利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
利欧集团股份有限公司
2014半年度报告
2014年07月
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律
责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王相荣、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)陈
林富声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事项，
存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风
险。
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 2
第二节 公司简介 .............................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 7
第四节 董事会报告 .......................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ............................................................................................................ 27
第六节 股份变动及股东情况 ........................................................................................ 34
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................ 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................... 39
第九节 财务报告 ............................................................................................................ 41
第十节 备查文件目录 .................................................................................................. 125
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司、利欧股份 指 利欧集团股份有限公司
大农实业 指 浙江大农实业有限公司
长沙天鹅 指 长沙利欧天鹅工业泵有限公司
湖南利欧 指 湖南利欧泵业有限公司
大连华能 指 大连利欧华能泵业有限公司
无锡锡泵 指 无锡利欧锡泵制造有限公司
日立泵 指 日立泵制造（无锡）有限公司
上海漫酷 指 上海漫酷广告有限公司
聚胜万合、media V 指 上海聚胜万合广告有限公司
上海氩氪 指 上海氩氪广告有限公司
上海沃动 指 上海沃动市场营销策划有限公司
琥珀传播 指 银色琥珀文化传播（北京）有限公司
指某些网站为了辨别用户身份、进行暂时跟踪而储存在用户本地终端
cookie 指
上的数据（通常经过加密）
SNS 指 社会性网络服务，专指帮助人们建立社会性网络的互联网应用服务
BBS 指 网络论坛
O2O 指 将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的前台
公司章程 指 利欧集团股份有限公司章程
元 指 人民币元
一般情况下Q=0.2～8m3/h，H=2~45 m；配用功率为4kW以下，主要
微型水泵 指 应用于家庭和园林浇灌、生活供水、排水、排污、喷泉以及城市市政
污水处理和工业废水处理，小区供水和增压用泵
一般情况下Q=10～100m3/h，H=10~120 m；配用功率为4kW到45kW，
主要用于城市给排水、工厂、医院、学校、宾馆及机关团体生活给排
水，也可应用于小区供水和增压用泵；在市政工程中可进行污水处理，
小型水泵 指
工业废水排放处理；可作为中央空调中循环水和锅炉供水及北方冬季
供暖系统中的循环回水循环用泵。过流部件采用不锈钢时可用做消防
泵
是指借助于互联网络、电脑通信技术和数字交互式媒体来实现营销目
数字营销 指
标的一种营销方式
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 利欧股份 股票代码 002131
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 利欧集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 利欧股份
公司的外文名称（如有） Leo Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）LEO
公司的法定代表人 王相荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张旭波 周利明
联系地址 浙江省温岭市工业城中心大道 浙江省温岭市工业城中心大道
电话 0576-89986666 0576-89986666
传真 0576-89989898 0576-89989898
电子信箱 sec@leogroup.cn sec@leogroup.cn
三、其它情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见
2013年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度
报告备置地报告期无变化，具体可参见2013年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
浙江省工商行政管
报告期初注册 2013 年 03 月 26 日 330000000001282 331081728913048 72891304-8
理局
浙江省工商行政管
报告期末注册 2014 年 06 月 18 日 330000000001282 331081728913048 72891304-8
理局
临时公告披露的指
定网站查询日期（如 2014 年 06 月 28 日
有）
临时公告披露的指
定网站查询索引（如 公告编号：2014-072 《关于完成工商变更登记的公告》
有）
4、其它有关资料
其它有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 1,236,102,098.57 953,826,600.15 29.59%
归属于上市公司股东的净利润（元） 125,415,789.12 47,281,922.63 165.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
71,741,538.83 33,465,520.44 114.37%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -86,824,127.73 27,452,017.31 -416.28%
基本每股收益（元/股） 0.33 0.15 120.00%
稀释每股收益（元/股） 0.33 0.15 120.00%
加权平均净资产收益率（%） 7.99% 4.35% 上升3.64个百分点
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 3,589,703,827.53 2,843,415,028.76 26.25%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,619,836,076.35 1,512,294,731.53 7.11%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
主要系本期公司控股子公司无
锡利欧锡泵制造有限公司出售
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 95,231,118.17
其所持有的30%日立泵股权所
产生的收益所致。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,521,560.62
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 3,794,247.53
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 主要系本期公司未履行完毕的
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 远期结售汇合约按远期汇率计
-17,908,433.50
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 算并确认公允价值变动收益减
得的投资收益 少所致。
除上述各项之外的其它营业外收入和支出 89,767.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 192,145.55
减：所得税影响额 4,251,117.85
少数股东权益影响额（税后） 25,995,037.37
合计 53,674,250.29 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司管理层紧密围绕着本年度经营计划积极开展各项工作，坚定不移地执行“市
场为本，突破瓶颈；快速行动，效率优先”的经营方针，较好地完成了年初制定的各项目标。
经过近几年的业务整合，公司原有业务已步入恢复性增长的轨道，在报告期内实现了良好
的业绩。但是，面对全球经济增长速度整体放缓、传统制造业景气度下降的大环境，为增强公
司盈利能力，培育新的利润增长点，公司管理层居安思危，积极寻求战略发展的新突破，力求
在传统业务以外发掘新的业绩增长点。
公司主要从国家产业政策导向以及行业发展现状及前景等方面着手，结合自身特点分析论
证公司未来业务转型的方向。经审慎论证后认为，互联网行业代表了未来社会发展的方向，互
联网经济的迅速崛起将为中国经济的增长提供新的强大动力。互联网革命作为工业革命后最重
要的技术变革正深刻影响经济社会的各个领域，影响着人们生活、工作、社交、娱乐等社会活
动的方方面面。有鉴于此，公司决定将互联网相关产业作为公司未来业务发展和对外投资的重
要方向。
数字营销行业作为互联网行业的一个新兴子行业，正深刻地影响和改变着企业的营销活动
和品牌传播方式，行业市场容量巨大，且处于高速成长的过程中。因此，公司选择数字营销行
业作为公司发展互联网业务的突破口。
2014年4月，公司成功收购了专注于精准营销的上海漫酷广告有限公司，使其成为公司互联
网业务板块的第一块拼图。目前，公司还计划以发行股份和支付现金相结合的方式，购买詹嘉、
李翔、张璐、李劼合计持有的上海氩氪广告有限公司100%股权；购买刘阳、王英杰、孙唯一、
田斌合计持有的银色琥珀文化传播（北京）有限公司100%股权。在本收购方案实施完成后，公
司数字营销业务将覆盖营销策略、创意、执行、媒体投放、监测、评估、优化提升、社会化营
销等完整的数字营销服务，实现全产业链布局，公司将成为行业内首家一站式整合数字营销4A
机构。
二、主营业务分析
概述
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目前，本公司及控股子公司主要从事微型小型水泵、工业泵、园林机械、清洗和植保机械
的研发、设计、制造、销售业务以及数字营销业务。2014年1-6月，公司完成营业收入123,610.21
万元，同比增长29.59%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7,174.15万元，
同比增长114.37%,主要原因有：（1）民用泵业务销售收入实现稳步增长，且产品毛利率持续提
升；（2）工业泵业务业绩改善；（3）上海漫酷广告有限公司自4月起纳入公司合并报表；（4）本
报告期，无锡锡泵处置日立泵30%股权，实现投资收益。
本报告期，母公司产品自主品牌销售收入为19,489.60万元，占母公司主营业务收入的比例
为27.95%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 1,236,102,098.57 953,826,600.15 29.59%
营业成本 926,456,114.23 721,112,998.54 28.48%
销售费用 73,467,607.35 62,941,105.49 16.72%
管理费用 119,003,121.21 100,540,385.97 18.36%
主要系本期借款融资净流入较上
财务费用 5,520,509.25 16,956,069.59 -67.44% 年同期减少，相应利息支出减少
所致。
主要系公司本期出售日立泵股权
确认股权投资处置收益以及经营
所得税费用 27,587,627.75 13,070,645.64 111.07%
利润增加，导致相应的所得税费
用增加所致。
研发投入 34,796,227.98 27,867,159.27 24.86%
经营活动产生的现金流 主要系本期上海漫酷偿还了大额
-86,824,127.73 27,452,017.31 -416.28%
量净额 暂借款15,050万元所致。
投资活动产生的现金流 主要系本期公司东海塘项目投入
-57,711,574.91 -33,131,688.89 74.19%
量净额 所致。
主要系本期公司通过远期押汇、
筹资活动产生的现金流 出口代付等融资方式形成的融资
-161,160,604.20 -24,934,599.75 -546.33%
量净额 款净流出较上年同期数增加所
致。
主要系公司本期经营活动和筹资
活动产生的现金流净额均较上年
现金及现金等价物净增
-297,841,259.41 -31,063,755.69 858.81% 同期大幅减少，相应导致现金及
加额
现金等价物呈现大额净流出所
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√适用 □不适用
2014年1月23日，无锡锡泵、株式会社日立制作所、日立（中国）有限公司和日立泵签署了
《和解协议》。同日，无锡锡泵与株式会社日立制作所签署了《股权转让协议》，无锡锡泵将其
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持有30%日立泵股权转让给株式会社日立制作所。2014年3月，无锡锡泵收到株式会社日立制作
所支付的股权转让款人民币1.3亿元。本次交易产生归属于2014年1-6月上市公司股东的净利润
6,916.37万元。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续
至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延
续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年上半年，公司按照年初制定的经营计划，积极推进各项工作的实施：
1、报告期内，公司继续推进集团内工业泵系统的整合工作。
2、报告期内，公司加大市场推广力度，加强售后服务资源投入及售后服务体系建设，以售
后促销售、促品牌，提高了“利欧”品牌的知名度和美誉度。
3、报告期内，公司通过设备和技术改良以及流程梳理和优化，深化精益生产管理模式，努
力实现“快速决策、快速研发、快速制造、快速推广和快速服务”。
4、报告期内，公司继续加强成本核算与费用控制，并取得良好成效。
5、报告期内，公司通过评估改进销售激励体系，深化总部和各子公司经营层的考核和激励
体系，充分调动了各层级员工的积极性和创造性。
6、报告期内，公司继续加强集团管控，完善各项集团管控制度，定期组织对各单位制度执
行及经营偏差的稽查工作，提高了运营效率。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 增减（%）
分行业
制造业 976,176,594.45 718,013,132.84 26.45% 3.89% 0.91% 上升2.17个百分点
互联网 241,127,534.99 195,463,105.61 18.94% - - -
其 他 447,339.58 321,202.00 28.20% - - -
分产品
民用泵(微型小
555,964,046.79 403,652,201.22 27.40% 7.14% 2.96% 上升2.95个百分点
型水泵)
工业泵 195,563,328.43 149,796,766.23 23.40% -8.66% -5.13% 下降2.85个百分点
媒介代理服务 241,127,534.99 195,463,105.61 18.94% - - -
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配 件 98,503,661.00 66,786,138.31 32.20% 6.35% -0.90% 上升4.97个百分点
园林机械 62,852,428.96 51,462,711.09 18.12% 2.26% -6.94% 上升8.10个百分点
清洗和植保机械 61,756,614.75 44,933,979.62 27.24% 21.57% 20.25% 上升0.80个百分点
其 他 1,983,854.10 1,702,538.37 14.18% 17.52% 12.44% 上升3.88个百分点
分地区
国 外 554,516,306.73 407,163,576.03 26.57% 5.86% 1.24% 上升3.35个百分点
国 内 663,235,162.29 506,633,864.42 23.61% 59.52% 63.77% 下降1.99个百分点
说明：
A “配件”类产品：包括公司销售的电机及水泵、园林机械、工业泵及清洗和植保机械零部件。
B “其它”类行业：指的是检测服务；“其它”类产品：包括变频供水系统及排污控制系统等
产品及检测服务。
C 上述分地区的主营业务构成中，销售到国外的营业收入是指公司自营出口的销售收入。国内
销售包含两部分，一部分为间接出口销售收入17,563.06万元，另一部分为纯内销销售收入
48,760.46万元。
四、核心竞争力分析
目前，公司主营业务主要分两部分:传统的机械设备制造业务；数字营销业务。
（一）传统的机械设备制造业务的核心竞争力体现为以下方面：
1、行业协同优势
公司的业务领域跨越微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械、工业泵等多个行业，形
成了独特的行业协同优势，具体体现为：
（1）公司微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械产品具有相似的应用领域（如园林绿
化、园林浇灌、居民家庭庭院作业、家庭供排水等），在客户群体、营销网络方面部分重叠，
可共享公司的国际营销资源，使三类产品的销售相互促进，公司在获取市场信息、新产品市场
开拓、客户关系维护等方面可有效降低费用支出；
（2）微型小型水泵、园林机械产品、清洗和植保机械的核心技术工艺和装配工艺具有相似
性，可共享公司的技术、研发资源，一方面可降低公司的技术及研发费用支出，另一方面，三
类产品在技术创新、技术改进方面相互促进，有助于公司加快新产品开发进度；
（3）微型小型水泵和园林机械产品具有相同的核心部件（电机），生产过程中使用的大部
分原材料相同，产品生产、装配过程具有相似性，有利于公司降低原材料采购成本，提高设备
利用率；
（4）湖南是国内大中型工业泵产品的重要生产基地之一，具备丰富的技术和人才资源，并
具备成熟的工业泵产品生产配套体系。为充分利用公司丰富的制造业管理经验和湖南地区优秀
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的工业泵行业技术、管理、销售人员，公司设立了湖南利欧，建立湖南工业用泵基地。同时，
公司借助收购长沙天鹅的契机，有助于从功能定位、业务分工、品牌建设、人员分工等多方面
进一步整合利欧股份与长沙天鹅的生产资源、技术力量和销售渠道，改善生产规划，提高产能，
利用规模效应，降低采购、生产、营销成本，实现快速成长，实现协同效应。
综上，公司同时经营微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械、工业泵四大类产品，可
根据市场需求的变化调整产品的产量，并相应调配公司的有关资源（产能、设备、技术、研发
等），有利于公司提高资源利用效率，降低运营成本，达到盈利水平最大化，并规避了生产单
一产品的经营风险。
2、制造能力优势
公司的产品制造能力在微型小型水泵行业内处于领先地位，具体体现为以下三个方面：
（1）核心部件自制能力强
电机是微型小型水泵和园林机械产品的核心部件，是影响整机产品质量和性能的最重要因
素。公司微型小型水泵和园林机械产品所用的电机全部自制，此外，公司还自行生产和加工其
它重要的零部件。目前，公司产品的零部件自制率约80％，在行业内处于较高水平。
相比同行业中很多厂商外购主要零部件进行组装的简单生产方式，公司的生产模式更能保
证产品质量的高性能和稳定性，集中体现了公司的整体技术水平，赢得了国际大客户的肯定和
信赖，体现了公司区别于组装型企业的差异化市场定位。另一方面，自制核心部件有利于公司
降低产品生产成本，获取较高的利润率。
（2）生产装备水平高
公司的生产装备水平在微型小型水泵和园林机械行业处于领先地位。公司购置了大量生产
设备，包括进口高速冲床、兰化炉、注塑机、数控车床、自动绕线嵌线机、自动喷漆流水线以
及先进装配流水线等。这些先进的生产设备除了用于产品装配，也用于制造、加工产品的重要
配件，如电机的定转子、转轴、泵体、托架、塑料件等。
上述先进生产设备的大量使用提高了产品生产的机械化、自动化水平，大大提高了生产效
率和产品质量的稳定性。
（3）产品品种丰富
与行业内大部分企业只集中生产几个产品品种不同，公司拥有丰富的产品线。丰富的产品
线可以满足国际大客户“一站式”采购的需求，有利于公司赢得大订单。随着公司产品线越来
越丰富，公司的产品产量大幅增加。生产规模的扩大推动了采购规模扩大，批量生产和批量采
购使公司获得了显着的规模经济优势，降低了产品采购成本和产品制造成本。同时，生产规模
的扩大使公司接纳大订单的能力大大增长，近几年公司大客户数量持续增加，客户质量不断提
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升。
3、国际营销能力强
公司作为行业内最早开拓国际市场的企业之一，通过不断参加国际知名展会、走访客户、
实地考察市场等方式，积累了丰富的国际销售经验和客户资源。
目前，公司已在世界各主要销售市场建立了完善的营销网络，已和当地主流销售渠道建立
了稳定的合作关系。公司客户中有行业内知名的制造商、当地主要经销商、国际知名连锁超市，
也有中小型进口商、零售商、制造商，还有国内主要出口贸易商，销售渠道丰富，客户层次多
样，客户合作稳定。
经过多年的积累，公司在所在行业内已经树立了良好的企业形象和知名度，为推广公司自
主品牌奠定了坚实基础。
4、技术创新能力强，具有突出的研发优势
公司自设立以来，一直坚持技术领先战略，在技术、研发环节持续投资，致力于形成核心
竞争能力，以保持公司的长期竞争优势。
公司组建了专业研发团队，负责水泵、园林机械、电机、清洗与植保机械产品的技术研发、
结构设计、外形设计、产品测试和产品认证。经过多年的持续投入，公司已形成了完备的产品
开发体系，具备了较强的自主研发能力和工业设计能力，在行业内处于领先地位。根据国家发
展和改革委员会、科学技术部、财政部、海关总署和国家税务总局联合发布2011年第29号公告，
公司技术中心被认定为第十八批享受优惠政策的国家级企业（集团）技术中心。
公司始终坚持以国际市场需求为导向组织产品研发工作，对公司的国外客户而言，公司熟
悉国际产品标准、能快速响应客户需求并高效率地完成产品开发等多方面的优势极大地增强了
公司的竞争力，对扩大产品销售、尤其是获取大客户订单发挥了至关重要的作用。
5、管理优势
公司在各经营层次上建立了稳定且经验丰富的管理团队。公司充分利用信息化手段，在生
产经营各环节深入推行精细化管理，在成本控制、产品质量管理方面处于行业领先水平。财务
管理方面，公司通过对销售商运用完善的信用评估体系，实施动态的过程控制，使得应收账款
质量较好，坏账损失率较低。
6、性价比优势明显
公司在采购、生产、产品销售等方面的规模经济优势以及公司运营的效率优势，有效地降
低了公司的产品生产成本，增强了公司产品定价的灵活性。目前，公司生产的微型小型水泵、
园林机械、清洗与植保机械产品符合欧洲同类产品的质量标准，而价格较欧洲水平较低，具有
较强的性价比优势。
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本报告期内，传统的机械设备制造业务的核心竞争力未发生明显的变化。
（二）数字营销业务的核心竞争力：
2014年4月，公司成功收购了专注于精准数字营销的上海漫酷广告有限公司，使其成为公司
互联网业务板块的第一块拼图。上海漫酷主要以其全资子公司Media V为平台开展业务。
Media V的的核心竞争力体现为以下方面：
（1）Media V 是基于数字技术和大数据应用的精准营销公司。
Media V 数据库平台的数据来源主要有三类，一类是 Media V 的自有数据库，该数据库目
前已拥有超过 7 亿的 cookie，并根据其属性分成 28 个兴趣大类、超过 500 个兴趣小类；第二类
是通过电信运营商、媒体、社交数据提供商获得的第三方用户数据；第三类是对接客户的官网、
活动网页和电商平台等获得的用户数据。Media V 基于拥有的大数据资源，依靠先进的数据分
析、处理与计算技术，帮助客户充分挖掘数据价值，进行针对性极强的再营销。
（2）Media V 是专注于面向数字媒体（互联网、移动互联网、智能电视）提供整合营销服
务的公司。
Media V 拥有丰富的媒介资源，与国内主流网络媒体（各大门户网站、视频网站、垂直媒
体等）均建立了战略合作关系，广告投放量快速增长，保证了客户网络媒体投资的低成本、高
回报和实效性。
（3）Media V 是技术驱动型的数字营销公司。
Media V 的核心技术团队由来自谷歌、微软等行业优秀公司的资深专家领衔组建，聚集了
互联网技术、广告营销、互动创意等业务领域的各类技术人才，研究方向涵盖了软件工程、通
信协议、并行计算、机器学习、数据库及数据挖掘等技术领域，在互联网广告投放技术、效果
监测、数据处理及动态优化、网页检测及网络访问行为分析、目标受众精细分类、智能匹配广
告等方面有着丰富的开发经验和领先的技术成果。目前，Media V 建立了面对客户开发的高效
精准的广告投放及优化系统、面对网站媒体开发的广告资源管理及投放系统、聚品广告平台（整
合的全媒体效果优化工作平台）、聚优搜索营销平台（全景式的顾客行为及商业智能云分析平
台）。Media V 的技术和创新能力为客户降低了广告投放成本，提升了广告投放效果。
（4）Media V 是为电商提供整合营销服务的专业公司。
自成立以来，Media V专注于电商、汽车、消费品等业务领域，积累了丰富的客户资源，并
快速向其他行业发展。目前，Media V是中国最大的电商整合营销服务机构，中国前50大电商网
站中，超过70%都是Media V的客户，包括国内知名的大型电商，如京东商城、易讯、1号店、
唯品会等。除在电商领域取得的业绩外，Media V近几年也在汽车行业取得高速增长，已成为国
内最知名的汽车网络营销机构之一，东风柳汽、北京现代、海马汽车、比亚迪等均为Media V
15
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
的客户。另外，Media V在品牌客户效果营销领域也取得了长足的发展，成功地帮助品牌客户管
理其效果营销预算，在快消品、家电、金融保险等领域均积累了相当数量的客户，包括雅培、
红星美凯龙、THE NORTH FACE、西门子、海信、中国平安等。
公司还将以发行股份和支付现金相结合的方式，购买詹嘉、李翔、张璐、李劼合计持有的
上海氩氪100%股权；购买刘阳、王英杰、孙唯一、田斌合计持有的琥珀传播100%股权。本次交
易完成后，上海氩氪和琥珀传播将与上海漫酷形成数字营销阵营。
收购完成后，上海漫酷将覆盖数字营销的技术和数据能力端，上海氩氪和琥珀传播将覆盖
数字营销的创意和内容控制影响端，并能为整合和创新营销提供坚实的基础，从而保证了公司
能够提供优质完整的数字营销服务。公司数字营销业务将覆盖营销策略、创意、执行、投放、
监测、评估、优化提升、社会化营销等完整数字营销服务，形成全产业链布局。上海漫酷、上
海氩氪和琥珀传播将充分发挥各自在细分领域内的专业优势，将客户资源、广告策划、内容提
供、广告创意、精准营销、社会化营销进行深度整合，实现互联网精准营销业务和数字化、社
会化营销业务的相互补充、相互促进。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
129,500,000 2,668,861.20 4752.26%
本期被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
卫生洁具贸易，罐、槽贸易，管道装配
贸易，建筑设备机械贸易，水淡化装置
贸易，水处理设备贸易，建筑清洗设备
利欧中东公司【注1】 贸易，钻井设备贸易，泵、引擎、阀门、 100%
零配件贸易、发电、电力输送设备贸易，
引擎、机械零配件贸易，检验、测试设
备装置贸易。
设计、制作、代理、发布各类广告，企
业营销策划，文化艺术交流策划，企业
形象策划，会务服务，电脑安装维修，
计算机、软件及辅助设备（除计算机信
息系统安全专用产品）、通讯设备的销
上海漫酷广告有限公司【注2】 85%
售，从事计算机软硬件技术领域的技术
开发、技术转让、技术咨询、技术服务，
电子商务（不得从事增值电信、金融业
务）。【依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动】
16
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
注1：经中华人民共和国商务部商境外投资证〔2014〕00132 号文批复同意，公司本期独资设立利欧中东公
司，该公司于2014年3月在迪拜注册成立，注册资本美元30 万元。截至2014 年6 月30日，公司实际尚未出资，
该公司尚未正式运营。
注2：2014年3月14日，公司与郑晓东、段永玲、郭海签订《关于上海漫酷广告有限公司之股权转让合同》，
公司以人民币34,445万元的价格收购郑晓东、段永玲、郭海合计持有的上海漫酷85%的股权。截止2014 年6 月
30日，公司已支付股权转让款12,950万元。
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
浙江温岭
长期股权
农村合作 商业银行 1,000,000 1,000,000 0.33% 1,000,000 0.33% 1,000,000 254,100 资金投入
投资
银行
合计 1,000,000 1,000,000 -- 1,000,000 -- 1,000,000 254,100 -- --
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 95,648.86
报告期投入募集资金总额 17,809.26
已累计投入募集资金总额 95,648.86
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
（一）首次公开发行募集资金的基本情况：经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕66 号文核准，并经深圳证
券交易所同意，公司由主承销商广发证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统于 2007 年 4 月 3 日采取网下向询价对象
累计投标询价配售和网上向社会公众投资者按市值定价配售相结合的方式发行人民币普通股(A 股)股票 19,000,000 股，每
股发行价 13.69 元，募集资金总额 260,110,000.00 元，扣除发行费用 20,082,072.00 元后，募集资金净额 240,027,928.00
元，业经浙江天健会计师事务所有限公司验证并由其出具浙天会验〔2007〕第 31 号《验资报告》。两个募投项目已全部实
施完毕，累计投入募集资金总额为 185,224,053.29 元，募集资金净额超过募集资金投资项目完成后实际资金需求量的部
分以及募集资金专户的存款利息共计 56,190,647.16 元用于补充公司流动资金。该项募集资金使用情况业经浙江天健会计
师事务所有限公司审核并由其出具浙天会审〔2009〕1870 号《募集资金使用情况鉴证报告》。截至 2009 年 10 月 17 日，
公司已注销该募集资金专户。
（二）非公开发行股份购买资产基本情况：经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江利欧股份有限公司向欧亚云等
发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2011〕1916 号)核准，本公司向长沙天鹅工业泵股份有限公司(现更名为长沙利欧
天鹅工业泵有限公司)股东欧亚云、欧亚峰、罗兵辉、李洪辉、朱平正、胡观辉、周海蓉、吴波、郭华定和长沙瑞鹅投资
管理有限公司(以下简称瑞鹅投资公司)非公开发行人民币普通股(A 股)18,524,353 股，每股发行价格 14.58 元，收购其所
持长沙天鹅 92.61%的股权。公司先行以现金 2,156.00 万元为对价收购欧亚云所持长沙天鹅 7.39%的股权。2011 年 12 月
29 日，上述长沙天鹅 92.61%的股份已按照法定方式过户给本公司，并已在湖南省工商行政管理局办妥将长沙天鹅 100.00%
股权的持有人变更为本公司的变更登记手续。同时长沙天鹅由股份有限公司变更为有限责任公司，并更名为湖南长沙利欧
17
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
天鹅工业泵有限公司，2012 年进一步更名为长沙利欧天鹅工业泵有限公司。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所
有限公司验证，并出具《验资报告》(天健验〔2011〕556 号)。2012 年 1 月 9 日，公司向长沙天鹅股东非公开发行的 18,524,353
股新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存管手续。并于 2012 年 1 月 19 日在深圳证券交易所
上市交易。
（三）非公开发行股票募集资金情况：经中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可〔2013〕1133 号）核准，本公司采用非公开发行方式，向王相荣、王壮利、王洪仁、梁小恩、林夏满、
金纬资本（山南）一期合伙企业（有限合伙）、中国水务投资有限公司和西安海联房屋建设开发有限公司发行人民币普通
股（A 股）股票 55,944,035 股，发行价为每股人民币 7.62 元，共计募集资金 426,293,546.70 元，扣除承销保荐费用、律
师费、审计费和法定信息披露等发行费用合计 23,121,981.76 元后，公司本次募集资金净额为 403,171,564.94 元。上述
募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕395 号）。2013
年 12 月 31 日，公司非公开发行的 55,944,035 股新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存管
手续。并于 2014 年 1 月 8 日在深圳证券交易所上市交易。截止 2014 年 6 月 30 日，本次非公开发行股票募集的资金已按
规定全部用于偿还银行贷款项目和补充流动资金项目(包括补充子公司流动资金项目)。本公司已于 2014 年 4 月 4 日将 5
个募集资金专项账户进行注销，并办妥了账户注销手续。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
归还银行贷款 否 10,000.00 10,000.00 0 10,000.00 100% - - - 否
