浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
浙江利欧股份有限公司
ZHEJIANG LEO CO.,LTD
2011年半年度报告
证券代码：002131
证券简称：利欧股份
披露日期：2011年8月1日
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重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年报内容的真实性、准确性、完整
性无法做出保证或存在异议。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
4、天健会计师事务所有限公司为本公司2011年半年度财务报告出具了标准
无保留意见的审计报告。
5、公司负责人王相荣先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计
主管人员）陈林富先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一节 公司基本情况 ................................................ 4
第二节 股本变动和主要股东持股情况 .................................. 7
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................... 10
第四节 董事会报告 ................................................. 12
第五节 重要事项 ................................................... 23
第六节 财务报告 ................................................... 31
第七节 备查文件 ................................................... 32
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第一节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）中文名称：浙江利欧股份有限公司
英文名称：Zhejiang Leo Co., Ltd
中文简称：利欧股份
英文简称：LEO
（二）公司法定代表人：王相荣
（三）公司联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张旭波 周利明
联系地址 浙江省温岭市工业城中心大道 浙江省温岭市工业城中心大道
电话 0576-89986666 0576-89986666
传真 0576-89989898 0576-89989898
电子信箱 sec@ leogroup.cn sec@ leogroup.cn
（四）公司注册地址：浙江省温岭市滨海镇利欧路1号
公司办公地址：浙江省温岭市工业城中心大道
邮政编码：317500
互联网网址: http://www.leogroup.cn
电子邮箱：sec@leogroup.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券
报》、《证券日报》
登载半年度报告的指定网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：利欧股份
股票代码：002131
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（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：2001年5月21日
公司最近一次变更登记日期：2010年7月28日
公司注册登记地点：温岭市滨海镇利欧路1号
企业法人营业执照注册号：330000000001282
公司税务登记证号：331081728913048
公司聘请的会计师事务所：天健会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：浙江省杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10
层
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
项目
（2011 年 6 月 30 日） （2010 年 12 月 31 日） 末增减（%）
总资产 1,197,044,567.64 1,055,085,051.84 13.45%
归属于上市公司股东的
700,120,123.72 643,047,399.42 8.88%
所有者权益
归属于上市公司股东的
2.33 2.14 8.88%
每股净资产（元/股）
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增
项目
（2011 年 1-6 月） （2010 年 1-6 月） 减（%）
营业总收入 686,646,236.89 600,440,063.23 14.36%
营业利润 65,804,910.06 65,921,830.91 -0.18%
利润总额 69,881,691.74 69,988,559.09 -0.15%
归属于上市公司股东的
57,029,694.40 54,224,081.29 5.17%
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 51,381,351.72 48,841,942.83 5.20%
净利润
基本每股收益（元/股） 0.19 0.18 5.56%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.18 5.56%
加权平均净资产收益率 8.49% 9.70% 下降 1.21 个百分点
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 7.65% 8.74% 下降 1.09 个百分点
（%）
经营活动产生的现金流
32,152,072.90 11,252,451.85 185.73%
量净额
每股经营活动产生的现
0.11 0.04 175.00%
金流量净额（元/股）
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注：公司和控股子公司浙江大农实业有限公司本期按15%的税率计缴企业所得税，境外子公
司浙江利欧（香港）有限公司按16.5%的税率计缴，其余各境内子公司本期按25%的税率计
缴。
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 691,071.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 2,719,413.90
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
1,842,900.00
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,541,893.04
小计 6,795,278.29
企业所得税影响数 -1,040,329.54
少数股东损益 -106,606.07
合计 5,648,342.68
对重要非经常性损益项目的说明：
非经常性损益中，计入当期损益的政府补助占本期归属于母公司所有者的净
利润的9.90%，为公司本期收到的温岭市工业经济局、温岭市财政局、台州市路
桥区财政局等单位拨付的政府补助。
（三）国内外会计准则差异
无
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股份变动情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
—、有限售条件
137,167,769 45.55% -384,924 -384,924 136,782,845 45.42%
股份
1、国家持股
2、国有法人持股 18,657,007 6.20% 18,657,007 6.20%
3、其他内资持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
5、高管股份 118,510,762 39.36% -384,924 -384,924 118,125,838 39.23%
二、无限售条件
163,952,231 54.45% 384,924 384,924 164,337,155 54.58%
股份
1、人民币普通股 163,952,231 54.45% 384,924 384,924 164,337,155 54.58%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 301,120,000 100.00% 301,120,000 100.00%
二、截至2011年6月30日，公司前10名股东和前10名无限售条件股东
持股情况如下：
单位：股
股东总数 18,008
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 份数量
王相荣 境内自然人 27.11% 81,643,008 61,232,256 68,780,000【注】
王壮利 境内自然人 20.19% 60,782,400 45,586,800 41,500,000【注】
中国水务投资有限公司 国有法人 6.20% 18,657,007 18,657,007 -
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北京中水新华灌排技术有限公司 国有法人 3.11% 9,357,007 - -
中水汇金资产管理（北京）有限
境内非国有法人 3.09% 9,300,000 - -
公司
王洪仁 境内自然人 3.00% 9,033,616 6,775,212 -
中国民生银行股份有限公司－华
境内非国有法人 2.16% 6,500,000 - -
商领先企业混合型证券投资基金
中国农业银行－华夏平稳增长混
境内非国有法人 1.73% 5,224,193 - -
合型证券投资基金
中国银行－华夏行业精选股票型
境内非国有法人 1.39% 4,191,529 - -
证券投资基金(LOF)
海通－中行－富通银行 境内非国有法人 1.02% 3,061,696 - -
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王相荣 20,410,752 人民币普通股
王壮利 15,195,600 人民币普通股
北京中水新华灌排技术有限公司 9,357,007 人民币普通股
中水汇金资产管理（北京）有限公司 9,300,000 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券
6,500,000 人民币普通股
投资基金
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 5,224,193 人民币普通股
中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 4,191,529 人民币普通股
海通－中行－富通银行 3,061,696 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 2,938,014 人民币普通股
孙伟 2,509,009 人民币普通股
1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟，王相荣
共控制公司 47.30%的股份；
上述股东关联关系或一致行动的说明 2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否
属于属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
【注】1、2010年8月2日，王壮利先生分别将其持有的本公司无限售条件流通股 15,195,600 股和有限售条
件流通股26,304,400股共计41,500,000股质押给韵升控股集团有限公司,并在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2010年8月2日至质权人向中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司申请解除质押时止。有关情况详见公司公告2010-031。
2、2010年11月23日，王相荣先生将其持有的本公司有限售条件流通股 35,000,000 股质押给中投信托
有限责任公司,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2010
年11月23日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解除质押时止。有关情况详见公司
公告2010-060。
3、2010年12月1日，王相荣先生将其持有的本公司有限售条件流通股26,000,000股和无限售条件流通
股7,780,000股质押给华能贵诚信托有限公司,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份
质押登记手续，质押期限自2010年12月1日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解除
质押时止。有关情况详见公司公告2010-064。
三、王相荣为公司控股股东和实际控制人，报告期内公司控股股东及
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实际控制人没有发生变化。
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股票发生变动情况具体
如下表所示：
单位：股
其中：持有 期末持有
本期增持股 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 限制性股 股票期权
份数量 股份数量
票数量 数量
王相荣 董事长、总经理 81,643,008 0 0 81,643,008 61,232,256 0
王壮利 副董事长 60,782,400 0 0 60,782,400 45,586,800 0
董事、副总经理、
张旭波 2,251,200 0 0 2,251,200 1,688,400 0
董事会秘书
王洪仁 董事 9,033,616 0 0 9,033,616 6,775,212 0
陈德平 董事 0 0 0 0 0 0
吴郁龙 董事 0 0 0 0 0 0
马骏 独立董事 0 0 0 0 0 0
靳明 独立董事 0 0 0 0 0 0
赵保卿 独立董事 0 0 0 0 0 0
林仁勇 监事会主席 0 0 0 0 0 0
颜灵强 监事 0 0 0 0 0 0
程衍 监事 0 0 0 0 0 0
陈林富 财务总监 2,251,200 0 0 2,251,200 1,688,400 0
颜土富 副总经理 1,539,694 0 0 1,539,694 1,154,770 0
蒋睿 副总经理 0 0 0 0 0 0
王洋 董事
0 0 0 0 0 0
【注】 （已离任）
邵毅平 独立董事
0 0 0 0 0 0
【注】 （已离任）
沈田丰 独立董事
0 0 0 0 0 0
【注】 （已离任）
王呈斌 独立董事
0 0 0 0 0 0
【注】 （已离任）
苏新科 监事
0 0 0 0 0 0
【注】 （已离任）
【注】：有关情况详见 “二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况”。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
本报告期，公司第二届董事会和第二届监事会任期届满，进行了换届选举，
具体情况如下：
经 2011 年 5 月 11 日公司第二届董事会第三十二次会议和 2011 年 5 月 30 日
公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过，选举王相荣先生、王壮利先生、王
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洪仁先生、张旭波先生、陈德平先生、吴郁龙先生为公司第三届董事会董事，选
举马骏先生、靳明先生、赵保卿先生为公司第三届董事会独立董事。以上人员任
期为三年，从 2011 年 5 月 30 日至 2014 年 5 月 29 日。
经 2011 年 4 月 17 日公司第二届监事会第十七次会议和 2011 年 5 月 16 日公
司 2010 年度股东大会审议通过，选举林仁勇先生、程衍女士为公司第三届监事
会监事，任期为三年，从 2011 年 5 月 16 日至 2014 年 5 月 15 日。
经 2011 年 5 月 16 日公司第二届职工代表大会第六次会议决议，选举颜灵强
先生为公司第三届监事会职工代表监事，任期为三年，从 2011 年 5 月 16 日至
2014 年 5 月 15 日。
2011 年 5 月 30 日第三届董事会第一次会议选举王相荣先生为第三届董事会
董事长，王壮利先生为第三届董事会副董事长；聘任王相荣先生为公司总经理；
聘任张旭波先生为公司董事会秘书；聘任蒋睿先生、颜土富先生、张旭波先生担
任公司副总经理职务；聘任陈林富先生担任公司财务总监职务。
2011 年 5 月 17 日第三届监事会第一次会议选举林仁勇先生为公司第三届监
事会主席。
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第四节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
（一）公司总体经营情况
2011 年上半年宏观经济环境较为复杂，公司面临着银根紧缩、人民币升值、
原材料价格上涨等诸多不利因素影响，给生产经营带来了一定的困难。报告期内，
公司经营管理层围绕年初确定的公司经营目标，继续加强内部管理，不断优化产
品结构，全面提升产品质量，加大市场开拓力度，重视市场信息分析，抢抓市场
机遇，持续改善内部控制，强化预算管理和成本费用控制，有效地降低了各种不
利因素对公司生产经营的影响。报告期内，产品销量较上年同期有所增长，但由
于主要原材料价格上半年一直处于高位运行状态（比如，公司铜漆包线的平均采
购价格较上年同期上升 17.49%；硅钢片的平均采购价格上升 6.28%。），导致公司
营业成本上升，毛利率较上年同期有所下降。另外，公司在 2010 年下半年及 2011
年初，在国内外投资设立了多家子公司，这些新设立的子公司在 2011 年上半年
仍然处于投入期，产生了较多的费用支出，而销售收入难以在短期内快速上规模，
因此均处于亏损状态，对公司经营业绩带来了较大压力。
本报告期，公司实现营业收入 68,664.62 万元，同比上升 14.36%；公司实
现净利润 5,702.97 万元，同比上升 5.17%，符合公司在 2011 年第一季度报告中
对半年度经营业绩的预测。
（二）公司财务状况分析
1、报告期内公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况
单位：(人民币)元
本报告期 上年同期
指 标 同比增长
（2011 年 1-6 月） （2010 年 1-6 月）
营业收入 686,646,236.89 600,440,063.23 14.36%
营业成本 556,064,151.30 471,764,937.88 17.87%
营业利润 65,804,910.06 65,921,830.91 -0.18%
净利润 57,029,694.40 54,224,081.29 5.17%
扣除非经常性损益
51,381,351.72 48,841,942.83 5.20%
后的净利润
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现对营业收入、营业成本、净利润的变动情况分别分析如下：
（1）营业收入的变动情况
本报告期，公司实现营业收入686,646,236.89元，同比上升14.36%，主要原
因为：公司及控股子公司继续加大产品的销售推广力度，产品销售量较去年同期
有所增长。
（2）营业成本的变动情况
本报告期，公司营业成本较上年同期上升 17.87%，主要原因包括：一是产
品销售量的增长；二是主要原材料采购价格较去年同期有所上升。
（3）净利润的变动情况
本报告期，公司净利润比上年同期增长 5.17%，扣除非经常性损益后的净利
润较上年同期增长 5.20%。主要原因为：一是公司的主要原材料采购价格较去年
同期有所上升，导致营业成本上升，产品毛利率下降；二是新设立的子公司在
2011 年上半年仍然处于亏损状态。
2、报告期内公司三项费用情况
单位：(人民币)元
本报告期 上年同期
三项费用 同比增长
（2011 年 1-6 月） （2010 年 1-6 月）
销售费用 20,298,860.81 19,357,916.29 4.86%
管理费用 46,803,016.29 36,439,756.82 28.44%
财务费用 2,163,220.90 4,404,621.98 -50.89%
