股收益 0.45 0.34

    

    稀释每股收益 0.45 0.34

    

    44、收到其他与经营活动有关的现金

    

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    

    收回个人欠款 10,308,922.44 1 1,535,070.65

    

    利息收入 1,307,053.59 2 ,193,161.93

    

    租赁费、招标押金款 3,057,200.00 2 69,129.40

    

    合 计 14,673,176.03 1 3,997,361.98

    

    45、支付其他与经营活动有关的现金

    

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    

    垫付运费 42,588,139.56 20,114,363.26

    

    租赁费 13,247,688.00 13,110,800.00

    

    铁路装车费 83,865.00 199,389.72

    

    铁路治安联防费 2,007,573.80 2,461,230.95

    

    仓储费 341,468.00 1,456,544.00

    

    差旅费 2,616,331.13 2,499,557.02

    

    工会经费、质保金、

    

    企业财产保险

    

    2,411,104.98 1,844,463.31

    

    铁路服务费 1,124,129.00 2,406,225.73

    

    抑尘费 12,080,000.00

    

    合 计 76,500,299.47 44,092,573.99

    

    46、现金流量表补充资料内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    70

    

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润532,315,661.98 393,896,922.32

    

    加：资产减值准备1,446,838.49 1,413,131.12

    

    固定资产折旧122,220,528.66 103,465,437.94

    

    无形资产摊销5,824,899.91 5,827,609.67

    

    长期待摊费用摊销528,150.48

    

    处置固定资产、无形资产和其他长

    

    期资产的损失（收益以“－ ”号填

    

    列）

    

    11,848.65 -794,143.05

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 7,953,331.54 25,439,877.42

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -13,016,668.59 -18,706,568.20

    

    递延所得税资产减少（增加以“－

    

    ”号填列）

    

    -1,876,811.72 -7,951,061.90

    

    递延所得税负债增加（减少以“－

    

    ”号填列）

    

    -359,083.89 -179,163.23

    

    存货的减少（增加以“－”号填

    

    列）

    

    -60,447,413.71 -20,750,036.51

    

    经营性应收项目的减少（增加以“

    

    －”号填列）

    

    -67,379,453.39 -142,954,265.65

    

    经营性应付项目的增加（减少以“

    

    －”号填列）

    

    -37,011,620.85 240,805,765.07

    

    其他 10,910,037.25 -

    

    经营活动产生的现金流量净额 501,120,244.81 579,513,505.00

    

    2、现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额419,978,507.49 352,218,614.47

    

    减：现金的期初余额391,961,692.03 251,446,645.99

    

    加：现金等价物的期末余额 - -

    

    减：现金等价物的期初余额 - -

    

    现金及现金等价物净增加额 28,016,815.46 100,771,968.48

    

    八、母公司财务报表主要项目注释

    

    1、应收账款

    

    （1）按类别列示应收账款明细情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    71

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的应收账款3 73,534,163.81 90.91% 7,560,843.28 3 65,973,320.53

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    

    后该组合的风险较大的应收账款

    

    - - -

    

    其他不重大应收账款 37,359,846.85 9.09% 2,292,870.62 3 5,066,976.23

    

    合 计4 10,894,010.66 100% 9 ,853,713.90 4 01,040,296.76

    

    期 末 数

    

    项 目

    

    （续）

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的应收账款2 47,537,746.44 75.55% 4,950,754.93 242,586,991.51

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    

    后该组合的风险较大的应收账款

    

    - - -

    

    其他不重大应收账款 80,116,932.77 24.45% 2,822,020.14 7 7,294,912.63

    

    合 计3 27,654,679.21 100.00% 7,772,775.07 319,881,904.14

    

    期初数

    

    项 目

    

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    

    金 额比例

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    坏账准备金 额比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1年以内398,901,187.08 97.08% 2% 7,978,023.74 315,661,855.63 96.34% 2% 6 ,313,237.11

    

    1至2年1,887,345.00 0.46% 4% 75,493.80 10,911,150.00 3.33% 4% 436,446.00

    

    2至3年9,027,480.67 2.20% 8% 722,198.45 63,675.67 0.02% 8% 5,094.05

    

    3年以上1,077,997.91 0.26% 100% 1,077,997.91 1,017,997.91 0.31% 100% 1 ,017,997.91

    

    合 计 410,894,010.66 100.00% 9,853,713.90 327,654,679.21 100.00% 7 ,772,775.07

    

    期 末 数期 初 数

    

    账 龄

    

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    72

    

    债务人名称金额

    

