利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利欧集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王相荣、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)陈林富声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事项，存在一定
的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2
第二节 公司简介 ................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................. 9
第五节 重要事项 .................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况......................................... 37
第七节 优先股相关情况 ............................................ 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 43
第九节 财务报告 .................................................. 44
第十节 备查文件目录 ............................................. 147
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释义
释义项 指 释义内容
公司、利欧股份 指 利欧集团股份有限公司
湖南利欧天鹅工业泵有限公司，现已更名为“利欧集团湖南泵业有
利欧天鹅 指
限公司”
湖南利欧 指 湖南利欧泵业有限公司
上海漫酷 指 上海漫酷广告有限公司
上海氩氪 指 上海氩氪广告有限公司
琥珀传播 指 银色琥珀文化传播（北京）有限公司
万圣伟业 指 江苏万圣伟业网络科技有限公司
微创时代 指 北京微创时代广告有限公司
利欧数字 指 利欧集团数字科技上海有限公司
利柯网络 指 上海利柯网络科技有限公司
聚嘉网络 指 上海聚嘉网络技术有限公司
淮安明硕 指 淮安明硕投利明信息咨询中心（有限合伙）
是以互联网、移动互联网为实施载体并采用数字技术手段开展的营
销活动，涵盖了包括营销策略制定、创意内容制作、媒体投放、营
数字营销 指
销效果监测和优化提升、流量整合与导入等内容的完整营销服务链
条
一般情况下 Q=0.2～8m/h，H=2~45 m；配用功率为 4kW 以下，主
微型水泵 指 要应用于家庭和园林浇灌、生活供水、排水、排污、喷泉以及城市
市政污水处理和工业废水处理，小区供水和增压用泵
一般情况下 Q=10～100 m/h，H=10~120 m；配用功率为 4kW 到
45kW，主要用于城市给排水、工厂、医院、学校、宾馆及机关团体
生活给排水，也可应用于小区供水和增压用泵；在市政工程中可进
小型水泵 指
行污水处理，工业废水排放处理；可作为中央空调中循环水和锅炉
供水及北方冬季供暖系统中的循环回水循环用泵。过流部件采用不
锈钢时可用做消防泵
公司章程 指 利欧集团股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 利欧股份 股票代码 002131
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 利欧集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 利欧股份
公司的外文名称（如有） Leo Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）LEO
公司的法定代表人 王相荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张旭波 周利明
联系地址 浙江省温岭市工业城中心大道 浙江省温岭市工业城中心大道
电话 0576-89986666 0576-89986666
传真 0576-89989898 0576-89989898
电子信箱 sec@leogroup.cn sec@leogroup.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 10 月 19 浙江省工商行政 913300007289130 913300007289130 913300007289130
报告期初注册
日 管理局 48T 48T 48T
2016 年 03 月 10 浙江省工商行政 913300007289130 913300007289130 913300007289130
报告期末注册
日 管理局 48T 48T 48T
临时公告披露的指定网站查
-
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,064,743,736.45 1,958,985,069.91 56.45%
归属于上市公司股东的净利润（元） 272,896,626.02 155,103,252.96 75.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
254,130,170.38 120,173,922.44 111.47%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 58,749,401.04 181,720,681.14 -67.67%
基本每股收益（元/股） 0.18 0.13 38.46%
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.13 38.46%