三项费用合计 69,265,098.00 60,202,295.09 15.05%
营业收入 686,646,236.89 600,440,063.23 14.36%
三项费用占营业收入比例 10.09% 10.03% 上升 0.06 个百分点
本报告期公司的三项费用总额占营业收入的比例有所上升，主要是由于管理
费用较去年同期大幅上升。
公司本期管理费用较去年同期增长 28.44%，主要系公司在 2010 年下半年及
2011 年初，在国内外设立了多家子公司，导致管理费用大幅增加。
公司本期财务费用较去年同期下降 50.89%，主要系公司本期远期结售汇交
割部分产生的收益增加所致。
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3、报告期公司现金流量情况
单位：(人民币)元
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期
项目
（2011 年 1- 6 月） （2010 年 1- 6 月） 增减（%）
经营活动产生的现
32,152,072.90 11,252,451.85 185.73%
金流量净额
投资活动产生的现
-113,793,140.77 -51,571,697.57 -120.65%
金流量净额
筹资活动产生的现
80,904,793.54 116,347,152.52 -30.46%
金流量净额
现金及现金等价物
2,489,936.24 75,507,876.31 -96.70%
净增加额
本报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增长。公司现金流
量状况良好。
公司本期经营活动产生的现金流量净额较去年同期上升 185.73%，主要原因
为：销售商品、提供劳务收到的现金的增加额大于购买商品、接受劳务支付的现
金的增加额，导致现金流量净额较去年同期大幅上升。
公司本期投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降 120.65%，主要原因
为：公司新设立的各家子公司仍处于投入期，公司购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金以及投资支付的现金较去年同期增加 6,202.86 万元。
公司本期筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降 30.46%，主要原因
为：一是取得借款收到的现金减少；二是本期偿还债务支付的现金以及支付其他
与筹资活动有关的现金增加。
4、公司重要财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
项目
（2011 年 6 月 30 日） （2010 年 12 月 31 日） 度期末增减（%）
资产负债率（%） 39.10% 36.50% 上升 2.60 个百分点
归属于上市公司股东的
2.32 2.14 8.41%
每股净资产
流动比率 1.47 1.41 4.26%
速动比率 0.91 0.89 2.25%
本报告期 去年同期 本报告期比上年同
项目
（2011 年 1- 6 月） （2010 年 1- 6 月） 期增减（%）
基本每股收益 0.19 0.18 5.56%
加权平均净资产收益率 8.49% 9.70% 下降 1.21 个百分点
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应收账款周转率（次） 3.16 3.35 -5.67%
存货周转率（次） 2.57 2.95 -12.88%
每股经营活动产生的现
0.11 0.04 175.00%
金流量净额
本报告期末，公司的资产负债率较上年度末略有上升，但仍处于合理水平；
流动比率、速动比率均有所上升。公司仍然具有较强的偿债能力。
报告期公司基本每股收益与上年同期略有上升，加权平均净资产收益率较去
年同期下降 1.21 个百分点。应收账款周转率、存货周转率较上年同期略有下降，
每股经营活动产生的现金流量净额大幅上升。
（三）公司主营业务及其经营状况
本报告期，本公司及控股子公司主要从事微型小型水泵、园林机械、清洗和
植保机械的研发、设计、制造、销售，公司产品分别属于水泵行业、园林机械行
业、清洗和植保机械行业。截止2011年6月30日，全资子公司湖南利欧泵业有限
公司尚处于基建阶段，未产生销售收入。
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位：（人民币）万元
营业收入比上 营业成本比上
毛利率比上年同
行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减
期增减（百分点）
（%） （%）
水泵 47,808.86 38,855.46 18.73% 22.11% 24.39% -1.49
园林机械 7,658.64 6,608.09 13.72% 7.11% 9.76% -2.09
清洗和植保机械 4,291.62 3,132.88 27.00% - - -
变频供水系统设备 4.74 4.19 11.60% - - -
其他 7,122.05 5,597.47 21.41% - - -
合计 66,885.91 54,198.09 18.97% 15.15% 19.08% -2.68
说明：A、“清洗和植保机械”：2010 年 1-6 月统计时是指大农实业全部主营业务收入，包
括大农实业销售的清洗和植保机械整机、配件及其他产品；2011 年 1-6 月单指清洗和
植保机械整机，不包括配件及其他产品。
B、“其他”类产品：2010 年 1-6 月统计时仅指公司对外销售的电机及水泵和园林机
械配件。2011 年 1-6 月包括公司对外销售的电机及水泵配件、园林机械配件、清洗和
植保机械配件。
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
2、主营业务分地区经营情况
单位：（人民币）万元
地区 2011 年 1-6 月营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
自营出口 43,636.95 16.45%
间接出口 20,781.15 9.05%
国际市场小计 64,418.10 13.95%
国内市场 2,467.81 58.59%
合计 66,885.91 15.15%
说明：间接出口指公司通过国内外贸公司出口产品。
3、公司利润构成
单位：（人民币）万元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品类别 毛利增长情况
毛利 比例 毛利 比例
水 泵 8,953.40 70.57% 7,917.27 62.96% 13.09%
园林机械 1,050.55 8.28% 1,130.15 8.99% -7.04%
清洗和植保机械 1,158.74 9.13% 2,433.93 19.36% -
变频供水系统设备 0.55 0.00% - - -
其他 1,524.58 12.02% 1,092.95 8.69% -
合 计 12,687.82 100% 12,574.30 100.00% 0.90%
说明：A“清洗和植保机械”：2010 年 1-6 月统计时是指大农实业全部主营业务收入，包括
大农实业销售的清洗和植保机械整机、配件及其他产品；2011 年 1-6 月年单指清洗和
植保机械整机，不包括大农实业销售的配件及其他产品。
B“其他”类产品：2010 年 1-6 月统计时仅指公司对外销售的电机及水泵和园林机械
零部件。2011 年 1-6 月包括公司对外销售的电机及水泵配件、园林机械配件、清洗和
植保机械配件。
4、报告期内，公司主营业务及其结构发生变化的情况
本报告期，公司主营业务及其结构未发生明显变化。
5、主营业务盈利能力（毛利率）变化说明
本报告期，公司主营业务毛利率为 18.97%，较去年同期下降 2.68 个百分点，
主要原因是报告期内公司产品所使用的主要原材料铜漆包线、铝锭、塑料米、硅
钢片的采购价格与上年同期相比有所上升。
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
公司主营业务收入较上年同期增长了 15.15%。母公司在北美洲、南美洲、
欧洲、亚洲区域的自营出口业务均保持了良好的增长势头，尤其在南美洲、北美
洲区域，自营出口销售收入较上年同期分别增长 114.17%、68.19%。同时，母公
司自主品牌销售收入较上年同期增长 19.47%。
（四）报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营活动。
（五）报告期内不存在单个参股公司的投资收益对净利润的影响达10%以上
（含10%）的情况。
（六）经营中的问题与困难
报告期内，公司主要面临以下问题与困难：
（1）主要原材料价格上涨
本报告期，公司产品所使用的主要原材料采购价格一直处于高位运行态势。
原材料价格上涨及波动风险仍然是公司面临的重大风险之一。
（2）人民币汇率升值风险
人民币兑美元的汇率不断升值，给公司的出口销售业务带来了压力，有效应
对人民币兑美元汇率升值及波动风险始终是公司面临的重要问题之一。
（3）随着公司不断扩张、发展，对公司管控体系带来新的挑战。公司集团
化管控体系尚在构建和完善之中，这对公司的经营管理有一定的压力。
（4）劳动力供应紧张
近年来，国内许多地区都出现了用工紧张的状况，劳动力供应紧张增加了公
司进一步扩大生产销售规模的难度。
二、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
1、浙江大农实业有限公司（“大农实业”）运营情况
2007 年 11 月 18 日，公司与浙江大农机械有限公司（下称“大农机械”）签
署了《合作重组协议书》，共同出资设立浙江大农实业有限公司，注册资本 9,300
万元。大农实业于 2007 年 12 月 25 日注册成立。
经公司第二届董事会第十七次会议审议批准，大农实业的注册资本由 9,300
万元减少为 5,369 万元。减资后，本公司及浙江大农机械有限公司所持大农实业
的股权比例不变，仍分别为 70%和 30%。
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
截至 2011 年 6 月 30 日，大农实业的资产总额为 15,485.28 万元，净资产为
9,422.94 万元。2011 年 1-6 月，大农实业实现营业收入 6,224.17 万元，实现净利
润 711.69 万元。
2、浙江利欧（香港）有限公司（“香港子公司”）运营情况
经2008年5月26日公司第二届董事会第四次会议审议批准，公司在中华人民
共和国香港特别行政区设立了全资子公司浙江利欧（香港）有限公司，主要从事
与本公司主营业务有关的贸易业务。浙江利欧（香港）有限公司已于2008年6月
16日在香港注册登记，取得商业登记证。
2011年1-6月，香港子公司实现营业收入401.33万元，净利润-425.80万元。
截止2011年6月30日，香港子公司资产总额为527.26万元，负债总额为211.72万
元，净资产为315.54万元。
3、温岭市利欧小额贷款有限公司（“利欧小额贷款公司”）运营情况
2008年，本公司作为主发起人，与温岭市其他非关联企业及自然人共同投资
设立温岭市利欧小额贷款有限公司，其中，本公司出资2,000万元人民币，占注
册资本的20%，其他非关联企业和自然人出资8,000万元人民币，占注册资本的
80%，于2008年10月6日在温岭市工商行政管理局办理完毕工商注册登记手续，领
取了法人营业执照，注册号为：331081100057243，注册资本1亿元人民币，公司
主要从事办理各项小额贷款；办理小企业发展、管理、财务等咨询业务；其他经
批准的业务。
经2010年第二次临时股东大会审议批准及利欧小额贷款公司股东会审议通
过，并经浙江省人民政府金融工作办公室批准，公司以现金出资方式对利欧小额
贷款公司进行增资，公司出资额为4,000万元，折为4,000万元注册资本，增资的
资金来源为自有资金。增资完成后，利欧小额贷款公司的注册资本由10,000万元
变更为20,000万元,公司对利欧小额贷款公司的出资比例上升至30%。
截止2011年6月30日，温岭市利欧小额贷款有限公司的资产总额为34,420.15
万元，负债总额为11,121.83万元，净资产总额为23,298.32万元；2011年1-6月，
公司实现营业收入总额2,619.17万元，净利润1,728.42万元。
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
4、温岭市信合担保有限公司（“信合担保公司”）运营情况
经2009年7月3日公司第二届董事会第十四次会议审议批准，公司与浙江钱江
摩托股份有限公司、温岭市投资发展有限公司共同出资设立温岭市信合担保有限
公司，温岭市信合担保公司注册资本5,000万元，其中，本公司占40%，浙江钱江
摩托股份有限公司占50%，温岭市投资发展有限公司占10%。温岭市信合担保公司
已在温岭市工商行政管理局办理完毕工商注册登记手续，并于2009年7月10日领
取了法人营业执照，注册号为331081100090392。经营范围：国家法律、法规和
政策允许的担保和投资业务；财务管理、财务咨询服务（涉及许可经营的凭许可
证经营）。
截止2011年6月30日，温岭市信合担保公司的资产总额为7,958.49万元，负
债总额为2,619.99万元，净资产总额为5,338.50万元；2011年1-6月，实现营业
收入总额216.15万元，净利润20.04万元。
5、湖南利欧泵业有限公司（“湖南利欧泵业”）运营情况
经公司第二届董事会第二十一次会议审议批准，公司以现金方式出资人民币
5000万元设立全资子公司湖南利欧泵业有限公司。湖南利欧泵业有限公司已在湖
南省湘潭市工商行政管理局办理完毕工商注册登记手续，并于2010年6月17日领
取了企业法人营业执照，注册号为430300000041248。经营范围：立式斜流泵、
轴流泵、中开式双吸离心泵、多级离心泵、渣浆泵、脱流泵、耐腐蚀化工泵及铝
业工艺流程泵等产品及其配件的生产、销售；进出口经营业务。（除法律、法规
禁止和限制的项目）。截止本报告披露日，湖南利欧泵业有限公司尚处于建设阶
段，本报告期亏损321.55万元。
6、浙江利欧友林供水系统有限公司（“利欧友林公司”）运营情况
公司与韩国的友林泵业株式会社共同投资设立了浙江利欧友林供水系统有
限公司，该公司注册资本为800万元人民币，其中，本公司投资额为550万元人民
币。利欧友林公司的注册登记已于2010年11月初获台州市工商行政管理局审核批
准并领取了工商营业执照，注册号为331000400005885。经营范围：变频供水系
统设备及配件的研发、生产；销售自产产品。本报告期浙江利欧友林供水系统有
限公司亏损131.82万元。
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
7、Crystal Water Products Inc. （“利欧美国公司”）运营情况
公司全资子公司浙江利欧（香港）有限公司与William Scott Swan在美国投
资设立了Crystal Water Products Inc.。利欧美国公司的注册资本为1,000,000
美元，其中，香港子公司出资901,000美元，占利欧美国公司90.1%的股权；William
Scott Swan以模具、无形资产（非专利技术、客户资源等）作价出资99,000美元，
占利欧美国公司9.9%的股权。利欧美国公司于2010年11月已在美国加利福尼亚州
办理了相关注册登记手续，并领取了注册证明文件。主营业务：泵的销售和服务。
业务区域：以北美市场（美国、加拿大）为主，辐射中南美洲等市场区域。本报
告期利欧美国公司亏损287.38万元。
8、Leo Italia S.R.L. （“利欧意大利公司”）运营情况
公司全资子公司浙江利欧（香港）有限公司在意大利投资设立了Leo Italia
S.R.L.。香港子公司出资5万欧元，占利欧意大利公司的注册资本的100%。利欧
意大利公司于2010年12月初在意大利米兰办理了相关注册登记手续，并领取了
注册证明文件。公司的经营范围：①开发与生产机械、机电、电子产品和装备，
与上述产品和设备相关的任何商业、工业或金融经营业务（包括行业并购）；②
包括自己或者第三方生产的上述类似产品和设备在意大利的购买、销售、进口、
出口、市场推广和代理；③包括但不仅限于提供或者接受生产流程和管理流程的
咨询业务；④提供上述产品或者设备的售后服务和技术支持业务；本报告期利欧
意大利公司亏损140.86万元。
9、温岭利欧园林机械有限公司（“利欧园林机械公司”）运营情况
公司以现金方式出资人民币1,369万元设立全资子公司温岭利欧园林机械有
限公司，利欧园林机械公司已在温岭市工商行政管理局办理完毕工商注册登记手
续，并于2011年1月5日领取了企业法人营业执照。注册号为331081100142055。
经营范围：园林机械、农业机械、汽油机、电机及配件制造、加工、销售；货物
进出口、技术进出口。本报告期利欧园林机械公司亏损205.46万元。
10、收购长沙天鹅工业泵股份有限公司的进展情况
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
公司拟向欧亚云、欧亚峰、罗兵辉、李洪辉、朱平正、胡观辉、周海蓉、吴
波、郭华定等九名自然人和长沙瑞鹅投资管理有限公司发行A股股份购买其合计
持有的天鹅泵业92.61%的股权。上述事项已经公司2011年第一次临时股东大会审
议通过，申请材料已报中国证监会审核。
另外，公司以现金方式收购欧亚云所持有的天鹅泵业280万股股份（占天鹅
泵业总股本的7.39 %），公司已支付给欧亚云股权转让款项2,156.00万元。上述
280万股股份已于2011年3月底前完成过户。
三、2011年下半年工作计划
2011年下半年，公司将按照年度经营目标和经营计划，继续深入推进各项工
作。具体的经营计划包括：
1、国际市场开拓
在服务好现有客户、巩固现有销售区域竞争优势的基础上，加大新市场的开
拓力度，并大力推广自主品牌。
2、国内市场开拓
2011 年是国家扩大水利建设投资的第一年，公司要抓住这一有利时机，大
力开拓水利水务用泵市场，力争取得较大的销售突破。小型泵方面，今年下半年，
公司将加强品牌宣传，进一步优化销售渠道，加大对经销商的支持力度，力争实
现国内销售的快速增长。
3、产品研发
公司将进一步优化产品结构，做到“快速决策、快速研发、快速制造、快速
服务”，进一步推广立式多级泵、多级深井泵、热水循环泵、不锈钢离心泵、变
频供水系统等新产品，并加快工业泵产品的研发；配合新兴市场和国内市场的开
拓，开发适合当地市场需求的新产品。
4、内部管理提升
以上半年的工作为基础，公司将进一步深入推进全面预算管理和绩效考核工
作，初步建立集团化的管控体系，推广精益化生产方式，加强人才引进和员工培
训。
5、继续寻找可行的并购机会
2011 年下半年，公司预计将完成对长沙天鹅工业泵股份有限公司的收购，
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
同时，将积极寻找其他收购机会。
四、对2011年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
2011 年 1-9 月净利润同比变动 归属于上市公司股东的净利润比上年同期
0% ～ 30%
幅度的预计范围 增减变动幅度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润： 84,648,914.43
1、 公司及控股子公司加大产品的销售推广力度，产品销售量会有所增长；
业绩变动的原因说明
2、 新设立的子公司在 2011 年三季度仍将处于亏损状态。
注：公司按15%的税率计缴企业所得税，境外子公司浙江利欧（香港）有限公司按16.5%的
税率计缴，其余各境内子公司按25%的税率计缴。
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司法
人治理结构，健全内部控制体系，进一步实现规范运作。公司制定相应的议事规
则、工作细则和工作制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权
责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。
本报告期，根据公司业务发展需要，对《公司章程》和《董事会议事规则》
及时进行了修订。
二、本报告期公司利润分配及公积金转增股本、发行新股情况
（一）公司2010年度利润分配方案
经公司2010年度股东大会审议批准，2010年度公司既不进行利润分配，也不
进行资本公积转增股本。
（二）本报告期内公司未发行股票。
（三）2011年中期，公司不进行利润分配或资本公积金转增股本。
三、本报告期公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
裁事项
四、本报告期公司从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权情
况
（一）报告期内，公司无证券投资。
（二）报告期内，公司持有非上市金融企业股权情况如下：
单位：（人民币）元
投资对象 期末持股数量 期末持
投资对象名称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
类型 （股） 股比例