    占应收账款总

    

    额的比例

    

    账龄

    

    辽宁能凯电力燃料有限公司 2 84, 02 3,8 04 .65 6 9. 12% 1年以内

    

    吉林电力股份有限公司燃料分公司 3 4, 21 1,5 42 .89 8.3 3% 1年以内

    

    秦皇岛秦热发电有限责任公司 2 6, 39 5,9 56 .40 6.4 2% 1年以内

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 1 5, 10 4,2 04 .77 3.6 8% 1年以内

    

    大唐长山热电厂 1 3, 79 8,6 55 .10 3.3 6% 1年以内

    

    合 计 3 73, 53 4,1 63 .81 9 0. 91%

    

    （4）应收账款期末数包括应收关联方的款项387,019，506.37 元，占应收账款

    

    总额的比例为94.19%。

    

    （5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    

    欠款。

    

    （6）本公司对账龄在3 年以上的应收款项全额计提坏账准备，债务单位不能按

    

    时还款的主要原因是资金周转不畅。

    

    2、其他应收款

    

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的其他应收款 - 0.00% - -

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款

    

    - - -

    

    其他不重大其他应收款 2,582,737.55100.00% 109,525.12 2,473,212.43

    

    合 计 2,582,737.55100.00% 109,525.12 2,473,212.43

    

    项 目

    

    期 末 数

    

    （续）

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的其他应收款

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    

    - - -

    

    其他不重大其他应收款 575,535.68 100% 16,433.80 559,101.88

    

    合 计 575,535.68 100% 1 6,433.80 5 59,101.88

    

    期 初 数

    

    项 目

    

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    73

    

    账 龄

    

    金 额比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    坏账准备金 额比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1年以内2,523,686.15 97.71% 2% 50,473.72 516,484.28 89.74% 2% 10,329.69

    

    1至2年 - 0.00% 4% -

    

    2至3年 - 0.00% 8% - 57,551.40 10.00% 8% 4,604.11

    

    3年以上59,051.40 2.29% 100% 59,051.40 1,500.00 0.26% 100% 1,500.00

    

    合 计 2,582,737.55 100.00% 109,525.12 575,535.68 100.00% 16,433.80

    

    期 末 数期 初 数

    

    （3）其他应收款期末欠款前五名及金额较大明细情况

    

    债务人名称金额

    

    占其他应收

    

    款总额的比

    

    例

    

    账龄 款项性质（ 或内容）

    

    霍林郭勒市政府 1,00 0 ,000 .00 38 .7 2% 1 年以内借款

    

    个人所得税 13 4 ,523 .84 5.2 1% 1年以内代扣个人所得税

    

    程继东 8 4 ,377 .00 3.2 7% 1年以内借款

    

    备用金 7 1 ,488 .38 2.7 7% 1年以内借备用金

    

    佟福林 6 0, 000 .0 0 2.3 2% 1年以内借款

    

    合 计 1,35 0 ,389 .22 49 .9 7%

    

    （4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项60,830.01 元，占其他应收款总

    

    额的比例为2.36%。

    

    （5）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单

    

    位欠款。

    

    3、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资明细情况内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    74

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    对子公司投资 31,081,921.41 - 31,081,921.41

    

    对联营企业投资 103,137,419.01 13,016,668.59 4,831,524.63 111,322,562.97

    

    对其他企业投资 500,300.62 - - 500,300.62

    

    减：长期股权投资减值准备 - - - -

    

    合 计 134,719,641.04 13,016,668.59 4,831,524.63 142,904,785.00

    

    （2）对联营企业投资的明细情况

    

    被投资单位名称 期初数本期增加 本期减少 期末数注册地业务性质

    

    内蒙古霍煤亿诚

    

    能源有限公司

    

    61,777,601.73 626,173.25 - 62,403,774.98 内蒙古扎

    

    鲁特旗

    

    煤炭开采，煤化

    

    工

    

    扎鲁特旗通霍铁

    

    路运输有限公司

    

    30,835,245.93 9,432,357.76 4 ,500,000.00 35,767,603.69 内蒙古扎

    

    鲁特旗

    

    运输、装卸

    

    内蒙古中油霍煤

    

    石油有限责任公司

    

    10,524,571.35 2,958,137.58 3 31,524.63 13,151,184.30 内蒙古霍

    

    林郭勒市

    

    成品油、石化

    

    产品的批发零售

    

    合 计 103,137,419.01 13,016,668.59 4 ,831,524.63 111,322,562.97

    

    （续）

    

