内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司2008年半年度报告
002128
披露日期：2008年7月30日
目 录
第一章 重要提示 1
第二章 公司基本情况 2
第三章 股本变动及主要股东持股情况 4
第四章 董事、监事和高级管理人员情况 6
第五章 董事会报告 6
第六章 重要事项 9
第七章 财务报告 13
第八章 备查文件 86
第一章 重要提示
一、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
三、 公司12名董事全部亲自出席董事会审议了半年度报告。
四、 公司半年度财务报告经中瑞岳华会计师事务所审计并出具标准无保留意见。
五、 公司负责人王树东先生、主管会计工作负责人何宏伟先生及会计机构负责人高福俊先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二章 公司基本情况
一、公司法定中文名称：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
公司法定英文名称：HUOLINHE OPENCUT COAL INDUSTRY CORPORATION LIMITED OF INNER MONGOLIA
二、法定代表人：王树东
三、董事会秘书及证券事务代表：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邢建华 温泉
联系地址 内蒙古霍林郭勒市哲里木大街 内蒙古霍林郭勒市哲里木大街
电话 0475-2358266 0475-2352299
传真 0475-2350579 0475-2350579
电子信箱 ltmy@vip.163.com ltmy@vip.163.com
四、公司住所及办公地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街（霍矿珠斯花区）
邮政编码：029200
电子信箱：ltmy@vip.163.com
五、公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站网址： http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
六、股票上市的交易所：深圳证券交易所
股票简称：露天煤业
股票代码：002128
七、其他有关资料：
公司首次登记注册日期：2001年12月18日
公司首次注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局
公司最近一次变更登记日期：2008年4月17日
公司注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：150000000004468
公司税务登记证号码：国税内字152302733266340
内地税字150581733266340
组织机构代码：73326634-0
公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座八层
八、 公司主要财务数据和指标
单位：元
项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,944,975,141.74 3,524,538,009.93 11.93
所有者权益（不含少数股东权益） 2,228,350,813.06 2,066,232,799.66 7.85
每股净资产 2.62 3.16 -17.09
项 目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 1,629,287,681.98 1,270,032,103.46 28.29
营业利润 462,107,729.51 364,936,503.51 26.63
利润总额 462,873,551.97 365,091,058.99 26.78
归属于上市公司股东的净利润 376,294,743.66 309,709,893.48 21.50
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 375,576,171.53 309,568,198.52 21.32
基本每股收益 0.44 0.39 12.82
稀释每股收益 0.44 0.39 12.82
净资产收益率 16.89% 16.20% 提高0.69个百分点
经营活动产生的现金流量净额 579,513,505.00 57,788,689.57 902.81
每股经营活动产生的现金流量净额 0.68 0.09 655.56
扣除的非经常性损益涉及的项目及金额
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 794,143.05
其他非经常性损益项目 -28,320.59
少数股东损益调整 67,640.68
影响所得税额 -114,891.01
合计 718,572.13
第三章 股本变动及主要股东持股情况
一、 股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 576,184,500 88.08% 172,855,350 -55,575,000 117,280,350 693,464,850 81.54%
1、国家持股 513,555,750 78.50% 154,066,725 154,066,725 667,622,475 78.50%
2、国有法人持股 3,771,855 0.58% 1,131,556 -3,347,038 -2,215,482 1,556,373 0.18%
3、其他内资持股 58,856,895 9.00% 17,657,069 -52,227,962 -34,570,893 24,286,002 2.86%
其中：境内非国有法人持股 58,856,895 9.00% 17,657,069 -52,227,962 -34,570,893 24,286,002 2.86%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 78,000,000 11.92% 23,400,000 55,575,000 78,975,000 156,975,000 18.46%
1、人民币普通股 78,000,000 11.92% 23,400,000 55,575,000 78,975,000 156,975,000 18.46%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 654,184,500 100.00% 196,255,350 196,255,350 850,439,850 100%
注：1、根据2007年3月28日中国证监会证监发行字（2007）61号文件批准公司公开发行普通股A股7,800万股，该股票于2007年4月18日正式在深圳证券交易所挂牌上市。
2、有限售条件股份15,600,000股于2007年7月18日限售期满，上市流通；有限售条件股份42,750,000股于2008 年4月18 日上市流通。
3、公司2007年度股东大会决定以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共转增股本196,255,350股，2008 年4月25日已实施完毕，转增后总股本增至850,439,850股。
二、 股东数量和主要股东持股情况
单位：股
股东总数 29,986
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中电投霍林河煤电集团有限责任公司 国家 70.46% 599,231,880 599,231,880
内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司 国家 8.04% 68,390,595 68,390,595 34,195,297
吉林省纽森特实业有限公司 境内非国有法人 5.57% 47,356,706 15,509,942
大庆霍利物资经贸有限公司 境内非国有法人 1.50% 12,716,294 4,039,277
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 其他 0.93% 7,905,403
沈阳铁道煤炭经销有限公司 境内非国有法人 0.75% 6,395,724 2,030,042
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 其他 0.67% 5,720,467
沈阳东电茂霖燃料有限公司 境内非国有法人 0.50% 4,263,827 1,353,365
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 0.40% 3,361,782
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 其他 0.38% 3,250,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
吉林省纽森特实业有限公司 31,846,764 人民币普通股
大庆霍利物资经贸有限公司 8,677,017 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 7,905,403 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 5,720,467 人民币普通股
沈阳铁道煤炭经销有限公司 4,365,682 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 3,361,782 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 3,250,000 人民币普通股
沈阳东电茂霖燃料有限公司 2,910,462 人民币普通股