浙江温岭农村合作银行 商业银行 1,000,000.00 0.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 254,100.00
合计 1,000,000.00 0.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 254,100.00
（三）报告期内，公司未持有拟上市公司股权。
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
五、报告期内，公司发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出
售及企业合并事项。
公司拟向欧亚云、欧亚峰、罗兵辉、李洪辉、朱平正、胡观辉、周海蓉、吴
波、郭华定等九名自然人和长沙瑞鹅投资管理有限公司发行A股股份（合计
1,852.4353万股）购买其合计持有的天鹅泵业92.61%的股权。上述事项已经2011
年3月28日召开的公司2011年第一次临时股东大会审议通过，申请材料已报中国
证监会审核。
另外，公司以现金方式收购欧亚云所持有的天鹅泵业280万股股份（占天鹅
泵业总股本的7.39 %），公司已支付给欧亚云股权转让款项2,156.00万元。上述
280万股股份已于2011年3月底前完成过户。
上述事项的详情见公司披露于指定信息披露媒体的有关公告。
六、报告期内重大关联交易事项
（一）未发生与日常经营相关的重大关联交易事项
（二）未发生公司资产收购、出售方面的关联交易事项
（三）未发生与关联方共同对外投资的关联交易事项
（四）未发生与关联方之间债权债务往来等事项
（五）除为控股子公司大农实业和全资子公司湖南利欧泵业提供担保外，不
存在本公司为其他关联方提供担保的情况
（六）关联方为本公司提供担保的事项（未包含合并财务报表范围内各公司
之间的担保事项）
公司董事、控股子公司浙江大农实业有限公司总经理王洪仁及其配偶应云琴
为浙江大农实业有限公司短期借款1,500万元、银行承兑汇票2,603.98万元提供
担保，最后一笔担保到期日为2011年12月20日。
七、报告期内重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁公司资产的事项
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）本报告期内发生或以前报告期发生延续至本期的担保事项
2011年上半年，公司及控股子公司实际累计担保发生额为7,486.62万元，其
中为公司对控股子公司浙江大农实业有限公司实际提供担保2,486.62万元，为全
资子公司湖南利欧泵业有限公司实际提供担保5,000万元。截至2011年6月30日，
公司及控股子公司实际担保余额为5,913.38万元，其中，公司对控股子公司浙江
大农实业有限公司实际担保余额913.38万元，为全资子公司湖南利欧泵业有限公
司实际担保余额5,000万元。
（三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他
人进行现金资产管理的事项。
八、本报告期，公司不存在控股股东及关联方非经营性占用公司资金的情况
九、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：
公司独立董事马骏、靳明、赵保卿对公司关联方资金占用和对外担保情况出
具了专项说明和独立意见，具体内容为：
根据中国证监发[2003]56 号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》、《上市公司治理准则》和《公司章程》及其他有关
规定，本人作为浙江利欧股份有限公司（下称“公司”）的独立董事，对公司 2011
年上半年关联方资金占用和对外担保情况出具如下专项说明及独立意见：
1、2011 年上半年，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用上市公
司资金的情况。公司已建立较为完善的、规范的内控制度和操作流程并得到了较
好的执行，已全面开通和实行网上银行业务，有效地防范了控股股东及其他关联
方占用公司资金或通过关联交易、对外担保等方式损害公司和社会公众股股东权
益的行为。
2、2011 年上半年，公司及控股子公司实际累计担保发生额为 7,486.62 万
元，其中为公司对控股子公司浙江大农实业有限公司实际提供担保 2,486.62 万
元，为全资子公司湖南利欧泵业有限公司实际提供担保 5,000 万元。截至 2011
年 6 月 30 日，公司及控股子公司实际担保余额为 5,913.38 万元，其中为公司对
控股子公司浙江大农实业有限公司实际担保余额 913.38 万元，为全资子公司湖
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
南利欧泵业有限公司实际担保余额 5,000 万元。
3、公司制定了《对外担保管理制度》、《对外担保的财务内控制度》，规定了
对外担保的审批权限、决策程序和有关的风险控制措施，并严格按以上制度执行，
较好地控制了对外担保风险，避免了违规担保行为，保障了公司的资产安全。
十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发
生但持续到报告期的承诺在报告期的履行情况：
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 不适用 不适用 不适用
重大资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用
王相荣承诺：1、在公司任职期间，每年转让
的股份不超过其所持有的公司股份总数的百
分之二十五，且离职后半年内不转让其所持有
王相荣、王壮利、的公司股份。2、关于避免同业竞争的承诺。 未有违反承诺
发行时所作承诺
颜土富 王壮利、颜土富承诺：在公司任职期间，每年 的情况
转让的股份不超过其所持有的公司股份总数
的百分之二十五，且离职后半年内不转让其所
持有的公司股份。
协议受让的限售流通股 18,657,007 股股份在
完成过户后，遵照深圳证券交易所和中国证券
中国水务投资有 未有违反承诺
其他承诺（含追加承诺） 登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规
限公司 的情况
定，对该部分股份进行限售处理继续锁定，锁
定期至 2011 年 8 月 7 日（含 8 月 7 日）。
报告期内，本公司持股5%以上股东不存在自愿追加延长股份限售期、设定或
提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。
十一、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为天健会计师事
务所有限公司。天健会计师事务所有限公司对公司2011年中期财务会计报告进
行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
十二、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会
稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理
部门处罚的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十三、内部审计制度的建立和执行情况
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
公司设立了内审部，作为实施内部审计的责任部门，并制定了《内部审计制
度》。公司聘任了专职人员作为内审部负责人，并且配备了专职人员从事内部审
计工作。
本报告期，内审部对对2010年度的业绩快报出具了内部审计报告；针对公司
2010年度的内部控制情况出具了评价报告；对公司自2010年度、2011年第一季度、
2011年第二季度的远期外汇结售汇业务行了专项审查并出具了内部审计报告；对
2010年度、2011年第一季度、2011年第二季度控股股东及关联方资金占用问题进
行了专项审查并出具了自查报告。同时，内审部在本报告期对公司生产经营管理
过程中发生的事项进行多次专项核查，在强化内部控制、改善经营管理、提高经
济效益等方面发挥了重要作用。
十四、董事长、董事、独立董事履行职责情况
报告期内，公司董事长王相荣及其他董事按照深圳证券交易所《中小企业板
块上市公司董事行为指引》的相关规定，遵守《董事声明与承诺》，勤勉尽责地
履行职务，积极出席公司董事会会议，认真审议各项董事会议案，在职责范围内
以公司利益为出发点行使权力，维护公司和中小股东的合法权益。
公司独立董事认真勤勉地履行公司《独立董事制度》规定的职责，按时参加
报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并依自己的专业知识和能力做出独
立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了公司和中小股
东的利益。
本报告期，公司第二届董事会共召开五次会议，第三届董事会召开一次会议
各位董事出席会议的情况如下：
是否连续两次未
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
亲自出席会议
王相荣 董事长兼总经理 6 0 0 否
王壮利 副董事长 6 0 0 否
王洪仁 董事 6 0 0 否
董事、副总经理、
张旭波 6 0 0 否
董事会秘书
陈德平 董事 1 0 0 否
吴郁龙 董事 1 0 0 否
靳明 独立董事 1 0 0 否
马骏 独立董事 1 0 0 否
赵保卿 独立董事 1 0 0 否
王 洋 董事【注】 5 0 0 否
沈田丰 独立董事【注】 5 0 0 否
第 27 页 共 94 页
浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
邵毅平 独立董事【注】 5 0 0 否
王呈斌 独立董事【注】 5 0 0 否
【注】：本报告期，公司第二届董事会届满，进行了换届选举，具体情况如下：经2011年5月11日公司
第二届董事会第三十二次会议和2011年5月30日公司2011年第二次临时股东大会审议通过，选举王相荣先
生、王壮利先生、王洪仁先生、张旭波先生、陈德平先生、吴郁龙先生为公司第三届董事会董事，选举马
骏先生、靳明先生、赵保卿先生为公司第三届董事会独立董事。
十五、本报告期公司投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制
度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，致力于与投资者之间建立互动的、
信息充分沟通的机制，提升公司诚信形象。主要工作如下：
1、公司董事会秘书张旭波先生是投资者关系管理工作的负责人，公司董事
会办公室负责投资者关系管理工作的日常事务。报告期内，公司共接待个人和机
构投资者来访5次，接待人数9人。
2、为了使广大投资者更加全面地了解公司2010年年度报告的内容，公司于
2011年4月28日下午15:00～17:00在深圳证券信息有限责任公司提供的网上平台
采用网络远程的方式举行了年度报告说明会。公司董事长、总经理、董事会秘书、
财务总监、独立董事出席了本次年度报告说明会。
3、报告期内，公司通过指定信息披露报纸、指定网站以及公司网站及时披
露公司应披露的信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，
确保与投资者之间保持良好的沟通。
十六、报告期内公司已披露的重要信息索引:
公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站
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2011-001 2011年1月1日 涉及筹划资产重组的进展公告
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2011-002 2011年1月11日 涉及筹划资产重组的进展公告
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2011-003 2011年1月18日 涉及筹划资产重组的进展公告
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2011-004 2011年1月25日 涉及筹划资产重组的进展公告
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2011-005 2011年2月1日 涉及筹划资产重组的进展公告
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2011-006 2011年2月16日 第二届董事会第二十八次会议决议公告
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2011-007 2011年2月16日 关于收购资产的公告
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2011-008 2011年2月21日 股票交易异常波动公告
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
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2011-009 2011年2月25日 2010年度业绩快报
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2011-010 2011年3月11日 第二届董事会第二十九次会议决议公告 《上海证券报》
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关于公司为湖南利欧泵业有限公司提供最高 巨潮资讯网
2011-011 2011年3月11日 《上海证券报》
额保证担保的公告 www.cninfo.com.cn
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2011-012 2011年3月11日 关于召开2011年第一次临时股东大会的通知 《上海证券报》
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《证券日报》
关于召开2011年第一次临时股东大会的提示 《证券时报》、 巨潮资讯网
2011-013 2011年3月25日
性公告 《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
关于长沙天鹅工业泵股份有限公司280万股 《证券时报》、 巨潮资讯网
2011-014 2011年3月28日
股份完成过户的公告 《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
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2011-015 2011年3月29日 2011年第一次临时股东大会决议公告
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2011-016 2011年4月19日 第二届董事会第三十次会议决议公告 《上海证券报》
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2011-017 2011年4月19日 第二届监事会第十七次会议决议公告 《上海证券报》
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2011-018 2011年4月19日 2010年年度报告摘要 《上海证券报》
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2011-019 2011年4月19日 为控股子公司提供担保的公告 《上海证券报》
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关于增加公司为湖南利欧泵业有限公司提供 巨潮资讯网
2011-020 2011年4月19日 《上海证券报》
最高额保证担保的额度的公告 www.cninfo.com.cn
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关于公司与长沙天鹅工业泵股份有限公司关 巨潮资讯网
2011-021 2011年4月19日 《上海证券报》
联交易事项的公告 www.cninfo.com.cn
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2011-022 2011年4月19日 关于召开2010年度股东大会的通知 《上海证券报》
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2011-023 2011年4月26日 关于举行2010年年度报告网上说明会的通知 《上海证券报》
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2011-024 2011年4月29日 第二届董事会第三十一次会议决议公告 《上海证券报》
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2011-025 2011年4月29日 2011年第一季度季度报告正文 《上海证券报》
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2011-026 2011年5月12日 第二届董事会第三十二次会议决议公告 《上海证券报》
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2011-027 2011年5月12日 关于召开2011年第二次临时股东大会的通知 《上海证券报》
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关于收到《中国证监会行政许可申请受理通 巨潮资讯网
2011-028 2011年5月16日 《上海证券报》
知书》的公告 www.cninfo.com.cn
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2011-029 2011年5月17日 2010年度股东大会决议公告 《上海证券报》
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
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2011-030 2011年5月17日 职工代表大会决议公告 《上海证券报》
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2011-031 2011年5月18日 第三届监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》
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2011-032 2011年5月31日 2011年第二次临时股东大会决议公告 《上海证券报》
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2011-033 2011年5月31日 第三届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》
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第 30 页 共 94 页
浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 财务报告
一、审计报告（全文附后）
天健会计师事务所有限公司对公司2011年半年度财务报告出具了标准无保
留意见的审计报告。
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
第 31 页 共 94 页
浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 备查文件
一、载有董事长王相荣先生签名的2011年半年度报告文件。
二、载有法定代表人王相荣先生、主管会计工作的负责人和会计机构负责人陈林
富先生签名并盖章的财务报告文件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
浙江利欧股份有限公司
董事长：王相荣
二零一一年八月一日
第 32 页 共 94 页
浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
审 计 报 告
天健审〔2011〕4674 号
浙江利欧股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江利欧股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报
