内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司2007年半年度报告
二零零七年七月
目 录
第一章 重要提示 1
第二章 公司基本情况 2
第三章 股本变动及主要股东持股情况 4
第四章 董事、监事和高级管理人员情况 6
第五章 董事会报告 6
第六章 重要事项 10
第七章 财务报告(未经审计) 12
第八章 备查文件 81
第一章 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司12名董事，其中10名亲自出席董事会审议半年度报告，董事褚义、独立董事邱立成因公务原因未能亲自出席，书面授权其他董事代为表决。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人董文学先生、主管会计工作负责人陈立杰先生及会计机构负责人温泉女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二章 公司基本情况
公司基本情况简介
公司法定中文名称：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
公司法定英文名称：HUOLINHE OPENCUT COAL INDUSTRY CORPORATION LIMITED OF INNER MONGOLIA
法定代表人：董文学
董事会秘书：邢建华
联系地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街
联系电话： 0475-2358266
传 真： 0475-2350579
电子信箱: ltmy@vip.163.com
公司注册地址：内蒙古自治区工商行政管理局
公司办公地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街
邮政编码：029200
联系电话：0475-2358266
传 真：0475-2350579
电子信箱:ltmy@vip.163.com
公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
股票上市的交易所：深圳证券交易所
股票简称：露天煤业
股票代码：002128
公司半年度报告备置地点：公司证券部
其他有关资料：
公司首次登记注册日期：2001年12月18日
公司最近一次变更登记日期：2007年6月14日
公司法人营业执照注册号：1500001000281
公司税务登记证号码：国税内字152302733266340
内地税字150581733266340
公司主要财务数据和指标
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 3,568,305,642.37 3,001,557,761.07 18.88
所有者权益（不含少数股东权益） 1,911,999,084.39 1,066,764,976.74 79.23
每股净资产 2.92 1.85 57.84
项目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 1,270,032,103.46 815,737,784.74 55.69
营业利润 364,936,503.51 231,025,316.97 57.96
利润总额 365,091,058.99 231,015,356.96 58.04
归属于母公司所有者的净利润 309,709,893.48 195,362,272.67 58.53
扣除非经常性损益后的净利润 309,568,198.52 195,371,534.87 58.45
基本每股收益 0.51 0.50 2.00
稀释每股收益 0.51 0.50 2.00
净资产收益率 16.20% 22.64% 降低6.44个百分点
经营活动产生的现金流量净额 57,788,689.57 188,712,858.60 -69.38
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.48 -81.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
扣除的非经常性损益涉及的项目及金额
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 125,655.48
其他非经常性损益项目 28,900.00
少数股东损益调整 1,622.80
影响所得税额 -14,483.32
合计 141,694.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第三章 股本变动及主要股东持股情况
股本变动情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送 公积金 其 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份 576,184,500 100.00% 15,600,000 15,600,000 591,784,500 90.46%
1、国家持股 513,555,750 89.13% 87,837 87,837 513,643,587 78.52%
2、国有法人持股 3,771,855 0.66% 2,511,289 2,511,289 6,283,144 0.96%
3、其他内资持股 58,856,895 10.21% 2,284,887 2,284,887 61,141,782 9.35%
其中：境内非国有法人持股 58,856,895 10.21% 2,284,887 2,284,887 61,141,782 9.35%
境内自然人持股
4、外资持股 149,773 149,773 149,773 0.02%
其中：境外法人持股 149,773 149,773 149,773 0.02%
境外自然人持股
5、其他 10,566,214 10,566,214 10,566,214 1.61%
二、无限售条件股份 62,400,000 62,400,000 62,400,000 9.54%
1、人民币普通股 62,400,000 62,400,000 62,400,000 9.54%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 576,184,500 100.00% 78,000,000 78,000,000 654,184,500 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、根据2007年3月28日中国证监会证监发行字（2007）61号文件批准公司公开发行普通股A股7800万股，该股票于2007年4月18日正式在深圳证券交易所挂牌上市。
2、有限售条件股份15,600,000股已于2007年7月18日限售期满，上市流通。
股东数量和主要股东持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 15,994
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的
数量 股份数量
中电投霍林河煤电集团有限责任公司 国家 70.46% 460,947,600 4,609,747,600
通辽市霍煤集团控股有限责任公司 国家 8.04% 52,608,150 52,608,150
吉林省纽森特实业有限公司 境内非国有法人 5.75% 37,588,197 37,588,197
大庆霍利物资经贸有限公司 境内非国有法人 1.50% 9,789,149 9,789,149
中国工商银行南方稳健成长证券投资 其他 0.85% 5,544,300
基金
沈阳铁路局经济发展总公司 境内非国有法人 0.75% 4,919,788 4,919,788
中国工商银行广发聚丰股票型证券投 其他 0.56% 3,652,449
资基金
沈阳东电茂霖燃料有限公司 境内非国有法人 0.50% 3,279,867 3,279,867
上海浦东发展银行广发小盘成长股票 其他 0.47% 3,100,455
型证券投资基金
中国工商银行广发策略优选混合型证 其他 0.36% 2,371,969
券投资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行南方稳健成长证券投资基金 5,544,300 人民币普通股
中国工商银行广发聚丰股票型证券投资基金 3,652,449 人民币普通股
上海浦东发展银行广发小盘成长股票型证券投资基金 3,100,455 人民币普通股
中国工商银行广发策略优选混合型证券投资基金 2,371,969 人民币普通股
中国工商银行易方达价值成长混合型证券投资基金 1,939,941 人民币普通股
中国银行易方达平衡增长证券投资基金 1,600,000 人民币普通股
招商银行股份有限公司华富成长趋势股票型证券投资基金 828,285 人民币普通股
交通银行科讯证券投资基金 699,995 人民币普通股
新时代证券有限责任公司 687,676 人民币普通股
陈伟刚 620,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 除了通辽市霍煤集团控股有限责任公司持有中电投霍林河煤电集团有限责任公司35%的股份外，未知
的说明 其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末持股5%以上的股东共3户，分别是：
中电投霍林河煤电集团有限责任公司，报告期内股份未发生变动，本期末持股数量为460,947,600股，所持股份不存在质押、冻结或托管的情形；
通辽市霍煤集团控股有限责任公司，报告期内股份未发生变动，本期末持股数量为52,608,150股，所持股份不存在质押、冻结或托管的情形；
吉林省纽森特实业有限公司，报告期内股份未发生变动，本期末持股数量为37,588,197股，所持股份不存在质押、冻结或托管的情形。
报告期内公司的控股股东和实际控制人未发生变化。
第四章 董事、监事和高级管理人员情况
报告期内董事、监事和高级管理人员没有持有本公司股份的情况。
报告期内董事、监事和高级管理人员没有发生新聘或解聘的情况。
第五章 董事会报告
一、本报告期公司经营情况
（一）公司经营情况
公司主营业务为煤炭生产、加工、销售。本报告期内，公司紧紧围绕年初确定的经营目标，抓住煤炭市场需求继续增长、铁路运力不断提高的有利时机，科学组织煤炭生产，积极开拓电煤、高热值煤、地销煤市场，稳步推进各项重点工程建设，切实抓好安全生产，各项经济指标均有大幅增长。煤炭生产与上年同比增长45.83%，煤炭销售与上年同比增长48.95%。
（二）当前生产经营中遇到的问题
公司露天煤矿全部采用机械化生产，煤炭生产过程中的大型运输设备和工程设备主要消耗柴油。今年以来，国际石油价格持续上涨，如果下半年国家发改委对柴油价格进行调整，将导致公司煤炭生产成本上升。
二、本报告期内公司经营成果与财务状况分析
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 1,270,032,103.46 815,737,784.74 55.69
营业利润 364,936,503.51 231,025,316.97 57.96