中国银行－金鹰成份股优选证券投资基金 2,900,000 人民币普通股
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 2,612,582 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 除了内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司持有中电投霍林河煤电集团有限责任公司35%的股份外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
报告期内，持有公司股份达5%以上的股东共有三家：
1、中电投霍林河煤电集团有限责任公司：报告期内因公司以资本公积金转增股本，持股增加138,284,280股，报告期末持有公司599,231,880股。所持股份不存在质押、冻结或托管的情况。该公司现已更名为中电投蒙东能源集团有限责任公司。
2、内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司：报告期内因公司以资本公积金转增股本，持股增加15,782,445股，报告期末持有公司68,390,595股。所持有限售条件流通股34,195,297股质押给中国建设银行股份有限公司通辽分行，自2008年5月20日至2011年5月20日止质押期限三年，质押手续已于2008年5月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，除此外无其他冻结和托管情况。
3、吉林省纽森特实业有限公司：报告期内因公司以资本公积金转增股本，持股增加11,276,459股，报告期末持有公司47,356,706股。所持股份不存在质押、冻结或托管的情况。
三、报告期内公司的控股股东和实际控制人未发生变化。
第四章 董事、监事和高级管理人员情况
一、 报告期内董事、监事和高级管理人员没有持有本公司股份的情况。
二、 报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：
1、公司副总经理、财务总监陈立杰先生辞去公司财务总监职务；
2、董事会聘任何宏伟先生任公司财务总监。
其他董事、监事和高级管理人员未发生新聘或解聘的情况。
第五章 董事会报告
报告期内，公司董事会严格执行上市公司的有关法律法规，全面落实股东大会决议，认真履行各项业务职责，悉心督导和支持公司经理层工作，积极发挥董事会的决策和指导作用，促进了公司生产经营管理工作的有序开展。
一、报告期内公司生产经营情况
报告期内，公司董事会及时召开董事会会议，认真对生产经营进行分析指导，科学进行决策，审议通过了公司2008年度经营计划、2008年度财务预算、2008年度投资计划等重要议案，为公司发展指明了方向，明确了目标。
公司紧紧围绕2008年年初制定的生产经营目标，抢抓电煤供应紧张的有利机遇，科学制定生产计划，积极组织煤炭生产和土岩剥离，加大运力协调和电煤供应力度，全力开发地销煤市场，狠抓安全生产管理，稳步推进经营管理、工程建设等各项工作，使煤炭生产、销售均实现大幅增长。报告期内，生产煤炭1681万吨，比上年同期增长343万吨或25.64%；销售煤炭1661万吨，比上年同期增长334万吨或25.15%。
二、报告期内公司经营成果与财务状况分析
（一）报告期内公司经营成果与财务状况分析
单位：元
项 目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 1,629,287,681.98 1,270,032,103.46 28.29
营业利润 462,107,729.51 364,936,503.51 26.63
归属于上市公司股东的净利润 376,294,743.66 309,709,893.48 21.50
项 目 本报告期末 本报告期初 报告期末比期初增减（%）
总资产 3,944,975,141.74 3,524,538,009.93 11.93
所有者权益（不含少数股东权益） 2,228,350,813.06 2,066,232,799.66 7.85
应收帐款 365,349,566.74 310,599,217.80 17.63
预付帐款 170,196,680.58 280,922,183.31 -39.42
应付帐款 234,596,344.58 206,754,871.88 13.47
预收帐款 115,290,369.05 45,032,717.01 156.01
1、报告期内，公司的营业收入较同期增加28.29%。主要原因是公司积极拓展煤炭销售市场，煤炭销量较同期增加25.15%、煤炭销售单价较同期提高2.59%导致本期营业收入增加。
2、报告期内，公司的营业利润较同期增加26.63%，归属于上市公司股东的净利润较同期增加21.50%。主要原因是公司煤炭销量和价格比同期提高所致。
3、应收账款期末较期初增加主要原因是煤炭销量增加所致。
4、预付账款期末比期初减少主要原因是预付设备款转增固定资产所致。
5、应付账款期末比期初增加主要原因是应付设备款及材料款增加所致。
6、预收账款期末较期初增加主要原因是预收煤款增加所致。
（二）主营业务分产品构成情况
单位：元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
煤炭 1,609,080,749.20 948,472,838.34 41.05 28.38 27.66 增加0.32个百分点
主营业务分产品情况
煤炭 1,609,080,749.20 948,472,838.34 41.05 28.38 27.66 增加0.32个百分点
主营业务分地区构成情况
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
内蒙古自治区 538,396,317.80 30.45
吉林省 363,968,103.68 4.49
辽宁省 699,233,790.55 42.01
河北省 7,482,537.17 公司同期在河北省未发生煤炭销售交易
合计 1,609,080,749.20 28.38
（三）经营中的问题与困难
1、柴油等生产材料物资涨价，生产成本增加
由于电力、柴油、火药、附属油价格不同程度上涨，公司煤炭生产成本比年初计划有所增加。而且由于国内成品油价格远远低于国际市场价格，预计今后柴油仍会呈现涨价趋势，公司生产成本压力有可能进一步增大。
2、柴油、火工品供应紧张
由于柴油供应紧张，公司外委剥离生产用柴油受到一定影响，外委土岩剥离队伍的设备能力不能充分发挥，土岩剥离进度放缓。如果柴油供应紧张的情况不能得到缓解，露煤量将受到一定影响。
火工品供应不足，不能按计划到货，主要原因是原料生产厂家因环保不达标被关闭或限产，炸药厂生产能力有限，导致火工品供应不足。而且奥运期间将实行道路管制，火工品运输受限，火工品供应将更加紧张。
三、报告期内公司投资情况
（一）募集资金使用情况。
报告期内公司不存在募集资金情况，2007年度募集资金已于2007年4月30日按照募集资金投向全部使用完毕。
（二）公司重大非募集资金投资项目。
经公司2007年年度股东大会通过，公司一号露天矿改扩建工程2008年全年计划投资4.2亿元，上半年完成投资1.2942亿元。其中：
工程建设完成情况：二号一次破碎站投入生产运行，220T修理车间主厂房尾工基本完成，机修厂电机车间和总成车间完成招标。
设备购置完成情况：4台108吨自卸车、2台WK10B挖掘机、2台75吨起重机、2台EAGIE-PRO油脂车到货。1台排土机、5台108T自卸车、5套箱式移动变电站等部分设备完成招标。
四、公司经营成果
（一）与2007年度报告披露的预测比较
公司在2007年报中披露，预测2008年实现营业收入为338,976万元，营业成本277,074万元。
报告期内公司实际实现营业收入162,928.77万元，完成年度预测的48.06%；营业成本为96,768.76万元，完成年度预测的34.93%。
（二）与一季度报告披露的归属于母公司利润增长幅度比较
公司一季度预计，1-6月份归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长10%--30%，实际增幅为21.5%。
五、年度经营计划是否进行调整
公司对上年年度股东大会审议通过的本年度经营计划未进行调整。
六、对2008年1-9月经营业绩的预计
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%
预计2008年1-9月归属于母公司所有者的净利润与上年同期比增长10%--30%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 396,835,453.06元
业绩变动的原因说明 公司预计2008 年1-9月份与上年同期相比煤炭销量和售价均有所增加
第六章 重要事项
一、 公司治理情况
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和深圳证券交易所及内蒙证监局的部署，公司认真进行了治理专项活动的自查及整改，接受深交所及内蒙证监局的监督检查，已于各个时点完成阶段整改工作，并于2007年10月30日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司治理专项活动整改报告》。
根据中国证券监督管理委员会 [2008]27号公告和内证监函[2008]121号《关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》对截至2008年6月30日公司治理整改报告中所列事项进行了总结说明，于2008年7月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告。
公司上市以来一直致力于完善公司治理机制，逐步建立健全公司内部管理制度，并得到了有效的遵守和执行。公司具备独立完整的业务及自主经营能力，信息披露真实准确、透明度高，较好地保护了广大投资者的利益。
二、报告期内公司利润分配方案执行情况