表，包括 2011 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2011 年 1-6 月的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是利欧股份公司管理层的责任。这种
责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；
(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
第 33 页 共 94 页
浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
我们认为，利欧股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了利欧股份公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年
1-6 月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔
中国杭州 中国注册会计师 沃巍勇
报告日期：2011 年 7 月 29 日
第 34 页 共 94 页
浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
附：
1、资产负债表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 66,531,676.00 35,381,589.49 66,403,470.82 39,669,736.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 9,014,320.00 8,693,600.00 7,171,420.00 6,763,880.00
应收票据 250,000.00 100,000.00
应收账款 217,109,678.12 204,270,145.54 217,647,611.40 196,550,691.61
预付款项 67,396,114.90 34,410,253.34 37,254,614.14 23,450,656.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,611,927.22 34,929,206.94 11,500,003.35 15,415,977.53
买入返售金融资产
存货 234,348,312.06 176,978,922.82 198,859,158.18 152,474,530.43
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 612,262,028.30 494,763,718.13 538,836,277.89 434,325,472.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 113,608,969.81 226,447,269.81 86,768,959.32 184,817,259.32
投资性房地产 25,379,080.71
固定资产 338,405,477.47 256,894,537.97 333,713,002.88 278,233,323.07
在建工程 62,395,281.56 24,699,271.25 149,728.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,048,558.41 30,792,972.39 68,428,504.48 35,432,713.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,324,252.09 2,085,928.83 2,639,036.02 2,369,304.00
其他非流动资产
非流动资产合计 584,782,539.34 541,599,789.71 516,248,773.95 501,002,327.76
资产总计 1,197,044,567.64 1,036,363,507.84 1,055,085,051.84 935,327,800.37
第 35 页 共 94 页
浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 188,024,671.20 173,024,671.20 149,758,511.24 134,758,511.24
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 34,039,750.00 8,000,000.00 42,563,200.00 14,550,000.00
应付账款 157,647,334.24 129,599,523.47 150,206,166.05 123,231,957.76
预收款项 22,542,064.87 21,123,795.43 19,262,822.39 17,579,312.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,725,597.82 7,944,152.01 15,809,278.64 13,115,904.99
应交税费 -2,163,030.52 1,519,218.27 903,825.76 493,214.68
应付利息 333,639.26 218,389.26 214,589.57 188,922.90
应付股利
其他应付款 5,449,897.33 5,302,919.22 4,309,892.44 4,266,536.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 415,599,924.20 346,732,668.86 383,028,286.09 308,184,360.51
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
专项应付款
预计负债 100,000.00
递延所得税负债 1,352,148.00 1,304,040.00 1,075,713.00 1,014,582.00
其他非流动负债
非流动负债合计 52,452,148.00 2,304,040.00 2,075,713.00 2,014,582.00
负债合计 468,052,072.20 349,036,708.86 385,103,999.09 310,198,942.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 301,120,000.00 301,120,000.00 301,120,000.00 301,120,000.00
资本公积 11,272,146.88 11,271,494.00 11,271,945.62 11,271,494.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 46,307,330.24 46,307,330.24 46,307,330.24 46,307,330.24
一般风险准备
未分配利润 341,472,743.92 328,627,974.74 284,443,049.52 266,430,033.62
外币报表折算差额 -52,097.32 -94,925.96
归属于母公司所有者权益
700,120,123.72 687,326,798.98 643,047,399.42 625,128,857.86
合计
少数股东权益 28,872,371.72 26,933,653.33
所有者权益合计 728,992,495.44 687,326,798.98 669,981,052.75 625,128,857.86
负债和所有者权益总计 1,197,044,567.64 1,036,363,507.84 1,055,085,051.84 935,327,800.37
法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
2、利润表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 686,646,236.89 625,519,448.29 600,440,063.23 525,772,829.79
其中：营业收入 686,646,236.89 625,519,448.29 600,440,063.23 525,772,829.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 628,218,337.32 564,048,947.18 538,454,095.50 477,751,027.05
其中：营业成本 556,064,151.30 511,267,478.42 471,764,937.88 421,848,641.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,212,241.78 1,971,432.92 1,173,130.34 975,197.98
销售费用 20,298,860.81 16,467,598.45 19,357,916.29 17,181,519.18
管理费用 46,803,016.29 31,685,686.91 36,439,756.82 28,921,232.88
财务费用 2,163,220.90 1,869,455.28 4,404,621.98 4,041,094.98
资产减值损失 676,846.24 787,295.20 5,313,732.19 4,783,340.23
加：公允价值变动收益
1,842,900.00 1,929,720.00 1,609,058.00 1,390,403.00
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
5,534,110.49 5,534,110.49 2,326,805.18 2,326,805.18
号填列）
其中：对联营企业
5,280,010.49 5,280,010.49 2,145,305.18 2,145,305.18
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
65,804,910.06 68,934,331.60 65,921,830.91 51,739,010.92
号填列）
加：营业外收入 5,213,156.73 4,635,761.31 5,290,545.99 4,715,421.42
减：营业外支出 1,136,375.05 1,006,608.80 1,223,817.81 972,218.87
其中：非流动资产处置
123,986.86 87,149.77 57,425.42 57,425.42
损失
四、利润总额（亏损总额以
69,881,691.74 72,563,484.11 69,988,559.09 55,482,213.47
“-”号填列）
减：所得税费用 11,413,370.43 10,365,542.99 12,470,675.94 8,284,986.92
五、净利润（净亏损以“-”
58,468,321.31 62,197,941.12 57,517,883.15 47,197,226.55
号填列）
归属于母公司所有者
57,029,694.40 62,197,941.12 54,224,081.29 47,197,226.55
的净利润
少数股东损益 1,438,626.91 3,293,801.86
六、每股收益：
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）基本每股收益 0.19 0.21 0.18 0.16
（二）稀释每股收益 0.19 0.21 0.18 0.16
七、其他综合收益 42,828.64 -2,210.68 0.00
八、综合收益总额 58,511,149.95 62,197,941.12 57,515,672.47 47,197,226.55
归属于母公司所有者
57,072,523.04 62,197,941.12 54,221,870.61 47,197,226.55
的综合收益总额
归属于少数股东的综
1,438,626.91 3,293,801.86
合收益总额
法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
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3、现金流量表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
729,723,395.60 656,457,302.16 572,696,533.63 500,946,968.34
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 37,709,723.68 34,572,676.61 31,060,328.39 30,608,444.57
收到其他与经营活动
5,559,537.76 4,781,478.65 8,669,932.75 7,814,780.91
有关的现金
经营活动现金流入
772,992,657.04 695,811,457.42 612,426,794.77 539,370,193.82
小计
购买商品、接受劳务支
619,559,266.08 561,305,014.77 497,358,440.95 450,177,819.52
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
63,733,434.22 50,855,837.56 49,224,015.57 43,463,157.15
工支付的现金
支付的各项税费 14,074,612.26 12,415,451.83 9,885,452.06 6,861,683.65
支付其他与经营活动
43,473,271.58 48,636,521.66 44,706,434.34 40,920,721.44
有关的现金
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
经营活动现金流出
740,840,584.14 673,212,825.82 601,174,342.92 541,423,381.76
小计
经营活动产生的
32,152,072.90 22,598,631.60 11,252,451.85 -2,053,187.94
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 27,517,000.00
取得投资收益收到的
254,100.00 254,100.00 181,500.00 181,500.00
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 297,271.94 5,554,295.12 562,705.07 562,705.07
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
551,371.94 5,808,395.12 744,205.07 28,261,205.07
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 92,784,512.71 30,033,185.45 52,315,902.64 48,657,671.92
现金
投资支付的现金 21,560,000.00 36,350,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
50,000,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
114,344,512.71 66,383,185.45 52,315,902.64 98,657,671.92
小计
投资活动产生的
-113,793,140.77 -60,574,790.33 -51,571,697.57 -70,396,466.85
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 500,292.74
其中：子公司吸收少数
500,292.74
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 202,719,431.16 152,719,431.16 205,000,000.00 175,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
63,237,536.00 63,237,536.00 27,989,905.05 27,989,905.05
有关的现金
筹资活动现金流入
266,457,259.90 215,956,967.16 232,989,905.05 202,989,905.05
小计
偿还债务支付的现金 109,999,700.00 109,999,700.00 102,610,000.00 97,810,000.00
分配股利、利润或偿付
5,231,659.16 4,087,035.33 1,755,028.43 1,489,051.43
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
70,321,107.20 70,321,107.20 12,277,724.10 484,724.10
有关的现金
筹资活动现金流出 185,552,466.36 184,407,842.53 116,642,752.53 99,783,775.53
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
小计
筹资活动产生的
80,904,793.54 31,549,124.63 116,347,152.52 103,206,129.52
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
3,226,210.57 3,204,937.91 -520,030.49 -541,465.63
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
2,489,936.24 -3,222,096.19 75,507,876.31 30,215,009.10
加额
加：期初现金及现金等
61,396,870.82 38,419,736.74 48,133,630.73 25,568,849.36
价物余额
六、期末现金及现金等价物
63,886,807.06 35,197,640.55 123,641,507.04 55,783,858.46
余额
法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
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合并所有者权益变动表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数 所有者 少数 所有者
项目 实收资 一般 实收资 一般
资本 减：库 专项 盈余 未分配 股东 权益合 资本公 减：库 专项 盈余 未分配 股东 权益合
本（或 风险 其他 本（或 风险 其他
公积 存股 储备 公积 利润 权益 计 积 存股 储备 公积 利润 权益 计
股本） 准备 股本） 准备
301,120, 11,271, 46,307, 284,443, -94,925 26,933, 669,981, 150,560, 160,971, 36,302, 183,862, 31,183, 562,880,
一、上年年末余额 6.09
000.00 945.62 330.24 049.52 .96 653.33 052.75 000.00 870.95 303.53 760.88 478.05 419.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
301,120, 11,271, 46,307, 284,443, -94,925 26,933, 669,981, 150,560, 160,971, 36,302, 183,862, 31,183, 562,880,
二、本年年初余额 6.09
000.00 945.62 330.24 049.52 .96 653.33 052.75 000.00 870.95 303.53 760.88 478.05 419.50
三、本年增减变动金额 57,029,6 42,828. 1,938,7 59,011,4 150,560, -149,69 10,005, 100,580, -94,932 -4,249, 107,100,
201.26
（减少以“-”号填列） 94.40 64 18.39 42.69 000.00 9,925.33 026.71 288.64 .05 824.72 633.25
57,029,6 1,438,6 58,468,3 110,585, 6,383,6 116,968,
（一）净利润
94.40 26.91 21.31 315.35 35.26 950.61
42,828. 42,828.6 859,721. -94,932 764,789.