加权平均净资产收益率 4.67% 7.49% 下降 2.82 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,013,639,066.04 8,400,027,575.17 7.30%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,952,156,691.45 5,723,784,290.94 3.99%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系本期利欧天鹅处置子公
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 10,621,716.88
司股权所致。
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,569,660.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -196,229.89
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 主要系本期公司未履行完毕的
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 远期结售汇合约按远期汇率计
6,893,215.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 算并确认公允价值变动收益所
得的投资收益 致。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,665,191.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 276,584.54
减：所得税影响额 4,334,501.92
少数股东权益影响额（税后） 398,798.35
合计 18,766,455.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
自2014年转型数字营销业务以来，公司在数字营销这一细分领域深耕细作，已形成完整的业务布局。
公司数字营销服务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准营销、
流量整合等完整的服务链条，成功建立了从基础的互联网流量整合到全方位精准数字营销服务于一体的整
合营销平台。公司在数字营销产业链横向布局的同时，积极向产业链纵深发展，完善公司在数字板块的产
业链垂直领域的布局。
在“互联网+”时代的趋势下，互联网和娱乐产业的融合加速，开启互联全民娱乐新时代，由此催生
了基于互联网平台的新互动娱乐模式。公司清楚的认识到互联网对娱乐产业的巨大冲击以及带来的机遇。
公司结合娱乐产业发展现状，提出了打造专业的“利欧互娱”品牌业务这一战略目标。2016年，公司在内
容和娱乐营销上进行持续的布局，相继投资了专业的影视剧植入公司世纪鲲鹏（由于其内部业务重组，公
司的投资标的由北京世纪鲲鹏国际传媒广告有限公司变更为天津世纪鲲鹏新媒体有限公司）和影视剧制作
公司北京盛夏星空影视传媒股份有限公司，实现公司在互动娱乐产业的初步布局。公司除依靠资本市场积
极在互联网娱乐领域进行布局之外，也通过体外培育的方式进行项目储备。2016年上半年，公司的关联公
司淮安利欧影视投资合伙企业投资设立了上海利欧元力影业有限公司和上海利欧心动影业有限公司。2016
年7月，公司关联方设立了上海利悦影业有限公司。
报告期内，公司实现营业收入306,474.37万元，同比增长56.45%，其中，主营业务收入304,576.86万
元，同比增长56.52%；实现归属于上市公司股东的净利润27,289.66万元，同比增长75.95%；实现每股收
益0.18元，同比增长38.46%。主要原因系：1、自2015年12月1日起，万圣伟业及微创时代的财务数据并入
公司合并报表；2、公司数字营销业务板块的各家公司经营业绩较上年同期显著增长。
报告期内，公司机械制造板块业务基本保持稳定，数字营销业务板块的业务整合取得显著成效，实现
的营业收入、净利润较去年同期均取得了明显的增长。数字营销业务板块各主要子公司经营情况如下表所
示：
2016 年 1-6 月 营业收入同比 净利润同比
公司名称
营业收入(元) 净利润(元) 增长 增长
上海漫酷广告有限公司 1,039,916,850.73 50,632,004.30 33.55% 4.92%
上海氩氪广告有限公司 87,170,739.29 16,823,009.77 41.45% 29.13%
银色琥珀文化传播(北京)有限公司 63,115,897.96 13,198,010.93 38.43% 45.09%
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江苏万圣伟业网络科技有限公司 478,069,036.46 110,797,353.04 55.85% 84.77%
北京微创时代广告有限公司 467,520,564.07 35,919,308.00 24.98% 35.66%
二、主营业务分析
概述
在公司进入互联网领域前，公司及控股子公司主要从事微型小型水泵、园林机械、清洗和植保机械、
工业泵的研发、制造、销售业务。2014年，公司完成收购上海漫酷、上海氩氪和琥珀传播后，公司成功进
入互联网领域。2015年，公司继续扩大在互联网领域的业务，完成了对万圣伟业、微创时代两家数字营销
公司的收购。公司数字营销业务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、
精准营销、流量整合等完整的服务链条等完整的数字营销服务。
目前，公司主营业务包含机械制造和互联网服务。其中，互联网服务包括数字营销服务（主要指营销
策略和创意及社会化营销等）、数字媒介代理服务、流量整合业务、精准营销业务等。随着公司数字营销
业务板块的快速发展，其实现的销售收入、净利润占公司整体销售收入、净利润的比重逐年增加。2015年
起，公司数字营销业务板块实现的销售收入、净利润已全面超过了制造业板块。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,064,743,736.45 1,958,985,069.91 56.45% 万圣伟业及微创时代财务数据并表；数字营
销板块各家子公司业务持续增长。