归属于母公司所有者的净利润 309,709,893.48 195,362,272.67 58.53
项目 本报告期末 本报告期初 报告期末比期初增减（%）
总资产 3,568,305,642.37 3,001,557,761.07 18.88
所有者权益（不含少数股东权益） 1,911,999,084.39 1,066,764,976.74 79.23
应收帐款 304,274,659.65 256,441,616.49 18.65
预付帐款 219,159,929.67 49,887,871.89 339.31
应付帐款 216,219,453.42 244,895,033.43 -11.71
预收帐款 18,476,053.99 63,679,987.56 -70.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（一）营业利润变动主要原因是煤炭销量和价格比同期提高所致。
（二）期末应收账款较期初增加主要原因是煤炭销量增加所致。
（三）预付账款期末数比期初数增加其主要原因是根据《企业会计准则》要求将原在工程物资及在建工程科目核算的预付款项归属到预付账款科目核算，导致预付账款增加。
（四）应付账款期末比期初减少主要原因是偿还应付剥离费、应付工程款所致。
（五）预收账款期末数较期初数减少主要原因是主要客户结算了预付的货款导致预收帐款较期初减少。
主营业务分产品构成情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同 营业成本比上年同期 毛利率比上年
期增减（%） 增减（%） 同期增减（%
）
煤炭 125,340.98 74295.00 40.73 55.97 67.09 降低3.94个百
分点
主营业务分产品情况
煤炭 125,340.98 74295.00 40.73 55.97 67.09 降低3.94个百
分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为61,327.89万元。
2、主营业务分地区构成情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
内蒙古自治区 41,270.67 43.85
吉林省 34,833.48 19.17
辽宁省 49,236.83 119.40
合计 125,340.98 55.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期内，公司主营业务结构及利润构成较上年度未发生重大变化。
4、报告期内，无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
5、报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
三、本报告期内公司投资情况
（一）本报告期募集资金使用情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集 72,810.99 报告期内已使用募集资金总额 72,810.99
资金 已累计使用募集资金总额 72,810.99
总额
承诺 是否 原计划投入 报告期内投 累计已投入 实际投资 报告期内实现 项目建成时 是否符 是否符合 项目可行
项目 已变 总额 入金额 金额 进度（%） 的收益（以利 间或预计建 合计划 预计收益 性是否发
更项 润总额计算） 成时间 进度 生重大变
目 化
偿还 否 40,210.00 40,210.00 40,210.00 100.00 345.46 2007-4-30 是 是 否
一号
矿项
目贷
款
购买 否 11,561.00 11,561.00 11,561.00 100.00 0.00 2007-4-30 是 是 否
采矿
权
补充 否 21,039.99 21,039.99 21,039.99 100.00 0.00 2007-4-30 是 是 否
流动
资金
合计 - 72,810.99 72,810.99 72,810.99 - 345.46 - - - -
分项目说明未达到计划进度或预计收益的情况和原因
项目可行性发生重大变化的情况说明
募集资金项目实施地点变更情况 无
募集资金项目实施方式调整情况 无
募集资金项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途、去向以及募集资金其他使用情况 已全部使用完毕
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）报告期内，公司重大非募集资金投资项目。
一号露天矿改扩建项目2007年上半年投资24,382.14 万元。
四、公司2006年前三季度净利润（未按新会计准则调整）为291,293,262.59元，预计2007年前三季度净利润与上年同期相比增长20％-40％，变动的主要原因是预计前三季度的销量和售价较上年同期均有所增加。
第六章 重要事项
公司治理情况
作为上市公司，报告期内公司严格执行《公司法》、《证券法》、中国证监会、深圳证券交易所的有关法律法规和相关规定，不断完善公司治理结构，建立健全相关内控制度，报告期内公司进一步修改和完善了《公司章程》、《公开募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露制度》。下一步公司将按照中国证监会证监公司字［2007］（28号）《关于开展加强上市公司治理专项活动的通知》、内蒙古证监局和深圳证券交易所相关文件，分自查、公众评议和整改提高三个阶段来完成公司的专项治理活动。
报告期内公司利润分配方案执行情况
根据本公司2007年2月9日召开的2006年度公司股东大会决议，以2006年12月31日总股本576,184,500股为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利3.375357618元（含税），共派送现金194,482,874.13 元。
上述利润分配方案于2007年3月5日执行完毕。
报告期内公司股票发行情况
根据中国证券监督管理委员会2007年3月28日证监发行字（2007）61号文件批准公司首次公开发行股票7800万股，并于2007年4月18日在深圳证券交易所正式挂牌上市。
重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。
报告期内公司没有进行证券投资、没有持有其他上市公司股权、没有参股其他金融企业股权及参股其他拟上市公司股权的情况。
重大资产收购、出售及企业合并事项
详见财务报告中财务报表附注“十三、其他重要事项说明”。
重大关联交易事项
详见财务报告中财务报表附注“八、关联方关系及其交易（合并）”
和“九、关联方关系及其交易（母公司）”。
重大合同及履行情况
(一)公司在报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息，也没有以前期间发生但延续到报告期的上述重大事项。
(二)本报告期公司无对外担保事项。
(三)在报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的信息或以前期间发生但延续到报告期的上述事项。
承诺情况
2006 年7 月24 日，中电霍煤集团做出郑重承诺，承诺在发行人上市后，即与发行人签订《采矿权转让协议》，将取得的二号露天矿开采储量8.2793 亿吨的采矿权，以及三号露天矿开采储量13.76 亿吨的采矿权完整地转让给发行人。转让价格为市场价格。
2006 年10 月27 日，中电投集团公司、中电霍煤集团承诺：在露天煤业上市后将持有白音华煤电公司的股权转让给露天煤业；在露天煤业上市后可通过转让、入股等方式将铝电优质资产注入露天煤业，实现集团的整体上市。
目前上述承诺正在履行当中。
公司、董事、监事和高级管理人员受处罚及整改情况
报告期内公司、董事、监事和高级管理人员均未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及交易所的公开谴责。
信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2007年第二次临时董事会会议决议公 《中国证券报》《上海证 2007年5月8日 www.cninfo.com.cn
告暨召开2007年第一次临时股东大会 券报》《证券时报》
的通知
关于签订募集资金三方监管协议的公 《中国证券报》《上海证 2007年5月8日 www.cninfo.com.cn
告 券报》《证券时报》
第二届第一次临时监事会会议决议公 《中国证券报》《上海证 2007年5月8日 www.cninfo.com.cn
告 券报》《证券时报》
2007年第一次临时股东大会法律意见 《中国证券报》《上海证 2007年5月29日 www.cninfo.com.cn
书 券报》《证券时报》
2007年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》《上海证 2007年5月29日 www.cninfo.com.cn
券报》《证券时报》
董事会2007年第三次临时会议决议公 《中国证券报》《上海证 2007年6月30日 www.cninfo.com.cn
告 券报》《证券时报》
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第七章 财务报告(未经审计)
资 产 负 债 表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007年06月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 492,645,601.19 489,757,076.56 259,571,312.65 242,560,429.08
应收票据 415,229,093.40 415,189,093.40 43,561,899.81 43,561,899.81
应收账款 304,274,659.65 300,344,111.50 256,441,616.49 245,989,221.00
预付款项 219,159,929.67 218,931,913.98 49,887,871.89 49,769,341.18
应收利息
其他应收款 30,337,654.64 9,339,050.22 41,237,889.06 20,245,010.97
存货 162,684,328.90 161,851,376.01 126,340,788.61 120,839,678.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,624,331,267.45 1,595,412,621.67 777,041,378.51 722,965,580.82
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,558,892.32 57,666,481.55 38,190,976.64 45,298,565.87
投资性房地产
固定资产 1,097,164,142.31 1,041,297,523.28 1,175,815,154.16 1,115,629,341.42