    被投资单位名称

    

    本

    

    公

    

    司

    

    持

    

    股

    

    比

    

    例

    

    本

    

    公司

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    表决

    

    权比

    

    例

    

    期末净资产总额

    

    本期营业收入

    

    总额

    

    本期净利润

    

    内蒙古霍煤亿诚能源有限

    

    公司

    

    45% 45% 136,877,775.77 79,308,810.51 1,391,496.10

    

    扎鲁特旗通霍铁路运输有

    

    限公司

    

    45% 45% 79,483,563.53 37,998,415.14 20,960,794.98

    

    内蒙古中油霍煤石油有限

    

    责任公司

    

    29% 29% 46,597,704.65 388,731,101.04 10,200,474.41

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    75

    

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数

    

    本期追加

    

    投资额(减

    

    本年股权出

    

    让额)

    

    被投资单位

    

    权益增减数

    

    分得现金

    

    红利

    

    期末数

    

    内蒙古霍煤亿诚

    

    能源有限公司

    

    18,000,000.00 61,777,601.73 - 626,173.25 - 62,403 ,774.98

    

    扎鲁特旗通霍铁

    

    路运输有限公司

    

    13,500,000.00 30,835,245.93 - 9,432,357.76 4,500,000.00 35,767 ,603.69

    

    内蒙古中油霍煤

    

    石油有限责任公

    

    司

    

    10,150,040.00 10,524,571.35 - 2,958,137.58 331,524.63 13,151 ,184.30

    

    合 计 41,650,040.00 103,137,419.01 - 13,016,668.59 4,831,524.63 1 11,322,562.97

    

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责

    

    任公司

    

    21,672,676.65 21,672,676.65 - - 21,672,676.65

    

    霍煤中科腐植酸科技有限

    

    责任公司

    

    9,409,244.76 9,409,244.76 - - 9,409,244.76

    

    通辽蓝天煤业有限公司 200,300.62 200,300.62 - - 200,300.62

    

    霍林河北京投资公司 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00

    

    合 计 31,582,222.03 31,582,222.03 - - 31,582,222.03

    

    4、营业收入和营业成本

    

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    

    主营业务收入 1,966,761,942.15 1,583,665,767.01

    

    其他业务收入 65,943,470.30 51,497,678.22

    

    营业收入合计 2,032,705,412.45 1,635,163,445.23

    

    主营业务成本 1,335,987,166.46 1,021,386,029.45

    

    其他业务成本 42,405,411.27 39,526,121.92

    

    营业成本合计 1,378,392,577.73 1,060,912,151.37

    

    （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    

    煤炭产品 1,966,761,942.15 1,335,987,166.46 630,774,775.69

    

    合 计 1,966,761,942.15 1,335,987,166.46 630,774,775.69

    

    业务分部

    

    2009年1-6月

    

    （续）内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    76

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    

    煤炭产品 1,583,665,767.01 1,021,386,029.45 562,279,737.56

    

    合 计 1,583,665,767.01 1,021,386,029.45 562,279,737.56

    

    业务分部

    

    2008年1-6月

    

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    

    内蒙古自治区 875,022,196.72 663,700,287.36 211,321,909.36

    

    吉林省 334,833,319.53 210,889,912.69 123,943,406.84

    

    辽宁省 616,543,720.92 380,611,671.59 235,932,049.33

    

    河北省 114,354,861.39 66,524,347.40 47,830,513.99

    

    黑龙江省 10,716,249.57 5,539,368.82 5,176,880.75

    

    上海 15,291,594.02 8,721,578.60 6,570,015.42

    

    合 计 1,966,761,942.15 1,335,987,166.46 630,774,775.69

    

    2009年1-6月

    

    地区名称

    

    （续）

    

    地区名称

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    

    内蒙古自治区 528,712,698.41 396,399,918.03 132,312,780.38

    

    吉林省 363,968,103.68 221,334,352.58 142,633,751.10

    

    辽宁省 683,502,427.75 399,872,630.53 283,629,797.22

    

    河北省 7,482,537.17 3,779,128.31 3,703,408.86

    

    合 计 1,583,665,767.01 1,021,386,029.45 562,279,737.56

    

    2008年1-6

    

    （4）2008 年1-6 月、2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额分别为

    

    68,887.75 万元、140,089.36 万元，占公司主营业务收入的比例分别为43.50%，

    

    71.23%。

    

    5、投资收益内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    77

    

    被投资单位名称2009年1-6月2008年1-6月

    

    扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司25,798,261.93

    