（二）其他综合收益
64 4 75 .05 70
上述（一）和（二） 57,029,6 42,828. 1,438,6 58,511,1 859,721. 110,585, -94,932 6,383,6 117,733,
小计 94.40 64 26.91 49.95 75 315.35 .05 35.26 740.31
（三）所有者投入和 500,09 500,091. 352.92 -10,633 -10,633,
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
减少资本 1.48 48 ,459.98 107.06
500,09 500,091. -10,633 -10,633,
1．所有者投入资本 352.92
1.48 48 ,459.98 107.06
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
10,005, -10,005,
（四）利润分配
026.71 026.71
10,005, -10,005,
1．提取盈余公积
026.71 026.71
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内 150,560, -150,56
部结转 000.00 0,000.00
1．资本公积转增资 150,560, -150,56
本（或股本） 000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
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2．本期使用
（七）其他 201.26 201.26
301,120, 11,272, 46,307, 341,472, -52,097 28,872, 728,992, 301,120, 11,271,9 46,307, 284,443, -94,925 26,933, 669,981,
四、本期期末余额
000.00 146.88 330.24 743.92 .32 371.72 495.44 000.00 45.62 330.24 049.52 .96 653.33 052.75
法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
实收资 所有者 实收资 所有者
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合 本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计 股本） 计
301,120,0 11,271,49 46,307,33 266,430,0 625,128,8 150,560,0 160,971,7 36,302,30 176,384,7 524,218,8
一、上年年末余额
00.00 4.00 0.24 33.62 57.86 00.00 72.25 3.53 93.21 68.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
301,120,0 11,271,49 46,307,33 266,430,0 625,128,8 150,560,0 160,971,7 36,302,30 176,384,7 524,218,8
二、本年年初余额
00.00 4.00 0.24 33.62 57.86 00.00 72.25 3.53 93.21 68.99
三、本年增减变动金额 62,197,94 62,197,94 150,560,0 -149,700, 10,005,02 90,045,24 100,909,9
（减少以“-”号填列） 1.12 1.12 00.00 278.25 6.71 0.41 88.87
62,197,94 62,197,94 100,050,2 100,050,2
（一）净利润
1.12 1.12 67.12 67.12
859,721.7 859,721.7
（二）其他综合收益
5 5
上述（一）和（二） 62,197,94 62,197,94 859,721.7 100,050,2 100,909,9
小计 1.12 1.12 5 67.12 88.87
（三）所有者投入和
减少资本
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1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
10,005,02 -10,005,0
（四）利润分配
6.71 26.71
10,005,02 -10,005,0
1．提取盈余公积
6.71 26.71
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内 150,560,0 -150,560,
部结转 00.00 000.00
1．资本公积转增资 150,560,0 -150,560,
本（或股本） 00.00 000.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
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301,120,0 11,271,49 46,307,33 328,627,9 687,326,7 301,120,0 11,271,49 46,307,33 266,430,0 625,128,8
四、本期期末余额
00.00 4.00 0.24 74.74 98.98 00.00 4.00 0.24 33.62 57.86
法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
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浙江利欧股份有限公司
财务报表附注
2011 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基况
浙江利欧股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕
5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发
起，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2005 年 2 月 1 日
在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000001282 的《企业法人营业执
照》，公司现有注册资本 30,112.00 万元，股份总数 30,112 万股（每股面值 1 元）。其中有
限售条件的流通股为 18,657,007 股，占公司总股本的 6.20%；无限售条件的流通股为
282,462,993 股，占公司总股本的 93.80%。公司股票已于 2007 年 4 月 27 日在深圳证券交易
所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：园林机械、水泵、电机、汽油机、机械设备、环保
设备、模具、五金工具及相关配件的生产、销售，进出口经营业务（除法律、法规禁止和限
制的项目）。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2010 年 6 月 30 日起至 2011 年 6 月 30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产
有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
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资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直
接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
计提方法 的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征
合并范围内应收款项组合 合并范围内的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
合并范围内应收款项组合 的差额计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收
单项计提坏账准备的理由
款项的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 5 5.00 19.00
其他设备 5-10 5.00 9.50-19.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
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(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
管理软件 5
专利权 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的
准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段
相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的
基本条件已经具备。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
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认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本
能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]： 碎枝机、松土机、喷雾器和喷雾机等产品按 13%的税率计缴，水泵和清洗机及
其他产品按 17%的税率计缴；出口货物实行“免、抵、退”税政策，产品的出口退税率主要
为 13%和 15%。
[注 2]： 公司和控股子公司浙江大农实业有限公司本期按 15%税率计缴，其他境内子公
司按 25%税率计缴。境外子公司浙江利欧（香港）有限公司、Crystal Water Products Inc.
和 LEO ITALIA S.R.L 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴。
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下
发的浙科高发〔2009〕103 号文和 166 号文，公司及控股子公司浙江大农实业有限公司被认
定为高新技术企业，有效期自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。本期按 15%的税率计
缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册 业务 组织机构
子公司全称 注册资本 经营范围
类型 地 性质 代码
浙江大农实业有限公司 控股子公司 台州市 制造业 人民币 5,369 万元 农机具、泵及配件等 67027530-2
湖南利欧泵业有限公司 全资子公司 湘潭市 制造业 人民币 5,000 万元 泵及配件等 55760935-8
变频供水系统设备及配
浙江利欧友林供水系统有限公司 控股子公司 台州市 制造业 人民币 800 万元 件的研发、销售 56099070-8
园林机械、农业机械及
温岭利欧园林机械有限公司 全资子公司 台州市 制造业 人民币 1,369 万元 配件的研发、销售 56815524-0
浙江利欧(香港)有限公司 全资子公司 香港 贸易 140 万美元 园林机械、泵及配件等
Crystal Water Products Inc. 控股子公司 美国 贸易 100 万美元 园林机械、泵及配件等
LEO ITALIA S.R.L 全资子公司 意大利 贸易 5 万欧元 园林机械、泵及配件等
（续上表）
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子 持股比例 表 决 权 比 例 是否合并报表
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公司净投资的其 (%) (%)
他项目余额
浙江大农实业有限公司 人民币 3,758.30 万元 70.00 70.00 是
湖南利欧泵业有限公司 人民币 5,000 万元 100.00 100.00 是
浙江利欧友林供水系统有限公司 人民币 220 万元 68.75 68.75 是
温岭利欧园林机械有限公司 人民币 1,369 万元 100.00 100.00 是
浙江利欧(香港)有限公司 140 万美元 100.00 100.00 是
Crystal Water Products Inc. USD90.10 90.10 90.10 是
LEO ITALIA S.R.L 5 万欧元 100.00 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少
少数股东 少数股东权益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股东
子公司全称
权益 减少数股东损益的金额 在该子公司期初所有者权益中所享有
份额后的余额
浙江大农实业有限公司 28,268,805.04
湖南利欧泵业有限公司
浙江利欧友林供水系统有限公司 449,099.75
温岭利欧园林机械有限公司
浙江利欧(香港)有限公司
Crystal Water Products Inc. 154,466.93
LEO ITALIA S.R.L
(二) 合并范围发生变更的说明
本期公司出资设立温岭利欧园林机械有限公司，该公司于 2011 年 1 月 5 日办妥工商设
立登记手续，并取得注册号为 331081100142500 的《企业法人营业执照》，该公司注册资本
1,369 万元。公司出资 1,369 万元，占其注册资本的 100% ，对其拥有实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 合并日至期末净利润
温岭利欧园林机械有限公司 11,635,410.92 -2,054,589.08
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 194,639.80 182,241.29
小 计 194,639.80 182,241.29
银行存款：
人民币 31,891,703.14 24,416,226.63
美元 2,909,605.25 6.4716 18,829,801.34 3,569,164.51 6.6227 23,637,505.80
欧元 226,285.79 9.3612 2,118,306.54 268,003.67 8.8065 2,360,174.32
澳元 2,774.47 6.9173 19,191.84 2,770.97 6.7139 18,604.02
小 计 52,859,002.86 50,432,510.77
其他货币资金：
人民币 13,478,033.34 15,788,718.76
小 计 13,478,033.34 15,788,718.76
合 计 66,531,676.00 66,403,470.82
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 11,007,950.00 元，远期结售汇保证金
1,700,000.00 元，信用证保证金 770,072.00 元，其他 11.34 元。其中不符合现金及现金等
价物定义的其他货币资金为 2,644,868.94 元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
衍生金融资产 9,014,320.00 7,171,420.00
合 计 9,014,320.00 7,171,420.00
3. 应收票据
种 类 期末数 期初数
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 250,000.00 250,000.00
合 计 250,000.00 250,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 229,614,510.32 100.00 12,504,832.20 5.45 229,407,471.69 100.00 11,759,860.29 5.13
小 计 229,614,510.32 100.00 12,504,832.20 5.45 229,407,471.69 100.00 11,759,860.29 5.13
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 229,614,510.32 100.00 12,504,832.20 5.45 229,407,471.69 100.00 11,759,860.29 5.13
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 225,237,291.98 98.10 11,261,864.60 227,132,311.01 99.01 11,356,615.56
1-2 年 2,369,191.36 1.03 236,919.14 1,587,535.32 0.69 158,753.53
2-3 年 1,431,397.88 0.62 429,419.36 633,048.80 0.28 189,914.64
3 年以上 576,629.10 0.25 576,629.10 54,576.56 0.02 54,576.56
合 计 229,614,510.32 100.00 12,504,832.20 229,407,471.69 100.00 11,759,860.29
(2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方账款。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 的比例(%)
上海东松国际贸易有限公司 非关联方 35,019,678.56 1 年以内 15.25
SPERONI SPA 非关联方 18,278,152.39 1 年以内 7.96
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重庆市汉斯安海酉阳进出口有限公司 非关联方 15,456,621.34 1 年以内 6.73
ROBERT BOSCH POWER TOOL ELEKTROMOS 非关联方 11,102,131.98 1 年以内 4.84
ITT BELL & GOSSETT 非关联方 10,146,554.05 1 年以内 4.42
小 计 90,003,138.32 39.20
(4) 期末应收账款账面余额中已有 79,073,701.75 元用于质押担保。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
账龄列示
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 61,896,114.90 91.85 61,896,114.90 32,754,614.14 87.92 32,754,614.14
1-2 年 1,000,000.00 1.48 1,000,000.00 1,000,000.00 2.68 1,000,000.00
2-3 年 1,000,000.00 1.48 1,000,000.00 1,500,000.00 4.03 1,500,000.00
3 年以上 3,500,000.00 5.19 3,500,000.00 2,000,000.00 5.37 2,000,000.00
合 计 67,396,114.90 100.00 67,396,114.90 37,254,614.14 100.00 37,254,614.14
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
台州市南方机床设备有限公司 非关联方 19,387,580.00 1 年以内 预付设备款
温岭市青年企业家协会 非关联方 7,500,000.00 [注] 预付青商大厦购房款
温岭市电磁线厂 非关联方 6,788,147.21 1 年以内 预付材料款
宇热工业炉（苏州）有限公司 非关联方 3,216,000.00 1 年以内 预付设备款
江苏瑰宝集团有限公司 非关联方 2,201,542.27 1 年以内 预付材料款
小 计 39,093,269.48
[注]：根据公司与温岭市青年企业家协会签订的《温岭市青商大厦联建协议》，公司认
购青商大厦其中一层作为办公和研发场所，按工程进度支付认购款。截至 2011 年 6 月 30
日，公司已支付认购款 750 万元(账龄 1 年以内 2,000,000.00 元，1-2 年 1,000,000.00 元，
2-3 年 1,000,000.00 元，3 年以上 3,500,000.00 元)，所购房屋尚未交付使用。
(3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
6. 其他应收款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 10,649,831.93 57.88 9,492,942.13 79.79
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 7,751,558.93 42.12 789,463.64 10.18 2,404,127.33 20.21 397,066.11 16.52
小 计 7,751,558.93 42.12 789,463.64 10.18 2,404,127.33 20.21 397,066.11 16.52
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 18,401,390.86 100.00 789,463.64 4.29 11,897,069.46 100.00 397,066.11 3.34
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
经单独测试后，未发现其存在明显减值
应收出口退税 10,649,831.93 迹象，故未计提坏账准备。
小 计 10,649,831.93
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,126,574.90 66.14 256,328.75 1,611,784.85 67.04 80,589.24
1-2 年 2,146,449.13 27.69 214,644.91 381,000.68 15.85 38,100.07
2-3 年 228,635.60 2.95 68,590.68 189,950.00 7.90 56,985.00
3 年以上 249,899.30 3.22 249,899.30 221,391.80 9.21 221,391.80
合 计 7,751,558.93 100.00 789,463.64 2,404,127.33 100.00 397,066.11
(2) 无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其应收账款余额 款项性质
单位名称 关系 账面余额 账龄 的比例(%) 或内容
浙江省温岭市国家税务局 非关联方 10,649,831.93 1 年以内 57.88 出口退税