营业成本 2,347,688,673.78 1,484,744,035.77 58.12%
销售费用 146,490,020.77 130,415,045.56 12.33%
管理费用 186,881,599.04 159,095,519.71 17.47%
财务费用 13,407,383.93 10,580,757.97 26.71%
自 2015 年 12 月 1 日起，万圣伟业及微创时
代的财务数据并入公司合并报表，营收规模
扩大导致公司所得税费用增加；母公司将相
所得税费用 73,795,397.47 23,674,015.53 211.71%
关业务及其相应资产置入利欧集团浙江泵
业有限公司，所得税税率变动导致所得税费
用增加。
研发投入 52,034,292.93 40,544,080.68 28.34%
经营活动产生的现金流 主要系本期公司支付的各项税费及支付的
58,749,401.04 181,720,681.14 -67.67%
量净额 保证金及押金增加所致。
投资活动产生的现金流 主要系本期公司投资支付的现金大幅增加
-835,658,594.26 -371,830,582.75 -124.74%
量净额 所致。
筹资活动产生的现金流 537,081,056.98 150,949,377.01 255.80% 主要系本期公司偿还债务支付的现金大幅
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量净额 减少所致。
现金及现金等价物净增 主要系本期公司投资支付的现金大幅增加
-245,990,476.96 -31,621,977.47 -677.91%
加额 所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司按照前期制定的规划，积极开展包括互联网板块的业务整合和业务拓展等在内的各项工作。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，按照年初制订的经营计划开展生产经营活动，并较好地完成了各项工作目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 增减
分行业
制造业 923,094,912.75 645,914,848.75 30.03% -13.51% -17.57% 上升 3.45 个百分点
互联网 2,122,673,664.03 1,686,728,411.17 20.54% 141.59% 145.00% 下降 1.11 个百分点
分产品
民用泵(微型小型水泵) 570,919,137.41 385,874,601.34 32.41% -0.73% -8.45% 上升 5.70 个百分点
工业泵 113,112,563.43 91,382,636.75 19.21% -53.02% -48.10% 下降 7.67 个百分点
园林机械 76,857,887.82 64,929,543.63 15.52% -3.74% -4.28% 上升 0.48 个百分点
清洗和植保机械 52,629,357.91 33,324,502.09 36.68% -20.34% -26.62% 上升 5.41 个百分点
配 件 105,076,378.23 68,363,690.97 34.94% 1.06% -4.41% 上升 3.72 个百分点
媒介代理服务 1,095,232,055.04 956,932,912.84 12.63% 40.92% 45.96% 下降 3.01 个百分点
数字营销服务 146,332,205.14 48,587,478.02 66.80% 44.28% 48.06% 下降 0.84 个百分点
PC 端流量整合业务 87,310,221.92 64,681,490.15 25.92% - - -
移动端流量整合业务 195,707,984.01 110,822,573.00 43.37% - - -
精准营销业务 598,091,197.92 505,703,957.16 15.45% - - -
其 他 4,499,587.95 2,039,873.97 54.67% 204.38% 63.36% 上升 39.14 个百分点
分地区
国内 2,551,952,177.30 1,970,787,661.62 22.77% 89.42% 92.21% 下降 1.12 个百分点
国外 493,816,399.48 361,855,598.30 26.72% -17.51% -18.99% 上升 1.34 个百分点
说明：上述分地区的营业收入构成中，国外营业收入指的是公司自营出口收入；
配件：包括公司销售的电机及水泵、园林机械、工业泵及清洗和植保机械零部件；
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其他：包括变频供水系统及排污控制系统等产品及检测服务。
四、核心竞争力分析
（一）公司在数字营销业务的核心竞争力：
公司数字营销服务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准营
销、流量整合等完整的服务链条，实现全产业链布局，公司数字营销业务板块能够充分发挥协同效应，整
体竞争力大大增强。其中，5家主要数字营销公司各自的核心竞争力如下：
1、上海漫酷的核心竞争力
上海漫酷广告有限公司主要以其全资子公司Media V为平台开展业务。Media V是国内领先的数字营销
公司，专注于面向数字媒体（互联网、移动互联网、智能电视）提供整合营销服务。
Media V基于拥有的丰富大数据资源，依靠先进的数据分析、处理与计算技术，帮助客户充分挖掘数
据价值，进行针对性极强的再营销。
Media V拥有丰富的媒介资源，与国内主流网络媒体（各大门户网站、视频网站、垂直媒体等）均建
立了战略合作关系，广告投放量快速增长，保证了客户网络媒体投资的低成本、高回报和实效性。
Media V的核心技术团队聚集了互联网技术、广告营销、互动创意等业务领域的各类技术人才，研究
方向涵盖了软件工程、通信协议、并行计算、机器学习、数据库及数据挖掘等技术领域，在互联网广告投
放技术、效果监测、数据处理及动态优化、网页检测及网络访问行为分析、目标受众精细分类、智能匹配