根据公司2008年3月26日召开的2007年度公司股东大会决议，以公司2007年12月31日总股本654,184,500股为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利3.2元（含税），共派送现金209,339,040元。公司2007年度资本公积金转增股本方案：以公司2007年12月31日总股本654,184,500股为基数，向公司全体股东以资本公积金转增股本，按每10股转增3股，转增196,255,350股，转增后总股本为850,439,850股。
上述利润分配方案及资本公积金转增股本方案已于2008年4月25日执行完毕。
2008年上半年利润分配预案：经审计公司2008年上半年可供股东分配的利润为533,313,787.21元(母公司)。公司2008年第六次临时董事会拟以2008年6月30日总股本850,439,850股为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利3.00元（含税），共派送现金255,131,955元。
该方案需提交股东大会审议通过后方可实行。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。
四、从事证券投资的情况
报告期内公司未进行证券投资、未持有其他上市公司股权、未参股其他金融企业股权及参股其他拟上市公司股权的情况。
五、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、重大关联交易事项
详见财务报告中财务报表附注 "九、关联方关系及其交易"。
七、重大合同及履行情况
(一)公司在报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息，也没有以前期间发生但延续到报告期的上述重大事项。
(二)本报告期公司无对外担保事项。
(三)本报告期公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的信息或以前期间发生但延续到报告期的上述事项。
(四)本报告期公司未签定日常经营重大合同。
八、承诺情况
2006 年7 月24 日，中电霍煤集团做出郑重承诺，承诺在发行人上市后，即与发行人签订《采矿权转让协议》，将取得的二号露天矿开采储量8.2793 亿吨的采矿权，以及三号露天矿开采储量13.76 亿吨的采矿权完整地转让给发行人。转让价格为市场价格。
2006 年10 月27 日，中电投集团公司、中电霍煤集团承诺：在露天煤业上市后将持有白音华煤电公司的股权转让给露天煤业；在露天煤业上市后可通过转让、入股等方式将铝电优质资产注入露天煤业，实现集团的整体上市。
公司实际控制人中电投集团公司在《中国电力投资集团公司关于霍煤集团及露天煤业有关情况的说明和承诺》中承诺"1.露天煤业上市后不改变现有煤炭主营业务2.露天煤业上市后3 年内现有董事及经营管理层不发生重大变化3.严格执行《关于避免同业竞争的承诺函》，避免与露天煤业发生同业竞争"。
目前上述承诺正在履行当中。
至本报告期末止公司未收到持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售的承诺。
九、公司财务报告审计情况
公司2008年半年度财务报告已经中瑞岳华恒信会计师事务所审计并出具中瑞岳华审字[2008]第15682号审计报告，注册会计师朱海武、丁勇对公司财务报告签署了标准无保留意见，审计费用20万元。
十、公司、董事、监事和高级管理人员受处罚及整改情况
报告期内公司、董事、监事和高级管理人员均未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及交易所的公开谴责。
十一、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）和深圳证券交易所深证上〔2008〕98号文件的规定和要求，我们作为公司独立董事对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了认真的检查，对公司进行了必要的核查和问询，并参考了审计专项报告，现针对公司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况发表了如下独立意见：
公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零；公司与控股股东及其他关联方属于正常生产经营性资金往来。
十二、信息披露索引
公告编号 事项 刊载日期 披露媒体
2008001 通辽控股公司更名提示性公告 2008年1月12日 注
2008002 中电霍煤集团公司更名提示性公告 2008年1月16日 注
2008003 2008年第一次临时董事会决议公告 2008年1月26日 注
2008004 2008年第二次临时董事会会议决议公告暨召开2008年第一次临时股东大会的通知 2008年2月18日 注
2008005 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年3月5日 注
2008006 第三届董事会第二次会议决议公告 2008年3月6日 注
2008007 2008年度日常关联交易事项公告 2008年3月6日 注
2008008 第三届监事会第二次会义决议公告 2008年3月6日 注
2008009 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年3月6日 注
2008010 2007年度年报告摘要 2008年3月6日 注
2008011 董事会对公司募集资金年度存放及使用说明 2008年3月6日 注
2008012 2007年度股东大会通知更正公告 2008年3月6日 注
2008013 关于召开2007 年年度报告说明会的公告 2008年3月13日 注
2008014 2007年度股东大会决议公告 2008年3月27日 注
2008015 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 2008年4月15日 注
2008016 2008年第一季度报告 2008年4月19日 注
2008017 2007年度分配股利转增股本的实施公告 2008年4月19日 注
2008018 股票交易异常波动公告 2008年4月24日 注
2008019 2008年第四次临时董事会决议公告 2008年4月30日 注
2008020 重大事项停牌公告 2008年5月5日 注
2008021 重大事项情况进展公告 2008年5月12日 注
2008022 重大事项情况进展公告 2008年5月19日 注
2008023 控股公司股权质押公告 2008年5月20日 注
2008024 重大事项进展情况公告 2008年5月26日 注
2008025 重大事项进展情况公告 2008年6月2日 注
2008026 重大事项进展情况公告及复牌公告 2008年6月10日 注
2008027 股票交易异常波动公告 2008年6月21日 注
注：上述公告内容刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
第七章 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2008]第15682号
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司（以下简称露天煤业公司）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2008年1-6月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是露天煤业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，露天煤业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了露天煤业公司2008年6月30日的财务状况、合并财务状况以及2008年1-6月的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱海武
中国北京 中国注册会计师：丁 勇
2008年7月29日
二、财务报表
资产负债表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2008年06月30日 单位：元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 352,218,614.47 349,633,881.83 251,446,645.99 247,279,361.87
交易性金融资产
应收票据 314,450,043.40 314,450,043.40 144,454,687.14 144,454,687.14
应收账款 365,349,566.74 358,454,608.16 310,599,217.80 298,606,147.49
预付款项 170,196,680.58 169,739,568.21 280,922,183.31 280,677,621.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 24,344,035.36 2,978,777.85 21,923,771.64 1,206,199.75
买入返售金融资产
存货 146,832,690.63 144,649,791.33 126,082,654.12 121,060,829.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,373,391,631.18 1,339,906,670.78 1,135,429,160.00 1,093,284,847.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 90,288,781.67 120,436,078.08 61,432,173.47 76,031,993.88
投资性房地产
固定资产 1,719,293,568.75 1,666,513,788.31 1,429,268,799.03 1,375,883,711.48