补充流动资金 否 30,317.16 30,317.16 17,517.16 30,317.16 100% - - - 否
承诺投资项目小计 -- 40,317.16 40,317.16 17,517.16 40,317.16 -- -- - -- --
超募资金投向
合计 -- 40,317.16 40,317.16 17,517.16 40,317.16 -- -- - -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
无
中存在的问题或其他
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
情况
19
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
浙江大农实业有限公司 子公司 制造业 农机具、泵及配件 RMB53,690,000 196,561,098.67 116,578,496.98 90,634,174.05 10,908,765.85 8,627,453.29
湖南利欧泵业有限公司 子公司 制造业 泵及配件 RMB120,000,000 368,708,717.57 55,207,050.65 63,190,477.71 -8,503,267.35 -8,109,551.40
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 子公司 制造业 泵及配件 RMB108,000,000 398,793,992.88 225,911,805.57 102,509,720.19 8,253,683.82 7,162,454.51
大连利欧华能泵业有限公司 子公司 制造业 泵及配件 RMB51,000,000 150,036,176.23 23,191,999.41 29,640,130.67 -11,564,907.42 -9,960,421.18
无锡利欧锡泵制造有限公司 子公司 制造业 泵及配件 RMB50,000,000 223,485,174.24 117,433,583.50 64,866,593.74 109,389,591.97 107,058,120.27
上海漫酷广告有限公司 子公司 互联网 数字营销 RMB100,000 632,049,671.87 33,602,049.35 241,127,534.99 15,011,867.83 10,160,375.01
温岭市利欧小额贷款有限公司 参股公司 小额贷款 小额贷款 RMB200,000,000 301,264,898.62 245,741,070.71 25,324,045.97 20,854,669.42 15,512,819.87
注：上海漫酷广告有限公司营业收入、营业利润、净利润的数据为2014年4-6月的数据。
20
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
六、对2014年1-9月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的
情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
动幅度（%）
200% 至 250%
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
动区间（万元）
13,528.26 至 15,782.97
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
4,509.42
元）
1 季度控股子公司无锡利欧锡泵制造有限公司出售其所持有的 30%日立泵
业绩变动的原因说明 股权产生投资收益；民用泵业务销售收入增长，毛利率提升所致；工业泵
业务业绩改善；上海漫酷广告有限公司自 4 月起纳入公司合并报表。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情
况
√ 适用 □ 不适用
2014年3月25日，公司2013年年度股东大会审议通过了2013年度权益分派方案，以
372,735,991股为基数，向股东每10股派发现金股利0.5元（含税），共分配现金股利
18,636,799.55元（含税）。该权益分派方案已于2014年4月17日实施完毕。具体情况详见2014
年4月10刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的2014-044号《2013年度权益分派实施公告》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
21
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
介绍公司收购漫酷广告的
广发证券股份有限
2014 年 03 月 19 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况、未提供书面资
公司 杨琳琳
料
介绍公司收购漫酷广告的
信诚基金管理有限
2014 年 03 月 19 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况、未提供书面资
公司 郑伟
料
长信基金管理有限 介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 03 月 19 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 责任公司 叶松、黄 相关情况、未提供书面资
韵 料
介绍公司收购漫酷广告的
国联安基金管理有
2014 年 03 月 19 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况、未提供书面资
限公司 潘明
料
介绍公司收购漫酷广告的
齐鲁证券有限公司
2014 年 03 月 19 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况、未提供书面资
陈筱
料
介绍公司收购漫酷广告的
农银汇理基金管理
2014 年 03 月 19 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况、未提供书面资
有限公司 徐莉
料
介绍公司收购漫酷广告的
华宝兴业基金管理
2014 年 03 月 19 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况、未提供书面资
有限公司 沈梦圆
料
介绍公司收购漫酷广告的
汇添富基金管理股
2014 年 03 月 19 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况、未提供书面资
份有限公司 马翔
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 中信证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅会议室 公司 郭毅
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 中银国际证券有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 责任公司 闵琳佳
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 中德证券有限责任
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 龚军
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 中国国际金融有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 杜文卓
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 上海泽熙投资管理
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 有限公司 王骅
料
22
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 天风证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 程扬
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 浙商证券资产管理
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 有限公司 唐光英
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 国金证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 张燕
料
国泰君安证券股份 介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 有限公司 尹为醇、相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅
高辉 料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 东方证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 曹佳
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 东海证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 李卉
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 招商证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 顾佳
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 齐鲁证券有限公司
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 丁婉贝
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 兴业证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 包丽华、许彬
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 国联证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 陶雯雯
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 中信建投证券股份
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 有限公司 冯福章
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 长江证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 刘疆
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 华创证券有限责任
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 谢晨
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 东北证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 赵志海
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 华创证券有限责任
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 杨仁文
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 中银国际证券有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 责任公司 李娜
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 光大证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 施嘉斌
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 上海证券有限责任
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 张涛
料
23
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 东方证券股份有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 徐建花
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 上海证券有限责任
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 滕文飞
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 上投摩根基金管理
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 有限公司 王丽军
料
介绍公司收购漫酷广告的
上海淳大万丽酒店 中国国际金融有限
2014 年 03 月 21 日 其他 机构 相关情况、未提供书面资
4 楼扬子厅 公司 张锦
料
介绍公司收购漫酷广告的
华融证券股份有限
2014 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 刘宏程
况、未提供书面资料
通用技术集团投资 介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 管理有限公司 陈 相关情况及公司运营情
明 况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
太平洋保险资产管
2014 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
理有限公司 李嘉
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
华夏基金管理有限
2014 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 薛志
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
华创证券有限责任
2014 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 谢晨
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
齐鲁证券有限公司
2014 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
陈筱
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 挚信资本 唐杰 相关情况及公司运营情
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
国联安基金管理有
2014 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
限公司 曹俊
况、未提供书面资料
上海市银城中路
国泰君安证券有限 介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 公司 高辉 尹为醇 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安
冯潇 况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 齐鲁证券有限公司
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 康雅雯
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 东海证券股份有限
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 公司 李卉
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 东吴基金管理有限
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 公司 朱冰兵
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路 财通基金管理有限 介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 03 月 31 日 其他 机构
168 号上海银行大 公司 沈维伦、庄颖 相关情况及公司运营情
24
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
厦 29 层国泰君安 况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 汇丰晋信基金管理
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 有限公司 李元博
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 中欧基金管理有限
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 公司 耿德健
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
太平洋资产管理有 介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 限责任公司 郭骁 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安
勇 况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 农银汇理基金管理
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 有限公司 李德辉
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 华宸未来基金管理
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 有限公司 黄颖峰
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 上海德汇集团有限
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 公司 张帆
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 上海综艺控股有限
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 公司 陈磊
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 珩生集团 王军华 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 上海博鸿投资管理
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 有限公司 张其羽
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 上海鼎锋资产管理
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 有限公司 颜为海
况、未提供书面资料
会议室
上海市银城中路
介绍公司收购漫酷广告的
168 号上海银行大 上海永邦投资有限
2014 年 03 月 31 日 其他 机构 相关情况及公司运营情
厦 29 层国泰君安 公司 张玉婧
况、未提供书面资料
会议室
介绍公司收购漫酷广告的
上海泽熙投资管理
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
有限公司 杨佳
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
上海尚雅投资管理
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
有限公司 李天阳
况、未提供书面资料
上投摩根基金管理 介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构
有限公司 王炫、罗 相 关 情 况 及 公 司 运 营 情
25
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
建辉 况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
蝙蝠股权投资管理
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
有限公司刘金磊
况、未提供书面资料
通用技术集团投资 介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 管理有限公司 徐 相 关 情 况 及 公 司 运 营 情
磊磊 况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
浙商证券股份有限
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 黄薇
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
长信基金管理有限
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 翁非玉
况、未提供书面资料
中银国际证券有限 介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 责任公司 闵琳佳、相 关 情 况 及 公 司 运 营 情
刘域 况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
上海倍霖山投资管
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
理有限公司 高杉
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
西部证券股份有限
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 范轶敏
况、未提供书面资料
爱建证券有限责任 介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 公司 刘孙亮、侯佳 相 关 情 况 及 公 司 运 营 情
林 况、未提供书面资料
国泰君安证券有限 介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 公司高辉、尹为醇、相 关 情 况 及 公 司 运 营 情
冯潇 况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
齐鲁证券有限公司
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
康雅雯
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
上海永邦投资有限
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 张玉婧
况、未提供书面资料
方正证券股份有限 介绍公司收购漫酷广告的
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 公司北京证券自营 相 关 情 况 及 公 司 运 营 情
分公司 韩建平 况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
大成基金管理有限
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 李博
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
西部证券股份有限
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 许阳
况、未提供书面资料
介绍公司收购漫酷广告的
东北证券股份有限
2014 年 4 月 3 日 聚胜万合会议室 实地调研 机构 相关情况及公司运营情
公司 耿云
况、未提供书面资料
26
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券
交易所颁布的其他规范性文件的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司
内部法人治理结构，健全内部管理制度，规范公司行为。
截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求相符，不存
在差异。公司今后将持续强化公司治理工作，建立公司治理的长效机制，更好地完善内控制度
建设，加强执行力度，为公司持续、健康、稳步发展夯实基础。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 审理结果及 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 决执行情况
影响
《关于控股子公司诉讼
2012年06月30日 事项的公告》 公告编号：
2012-044）
《关于控股子公司诉讼
2012年12月19日 事项进展公告》（公告编
号：2012-074）
双方和解， 《关于签署<和解协议>
有利于尽快 及出售日立泵股权的公
2014年1月27日
诉讼事项一（见重大 了结诉讼案 告》（公告编号：
诉讼仲裁事项的详细 13,000 否 已结案 纠纷，使得 执行完毕 2014-009）
说明） 无锡锡泵恢 《关于日立泵诉讼事项
复正常的业 2014年3月19日 进展公告》（公告编号：
务状态 2014-037）
《关于日立泵诉讼事项
2014年4月1日 进展公告》（公告编号：
2014-039）
《关于日立泵诉讼事项
2014年4月4日 进展公告》（公告编号：
2014-043）
诉讼事项二（见重大
正在审理 《关于诉讼事项的公告》
诉讼仲裁事项的详细 - 否 未判决 未判决 2013年05月23日
中 （公告编号：2013-031）
说明）
27
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
重大诉讼仲裁事项的详细说明
诉讼事项一：
2005年11月30日，公司控股子公司无锡锡泵和株式会社日立产业（2006年4月3日，株式会
社日立产业被吸收合并入株式会社日立工业设备技术）、日立（中国）有限公司、株式会社日立
制作所合资成立日立泵，其中无锡锡泵持有日立泵30%的股权。
由于日立泵经营管理发生严重困难，出现亏损，亏损呈不断扩大之势，且其管理层无有效
的扭亏措施。2012年6月18日，无锡锡泵向江苏省无锡市中级人民法院提起诉讼，请求判决解散
日立泵制造（无锡）有限公司，并要求被告承担本案诉讼费用。
江苏省无锡市中级人民法院于2012年6月21日出具了“（2012）锡商初字第82号”《江苏省无
锡市中级人民法院受理案件通知书》，并于2012年6月25日出具了“（2012）锡商初字第82号-3”
《江苏省无锡市中级人民法院参加诉讼通知书》，无锡市中级人民法院已通知株式会社日立工业
设备技术、日立（中国）有限公司以本案共同原告或第三人身份参加诉讼。
日立泵在提交答辩状期间对案件管辖权提出异议。日立泵认为本案应当通过新加坡国际仲
裁中心仲裁解决，请求法院驳回公司的起诉。日立（中国）有限公司亦对案件管辖权提出异议。
江苏省无锡市中级人民法院于2012年10月10日出具了“（2012）锡商外初字第32号”《民事
裁定书》。江苏省无锡市中级人民法院裁定：驳回日立泵对管辖权的异议；株式会社日立工业设
备技术、日立（中国）有限公司无权提出管辖权异议。
江苏省高级人民法院于2012年12月4日出具了“（2012）苏商外辖终字第0011号” 《民事裁
定书》，驳回日立泵就管辖权异议提起的上诉，维持江苏省无锡市中级人民法院关于“（2012）
锡商外初字第32号”《民事裁定书》所作出的原裁定。
在法院的调解下，诉讼双方拟和解，无锡锡泵与日立泵的日方股东株式会社日立制作所达
成股权转让意向。无锡锡泵拟将持有的30%日立泵股权以人民币1.3亿元的价格转让给株式会社
日立制作所。
2014年1月23日，无锡锡泵、株式会社日立制作所、日立（中国）有限公司和日立泵签署了
《和解协议》。同日，无锡锡泵与株式会社日立制作所签署了《股权转让协议》。
公司于2014年1月24日召开的第三届董事会第二十九次会议和2014年3月16日召开的2014年
第二次临时股东大会审议通过了《关于签署<和解协议>的议案》、《关于出售日立泵制造（无锡）
有限公司股权的议案》。
2014年3月18日，江苏省无锡市中级人民法院根据诉讼双方提供的《和解协议》、《股权转让
协议》，出具了《民事调解书》，最终了结本案纠纷。
2014年3月，无锡锡泵收到株式会社日立制作所支付的股权转让款人民币1.3亿元。
28
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
2014年3月24日，日立泵在无锡工商行政管理局新区分局完成了股权转让的工商变更登记手
续，并取得了换发的《企业法人营业执照》。
至此，日立泵诉讼事项正式了结。无锡锡泵不再持有日立泵的股权。
诉讼事项二：
公司于2013年5月20日收到辽宁省大连市中级人民法院出具的《应诉通知书》[（2013）大
民四初字第51号]、大连深蓝泵业有限公司《起诉状》及相关诉讼材料。
大连深蓝泵业有限公司向辽宁省大连市中级人民法院提起诉讼，认为利欧集团股份有限公
司、利欧（大连）工业泵技术中心有限公司、大连华能耐酸泵厂有限责任公司（现已更名为“大
连利欧华能泵业有限公司”）（以上三方合称为“被告公司”）侵犯了大连深蓝泵业有限公司的
商业秘密，请求判令被告公司停止侵权行为；判令被告公司连带支付损害赔偿款2,000万元；诉
讼费由被告公司承担。
公司在提交答辩状期间对案件管辖权提出异议，请求将案件移送至浙江省台州市中级人民
法院管辖。
辽宁省大连市中级人民法院于2013年6月27日出具了“（2013）大民四初字第51号”《民事
裁定书》。辽宁省大连市中级人民法院裁定：驳回公司对本案管辖权提出的异议。
截止本报告披露，该案件尚在审理过程中。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项
五、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
本报告期，公司未实施股权激励。
29
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
六、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为上
与交易对方
交易对方 交易价 市公司贡献 是否为
被收购或 进展情 对公司损益 的关联关系
或最终控 格（万 对公司经营的影响 的净利润占 关联交 披露日期 披露索引
置入资产 况 的影响 （适用关联
制方 元） 净利润总额 易
交易情形
的比率(%)
所涉及 《关于收购上海漫酷
郑晓东、 上海漫酷 提升公司的盈利能力，增加投资者回报；
的资产 2014年3月17 广告有限公司85%股权
段永玲、 85%的股 34,445 有利于公司打造新的业务板块，提升公司的 863.6万元 6.89 否 不适用
产权已 日 暨复牌的公告》（公告
郭海 权 可持续发展能力。
过户 编号：2014-033）
2、出售资产情况
√适用 □不适用
资产出
本期初起
售为上
至出售日 与交易对 所涉及 所涉及
市公司
交易价 该资产为 是否为 方的关联 的资产 的债权
交易对 被出售 出售对公司的 贡献的
出售日 格（万 上市公司 资产出售定价原则 关联交 关系（适用 产权是 债务是 披露日期 披露索引
方 资产 影响 净利润
元） 贡献的净 易 关联交易 否已全 否已全
占净利
利润（万 情形） 部过户 部转移
润总额
元）
的比例
有利于尽快了 根据无锡锡泵的初始投资成 《关于签署<和解
株式会 日立泵 2014 年 结诉讼案纠 本、按照投资期限和一定的 协议>及出售日立
2014 年 1
社日立 30%股 3 月 24 13,000 289.78 纷，使得无锡 55.15% 投资收益率水平进行计算， 否 不适用 是 是 泵股权的公告》
月 27 日
制作所 权 日 锡泵恢复正常 并综合考虑其他有关因素 （公告编号：
的业务状态 后，经友好协商后确定的 2014-009）
30
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
七、重大关联交易
经公司2014年6月15日召开的第四届董事会第一次会议决议和2014年7月3日召开的2014年
第五次临时股东大会审议批准，公司为温岭市利欧小额贷款有限公司与国家开发银行股份有限
公司浙江省分行所形成的借款期限不超过2年，金额不超过12,000万元人民币的债务提供保证担
保的事项，担保债务的确定期间不超过6个月。鑫磊压缩机有限公司以其拥有资产就本公司承担
的担保责任向本公司提供反担保。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司为温岭市利欧小额贷款有限公司
2014年06月16日 巨潮资讯网
提供担保的关联交易公告
八、重大合同及其履行情况
担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度相关公告披 担保额 实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 联方担保
担保对象名称 担保类型 担保期
露日期 度 议签署日） 额 完毕 （是或
否）
温岭市利欧小额贷
2013 年 05 月 10 日 12,000 2013 年 06 月 24 日 4,000 连带责任保证 1年 否 是
款有限公司
报告期内对外担保实际发生
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 11,000
额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余额
12,000 4,000
（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度相关公告披 担保额 实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 联方担保
担保对象名称 担保类型 担保期
露日期 度 议签署日） 额 完毕 （是或
否）
无锡利欧锡泵制造
2013 年 08 月 15 日 4,000 2013 年 06 月 27 日 3,721.05 连带责任保证 1年 否 否
有限公司
无锡利欧锡泵制造
2014 年 06 月 09 日 1,000 2014 年 06 月 03 日 228.46 连带责任保证 1年 否 否
有限公司
长沙利欧天鹅工业
2014 年 7 月 17 日 3,000 2014 年 6 月 16 日 0 连带责任保证 1.5 年 否 否
泵有限公司
31
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
浙江大农实业有限