    扎鲁特旗通霍铁路运输有限责任公司9,432,357.76 7,214,783.16

    

    内蒙古霍煤亿诚能源有限公司626,173.25 10,949,164.89

    

    内蒙古中油霍煤石油有限责任公司2,958,137.58 542,620.15

    

    合 计 38,814,930.52 18,706,568.20

    

    6、资产减值准备明细表

    

    项 目2009.1.1 本期计提数2009.6.30

    

    转回数转销数合计

    

    一、坏账准备合计 7,789,208.87 2,174,030.15 - - - 9,963,239.02

    

    其中：应收账款 7,772,775.07 2,080,938.83 - - - 9,853,713.90

    

    其他应收款 16,433.80 93,091.32 - - - 109,525.12

    

    二、存货跌价准备合计 705,179.88 - - 168,018.29 168,018.29 537,161.59

    

    其中：原材料 18,705.11 - - 1,520.00 1,520.00 17,185.11

    

    三、固定资产减值准备合计 4,344,429.35 - 109,840.93 109,840.93 4,234,588.42

    

    其中：生产设备 1,889,013.62 - - - 1,889,013.62

    

    合 计 12,838,818.10 2,174,030.15 - 277,859.22 277,859.22 14,734,989.03

    

    本期减少数

    

    7、现金流量表补充资料

    

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    78

    

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    

    1、将净利润调节为经营活动现金

    

    流量：

    

    净利润 440,944,832.81 360,124,931.55

    

    加：资产减值准备 2,174,030.15 1,505,830.33

    

    固定资产折旧 120,114,259.60 100,810,405.47

    

    无形资产摊销 4,402,145.37 4,557,822.09

    

    长期待摊费用摊销 528,150.48

    

    处置固定资产、无形资产和其

    

    他长期资产的损失（收益以“－

    

    ”号填列）

    

    11,848.65 -1,004,936.69

    

    财务费用（收益以“－”号填

    

    列）

    

    7,216,531.54 25,044,619.92

    

    投资损失（收益以“－”号填

    

    列）

    

    -38,814,930.52 -18,706,568.20

    

    递延所得税资产减少（增加以

    

    “－”号填列）

    

    -1,874,845.82 -7,981,945.07

    

    递延所得税负债增加（减少以

    

    “－”号填列）

    

    -20,478.34

    

    存货的减少（增加以“－”号

    

    填列）

    

    -62,130,394.03 -23,588,961.75

    

    经营性应收项目的减少（增加

    

    以“－”号填列）

    

    -125,466,797.06 -147,484,840.49

    

    经营性应付项目的增加（减少

    

    以“－”号填列）

    

    78,533,770.13 239,417,331.39

    

    其他 8,162,311.06 -

    

    经营活动产生的现金流量净额 433,800,912.36 532,673,210.21

    

    2、现金及现金等价物净变动情

    

    况：

    

    现金的期末余额 417,391,700.59 349,633,881.83

    

    减：现金的期初余额 375,443,346.15 247,279,361.87

    

    加：现金等价物的期末余额 - -

    

    减：现金等价物的期初余额 - -

    

    现金及现金等价物净增加额 41,948,354.44 102,354,519.96

    

    九、关联方关系及其交易

    

    （一）关联方关系

    

    1、关联方的认定标准

    

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    79

    

    大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    

    2、本公司的实际控制人及母公司

    

    公司名称

    

    组织机构代

    

    码

    

    注册地业务性质注册资本

    

    对本公

    

    司的持

    

    股比例

    

    对本公

    

    司的表

    

    决权比

    

    例

    

    中国电力投

    

    资集团公司

    

    71093105-3

    

    北京市宣

    

    武区广安

    

    门内大街

    

    338号

    

    实业投资管理，电能的开发、投资

    

    、建设经营，电力的生产及销售

    

    等，电能设备的成套、配套、监造

    

    运行，电能及配套设备的销售、工

    

    程建设与监理等。

    

    12,000,000,000.00

    

    中电投蒙东

    

    能源集团有

    

    限责任公司

    

    70134721-8

    

    霍林郭勒

    

    市中心大

    

    街中段

    

    经销煤炭、电力、电力、铝业、铁

    

    路、煤化工（危险品除外）、水库

    

    开发、投资；国有土地租赁、矿业

    

    权出租、机电设备租赁、专用线铁

    

    路运营、装卸；房屋租赁；工程质

    

    量监督、检测；环保检测；报纸广

    

    告业务；培训；水产品养殖；工业

    