在建工程 319,422,580.56 319,400,480.56 458,589,586.19 458,589,586.19
工程物资 47,607,896.31 46,305,097.02 43,946,699.52 43,825,419.73
固定资产清理 436,589.04 436,589.04 3,900,349.72 3,900,349.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 383,186,308.58 366,410,076.31 388,574,518.25 370,528,498.40
递延所得税资产 11,347,785.65 10,270,374.22 3,396,723.75 2,288,429.15
其他非流动资产
非流动资产合计 2,571,583,510.56 2,529,772,483.54 2,389,108,849.93 2,331,047,988.55
资产总计 3,944,975,141.74 3,869,679,154.32 3,524,538,009.93 3,424,332,835.80
公司负责人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊
资产负债表（续）
制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2008年06月30日 单位：元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 290,000,000.00 252,000,000.00 325,400,000.00 243,400,000.00
应付票据 68,254,000.00 68,254,000.00 37,433,047.46 37,433,047.46
应付账款 234,596,344.58 306,886,048.32 206,754,871.88 239,691,320.77
预收款项 115,290,369.05 112,654,041.45 45,032,717.01 44,017,727.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 47,362,632.70 47,193,172.25 5,289,762.60 5,179,297.52
应交税费 50,302,069.96 41,654,744.16 42,233,561.72 38,095,747.14
应付利息 880,905.13 873,970.13 903,239.46 804,634.46
其他应付款 79,959,837.23 72,348,705.02 81,631,689.11 75,022,775.92
一年内到期的非流动负债 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,001,646,158.65 1,016,864,681.33 859,678,889.24 798,644,551.24
非流动负债：
长期借款 98,810,000.00 98,810,000.00 98,810,000.00 98,810,000.00
应付债券
长期应付款 430,395,150.63 378,357,022.02 320,756,531.32 301,996,246.80
专项应付款 164,420,400.00 161,800,000.00 164,420,400.00 161,800,000.00
预计负债
递延所得税负债 385,777.83 564,941.06 20,478.34
其他非流动负债
非流动负债合计 694,011,328.46 638,967,022.02 584,551,872.38 562,626,725.14
负债合计 1,695,657,487.11 1,655,831,703.35 1,444,230,761.62 1,361,271,276.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 850,439,850.00 850,439,850.00 654,184,500.00 654,184,500.00
资本公积 624,155,180.55 628,936,774.43 825,248,220.81 825,192,124.43
减：库存股
盈余公积 165,144,546.17 165,144,546.17 165,144,546.17 165,144,546.17
一般风险准备
未分配利润 588,611,236.34 569,326,280.37 421,655,532.68 418,540,388.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,228,350,813.06 2,213,847,450.97 2,066,232,799.66 2,063,061,559.42
少数股东权益 20,966,841.57 14,074,448.65
所有者权益合计 2,249,317,654.63 2,213,847,450.97 2,080,307,248.31 2,063,061,559.42
负债和所有者权益总计 3,944,975,141.74 3,869,679,154.32 3,524,538,009.93 3,424,332,835.80
公司负责人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊
利 润 表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,629,287,681.98 1,635,163,445.23 1,270,032,103.46 1,277,452,061.23
其中：营业收入 1,629,287,681.98 1,635,163,445.23 1,270,032,103.46 1,277,452,061.23
利息收入
二、营业总成本 1,185,886,520.67 1,231,639,595.37 917,463,515.63 942,976,115.68
其中：营业成本 967,687,580.66 1,060,912,151.37 757,023,655.62 819,302,900.17
利息支出
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 66,669,427.90 52,658,705.19 49,234,170.69 39,112,483.08
销售费用 41,797,637.84 17,191,645.00 37,319,482.88 18,880,703.25
管理费用 80,855,118.98 72,283,534.13 51,438,607.41 44,407,092.15
财务费用 27,463,624.17 27,087,729.35 20,287,370.99 19,177,810.56
资产减值损失 1,413,131.12 1,505,830.33 2,160,228.04 2,095,126.47
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 18,706,568.20 18,706,568.20 12,367,915.68 12,367,915.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,706,568.20 18,706,568.20 12,367,915.68 12,367,915.68
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 462,107,729.51 422,230,418.06 364,936,503.51 346,843,861.23
加：营业外收入 2,469,446.81 2,460,146.80 152,051.48 94,051.48
减：营业外支出 1,703,624.35 1,452,213.11 -2,504.00 -43,004.00
其中：非流动资产处置损失 1,663,003.75 1,452,210.11 -52,604.00 -52,604.00
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 462,873,551.97 423,238,351.75 365,091,058.99 346,980,916.71
减：所得税费用 68,976,629.65 63,113,420.20 48,764,288.70 46,514,057.47
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 393,896,922.32 360,124,931.55 316,326,770.29 300,466,859.24
归属于母公司所有者的净利润 376,294,743.66 360,124,931.55 309,709,893.48 300,466,859.24
少数股东损益 17,602,178.66 6,616,876.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.44 0.42 0.39 0.38
（二）稀释每股收益 0.44 0.42 0.39 0.38
公司负责人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊
现 金 流 量 表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,787,808,283.11 1,787,825,816.13 1,130,427,626.78 1,132,833,055.93
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,756,384.99 95,457,566.80 9,324,862.66 9,678,941.62