2013 年 09 月 07 日 3,500 2013 年 09 月 04 日 0 连带责任保证 9 个月 是 否
公司
浙江大农实业有限
2014 年 06 月 09 日 3,200 2014 年 06 月 03 日 0 连带责任保证 1年 否 否
公司
湖南利欧泵业有限
2011 年 03 月 11 日 5,000 2011 年 05 月 18 日 0 连带责任保证 5年 是 否
公司
湖南利欧泵业有限
2011 年 04 月 19 日 8,000 2011 年 06 月 27 日 0 连带责任保证 5年 是 否
公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
52,500 3,949.51
（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保
52,500 3,949.51
计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内担保实际发生额合
报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 52,500 14,949.51
计（A2+B2）
报告期末实际担保余额合计
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 64,500 7,949.51
（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 4.91%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额
0
（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
截止报告期末，不存在到期未偿还承担连带清偿责任的情
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
况。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的
承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
王相荣承诺：1、在公司任职期间，每
年转让的股份不超过其所持有的公司
股份总数的百分之二十五，且离职后半
年内不转让其所持有的公司股份。2、 未有违反
首次公开发行或再融资时所作 王相荣、王壮 关于避免同业竞争的承诺。 2006年8月8
长期有效 承诺的情
承诺 利、颜土富 日
王壮利、颜土富承诺：在公司任职期间， 况
每年转让的股份不超过其所持有的公
司股份总数的百分之二十五，且离职后
半年内不转让其所持有的公司股份。
其它对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
32
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项
公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式，购买詹嘉、李翔、张璐、李劼合计持有的上
海氩氪100%股权；购买刘阳、王英杰、孙唯一、田斌合计持有的琥珀传播100%股权。上海氩
氪、琥珀传播交易作价总额的50%通过发行股份的方式支付，交易作价总额的剩余部分以现金
支付。公司以本次配套募集资金及自筹资金支付现金对价。
为支付本次交易中的现金对价及本次交易税费等相关费用，公司拟通过锁价的方式，向郑
晓东、段永玲、郭海3名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，配套资金总额为
140,312,882.60元，不超过本次交易总额的25%。募集配套资金以发行股份及支付现金购买资产
为前提条件，但募集配套资金的成功与否并不影响本次发行股份及支付现金购买资产的实施。
上述事项已经公司于2014年7月18日召开的2014年第六次临时股东大会审议批准，尚需提交
中国证监会审批。
上述事项的详细内容见公司于2014年7月3日刊载于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
券报》、《证券日报》和巨潮咨询网上的有关公告。
2、2013年度长沙天鹅原股东股份补偿事项
2013年度，长沙天鹅实现的扣除非经常性损益后的净利润1,826.93万元，未达到承诺业绩要
求。根据《关于长沙天鹅工业泵股份有限公司实际盈利数与净利润预测数差额的补偿协议》，长
沙天鹅原股东2013年度补偿股份数为2,852,397股。根据公司2013年度股东大会决议，公司以总
价1.00元的价格定向回购应补偿的股份并予以注销。2013年度的股份补偿方案已于2014年5月实
施完毕。
33
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其它 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 136,767,303 42.79% 55,944,035 -576,141 55,367,894 192,135,197 51.55%
1、国有法人持股 5,019,685 5,019,685 5,019,685 1.35%
2、其它内资持股 136,767,303 5.05% 50,924,350 -576,141 50,348,209 187,115,512 50.20%
其中：境内法人持股 2,843,818 0.89% 18,116,693 -502,464 17,614,229 20,458,047 5.49%
境内自然人持股 133,923,485 41.90% 32,807,657 -73,677 32,733,980 166,657,465 44.71%
二、无限售条件股份 182,877,050 57.21% -2,276,256 -2,276,256 180,600,794 48.45%
1、人民币普通股 182,877,050 57.21% -2,276,256 -2,276,256 180,600,794 48.45%
三、股份总数 319,644,353 100.00% 55,944,035 -2,852,397 53,091,638 372,735,991 100.00%
股份变动的原因、批准情况及过户情况
1、2013年8月27日，中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1133号文核准，公司向王相
荣、王壮利、王洪仁、梁小恩、林夏满、金纬资本（山南）一期合伙企业（有限合伙）、中国
水务投资有限公司及西安海联房屋建设开发有限公司非公开发行股票55,944,035股。2013年12
月26日，天健会计师出具了《验资报告》（天健验（2013）395号），对募集资金进行了审验。
所以，截止2013年12月31日，资产负债表上的股本总额增加至375,588,388元。因上述新增
55,944,035股股份于2013年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手
续，并于2014年1月8日在深圳证券交易所上市交易。所以，期初的股份变动情况表中仍按中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具股份总数319,644,353股统计股本结构。另外，本节
及第八节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”所涉及的股份数据均按中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司出具的股份信息来统计。
2、因长沙利欧天鹅工业泵有限公司2013年度实现的净利润数低于《关于长沙天鹅工业泵股
份有限公司实际盈利数与净利润预测数差额的补偿协议》中的承诺数，欧亚云、欧亚峰、罗兵
辉、李洪辉、朱平正、胡观辉、周海蓉、吴波、郭华定和长沙瑞鹅投资管理有限公司（以上十
方合成“长沙天鹅原股东”）2013年度合计补偿股份数为2,853,397股（该部分股份不拥有表决
权且不享有股利分配的权利）。根据公司2013年度股东大会决议，公司以1.00元人民币的价格
回购并注销欧亚云、欧亚峰、罗兵辉、李洪辉、朱平正、胡观辉、周海蓉、吴波、郭华定等九
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名自然人和长沙瑞鹅投资管理有限公司持有的本公司股份合计2,852,397股。2014年5月30日，公
司披露了《关于完成股份回购及注销的公告》（公告编号：2014-059）。
3、因董事会换届，王洪仁于2014年6月15日离任公司董事，其所持有的公司股份自离任信
息申报之日起六个月内将予以锁定。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股
净资产等财务指标的影响
√适用 □不适用
回购并注销长沙天鹅原股东持有的本公司股份合计2,852,397股对最近一年和最近一期基本
每股收益的调整
2013年度 2014年1季度
本次回购前基本每股收益(元/股) 0.1752 0.2411
本次回购后基本每股收益(元/股) 0.1767 0.2429
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其它内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司股份总数、股本结构均发生变化。变动情况见本节“股份变动的原因、批
准情况及过户情况”。
本报告期，公司因收购上海漫酷广告有限公司公司，资产、负债结构发生了变化，资产、
负债规模进一步扩大，抵御风险的能力增强。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股东总数 12,628 0
优先股股东总数（如有）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持股 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
王相荣 境内自然人 26.64% 99,314,205 17,025,767 78,742,095 20,572,110 质押 77,750,000
王壮利 境内自然人 19.86% 74,032,994 12,770,078 58,717,265 15,315,729 质押 53,550,000
中国水务投资有
国有法人 6.39% 23,824,185 5,019,685 5,019,685 18,804,500
限公司
金纬资本（山南）境内非国有 3.51% 13,097,008 13,097,008 13,097,008 质押 13,097,008
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一 期 合 伙 企 业 法人
（有限合伙）
王洪仁 境内自然人 2.71% 10,108,968 1,003,937 10,108,968 冻结 200,000
北京中水新华灌
国有法人 2.53% 9,430,979 9,430,979
排技术有限公司
欧亚云 境内自然人 2.16% 8,054,262 -1,728,476 8,054,262 质押 8,000,000
西安海联房屋建 境内非国有
1.35% 5,019,685 5,019,685 5,019,685
设开发有限公司 法人
傅亚萍 境内自然人 0.82% 3,055,350 -293,336 3,055,350
印必耀 境内自然人 0.74% 2,763,702 -52,638 2,763,702
1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；
上述股东关联关系或一致行 2、中水新华灌排技术有限公司是中国水务投资有限公司的全资子公司；
动的说明 3、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王相荣 20,572,110 人民币普通股 20,572,110
中国水务投资有限公司 18,804,500 人民币普通股 18,804,500
王壮利 15,315,729 人民币普通股 15,315,729
北京中水新华灌排技术有限公司 9,430,979 人民币普通股 9,430,979
傅亚萍 3,055,350 人民币普通股 3,055,350
印必耀 2,763,702 人民币普通股 2,763,702
东吴基金－光大银行－鼎利 2 号分
2,019,755 人民币普通股 2,019,755
级股票型资产管理计划
金玲伊 1,526,100 人民币普通股 1,526,100
中国银行股份有限公司－国联安优
1,337,908 人民币普通股 1,337,908
选行业股票型证券投资基金
中国银行－大成财富管理 2020 生命
1,300,000 人民币普通股 1,300,000
周期证券投资基金
1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；
前 10 名无限售流通股股东之间，以
2、中水新华灌排技术有限公司是中国水务投资有限公司的全资子公司；
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
名股东之间关联关系或一致行动的 3、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变
说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司持股 5%以上股东在报告期内未参与融资融券业务。报告期末，光大证券股份有限公司客户
前十大股东参与融资融券业务股东
信用交易担保证券账户持有公司 1.76%的股份，按照实名重新排序后，前十名股东情况如上表
情况说明
所示。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
报告期内，石魁云通过西藏同信证券股份有限公司的“约定购回证券账户”进行了约定购
回交易，交易数量为937,851股。
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
董事长兼总
王相荣 现任 82,288,438 17,025,767 99,314,205
经理
王壮利 副董事长 现任 61,262,916 12,770,078 74,032,994
董事、副总
张旭波 现任 2,268,997 2,268,997
经理、董秘
王洪仁 董事 离任 9,105,031 1,003,937 10,108,968
陈德平 董事 现任 0 0
吴郁龙 董事 离任 0 0
马骏 独立董事 现任 0 0
赵保卿 独立董事 现任 0 0
靳明 独立董事 离任 0 0
刘春 董事 现任 0 0
莫康孙 董事 现任 0 0
张翔 独立董事 现任 0 0
林仁勇 监事会主席 现任 0 0
颜灵强 监事 现任 2,923 2,923
程衍 监事 现任 0 0
陈林富 财务总监 现任 2,268,997 2,268,997
颜土富 副总经理 现任 1,551,866 1,551,866
黄卿文 副总经理 现任 2,082,111 2,082,111
曾钦民 副总经理 现任 0 0
郑晓东 副总经理 现任 0 0
合计 -- -- 160,831,279 30,799,782 191,631,061
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王洪仁 董事 任期满离任 2014年06月15日 董事会换届及公司业务发展需要
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
吴郁龙 董事 任期满离任 2014年06月15日 董事会换届及公司业务发展需要
靳明 独立董事 任期满离任 2014年06月15日 董事会换届及公司业务发展需要
刘春 董事 被选举 2014年06月15日 董事会换届及公司业务发展需要
莫康孙 董事 被选举 2014年06月15日 董事会换届及公司业务发展需要
张翔 独立董事 被选举 2014年06月15日 董事会换届及公司业务发展需要
郑晓东 副总经理 聘任 2014年06月15日 公司业务发展需要
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 191,903,506.55 482,266,172.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,145,003.50 18,517,087.00
应收票据 14,858,729.85 14,930,668.61
应收账款 1,324,300,186.63 641,839,996.36
预付款项 113,129,390.88 52,210,669.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 77,002,416.85 77,987,370.23
买入返售金融资产
存货 373,161,902.63 364,223,643.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,612,722.38 33,538,771.86
流动资产合计 2,113,113,859.27 1,685,514,379.73
非流动资产：
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发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 104,359,779.61 137,086,889.17
投资性房地产 3,896,562.05 3,998,945.15
固定资产 460,630,427.00 577,618,770.68
在建工程 64,243,030.46 24,124,842.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 239,980,895.46 125,469,648.69
开发支出
商誉 401,630,227.95 77,105,651.14
长期待摊费用 3,011,659.81 2,431,684.26
递延所得税资产 20,449,623.09 11,674,217.34
其他非流动资产 178,387,762.83 198,390,000.00
非流动资产合计 1,476,589,968.26 1,157,900,649.03
资产总计 3,589,703,827.53 2,843,415,028.76
流动负债：
短期借款 319,306,305.01 434,794,798.99
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 536,350.00
应付票据 67,958,590.97 56,246,123.60
应付账款 730,093,698.36 320,999,267.23
预收款项 102,051,159.21 73,443,000.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,383,934.13 37,433,187.76
应交税费 38,033,354.86 10,569,972.56
应付利息 744,847.40 868,938.95
应付股利
其他应付款 244,209,343.69 27,860,175.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,539,317,583.63 962,215,465.35
非流动负债：
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长期借款 125,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 185,620,000.00 185,620,000.00
预计负债 2,358,338.63 3,096,727.36
递延所得税负债 171,750.53 2,777,563.05
其他非流动负债 39,175,507.05 33,607,972.15
非流动负债合计 352,325,596.21 325,102,262.56
负债合计 1,891,643,179.84 1,287,317,727.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 372,735,991.00 375,588,388.00
资本公积 599,010,224.09 596,157,828.09
减：库存股
专项储备 1,453,321.96 729,976.48
盈余公积 80,239,457.81 80,239,457.81
一般风险准备
未分配利润 568,116,016.56 461,337,026.99
外币报表折算差额 -1,718,935.07 -1,757,945.84
归属于母公司所有者权益合计 1,619,836,076.35 1,512,294,731.53
少数股东权益 78,224,571.34 43,802,569.32
所有者权益（或股东权益）合计 1,698,060,647.69 1,556,097,300.85
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,589,703,827.53 2,843,415,028.76
计
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
2、母公司资产负债表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 55,930,761.74 395,039,971.95
交易性金融资产 1,145,003.50 18,060,487.00
应收票据 2,865,856.00 2,154,671.10
应收账款 363,587,691.75 293,866,159.40
预付款项 69,423,494.60 35,439,050.00
应收利息
应收股利
其他应收款 360,322,474.47 307,922,012.04
存货 142,514,798.21 144,944,748.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,436,991.00 2,403,197.72
流动资产合计 997,227,071.27 1,199,830,297.22
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 150,500,000.00
长期股权投资 1,098,185,665.15 757,258,396.69
投资性房地产
固定资产 149,018,293.09 251,850,001.61
在建工程 51,537,146.58 15,234,185.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,222,479.66 33,885,932.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,690,748.48 3,440,496.11
其他非流动资产 154,387,762.83 146,910,000.00
非流动资产合计 1,734,542,095.79 1,208,579,012.51
资产总计 2,731,769,167.06 2,408,409,309.73
流动负债：
短期借款 241,306,305.01 366,794,798.99
交易性金融负债
应付票据
应付账款 191,086,744.10 156,095,452.59
预收款项 24,498,172.70 19,619,747.81
应付职工薪酬 20,064,226.29 20,072,285.47
应交税费 20,519,321.45 3,820,473.34
应付利息 532,626.68 524,236.17
应付股利
其他应付款 237,541,202.49 9,823,645.97
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 735,548,598.72 576,750,640.34
非流动负债：
长期借款 125,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 185,620,000.00 185,620,000.00
预计负债
递延所得税负债 171,750.53 2,709,073.05
其他非流动负债 29,936,559.92 25,279,897.15
非流动负债合计 340,728,310.45 213,608,970.20
负债合计 1,076,276,909.17 790,359,610.54
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 372,735,991.00 375,588,388.00
资本公积 602,772,982.86 599,920,586.86
减：库存股
专项储备
盈余公积 80,239,457.81 80,239,457.81
一般风险准备
未分配利润 599,743,826.22 562,301,266.52
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,655,492,257.89 1,618,049,699.19
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,731,769,167.06 2,408,409,309.73
计
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
3、合并利润表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,236,102,098.57 953,826,600.15
其中：营业收入 1,236,102,098.57 953,826,600.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,146,401,744.32 914,088,539.14
其中：营业成本 926,456,114.23 721,112,998.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,255,223.53 4,302,971.39
销售费用 73,467,607.35 62,941,105.49
管理费用 119,003,121.21 100,540,385.97
财务费用 5,520,509.25 16,956,069.59
资产减值损失 15,699,168.75 8,235,008.16
加：公允价值变动收益（损失以
-17,908,433.50 5,111,660.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
106,719,136.00 3,655,727.30
填列）
其中：对联营企业和合营
10,212,160.35 3,401,627.30
企业的投资收益
45
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 178,511,056.75 48,505,448.31
加：营业外收入 9,030,132.28 12,710,859.12
减：营业外支出 3,599,463.12 1,435,456.51
其中：非流动资产处置损
1,328,821.06 24,578.40
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
183,941,725.91 59,780,850.92
列）
减：所得税费用 27,587,627.75 13,070,645.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 156,354,098.16 46,710,205.28
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 125,415,789.12 47,281,922.63
少数股东损益 30,938,309.04 -571,717.35
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.33 0.15
（二）稀释每股收益 0.33 0.15
七、其他综合收益 6,452.60 2,936,729.48
八、综合收益总额 156,360,550.76 49,646,934.76
归属于母公司所有者的综合收益
125,454,799.89 50,319,355.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额 30,905,750.87 -672,420.47
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
4、母公司利润表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 705,551,088.36 632,899,085.76
减：营业成本 524,639,829.10 490,247,921.27
营业税金及附加 3,359,981.25 2,897,560.62
销售费用 26,917,921.57 18,884,175.13
管理费用 61,753,753.81 50,507,024.03
财务费用 1,441,834.37 9,143,319.48
资产减值损失 5,376,774.38 2,983,322.15
加：公允价值变动收益（损失以
-16,915,483.50 4,578,830.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,731,368.46 6,304,705.19
列）
其中：对联营企业和合营企
5,477,268.46 6,053,305.19
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,876,878.84 69,119,298.27
加：营业外收入 1,840,690.95 5,640,391.31
46
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
减：营业外支出 2,959,502.01 991,692.20
其中：非流动资产处置损失 1,065,906.67 19,842.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
69,758,067.78 73,767,997.38
列）
减：所得税费用 13,678,708.53 10,122,764.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,079,359.25 63,645,233.21
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 2,495,492.26
七、综合收益总额 56,079,359.25 66,140,725.47
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
5、合并现金流量表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,270,337,429.86 851,543,959.68
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 38,384,506.81 37,999,747.12
收到其他与经营活动有关的现金 67,660,900.84 56,322,845.64
经营活动现金流入小计 1,376,382,837.51 945,866,552.44
购买商品、接受劳务支付的现金 984,661,233.74 638,403,211.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
145,832,880.60 127,406,856.40
金
47
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
支付的各项税费 47,631,049.88 25,536,277.25
支付其他与经营活动有关的现金 285,081,801.02 127,068,189.87
经营活动现金流出小计 1,463,206,965.24 918,414,535.13
经营活动产生的现金流量净额 -86,824,127.73 27,452,017.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 9,336,921.92 11,654,100.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,557,672.67 2,063,412.12
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 66,412,323.63
投资活动现金流入小计 208,306,918.22 13,717,512.12
购建固定资产、无形资产和其他
67,966,201.21 32,449,201.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,200,000.00 14,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
126,852,291.92
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 52,000,000.00
投资活动现金流出小计 266,018,493.13 46,849,201.01
投资活动产生的现金流量净额 -57,711,574.91 -33,131,688.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 779,240.80
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 253,280,000.00 199,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 600,220,258.35 418,743,675.35
筹资活动现金流入小计 853,500,258.35 618,522,916.15
偿还债务支付的现金 257,280,409.85 257,209,386.67
分配股利、利润或偿付利息支付
34,167,250.98 28,616,959.01
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 723,213,201.72 357,631,170.22
筹资活动现金流出小计 1,014,660,862.55 643,457,515.90
筹资活动产生的现金流量净额 -161,160,604.20 -24,934,599.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,855,047.43 -449,484.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -297,841,259.41 -31,063,755.69
加：期初现金及现金等价物余额 442,582,837.03 118,547,468.24
六、期末现金及现金等价物余额 144,741,577.62 87,483,712.55
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
48
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 671,658,430.06 620,202,527.96
收到的税费返还 33,227,597.76 29,924,892.90
收到其他与经营活动有关的现金 118,188,402.92 52,299,458.09