在建工程 391,884,591.98 391,884,591.98 498,761,361.50 498,689,861.50
工程物资 5,521,165.19 5,399,885.40 116,488,087.51 116,366,807.72
固定资产清理 168,722.86 168,722.86 42,118.01 42,118.01
无形资产 388,870,655.63 370,115,380.76 391,440,056.13 371,974,280.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,806,204.63 8,422,640.76 3,778,628.61 2,588,766.80
其他非流动资产
非流动资产合计 1,943,974,374.92 1,874,955,226.59 2,224,516,382.56 2,150,589,741.56
资产总计 3,568,305,642.37 3,470,367,848.26 3,001,557,761.07 2,873,555,322.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：董文学 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：温泉
资产负债表（续）
制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007年06月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 338,000,000.00 261,000,000.00 528,700,000.00 444,700,000.00
应付票据 140,898,900.20 140,898,900.20 146,790,155.36 146,790,155.36
应付账款 216,219,453.42 250,490,291.98 244,895,033.43 237,829,772.02
预收款项 18,476,053.99 18,099,247.06 63,679,987.56 63,260,254.56
应付职工薪酬 76,829,973.41 75,979,516.04 49,511,943.96 48,810,710.35
应交税费 52,381,441.71 55,076,611.27 48,700,461.95 53,640,093.55
应付利息 722,627.33 701,664.83
其他应付款 69,972,026.32 63,087,992.99 55,100,101.87 47,828,081.10
一年内到期的非流动负债 11,320,229.84
其他流动负债
流动负债合计 913,500,476.38 865,334,224.37 1,148,697,913.97 1,042,859,066.94
非流动负债：
长期借款 213,810,000.00 213,810,000.00 202,147,493.57 202,147,493.57
应付债券
长期应付款 350,994,815.86 327,360,527.59 412,562,987.86 400,676,738.98
专项应付款 164,420,400.00 161,800,000.00 164,420,400.00 161,800,000.00
预计负债
递延所得税负债 614,934.72 614,934.72
其他非流动负债
非流动负债合计 729,840,150.58 702,970,527.59 779,745,816.15 764,624,232.55
负债合计 1,643,340,626.96 1,568,304,751.96 1,928,443,730.12 1,807,483,299.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 654,184,500.00 654,184,500.00 576,184,500.00 576,184,500.00
资本公积 834,092,646.40 834,092,646.40 182,085,558.10 182,085,558.10
减：库存股
盈余公积 118,353,946.42 118,107,961.73 118,353,946.42 118,107,961.73
一般风险准备
未分配利润 305,367,991.57 295,677,988.17 190,140,972.22 189,694,003.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,911,999,084.39 1,902,063,096.30 1,066,764,976.74 1,066,072,022.89
少数股东权益 12,965,931.02 6,349,054.21
所有者权益合计 1,924,965,015.41 1,902,063,096.30 1,073,114,030.95 1,066,072,022.89
负债和所有者权益总计 3,568,305,642.37 3,470,367,848.26 3,001,557,761.07 2,873,555,322.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：董文学 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：温泉
利 润 表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,270,032,103.46 1,277,452,061.23 815,737,784.74 809,681,370.51
其中：营业收入 1,270,032,103.46 1,277,452,061.23 815,737,784.74 809,681,370.51
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 917,463,515.63 942,976,115.68 584,918,027.77 575,631,079.67
其中：营业成本 757,023,655.62 819,302,900.17 454,954,511.84 458,727,164.38
利息支出
营业税金及附加 49,234,170.69 39,112,483.08 34,327,450.45 29,223,343.86
销售费用 37,319,482.88 18,880,703.25 15,365,708.22 14,713,220.17
管理费用 51,438,607.41 44,407,092.15 62,371,243.86 56,562,533.56
财务费用 20,287,370.99 19,177,810.56 17,895,056.86 16,504,991.06
资产减值损失 2,160,228.04 2,095,126.47 4,056.54 -100,173.36
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列
）
投资收益（损失以“-”号填列） 12,367,915.68 12,367,915.68 205,560.00 205,560.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 364,936,503.51 346,843,861.23 231,025,316.97 234,255,850.84
加：营业外收入 152,051.48 94,051.48 3,275.67 1,275.67
减：营业外支出 -2,504.00 -43,004.00 13,235.68 13,235.68
其中：非流动资产处置损失 -52,604.00 -52,604.00 6,899.08 6,899.08
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 365,091,058.99 346,980,916.71 231,015,356.96 234,243,890.83
减：所得税费用 48,764,288.70 46,514,057.47 36,326,543.87 35,826,315.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 316,326,770.29 300,466,859.24 194,688,813.09 198,417,575.03
归属于母公司所有者的净利润 309,709,893.48 300,466,859.24 195,362,272.67 198,417,575.03
少数股东损益 6,616,876.81 -673,459.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.51 0.50 0.50 0.50
（二）稀释每股收益 0.51 0.50 0.50 0.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：董文学 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：温泉
现 金 流 量 表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,130,427,626. 1,132,833,055. 868,871,006.25 858,623,238.70
78 93
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,324,862.66 9,678,941.62 9,249,402.61 9,456,150.78
经营活动现金流入小计 1,139,752,489. 1,142,511,997. 878,120,408.86 868,079,389.48
44 55
购买商品、接受劳务支付的现金 527,239,346.40 575,300,217.39 389,686,456.85 408,464,435.51
支付给职工以及为职工支付的现金 114,568,660.81 113,584,375.07 77,354,651.81 75,358,734.76
支付的各项税费 250,403,682.38 211,999,401.99 171,583,060.65 147,967,788.73
支付其他与经营活动有关的现金 189,752,110.28 189,829,756.34 50,783,380.95 49,285,659.21
经营活动现金流出小计 1,081,963,799. 1,090,713,750. 689,407,550.26 681,076,618.21
87 79
经营活动产生的现金流量净额 57,788,689.57 51,798,246.76 188,712,858.60 187,002,771.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,000.00 21,000.00 111,809.29 111,809.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 273,951,990.94 273,951,990.94