经营活动现金流入小计 1,803,564,668.10 1,883,283,382.93 1,139,752,489.44 1,142,511,997.55
购买商品、接受劳务支付的现金 678,949,813.91 777,201,631.60 527,239,346.40 575,300,217.39
支付给职工以及为职工支付的现金 141,059,877.02 140,272,280.51 114,568,660.81 113,584,375.07
支付的各项税费 348,370,013.49 297,941,952.48 250,403,682.38 211,999,401.99
支付其他与经营活动有关的现金 55,671,458.68 135,194,308.13 189,752,110.28 189,829,756.34
经营活动现金流出小计 1,224,051,163.10 1,350,610,172.72 1,081,963,799.87 1,090,713,750.79
经营活动产生的现金流量净额 579,513,505.00 532,673,210.21 57,788,689.57 51,798,246.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 85,700.00 85,700.00 21,000.00 21,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 273,951,990.94 273,951,990.94
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 85,700.00 85,700.00 273,972,990.94 273,972,990.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 193,496,662.77 189,560,744.00 433,640,925.80 432,999,897.26
投资支付的现金 15,213,922.00 15,213,922.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 208,710,584.77 204,774,666.00 433,640,925.80 432,999,897.26
投资活动产生的现金流量净额 -208,624,884.77 -204,688,966.00 -159,667,934.86 -159,026,906.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 745,468,000.00 745,468,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 638,000,000.00 560,000,000.00 542,400,000.00 465,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 638,000,000.00 560,000,000.00 1,287,868,000.00 1,210,868,000.00
偿还债务支付的现金 673,400,000.00 551,400,000.00 732,400,000.00 637,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 234,716,651.75 234,229,724.25 215,464,439.32 214,292,666.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,050,026.85 5,050,026.85
筹资活动现金流出小计 908,116,651.75 785,629,724.25 952,914,466.17 856,442,692.96
筹资活动产生的现金流量净额 -270,116,651.75 -225,629,724.25 334,953,533.83 354,425,307.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 100,771,968.48 102,354,519.96 233,074,288.54 247,196,647.48
加：期初现金及现金等价物余额 251,446,645.99 247,279,361.87 259,571,312.65 242,560,429.08
六、期末现金及现金等价物余额 352,218,614.47 349,633,881.83 492,645,601.19 489,757,076.56
公司负责人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊
所 有 者 权 益 变 动 表（一）
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2008年06月30日 单位：元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 654,184,500.00 825,248,220.81 165,144,546.17 421,655,532.68 14,074,448.65 2,080,307,248.31
二、本年年初余额 654,184,500.00 825,248,220.81 165,144,546.17 421,655,532.68 14,074,448.65 2,080,307,248.31
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 196,255,350.00 -201,093,040.26 166,955,703.66 6,892,392.92 169,010,406.32
（一）净利润 376,294,743.66 17,602,178.66 393,896,922.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,837,690.26 -4,837,690.26
上述（一）和（二）小计 -4,837,690.26 376,294,743.66 17,602,178.66 389,059,232.06
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配 -209,339,040.00 -209,339,040.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -209,339,040.00 -209,339,040.00
（五）所有者权益内部结转 196,255,350.00 -196,255,350.00 -10,709,785.74 -10,709,785.74
1．资本公积转增资本（或股本） 196,255,350.00 -196,255,350.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -10,709,785.74 -10,709,785.74
四、本期期末余额 850,439,850.00 624,155,180.55 165,144,546.17 588,611,236.34 20,966,841.57 2,249,317,654.63
公司负责人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊
所 有 者 权 益 变 动 表（二）
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2008年06月30日 单位：元
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 576,184,500.00 182,085,558.10 118,870,757.48 194,576,710.90 6,142,545.24 1,077,860,071.72
加：会计政策变更 -8,844,425.59 876,479.57 3,015,396.26 206,508.99 -4,746,040.77
二、本年年初余额 576,184,500.00 173,241,132.51 119,747,237.05 197,592,107.16 6,349,054.23 1,073,114,030.95
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 78,000,000.00 652,007,088.30 115,227,019.35 6,616,876.81 851,850,984.46
（一）净利润 309,709,893.48 6,616,876.81 316,326,770.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,897,233.89 1,897,233.89
上述（一）和（二）小计 1,897,233.89 309,709,893.48 6,616,876.81 318,224,004.18
（三）所有者投入和减少资本 78,000,000.00 650,109,854.41 728,109,854.41
1.所有者投入资本 78,000,000.00 650,109,854.41 728,109,854.41
（四）利润分配 -194,482,874.13 -194,482,874.13
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -194,482,874.13 -194,482,874.13
四、本期期末余额 654,184,500.00 825,248,220.81 119,747,237.05 312,819,126.51 12,965,931.04 1,924,965,015.41
公司负责人：王树东 主管会计工作负责人：何宏伟 会计机构负责人：高福俊