    供水；煤矿工程建设咨询；餐饮、

    

    住宿。

    

    3,300,000,000.00 70.46% 70.46%

    

    3、本公司的子公司

    

    子公司名称

    

    组织机构

    

    代码

    

    注册地业务性质注册资本

    

    本公司合

    

    计持股比

    

    例

    

    扎鲁特旗鲁霍煤炭有

    

    限责任公司

    

    11603360-5

    

    扎鲁特旗扎

    

    哈淖尔开发

    

    区

    

    煤炭生产、销售、

    

    土石方工程、房屋

    

    和设备租赁、货物

    

    运输

    

    12,000,000.00 66.67%

    

    霍煤中科腐植酸科技

    

    有限责任公司

    

    75258192-8

    

    霍林郭勒市

    

    沿山北路

    

    腐植酸、腐植酸盐

    

    、黄腐酸及腐植酸

    

    有机肥料生产销售

    

    20,000,000.00 100.00%

    

    4、不存在控制关系的关联方内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    80

    

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    

    中电投蒙东能源集团铝业股份有限公司11581040-9 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    北京中企时代科技有限公司70136359-2 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司74387433-1 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    中电投蒙东能源集团扎哈淖尔分公司79715027-5 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    通辽市霍林河坑口电厂有限责任公司7220245-4 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    通辽热电有限责任公司79018646-X 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    通辽第二发电有限责任公司77220136-3 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    通辽盛发热电有限责任公司76109673-X 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司79019876-X 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    中电投蒙东能源有限责任公司扎哈淖尔工业供水

    

    分公司

    

    76445903-0 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    通辽发电总厂11579205-2 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    内蒙古大板化工有限责任公司68340068-6 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

    

    内蒙古霍煤亿诚能源有限公司77613988-6 本公司联营企业

    

    扎鲁特旗通霍铁路运输有限公司76109795-1 本公司联营企业

    

    内蒙古中油霍煤石油有限责任公司67069199-8 本公司联营企业

    

    扎鲁特旗铁进运输有限公司68000507-4 本公司联营企业

    

    大连泰山热电有限公司75155478-4 同受中国电力投资集团公司控制

    

    吉林松花江热电有限公司73254195-3 同受中国电力投资集团公司控制

    

    辽宁能凯电力燃料有限公司73671530-8 同受中国电力投资集团公司控制

    

    辽宁清河发电有限责任公司12285269-0 同受中国电力投资集团公司控制

    

    抚顺发电有限责任公司11927108-6 同受中国电力投资集团公司控制

    

    辽宁发电有限责任公司79484658-4 同受中国电力投资集团公司控制

    

    辽宁东方发电有限责任公司74271697-2 同受中国电力投资集团公司控制

    

    阜新发电有限责任公司12156210-6 同受中国电力投资集团公司控制

    

    吉林吉长电力有限公司60513331-6 同受中国电力投资集团公司控制

    

    吉林电力股份有限公司二道江发电公司12536985-6 同受中国电力投资集团公司控制

    

    吉林电力股份有限公司浑江发电公司12561769-6 同受中国电力投资集团公司控制

    

    白山热电有限责任公司77420316-x 同受中国电力投资集团公司控制

    

    通辽经济技术开发区鸿泰物资贸易有限责任公司75668113-3 同受中国电力投资集团公司控制

    

    通化热电有限责任公司7742069-X 同受中国电力投资集团公司控制

    

    中电投财务有限公司19220795-3 同受中国电力投资集团公司控制

    

    通辽市通发实业有限责任公司1157943-5 同受中国电力投资集团公司控制

    

    中电投抚顺热电有限责任公司6612306014 同受中国电力投资集团公司控制

    

    内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司75566297-9 同受中国电力投资集团公司控制

    

    秦皇岛秦热发电有限责任公司74848668-8 同受中国电力投资集团公司控制

    

    吉林电力股份有限公司燃料分公司78260837-3 同受中国电力投资集团公司控制内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    81

    

    (二）定价政策

    

    本公司报告期内与关联方单位之间的交易均按合同或协议确定的结算方式进行

    

    价款结算，以市场价格为依据，遵循独立主体、公平合理的原则进行交易，与关联

    

    方和非关联方单位签订的合同价或协议价基本一致，无重大高于或低于正常交易价

    

    格的情况。

    

    （三）关联方交易

    

    1、经常性关联交易

    

    （1）销售商品

    

    关联方名称2009年1-6月

    

    占该期同类交易

    

    金额的比例（%）

    

    2008年1-6月

    