广告等方面有着丰富的开发经验和领先的技术成果。目前，Media V建立了面对客户开发的高效精准的广
告投放及优化系统、面对网站媒体开发的广告资源管理及投放系统、聚品广告平台（整合的全媒体效果优
化工作平台）、聚优搜索营销平台（全景式的顾客行为及商业智能云分析平台）。Media V的技术和创新
能力为客户降低了广告投放成本，提升了广告投放效果。
自公司成立以来，Media V专注于电商、汽车、消费品等业务领域，积累了丰富的客户资源，并快速
向其他行业发展。目前，Media V是中国最大的电商整合营销服务机构，中国前50大电商网站中，超过70%
都是Media V的客户，包括国内知名的大型电商，如京东商城、易讯、1号店、唯品会等。除在电商领域取
得的业绩外，Media V近几年也在汽车行业取得高速增长，已成为国内最知名的汽车网络营销机构之一，
东风柳汽、北京现代、海马汽车、比亚迪等均为Media V的客户。另外，Media V在品牌客户效果营销领域
也取得了长足的发展，成功地帮助品牌客户管理其效果营销预算，在快消品、家电、金融保险等领域均积
累了相当数量的客户，包括雅培、红星美凯龙、THE NORTH FACE、西门子、海信、中国平安等。
2、上海氩氪的核心竞争力
上海氩氪主要为客户提供个性化的数字营销服务，在服饰、时尚、汽车、快消等领域积累了丰富的数
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字营销经验，与各个行业的高端品牌建立了良好的长期合作关系。近年来，上海氩氪凭借出色的业务团队、
优秀的营销创意和良好的客户口碑，在行业中屡获殊荣，其策划的许多成功营销案例已成为行业内的经典
之作。
3、琥珀传播的核心竞争力
琥珀传播秉承“互动创造实效”的企业理念，利用自身数字整合营销的优势以及对消费者的敏锐洞
察，不断为客户提供清晰有效的策略咨询；同时，通过不断优化服务流程、人才引进、员工培训等措施，
不断提升项目的服务质量和服务水平，获得了众多客户的一致好评，并与其建立了长期深入的合作关系，
业务规模不断发展扩大，在行业中屡创佳绩。
4、万圣伟业的核心竞争力
万圣伟业在流量整合细分行业发展的早期即迅速进入市场，通过资金、人才、战略等各方面的竞争优
势在较短的时间内整合了大量的优质流量资源，涵盖了地方媒体网站、专业垂直门户、各类社区论坛等。
大量优质的流量资源是万圣伟业的核心竞争力，其不仅从基数上保障了万圣伟业的盈利能力，更能够增强
其对大客户的议价能力，获得更优惠的销售单价政策，从而增加销售收入。
由于流量需求方市场的充分竞争，大型的数字媒体相比规模较小的数字媒体往往能够提供更具有竞争
力的流量购买政策，因此，稳定、优质的大客户资源充分保障了万圣伟业流量资源的销售渠道，增强了万
圣伟业的盈利能力。
凭借优秀的技术团队，万圣伟业开发了流量整合平台——“新传播平台”，通过该平台，万圣伟业实
现了PC端、移动端流量整合业务的统一管理、统一监控和统一结算，提高了流量整合服务的效率，是万圣
伟业的一大竞争优势。
5、微创时代的核心竞争力
微创时代是360网络广告的代理商（零售团购和网络服务行业），是百度2015年度广告业务核心代理
商。同时，微创时代还与腾讯、搜狗、2345导航、金山导航等一线媒体拥有良好且密切的合作关系。优质
媒介资源，不仅能够保障广告的投放效果，还能获得有竞争力的优惠政策，是微创时代开拓新客户、维系
老客户的核心竞争力。
微创时代致力于为广告主提供最佳的数字营销整合方案，在电子商务和网络服务领域积累了大量的优
质客户，包括：国美、聚美优品、口袋购物、酒仙网、大众点评、美团、折800、去哪儿、赶集网、携程、
美乐乐家居等。优质稳定的客户资源保证了微创时代在主流媒介上持续稳定的广告代理投放，从而能够保
障获得主流媒介的优质资源，形成媒介和客户的良性循环，同时也为开拓新客户提供有力的支持。
微创时代配备了专业的数据分析团队，对广告投放效果进行实时监测，发现异常情况能够快速预警，
为提高广告投放效果提供数据支撑；微创时代同时配备了资深的广告投放优化团队和创意设计团队，共同
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为广告投放参数（搜索关键词出价或广告点击出价、广告内容设计）进行调整和优化，以提升广告的投放
效果满足广告主的ROI需求。领先的技术优势增加了客户的粘性，有助于微创时代维护稳定的客户关系。
（二）公司机械制造业务的核心竞争力
1、行业协同优势
公司的业务领域跨越微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械、工业泵等多个行业，形成了独特的
行业协同优势，具体体现为：
第一，公司微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械产品具有相似的应用领域（如园林绿化、园林
浇灌、居民家庭庭院作业、家庭供排水等），在客户群体、营销网络方面部分重叠，可共享公司的国际营
销资源，使三类产品的销售相互促进，公司在获取市场信息、新产品市场开拓、客户关系维护等方面可有
效降低费用支出；
第二，微型小型水泵、园林机械产品的核心技术工艺和装配工艺具有相似性，可共享公司的技术、研
发资源，一方面可降低公司的技术及研发费用支出，另一方面，两类产品在技术创新、技术改进方面相互
促进，有助于公司加快新产品开发进度；
第三，微型小型水泵和园林机械产品具有相同的核心部件（电机），生产过程中使用的大部分原材料
相同，产品生产、装配过程具有相似性，有利于公司降低原材料采购成本，提高设备利用率；
第四，公司目前拥有湖南、无锡和大连三大工业泵生产基地，上述地区具备丰富的技术和人才资源，
并具备成熟的工业泵产品生产配套体系。公司从功能定位、业务分工、品牌建设、人员分工等多方面逐步
整合利欧股份与三大工业泵生产基地的生产资源、技术力量和销售渠道，改善生产规划，提高产能，利用
规模效应，降低采购、生产、营销成本，实现快速成长和协同效应。
综上，公司同时经营微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械、工业泵四大类产品，可根据市场需
求的变化调整产品的产量，并相应调配公司的有关资源（产能、设备、技术、研发等），有利于公司提高
资源利用效率，降低运营成本，达到盈利水平最大化，并规避了生产单一产品的经营风险。