附表一：资产减值准备明细表
单位：元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,538,517.29 1,413,131.12 15,951,648.41
二、存货跌价准备 20,377.21 880.00 19,497.21
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,041,826.39 103,585.56 938,240.83
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 15,600,720.89 1,413,131.12 104,465.56 16,909,386.45
附表二：资产减值损失
单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,413,131.12 2,160,228.04
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,413,131.12 2,160,228.04
附表三：应收账款
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 362,352,838.24 7,247,056.76 316,724,298.04 6,334,485.96
一-二年 10,613,109.65 424,524.39 187,464.29 7,498.57
二-三年 60,000.00 4,800.00 32,000.00 2,560.00
三年以上 6,175,335.28 6,175,335.28 6,143,335.28 6,143,335.28
其中：应收持股5%以上股份股东的金额
合计 379,201,283.17 13,851,716.43 323,087,097.61 12,487,879.81
其他应收款
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 3,708,376.08 74,167.52 1,118,881.86 22,377.63
一-二年 400,000.00 16,000.00 577,487.40 23,099.50
二-三年 22,093,290.00 1,767,463.20 22,035,738.60 1,762,859.09
三年以上 242,301.26 242,301.26 242,301.26 242,301.26
其中：应收持股5%以上股份股东的金额
合计 26,443,967.34 2,099,931.98 23,974,409.12 2,050,637.48
应收账款核算方法
1、应收账款核算方法 账龄分析法
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 2.00% 计算值 2.00%
一-二年以内计提比例 4.00% 计算值 4.00%
二-三年以内计提比例 8.00% 计算值 8.00%
三年以上计提比例 100.00% 计算值 100.00%
2、其他应收款核算方法 账龄分析法
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 2.00% 计算值 2.00%
一-二年以内计提比例 4.00% 计算值 4.00%
二-三年以内计提比例 8.00% 计算值 8.00%
三年以上计提比例 100.00% 计算值 100.00%
附表四：投资收益
单位：（人民币）元
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益 18,706,568.20 12,367,915.68
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他
合计 18,706,568.20 12,367,915.68
附表五：境内会计师事务所情况
本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所
现聘任境内会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所
改聘境内会计师事务所情况说明
三、财务报表附注
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[2001]60号文批准成立，企业法人营业执照号为1500001000281（1-1）。
2007 年3 月28 日中国证监会以证监发行字（2007）61 号文件批准公司公开发行普通股A 股7800 万股，公司股票于2007 年4 月18日正式在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司注册地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街。
法定代表人：王树东
注册资本：85,043.99万元人民币。
经营范围：煤炭产品生产、加工、销售；土方工程，矿山设备，工程机械，发动机，电机，电器安装与维修，普通机械制造，机电、机械配件加工及销售；煤化工产品生产、销售；建材、化工产品（除专营）、金属材料（除专营）销售；地质勘探、工程与地籍测绘测量，疏干及防排水设计及施工；仓储、房屋、机电产品、机械设备租赁；油质检验，技术服务，信息咨询；铵油炸药生产（自产自用）；煤炭经营，金属检验服务；道路普通货物运输（国家法律、行政法规和国务院决定规定应经审批的，未审批前不得生产经营）。
本公司主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售，主要产品是煤炭等。
本公司财务报表于2008年7月29日已经公司董事会批准报出。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称"新会计准则）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则解释第1号》（财会【2007】14号）等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
6、金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品（煤炭产品）、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。煤炭产成品发出采用加权平均法确定发出成本；其他产成品发出适合个别计价法的，采用个别计价法；不适合个别计价法的采用加权平均法确定发出成本。其他存货采用移动加权平均法确定存货发出成本。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1）子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，但该交易所转让的资产发生减值的，相应的未实现损失不予抵销。
（3）其他长期股权投资
其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（4）长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
10、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
11、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、运输设备 、通用设备等。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产的净残值率，除下列资产特殊规定外，一律按3%计算。
A.大型设备单项资产原值超过300万元以上（含300万元），净残值率按1.5%计算。
B.井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.50元/吨。
C .电子设备、小型电力设备的固定资产不预留残值。
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在"固定资产"内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
12、在建工程
（1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
13、无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。以应收款项换入的无形资产以应收账款的账面价值加上应支付的补价和相关税费确定。
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采矿权按产量法摊销，其余无形资产采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益或计入相关成本。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
14、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
17、借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
18、预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
19、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、建造合同
（1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
21、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
23、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