    占该期同类交易

    

    金额的比例

    

    （%）

    

    中电投蒙东能源集团有限责任公司1,363,144.94 0.07% 481,785.30 0.03%

    

    中电投蒙东能源有限责任公司扎哈

    

    淖尔工业供水分公司

    

    196,904.26 0.01%

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司2,717,680.70 0.13% 105,979,835.57 6.59%

    

    通辽热电有限责任公司44,604,700.00 2.77%

    

    通辽发电总厂213,640,894.16 13.28%

    

    通辽盛发热电有限责任公司62,722,500.00 3.90%

    

    吉林松花江热电有限公司7,712,600.00 0.48%

    

    大连泰山热电有限公司80,520,835.91 5.00%

    

    辽宁能凯电力燃料有限公司1,002,430,335.67 48.72% 5,275,600.61 0.33%

    

    辽宁清河发电有限责任公司32,451,274.88 1.58% 47,001,460.63 2.92%

    

    抚顺发电有限责任公司56,569,507.71 3.52%

    

    辽宁发电有限责任公司3,952,040.51 0.25%

    

    阜新发电有限责任公司40,020,618.38 2.49%

    

    吉林吉长电力有限公司60,237,419.00 2.93% 61,755,160.83 3.84%

    

    内蒙古霍煤亿诚能源有限公司1,068,424.11 0.05% 588,608.16 0.04%

    

    辽宁东方发电有限责任公司8,869,203.87 0.55%

    

    吉林电力股份有限公司燃料分公司62,160,075.35 3.02%

    

    内蒙古大板化工有限责任公司1,631,418.72 0.08%

    

    62,320.59 0.00%

    

    吉林电力股份有限公司二道江发电

    

    公司

    

    4,400,471.04 0.27%

    

    吉林电力股份有限公司浑江发电公

    

    司

    

    6,168,608.89 0.38%

    

    白山热电有限责任公司20,689,734.61 1.29%

    

    通辽霍林河坑口发电有限责任公司1,885,604.33 0.09% 2,600,495.58 0.16%

    

    秦皇岛秦热发电有限责任公司69,406,404.31 3.37%

    

    内蒙古中油霍煤石油有限责任公司111,116.02 0.01% 981.10

    

    通化热电有限责任公司6,799,161.12 0.42%

    

    合 计1,235,722,122.88 60.06% 780,354,803.98 48.51%

    

    内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责

    

    任公司内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    82

    

    （2）采购商品

    

    关联方名称2009年1-6月

    

    占该期同类

    

    交易金额的

    

    比例（%）

    

    2008年1-6月

    

    占该期同类交易

    

    金额的比例

    

    （%）

    

    通辽经济技术开发区鸿泰物资贸易有

    

    限责任公司

    

    2,079,019.06 0.45%

    

    内蒙古霍煤亿城能源有限公司26,848,315.59 5.85%

    

    北京中企时代科技有限公司130,451.43 0.02% 116,710.29 0.03%

    

    内蒙古中油霍煤石油有限责任公司

    

    139,107,552.06 17.48% 20,097,769.43 4.38%

    

    内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司96,356,239.01 12.11%

    

    26,987,624.07 3.39%

    

    合 计262,581,866.57 33.00% 49,141,814.37 10.71%

    

    内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任

    

    公司

    

    （3）提供劳务

    

    关联方名称2008年1-6月

    

    占该期同类交易金

    

    额的比例（%）

    

    2007年1-6月

    

    占该期同类交易金

    

    额的比例（%）

    

    内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 3,288,414.70 16.27% 4,747,054.18 28.56%

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任

    

    公司

    

    941,846.15 4.66% 449,466.12 2.70%

    

    合 计4,230,260.85 20.93% 5,196,520.30 31.26%

    

    （4）接受劳务

    

    关联方名称2009年1-6月

    

    占该期同类交易

    

    金额的比例

    

    （%）

    

    2008年1-6月

    

    占该期同类交易

    

    金额的比例（%）

    

    中电投蒙东能源集团有限责任

    

    公司

    

    295,248.00 0.07% 1,597,187.10 0.59%

    

    扎鲁特旗通霍铁路运输有限

    

    公司

    

    27,719,990.25 6.99% 26,698,746.25 9.89%

    

    北京中企时代科技有限公司1,588,039.16 0.40% 676,259.88 0.25%

    

    合 计29,603,277.41 7.46% 28,972,193.23 10.73%

    

    （5）承租内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    83

    

    关联方名称2009年1-6月

    