经营活动现金流入小计 823,074,430.74 702,426,878.95
购买商品、接受劳务支付的现金 507,969,636.47 463,106,856.74
支付给职工以及为职工支付的现
77,919,669.94 68,646,759.74
金
支付的各项税费 12,103,060.44 10,195,097.77
支付其他与经营活动有关的现金 406,574,744.47 175,029,404.02
经营活动现金流出小计 1,004,567,111.32 716,978,118.27
经营活动产生的现金流量净额 -181,492,680.58 -14,551,239.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 9,254,100.00 11,654,100.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,024,539.55 1,348,062.12
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 93,550,855.00
投资活动现金流入小计 103,829,494.55 13,002,162.12
购建固定资产、无形资产和其他
53,815,969.88 16,834,528.49
长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,200,000.00 14,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
129,500,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 35,210,000.00
投资活动现金流出小计 237,725,969.88 31,234,528.49
投资活动产生的现金流量净额 -133,896,475.33 -18,232,366.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 192,280,000.00 151,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 575,880,258.35 418,743,675.35
筹资活动现金流入小计 768,160,258.35 569,743,675.35
偿还债务支付的现金 72,828,800.00 181,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
29,251,596.26 21,956,932.36
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 698,873,201.72 357,631,170.22
筹资活动现金流出小计 800,953,597.98 561,038,102.58
筹资活动产生的现金流量净额 -32,793,339.63 8,705,572.77
49
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,380,867.83 -460,012.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -339,801,627.71 -24,538,045.20
加：期初现金及现金等价物余额 392,991,971.95 44,827,148.15
六、期末现金及现金等价物余额 53,190,344.24 20,289,102.95
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
50
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：利欧集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其它
本） 存股 险准备
一、上年年末余额 375,588,388.00 596,157,828.09 729,976.48 80,239,457.81 461,337,026.99 -1,757,945.84 43,802,569.32 1,556,097,300.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 375,588,388.00 596,157,828.09 729,976.48 80,239,457.81 461,337,026.99 -1,757,945.84 43,802,569.32 1,556,097,300.85
三、本期增减变动金额（减少
-2,852,397.00 2,852,396.00 723,345.48 106,778,989.57 39,010.77 34,422,002.02 141,963,346.84
以“－”号填列）
（一）净利润 125,415,789.12 30,938,309.04 156,354,098.16
（二）其它综合收益 39,010.77 -32,558.17 6,452.60
上述（一）和（二）小计 125,415,789.12 39,010.77 30,905,750.87 156,360,550.76
（三）所有者投入和减少资本 -2,852,397.00 2,852,396.00 3,516,251.15 3,516,250.15
1．所有者投入资本 3,516,251.15 3,516,251.15
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其它 -2,852,397.00 2,852,396.00 -1.00
（四）利润分配 -18,636,799.55 -18,636,799.55
1．提取盈余公积
51
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-18,636,799.55 -18,636,799.55
配
4．其它
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其它
（六）专项储备 723,345.48 723,345.48
1．本期提取 4,562,444.52 4,562,444.52
2．本期使用 3,839,099.04 3,839,099.04
（七）其它
四、本期期末余额 372,735,991.00 599,010,224.09 1,453,321.96 80,239,457.81 568,116,016.56 -1,718,935.07 78,224,571.34 1,698,060,647.69
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其它
存股 险准备
一、上年年末余额 319,644,353.00 249,352,984.90 68,454,589.94 426,649,684.68 -1,148,080.28 47,152,295.69 1,110,105,827.93
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
52
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
二、本年年初余额 319,644,353.00 249,352,984.90 68,454,589.94 426,649,684.68 -1,148,080.28 47,152,295.69 1,110,105,827.93
三、本期增减变动金额
55,944,035.00 346,804,843.19 729,976.48 11,784,867.87 34,687,342.31 -609,865.56 -3,349,726.37 445,991,472.92
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 55,990,125.47 -3,388,054.94 52,602,070.53
（二）其它综合收益 408,664.64 -609,865.56 -72,263.62 -273,464.54
上述（一）和（二）小
408,664.64 55,990,125.47 -609,865.56 -3,460,318.56 52,328,605.99
计
（三）所有者投入和减
55,944,035.00 346,396,178.55 110,592.19 402,450,805.74
少资本
1．所有者投入资本 55,944,035.00 347,227,529.94 -720,759.20 402,450,805.74
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其它 -831,351.39 831,351.39
（四）利润分配 11,784,867.87 -21,302,783.16 -9,517,915.29
1．提取盈余公积 11,784,867.87 -11,784,867.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-9,517,915.29 -9,517,915.29
的分配
4．其它
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其它
（六）专项储备 729,976.48 729,976.48
53
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
1．本期提取 8,048,121.95 8,048,121.95
2．本期使用 7,318,145.47 7,318,145.47
（七）其它
四、本期期末余额 375,588,388.00 596,157,828.09 729,976.48 80,239,457.81 461,337,026.99 -1,757,945.84 43,802,569.32 1,556,097,300.85
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：利欧集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 375,588,388.00 599,920,586.86 80,239,457.81 562,301,266.52 1,618,049,699.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 375,588,388.00 599,920,586.86 80,239,457.81 562,301,266.52 1,618,049,699.19
三、本期增减变动金额（减少
-2,852,397.00 2,852,396.00 37,442,559.70 37,442,558.70
以“－”号填列）
（一）净利润 56,079,359.25 56,079,359.25
（二）其它综合收益
上述（一）和（二）小计 56,079,359.25 56,079,359.25
（三）所有者投入和减少资本 -2,852,397.00 2,852,396.00 -1.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
金额
3．其它 -2,852,397.00 2,852,396.00 -1.00
（四）利润分配 -18,636,799.55 -18,636,799.55
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -18,636,799.55 -18,636,799.55
4．其它
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其它
（六）专项储备
1．本期提取 1,678,441.20 1,678,441.20
2．本期使用 1,678,441.20 1,678,441.20
（七）其它
四、本期期末余额 372,735,991.00 602,772,982.86 80,239,457.81 599,743,826.22 1,655,492,257.89
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 319,644,353.00 252,284,392.28 68,454,589.94 465,755,370.96 1,106,138,706.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 319,644,353.00 252,284,392.28 68,454,589.94 465,755,370.96 1,106,138,706.18
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以
55,944,035.00 347,636,194.58 11,784,867.87 96,545,895.56 511,910,993.01
“－”号填列）
（一）净利润 117,848,678.72 117,848,678.72
（二）其它综合收益 408,664.64 408,664.64
上述（一）和（二）小计 408,664.64 117,848,678.72 118,257,343.36
（三）所有者投入和减少资本 55,944,035.00 347,227,529.94 403,171,564.94
1．所有者投入资本 55,944,035.00 347,227,529.94 403,171,564.94
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其它
（四）利润分配 11,784,867.87 -21,302,783.16 -9,517,915.29
1．提取盈余公积 11,784,867.87 -11,784,867.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,517,915.29 -9,517,915.29
4．其它
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其它
（六）专项储备
1．本期提取 3,012,632.45 3,012,632.45
2．本期使用 3,012,632.45 3,012,632.45
（七）其它
四、本期期末余额 375,588,388.00 599,920,586.86 80,239,457.81 562,301,266.52 1,618,049,699.19
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
三、基本情况
（一）公司概况
公司名称：利欧集团股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)
注册地址：浙江省温岭市滨海镇利欧路 1 号
登记机关：浙江省工商行政管理局
营业执照注册号：330000000001282
法定代表人：王相荣
注册资本：人民币 372,735,991 元
（二）历史沿革
1、上市前之情况
公司前身台州利欧电气有限公司成立于 2001 年。2001 年 5 月 21 日，王相荣、张灵正、王
壮利共同出资设立台州利欧电气有限公司，该公司注册资金为 369 万元，出资方式为现金出资。
工商注册号为：3310811003881。经营范围为：电机、泵类、园林机械、清洁设备、五金工具、
空压机、环保设备、风机、小家电制造、销售、批发、零售，法定代表人为王相荣，住所地为
浙江省温岭市镇海乡工业区。
2004 年 6 月，台州利欧电气有限公司股东会通过决议，决定公司增加注册资本至 2,369 万
元，由原有股东以现金投入，本次增资由台州开元会计师事务所有限公司出具“台开会验（2004）
205 号”验资报告，验证出资到位。
2004 年 7 月 5 日，台州利欧电气有限公司更名为浙江利欧电气有限公司。
2004 年 12 月，浙江利欧电气有限公司股东会通过决议，决议增加公司注册资本，由温岭
中恒投资有限公司出资 4,004,300 元对公司进行增资，折为注册资本 2,105,776 元；由颜土富
出资 500,500 元对公司进行增资，折为注册资本 263,222 元；由王珍萍出资 500,500 元对公司
进行增资，折为注册资本 263,222 元；公司本次增资后的注册资本总额为 26,322,220 元。公司
股东王相荣、张灵正、王壮利放弃优先增资及同比例增资的权利。本次增资由浙江天健出具“浙
天会验[2004]第 129 号”验资报告，验证出资到位。
2005 年 2 月，浙江利欧电气有限公司整体变更设立股份公司，即浙江利欧股份有限公司。
2、上市及上市后之情况
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
（1）2007 年 4 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］66 号文核准，公
司公开发行 1,900 万股人民币普通股。2007 年 4 月 27 日，经深交所《关于浙江利欧股份有限
公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2007］50 号）同意，公司发行的人民币普通股
股票在深圳证券交易所上市，股票简称“利欧股份”，股票代码为 002131。浙江天健对公司首
次公开发行股票情况进行了验资，并出具了浙天会验[2007]31 号《验资报告》。公司于 2007 年
6 月 27 日办理了工商变更登记。
（2）经 2008 年 3 月 16 日公司第一届董事会第二十一次会议和 2008 年 4 月 12 日 2007 年
度股东大会审议通过，公司于 2008 年 4 月 25 日实施了 2007 年度利润分配方案及资本公积金转
增股本方案。公司以总股本 7,528.00 万股为基数，向公司全体股东每 10 股送红股 2 股转增 8
股并派发现金红利 0.5 元。实施后，公司总股本增加至 15,056.00 万股。浙江天健对公司上述
股本变化情况进行了验资，并出具了浙天会验（2008）65 号《验资报告》。公司于 2008 年 8 月
21 日办妥本次股本变化的工商登记手续。
（3）经 2010 年 4 月 18 日公司第二届董事会第二十一次会议和 2010 年 5 月 11 日 2009 年
度股东大会审议通过，公司于 2010 年 5 月 24 日实施了 2009 年度资本公积金转增股本方案。公
司以总股本 15,056.00 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。实施后，公
司总股本增至 30,112.00 万股。浙江天健对公司上述股本变化情况进行了验资，并出具了天健
验（2010）168 号《验资报告》。公司于 2010 年 7 月 28 日办妥本次股本变化的工商登记手续。
（4）经中国证监会《关于核准浙江利欧股份有限公司向欧亚云等发行股份购买资产的批复》
（证监许可[2011]1916 号）核准，公司向欧亚云、欧亚峰、罗兵辉、李洪辉、朱平正、胡观辉、
周海蓉、吴波、郭华定和瑞鹅投资发行股份 18,524,353 股购买其合计持有的天鹅泵业 92.61%
股权。2011 年 12 月 28 日，欧亚云、欧亚峰、罗兵辉、李洪辉、朱平正、胡观辉、周海蓉、吴
波、郭华定和瑞鹅投资合计持有的长沙天鹅 92.61%股权登记至公司名下，长沙天鹅相关工商变
更登记手续办理完毕。2012 年 1 月 9 日，公司因收购长沙天鹅 92.61%股权而新增的 18,524,353
股股份已由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续，并于 2012 年 1 月 19 日
上市交易。浙江天健对公司上述股本变化情况进行了验资，并出具了天健验（2011）556 号《验
资报告》。公司于 2012 年 2 月 8 日办妥本次股本变化的工商登记手续。公司总股本增至 31,964.44
万股。
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
（5）2013 年 3 月 18 日，公司召开 2013 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更
公司名称的议案》及《关于修改<公司章程>的议案》，同意公司将企业名称变更为利欧集团股份
有限公司。2013 年 3 月 26 日，公司获得了经浙江省工商行政管理局核准换发的注册号为
330000000001282 号的《企业法人营业执照》。至此，公司的企业名称变更为利欧集团股份有限
公司。
（6）2013 年 8 月 27 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1133 号文核准，公司向
王相荣、王壮利、王洪仁、梁小恩、林夏满、金纬资本（山南）一期合伙企业（有限合伙）、中
国水务投资有限公司及西安海联房屋建设开发有限公司发公开股票 55,944,035 股。2013 年 12
月 26 日，天健会计师出具了《验资报告》（天健验（2013）395 号），对募集资金进行了审验。
上述新增 55,944,035 股股份于 2013 年 12 月 31 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司完成登记手续，并于 2014 年 1 月 8 日在深圳证券交易所上市交易。公司总股本增至 37,558.84
万股。
（7）因长沙利欧天鹅工业泵有限公司 2013 年度实现的净利润数低于《关于长沙天鹅工业
泵股份有限公司实际盈利数与净利润预测数差额的补偿协议》中的承诺数，欧亚云、欧亚峰、
罗兵辉、李洪辉、朱平正、胡观辉、周海蓉、吴波、郭华定和长沙瑞鹅投资管理有限公司（以
上十方合成“长沙天鹅原股东”）2013 年度合计补偿股份数为 2,853,397 股（该部分股份不拥
有表决权且不享有股利分配的权利）。根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以 1.00 元人民
币的价格回购并注销欧亚云、欧亚峰、罗兵辉、李洪辉、朱平正、胡观辉、周海蓉、吴波、郭
华定等九名自然人和长沙瑞鹅投资管理有限公司持有的本公司股份合计 2,852,397 股。2014 年 5
月，公司完成上述股份的回购及注销手续。公司总股本减少至 37,273.60 万股。
（三）行业性质及主要产品
本公司主要产品微小型水泵、园林机械、清洗和植保机械及工业泵等属于专用机械行业；
数字营销业务属于互联网行业。
（四）公司经营范围
本公司的经营范围：泵、园林机械、清洗机械设备、电机、汽油机、阀门、模具、五金工
具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电器零部件及相关配件的
生产、销售，进出口经营业务，实业投资。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
许可经营的项目）。
（五）公司组织架构
四、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本
公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
61
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益等，同时调整
公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利
率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放
股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允
价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的
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公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1) 债务人发生严重财务困难；
2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12
个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月但未超过12个月(含6
个月)，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限
售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市
价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市
价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对
其初始取得成本作相应调整)；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
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Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当
天)
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
计提方法 的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征
合并范围内应收款项组合 合并范围内的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内应收款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
1) 应收账款计提比例
本公司及微型小型 本公司工业泵板块 本公司互联网板块
账 龄 水泵等下属子公司 下属子公司计提比 下属子公司计提比
计提比例(%) 例(%)[注 1] 例(%)[注 2]
1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5 0.5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 30 30 20
3-4 年 100 60 100
4-5 年 100 80 100
5 年以上 100 100 100
2) 其他应收款计提比例
账 龄 本公司及微型小型 本公司工业泵板块 本公司互联网板块
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
水泵等下属子公司 下属子公司计提比 下属子公司计提比
计提比例(%) 例(%)[注 1] 例(%)[注 2]
1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5 0.5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 30 30 20
3-4 年 100 60 100
4-5 年 100 80 100
5 年以上 100 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收
款项的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
[注1]：截至2014年6月30日，本公司工业泵板块下属子公司包括湖南利欧泵业有限公司、
长沙利欧天鹅工业泵有限公司、大连利欧华能泵业有限公司、无锡利欧锡泵制造有限公司及该
等子公司下属子公司。
[注2]：截至2014年6月30日，本公司互联网板块下属子公司包括上海漫酷广告有限公司及
该等子公司下属子公司。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权
投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允
的除外)。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，
除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面
价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财
务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积(资本溢
价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其
账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施
共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益(如果存在相关的
商誉，还应扣除商誉)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3) 一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 5 5.00 19.00
其他设备 3-10 5.00 9.50-31.67
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
专利权 5
非专利技术 8
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为
获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，
将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究
阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已
经具备。
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量
时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
出口销售，公司在收齐装箱单、销售发票、出口报关单且办妥货物交单手续，并且货物离
岸后确认销售收入；对需运抵至国外仓库的货物，在购货方提取商品并验收合格后确认销售收
入。国内销售，公司在移交商品并经购货方验收合格后确认销售收入。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成
本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计
的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认劳务收入。
针对媒介代理服务收入的具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与
其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期表执行
广告发布。广告发布后，公司收集结案报告、投放数据等信息，送客户核实。经公司和客户共
同对广告发布情况确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
入。针对媒体给予公司的广告投放返点，按照权责发生制确认，并冲减相应的营业成本。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补
助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（二十四）主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
公司报告期内无会计政策和会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、17%[注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%/30%后余值的 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%[注 2]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 3]
文化事业建设费 计费销售额 3%
河道管理费 应缴流转税税额 1%
[注 1]：出口货物实行“免、抵、退”税政策，产品的出口退税率主要为 5%、9%、13%、15%
和 17%。
[注 2]：子公司长沙利欧天鹅工业泵有限公司(以下简称长沙天鹅)、大连利欧华能泵业有
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
限公司(以下简称大连华能)、湖南利欧泵业有限公司(以下简称湖南利欧)、无锡利欧锡泵制造
有限公司(以下简称无锡锡泵)、长沙恒流流体机械科技顾问有限公司和无锡市锡泵设备安装成
套有限公司按当期应纳流转税额的 7%计缴；子公司上海漫酷广告有限公司(以下简称上海漫酷)、
上海聚胜万合广告有限公司、上海易合广告有限公司按当期应纳流转税额的 1%计缴；公司及其
他境内子公司按当期应纳流转税额的 5%计缴。
[注 3]：公司和子公司浙江大农实业有限公司(以下简称大农实业)、长沙天鹅、湖南利欧
及无锡锡泵本期按 15%税率计缴；其他境内子公司按 25%税率计缴；境外子公司浙江利欧(香港)
有限公司(以下简称香港利欧)、Crystal Water Products Inc.、GAMA European Garden Machinery
Co. Ltd.、LEO ITALIA S.R.L 和利欧中东公司分别按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴。
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发
的浙科高发〔2012〕312 号文，公司及大农实业通过高新技术企业资格复审，本期按 15%的税率
计缴企业所得税。
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发
的湘科高办字〔2012〕13 号文，长沙天鹅通过高新技术企业资格复审，本期按 15%的税率计缴
企业所得税。
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发的
湘科高办字〔2014〕8 号文，湖南利欧被认定为高新技术企业，本期按 15%的税率计缴企业所得
税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于认定江苏省 2011 年度第二批
及第一批补充高新技术企业的通知》（苏高企协〔2012〕5 号），无锡锡泵被认定为高新技术企
业，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕92
号文，本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征即退的
税收优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司 注册 业务 注册资本 经营范围 组织机
类型 地 性质 (万元) 构代码
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
浙江大农实业有限公司 控股子公司 台州市 制造业 RMB5,369.00 农机具、泵及配件等 67027530-2
温岭大农实业有限公司 [注 1] 台州市 制造业 RMB5,000.00 农机具、泵及配件等 08735602-5
浙江利欧(香港)有限公司 全资子公司 香港 贸易 USD500.00 园林机械、泵及配件等
Crystal Water Products Inc. [注 2] 美国 贸易 USD100.00 园林机械、泵及配件等
LEO ITALIA S.R.L [注 2] 意大利 贸易 EUR5.00 园林机械、泵及配件等
GAMA European Garden Machinery
[注 2] 匈牙利 制造业 HUF10,000.00 园林工具等
Co. Ltd.