24、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，本公司对于所有的应纳税暂时性差异均确认递延所得税负债。
不确认递延所得税负债的情况主要包括以下交易：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
26、分部报告
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
27、企业年金基金
本公司企业年金由企业和员工个人共同缴存，企业缴存比例为上年度员工月平均工资的4%，企业缴费部分计入个人账户权益未归属项。在企业发展过程中，适时出台年金奖励计划，企业奖励员工年金的计划，按有关规定的额度计入个人账户权益未归属项；员工个人缴存比例为本人上年度月平均工资的1%。企业缴存额在上年度工资总额4%以内的部分在经营成本中列支，超出4%以外用于奖励的年金计划部分，在相应允许渠道中列支。
28、主要会计政策、会计估计变更的说明
本公司从2008年1月1日起，对无形资产采矿权由原来的直线法摊销改按产量法摊销。该项会计估计的变更，充分反映了与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。该项会计估计的变更对2008年1－6月份的影响数为减少利润总额257万元。
29、前期差错
本公司无应披露的前期会计差错。
五、 税项
1、增值税
本公司为增值税的一般纳税人，按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴，煤炭制品增值税税率为13%，其他项目的增值税税率为17%。
2、营业税
租赁按应税收入的5%计缴，交通运输按应税收入的3%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
本公司母公司（分公司除外）和本公司控股子公司霍煤中科腐植酸科技有限责任公司的城市维护建设税按实际缴纳增值税额和营业税额的7%计缴；
本公司的分公司扎鲁特旗分公司、扎哈淖尔供电分公司和控股子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司城市维护建设税按实际缴纳增值税额和营业税额的5％计缴；
教育费附加和地方教育费附加分别按实际缴纳增值税额和营业税额的3％和1％计缴。
4、企业所得税
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》[财税（2001）202号]及《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》[国发（2007）39号]规定，本公司母公司（分公司除外）及本公司控股子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司2008年1-6月份均暂执行15%所得税税率。
扎鲁特旗分公司、扎哈淖尔供电分公司异地预缴企业所得税，执行25%的所得税税率；本公司控股子公司霍煤中科腐植酸科技有限责任公司按应纳税所得额的25%计缴。
5、资源税
公司按自产煤销量的3.2元/吨计缴资源税。
6、土地使用税
公司执行的土地使用税税额标准为：一类区三等土地7元/平方米，二类区二等土地5元/平方米
7、水利建设基金
公司按照营业收入的1‰计缴水利建设基金。
8、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
六、 企业合并及合并财务报表
1、合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
②2008年1-6月份的重要子公司情况及合并范围的确定
（续）
2、合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
七、 财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2008年1月1日，期末指2008年6月30日。
1、货币资金
2、应收票据
注：应收票据期末比期初增加117.68%，主要原因是煤炭销量增加及本报告期末收回银行承兑汇票增加所致。
3、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
（续）
（2）按账龄列示应收账款明细情况
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
（4）应收账款期末数包括应收关联方的款项257,648,826.45元，占应收账款总额的比例为67.95%，该项关联交易的披露见附注九、（三）（7）。
（5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（6）本公司对账龄在3年以上的应收款项全额计提坏账准备，债务单位不能按时还款的主要原因是资金周转不畅。
4、预付款项
（1）预付款项明细情况
（2）预付账款期末比期初减少39.42%，主要原因是预付设备款转增固定资产所致。
（3）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位。
（4）金额较大的预付款项明细情况
5、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
（续）
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
（3）其他应收款期末欠款前五名及金额较大的明细情况
（4）其他应收款期末数包括应收关联方的款项7,751.40 元，占其他应收款总额
的比例为0.03%，该项关联交易的披露见附注九、（三）（7）。
（5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货明细情况
（续）
（2）存货跌价准备
注：存货跌价准备的减少系原材料销售转销跌价准备所致。
（3）本公司无用于债务担保的存货。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
（2）对联营企业投资的明细情况
（续）
（3）按权益法核算的长期股权投资
（4）按成本法核算的长期股权投资
8、固定资产
（1）固定资产明细情况
注：2008年1至6月份固定资产原值增加40,387.75万元，主要包括：在建工程转入34,415.99万元；购入运输设备233.61万元；购入通用设备635.32万元；购入生产设备5,102.83万元。2008年1至6月份固定资产原值减少1,397.05万元，主要包括：房屋、建筑物减少809.51万元，通用设备减少406.66万元，生产设备减少180.88万元。
（2）在建工程转入固定资产的情况
（3）固定资产减值准备
9、在建工程
（1）在建工程明细情况
（2）借款费用资本化金额
（3）截至2008年6月30日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况,故未提取在建工程减值准备。
10、工程物资
注：截至2008年6月30日止，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况,故未提取工程物资减值准备。
11、固定资产清理
12、无形资产
注：截至2008年6月30日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况,故未提取无形资产减值准备。
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
（2）暂时性差异明细情况
14、资产减值准备明细表
15、短期借款
16、应付票据
注：应付票据期末比期初增加82.34%，主要原因是签发银行承兑汇票支付设备款
所致。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
（2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
（2）预收账款期末比期初增加156.01%，主要原因是预收客户煤款增加所致。
（3）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（4）预收款项期末数中包括预收其他关联方款14,293,232.50元，该项关联交易的披露见附注九、（三）（7）。
（5）截至2008年6月30日止,公司无账龄超过1年的大额预收账款。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细
（2）应付职工薪酬期末比期初增加795.36%，主要原因是根据公司内部分配办法，本公司工资日常核算采取"按量计提，按月预发，定期考核兑现"。公司对提取的工资将根据考核情况适时予以发放。
（3）社会保险费期末数-775,981.56元为按照霍林郭勒市社保局要求在2008年6月份预缴2008年下半年工伤保险所致。
20、应交税费
21、应付利息
22、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
（2）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方劳务款3,825,627.55元，该项关联交易的披露见附注九、（三）（7）。
（4）截至2008年6月30日止,公司无账龄超过1年的大额其他应付款。
（5）大额的其他应付款
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
（2）一年内到期的长期借款
24、长期借款
25、长期应付款
注：（1）为了保持与主营业务相关资产的完整性，本公司与中电投蒙东能源集团有限责任公司签署了采矿权转让协议，从2003年9月起(含9月份)停止租赁中电投蒙东能源集团有限责任公司的采矿权，而以38,536.84万元价格购置采矿权，并于2007年4月支付中电投蒙东能源集团有限责任公司的采矿权11,561.00万元。