2、制造能力优势
公司的产品制造能力在微型小型水泵行业内处于领先地位，具体体现为以下三个方面：
（1）核心部件自制能力强
电机是微型小型水泵和园林机械产品的核心部件，是影响整机产品质量和性能的最重要因素。公司微
型小型水泵和园林机械产品所用的电机全部自制，此外，公司还自行生产和加工其它重要的零部件。目前，
公司产品的零部件自制率约80％，在行业内处于较高水平。
相比同行业中很多厂商外购主要零部件进行组装的简单生产方式，公司的生产模式更能保证产品质量
的高性能和稳定性，集中体现了公司的整体技术水平，赢得了国际大客户的肯定和信赖，体现了公司区别
14
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于组装型企业的差异化市场定位。另一方面，自制核心部件有利于公司降低产品生产成本，获取较高的利
润率。
（2）生产装备水平高
公司的生产装备水平在微型小型水泵和园林机械行业处于领先地位。公司购置了大量生产设备，包括
进口高速冲床、兰化炉、注塑机、数控车床、自动绕线嵌线机、自动喷漆流水线以及先进装配流水线等。
这些先进的生产设备除了用于产品装配，也用于制造、加工产品的重要配件，如电机的定转子、转轴、泵
体、托架、塑料件等。
上述先进生产设备的大量使用提高了产品生产的机械化、自动化水平，大大提高了生产效率和产品质
量的稳定性。
（3）产品品种丰富
与行业内大部分企业只集中生产几个产品品种不同，公司拥有丰富的产品线。丰富的产品线可以满足
国际大客户“一站式”采购的需求，有利于公司赢得大订单。随着公司产品线越来越丰富，公司的产品产
量大幅增加。生产规模的扩大推动了采购规模扩大，批量生产和批量采购使公司获得了显著的规模经济优
势，降低了产品采购成本和产品制造成本。同时，生产规模的扩大使公司接纳大订单的能力大大增长，公
司大客户数量持续增加，客户质量不断提升。
3、国际营销能力强
公司作为行业内最早开拓国际市场的企业之一，通过不断参加国际知名展会、走访客户、实地考察市
场等方式，积累了丰富的国际销售经验和客户资源。
目前，公司已在世界各主要销售市场建立了完善的营销网络，已和当地主流销售渠道建立了稳定的合
作关系。公司客户中有行业内知名的制造商、当地主要经销商、国际知名连锁超市，也有中小型进口商、
零售商、制造商，还有国内主要出口贸易商，销售渠道丰富，客户层次多样，客户合作稳定。
经过多年的积累，公司在所在行业内已经树立了良好的企业形象和知名度，为推广公司自主品牌奠定
了坚实基础。
4、技术创新能力强，具有突出的研发优势
公司自设立以来，一直坚持技术领先战略，在技术、研发环节持续投资，致力于形成核心竞争能力，
以保持公司的长期竞争优势。
公司组建了专业研发团队，负责泵、园林机械、电机、清洗与植保机械产品的技术研发、结构设计、
外形设计、产品测试和产品认证。经过多年的持续投入，公司已形成了完备的产品开发体系，具备了较强
的自主研发能力和工业设计能力，在行业内处于领先地位。根据国家发展和改革委员会、科学技术部、财
政部、海关总署和国家税务总局联合发布2011年第29号公告，公司技术中心被认定为第十八批享受优惠政
15
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
策的国家级企业（集团）技术中心。
公司始终坚持以国际市场需求为导向组织产品研发工作，对公司的国外客户而言，公司熟悉国际产品
标准、能快速响应客户需求并高效率地完成产品开发等多方面的优势极大地增强了公司的竞争力，对扩大
产品销售、尤其是获取大客户订单发挥了至关重要的作用。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
423,333,333.00 111,651,800.00 279.15%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
广播电视节目制作；文艺表演；电影摄制；租赁
音响设备；服装；组织文化艺术交流活动；文艺
北京盛夏星空影视传媒股份有限公司 创作；会议及展览服务；设计、制作、代理、发
10.00%
【注 1】 布广告；经济贸易咨询；电脑图文设计；资料编
辑。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
依批准的内容开展经营活动）
技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软
件开发；基础软件服务；应用软件服务；经济贸
易咨询；会议服务；承办展览展示活动；市场调
北京车和家信息技术有限责任公司 查。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活 11.75%
动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依
批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政
策禁止和限制类项目的经营活动）
广告设计、制作、发布、代理；展览展示服务，
投资管理咨询、商务咨询、企业管理咨询，礼仪
服务，公关活动策划，图文设计、制作，企业形
象策划，电子产品、日用百货、床上用品、化妆
上海益家互动广告有限公司 品、玩具、工艺品（除文物）的销售，智能科技、 13.79%
计算机网络科技、计算机信息科技领域内的技术
开发、技术咨询、技术转让、技术服务。【依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动】
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
私募股权投资。（未经金融等监管部门批准不得
宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基 从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公
不超过 30.00%
金合伙企业（有限合伙）【注 2】 众集（融）资等金融业务）（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