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 273,972,990.94 273,972,990.94 111,809.29 111,809.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 433,640,925.80 432,999,897.26 104,532,938.44 98,722,135.32
投资支付的现金 19,000,000.00 19,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 433,640,925.80 432,999,897.26 123,532,938.44 117,722,135.32
投资活动产生的现金流量净额 -159,667,934.8 -159,026,906.3 -123,421,129.1 -117,610,326.0
6 2 5 3
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 745,468,000.00 745,468,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 542,400,000.00 465,400,000.00 512,310,000.00 456,310,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,939,453.00
筹资活动现金流入小计 1,287,868,000. 1,210,868,000. 514,249,453.00 456,310,000.00
00 00
偿还债务支付的现金 732,400,000.00 637,100,000.00 426,000,000.00 370,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 215,464,439.32 214,292,666.11 126,670,118.85 125,272,059.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,050,026.85 5,050,026.85 550,000.00 550,000.00
筹资活动现金流出小计 952,914,466.17 856,442,692.96 553,220,118.85 495,822,059.08
筹资活动产生的现金流量净额 334,953,533.83 354,425,307.04 -38,970,665.85 -39,512,059.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 233,074,288.54 247,196,647.48 26,321,063.60 29,880,386.16
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 233,074,288.54 247,196,647.48 26,321,063.60 29,880,386.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：董文学 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：温泉
现 金 流 量 表（续）
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 316,326,770.29 300,466,859.24 194,688,813.09 198,417,575.03
加：资产减值准备 2,160,228.04 2,095,126.47 -22,445.71 -126,675.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧 71,214,394.88 66,762,142.17 58,216,376.53 52,550,511.37
无形资产摊销 2,869,400.50 2,158,899.48 2,836,944.31 2,125,820.29
长期待摊费用摊销 -584,815.99 -584,815.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -125,655.48 -125,655.48 5,623.41 5,623.41
“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 17,481,087.83 16,343,456.96 16,598,921.00 15,197,671.56
投资损失（收益以“-”号填列） -12,367,915.68 -12,367,915.68 -205,560.00 -205,560.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -6,027,576.02 -5,833,873.96 -1,346,347.04 -1,585,198.77
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 32,783.26
存货的减少（增加以“-”号填列） -36,343,540.29 -41,011,697.23 -45,551,608.13 -46,522,483.24
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -378,350,988.4 -384,652,522.89 -46,355,324.88 -45,046,247.24
3
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 80,952,483.93 107,963,427.68 10,399,498.75 12,776,550.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,788,689.57 51,798,246.76 188,712,858.60 187,002,771.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 492,645,601.19 489,757,076.56 263,116,201.23 259,363,604.08
减：现金的期初余额 259,571,312.65 242,560,429.08 236,795,137.63 229,483,217.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 233,074,288.54 247,196,647.48 26,321,063.60 29,880,386.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：董文学 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：温泉
所 有 者 权 益 变 动 表（一）
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007年06月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 益
股本） 库 般 他
存 风
股 险
准
备
一、上年年末余 576,184,500.0 182,085,558 118,870,757. 194,576,710.90 6,142,545.2 1,077,860,071.7
额 0 .10 48 4 2
加：会计政策变 -516,811.06 -4,435,738.68 206,508.97 -4,746,040.77
更
前期差错更正
二、本年年初余 576,184,500.0 182,085,558 118,353,946. 190,140,972.22 6,349,054.2 1,073,114,030.9
额 0 .10 42 1 5
三、本年增减变 78,000,000.00 652,007,088 115,227,019.35 6,616,876.8 851,850,984.46
动金额（减少以 .30 1
“-”号填列）
（一）净利润 309,709,893.48 6,616,876.8 316,326,770.29
1
（二）直接计入 1,897,233.8 1,897,233.89
所有者权益的利 9
得和损失
上述（一）和（ 1,897,233.8 309,709,893.48 6,616,876.8 318,224,004.18
二）小计 9 1
（三）所有者投 78,000,000.00 650,109,854 728,109,854.41
入和减少资本 .41
1.所有者投入资 78,000,000.00 650,109,854 728,109,854.41
本 .41
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -194,482,874.13 -194,482,874.13
其中:对所有者（ -109,763,619.53 -109,763,619.53
或股东）的分配
（五）所有者权
益内部结转
四、本期期末余 654,184,500.0 834,092,646 118,353,946. 305,367,991.57 12,965,931. 1,924,965,015.4
额 0 .40 42 02 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：董文学 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：温泉
所 有 者 权 益 变 动 表（二）
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 益
股本） 库 般 他
存 风
股 险
准
备
一、上年年末余额 393,300,000. 181,992,875. 101,023,451. 109,836,335.32 9,162,585. 795,315,248.11
00 51 62 66
加：会计政策变更 -477,078.56 -3,848,143.44 205,388.15 -4,119,833.85
前期差错更正
二、本年年初余额 393,300,000. 181,992,875. 100,546,373. 105,988,191.88 9,367,973. 791,195,414.26
00 51 06 81
三、本年增减变动 85,598,653.14 -673,459.5 84,925,193.56
金额（减少以“- 8
”号填列）
（一）净利润 195,362,272.67 -673,459.5 194,688,813.09
8