湖南利欧泵业有限公司 全资子公司 湘潭市 制造业 RMB12,000.00 泵及配件等 55760935-8
变频供水系统
浙江利欧友林供水系统有限公司 控股子公司 台州市 制造业 RMB800.00 56099070-0
设备及配件等
园林机械、农业
温岭利欧园林机械有限公司 全资子公司 台州市 制造业 RMB1,369.00 56815524-0
机械及配件等
上海利泵流体科技发展有限公司 控股子公司 上海市 贸易 RMB1,000.00 泵及配件等 05297603-X
研发及
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司 全资子公司 大连市 RMB1,018.00 泵及配件等 59442780-1
贸易
利欧(大连)泵业有限公司 [注 3] 大连市 贸易 RMB3,000.00 泵及配件销售 07945130-5
云南利欧水泵销售有限公司 全资子公司 昆明市 贸易 RMB100.00 泵及配件等 05468204-3
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司 控股子公司 上海市 贸易 RMB600.00 泵及配件等 59976782-1
利欧中东公司 全资子公司 迪拜 贸易 USD30.00 泵及配件等
[注 1]：系大农实业之全资子公司；
[注 2]：系香港利欧控股的子公司；
[注 3]：系大连华能之全资子公司。
(续上表)
实质上构成对子
子公司全称 期末实际出资额 持股比例 表决权比例(%) 是否合并报表
公司净投资的其
(万元) (%)
他项目余额
浙江大农实业有限公司 RMB3,758.30 70.00 70.00 是
温岭大农实业有限公司 RMB1,000.00 100.00 100.00 是
浙江利欧(香港)有限公司 USD286.80 100.00 100.00 是
Crystal Water Products Inc. USD90.10 90.10 90.10 是
LEO ITALIA S.R.L EUR5.00 100.00 100.00 是
GAMA European Garden Machinery
HUF6,000.00 60.00 60.00 是
Co. Ltd.
湖南利欧泵业有限公司 RMB12,000.00 100.00 100.00 是
浙江利欧友林供水系统有限公司 RMB700.00 87.50 87.50 是
温岭利欧园林机械有限公司 RMB1,369.00 100.00 100.00 是
上海利泵流体科技发展有限公司 RMB637.50 75.00 75.00 是
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司 RMB1,018.00 100.00 100.00 是
利欧(大连)泵业有限公司 RMB3,000.00 100.00 100.00 是
76
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
云南利欧水泵销售有限公司 RMB100.00 100.00 100.00 是
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司 RMB306.00 51.00 51.00 是
利欧中东公司 USD0.00 100.00 100.00 是
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公司
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少数
（人民币元） 数股东损益的金额 股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
浙江大农实业有限公司 34,975,560.27
温岭大农实业有限公司
浙江利欧(香港)有限公司
Crystal Water Products Inc.
LEO ITALIA S.R.L
GAMA European Garden Machinery
1,025,091.88
Co. Ltd.
湖南利欧泵业有限公司
浙江利欧友林供水系统有限公司 466,764.91
温岭利欧园林机械有限公司
上海利泵流体科技发展有限公司 1,498,212.48
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司
利欧(大连)泵业有限公司
云南利欧水泵销售有限公司
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司 116,096.79
利欧中东公司
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司 注册 业务 注册资本 经营范围 组织机
类型 地 性质 (万元) 构代码
生产、销售水泵和配件；销
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 全资子公司 长沙市 制造业 RMB10,800.00 72258917-9
售机电产品
长沙翔鹅机械铸造有限公司 [注 1] 长沙市 制造业 RMB500.00 铸造件加工 78802868-1
长沙恒流流体机械科技顾问有限公司 [注 1] 长沙市 服务业 RMB60.00 流体机械的检测 79031561-2
耐腐蚀泵及配件生产及销
大连利欧华能泵业有限公司 全资子公司 大连市 制造业 RMB5,100.00 11854272-9
售，精密铸造加工等
无锡利欧锡泵制造有限公司 控股子公司 无锡市 制造业 RMB5,000.00 泵及配件等 13589451-5
泵的销售安装
无锡市锡泵设备安装成套有限公司 [注 2] 无锡市 制造业 RMB200.00 55249257-6
及维修服务
设计、制作、代理、发布各
上海漫酷广告有限公司 控股子公司 上海市 广告业 RMB100.00 78151648-X
类广告；企业营销策划等
广告设计、制作、代理、发
上海聚胜万合广告有限公司 [注 3] 上海市 广告业 RMB700.00 69879986-1
布；企业营销策划等
设计、制作、代理、发布各
上海易合广告有限公司 [注 3] 上海市 广告业 RMB100.00 57266281-9
类广告；企业营销策划等
77
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
[注 1]：系长沙天鹅之全资子公司；
[注 2]：系无锡锡泵之全资子公司；
[注 3]：系上海漫酷之全资子公司。
(续上表)
实质上构成对子
子公司全称 期末实际出资额 持股比例 表决权比例(%) 是否合并报表
公司净投资的其
(万元) (%)
他项目余额
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 RMB29,164.50667 100.00 100.00 是
长沙翔鹅机械铸造有限公司 RMB500.00 100.00 100.00 是
长沙恒流流体机械科技顾问有限公司 RMB60.00 100.00 100.00 是
大连利欧华能泵业有限公司 RMB5,930.00 100.00 100.00 是
无锡利欧锡泵制造有限公司 RMB8,100.00 72.00 72.00 是
无锡市锡泵设备安装成套有限公司 RMB200.00 100.00 100.00 是
上海漫酷广告有限公司 RMB34,445.00 85.00 85.00 是
上海聚胜万合广告有限公司 RMB700.00 100.00 100.00 是
上海易合广告有限公司 RMB100.00 100.00 100.00 是
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公司
子公司全称 少数股东 少数股东权益中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少数
权益 数股东损益的金额 股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
长沙利欧天鹅工业泵有限公司
长沙翔鹅机械铸造有限公司
长沙恒流流体机械科技顾问有限公司
大连利欧华能泵业有限公司
无锡利欧锡泵制造有限公司 35,103,778.33
无锡市锡泵设备安装成套有限公司
上海漫酷广告有限公司 5,040,307.40
上海聚胜万合广告有限公司
上海易合广告有限公司
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
经中华人民共和国商务部商境外投资证〔2014〕00132 号文批复同意，公司本期独资设立
利欧中东公司，该公司于 2014 年 3 月在迪拜注册成立，注册资本美元 30 万元，公司对其拥有
实质控制权，故自其成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2014 年 6 月 30 日，公司
实际尚未出资,该公司尚未正式运营。
78
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
2. 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
2014 年 3 月，根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的《关于上海漫酷广告有限
公司之股权转让合同》(以下简称股权转让合同)，并经公司 2014 年第三次临时股东大会审议通
过，公司以 34,445 万元价款收购郑晓东、段永玲、郭海持有的上海漫酷 85%股权。根据股权转
让合同的相关约定，本公司已于 2014 年 4 月累计支付股权转让款 12,950 万元。 上海漫酷已于
2014 年 4 月 15 日办妥工商变更登记手续；同月，上海漫酷董事会改选，董事会成员共三名，
其中本公司派出二名，对其拥有实质控制权。故自 2014 年 4 月 1 日起将其纳入合并财务报表范
围。
(三) 本期新纳入合并范围主体的相关财务数据
名 称 期末净资产 合并日至期末净利润
上海漫酷广告有限公司 33,602,049.35 10,160,375.01
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 759,385.31 759,385.31 392,929.27
小 计 759,385.31 392,929.27
银行存款：
人民币 125,514,793.90 125,514,793.90 429,786,632.78
美 元 2,010,092.55 6.1528 12,367,697.45 1,858,346.62 6.0969 11,330,153.51
欧 元 482,757.63 8.3946 4,052,557.21 22,202.18 8.4189 186,917.93
澳 元 2,795.04 5.8064 16,229.12 2,791.68 5.4301 15,159.10
福 林 74,655,000.00 0.0272 2,030,914.63 30,888,100.35 0.0282 871,044.43
79
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
小 计 143,982,192.31 442,189,907.76
其他货币资金：
人民币 47,161,928.93 47,161,928.93 39,683,335.24
小 计 47,161,928.93 39,683,335.24
合 计 191,903,506.55 482,266,172.27
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 15,475,296.30 元 ， 保 函 保 证 金
1,007,117.50 元，远期结售汇保证金 2,060,500.00 元，履约保证金 28,302,954.22 元和虚拟
电子货币 316,060.91 元使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
衍生金融资产 1,145,003.50 18,517,087.00
合 计 1,145,003.50 18,517,087.00
[注]：期末数详见本财务报表附注承诺事项之说明。
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 13,994,565.85 13,994,565.85 14,807,830.60 14,807,830.60
商业承兑汇票 864,164.00 864,164.00 122,838.01 122,838.01
合 计 14,858,729.85 14,858,729.85 14,930,668.61 14,930,668.61
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况，金额前 5 名情况如下：
出票单位 出票日 到期日 金 额 备 注
山东润杰集团有限公司 2014-01-02 2014-07-02 2,400,000.00
河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 2014-01-21 2014-07-21 2,000,000.00
华润电力（宜昌）有限公司 2014-01-14 2014-07-14 1,506,400.00
湘潭九华综合保税区开发投资有限公司 2014-01-23 2014-07-23 1,000,000.00
中国石油化工股份有限公司 2014-01-13 2014-07-13 1,000,000.00
小 计 7,906,400.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
80
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法 1,402,217,352.19 99.78 77,917,165.56 5.56
700,108,768.65 99.58 58,268,772.29 8.32
组合
小 计 1,402,217,352.19 99.78 77,917,165.56 5.56 700,108,768.65 99.58 58,268,772.29 8.32
单项金额虽不
重大但单项计
3,117,439.04 0.22 3,117,439.04 100.00 2,935,472.04 0.42 2,935,472.04 100.00
提坏账准备
合 计 1,405,334,791.23 100.00 81,034,604.60 5.77 703,044,240.69 100.00 61,204,244.33 8.71
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 1,178,382,692.70 84.04 33,724,744.69 569,007,017.17 81.27 28,426,414.96
1-2 年 152,075,516.55 10.85 15,207,551.66 80,724,872.86 11.53 8,072,487.30
2-3 年 55,376,994.97 3.95 15,560,794.54 37,981,385.28 5.43 11,394,415.59
3-4 年 9,884,895.58 0.70 7,418,317.69 6,778,397.29 0.97 4,947,431.07
4-5 年 3,550,254.50 0.25 3,058,759.09 2,064,738.82 0.29 1,875,666.14
5 年以上 2,946,997.89 0.21 2,946,997.89 3,552,357.23 0.51 3,552,357.23
合 计 1,402,217,352.19 100.00 77,917,165.56 700,108,768.65 100.00 58,268,772.29
3) 单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计难以收回，其中 2,852,472.04 元于 2013 年全
货 款 3,117,439.04 3,117,439.04 100% 额计提坏账准备，264,967.00 元于本期全额计提坏
账准备
小 计 3,117,439.04 3,117,439.04
(3) 本期实际核销的应收账款情况
公司应收石首市水利局大型泵站更新改造工程建设管理局等公司货物尾款 83,000.00 元，
预计难以收回，于本期核销。
(4) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
81
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆昌源水务准东供水有限公司[注] 397,200.15 39,540.02 397,200.15 39,540.02
上海自来水投资建设有限公司[注] 2,548,514.00 133,950.55 130,497.00 13,049.70
小 计 2,945,714.15 173,490.57 527,697.15 52,589.72
[注]：系持有公司 5%以上表决权股份的股东之控股子公司。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
客户一 1 年以内 12 .14
非关联方 170,610,095.52
客户二 1 年以内 6.42
非关联方 90,264,920.19
客户三 1 年以内 3.43
非关联方 48,210,601.85
客户四 1 年以内 3.26
非关联方 45,832,487.90
客户五 [注] 2.97
非关联方 41,712,534.02
28.22
小 计 396,630,639.48
[注]：其中账龄 1 年以内 23,317,857.65 元，2-3 年 18,394,676.37 元。
(6) 期末应收账款账面余额中已有 142,420,822.98 元用于质押担保。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 账面价值
准备 准备
89.54%
1 年以内 101,301,137.73 101,301,137.73 52,210,669.48 100.00 52,210,669.48
7.90%
1-2 年 8,932,753.15 8,932,753.15
2.56%
2-3 年 2,895,500.00 2,895,500.00
合 计 113,129,390.88 100% 113,129,390.88 52,210,669.48 100.00 52,210,669.48
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账 龄 未结算原因
浙江亿钢新材料有限公司 非关联方 20,346,522.18 1 年以内 预付材料款
北京百度网讯科技有限公司 非关联方 10,310,125.00 [注] 预付媒介款
刘阳、王英杰、孙唯一、田斌 非关联方 9,700,000.00 1 年以内 预付股权购置款
詹嘉、李翔、张璐、李劼 非关联方 9,500,000.00 1 年以内 预付股权购置款
北京奇虎科技有限公司 非关联方 3,289,000.00 1 年以内 预付媒介款
82
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
小 计 53,145,647.18
[注]：其中账龄 1 年以内 7,500,000.00 元，1-2 年 2,810,125.00 元。
(3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
(4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因 备 注
北京百度网讯科技有限公司 10,310,125.00 合同尚未执行 [注]
北京搜狐东林广告有限公司 3,260,000.00 合同尚未执行
小 计 13,570,125.00
[注]：其中账龄 1 年以上 2,810,125.00 元。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法 77,451,461.72 87.31 11,007,709.51 14.21 81,433,237.51 11,254,870.86
90.54 13.82
组合
小 计 77,451,461.72 87.31 11,007,709.51 14.21 81,433,237.51 90.54 11,254,870.86 13.82
单项金额虽不
重大但单项计
11,258,664.64 12.69 700,000.00 6.22 8,509,003.58 9.46 700,000.00 8.23
提坏账准备
合 计 88,710,126.36 100.00 11,707,709.51 13.20 89,942,241.09 100.00 11,954,870.86 13.29
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 58,279,511.23 75.25 2,672,921.37 47,079,197.74 57.81 2,352,933.36
1-2 年 9,127,692.42 11.79 912,769.24 11,693,486.59 14.36 1,169,348.65
2-3 年 2,825,763.58 3.65 836,968.91 20,915,631.58 25.68 6,274,689.47
3-4 年 6,053,229.74 7.82 5,577,624.94 642,015.35 0.79 454,181.93
83
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
4-5 年 846,324.50 1.09 688,484.80 553,070.00 0.68 453,881.20
5 年以上 318,940.25 0.40 318,940.25 549,836.25 0.68 549,836.25
合 计 77,451,461.72 100.00 11,007,709.51 81,433,237.51 100.00 11,254,870.86
3) 单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税 10,375,510.85 经单独测试后，未发现
其存在明显减值迹象，
应收多缴社保款 183,153.79
故未计提坏账准备。
预计难以收回，全额计
常州至精精机有限公司 700,000.00 700,000.00 100%
提坏账准备
小 计 11,258,664.64 700,000.00
(2) 本期无核销的其他应收款项。
(3) 本期无转回或收回情况。
(4) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆昌源水务准东供水有限公司[注] 265,000.00 26,500.00 265,000.00 26,500.00
小 计 265,000.00 26,500.00 265,000.00 26,500.00
[注]：系持有公司 5%以上表决权股份的股东之控股子公司。
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其应收账款 款项性质
账面余额 账 龄
单位名称 关系 余额的比例(%) 或内容
浙江省温岭市国家税务局 非关联方 9,371,150.44 1 年以内 10.56 出口退税
宇热工业炉（苏州）有限公司 非关联方 3,752,000.00 3 年以上 4.23 设备退货款
温岭市东部产业集聚区开发建设实业有限公司 2,000,000.00 2.25 开工投产
非关联方 1 年以内
保证金
长沙上热热处理有限公司 非关联方 1,991,949.66 1 年以内 2.25 租赁款
内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 非关联方 1,779,000.00 1 年以内 2.01 投标保证金
小 计 18,894,100.10 21.30
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,558,616.11 1,416,716.78 116,141,899.33 85,333,272.65 432,595.04 84,900,677.61
在产品 43,860,264.44 43,860,264.44 108,366,782.24 108,366,782.24
自制半成品 52,891,568.26 287,443.06 52,604,125.20 15,771,874.27 206,922.90 15,564,951.37
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
库存商品 140,991,471.06 832,692.43 140,158,778.63 147,041,286.41 829,605.31 146,211,681.10
委托加工物资 14,596,800.46 14,596,800.46 2,823,957.28 2,823,957.28
包装物 1,952,187.75 56,377.85 1,895,809.90 2,538,985.45 26,948.63 2,512,036.82
低值易耗品 3,908,506.58 4,281.91 3,904,224.67 3,844,093.68 536.18 3,843,557.50
合 计 375,759,414.66 2,597,512.03 373,161,902.63 365,720,251.98 1,496,608.06 364,223,643.92
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销[注]
原材料 432,595.04 1,111,852.79 127,731.05 1,416,716.78
自制半成品 206,922.90 157,649.59 77,129.44 287,443.06
库存商品 829,605.31 315,660.12 312,573.00 832,692.43
包装物 26,948.63 55,657.73 26,228.51 56,377.85
低值易耗品 536.18 12,774.61 9,028.87 4,281.91
小 计 1,496,608.06 1,653,594.84 552,690.87 2,597,512.03
[注]：销售货物相应转出的存货跌价准备 552,690.87 元。
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例
说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 成本与可变现净值孰低
自制半成品 成本与可变现净值孰低
库存商品 成本与可变现净值孰低
包装物 成本与可变现净值孰低
低值易耗品 成本与可变现净值孰低
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣税金 17,589,462.98 23,538,771.86
理财产品 23,259.40 10,000,000.00
合 计 17,612,722.38 33,538,771.86
9. 对联营企业投资
单位：万元
被投资单位 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
温岭市利欧小额贷款有限公司 30.00 30.00 30,607.80 5,552.38 25,055.42 2,532.40 1,764.26
温岭市信合担保有限公司 40.00 40.00 5,908.32 359.94 5,548.38 258.37 46.12
10. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
温岭市利欧小额贷款有限公司 权益法 60,000,000.00 78,873,477.17 -3,707,213.86 75,166,263.31
温岭市信合担保有限公司 权益法 20,000,000.00 22,009,033.98 184,482.32 22,193,516.30
日立泵制造(无锡)有限公司 权益法 58,500,000.00 29,204,378.02 -29,204,378.02
浙江温岭农村合作银行 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
温岭市民间融资规范管理
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
服务中心有限公司
合 计 145,500,000.00 137,086,889.17 -32,727,109.56 104,359,779.61
(续上表)
持股比例与表
持股 表决权 本期计提
被投资单位 决权比例不一 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 减值准备
致的说明
温岭市利欧小额贷款有限公司 30.00 30.00 9,000,000.00
温岭市信合担保有限公司 40.00 40.00
日立泵制造(无锡)有限公司 0.00 0.00
浙江温岭农村合作银行 0.33 0.33 254,100.00
温岭市民间融资规范管理
6.00 6.00
服务中心有限公司
合 计 9,254,100.00
11. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账
面原值小计 4,266,301.39 4,266,301.39
房屋及建筑物 3,981,339.39 3,981,339.39
土地使用权 284,962.00 284,962.00
2) 累计折旧和累计摊销小计 267,356.24 102,383.10 369,739.34
房屋及建筑物 248,833.70 99,533.48 348,367.18
土地使用权 18,522.54 2,849.62 21,372.16
3) 账面价值合计 3,998,945.15 —— —— 3,896,562.05
房屋及建筑物 3,732,505.69 —— —— 3,632,972.21
86
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
土地使用权 266,439.46 —— —— 263,589.84
本期折旧和摊销额 102,383.10 元。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 906,711,354.18 21,472,407.46 134,072,575.96 794,111,185.68
房屋及建筑物 349,996,392.21 121,551,181.31 228,445,210.90
机器设备 499,334,978.75 12,338,627.67 8,149,270.63 503,524,335.79
运输工具 27,206,573.34 2,225,433.86 3,900,417.80 25,531,589.40
其他设备 30,173,409.88 6,908,345.93 471,706.22 36,610,049.59
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 325,210,398.34 2,238,625.92 37,409,576.12 35,260,026.86 329,598,573.52