洪玲斐 非关联方 776,880.00 1 年以内 4.22 代垫款
邵力平 非关联方 501,045.00 1-2 年 2.72 代垫款
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湘潭九华示范区农民工工资专户 非关联方 500,000.00 1 年以内 2.72 保证金
中华人民共和国北仑海关 非关联方 390,000.00 1 年以内 2.12 保证金
小 计 12,817,756.93 69.66
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,972,011.30 559,058.65 56,412,952.65 51,252,803.51 1,259,832.52 49,992,970.99
在产品 23,689,348.55 23,689,348.55 26,654,893.68 26,654,893.68
自制半成品 57,490,370.17 1,446,834.71 56,043,535.46 48,034,689.82 2,305,129.51 45,729,560.31
库存商品 85,009,130.37 790,842.60 84,218,287.77 62,479,313.22 2,119,013.30 60,360,299.92
委托加工物资 9,866,816.65 9,866,816.65 11,439,096.07 11,439,096.07
包装物 3,135,844.13 104,270.50 3,031,573.63 2,746,456.48 128,105.27 2,618,351.21
低值易耗品 1,100,316.92 14,519.57 1,085,797.35 2,085,618.55 21,632.55 2,063,986.00
合 计 237,263,838.09 2,915,526.03 234,348,312.06 204,692,871.33 5,833,713.15 198,859,158.18
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销[注]
原材料 1,259,832.52 24,837.20 725,611.07 559,058.65
自制半成品 2,305,129.51 10,935.10 869,229.90 1,446,834.71
库存商品 2,119,013.30 11,842.97 1,340,013.67 790,842.60
包装物 128,105.27 25,588.69 49,423.46 104,270.50
低值易耗品 21,632.55 7,112.98 14,519.57
小 计 5,833,713.15 73,203.96 2,991,391.08 2,915,526.03
[注]：材料退货相应转销的存货跌价准备 533,727.16 元,销售货物相应转出的存货跌价
准备 2,457,663.92 元。
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目 准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 成本与可变现净值孰低
自制半成品 成本与可变现净值孰低
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库存商品 成本与可变现净值孰低
包装物 成本与可变现净值孰低
低值易耗品 成本与可变现净值孰低
8. 对联营企业投资
单位：万元
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
温岭市利欧小额贷款有限公司 30.00 30.00 34,420.15 11,121.83 23,298.32 2,619.17 1,728.42
温岭市信合担保有限公司 40.00 40.00 7,958.49 2,669.99 5,288.50 216.15 -29.96
9. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
温岭市利欧小额贷款有限公司 权益法 60,000,000.00 64,709,694.92 5,185,270.86 69,894,965.78
温岭市信合担保有限公司 权益法 20,000,000.00 21,059,264.40 94,739.63 21,154,004.03
浙江温岭农村合作银行 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
长沙天鹅工业泵股份有限公司 成本法 21,560,000.00 21,560,000.00 21,560,000.00
合 计 102,560,000.00 86,768,959.32 26,840,010.49 113,608,969.81
(续上表)
持股比例与表
持股 表决权 本期计提减 本期现金红
被投资单位 决权比例不一 减值准备
比例(%) 比例(%) 值准备 利
致的说明
温岭市利欧小额贷款有限公司 30.00 30.00
温岭市信合担保有限公司 40.00 40.00
浙江温岭农村合作银行 0.33 0.33 254,100.00
长沙天鹅工业泵股份有限公司 7.39 7.39
合 计 254,100.00
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 468,848,043.18 29,511,592.54 4,668,281.24 493,691,354.48
房屋及建筑物 152,396,674.03 4,819,278.21 157,215,952.24
机器设备 286,342,147.03 19,971,615.67 4,528,989.63 301,784,773.07
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运输工具 15,453,646.40 2,965,021.36 119,431.61 18,299,236.15
其他设备 14,655,575.72 1,755,677.30 19,860.00 16,391,393.02
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 129,096,421.98 23,006,273.85 2,386,413.78 149,716,282.05
房屋及建筑物 19,893,591.93 4,107,404.09 24,000,996.02
机器设备 93,801,040.03 16,580,000.49 2,291,232.53 108,089,807.99
运输工具 8,343,331.45 1,134,603.20 76,314.25 9,401,620.40
其他设备 7,058,458.57 1,184,266.07 18,867.00 8,223,857.64
3) 账面净值小计 339,751,621.20 343,975,072.43
房屋及建筑物 132,503,082.10 133,214,956.22
机器设备 192,541,107.00 193,694,965.08
运输工具 7,110,314.95 8,897,615.75
其他设备 7,597,117.15 8,167,535.38
4) 减值准备小计 6,038,618.32 469,023.36 5,569,594.96
房屋及建筑物
机器设备 6,038,618.32 469,023.36 5,569,594.96
运输工具
其他设备
5) 账面价值合计 333,713,002.88 338,405,477.47
房屋及建筑物 132,503,082.10 133,214,956.22
机器设备 186,502,488.68 188,125,370.12
运输工具 7,110,314.95 8,897,615.75
其他设备 7,597,117.15 8,167,535.38
[注]：本期因处置固定资产相应转出的固定资产减值准备 469,023.36 元。
本期折旧额为 23,006,273.85 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 1,078,086.48
元。
(2) 其他说明
期末固定资产原值中已有 81,943,692.09 元用于抵押担保。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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湖南利欧泵业有限公司年产
3,800 台工业泵联合厂房 62,395,281.56 62,395,281.56 24,549,543.07 24,549,543.07
零星工程 149,728.18 149,728.18
合 计 62,395,281.56 62,395,281.56 24,699,271.25 24,699,271.25
(2) 增减变动情况
转入固定 其他 工程投入占
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 资产 减少 预算比例(%)
湖南利欧泵业有限公司年产
3,800 台工业泵联合厂房 9,800.00 24,549,543.07 37,845,738.49 63.67
零星工程 149,728.18 928,358.30 928,358.30
合 计 24,699,271.25 38,774,096.79 1,078,086.48
(续上表)
利息资本化 本期利息资 本期资本化 资金来
工程名称 工程进度(%) 期末数
累计金额 本化金额 年利率(%) 源
湖南利欧泵业有限公司年产
3,800 台工业泵联合厂房 70.00 901,872.98 901,872.98 6.45 借款 62,395,281.56
零星工程 自有资金
合 计 62,395,281.56
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
湖南利欧泵业有限公司年产 3,800 台工
业泵联合厂房 70.00
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 74,354,749.93 703,194.11 75,057,944.04
土地使用权 70,895,822.52 70,895,822.52
管理软件 3,423,322.41 125,194.11 3,548,516.52
专利权 35,605.00 578,000.00 613,605.00
2) 累计摊销小计 5,926,245.45 1,083,140.18 7,009,385.63
土地使用权 4,162,164.50 721,178.81 4,883,343.31
管理软件 1,745,947.96 339,134.19 2,085,082.15
专利权 18,132.99 22,827.18 40,960.17
3) 账面净值小计 68,428,504.48 68,048,558.41
土地使用权 66,733,658.02 66,012,479.21
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管理软件 1,677,374.45 1,463,434.37
专利权 17,472.01 572,644.83
4) 减值准备小计
土地使用权
管理软件
专利权
5) 账面价值合计 68,428,504.48 68,048,558.41
土地使用权 66,733,658.02 66,012,479.21
管理软件 1,677,374.45 1,463,434.37
专利权 17,472.01 572,644.83
本期摊销额 1,083,140.18 元。
(2) 其他说明
期末无形资产原值中已有 40,280,433.62 元用于抵押担保。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 2,309,252.09 2,639,036.02
预计负债 15,000.00
合 计 2,324,252.09 2,639,036.02
递延所得税负债
交易性金融工具公允价值变动 1,352,148.00 1,075,713.00
合 计 1,352,148.00 1,075,713.00
(2) 可抵扣差异和应纳税差异项目明细
项 目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 15,395,013.92
预计负债 100,000.00
小 计 15,495,013.92
应纳税差异项目
交易性金融工具公允价值变动 9,014,320.00
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小 计 9,014,320.00
14. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 12,156,926.40 1,137,369.44 13,294,295.84
存货跌价准备 5,833,713.15 73,203.96 2,991,391.08 2,915,526.03
固定资产减值准备 6,038,618.32 469,023.36 5,569,594.96
合 计 24,029,257.87 1,210,573.40 3,460,414.44 21,779,416.83
15. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款[注] 53,000,036.00 50,000,000.00
质押借款[注] 45,024,335.20 40,477,942.40
信用借款 90,000,300.00 59,280,568.84
合 计 188,024,671.20 149,758,511.24
[注]：期末数详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
16. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票[注] 34,039,750.00 42,563,200.00
合 计 34,039,750.00 42,563,200.00
[注]：期末数详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 141,827,841.20 129,944,349.66
应付长期资产购置款 15,819,493.04 20,261,816.39
合 计 157,647,334.24 150,206,166.05
(2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
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单位名称 期末数 款项说明
温岭市第一建筑工程有限公司 1,289,264.82 工程尾款
南通市奥特威发电设备厂 750,000.00 设备尾款
陕西天威电炉有限公司 732,200.00 设备尾款
小 计 2,771,464.82
18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 22,542,064.87 19,262,822.39
合 计 22,542,064.87 19,262,822.39
(2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 14,832,077.36 52,483,747.52 58,266,641.37 9,049,183.51
职工福利费 272,050.22 272,050.22
社会保险费 952,433.73 4,015,142.30 4,317,851.42 649,724.61
其中：医疗保险费 47,459.14 373,480.92 362,071.34 58,868.72
基本养老保险费 635,358.93 2,728,744.00 2,951,638.92 412,464.01
失业保险费 109,651.51 395,965.32 433,872.66 71,744.17
工伤保险费 156,803.94 489,391.91 544,643.40 101,552.45
生育保险费 3,160.21 27,560.15 25,625.10 5,095.26
其他 24,767.55 882,054.77 880,132.62 26,689.70
合 计 15,809,278.64 57,652,994.81 63,736,675.63 9,725,597.82
期末数中无属于拖欠性质应付职工薪酬。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
1) 期末工资、奖金、津贴和补贴余额已于 2011 年 7 月发放完毕；
2) 社会保险费余额已于 2011 年 7 月份上缴；
3) 其他主要系工会经费、职工教育经费和残疾人保障金。
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20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -9,896,201.93 -5,599,762.42
营业税 1,950.00
企业所得税 5,624,909.81 5,102,536.87
代扣代缴个人所得税 336,925.18 169,081.66
城市维护建设税 188,737.69 45,310.22
房产税 649,920.78 375,415.20
土地使用税 561,602.58 558,826.62
教育费附加 113,242.62 27,186.12
地方教育附加 75,495.07 18,124.08
水利建设专项资金 138,313.30 163,498.53
印花税 42,074.38 43,608.88
合 计 -2,163,030.52 903,825.76
21. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 244,055.93 214,589.57
分期付息到期还本的长期借款利息 89,583.33
合 计 333,639.26 214,589.57
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付个人代垫款项 1,673,288.67 947,717.50
租赁费 1,101,833.33 965,833.33
应付暂收款 1,089,580.82 1,192,219.26
押金保证金 594,403.00 613,791.00
其 他 990,791.51 590,331.35
合 计 5,449,897.33 4,309,892.44
(2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
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(3) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
温岭市国有资产经营有限公司 1,095,833.33 租金
职工医疗互助保障基金 1,044,589.32 暂收款项
小 计 2,140,422.65
23. 长期借款
(1) 长期借款情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 到期日 (%) 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中国建设银行
湘潭九华支行 2011.3.9 2016.3.8 RMB 6.45 50,000,000.00
小 计 50,000,000.00
24. 长期应付款
(1) 明细情况
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
LVR(S) 高 效 立 式
温岭市科技局 2年 1,000,000.00 1,000,000.00 多级泵项目借款
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 其他说明
根据温岭市科技局、温岭市财政局《关于下达 2010 年温岭市科技重大支持项目的通知》
（温科〔2010〕25 号文），公司收到温岭市科技局提供的重大项目支持借款 100 万元，专项
用于 LVR(S)高效立式多级泵项目产业化建设，该借款无偿使用期限自 2010 年 10 月 30 日起
至 2012 年 10 月 29 日。
25. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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未决诉讼 100,000.00 100,000.00
合 计 100,000.00
(2) 形成原因、本期确认的预期补偿金额等说明
未决诉讼系根据诉讼案件预计将赔偿金额的最佳估计数计提的负债,详见本财务报表附
注之或有事项之说明。
26. 实收资本（或股本）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 301,120,000.00 301,120,000.00
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 10,243,928.00 10,243,928.00
其他资本公积 1,028,017.62 201.26 1,028,218.88
合 计 11,271,945.62 201.26 11,272,146.88
(2) 其他说明
本期增加系控股子公司浙江利欧友林供水系统有限公司本期资本公积变动，公司按持股
比例记入资本公积-其他资本公积。
28. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 38,004,885.34 38,004,885.34
国家扶持基金 8,302,444.90 8,302,444.90
合 计 46,307,330.24 46,307,330.24
29. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 284,443,049.52 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 284,443,049.52 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,029,694.40 ——
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减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 341,472,743.92
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入、营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 668,859,128.58 580,864,717.37
其他业务收入 17,787,108.31 19,575,345.86
营业成本 556,064,151.30 471,764,937.88
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称 收入 成本 收入 成本
制造业 668,859,128.58 541,980,857.44 580,864,717.37 455,121,755.15