    占该期同类交易金

    

    额的比例（%）

    

    2008年1-6月

    

    占该期同类交易

    

    金额的比例

    

    中电投蒙东能源集团有限责任公司2,170,567.30 13.71% 1,834,574.00 11.94%

    

    中电投蒙东能源集团扎哈淖尔分公司13,020,000.00 82.23% 13,020,000.00 84.75%

    

    合 计15,190,567.30 95.94% 14,854,574.00 96.69%

    

    (6) 关联方应收应付余额

    

    关联方名称期末数年初数

    

    应收账款

    

    中电投蒙东能源集团铝业股份有限公司3,675.67 3,675.67

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司15,104,204.77 16,680,800.59

    

    通辽热电有限责任公司10,053,788.00

    

    通辽发电总厂24,845,457.35

    

    大连泰山热电有限公司100,000.00 11,664,240.48

    

    通辽盛发热电有限责任公司27,428,245.30

    

    吉林松花江热电有限公司2,740,791.64

    

    辽宁清河发电有限责任公司9,547,848.00 9,280,099.80

    

    辽宁能凯电力燃料有限公司284,023,804.65

    

    抚顺发电有限责任公司20,924,586.16

    

    阜新发电有限责任公司

    

    内蒙古白音华蒙东露天煤电有限责任公司9,182,105.00 9,182,105.00

    

    吉林吉长电力有限公司8,270,368.99 9,906,399.60

    

    秦皇岛秦热发电有限责任公司26,395,956.40 0.00

    

    吉林吉长电力有限公司燃料分公司34,211,542.89

    

    白山热电有限责任公司4,725,420.30

    

    通辽霍林河坑口发电有限责任公司87,511,730.00

    

    通辽第二发电有限公司34,980,071.54

    

    内蒙古中油霍煤石油有限责任公司180,000.00

    

    通化热电有限责任公司461,047.20

    

    中电投抚顺热电有限公司7,137,357.10

    

    合 计387,019,506.37 277,525,815.73

    

    其他应收款：

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司7,751.40 7,751.40

    

    中电投蒙东能源集团有限责任公司53,078.61 53,078.61

    

    合 计60,830.01 60,830.01

    

    应收票据

    

    通辽发电总厂6,823,660.98

    

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司17,000,000.00

    

    通辽热电有限责任公司5,570,000.00

    

    抚顺发电有限责任公司20,000,000.00

    

    辽宁清河发电有限责任公司8,000,000.00

    

    吉林松花江热电有限公司625,301.78

    

    通辽第二发电有限责任公司11,754,970.55

    

    通辽霍林河坑口发电有限责任公司292,200.00

    

    合 计0.00 70,066,133.31

    

    续内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    84

    

    2、偶发性关联交易

    

    ①固定资产出租

    

    本公司2009 年1-6 月向内蒙古中油霍煤石油有限责任公司出租油库的六座

    

    3000 万立米立式油罐及附属灌、管线、机电设备和相关建筑物，租金676，900.00 元；

    

    本公司2009 年1-6 月向内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司出租疏干水管路，租金

    

    关联方名称期末数年初数

    

    应付账款：

    

    北京中企时代科技有限公司145,639.09 145,639.09

    

    中电投蒙东能源集团有限责任公司2,928,331.61 2,928,331.61

    

    内蒙古白音华蒙东露天煤业股份有限公司28,261,749.50 8,422,824.00

    

    内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司24,614,594.40

    

    合 计55,950,314.60 11,496,794.70

    

    应付票据

    

    内蒙古中油霍煤石油有限责任公司43,131,203.57

    

    合 计43,131,203.57

    

    预收账款：

    

    吉林电力股份有限公司浑江发电公司4,554,494.21

    

    阜新发电有限责任公司1,992,321.07

    

    内蒙古霍煤亿诚能源有限公司70,000.00

    

    内蒙古中油霍煤石油有限责任公司32,750.00

    

    辽宁能凯电力燃料有限公司4,182,910.80

    

    大连泰山热电有限公司275,963.38

    

    辽宁发电有限责任公司1,004,939.82

    

    合 计4,285,660.80 7,827,718.48

    

    其他应付款：

    

    中电投蒙东能源集团有限责任公司3,686,832.50 3,686,832.50

    

    通辽霍林河坑口发电有限责任公司200,000.00

    

    北京中企时代科技有限公司86,671.45 11,735.40

    

    合 计3,973,503.95 3,698,567.90

    

    长期应付款：

    

    中电投蒙东能源集团有限责任公司269,758,420.00 269,758,420.00

    