房屋及建筑物 67,883,336.29 7,021,400.67 30,564,529.29 44,340,207.67
机器设备 219,853,000.09 26,615,890.70 964,736.60 245,504,154.19
运输工具 20,135,279.20 1,554,396.62 3,152,876.13 18,536,799.69
其他设备 17,338,782.76 2,238,625.92 2,217,888.13 577,884.84 21,217,411.97
3) 账面净值小计 581,500,955.84 —— —— 464,512,612.16
房屋及建筑物 282,113,055.92 —— —— 184,105,003.23
机器设备 279,481,978.66 —— —— 258,020,181.60
运输工具 7,071,294.14 —— —— 6,994,789.71
其他设备 12,834,627.12 —— —— 15,392,637.62
4) 减值准备小计 3,882,185.16 —— —— 3,882,185.16
房屋及建筑物 —— ——
机器设备 3,882,185.16 —— —— 3,882,185.16
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 账面价值合计 577,618,770.68 —— —— 460,630,427.00
房屋及建筑物 282,113,055.92 —— —— 184,105,003.23
机器设备 275,599,793.50 —— —— 254,137,996.44
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
运输工具 7,071,294.14 —— —— 6,994,789.71
其他设备 12,834,627.12 —— —— 15,392,637.62
本期折旧额为 37,409,576.12 元。
本 期 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 转 入 的 固 定 资 产 原 值 4,751,045.47 元 ， 累 计 折 旧
2,238,625.92 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 1,565,040.30 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
湖南利欧 3800 台工业泵项目厂房等 申请办理中 2014 年度
(3) 其他说明
期末已有原值为 45,856,953.57 元的固定资产用于抵押担保。
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东部产业集聚区基建项目 47,689,773.69 47,689,773.69 13,392,007.20 13,392,007.20
职工宿舍项目 11,718,179.38 11,718,179.38 6,748,320.61 6,748,320.61
零星工程 4,835,077.39 4,835,077.39 3,984,514.79 3,984,514.79
合 计 64,243,030.46 64,243,030.46 24,124,842.60 24,124,842.60
(2) 变动情况的说明
预算数 转入固定资产/ 其他 工程投入占预
工程名称 期初数 本期增加
(万元) 投资性房地产 减少 算比例(%)
东部产业集聚区基建项目 13,392,007.20 34,297,766.49
职工宿舍项目 6,748,320.61 4,969,858.77
零星工程 3,984,514.79 2,415,602.90 1,565,040.30
41,683,228.16 1,565,040.30
合 计 24,124,842.60
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 本化金额 年利率(%)
东部产业集聚区基建项目 自有资金 47,689,773.69
职工宿舍项目 自有资金 11,718,179.38
零星工程 自有资金 4,835,077.39
合 计 64,243,030.46
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4) 重大在建工程的工程进度情况
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
工程名称 工程进度(%) 备 注
东部产业集聚区基建项目 新启动
14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 158,521,036.16 148,211,937.12 33,218,730.22 273,514,243.06
土地使用权 118,512,071.30 147,160,190.00 33,162,661.84 232,509,599.46
管理软件 9,348,727.78 1,051,747.12 56,068.38 10,344,406.52
专利权 613,605.00 613,605.00
非专利技术 30,046,632.08 30,046,632.08
2) 累计摊销小计 33,051,387.47 5,263,711.37 4,781,751.24 33,533,347.60
土地使用权 13,006,313.15 2,386,773.51 4,774,275.48 10,618,811.18
管理软件 6,436,329.07 721,563.34 7,475.76 7,150,416.65
专利权 343,838.36 57,833.18 401,671.54
非专利技术 13,264,906.89 2,097,541.34 15,362,448.23
3) 账面净值小计 125,469,648.69 —— —— 239,980,895.46
土地使用权 105,505,758.15 —— —— 221,890,788.28
管理软件 2,912,398.71 —— —— 3,193,989.87
专利权 269,766.64 —— —— 211,933.46
非专利技术 16,781,725.19 —— —— 14,684,183.85
4) 减值准备小计 —— ——
土地使用权 —— ——
管理软件 —— ——
专利权 —— ——
非专利技术 —— ——
5) 账面价值合计 125,469,648.69 —— —— 239,980,895.46
土地使用权 105,505,758.15 —— —— 221,890,788.28
管理软件 2,912,398.71 —— —— 3,193,989.87
专利权 269,766.64 —— —— 211,933.46
非专利技术 16,781,725.19 —— —— 14,684,183.85
本期摊销额 5,194,378.21 元。
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
本期因非同一控制下企业合并转入的无形资产原值 80,000.00 元，累计摊销 69,333.16 元；
(2) 其他说明
期末已有原值为 166,027,923.46 元的无形资产用于抵押担保。
15. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 53,497,420.45 53,497,420.45 4,576,969.12
大连利欧华能泵业有限公司 16,036,931.11 16,036,931.11
无锡利欧锡泵制造有限公司 12,148,268.70 12,148,268.70
上海漫酷广告有限公司 324,524,576.81 324,524,576.81
合 计 81,682,620.26 324,524,576.81 406,207,197.07 4,576,969.12
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
本期已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，经测试，除长沙天鹅与商誉相关的资产组存在
减值情况，相应计提商誉减值准备 4,576,969.12 元；其他非同一控制下企业合并子公司未发现
与商誉相关的资产组存在减值迹象，故不计提减值准备。
(3) 其他说明
根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的《股权转让合同》，本公司以 20,564.57
万元受让自然人郑晓东持有的上海漫酷 50.7472%股权，以 7,916.12 万元受让自然人段永玲持
有的上海漫酷 19.5347%股权，以 5,964.31 万元受让自然人郭海持有的上海漫酷 14.7181%股权，
本公司于购买日享有其可辨认净资产公允价值的份额 19,925,423.19 元，与收购对价的差额
324,524,576.81 元确认为商誉。
16. 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
厂区维修绿化费 1,043,184.47 143,366.83 899,817.64
电力增容费 13,333.40 13,333.40
经营租入固定资产改良支出 1,375,166.39 207,671.58 891,738.00 691,099.97
租入固定资产装修费 1,614,030.61 193,288.41 1,420,742.20
1,821,702.19 1,241,726.64 3,011,659.81
合 计 2,431,684.26
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 13,970,632.33 9,641,781.73
预计负债 324,663.80 479,005.48
合并财务报表存货中包含的未实现损益 348,829.18 284,890.28
与资产相关的政府补助 5,217,380.88 686,497.06
预提费用 507,664.40 582,042.79
交易性金融工具公允价值变动 80,452.50
合 计 20,449,623.09 11,674,217.34
递延所得税负债
交易性金融工具公允价值变动 171,750.53 2,777,563.05
合 计 171,750.53 2,777,563.05
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
交易性金融工具公允价值变动 1,145,003.50
小 计 1,145,003.50
可抵扣差异项目
资产减值准备 83,613,448.66
预计负债 1,919,427.03
合并财务报表存货中包含的未实现损益 1,778,067.99
递延收益 34,782,539.20
预计费用 3,384,429.36
交易性金融工具公允价值变动 536,350.00
小 计 126,014,262.24
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
厂区搬迁累计已经发生的损失及相关费[注] 120,906,088.83
预付土地购置款 48,130,000.00 190,890,000.00
预付购房款 9,351,674.00 7,500,000.00
合 计 178,387,762.83 198,390,000.00
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
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19. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提[注] 期末数
转回 转销
坏账准备 73,159,115.19 19,666,198.91 83,000.00 92,742,314.10
存货跌价准备 1,496,608.06 1,653,594.84 552,690.87 2,597,512.03
商誉减值准备 4,576,969.12 4,576,969.12
固定资产减值准备 3,882,185.16 3,882,185.16
合 计 83,114,877.53 21,319,793.75 635,690.87 103,798,980.41
[注]：本期因非同一控制下企业合并转入的坏账准备 5,620,625.02 元。
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 106,432,591.59 263,391,954.09
质押借款 126,842,083.02 96,002,844.90
信用借款 53,031,630.40 37,400,000.00
保证借款 33,000,000.00 38,000,000.00
合 计 319,306,305.01 434,794,798.99
21. 交易性金融负债
项 目 期末数 期初数
衍生金融负债[注] 536,350.00
合 计 536,350.00
[注]：期末数详见本财务报表附注承诺事项之说明。
22. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 58,014,850.97 52,628,783.60
商业承兑汇票 9,943,740.00 3,617,340.00
合 计 67,958,590.97 56,246,123.60
下一会计期间将到期的金额为 67,958,590.97 元。
23. 应付账款
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 714,459,977.67 296,784,985.10
应付长期资产购置款 15,633,720.69 24,214,282.13
合 计 730,093,698.36 320,999,267.23
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
长沙美能电力设备股份有限公司 166,600.00 166,600.00
小 计 166,600.00 166,600.00
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数 款项说明
哈尔滨电气动力装备有限公司 3,616,800.00 货 款
国电国际经贸有限公司 2,975,060.00 货 款
小 计 6,591,860.00
24. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 102,051,159.21 73,443,000.86
合 计 102,051,159.21 73,443,000.86
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项
单位名称 期末数 期初数
上海自来水投资建设有限公司 243,600.00
小 计 243,600.00
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 30,045,362.16 123,211,738.60 123,346,727.81 29,910,372.95
职工福利费 9,838,964.37 9,838,964.37
社会保险费 2,172,250.78 21,782,361.52 22,273,993.94 1,680,618.36
其中：医疗保险费 592,650.15 6,012,458.52 6,163,962.19 441,146.48
基本养老保险费 1,182,439.61 13,099,207.75 13,381,621.10 900,026.26
失业保险费 149,759.25 1,154,093.88 1,186,299.69 117,553.44
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工伤保险费 194,386.50 1,080,201.15 1,129,797.44 144,790.21
生育保险费 53,015.27 436,400.22 412,313.52 77,101.97
住房公积金 167,800.90 4,667,008.61 4,766,387.95 68,421.56
其 他 5,047,773.92 1,671,307.24 1,994,559.90 4,724,521.26
合 计 37,433,187.76 161,171,380.34 162,220,633.97 36,383,934.13
期末数中无属于拖欠性质应付职工薪酬。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
1) 期末工资、津贴和补贴余额大部分已于 2014 年 7 月发放，期末奖金预计于 2015 年 2 月
发放；
2) 社会保险费余额已于 2014 年 7 月上缴；
3) 其他主要系工会经费、职工教育经费等。
26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,707,997.95 1,996,264.93
营业税 46,749.99 38,750.00
企业所得税 26,450,295.53 5,109,192.58
代扣代缴个人所得税 663,467.64 182,024.70
城市维护建设税 759,708.33 455,110.85
房产税 1,511,521.43 836,626.72
土地使用税 2,819,439.76 602,085.92
教育费附加 586,860.52 241,076.66
地方教育附加 270,363.90 160,717.76
水利建设专项资金 741,445.90 667,738.51
印花税 475,503.91 280,383.93
合 计 38,033,354.86 10,569,972.56
27. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 559,663.37 668,494.51
分期付息到期还本的长期借款利息 185,184.03 200,444.44
合 计 744,847.40 868,938.95
28. 其他应付款
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
股权购置款[注] 214,950,000.00
应付暂收款 19,123,598.10 21,148,988.43
押金保证金 1,269,362.00 720,286.17
其 他 8,866,383.59 5,990,900.80
合 计 244,209,343.69 27,860,175.40
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
(3) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
郑晓东、段永玲、郭海 214,950,000.00 上海漫酷股权购置款
小 计 214,950,000.00
29. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 125,000,000.00
保证借款 100,000,000.00
合 计 125,000,000.00 100,000,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款 借款 币种 年利率
起始日 到期日 (%) 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中国工商银行股份 2015-10-20
2014-04-25 RMB 6.40% 125,000,000.00
有限公司温岭支行 -2019-04-08
小 计 125,000,000.00
30. 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备 注
土地收购补偿款 185,620,000.00 185,620,000.00
31. 预计负债
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 2,383,663.45 219,488.31 244,813.13 2,358,338.63
未决诉讼 713,063.91 713,063.91
合 计 3,096,727.36 219,488.31 957,877.04 2,358,338.63
(2) 形成原因、本期确认的预期补偿金额等说明
产品质量保证系长沙天鹅、湖南利欧、大连华能和无锡锡泵等工业泵生产企业根据与客户
签订的销售合同中关于承诺 1 年免费维修的条款，按其相关收入的 0.5%(根据以往实际发生数
据测算)计提的售后维修费用。
32. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 39,175,507.05 33,607,972.15
合 计 39,175,507.05 33,607,972.15
(2) 递延收益明细
项 目 原始金额 摊余金额 说 明
开工奖励等 根据浙江省温岭经济开发区管委会项目投资
30,654,425.00 30,654,425.00
协议书等文件
年增产量 200 万台高效微小型水 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委
2,996,900.00 2,543,587.40
泵技改项目 员会浙财企〔2013〕250 号等文件
新增年产 100 万台碎枝机技改项
根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局
目、年产 20 万台热水循环屏蔽泵 1,217,200.00 1,014,333.33
温工经〔2012〕118 号等文件
技改项目
根据湘潭市人民政府办公室潭政办函
职工宿舍项目专项补助 2,528,000.00 2,512,007.90
〔2012〕70 号等文件
年产 4000 台高转速轻量化高压柱 根据浙江省财政厅浙财建〔2013〕151 号等
800,000.00 710,464.23
塞泵技改项目 文件
60 万千瓦及以上发电设备用泵等 根据无锡市滨湖区锡滨委发〔2013〕49 号文
100,000.00 90,000.00
关键铸锻件生产线技术改造项目 件
以效果为导向的服务电商和品牌 根据上海市发改委、上海市经济和信息化委
客户的互联网 RTB 营销及数据管 800,000.00 800,000.00 员会、上海市商务委员会和上海市财政局沪
理云服务平台开发项目 发改服务〔2013〕20 号文件
新增年产 50 万台节能水泵技改项 根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局
899,300.00 850,689.19
目 温经信〔2013〕139 号文件
小 计 39,995,825.00 39,175,507.05
(3) 政府补助明细
本期计入营 与资产相关
本期新增 其他
项 目 期初余额 业外收入金 期末余额 /与收益相
补助金额 变动
额 关
开工奖励等 26,629,725.00 4,024,700.00 30,654,425.00 与资产相关
年增产量 200 万台高效微小型 2,694,691.60 151,104.20 2,543,587.40 与资产相关
水泵技改项目
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新增年产 100 万台碎枝机技改
项目、年产 20 万台热水循环屏 1,081,955.55 67,622.22 1,014,333.33 与资产相关
蔽泵技改项目
职工宿舍项目专项补助 2,401,600.00 178,300.00 67,892.10 2,512,007.90 与资产相关
年产 4000 台高转速轻量化高压 800,000.00 89,535.77 710,464.23 与资产相关
柱塞泵技改项目
60 万千瓦及以上发电设备用泵
等关键铸锻件生产线技术改造 100,000.00 10,000.00 90,000.00 与资产相关
项目
以效果为导向的服务电商和品
牌客户的互联网 RTB 营销及数 800,000.00 800,000.00 与资产相关
据管理云服务平台开发项目
新增年产 50 万台节能水泵技改 899,300.00 48,610.81 850,689.19 与资产相关
项目
小 计 33,607,972.15 6,002,300.00 434,765.10 39,175,507.05
33. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 375,588,388.00 2,852,397.00 372,735,991.00
(2) 股本变动情况说明
根据本公司与欧亚云等九位自然人和长沙瑞鹅投资管理有限公司签订的《关于长沙天鹅工
业泵股份有限公司实际盈利数与净利润预测数差额的补偿协议》和《关于长沙天鹅工业泵股份
有限公司实际盈利数与净利润预测数差额的补偿协议之补充协议》及本公司 2013 年度股东大会
决议，公司以货币资金 1 元定向回购欧亚云等九位自然人和长沙瑞鹅投资管理有限公司持有的
本公司股份 2,852,397 股，相应减少股本 2,852,397.00 元，增加资本公积 2,852,396.00 元，
上述减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于 2014 年 5 月 17 日出具《验资
报告》(天健验〔2014〕110 号)，公司于 2014 年 5 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司办妥登记注销手续，并于 2014 年 6 月办妥了工商变更登记手续。
34. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 593,168,479.56 2,852,396.00 596,020,875.56
其他资本公积 2,989,348.53 2,989,348.53
合 计 596,157,828.09 2,852,396.00 599,010,224.09
(2) 资本公积变动情况说明
详见本财务报表附注之股本变动情况说明。
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35. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 729,976.48 4,562,444.52 3,839,099.04 1,453,321.96
合 计 729,976.48 4,562,444.52 3,839,099.04 1,453,321.96
(2) 其他说明
本期专项储备增减变动主要系公司根据财政部和安全监管总局联合发布的《企业安全生产
费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定计提和使用安全生产费用。
36. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,937,012.91 71,937,012.91
国家扶持基金 8,302,444.90 8,302,444.90
合 计 80,239,457.81 80,239,457.81
37. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 461,337,026.99 ——
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－) ——
调整后期初未分配利润 461,337,026.99 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,415,789.12 ——
减：提取法定盈余公积 ——
应付普通股股利 18,636,799.55
期末未分配利润 568,116,016.56 ——
(2) 其他说明
根据 2014 年 3 月 25 日公司 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分配方案，公司
以 372,735,991 股(扣除不拥有表决权且不享有股利分配的权利的股份)为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 0.5 元(含税)，合计派发现金红利 18,636,799.55 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入、营业成本
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(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,217,751,469.02 939,599,930.76
其他业务收入 18,350,629.55 14,226,669.39
营业成本 926,456,114.23 721,112,998.54
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
本期数 上年同期数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
制造业 976,176,594.45 718,013,132.84 939,599,930.76 711,526,036.83
互联网 241,127,534.99 195,463,105.61
其 他 447,339.58 321,202.00
小 计 1,217,751,469.02 913,797,440.45 939,599,930.76 711,526,036.83
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
分产品
收 入 成 本 收 入 成 本
民用泵(微型小型水泵) 555,964,046.79 403,652,201.22 518,924,621.02 392,042,575.33
工业泵 195,563,328.43 149,796,766.23 214,106,355.03 157,903,419.71
媒介代理服务 241,127,534.99 195,463,105.61
配 件 98,503,661.00 66,786,138.31 92,619,739.38 67,395,698.42
园林机械 62,852,428.96 51,462,711.09 61,460,737.59 55,302,329.18
清洗和植保机械 61,756,614.75 44,933,979.62 50,800,388.90 37,367,874.83
其 他 1,983,854.10 1,702,538.37 1,688,088.84 1,514,139.36
小 计 1,217,751,469.02 913,797,440.45 939,599,930.76 711,526,036.83
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
国 外 554,516,306.73 407,163,576.03 523,820,293.39 402,168,542.72
国 内 663,235,162.29 506,633,864.42 415,779,637.37 309,357,494.11
小 计 1,217,751,469.02 913,797,440.45 939,599,930.76 711,526,036.83