注 1: 2016 年 7 月 7 日，公司签署《北京盛夏星空影视传媒股份有限公司股份认购协议》。公司向盛夏星空追加增资 9,500
万元人民币。增资实施完毕后，公司总共持有盛夏星空 20%的股权。
注 2：截止本报告期末，公司尚未对宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业（有限合伙）实际出资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成本 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 报告期损益 会计核算
公司名称 公司类别 期末账面值（元） 股份来源
（元） 量（股） 股比例 量（股） 股比例 （元） 科目
浙江温岭
农村商业 可供出售
商业银行 1,000,000.00 28,008,000 2.33% 28,008,000 2.33% 72,151,800.00 2,800,800.00 资金投入
银行股份 金融资产
有限公司
合计 1,000,000.00 28,008,000 -- 28,008,000 -- 72,151,800.00 2,800,800.00 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2016 年
中国银行 非保本浮 非保本浮
无 否 9,000 06 月 22 - 1,000 - -
温岭支行 动收益型 动收益型
日
中国建设 无 否 保本浮动 500 2016 年 2016 年 保本浮动 500 4.97 4.97
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
银行北京 收益型 01 月 26 05 月 13 收益型
东四支行 日 日
营业部
中国建设
2016 年 2016 年
银行北京 保本浮动 保本浮动
无 否 200 02 月 22 03 月 20 200 0.45 0.45
东四支行 收益型 收益型
日 日
营业部
交通银行 2016 年 2016 年
保本浮动 保本浮动
南京奥体 无 否 5,000 02 月 25 07 月 07 0 54.79 -
收益型 收益型
支行 日 日
2016 年 2016 年
平安银行 非保本浮 非保本浮
无 否 2,050 01 月 12 04 月 14 2,050 12.43 12.43
长宁支行 动收益型 动收益型
日 日
上海农商 2016 年 2016 年
非保本浮 非保本浮
银行真北 无 否 2,500 01 月 07 04 月 13 2,500 9.73 9.73
动收益型 动收益型
支行 日 日
合计 19,250 -- -- -- 6,250 82.37 27.58
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 04 月 19 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2016 年 05 月 09 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 175,792.94
报告期投入募集资金总额 16,659.41
已累计投入募集资金总额 175,792.94
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2015 年度发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金情况：经中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公
司向徐先明等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2015〕2395 号)核准，公司以发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金的方式向江苏万圣伟业网络科技有限公司原股东徐先明、淮安明硕投利明信息咨询中心（有限合
伙），以及北京微创时代广告有限公司原股东刘璐、何若萌定向增发人民币普通股(A 股)235,731,223 股，每股发行价格 7.59
元(发行价格按本公司 2015 年半年度权益分派方案实施之后的情况进行了相应调整，下同)，分别收购其所持万圣伟业和
微创时代 60%和 65%的股权。同时公司分别以现金 82,880 万元和 29,400 万元为对价，收购万圣伟业和微创时代原股东所
持万圣伟业和微创时代 40%和 35%的股权；另外，公司通过询价并最终确认向中欧盛世资产管理(上海)有限公司、英大基
金管理有限公司、中国北方工业公司、安信基金管理有限责任公司、珠海中兵广发投资基金合伙企业(有限合伙)、云南卓
晔投资管理有限公司等六名其他特定投资者定向增发人民币普通股(A 股)股票 99,423,076 股，每股发行价格 17.68 元，募
集配套资金 1,757,799,983.68 元。2015 年 12 月 1 日，万圣伟业、微创时代上述股东以其所持有的万圣伟业、微创时代
60%和 65%股权作价 1,789,199,982.57 元及六名其他特定投资者投入的货币资金人民币 1,757,799,983.68 元，合计认购本
公司定向增发人民币普通股(A 股)335,154,299 股。上述万圣伟业、微创时代 100%股权已按照法定方式过户转让给本公司；
同日，主承销商中国民族证券有限责任公司已将六名其他特定投资者投入的募集配套资金 1,757,799,983.68 元，坐扣承
销费 26,500,000.00 元后的募集金额 1,731,299,983.68 元，于 2015 年 12 月 1 日汇入本公司募集资金监管账户。上述发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》
(天健验〔2015〕485 号)。2015 年 12 月 3 日，公司向万圣伟业、微创时代原股东和向六名其他特定投资者非公开发行的
335,154,299 股新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存管手续，并于 2015 年 12 月 14 日在深