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
上述（一）和（二 195,362,272.67 -673,459.5 194,688,813.09
）小计 8
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -109,763,619.53 -109,763,619.53
其中:对所有者（ -109,763,619.53 -109,763,619.53
或股东）的分配
（五）所有者权益
内部结转
四、本期期末余额 393,300,000. 181,992,875. 100,546,373. 191,586,845.02 8,694,514. 876,120,607.82
00 51 06 23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：董文学 主管会计工作负责人：陈立杰 会计机构负责人：温泉
附表一 资产减值准备明细表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007年06月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,783,071.65 2,160,228.04 14,943,299.69
二、存货跌价准备 278,826.26 10,811.01 268,015.25
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,146,168.44 52,604.00 1,093,564.44
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 14,208,066.35 2,160,228.04 63,415.01 16,304,879.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附表二 资产减值损失
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,160,228.04 4,056.54
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,160,228.04 4,056.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务报表附注
一、公司基本情况
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[2001]60号文批准，由内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司、中国信达资产管理公司、吉林省纽森特实业有限公司、大庆霍利物资经贸有限公司、沈阳铁路局经济发展总公司、沈阳东电茂霖燃料有限公司、太原重型机械集团有限公司、湘潭电机集团有限公司、中煤工程设计咨询集团沈阳设计院、中国矿业大学、辽宁工程技术大学等11家发起人采取发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于2001年12月18日由内蒙古自治区工商行政管理局颁发了注册号为1500001000281的企业法人营业执照。
本公司注册地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街。
法定代表人：董文学。
注册资本：65,418.45万元人民币。
经营范围：煤炭产品生产、加工、销售；土方工程，矿山设备，工程机械，发动机，电机，电器安装与维修，普通机械制造，机电、机械配件加工及销售；煤化工产品生产、销售；建材、化工产品（除专营）、金属材料（除专营）销售；地质勘探、工程与地籍测绘测量，疏干及防排水设计及施工；仓储、房屋、机电产品、机械设备租赁；油质检验，技术服务，信息咨询；铵油炸药生产(自产自用)；煤炭经营，金属检验服务；道路普通货物运输。(国家法律、行政法规和国务院决定规定应经审批的，未审批前不得生产经营)
本公司主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售，主要产品是煤炭等。
二、会计报表编制基准
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布〈〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉〉的有关规定，并基于以下会计政策、会计估计进行编制。
三、报告期内公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及相关规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值，重置成本、可变现净值或现值。
5、外币业务的核算
外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等），采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6、现金及现金等价物
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的年限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
企业成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
(3)金融资产和金融负债的后续计量
①除以下情况外，公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，
a持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
②除以下情况外，公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量:
a以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
b与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
c不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
坏账准备的计提方法
公司采用备抵法核算应收款项减值损失。
①对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
②对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏帐准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏帐准备。公司按账龄进行分组,计提比例为:
账 龄 比 例
1年（含1年，下同）以内 2%
1至2年 4%
2至3年 8%
3年以上 100%
应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的价值。
③应收票据中的银行承兑汇票不计提坏帐准备。
④对确实无法收回的应收款项，根据公司管理权限，经股东会或董事会批准后作为资产减值损失，并冲销提取的坏账准备。
8、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
（1）存货按照成本进行初始计量
①存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
②自制的存货，按照制造过程中各项实际支出，作为实际成本。
③库存原煤以生产过程中发生的各项实际支出，作为实际成本。
④投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
⑤企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（2）发出存货的核算
存货发出采用以下方法确定发出成本
①煤炭产成品发出采用加权平均法确定发出成本；其他产成品发出适合个别计价法的，采用个别计价法；不适合个别计价法的采用加权平均法确定发出成本。
②其他存货采用移动加权平均法确定存货发出成本。
③低值易耗品、包装物的摊销采用一次摊销法。
（3）期末存货的计价：公司在期末对存货进行全面清查，如由于存货成本高于可变现净值的，应当按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。
①企业通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。
②资产负债表日，企业确定存货的可变现净值，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）公司存货数量采用永续盘存制确定。
9．长期投资及其减值准备的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或以发行权益性证券的方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b非同一控制下的企业合并，按以下规定确认长期股权投资的合并成本。
一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换的规定予以确定。
e通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组的规定予以确定。
f公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量
①对下列长期股权投资，采用成本法核算：
a能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时需按照权益法进行调整。
b对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
（3）投资的转换
①公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
②公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照金融工具确认和计量确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入资本公积—其他资本公积的，处置该项投资时需将原计入资本公积—其他资本公积的部分转入投资收益。长期股权投资已计提减值准备的，处置时结转相应的减值准备。
（5）长期股权投资的减值
长期股权投资存在减值迹象的，需估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、固定资产核算方法
（1）固定资产包括
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；
（2）固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）固定资产按类别进行明细核算