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 54,584,492.34 4.42
客户二 41,154,460.96 3.33
客户三 38,404,700.89 3.11
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客户四 33,659,316.24 2.72
客户五 32,228,141.04 2.61
小 计 200,031,111.47 16.19
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
城市维护建设税 2,458,960.52 2,227,273.21
教育费附加 1,418,533.26 1,238,646.58
地方教育附加 884,674.65 816,581.60
详见本财务报表
营业税 61,226.69 20,470.00 附注税项之说明
河道管理费 2,381.96
文化事业建设费 1,429,446.45
合 计 6,255,223.53 4,302,971.39
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费保险费 13,495,133.79 15,271,892.06
销售业务费 7,794,913.63 12,986,507.28
市场推广宣传费 8,432,032.59 5,534,271.14
职工薪酬 28,431,693.22 12,889,701.63
售后服务费 2,632,495.25 3,788,051.98
差旅费 6,227,671.43 5,023,338.46
办公经费 3,667,232.09 4,604,308.09
折旧摊销 351,034.00 325,954.10
其 他 2,435,401.35 2,517,080.75
合 计 73,467,607.35 62,941,105.49
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 43,266,268.54 39,399,241.43
研发费 27,599,172.91 23,083,243.40
办公经费 14,233,554.42 14,756,081.98
折旧摊销 10,511,171.84 8,870,268.25
业务经费 2,294,250.52 2,332,004.29
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
中介费 6,681,991.87 4,751,561.15
税 费 5,566,259.32 2,386,058.97
差旅费 2,616,893.93 2,354,850.55
其 他 6,233,557.86 2,607,075.95
合 计 119,003,121.21 100,540,385.97
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 13,935,221.75 20,096,977.55
减：利息收入 1,414,275.56 683,995.78
汇兑净损益 -8,633,637.13 -4,910,161.14
其 他 1,633,200.19 2,453,248.96
合 计 5,520,509.25 16,956,069.59
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 14,045,573.91 7,213,539.97
存货跌价损失 1,653,594.84 335,234.65
固定资产减值损失 686,233.54
合 计 15,699,168.75 8,235,008.16
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
衍生金融资产 -16,915,483.50 5,111,660.00
衍生金融负债 -992,950.00
合 计 -17,908,433.50 5,111,660.00
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 254,100.00 254,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 10,212,160.35 3,401,627.30
股权投资处置收益 96,060,730.10
理财产品收益 192,145.55
101
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
小 计 106,719,136.00 3,655,727.30
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
浙江温岭农村合作银行 254,100.00 254,100.00
小 计 254,100.00 254,100.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
温岭市利欧小额贷款有限公司 5,292,786.15 5,614,874.04
温岭市信合担保有限公司 184,482.32 435,731.15
日立泵制造(无锡)有限公司 4,734,891.88 -2,648,977.89
小 计 10,212,160.35 3,401,627.30
(4) 股权投资处置收益
被投资单位 本期数 上年同期数
日立泵制造(无锡)有限公司[注] 96,060,730.10
小 计 96,060,730.10
[注]：详见本财务报表其他重要事项之说明。
(5) 公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 499,209.13 204,625.29 499,209.13
其中：固定资产处置利得 499,209.13 204,625.29 499,209.13
政府补助 3,376,143.95 9,589,951.00 2,521,560.62
其中：税收返还[注 1] 854,583.33 805,000.00
财政补助及奖励 2,521,560.62 8,784,951.00 2,521,560.62
债务重组利得[注 2] 3,794,247.53 3,794,247.53
无法支付款项 2,612,613.01
赔、罚款收入 274,373.38 226,288.06 274,373.38
其 他 1,086,158.29 77,381.76 1,086,158.29
合 计 9,030,132.28 12,710,859.12 8,175,548.95
102
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
[注 1]：大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，2014 年 1-6 月享受增值税按实
际安置残疾人员的人数每人每年 3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策。2014 年 1-6 月大
连华能收到即征即退增值税返还款共计 854,583.33 元。
[注 2]：根据江苏省无锡市中级人民法院出具的《民事调解书》(〔2012〕锡商外除字第 32
号)，无锡锡泵与原参股公司日立泵制造(无锡)有限公司(以下简称日立泵)达成和解协议，日立
泵本期就豁免无锡锡泵部分债务并全额支付余款与无锡锡泵达成一致协议，由此产生债务重组
利得。
(2) 政府补助明细
补助项目 本期数 与资产相关/ 说 明
与收益相关
科技奖励经费 310,000.00 与收益相关 根据长沙市科学技术局长财企指〔2013〕109 号文件
财政奖励 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会浙财企
982,000.00 与收益相关
〔2013〕309 号文件等
其他奖励 根据浙江省财政厅、浙江省商务局浙财企〔2012〕206 号等
794,795.52 与收益相关
文件
递延收益摊销 434,765.10 与资产相关 [注]
合 计 2,521,560.62
[注]：详见本财务报表附注其他非流动负债之说明。
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,328,821.06 24,578.40 1,328,821.06
其中：固定资产处置损失 1,328,821.06 24,578.40 1,328,821.06
对外捐赠 118,580.00 344,654.56 118,580.00
罚款支出 1,081,606.85 106,625.86 1,081,606.85
地方水利建设资金 959,172.70 716,832.10
其 他 111,282.51 242,765.59 111,282.51
合 计 3,599,463.12 1,435,456.51 2,640,290.42
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,237,168.97 13,011,613.27
递延所得税调整 -5,649,541.22 59,032.37
合 计 27,587,627.75 13,070,645.64
103
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 125,415,789.12
非经常性损益 B 53,674,250.29
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 71,741,538.83
期初股份总数 D 375,588,388.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 2,852,397.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 375,112,988.50
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 2,495,492.26
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 2,495,492.26
外币财务报表折算差额 6,452.60 441,237.22
减：处置境外经营当期转入损益的净额
104
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
小 计 6,452.60
441,237.22
合 计 6,452.60
2,936,729.48
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到政府补助 1,722,169.98
收到的往来款 7,866,232.24
收回的保证金及押金 46,895,514.93
收回的暂借款 7,597,978.39
收到的银行存款利息 1,543,367.72
其 他 2,035,637.58
合 计 67,660,900.84
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现的管理费用 46,134,423.60
付现的销售费用 33,823,587.57
支付的保证金及押金 44,704,804.51
支付的往来款 134,761,596.39
支付的暂借款 20,848,749.70
付现的银行手续费 1,983,821.08
其 他 2,824,818.17
合 计 285,081,801.02
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到与资产相关的政府补助 4,303,000.00
理财产品到期收回 62,109,323.63
合 计 66,412,323.63
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
购买理财产品 52,000,000.00
合 计 52,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
取得出口押汇借款 371,772,862.35
取得出口打包借款 204,107,396.00
收回票据质押借款保证金 24,340,000.00
合 计 600,220,258.35
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
归还出口押汇借款 400,203,200.72
归还出口打包借款 295,600,000.00
支付票据质押借款保证金 24,340,000.00
非公开发行股票中介机构费用 3,070,001.00
合 计 723,213,201.72
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 156,354,098.16 46,710,205.28
加：资产减值准备 15,699,168.75 8,235,008.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 37,511,959.22 41,859,508.32
折旧
无形资产摊销 5,194,378.21 3,944,539.58
长期待摊费用摊销 1,241,726.64 714,438.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 829,611.93 -180,046.89
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 17,908,433.50 -5,111,660.00
财务费用(收益以“－”号填列) 5,301,584.62 15,186,816.41
投资损失(收益以“－”号填列) -106,719,136.00 -3,655,727.30
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,391,087.31 -707,716.63
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -2,605,812.52 766,749.00
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
存货的减少(增加以“－”号填列) -10,591,853.56 -16,882,751.23
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 46,514,969.63 -128,852,054.98
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -246,072,169.00 65,424,708.82
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -86,824,127.73 27,452,017.31
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 144,741,577.62 87,483,712.55
减：现金的期初余额 442,582,837.03 118,547,468.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -297,841,259.41 -31,063,755.69
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1) 取得子公司及其他营业单位的价格 344,450,000.00
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 129,500,000.00
2,647,708.08
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 126,852,291.92
4) 取得子公司的净资产 23,441,674.34
流动资产 671,736,290.64
非流动资产 5,193,435.44
流动负债 652,510,571.74
非流动负债 977,480.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 上年同期数
1) 现 金 144,741,577.62 87,483,712.55
其中：库存现金 759,385.31 750,851.36
可随时用于支付的银行存款 143,982,192.31 86,732,861.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 144,741,577.62 87,483,712.55
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2014 年 1-6 月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 144,741,577.62 元，资产负债
表中货币资金期末数为 191,903,506.55 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额
扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等 47,161,928.93 元。
2013 年 1-6 月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 87,483,712.55 元，资产负债表
中货币资金期末数为 136,502,914.28 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣
除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等 49,019,201.73 元。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 截至 2014 年 6 月 30 日，自然人股东王相荣持有公司股份 99,314,205 股，占公司股份
总额的 26.64%，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册资本 持股 表决权 关联
注册地 组织机构代码
单位 类型 代表 性质 (万元) 比例(%) 比例(%) 关系
联营企业
温岭市利欧小额
有限责任公司 温岭市 王相荣 小额贷款 20,000.00 30.00 30.00 联营企业 68072014-X
贷款有限公司
温岭市信合担保
有限责任公司 温岭市 陈筱根 担保 5,000.00 40.00 40.00 联营企业 69129299-6
有限公司
4. 本公司其他关联方情况(有交易)
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海自来水投资建设有限公司 持有公司 5%以上表决权股份的股东之控股子公司 13374336-9
新疆昌源水务准东供水有限公司 持有公司 5%以上表决权股份的股东之控股子公司 66362698-7
长沙美能电力设备股份有限公司 同一关键管理人员 76326776-6
王洪仁、应云琴 [注 1]
王相荣 实际控制人
王壮利 关键管理人员[注 2]
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中国水务投资有限公司 持有公司 5%以上表决权股份的股东 10162042-8
[注 1]: 王洪仁系公司关键管理人员；王洪仁与应云琴系配偶关系。
[注 2]: 系公司实际控制人之胞弟。
(二) 关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
本期数 上年同期数
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易金 占同类 交易金
内容 式及决策程序 金 额 金 额
额的比例(%) 额的比例(%)
新疆昌源水务淮
泵及配件 市场价格 3,076.92 0.00
东供水有限公司
上海自来水投资 泵及配件 市场价格 2,818,811.15 0.33
建设有限公司
2. 购买商品和接受劳务的关联交易
本期数 上年同期数
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易金 占同类 交易金
内容 式及决策程序 金 额 金 额
额的比例(%) 额的比例(%)
长沙美能电力设 配电箱等
市场价格 88,739.34 0.57
备股份有限公司 专用设备
3. 截至 2014 年 6 月 30 日关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 备 注
(万元) 经履行完毕
王洪仁、应云琴 大农实业 3,613.38 2014-01-03 2014-12-23 否 [注 1]
担保的应付票据小计 3,613.38
本公司 无锡锡泵 3,949.51 2014-04-10 2015-06-24 否 [注 2]
温岭市利欧小额
本公司 4,000.00 2013-07-15 2014-07-07 否 [注 3]
贷款有限公司
担保的短期借款小计 7,949.51
[注 1]：同时，大农实业以房屋及建筑物、土地使用权共计原值 2,764.53 万元提供抵押
担保和以货币资金保证金 722.68 万元提供保证担保。
[注 2]：根据公司与江苏银行股份有限公司无锡梁溪支行于 2013 年 6 月 27 日签订的《最
高额保证合同》，公司为无锡利欧自 2013 年 6 月 27 日至 2014 年 6 月 26 日止签署的借款、银票、
贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供最高额为 4,000 万元的保证担保。
根据公司与中国银行股份有限公司无锡南长支行于 2014 年 6 月 3 日签订的 《最高额保证
合同》，公司为无锡锡泵自 2014 年 6 月 3 日起至 2015 年 6 月 2 日止签署的借款、贸易融资、保
函、资金业务及其他授信业务合同提供最高额为 1,000 万元的保证担保。
[注 3]：根据公司第三届董事会第二十一次会议决议，并经 2013 年第二次临时股东大会审
议通过，本公司为联营企业温岭市利欧小额贷款有限公司与国家开发银行股份有限公司浙江省
分行所形成的借款期限不超过 2 年，金额不超过 12,000 万元人民币的债务提供保证担保，担保
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
债务的确定期间不超过 6 个月(担保债务的确定期间自 2013 年 5 月 27 日至 2013 年 11 月 26 日)。
鑫磊压缩机有限公司以其拥有资产就本公司承担的担保责任向本公司提供反担保。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司实际为温岭市利欧小额贷款有限公司向国家开发银行股份有
限公司浙江省分行 4,000 万元借款提供保证担保，同时，鑫磊压缩机有限公司以其拥有资产就
本公司承担的担保责任向本公司提供反担保。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新疆昌源水务准东供水有限公司 397,200.15 39,540.02 397,200.15 39,540.02
其他应收款 新疆昌源水务准东供水有限公司 265,000.00 26,500.00 265,000.00 26,500.00
应收账款 上海自来水投资建设有限公司 2,548,514.00 133,950.55 130,497.00 13,049.70
小 计 3,210,714.15 199,990.57 792,697.15 79,089.72
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 长沙美能电力设备股份有限公司 166,600.00 166,600.00
预收账款 上海自来水投资建设有限公司 243,600.00
小 计 166,600.00 410,200.00
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 关键管理人员人数 在本公司领取报酬人数 报酬总额(万元)
本期数 20 人 19 人 69.99
上年同期数 16人 15人 61.25
九、或有事项
大连深蓝泵业有限公司(以下简称深蓝泵业)以商业秘密受到侵犯为由，于 2013 年 4 月向辽
宁省大连市中级人民法院以本公司作为第一被告、利欧(大连)工业泵技术中心有限公司作为第
二被告、大连利欧华能泵业有限公司作为第三被告提起诉讼，深蓝泵业要求三被告停止对原告
拥有的商业秘密的侵权行为，并由三被告连带支付损害赔偿款 2,000 万元及承担诉讼费用。
截至 2014 年 6 月 30 日，诉讼事项尚在审理当中。
十、承诺事项
(一) 截至 2014 年 6 月 30 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计 4,535.00 万美元，
期末已按远期汇率分别确认交易性金融资产 1,145,003.50 元和交易性金融负债 536,350.00 元。
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
(二) 截至 2014 年 6 月 30 日，公司尚有未到期的履约保函等合计人民币 46,436,064.60 元，
美元 336,000.00 元。
十一、资产负债表日后事项
(一) 以现金及发行股份购买资产事项
2014 年 4 月 28 日，公司第三届董事会第三十四次会议审议并通过了《关于筹划发行股份
购买资产事项的议案》，同意公司筹划发行股份购买资产事项。
2014 年 5 月 24 日，公司分别与标的公司上海氩氪广告有限公司(以下简称上海氩氪)的股
东詹嘉、李翔、张璐、李劼和标的公司银色琥珀文化传播(北京)有限公司(以下简称琥珀传播)
的股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌签订了《股权收购意向书》。根据《股权收购意向书》的
相关约定，上述标的公司的股东给予公司独家谈判权，即在《股权收购意向书》签署之日起 180
日内不与公司以外的其他主体洽谈股权出售事宜。公司已于 2014 年 5 月分别支付上海氩氪股东
和琥珀传播股东排他费用 950 万元和 970 万元，上述排他费用待正式签署《股权转让协议》后
将冲抵股权转让款项。
2014 年 7 月 1 日，根据公司分别与上海氩氪的股东詹嘉、李翔、张璐、李劼和琥珀传播的
股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌签订的《关于上海氩氪广告有限公司之股权转让协议》和《关
于银色琥珀文化传播(北京)有限公司之股权转让协议》；同日，公司与郑晓东、段永玲、郭海
签署了附条件生效的《股份认购合同》。经 2014 年 7 月 1 日公司第四届董事会第二次会议和
2014 年 7 月 18 日公司 2014 年第六次临时股东大会审议通过，公司拟通过支付现金及发行股份
相结合的方式分别购买上海氩氪和琥珀传播 100%股权，并募集配套资金。
公司拟分别以现金 112,969,502.60 元、97,500,004.57 元和以每股 18.77 元的价格分别向
上海氩氪的股东詹嘉、李翔、张璐、李劼和琥珀传播的股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌发行
6,018,620 股、5,194,459 股股份相结合的方式，收购上海氩氪、琥珀传播 100%的股权，上述
合计应发行 11,213,079 股股份。同时，公司拟向郑晓东、段永玲、郭海发行股份募集配套资金，
募集配套资金总额 140,312,882.60 元，不超过本次交易总金额(交易对价与募集配套资金金额
之和)的 25.00%。本次发行募集的配套资金将用于支付购买交易标的现金对价及支付本次交易
相关税费等费用。本次募集配套资金合计发行股份 7,475,380 股，其中，郑晓东拟认购 4,275,380
股，段永玲拟认购 1,600,000 股，郭海拟认购 1,600,000 股。
上述现金及发行股票购买资产事项尚待中国证券监督管理委员会及相关政府部门批准或核
准。
(二) 期后担保事项
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
根据公司第三届董事会第二十一次会议决议，并经 2013 年第二次临时股东大会审议通过，
公司为温岭市利欧小额贷款有限公司与国家开发银行股份有限公司浙江省分行所形成的债务
11,000 万元提供保证担保，上述债务将于 2014 年 7 月 7 日全部到期。为了保证温岭市利欧小
额贷款有限公司业务发展，根据 2014 年 6 月 15 日公司第四届董事会第一次会议决议，并经 2014
年 7 月 3 日公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过，公司拟继续为温岭市利欧小额贷款有限
公司与国家开发银行股份有限公司浙江省分行所形成的新的债务提供担保。公司为利欧小额贷
款公司与国家开发银行股份有限公司浙江省分行所形成的借款期限不超过 2 年，金额不超过
12,000 万元人民币的债务提供保证担保，担保债务的确定期间不超过 6 个月。鑫磊压缩机有限
公司以其拥有资产就本公司承担的担保责任向本公司提供反担保。
十二、其他重要事项
(一) 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 18,517,087.00 -17,372,083.50 1,145,003.50
(不含衍生金融资产)
金融资产合计 18,517,087.00 -17,372,083.50 1,145,003.50
金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
(不含衍生金融负债)
金融负债合计 -536,350.00 536,350.00
(二) 外币金融资产和外币金融负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
贷款和应收款 186,373,137.67 16,016,875.03 231,478,924.97
金融资产小计 186,373,137.67 16,016,875.03 231,478,924.97
金融负债
贷款和应付款 74,698,246.09 55,700,317.12
金融负债小计 74,698,246.09 55,700,317.12
(三) 日立泵股权转让事项
根据无锡锡泵与日立泵的日方股东株式会社日立制作所达成股权转让意向。无锡锡泵拟将
所持有的日立泵 30%股权以人民币 1.3 亿元的价格转让给株式会社日立制作所。2014 年 1 月 23
日，无锡锡泵、株式会社日立制作所、日立(中国)有限公司和日立泵签署了《和解协议》，同
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
日，无锡锡泵与株式会社日立制作所签署了《股权转让协议》。上述《和解协议》和《股权转
让协议》已经公司第三届董事会第二十九次会议审议和 2014 年第二次临时股东大会审议通过。
2014 年 3 月，无锡锡泵收到株式会社日立制作所股权转让款 1.30 亿元，并相应确认处置
日立泵股权投资净收益 96,060,730.10 元。日立泵已于 2014 年 3 月 24 日办妥工商变更登记手