圳证券交易所上市。
【注】：募集资金总额包含募集资金产生的银行存款利息。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
截至期末累 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
计投入金额 实现的效
资金投向 目(含部 诺投资总额 总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补充流动资金、支付
交易中的现金对价及
否 175,792.94 175,792.94 16,659.41 175,792.94 100.00% - -是 否
本次交易税费等相关
费用
承诺投资项目小计 -- 175,792.94 175,792.94 16,659.41 175,792.94 -- -- - -- --
超募资金投向
无
合计 -- 175,792.94 175,792.94 16,659.41 175,792.94 -- -- - -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入自有资金的议案》，同意公司以
募集资金投资项目先
非公开发行股票募集的资金置换前期已投入自筹资金 16,245.28 万元支付收购万圣伟业和微创时代 100%股权
期投入及置换情况
并募集配套资金的部分本次交易现金对价和部分本次交易相关费用。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年半年度募集资金存放与使用情况
2016 年 08 月 31 日 巨潮资讯网
的专项报告
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
利欧集团浙江泵业有限公司 子公司 制造业 泵及配件 69,369 万元 534,254,276.70 238,119,598.37 336,356,788.64 63,489,867.78 47,316,551.49
浙江大农实业股份有限公司 子公司 制造业 农机具、泵及配件 5,369 万元 255,719,603.71 168,391,835.82 82,990,724.53 19,540,764.99 17,053,672.55
利欧集团湖南泵业有限公司 子公司 制造业 泵及配件 22,800 万 593,645,343.24 223,308,442.86 88,934,842.58 12,275,756.55 10,787,062.73
大连利欧华能泵业有限公司 子公司 制造业 泵及配件 10,369 万 180,717,243.51 33,787,737.28 40,315,877.33 -5,902,595.80 -4,763,076.78
无锡利欧锡泵制造有限公司 子公司 制造业 泵及配件 5,000 万 186,680,052.66 97,500,742.32 38,045,161.28 -6,489,939.84 -6,503,103.28
数字媒介代理服
上海漫酷广告有限公司 子公司 互联网 100 万 1,325,799,268.62 180,144,596.99 1,039,916,850.73 53,289,937.92 50,632,004.30
务
利欧集团数字科技上海有限公司【注】子公司 互联网 数字营销 20,000 万 4,085,842,551.31 3,573,042,058.01 1,092,671,471.69 207,267,352.13 164,492,847.56
温岭市利欧小额贷款有限公司 参股公司 金融 小额贷款 10,000 万 156,529,155.37 152,957,907.27 1,860,709.49 1,594,497.14 1,281,024.11
温岭市信合担保有限公司 参股公司 金融 担保 5,000 万 59,192,735.96 58,314,882.94 1,214,934.97 942,634.64 706,067.24
软件与信息 软 件 与 信 息 技 术
浙江利斯特智慧管网股份有限公司 参股公司 3,000 万 3,711,725.14 3,058,007.39 - -894,759.06 -894,919.06
技术服务业 服务
杭州碧橙网络技术有限公司 参股公司 互联网 互联网整合营销 1,144.9017 万 53,615,524.02 51,026,002.08 88,208,607.51 10,565,338.51 9,476,571.11
北京热源网络文化传媒有限公司 参股公司 互联网 互联网医疗服务 111.1111 万 66,318,550.84 63,147,816.51 25,792,443.17 14,092,792.60 11,978,873.71
注：上海氩氪、琥珀传播、万圣伟业、微创时代为利欧数字的全资子公司，利欧数字的财务数据含上述 4 家公司的 1-6 月的财务数据，上述 4 家公司的各自经营业绩见本节“一、
概述”中的数据。
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投资 本报告期 截至报告期末累 披露索引（如
项目名称 项目进度 项目收益情况 披露日期（如有）
总额 投入金额 计实际投入金额 有）
东部产业集聚区基建项 2013 年 12 月 19
33,000 7,871.57 26,596.88 85.00% - 巨潮资讯网
目 日
年产 5 万台高压和超高
2013 年 12 月 19
压清洗机及 3000 台高 21,798 2,364.56 6,927.58 51.79% - 巨潮资讯网
日
压管道清洗车技改项目
合计 54,798 10,236.13 33,524.46 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
144.58% 至 194.08%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
42,000 至 50,500
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
17,172.42
元）