公司固定资产按经济用途分类，分为生产经营用固定资产和非生产经营用固定资产。生产经营用固定资产分为：房屋、建筑物、生产设备、动力设备、传导设备、运输设备、工具仪器及管理用具；非生产经营用固定资产分为：房屋、建筑物、文化生活用具等。
（4）公司设置“固定资产管理台账”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门等对每项固定资产进行明细核算。
（5）固定资产折旧方法
结合公司生产经营实际，固定资产折旧方法采用直线法。（矿井建筑物按原煤生产量，每吨煤提取2.5元井巷基金，作为矿坑资产的折旧）；
（6）折旧率按个别固定资产单独计算。
公司固定资产的净残值率，除下列资产特殊规定外，一律按3%计算。
大型设备单项资产原值超过300万元以上(含300万元)，净残值率按1.5%计算。
电子设备、小型电力设备的固定资产不预留残值。如：微机、电视机、音响、录放机、录像机、热水器、热饭箱、烤箱、冰箱、冷冻柜、洗衣机等。
（7）固定资产折旧年限：
生产用房屋 15—35年；
非生产用房屋 10—40年；
建筑物 15—25年；
生产设备 7—14年；
动力设备 10—15年；
工具仪器 4—12年；
传导设备 14—28年；
文化生活用具 8—22年；
运输设备 6—12年；
（8）固定资产减值准备
期末，固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程交付使用时按照工程实际成本进行结转。
（2）与在建工程有关的利息支出、折价或溢价摊销及外汇折算差额在达到预定可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本。
（3）会计期末在建工程按规定确认发生减值时，按单项工程可收回金额低于其账面价值差额计提在建工程减值准备；
12、借款费用核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
13、无形资产的核算方法
（1）无形资产的确认
①无形资产同时满足下列条件的，予以确认：
a与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
b该无形资产的成本能够靠地计量。
②公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
企业取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出按照上述规定进行处理。
③公司自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等，不确认为无形资产。
（2）无形资产按照实际成本始计量
（3）无形资产的后续计量
公司取得的无形资产，使用寿命有限的摊销，使用寿命不确定的不予摊销。
①使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内平均摊销。其中，采矿权从2008年1月1日起改按产量法摊销
②公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定予以摊销。
③无形资产初始确认和计量后，在其后使用该项无形资产期间以成本减去累计摊销额和累计减值损失后的余额计量。
（4）无形资产的减值
a公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。无形资产存在减值迹象的，进行减值测试，估计无形资产的可收回金额。无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
b无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销需在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的账面价值（扣除预计净残值）。
c无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
长期待摊费用核算
为企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
收入确认原则
(1)商品销售收入在同时满足下列条件时予以确认
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)对公司提供的劳务收入，按以下情况确认和计量：
①公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳收入。
②公司在资产负债表日提供劳务的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处理：
a已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
所得税的会计处理方法
公司按资产负债表债务法核算所得税。
资产负债表日，企业按照暂时性差异与适用的所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或）收益。企业在计算确定当期所得税以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
重大会计差错更正的说明
本公司本期无重大会计差错更正事项。
合并会计报表编制方法和合并范围的确定原则
（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后由母公司编制。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。
子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表，使子公司的会计期间与母公司保持一致。
（3）报告期内因企业合并增加的子公司的合并财务报表编制
①母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）在报告期内处置子公司的合并财务报表编制
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
四、税项
本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴，煤炭产品增值税税率为13%，其他项目的增值税税率为17%。
2、营业税
租赁按应税收入的5%计缴，交通运输按应税收入的3%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
本公司城市维护建设税按实际缴纳增值税额和营业税额的7%计缴；
本公司控股子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司、扎鲁特旗分公司以及扎哈淖尔供电分公司城市维护建设税按实际缴纳增值税额和营业税额的5％计缴；
教育费附加按实际缴纳增值税额和营业税额的3％计缴。
4、资源税
根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于调整山西等省煤炭资源税税额的通知》 [财税（2004）187号]，自2004年7月1日起，内蒙古自治区境内的煤炭资源税税额调整为2.3元/吨。此次调整前, 本公司按0.3元/吨计缴，控股子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司按1.5元/吨计缴。根据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于调整内蒙古自治区煤炭资源税税额》[财税（2005）172号]，自2006年1月1日起，内蒙古自治区境内的煤炭资源税税额调整为3.2元/吨。
5、企业所得税
《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》[财税（2001）202号]中规定“对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税”，“国家鼓励类产业的内资企业是指以《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》中规定的项目为主营业务，其主营业务收入占企业总收入70%以上企业”。国家税务局国税发［2002］47号文中规定“经税务机关审核确认后，企业方可减按15%税率缴纳企业所得税。企业应当在规定的期限内向主管税务机关提出书面申请并附相关材料，经主管税务机关审核后上报，第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报经地、市级税务机关审核确认后执行”。
根据内蒙古自治区地方税务局内地税字[2002]237号文，通辽市地方税务局通地税发 [2007]7号文批准，本公司在2006年执行15%的优惠税率；2007年1-6月份继续执行15%的优惠税率。
本公司控股子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司，根据通地税发[2007]8号文批准2006年执行15%的优惠税率；2007年1-6月份继续执行15%的优惠税率。
6、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
五、控股子公司及合营企业
1、 纳入合并会计报表范围的控股子公司明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册资本 经营范围 投资额 投资比例(%)
扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司 12,000,000.00 煤炭销售 5,863,970.98 53.1654
霍煤中科腐植酸科技有限责任公司 20,000,000.00 腐植酸等产品生产、 17,680,275.00 75.00
销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、未纳入合并会计报表范围的子公司明细情况
公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。
六、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额货币单位均为人民币元。
1、货币资金
货币资金期末数比期初数增加89.79%，其主要原因一是月末集中回款,二是为三季度资本性支出进行的储备。
2、应收票据
（1）应收票据明细情况：
（2）本公司期末余额中无质押的商业承兑汇票。
（3）应收票据期末数比期初数增加853.19%，其主要原因一是月末集中收回银行承兑汇票。二是为三季度资本性支出进行的储备。
3、应收款项
（1）应收账款
①账龄分析
②截至2007年06月30日止，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的主要股东单位欠款。
③应收帐款中前五名欠款单位欠款合计15,696.46万元,占应收帐款总额的49.50%。
④期末应收账款较期初增加19.01%，主要原因是煤炭销量增加所致。
⑤根据本公司坏帐准备核算办法，期末对于帐龄在三年以上的应收帐款全额计提了坏账准备，金额为654.74万元。