小 计 668,859,128.58 541,980,857.44 580,864,717.37 455,121,755.15
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
水 泵 478,088,556.65 388,554,551.20 391,531,892.15 312,359,174.90
配 件 71,220,516.59 55,974,659.35 44,380,152.74 33,450,727.55
园林机械 76,586,439.65 66,080,884.09 71,504,696.09 60,203,191.83
清洗和植保机械 42,916,237.91 31,328,841.67 73,447,976.39 49,108,660.87
变频供水系统设备 47,377.78 41,921.13
小 计 668,859,128.58 541,980,857.44 580,864,717.37 455,121,755.15
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国 外 436,369,542.23 349,889,310.75 374,739,458.73 285,682,356.46
国 内 232,489,586.35 192,091,546.69 206,125,258.64 169,439,398.69
小 计 668,859,128.58 541,980,857.44 580,864,717.37 455,121,755.15
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
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上海东松国际贸易有限公司 67,637,774.61 9.85
重庆市汉斯安海酉阳进出口有限公司 42,319,787.87 6.16
GARDENA MANUFACTURING GMBH MEMBER 25,775,935.35 3.75
SPERONI SPA 24,406,542.95 3.55
GUEDE GMBH CO. KG 20,106,450.44 2.93
小 计 180,246,491.22 26.24
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
城市维护建设税 1,106,120.89 586,565.17 按应缴流转税税额的 5%计缴
教育费附加 663,672.53 351,939.10 按应缴流转税税额的 3%计缴
地方教育附加 442,448.36 234,626.07 按应缴流转税税额的 2%计缴
合 计 2,212,241.78 1,173,130.34
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费保险费 9,097,744.34 8,913,927.80
职工薪酬 2,933,769.81 2,161,044.88
市场推广宣传费 2,877,482.27 2,920,745.52
办公经费 2,070,231.20 2,042,855.85
销售业务费 1,481,798.01 977,546.71
差旅费 1,116,760.56 982,010.94
售后服务费 339,872.47 531,144.54
折旧摊销 204,754.09 65,002.29
其 他 176,448.06 763,637.76
合 计 20,298,860.81 19,357,916.29
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,973,334.77 9,959,243.23
研发费 8,798,565.84 10,771,712.63
办公经费 6,096,360.64 5,085,241.01
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折旧摊销 4,401,187.51 3,526,312.46
业务招待费 3,133,370.65 2,340,071.85
中介费 3,511,954.25 2,844,655.91
税 费 1,386,979.74 983,763.73
差旅费 1,657,535.24 643,892.44
其 他 843,727.65 284,863.56
合 计 46,803,016.29 36,439,756.82
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,538,419.20 1,980,223.96
减：利息收入 165,902.66 312,850.36
汇兑净损益 -3,317,645.09 2,211,895.97
其 他 1,108,349.45 525,352.41
合 计 2,163,220.90 4,404,621.98
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,137,369.44 4,276,714.96
存货跌价损失 -460,523.20 391,017.23
固定资产减值损失 646,000.00
合 计 676,846.24 5,313,732.19
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 1,842,900.00 1,609,058.00
合 计 1,842,900.00 1,609,058.00
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 254,100.00 181,500.00
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权益法核算的长期股权投资收益 5,280,010.49 2,145,305.18
小 计 5,534,110.49 2,326,805.18
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
浙江温岭农村合作银行 254,100.00 181,500.00
小 计 254,100.00 181,500.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
温岭市利欧小额贷款有限公司 5,185,270.86 1,593,705.43
温岭市信合担保有限公司 94,739.63 551,599.75
小 计 5,280,010.49 2,145,305.18
(4) 公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 633,685.19 6,418.77 633,685.19
其中：固定资产处置利得 633,685.19 6,418.77 633,685.19
政府补助 2,719,413.90 4,549,089.45 2,719,413.90
无需支付款项 1,772,235.10 150,586.00 1,772,235.10
赔款收入 41,479.00 548,734.98 41,479.00
接受捐赠 19,282.82 35,687.22 19,282.82
其 他 27,060.72 29.57 27,060.72
合 计 5,213,156.73 5,290,545.99 5,213,156.73
(2) 政府补助明细
公司本期收到温岭市财政局、温岭市工业经济局等单位拨付的与收益相关的政府补助共
计 2,719,413.90 元。
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 123,986.86 57,425.42 123,986.86
其中：固定资产处置损失 123,986.86 57,425.42 123,986.86
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对外捐赠 130,600.00 323,114.25 130,600.00
水利建设专项资金 694,223.59 601,731.83
其 他 187,564.60 241,546.31 187,564.60
合 计 1,136,375.05 1,223,817.81 442,151.46
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,822,151.50 11,961,996.69
递延所得税调整 591,218.93 508,679.25
合 计 11,413,370.43 12,470,675.94
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 57,029,694.40
非经常性损益 B 5,648,342.68
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51,381,351.72
期初股份总数 D 301,120,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 301,120,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.19
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13. 其他综合收益
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项 目 本期数 上年同期数
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
外币财务报表折算差额 42,828.64 -2,210.68
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 42,828.64 -2,210.68
合 计 42,828.64 -2,210.68
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到政府补助 2,719,413.90
收回的保证金及押金 2,765,680.00
收到的赔款 41,479.00
其 他 32,964.86
合 计 5,559,537.76
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现的管理费用 21,262,293.15
付现的销售费用 16,878,756.97
支付的保证金及押金 1,871,628.94
暂借款 1,383,693.19
付现的财务费用 1,030,734.52
对外捐赠 130,600.00
其 他 915,564.81
合 计 43,473,271.58
3．收到其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本期数
取得出口押汇借款 63,237,536.00
合 计 63,237,536.00
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
预付与非公开发行股票相关的中介机构费用 2,630,000.00
归还出口押汇借款 67,691,107.20
合 计 70,321,107.20
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,468,321.31 57,517,883.15
加：资产减值准备 676,846.24 5,313,594.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 23,006,273.85 19,749,145.47
无形资产摊销 1,083,140.18 783,557.78
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列) -509,698.33 51,006.65
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,842,900.00 -1,609,058.00
财务费用(收益以“－”号填列) 1,220,774.11 4,115,675.89
投资损失(收益以“－”号填列) -5,534,110.49 -2,326,805.18
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 314,783.93 -508,679.25
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 276,435.00
存货的减少(增加以“－”号填列) -35,040,214.12 -37,668,805.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -30,172,149.19 -77,568,629.09
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 20,204,570.41 43,403,564.92
其 他
经营活动产生的现金流量净额 32,152,072.90 11,252,451.85
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2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 63,886,807.06 123,641,507.04
减：现金的期初余额 61,396,870.82 48,133,630.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,489,936.24 75,507,876.31
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 上年同期数
1) 现金 63,886,807.06 123,641,507.04
其中：库存现金 194,639.80 136,596.73
可随时用于支付的银行存款 52,859,002.86 117,724,765.27
可随时用于支付的其他货币资金 10,833,164.40 5,780,145.04
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 63,886,807.06 123,641,507.04
(3) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2010 年 1-6 月份现金流量表中现金期末数为 123,641,507.04 元，资产负债表中货币资
金期末数为 130,361,287.04 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等
价物标准的银行承兑汇票保证金 2,780,400.00 元、远期结售汇保证金 2,727,500.00 元、信
用证保证金 1,211,880.00 元。
2011 年 1-6 月份现金流量表中现金期末数为 63,886,807.06 元，资产负债表中货币资
金期末数为 66,531,676.00 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价
物标准的银行承兑汇票保证金 2,460,920.00 元、远期结售汇保证金 183,948.94 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 公司的第一大股东系自然人王相荣。截至 2011 年 6 月 30 日，王相荣持有公司股份
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8,164.30 万股，占公司股份总额的 27.113%；其胞弟王壮利持有公司股份 6,078.24 万股，
占公司股份总额的 20.185%；两人合计持有公司 47.298%的股份，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册资本 持股 表决权 关联
注册地 组织机构代码
单位 类型 代表 性质 (万元) 比例(%) 比例(%) 关系
联营企业
温岭市利欧小额
贷款有限公司 有限责任公司 温岭市 王相荣 小额贷款 20,000.00 30.00 30.00 联营企业 68072014-X
温岭市信合担
保有限公司 有限责任公司 温岭市 陈筱根 担保 5,000.00 40.00 40.00 联营企业 69129299-6
4. 本公司其他关联方情况（有交易）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
长沙天鹅工业泵股份有限公司 参股公司 11 72258917-9
(二) 关联交易情况
关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) 经履行完毕
2010.1.18 2011.11.7
王洪仁、应云琴[注 1] 浙江大农实业有限公司 4,103.98 [注 2] -2010.12.17 -2011.12.20 否
[注 1]：王洪仁与应云琴系配偶关系。王洪仁系公司关键管理人员，亦持有控股子公司
浙江大农实业有限公司（以下简称大农实业）30%的股权。
[注 2]：其中短期借款 1,500 万元，银行承兑汇票 2,603.98 万元。同时亦由大农实业
以房屋及建筑物 1,839.26 万元，土地使用权 925.27 万元提供抵押担保，详见本财务报表附
注其他重要事项之说明。
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 长沙天鹅工业泵股份有限公司 52,122.00
小 计 52,122.00
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 关键管理人员人数 在本公司领取报酬人数 报酬总额(万元)
本期数 13 人 12 人 42.60
上年同期数 15 人 14 人 43.31
七、或有事项
2010 年 10 月，意大利维雷韦尔贝里有限公司以控股子公司大农实业生产和销售的型号
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为 3WA-2022AH、3WA-2022AV 的高压清洗机用泵侵犯其专利权为由向浙江省台州市中级人民
法院提起诉讼，要求大农实业停止该项侵权并赔偿其经济损失共计 10 万元。2011 年 5 月 20
日，国家知识产权局裁定维持意大利维雷韦尔贝里有限公司上述专利有效。 截至 2011 年 6
月 30 日，大农实业根据可能承担的赔偿损失计入预计负债 10 万元。截至本财务报表批准报
出日，上述专利纠纷尚未判决。
八、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计 8,966.65
万美元，期末已按远期汇率计算并确认公允价值变动收益 1,842,900.00 元，计入公允价值
变动损益科目。
九、其他重要事项
(一) 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的减
项目 期初数 期末数
动损益 公允价值变动 值
金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资 产 ( 不 含 衍 生 金融 资
产) 7,171,420.00 1,842,900.00 9,014,320.00
金融资产合计 7,171,420.00 1,842,900.00 9,014,320.00
金融负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负 债 ( 不 含 衍 生 金融 负
债)
金融负债小计
(二) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
贷款和应收款 121,138,932.53 1,091,008.60 133,697,130.88
金融资产小计 121,138,932.53 1,091,008.60 133,697,130.88
金融负债
贷款和应付款 42,765,646.47 25,883,090.17
金融负债小计 42,765,646.47 25,883,090.17
(三) 投资
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根据公司董事会审批决定，本期公司出资设立全资子公司温岭利欧园林机械有限公司，
于 2011 年 1 月 5 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 331081100142500 的《企业法
人营业执照》。该公司注册资本 1,369 万元，上述出资业经上台州开元会计师事务所审验并
由其出具台开会验〔2011〕第 5 号《验资报告》。
(四) 其他
1. 截至 2011 年 6 月 30 日，本公司财产抵押、质押情况：
单位：万元
抵押物/质押物 借款/票据
被担保单位 抵押物/质押物 抵押/质押权人 担保金额
账面原值 账面净值 到期日
房屋建筑物 5,007.69 4,020.19
土地使用权 中国农业银行 2,217.39 1,990.04 2011.1.25 至
4,556.71[注 1]
温岭支行 2011.12.5
货币资金 747.01 747.01
应收账款 991.72 942.13
浙江利欧股 应收账款 中国工商银行温岭 4,193.42 3,983.75 2011.1.25 至
1,761.76[注 2]
支行 2011.9.8
份有限公司 货币资金 80.00 80.00
房屋建筑物 1,347.42 1,166.70
2011.2.17 至
土地使用权 中国银行温岭支行 885.38 806.86 2,482.00
2011.11.25
应收账款 1,701.12 1,616.07
2011.5.23 至
应收账款 招商银行温岭支行 1,021.10 970.05 867.19
2011.8.20
房屋及建筑物 1,839.26 1,438.82
浙江大农实 中国银行台州市路 2011.11.7 至
业有限公司 土地使用权 桥支行 925.27 851.40 4,103.98[注 3] 2011.12.6
货币资金 520.80 520.80
小 计 21,477.58 19,133.81 13,771.64
[注 1]：其中短期借款 3,591.48 万元，银行承兑汇票 400.00 万元，信用证 565.23 万
元。
[注 2]：其中短期借款 1,361.76 万元，银行承兑汇票 400.00 万元。
[注 3]：其中短期借款 1,500.00 万元，银行承兑汇票 2,603.98 万元。
2. 根据公司第二届第二十八次董事会决议及公司 2011 年 3 月 28 日召开的 2011 年第一
次临时股东大会审议批准，公司与长沙天鹅工业泵股份有限公司（以下简称天鹅泵业）股东
长沙瑞鹅投资管理有限公司及欧亚云等九名自然人签署了相关协议。根据协议公司将以
14.58 元/股的价格向长沙瑞鹅投资管理有限公司及欧亚云等九名自然人非公开发行不超过
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2,000 万股的股份，用于收购长沙瑞鹅投资管理有限公司及欧亚云等九名自然人合计持有的
天鹅泵业 92.61%的股份。同时公司将以现金方式收购自然人欧亚云所持有天鹅泵业其余
7.39%的股份，总价款不超过 2,300 万元。收购完成后，公司将持有天鹅股份公司 100%的股
权，公司收购上述股权的价格将以坤元资产评估有限公司评估确认的资产评估值为依据（评
估基准日为 2010 年 10 月 31 日），由双方协商确定。根据上述协议，天鹅泵业股东承诺 2011