续。
(四) 土地收储和搬迁事项
根据本公司与温岭市土地收购储备中心签订的《国有土地使用权收购合同》(温土储合字
〔2013〕7 号)，公司位于城西街道一号路西侧、芷胜庄村和温桥镇莞渭童村，以出让方式取得
的国有土地使用权(土地面积合计 193,611.80 平方米)，将由政府收购。上述土地收购价格合计
37,214 万元(其中土地收购补偿费为 27,500 万元，搬迁奖励费为 9,624 万元)，公司已于 2013
年度按收购合同约定收到土地收购补偿费 18,562 万元。本期温岭市土地收购储备中心已按照合
同约定将本公司持有的产权证为温国用(2013)第 29743、29781、29784、29785、29786 号的国
有土地使用权及其相应的房产进行了收储并办妥了相关权证的注销手续。截至 2014 年 6 月 30
日，公司将上述国有土地使用权及其相应的房产账面价值合计 120,906,088.83 元作为搬迁损失
计入其他非流动资产科目，待完成搬迁清算后一并处理。本次收储后，为确保本公司生产经营
不受影响，政府允许本公司继续在城西厂区生产经营直至新厂区建成并搬迁完成。截至本财务
报表批准报出日，公司尚未开始搬迁。
(五) 上海漫酷股权收购事项
2014 年 3 月，本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的《关于上海漫酷广告有限公司
之股权转让合同》(以下简称股权转让合同)，并经公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，
公司以 34,445 万元价款收购郑晓东、段永玲、郭海持有的上海漫酷 85%股权。根据股权转让合
同的相关约定，本公司已于 2014 年 4 月累计支付股权转让款 12,950 万元。剩余股权转让款
21,495 万元列“其他应付款”，将按股权转让合同约定在未来 5 年内支付。
上海漫酷上述原股东承诺，于 2014 年度、2015 年度、2016 年度实现的年度审核扣除非经
常性损益后的净利润应分别不少于人民币 4,700 万元、6,000 万元、7,300 万元(以下简称“业
绩承诺指标”)，若在业绩承诺期间，上海漫酷未达到上述承诺业绩指标，上海漫酷原股东将以
支付现金方式向公司(即受让方)进行补偿公司，其中，现金补偿金额=(截止当期末业绩承诺指
标总和－截止当期末累计已实现的税后净利润)/(1-实施补偿当年受让方所得税税率)×85%－
前期已累计补偿数在业绩承诺期间各年度。
(六) 自然人股东王凤通以经营管理理念存在重大差异以及保护自身合法权益等为由，向上
海市青浦区人民法院对上海利泵流体科技发展有限公司(以下简称“上海利泵”)和本公司提起
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
诉讼，请求解散上海利泵。
根据上海市青浦区人民法院《民事调解书》(〔2013〕青民二(商)初字第 1168 号)，自然人
股东王凤通与本公司达成和解协议，双方拟决定解散上海利泵，截止本财务报表批准报出日，
上海利泵尚未办理注销手续。
(七) 截至 2014 年 6 月 30 日，公司实际控制人王相荣将其持有的本公司高管锁定股 1,300
万股（占本公司总股本的 3.49%）与财达证券有限责任公司进行股票质押式回购交易，初始交
易日为 2014 年 4 月 24 日，购回交易日为 2015 年 4 月 20 日。上述质押已于 2014 年 4 月 24 日
在财达证券有限责任公司办理了相关手续。
(八) 截至 2014 年 6 月 30 日，公司实际控制人王相荣累计质押其持有的本公司股份
77,750,000 股，占公司总股本的比例为 20.86%。截至本财务报表批准报出日，实际控制人王相
荣累计质押其持有的本公司股份 77,750,000 股，占公司股份总数的 20.86%。
十三、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法 351,066,521.91 90.31 25,151,927.09 7.16 297,661,366.60 95.14 18,994,542.05 6.38
组合
合并范围内应 37,673,096.93 9.69 15,199,334.85 4.86
收款项组合
小 计 388,739,618.84 100.00 25,151,927.09 6.47 312,860,701.45 100.00 18,994,542.05 6.07
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 388,739,618.84 25,151,927.09 6.47 312,860,701.45 100.00 18,994,542.05 6.07
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 313,940,458.51 89.43 15,697,022.92 283,589,742.30 95.27 14,179,487.12
1-2 年 26,099,947.78 7.43 2,609,994.78 8,816,240.70 2.96 881,624.07
2-3 年 5,973,151.76 1.70 1,791,945.53 1,888,503.92 0.64 566,551.18
3 年以上 5,052,963.86 1.44 5,052,963.86 3,366,879.68 1.13 3,366,879.68
合 计 351,066,521.91 100.00 25,151,927.09 297,661,366.60 100.00 18,994,542.05
(2) 应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东及其他关联方账款
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海自来水投资建设有限公司[注] 130,497.00 39,149.10 130,497.00 13,049.70
小 计 130,497.00 39,149.10 130,497.00 13,049.70
[注]：系持有公司 5%以上表决权股份的股东之控股子公司。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 占应收账款余额
与本公司关系 期末余额 账 龄
的比例(%)
客户一
1 年以内
非关联方 43,514,768.22 11.19
客户二 非关联方 35,018,256.36 1 年以内 9.01
客户三 非关联方 22,735,976.07 [注] 5.85
客户四 非关联方 20,562,160.32 1 年以内 5.29
客户五 非关联方 13,372,749.57 1 年以内 3.44
小 计 135,203,910.54 34.78
[注]：其中账龄 1 年以内 15,080,232.37 元，1-2 年 7,655,743.70 元。
(4) 应收关联方款项
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
大连利欧华能泵业有限公司 全资子公司 9,861,424.89 2.54
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司 全资子公司 7,459,789.90 1.92
湖南利欧泵业有限公司 全资子公司 5,594,755.00 1.44
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 全资子公司 4,251,828.00 1.09
GAMA GARDEN KFT 全资子公司之控股子公司 3,935,491.41 1.01
浙江利欧(香港)有限公司 全资子公司 3,366,905.73 0.87
无锡利欧锡泵制造有限公司 控股子公司 3,006,533.00 0.77
云南利欧水泵销售有限公司 控股子公司 152,043.00 0.04
无锡市锡泵设备安装成套有限公司 控股子公司之全资子公司 44,326.00 0.01
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
小 计 37,673,096.93 9.69
(5) 期末应收账款账面余额中已有 142,420,822.98 元用于质押担保。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法 13,000,418.12 3.55 5,693,299.65 43.79 39,264,351.97 12.43 7,355,224.15 18.73
组合
合并范围内其 343,644,205.56 93.70 269,259,357.64 85.21
他应收款组合
小 计 356,644,623.68 97.25 5,693,299.65 1.60 308,523,709.61 97.64 7,355,224.15 2.38
单项金额虽不
重大但单项计 10,071,150.44 2.75 700,000.00 6.95
7,453,526.58 2.36 700,000.00 9.39
提坏账准备
合 计 366,715,774.12 100.00 6,393,299.65 1.74 315,977,236.19 100.00 8,055,224.15 2.55
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 5,713,451.94 43.95 285,672.59 13,084,388.75 33.32 654,219.44
1-2 年 768,594.88 5.91 76,859.49 7,042,962.38 17.94 704,296.24
2-3 年 1,696,576.76 13.05 508,973.03 18,771,846.24 47.81 5,631,553.87
3 年以上 4,821,794.54 37.09 4,821,794.54 365,154.60 0.93 365,154.60
合 计 13,000,418.12 100.00 5,693,299.65 39,264,351.97 100.00 7,355,224.15
3) 单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税 9,371,150.44 经单独测试后，未发现其存在明显减值迹
象，故未计提坏账准备
常州至精精机有限公司 700,000.00 700,000.00 100% 预计难以收回，于本期全额计提坏账准备
小 计 10,071,150.44 700,000.00
(2) 本期无核销的其他应收款项。
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(3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其应收账
款项性质
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款余额的比
或内容
例(%)
湖南利欧泵业有限公司 全资子公司 236,918,275.49 [注 1] 64.61 暂借款
大连利欧华能泵业有限公司 全资子公司 81,878,052.21 [注 2] 22.33 暂借款
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 全资子公司 19,611,700.47 1 年以内 5.35
暂借款
应收出口退税 非关联方 9,371,150.44 1 年以内 2.56 暂借款
宇热工业炉(苏州)有限公司 非关联方 3,752,000.00 3 年以上 1.02 设备退货款
小 计 351,531,178.61 95.87
[注 1]:其中账龄 1 年以内 124,158,146.91 元，1-2 年 93,000,000.00 元，2-3 年
19,760,128.58 元；
[注 2]:其中应收账龄 1 年以内 33,579,967.91 元，1-2 年 48,298,084.30 元。
(5) 其他应收关联方款项
占其应收账款余额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
湖南利欧泵业有限公司 全资子公司 236,918,275.49 64.61
大连利欧华能泵业有限公司 全资子公司 81,878,052.21 22.33
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 全资子公司 19,611,700.47 5.35
云南利欧水泵销售有限公司 全资子公司 3,680,010.72 1.00
浙江利欧友林供水系统有限公司 控股子公司 1,372,000.00 0.37
浙江大农实业有限公司 控股子公司 184,166.67 0.05
小 计 343,644,205.56 93.71
3. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
浙江大农实业有限公司 成本法 37,583,000.00 37,583,000.00 37,583,000.00
浙江利欧(香港)有限公司 成本法 14,066,554.00 18,542,818.80 18,542,818.80
湖南利欧泵业有限公司 成本法 50,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
浙江利欧友林供水系统有限公司 成本法 2,200,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
温岭利欧园林机械有限公司 成本法 13,690,000.00 13,690,000.00 13,690,000.00
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 成本法 291,645,066.74 291,645,066.74 291,645,066.74
大连利欧华能泵业有限公司 成本法 59,300,000.00 59,300,000.00 59,300,000.00
无锡利欧锡泵制造有限公司 成本法 81,000,000.00 81,000,000.00 81,000,000.00
上海利泵流体科技发展有限公司 成本法 6,375,000.00 6,375,000.00 6,375,000.00
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
利欧(大连)工业泵技术中心
成本法 10,180,000.00 10,180,000.00 10,180,000.00
有限公司
云南利欧水泵销售有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
利普诺持之水泵系统(上海)
成本法 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00
有限公司
温岭市利欧小额贷款有限公司 权益法 60,000,000.00 78,873,477.17 -3,707,213.86 75,166,263.31
温岭市信合担保有限公司 权益法 20,000,000.00 22,009,033.98 184,482.32 22,193,516.30
浙江温岭农村合作银行 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
温岭市民间融资规范管理服务 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
中心有限公司
上海漫酷广告有限公司 成本法 344,450,000.00 344,450,000.00 344,450,000.00
合 计 1,001,549,620.74 757,258,396.69 340,927,268.46 1,098,185,665.15
(续上表)
持股 持股比例与表
表决权 本期计提
被投资单位 比例 决权比例不一 减值准备 本期现金红利
比例(%) 减值准备
(%) 致的说明
浙江大农实业有限公司 70.00 70.00
浙江利欧(香港)有限公司 100.00 100.00
湖南利欧泵业有限公司 100.00 100.00
浙江利欧友林供水系统有限公司 87.50 87.50
温岭利欧园林机械有限公司 100.00 100.00
长沙利欧天鹅工业泵有限公司 100.00 100.00
大连利欧华能泵业有限公司 100.00 100.00
无锡利欧锡泵制造有限公司 72.00 72.00
上海利泵流体科技发展有限公司 75.00 75.00
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司 100.00 100.00
云南利欧水泵销售有限公司 100.00 100.00
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司 51.00 51.00
温岭市利欧小额贷款有限公司 30.00 30.00 9,000,000.00
温岭市信合担保有限公司 40.00 40.00
浙江温岭农村合作银行 0.33 0.33 254,100.00
温岭市民间融资规范管理服务中心
6.00 6.00
有限公司
上海漫酷广告有限公司 85.00 85.00
合 计 9,254,100.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
118
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 697,196,425.70 625,758,050.03
其他业务收入 8,354,662.66 7,141,035.73
营业成本 524,639,829.10 490,247,921.27
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
本期数 上年同期数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
制造业 697,196,425.70 519,448,853.43 625,758,050.03 484,524,497.95
小 计 697,196,425.70 519,448,853.43 625,758,050.03 484,524,497.95
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
民用泵(微型小型水泵) 559,572,250.92 408,081,944.71 523,574,470.04 396,573,237.29
园林机械 62,931,063.15 51,462,711.09 54,192,591.19 50,002,800.66
配 件 74,693,111.63 59,904,197.63 47,990,988.80 37,948,460.00
小 计 697,196,425.70 519,448,853.43 625,758,050.03 484,524,497.95
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
外 销 474,526,043.04 348,790,508.88 433,228,903.09 334,387,406.72
内 销 222,670,382.66 170,658,344.55 192,529,146.94 150,137,091.23
小 计 697,196,425.70 519,448,853.43 625,758,050.03 484,524,497.95
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 47,299,504.55 6.70
客户二 41,154,460.96 5.83
客户三 38,404,700.89 5.44
客户四 26,072,052.47 3.70
客户五 23,522,125.97 3.33
小 计 176,452,844.84 25.00
2. 投资收益
(1) 明细情况
119
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 254,100.00 254,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,477,268.46 6,050,605.19
小 计
5,731,368.46 6,304,705.19
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
浙江温岭农村合作银行 254,100.00 254,100.00
小 计 254,100.00 254,100.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
5,292,786.14
温岭市利欧小额贷款有限公司 5,614,874.04
温岭市信合担保有限公司 184,482.32
435,731.15
小 计
5,477,268.46 6,050,605.19
(4) 公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,079,359.25 63,645,233.21
加：资产减值准备 5,376,774.38 2,983,322.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,997,107.66 21,267,730.31
无形资产摊销 1,712,986.96 793,553.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 955,600.67 -33,574.42
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 16,915,483.50 -4,578,830.00
财务费用(收益以“－”号填列) 2,411,115.83 7,419,600.72
投资损失(收益以“－”号填列) -5,731,368.46 -6,304,705.19
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,250,252.37 -283,896.10
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -2,537,322.52 686,824.50
存货的减少(增加以“－”号填列) 1,548,635.96 6,837,219.19
120
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -167,824,640.93 -132,893,920.20
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -105,146,160.51 25,910,202.87
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -181,492,680.58 -14,551,239.32
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 53,190,344.24 20,289,102.95
减：现金的期初余额 392,991,971.95 44,827,148.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -339,801,627.71 -24,538,045.20
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 95,231,118.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国 2,521,560.62
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 3,794,247.53
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -17,908,433.50
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
121
利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 89,767.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 192,145.55 理财产品投资收益
小 计 83,920,405.51
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 4,251,117.85
少数股东权益影响额(税后) 25,995,037.37
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 53,674,250.29
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.99 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司 4.57
0.19 0.19
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 125,415,789.12
非经常性损益 B 53,674,250.29
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 71,741,538.83
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,512,294,731.53
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
G1 18,636,799.55
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G2 1.00
H1 2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H2 1
其他-外币财务报表折算差额 I1 39,010.77
其他-专项储备变动 I2 723,345.48
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
报告期月份数 K 6
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
L=D+A/2+E×F/K-G×H/ 1,569,171,537.53
加权平均净资产
K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.99%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.57%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期初数 变动幅度
资产负债表项目 期末数(万元) 变动原因说明
(万元) (%)
主要系本期支付上海漫酷股权收购款以及上
货币资金 19,190.35 48,226.62 -60.21 海漫酷归还部分暂借款导致期末货币资金减
少
交易性金融资产 114.50 1,851.71 -93.82 主要系本期美元汇率上升导致部分远期结售
汇亏损相应转出期初确认的交易性金融资产
应收账款 132,430.02 64,184.00 106.33 主要系本期因非同一控制下企业合并转入增
加所致
预付款项 11,312.94 5,221.07 116.68 主要系本期因非同一控制下企业合并转入增
加所致
其他流动资产 1,761.27 3,353.88 -47.49 主要系本期理财产品到期赎回以及期末待抵
扣税金减少所致
在建工程 6,424.30 2,412.48 166.29 主要系本期东海塘项目投入增加所致
无形资产 23,998.09 12,546.96 91.27 主要系本期购买的土地使用权增加所致
商 誉 40,163.02 7,710.57 420.88 主要系本期因非同一控制下企业合并，相应确
认了 32,452.46 万元商誉所致
主要系本期因非同一控制下企业合并转入及
递延所得税资产 2,044.96 1,167.42 75.17 因交易性金融负债相应确认递延所得税资产
增加所致
应付账款 73,009.37 32,099.93 127.44 主要系本期因非同一控制下企业合并转入增
加所致
预收款项 10,205.12 7,344.30 38.95 主要系本期因非同一控制下企业合并转入增
加所致
应交税费 3,803.34 1,057.00 259.82 主要系本期因非同一控制下企业合并转入增
加所致
其他应付款 24,420.93 2,786.02 776.55 主要系本期因非同一控制下企业合并转入增
加所致
递延所得税负债 17.18 277.76 -93.82 主要系本期因远期结售汇部分亏损确认为递
延所得税资产，不再确认递延所得税负债
上年同期数 变动幅度
利润表项目 本期数(万元) 变动原因说明
(万元) (%)
营业收入 123,610.21 95,382.66 29.59 主要系本期因非同一控制下企业合并入，公司
新增互联网业务所致
营业成本 92,645.61 72,111.30 28.48 主要系本期因非同一控制下企业合并入，公司
新增互联网业务所致
营业税金及附加 625.52 430.30 45.37 主要系本期营业收入增加，相应税费增加所致
管理费用 11,900.31 10,054.04 18.36 主要系本期营业收入增加，相应费用增加所致
财务费用 552.05 1,695.61 -67.44 主要系本期借款融资净流入较上年同期减少，
相应利息支出减少所致
资产减值损失 1,569.92 823.50 90.64 主要系本期应收款项增加及部分应账款项账
龄递增，导致相应计提的坏账准备增加所致
公允价值变动收益 -1,790.84 511.17 -450.34 主要系公司本期未履行完毕的远期结售汇合
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
约按远期汇率计算并确认公允价值变动损失
增加所致
投资收益 10,671.91 365.57 2,819.23 主要系公司本期出售日立泵股权确认股权投
资处置收益所致
主要系公司本期出售日立泵股权确认股权投
所得税费用 2,758.76 1,307.06 111.07 资处置收益以及经营利润增加，导致相应的所
得税费用增加所致
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利欧集团股份有限公司 2014 半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长王相荣先生签名的2014年半年度报告文件。
二、载有法定代表人王相荣先生、主管会计工作的负责人和会计机构负责人陈林富先生签名并
盖章的财务报告文件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其它相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
利欧集团股份有限公司
董事长：王相荣
二〇一四年七月二十三日
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