⑥本期无核销的应收账款。
（2）其他应收款
①账龄分析
②截至2007年06月30日止，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的主要股东单位欠款。
③其他应收款中前五名欠款单位欠款合计3,037.94万元,占其他应收款总额的93.53%。
④期末其他应收款较期初减少26.25%，主要原因是公司上市募集资金到位冲减以前期间发生的上市费用所致。
⑤本期无核销的其他应收款。
4、预付账款
（1）账龄分析
（2）截至2007年06月30日止，本公司无预付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份股东的款项。
（3）预付帐款中前五名欠款单位欠款合计17,627.13万元,占预付帐款总额的80.43%。
（4）预付账款期末数比期初数增加339.31%，其主要原因是：根据新企业会计准则要求将原在工程物资及在建工程科目核算的预付款项归属到预付账款科目核算，导致预付账款增加。
5、存货
（1）存货分类明细情况
（2）存货跌价准备
（3）本公司无用于债务担保的存货
（4）存货期末数比期初数增加28.69%，其主要原因是：因生产规模扩大及原材料紧俏等因素，增大原材料储备，导致原材料增加2,146.03万元。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况
本期长期股权投资增加1,236.79万元，主要原因是按权益法确认对扎鲁特旗通霍铁路运输有限责任公司、内蒙古霍煤亿诚能源有限公司两家子公司的投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
（3）成本法核算的长期股权投资
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值、累计折旧明细情况
2007年度固定资产原值增加14,226.66万元，主要包括：在建工程转入48.95万元；购入运输设备571.97万元；购入通用设备531.40万元；购入专用设备13,074.33万元。
2007年度固定资产原值减少15,336.92万元，主要包括：出售分公司资产15,222.94万元；出售运输设备79.81万元；通用设备21.53万元;报废减少12.36万元。
（2）固定资产减值准备
本期固定资产减值准备减少52,604万元,主要是处理报废通用设备所致。
截至2007年6月30日止，本公司不存在账面价值低于可回收金额的情况，因此本期无需计提固定资产减值准备。
8、在建工程
（1）在建工程明细情况
（2）借款费用资本化金额
本公司在建工程期末余额中，借款费用资本化利息金额为525.67万元,资本化利率为5.42%。
（3）截至2007年6月30止，本公司不存在账面价值低于可回收金额的情况，故无需计提在建工程减值准备。
9、工程物资
工程物资期末数较期初数减少95.26%，其主要原因是：依据新准则相关规定将工程物资科目核算的预付大型设备款调入预付账款科目所致。
10、无形资产
(1)无形资产明细情况：
期末无形资产不存在可收回金额低于成本的情况，故无需计提无形资产减值准备。
11、递延所得税资产
递延所得税资产期末数比期初数增加159.52%，主要原因是应付职工薪酬期末比期初增加所致。
12、 短期借款
（1）短期借款明细情况：
（2）公司期末无逾期短期借款。
（3）期末数比期初数降低36.07%，主要是上半年现金流入较大，偿还到期贷款所致。
13、应付票据
截至2007年6月30日止，本公司无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份股东的应付票据。
14、应付账款
（1）应付账款期末比期初减少11.71%，主要是偿还应付剥离费、应付工程款所致。
（2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
15、预收账款
（1）预收账款期末数较期初数减少70.99%，主要原因是主要客户结算了预付的货款导致预收帐款较期初减少。
（2）预收账款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
16、应付职工薪酬
截至2007年06年30日止，本公司应付职工薪酬期末较期初增加55.17%，主要原因是根据公司内部分配办法，本公司工资日常核算采取“按量计提，按月预发，按年考核”。截至2007年6月30日止，工资结余为2,872.31万元，公司将根据考核情况适时予以发放。
17、应交税费
（1）2006年执行的所得税率为15%，2007年1-6月份继续执行15%的优惠税率。
（2）本公司的控股子公司霍煤中科腐植酸科技有限责任公司、扎鲁特旗分公司以及扎哈淖尔供电分公司均在当地独立缴纳所得税，所得税率为33%。
（3）本公司的控股子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司在当地独立缴纳所得税， 2006年实际执行的所得税税率为15%，2007年1-6月份继续执行15%的优惠税率。
（4）2005年5月18日内蒙古自治区地方税务局下发《内蒙古自治区地方税务局水利建设基金征收管理办法》（内地税发[2005]25号），文件规定自2005年1月1日起征收水利建设基金，征收标准为每销售1吨原煤征收0.7元。
（5）经财政部《关于同意内蒙古自治区征收地方教育费附加的复函》（财综函[2005]33号）批复，内蒙古自治区人民政府以内政字[2005]255号下发了〈内蒙古自治区人民政府关于印发《内蒙古自治区地方教育费附加征收使用管理办法》的通知〉。据该通知，本公司及子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司自2005年10月按实际缴纳流转税税额的1%计缴地方教育费附加。
18、其他应付款
（1）其他应付款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（2）其他应付款中前五名欠款单位欠款合计2,080.39万元,占其他应付款总额的29.73%。
19、一年内到期的非流动负债
本公司2006年一年内到期的非流动负债年末余额为中科公司霍林郭勒市农行项目建设贷款1,132.02万元，截止2007年6月30日已全部偿还。
20、长期借款
21、长期应付款
（1）为了保持与主营业务相关资产的完整性，本公司与中电霍煤集团公司签署了采矿权转让协议，从2003年9月起(含9月份)停止租赁中电霍煤集团公司的采矿权，而以38,536.84万元价格购置采矿权，并于2007年4月支付中电霍煤集团公司的采矿权11,561.00万元。
（2）根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119号“关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”的文件精神及公司首届董事会第七次会议通过的相关决议，从2004年7月1日起按吨煤9.5元提取维简费(包括井巷费用)，按吨煤2元（从2005年4月份起变更为吨煤3元）提取煤炭生产安全费用。公司提取的维简费主要用于开拓延伸和井巷费等；提取的安全费主要用除尘、降尘支出、防治水支出等。
22、专项应付款
23、股本
股本增减变动情况
数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送 公积金 其 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份 576,184,500 100.00% 15,600,000 15,600,000 591,784,500 90.46%
1、国家持股 513,555,750 89.13% 87,837 87,837 513,643,587 78.52%
2、国有法人持股 3,771,855 0.66% 2,511,289 2,511,289 6,283,144 0.96%
3、其他内资持股 58,856,895 10.21% 2,284,887 2,284,887 61,141,782 9.35%
其中：境内非国有法人持股 58,856,895 10.21% 2,284,887 2,284,887 61,141,782 9.35%
境内自然人持股
4、外资持股 149,773 149,773 149,773 0.02%
其中：境外法人持股 149,773 149,773 149,773 0.02%
境外自然人持股
5、其他 10,566,214 10,566,214 10,566,214 1.61%
二、无限售条件股份 62,400,000 62,400,000 62,400,000 9.54%
1、人民币普通股 62,400,000 62,400,000 62,400,000 9.54%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 576,184,500 100.00% 78,000,000 78,000,000 654,184,500 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据中国证券监督管理委员会2007年3月28日证监发行字（2007）61号文件批准公司首次公开发行股票7800万股，并与2007年4月18日在深圳证券交易所正式挂牌上市。经北京中瑞华恒信会计师事务所（中瑞华恒信验字【2007】第2023号验资报告验证，变更后注册资本金额为65,418.45万元，实收股本为65,418.45万元。公司于2007年6月14日办理了工商登记变更手续。
24、资本公积
本公司资本公积变动情况如下：
（1）本公司于2007年1月依据本公司与中电投霍林河煤电集团有限责任公司签订的《扎哈淖尔分公司产权整体转让协议》及北京龙源智博资产评估有限责任公司出具的北京龙源智博评字【2007】第D-001号评估报告，实际转让价格超出账面净资产价值部分189.72万元增加了资本公积。
（2）2007年4月份公司实现上市，发行股票产生股本溢价，增加资本公积65,010.99万元。
25、盈余公积
26、未分配利润
2007年1-6月份实现净利润30,970.99万元。 2007年2月9日，公司2006年度股东大会审议通过了公司《2006年度利润分配预案》，公司2006年度实现净利润39,519.65万元（母公司当年利润），按照相关法规和公司章程的规定，提取10%的法定盈余公积3,951.97万元。以2006年12月31日总股本57,618.45万股为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利3.375357618元（含税），共派送现金19,448.29万元，并于2007年3月5日派发完毕。
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细情况：
（2）各业务分部主营业务收入和主营业务成本明细情况：
(3）各地区主营业务收入和主营业务成本明细情况：
（4）主营业务收入变动趋势及原因
公司主营业务收入2007年上半年比2006年上半年增加44,980.42万元，同比上升55.97%，主要原因是：销售量同比增加了436.19万吨,使销售收入增加39,335.61万元；综合售价同比增加了4.25元/吨，增加销售收入5,644.81万元。