    合 计269,758,420.00 269,758,420.00内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    85

    

    1,350,000.00 元。

    

    ②购买固定资产

    

    本公司2009 年1-6 月向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印机等固

    

    定资产461,384.59 元。

    

    本公司2008 年1-6 月向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印机等固

    

    定资产604,403.00 元。

    

    ③关键管理人员报酬

    

    2009 年1-6 月支付关键管理人员报酬138.16 万元，其中：5 万以下7 人，10-15

    

    万元的2 人，25-30 万元的1 人，30 万元以上的2 人。

    

    2008 年1-6 月支付关键管理人员报酬149.83 万元，其中：5 万以下6 人，25-30

    

    万元的4 人，30 万元以上的1 人，以上关键管理人员报酬均为含税收入。

    

    十、 或有事项

    

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    

    十一、承诺事项

    

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    

    十二、资产负债表日后事项

    

    无

    

    十三、其他重要事项说明

    

    无

    

    补 充 资 料

    

    一、相关财务指标

    

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    

    2009年1-6月 18.23 1 8.99 0 .45 0 .45

    

    2008年1-6月 15.83 1 6.76 0 .34 0 .34

    

    2009年1-6月 17.36 1 8.09 0 .43 0 .43

    

    2008年1-6月 15.80 1 6.73 0 .34 0 .34

    

    扣除非经常性损益后归

    

    属于普通股股东的净利

    

    润

    

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    

    报告期利润报告期间

    

    归属于公司普通股股东

    

    的净利润内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    86

    

    注：（1）净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

    

    ①全面摊薄净资产收益率

    

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东

    

    损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股

    

    东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、

    

    各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归

    

    属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    

    ②加权平均净资产收益率

    

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归

    

    属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于

    

    公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公

    

    司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

    

    股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月

    

    份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项

    

    引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的

    

    月份数。

    

    ③基本每股收益

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通

    

    股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告

    

    期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转

    

    股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期

    

    月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份

    

    起至报告期期末的月份数。

    

    ④稀释每股收益内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    87

    

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-

    

    所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券

    

    等增加的普通股加权平均数）

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股

    

    利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期

    

    因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月

    

    份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公

    

    司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益

    

    达到最小。

    

    （2）公司在2009 年以资本公积转增了股本，按照新会计准则要求需要重新计

    

    算各列报期间的每股收益，本公司已按规定重新进行了计算。

    

    二、非经常性损益明细表内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    88

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    非流动资产处置损益 -11,848.65 794,143.05

    

    越权审批或无正式批准文件的税收返

    

    还、减免

    

    - -

    

    计入当期损益的政府补助，但与企业

    

    业务密切相关，按照国家统一标准定

    

    额或定量享受的政府补助除外

    

    28,439,128.60 -

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的

    

    资金占用费，但经国家有关部门批准

    

    设立的有经营资格的金融机构对非金

    

    融企业收取的资金占用费除外；

    

    - -

    

    企业合并的合并成本小于合并时应享

    

    有被合并单位可辨认净资产公允价值

    

    产生的损益

    

    - -

    

    非货币性资产交换损益 - -

    

    委托投资损益 - -

    

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

    

    计提的各项资产减值准备

    

    - -

    

    债务重组损益 - -

    

    企业重组费用 - -

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过

    

    公允价值部分的损益

    

    - -

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期

    

    初至合并日的当期净损益

    

    - -

    

    与公司主营业务无关的预计负债产生

    

    的损益

    

    - -

    

    除上述各项之外的其他营业外收支净

    

    额

    

    -80,420.00 -28,320.59

    

    中国证监会认定的其他非经常性损益

    

    项目

    

    - -

    

    小 计 28,346,859.95 765,822.46

    

    减：所得税影响数 4,252,028.99 114,891.01

    

    非经常性损益净额 24,094,830.96 650,931.45

    

    归属于少数股东的非经常性损益净额 692,527.04 -67,640.68

    

    归属于公司普通股股东的非经常性损

    

    益净额

    

    23,402,303.92 718,572.13

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    

    股股东的净利润

    

    470,529,226.56 375,576,171.53

    

    非经常性损益净额对净利润的影响 24,094,830.96 650,931.45

    

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    89

    

    第八章 备查文件

    

    一、 载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    

    二、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章

    

    的财务报告文本。

    

    三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公

    

    告的原稿。

    

    四、 其他相关资料。

    

    内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司

    

    董事长：王树东

    

    二〇〇九年七月二十八日