（2）根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119号"关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知"的文件精神及公司首届董事会第七次会议通过的相关决议，从2004年7月1日起按吨煤9.5元提取维简费(包括井巷费用)，按吨煤2元（从2005年4月份起变更为吨煤3元）提取煤炭生产安全费用。公司提取的维简费主要用于开拓延伸和井巷费等；提取的安全费主要用除尘、降尘支出、防治水支出等。
26、专项应付款
27、递延所得税负债
（1）递延所得税负债明细情况
（2）暂时性差异明细情况
28、股本
注：2008年3月26日，公司2007年度股东大会审议通过《关于公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，以公司2007年12月31日总股本654,184,500股为基数，向公司全体股东以资本公积金转增股本，按每10股转增3股，转增196,255,350股，转增后总股本为850,439,850股。2008年4月8日，资本公积转增股本事项已经中瑞岳华会计师事务所审验并出具了中瑞岳华验字[2008]第2043号验资报告。公司于2008年4月17日办理了相关工商变更登记手续。
29、资本公积
注：①根据公司2007年度股东大会审议通过《关于公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，公司以2007年12月31日总股本654,184,500股为基数，向公司全体股东以资本公积金转增股本，按每10股转增3股，转增196,255,350股。
②2008年4月，本公司收购子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司少数股东的13.5%股权，在合并报表中冲减资本公积4,837,690.26元。
30、盈余公积
31、未分配利润
注：2008年3月26日，公司2007年度股东大会审议通过《关于公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，公司以2007年12月31日总股本654,184,500股为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利3.2元（含税），共派送现金209,339,040元，并于2008年4月份派发完毕。
32、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利 （续）
（3）各地区主营业务收入及成本
（续）
（4）前五名销售客户明细情况：
33、 营业税金及附加
34、 销售费用
35、管理费用
注：管理费用本期较上年同期增加2,941.65万元, 增长57.19%。主要原因是土地使用税较上年同期增加2,867万元所致。
36、财务费用
37、资产减值损失
38、投资收益
注：投资收益本期较上年同期增加633.87万元，增长51.25%，主要原因是按权益法核算的两家联营企业净利润增加导致。
39、营业外收入
40、营业外支出
41、基本每股收益和稀释每股收益
42、收到其他与经营活动有关的现金
本公司"收到其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
43、支付其他与经营活动有关的现金
本公司"支付其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
44、支付其他与筹资活动有关的现金
本公司"支付其他与筹资活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
45、现金流量表补充资料
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
（续）
（2）按账龄列示应收账款明细情况
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
（4）应收账款期末数包括应收关联方的款项257,648,826.45元，占应收账款总额的比例为69.23%。
（5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（6）本公司对账龄在3年以上的应收款项全额计提坏账准备，债务单位不能按时还款的主要原因是资金周转不畅。
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
（续）
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
（3）其他应收款期末欠款前五名及金额较大明细情况
（4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项7,751.40元，占其他应收款总额的比例为0.24%。
（5）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
（2）对联营企业投资的明细情况
（续）
（3）按权益法核算的长期股权投资
（4）按成本法核算的长期股权投资
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
（续）
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
（续）
（4）2007年1-6月、2008年1-6月公司前五名客户销售的收入总额分别为56,500.83万元、68,887.75万元，占公司主营业务收入的比例分别为45.39%、43.50%。
5、投资收益
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、资产减值准备明细表
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的实际控制人及母公司
3、本公司的子公司
4、不存在控制关系的关联方
（二）定价政策
本公司报告期内与关联方单位之间的交易均按合同或协议确定的结算方式进行价款结算，以市场价格为依据，遵循独立主体、公平合理的原则进行交易，与关联方和非关联方单位签订的合同价或协议价基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况。
（三）关联方交易
1、经常性关联交易
（1）销售商品
（2）采购商品
（3）提供劳务
（4）接受劳务
（5）承租
（6）关键管理人员报酬
2008年1-6月份支付关键管理人员报酬149.83万元，其中：0-5万元的6人， 20-30万元的4人，30万元以上的1人。
2007年1-6月份支付关键管理人员报酬1,653,600.00元，其中：0-10万元的5人，25-30万元的4人，35-40万元的1人，以上关键管理人员报酬均为含税收入。
（7）关联方应收应付余额
2、偶发性关联交易
本公司2008年1-6月份向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印机等固定资产604,403.60元。
本公司2007年1-6月份向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印机等固定资产587,090.00元。
十、 或有事项
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2008年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
公司于2008年7月29日召开了2008年第六次临时董事会会议，此次临时董事会会议审议通过了《关于公司2008年上半年利润分配的议案》，该议案对2008年上半年利润的分配情况如下：
公司2008年上半年实现净利润360,124,931.55元（母公司），按照相关规定，应提取10% 的法定盈余公积金36,012,493.16元，2008年上半年实现的可供股东分配的利润为324,112,438.39元，加上期初未分配利润418,540,388.82元，减已付普通股股利209,339,040.00元，期末可供股东分配的利润为533,313,787.21元。
公司拟以2008年6月30日总股本850,439,850股为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利3.00元（含税），共派送现金255,131,955元。
十三、其他重要事项说明
本公司于2008年6月6日发布《内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司重大事项进展情况暨复牌公告》：为逐步兑现控股股东中电投蒙东能源集团有限责任公司（以下简称"蒙东能源"）在本公司上市之初的资产转让承诺，进一步提升本公司企业经营规模，做强做大煤炭主业，有效避免与蒙东能源的同业竞争，本公司拟通过公开发行不超过1.5亿股普通股股票的方式募集资金，募集资金部分用于收购蒙东能源扎哈淖尔二号露天矿全部资产和负债（含采矿权），部分用于后续项目建设。
补 充 资 料
一、相关财务指标
注：（1）净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
①全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
②加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
③基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
④稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（2）公司在2008年以资本公积转增了股本，按照新会计准则要求需要重新计算各列报期间的每股收益，本公司已按规定重新进行了计算。
二、非经常性损益明细表
第八章 备查文件
一、 载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、 其他相关资料。
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
董事长：王树东
2008年七月三十日