年度、2012 年度、2013 年度实现的扣除非经常性损益后的净利润不低于 2,424.31 万元、
2,851.64 万元、3,119.70 万元，若承诺期间，天鹅泵业未达到上述承诺业绩，天鹅泵业股
东将补偿利欧公司股份，补偿计算方法：乙方每年补偿股份数=[截止当期期末累计净利润承
诺数－截止当期期末累计净利润实现数]/补偿期限内三年的净利润承诺数总额×本次认购
的新增股份总数-已补偿股份数。
本次非公开发行股份购买资产相关事项，业经公司股东大会批准，尚需报中国证监会核
准。
本期公司已完成上述现金收购自然人欧亚云所持有天鹅泵业 7.39%的股份，支付股权转
让款 2,156.00 万元，上述股权过户手续已办理完毕。
3. 根据公司 2011 年 3 月 28 日召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发
行短期融资券的议案》决议，公司将发行短期融资券，金额不超过人民币一亿元，并委托兴
业银行股份有限公司作为本次发行的主承销商。发行短期融资券所募集的资金将用于补充公
司营运资金及偿还银行借款。公司本次短期融资券的发行尚需获得中国银行间市场交易商协
会的批准。
4. 2007 年本公司购买南京二机数控车床有限责任公司一批机械设备，合同总价款 632
万元，本公司已支付 438.60 万元。2010 年 1 月 5 日南京二机数控车床有限责任公司起诉本
公司要求支付余款 193.40 万元及延期付款利息。因购买的上述机械设备存在质量问题，本
公司于 2010 年 1 月 21 日反诉南京二机数控车床有限责任公司，要求退还不合格机械设备、
支付所付款项产生的利息及赔偿因设备不合格损耗的物料、人工等费用等。
根据浙江省温岭市人民法院 2011 年 6 月 2 日出具的（2010）台温新商初字第 27 号《民
事调解书》，双方达成和解协议。根据双方达成的和解协议，公司将无需支付的款项
1,769,000.00 元记入营业外收入。
十、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 214,228,883.77 99.22 11,639,359.45 5.43 207,160,284.78 100.00 10,609,593.17 5.12
合并范围内应
收款项组合 1,680,621.22 0.78
小 计 215,909,504.99 100.00 11,639,359.45 5.39 207,160,284.78 100.00 10,609,593.17 5.12
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 215,909,504.99 100.00 11,639,359.45 5.39 207,160,284.78 100.00 10,609,593.17 5.12
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 210,717,643.80 98.36 10,535,882.19 205,217,919.50 99.06 10,260,895.98
1-2 年 1,767,675.50 0.83 176,767.55 1,361,079.92 0.66 136,107.99
2-3 年 1,166,935.37 0.54 350,080.61 526,708.80 0.25 158,012.64
3 年以上 576,629.10 0.27 576,629.10 54,576.56 0.03 54,576.56
合 计 214,228,883.77 100.00 11,639,359.45 207,160,284.78 100.00 10,609,593.17
(2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方账款。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 的比例(%)
上海东松国际贸易有限公司 非关联方 35,019,678.56 1 年以内 16.22
SPERONI SPA 非关联方 18,278,152.39 1 年以内 8.47
重庆市汉斯安海酉阳进出口有限公司 非关联方 15,456,621.34 1 年以内 7.16
ROBERT BOSCH POWER TOOL ELEKTROMOS 非关联方 11,102,131.98 1 年以内 5.14
ITT BELL & GOSSETT 非关联方 10,146,554.05 1 年以内 4.70
小 计 90,003,138.32 41.69
（4）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其应收账款余额的
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比例(%)
浙江利欧（香港）有限公司 全资子公司 1,070,284.86 0.50
LEO ITALIA S.R.L. 全资子公司 521,838.78 0.24
浙江利欧友林供水系统有限公司 控股子公司 46,164.00 0.02
Crystal Water Products Inc. 控股子公司 42,333.58 0.02
小 计 1,680,621.22 0.78
（5）期末应收账款账面余额中已有 79,073,701.75 元用于质押担保。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 10,649,831.93 29.92 7,786,949.01 49.31
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 5,447,800.74 15.30 668,425.73 12.27 2,006,198.17 12.70 377,169.65 18.80
合并范围内其
他应收款组合 19,500,000.00 54.78 6,000,000.00 37.99
小 计 24,947,800.74 70.08 668,425.73 2.68 8,006,198.17 50.69 377,169.65 4.71
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 35,597,632.67 100.00 668,425.73 1.88 15,793,147.18 100.00 377,169.65 2.39
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
经单独测试后，未发现其存在明显
浙江省温岭市国家税务局 10,649,831.93 减值迹象，故未计提坏账准备。
小 计 10,649,831.93
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,939,816.71 53.96 146,990.84 1,213,855.69 60.50 60,692.78
1-2 年 2,029,449.13 37.25 202,944.91 381,000.68 18.99 38,100.07
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浙江利欧股份有限公司 2011 年半年度报告
2-3 年 228,635.60 4.20 68,590.68 189,950.00 9.47 56,985.00
3 年以上 249,899.30 4.59 249,899.30 221,391.80 11.04 221,391.80
合 计 5,447,800.74 100.00 668,425.73 2,006,198.17 100.00 377,169.65
(2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其应收账款 款项性质
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 余额的比例(%) 或内容
浙江省温岭市国家税务局 非关联方 10,649,831.93 1 年以内 29.92 出口退税
洪玲斐 非关联方 776,880.00 1 年以内 2.18 代垫款
邵力平 非关联方 501,045.00 1-2 年 1.41 代垫款
中华人民共和国北仑海关 非关联方 390,000.00 1 年以内 1.10 保证金
宁波海关现场业务处 非关联方 340,000.00 1 年以内 0.95 保证金
小 计 12,657,756.93 35.56
(4) 其他应收关联方款项
占其应收账款余额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 比例(%)
湖南利欧泵业有限公司 全资子公司 17,500,000.00 49.16
浙江利欧友林供水系统有限公司 控股子公司 2,000,000.00 5.62
小 计 19,500,000.00 54.78
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
浙江大农实业有限公司 成本法 37,583,000.00 37,583,000.00 37,583,000.00
浙江利欧(香港)有限公司 成本法 9,365,300.00 9,365,300.00 9,365,300.00
湖南利欧泵业有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
浙江利欧友林供水系统
有限公司 成本法 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 2,200,000.00
温岭利欧园林机械有限公司 成本法 13,690,000.00 13,690,000.00 13,690,000.00
温岭市利欧小额贷款
有限公司 权益法 60,000,000.00 64,709,694.92 5,185,270.86 69,894,965.78
温岭市信合担保有限公司 权益法 20,000,000.00 21,059,264.40 94,739.63 21,154,004.03
浙江温岭农村合作银行 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
长沙天鹅工业泵股份有限公司 成本法 21,560,000.00 21,560,000.00 21,560,000.00
合 计 214,298,300.00 184,817,259.32 41,630,010.49 226,447,269.81
(续上表)
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持股比例与表
持股 表决权 本期计提减 本期现金红
被投资单位 决权比例不一 减值准备
比例(%) 比例(%) 值准备 利
致的说明
浙江大农实业有限公司 70.00 70.00
浙江利欧(香港)有限公司 100.00 100.00
湖南利欧泵业有限公司 100.00 100.00
浙江利欧友林供水系统
有限公司 68.75 68.75
温岭利欧园林机械有限公司 100.00 100.00
温岭市利欧小额贷款
有限公司 30.00 30.00
温岭市信合担保有限公司 40.00 40.00
浙江温岭农村合作银行 0.33 0.33 254,100.00
长沙天鹅工业泵股份有限公司 7.39 7.39
合 计 254,100.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 609,861,198.92 507,416,740.98
其他业务收入 15,658,249.37 18,356,088.81
营业成本 511,267,478.42 421,848,641.80
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
制造业 609,861,198.92 498,753,146.22 507,416,740.98 406,013,094.28
小 计 609,861,198.92 498,753,146.22 507,416,740.98 406,013,094.28
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
水 泵 478,834,945.48 389,434,335.01 391,531,892.15 312,359,174.90
园林机械 74,065,679.74 63,629,561.36 71,504,696.09 60,203,191.83
配 件 56,960,573.70 45,689,249.85 44,380,152.74 33,450,727.55
小 计 609,861,198.92 498,753,146.22 507,416,740.98 406,013,094.28
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（4）主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
外销 401,418,333.07 324,268,150.30 342,751,631.23 265,069,923.29
内销 208,442,865.85 174,484,995.92 164,665,109.75 140,943,170.99
小 计 609,861,198.92 498,753,146.22 507,416,740.98 406,013,094.28
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海东松国际贸易有限公司 58,831,733.62 9.41
重庆市汉斯安海酉阳进出口有限公司 42,319,787.87 6.77
GARDENA MANUFACTURING GMBH MEMBER 25,775,935.35 2.71
SPERONI SPA 24,406,542.95 2.80
GUEDE GMBH CO. KG 20,106,450.44 2.26
小 计 171,440,450.23 23.95
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 254,100.00 181,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,280,010.49 2,145,305.18
小 计 5,534,110.49 2,326,805.18
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
浙江温岭农村合作银行 254,100.00 181,500.00
小 计 254,100.00 181,500.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
温岭市利欧小额贷款有限公司 5,185,270.86 1,593,705.43
温岭市信合担保有限公司 94,739.63 551,599.75
小 计 5,280,010.49 2,145,305.18
(4) 公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 62,197,941.12 47,197,226.55
加：资产减值准备 787,295.20 4,783,340.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
19,066,786.27 16,705,709.23
无形资产摊销 656,933.00 652,856.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列) -546,535.42 51,006.65
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,929,720.00 -1,390,403.00
财务费用(收益以“－”号填列) 911,563.78 3,752,969.07
投资损失(收益以“－”号填列) -5,534,110.49 -2,326,805.18
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 283,375.17 -297,460.37
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 289,458.00
存货的减少(增加以“－”号填列) -23,970,665.23 -31,255,813.48
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -36,465,420.98 -65,664,907.30
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,851,731.18 25,739,092.73
其 他
经营活动产生的现金流量净额 22,598,631.60 -2,053,187.94
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况： -3,222,096.19 30,215,009.10
现金的期末余额 35,197,640.55 55,783,858.46
减：现金的期初余额 38,419,736.74 25,568,849.36
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
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当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 691,071.35
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,719,413.90
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,842,900.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,541,893.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 6,795,278.29
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,040,329.54
少数股东权益影响额(税后) 106,606.07
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,648,342.68
(二) 净资产收益率及每股收益
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1. 明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.49 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 7.65 0.17 0.17
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 57,029,694.40
非经常性损益 B 5,648,342.68
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51,381,351.72
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 643,047,399.42
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他-按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额 I1
其他-可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 I2
其他-外币财务报表折算差额 I3 42,828.64
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J1
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J2
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/K±I×J/K 671,583,660.94
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.49%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.65%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数(万元) 期初数(万元) 变动幅度 变动原因说明
主要系公司以及全资子公司湖南利欧泵业
有限公司本期预付原材料、设备款等增加
预付款项 6,739.61 3,725.46 80.91% 所致。
其他应收款 1,761.19 1,150.00 53.15% 主要系公司期末应收出口退税增加。
主要系公司本期生产销售规模扩大，相应
存货 23,434.83 19,885.92 17.85% 期末库存商品增加。
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主要系公司新增长沙天鹅工业泵股份有限
长期股权投资 11,360.90 8,676.90 30.93% 公司 2,156 万元投资。
主要系控股子公司湖南利欧泵业有限公司
在建工程 6,239.53 2,469.93 152.62% 工业泵联合厂房建设支出增加。
短期借款 18,802.47 14,975.85 25.55% 主要系公司本期短期借款增加。
主要系公司期末未到承兑期的应付票据减
应付票据 3,403.98 4,256.32 -20.03% 少。
主要系公司期末应付材料和设备采购款增
应付账款 15,764.73 15,020.62 4.95% 加。
主要系公司本期发放了期初计提的 年终
应付职工薪酬 972.56 1,580.93 -38.48% 奖。
主要系控股子公司浙江大农实业有限公司
应交税费 -216.30 90.38 -339.32% 本期应交增值税减少。
主要系控股子公司湖南利欧泵业有限公司
应付利息 33.36 21.46 55.48% 本期长期借款增加导致相应利息增加。
主要系控股子公司湖南利欧泵业有限公司
长期借款 5,000.00 100.00% 本期长期借款增加。
利润表项目 本期数(万元) 上年同期数(万元) 变动幅度 变动原因说明
主要系公司本期生产销售规模扩大，相应
营业收入 68,664.62 60,044.01 14.36% 营业收入增加。
主要系公司本期生产销售规模扩大，相应
营业成本 55,606.42 47,176.49 17.87% 结转的营业成本增加。
主要系公司销售增加，相应的营业税金增
营业税金及附加 221.22 117.31 88.58% 加。
管理费用 4,680.30 3,643.98 28.44% 主要系公司本期职工薪酬等增加。
主要系公司本期远期结售汇交割部分产生
财务费用 216.32 440.46 -50.89% 的收益增加所致。
主要系公司本期坏账损失、存货跌价损失
资产减值损失 67.68 531.37 -87.26% 减少。
主要系公司联营企业本期净利润大幅增
加，公司按权益法核算的长期股权投资收
投资收益 553.41 232.68 137.84% 益增加所致。
浙江利欧股份有限公司
2011 年 7 月 29 日
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