(5）主营业务成本变动趋势及原因
公司主营业务成本2007年上半年比2006年上半年增加29,831.49万元,同比上升67.09%，主要是销量增加436.19万吨，使主营业务成本增加21,765.88万元，吨煤销售成本增加6.08元/吨，使销售成本增加8,065.61万元。
吨煤主营业务成本增加的主要原因：1）由于执行新企业会计准则，原在管理费用核算的工资附加费、无形资产摊销调入生产成本，使吨煤主营业务成本增加2.69元；2)原材料涨价及剥离运距增加，使吨煤主营业务成本增加1.20元；3）剥离单价提高，使吨煤主营业务成本增加1.12元；4）外购煤单价和外购煤比例增加，使吨煤主营业务成本增加1.62元；
（6）前五名销售客户明细情况：
28、 营业税金及附加
29、其他业务收入和其他业务成本
公司其他业务收入2007年上半年比2006年上半年增加449.01万元，同比上升37.01%。
公司其他业务成本2007年上半年比2006年上半年增加375.43万元，同比上升36.38%。
30、 营业费用
公司营业费用2007年上半年比2006年上半年增加2,195.38万元，同比上升142.88%，主要原因是: 仓储费增加448.00万元；铁路运输费增加1,747.38万元。
31、管理费用
公司管理费用2007年上半年比2006年上半年降低1,093.26万元，同比下降17.53%，降低的主要原因是：1) 工资及附加费增加1,678.81万元；税金增加108.27万元；矿产资源补偿费增加281.09万元；水利建设资金增加231.17万元；折旧费增加92.90万元；排污费、差旅费等其他费用增加121.45万元；2) 由于执行新企业会计准则，原在管理费用核算的工资附加费调入生产成本3,359.96万元、无形资产摊销调入生产成本246.99万元。
32、财务费用
公司财务费用2007年1-6月比上年同期增加13.37%，增加239.23万元，主要原因是：1)贷款利息支出减少30.62万元；2)票据贴息增加292.62万元；3)利息收入增加26.62万元；4)手续费增加4.95万元；5）汇兑损失减少1.10万元。
33、投资收益
股权投资收益明细情况：
股权投资收益本期较上年同期增加5,916.70%，增加1,216.24万元，主要原因是：扎鲁特旗通霍铁路运输有限责任公司、内蒙古霍煤亿诚能源有限公司两家子公司净利润增加导致。
34、营业外收入
35、营业外支出
36、收到的大额其他与经营活动有关的现金
37、支付的大额其他与经营活动有关的现金
38、投资所支付的现金
39、收到的其他与筹资活动有关的现金
七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项
（1）应收账款
①账龄分析
②应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
③应收账款中前五名欠款单位欠款合计15,696.46万元,占应收账款总额的50.14%。
④期末应收账款较期初增加22.41%，主要原因是本期销量增加所致。
⑤根据本公司坏帐准备核算办法，期末对帐龄在三年以上的应收帐款全额计提了坏账准备，金额为654.74万元。
⑥本期无核销的应收账款。
(2）其他应收款
①账龄分析
②截至2007年06月30日止，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的主要股东单位欠款。
③其他应收款中前五名欠款单位欠款合计846.36万元,占其他应收款总额的86.84%。
④期末其他应收款较期初减少54.69%，主要原因是公司上市募集资金到位冲减以前期间发生的上市费用所致。
⑤本期无核销的其他应收款。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类情况
长期股权投资本期较期初增加27.31%，主要原因是：按权益法确认对扎鲁特旗通霍铁路运输有限责任公司、内蒙古霍煤亿诚能源有限公司两家子公司的投资收益所致。
（2）权益法核算的长期股权投资
（3）成本法核算的长期股权投资
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细情况
（2）各业务分部主营业务收入和主营业务成本明细情况
（3）各地区主营业务收入和主营业务成本明细情况
4、营业税金及附加
5、其他业务收入和其他业务成本
6、投资收益
八、关联方关系及其交易（合并）
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
3、存在控制关系关联方所持股份及其变化
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
（二）定价政策
本公司报告期内与关联方单位之间的交易均按合同或协议确定的结算方式进行价款结算，以市场价格为依据，遵循独立主体、公平合理的原则进行交易，与关联方和非关联方单位签订的合同价或协议价基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况。
（三）关联方交易
1、经常性关联交易
（1）销售商品
（2）采购商品
（3）提供劳务
（4）接受劳务
（5）承租
（6）关键管理人员报酬
2006年1-6月份支付关键管理人员报酬1,307,568.00元，其中：3-5万元的1人，5-10万元4人，15-20万元2人，20-25万元3人。2007年1-6月份支付关键管理人员报酬1,653,600.00元，其中：3万以下1人,3-5万3人,5-10万1人,25-30万4人,35-40万1人，以上关键管理人员报酬均为含税收入（含上年绩效收入）。
（7）关联方应收应付余额 2、偶发性关联交易
（1）产权转让
经二届七次董事会通过，2007年1月公司与中电投霍林河煤电集团有限责任公司签订《扎哈淖尔分公司产权整体转让协议》，并已经履行完毕。资产评估价值为330,169,529.74元，负债评估价值为328,070,727.43元，资产净值为2,098,802.31元，产权转让价格为2,098,802.31元。
（2）购买固定资产
本公司2006年1-6月份向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印机等固定资产14,600.00元。本公司2007年1-6月份向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印机等固定资产587,090.00元。
九、关联方关系及其交易（母公司）
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
3、存在控制关系关联方所持股份及其变化
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
（二）定价政策
本公司报告期内与关联方单位之间的交易均按合同或协议确定的结算方式进行价款结算，以市场价格为依据，遵循独立主体、公平合理的原则进行交易，与关联方和非关联方单位签订的合同价或协议价基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况。
（三）关联方交易
1、经常性关联交易
（1）销售商品
（2）采购商品
（3）提供劳务
（4）接受劳务
（5）承赁
（6）出租
（7）关键管理人员报酬
2006年1-6月份支付关键管理人员报酬1,307,568.00元，其中：3-5万元的1人，5-10万元4人，15-20万元2人，20-25万元3人。2007年1-6月份支付关键管理人员报酬1,653,600.00元，其中：3万以下1人,3-5万3人,5-10万1人,25-30万4人,35-40万1人，以上关键管理人员报酬均为含税收入（含上年绩效收入）。
（8）关联方应收应付余额
2、偶发性关联交易
（1）产权转让
经二届七次董事会通过，2007年1月公司与中电投霍林河煤电集团有限责任公司签订《扎哈淖尔分公司产权整体转让协议》，并已经履行完毕。资产评估价值为330,169,529.74元，负债评估价值为328,070,727.43元，资产净值为2,098,802.31元，产权转让价格为2,098,802.31 元。
（2）购买固定资产
本公司2006年1-6月份向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印机等固定资产14,600.00元。本公司2007年1-6月份向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印机等固定资产576,220.00元。
十、或有事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
经二届七次董事会通过，2007年1月公司与中电投霍林河煤电集团有限责任公司签订《扎哈淖尔分公司产权整体转让协议》，并已经履行完毕。资产评估价值为33,016.95万元，负债评估价值为32,807.07万元，资产净值为209.88万元，产权转让价格为209.88万元。
十四、相关财务指标
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益的规定》，本公司报告期的净资产收益率和每股收益如下：
扣除非经常性损益后的净利润计算过程如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
非流动资产处置损益 125,655.48 -5,623.41
越权审批或无正式批文的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入损益对非金融企业收取的资金占用费 - -
短期投资损益（国家有关部门批准设立的有经 - -
营资格的金融机构获得的投资损益除外）
委托投资损益
其他非经常性损益项目 28,900.00 -4,336.60
少数股东损益调整 1,622.80 -796.11
影响所得税额 -14,483.32 1,494.00
合计 141,694.96 -9,262.12
注："+"表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料：
（一）比较利润的调整过程：
（二）2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
注：营业成本调增1,824.58万元，其中：调增职工薪酬调增1,577.59万元，调增无形资产摊销调增246.99万元。销售费用中调增职工薪酬47.52万元，管理费用调减1,872.10万元，其中调减职工薪酬1,625.12万元，调减无形资产摊销246.99万元。
注：营业成本调增1,754.98万元，其中：调增职工薪酬调增1,548.53万元，调增无形资产摊销调增206.45万元。销售费用中调增职工薪酬45.06万元，管理费用调减1,800.04万元，其中调减职工薪酬1,593.59万元，调减无形资产摊销206.45万元。
第八章 备查文件
载有法定代表人签名的半年度报告文本。
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
其他相关资料。
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
董事长：
二〇〇七年七月二十六日