2015 年 12 月 1 日起，万圣伟业、微创时代的财务数据已全部纳入合并财
业绩变动的原因说明 务报表范围，而上年同期未纳入合并财务报表范围；本期公司数字营销业
务板块的整体经营业绩较上年同期增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月9日，公司2015年年度股东大会审议通过了2015年度权益分派方案，以1,509,427,649股为
基数，向股东每10股派发现金股利0.3元（含税），共分配现金股利45,282,829.47元（含税）。该权益分
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
派方案已于2016年5月20日实施完毕。具体情况详见2016年5月12刊登在《证券时报》、《上海证券报》、
《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《2015年度权益分派实施
公告》（公告编号：2016-050）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
上海允程资产管理 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
公司吴鑫 面资料
上海名禹资产管理
公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构 有限公司鲍炜、刘
面资料
宝军
上海银领资产管理 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
有限公司吕菡 面资料
诺安基金管理有限 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
公司罗春蕾 面资料
华宝投资有限公司 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
资产管理部薛婷婷 面资料
国金证券股份有限 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
公司郑宏达 面资料
上海启石资产管理 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
有限公司王永财 面资料
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海昶享资产管理 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
有限公司顾向荣 面资料
祥鸣投资管理（上 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
海）有限公司于晨 面资料
中融基金管理有限 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
公司汤祺 面资料
上海国际信托有限 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
公司谈心 面资料
海通证券钟奇、孙 公司经营情况、未提供书
2016 年 01 月 14 日 公司上海办公室 实地调研 机构
小雯 面资料
25
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他规范性
文件的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制
度，规范公司行为。
截至本报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求相符，不存在差异。
公司今后将持续强化公司治理工作，建立公司治理的长效机制，更好地完善内控制度建设，加强执行力度，
为公司持续、健康、稳步发展夯实基础。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
交易对方 被收购或 交易价格 对公司经营的影 对公 该资产为上 是否 与交易对方
进展情况 披露日期 披露索引
或最终控 置入资产 （万元） 响 司损 市公司贡献 为关 的关联关系
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
制方 益的 的净利润占 联交 （适用关联
影响 净利润总额 易 交易情形
的比率
迹象信息 《利欧集团股份有
上海智趣 所涉及的 完善公司在数字
技术（上 限公司发行股份及
广告有限 资产产权 板块的产业链垂 2016 年 01
海）有限公 75,400 - - 否 不适用 支付现金购买资产
公司 100% 已完成过 直领域的布局， 月 12 日
司、徐佳 并募集配套资金报
股权 户 提升公司业绩
亮、徐晓峰 告书（草案）》
北京盛夏
星空影视 所涉及的
实现公司在互动 《对外投资公告》
吴廷飞等 传媒股份 资产产权 2016 年 01
5,333.33 娱乐产业的初步 - - 否 不适用 （公告编号：
原股东 有限公司 已完成过 月 30 日
布局 2016-018）
10%股权 户
【注】
《关于投资北京车
实现逐步打造 和家信息技术有限
“汽车制造+汽车 责任公司的公告》
北京车和
电商+汽车营销 2016 年 05 （公告编号：
家信息技 所涉及的
服务+汽车金融 月 03 日 2016-046）；
李想等原 术有限责 资产产权 与关联方共
35,000 服务”的全生态 - - 是 《关于投资北京车
股东 任公司 已完成过 同投资
体系的目标，形 2016 年 6 月 和家信息技术有限
11.745% 户
成基于汽车的又 28 日 责任公司签署补充
股权
一全新的垂直业 协议暨关联交易的
务体系。 公告》（公告编号：
2016-071）
实现涵盖 PC 互
联网入口、移动
互联网入口和智
能电视（客厅智
上海益家 所涉及的
能大屏）入口的
徐鹏等原 互动广告 资产产权
2,000 三屏合一、多屏 - - 否 不适用 不适用 不适用
股东 有限公司 已完成过
互动战略布局，
13.79 股权 户
以建立针对同一
消费者的全方
位、立体式数字
营销传播通路。
注: 2016 年 7 月 7 日，公司签署《北京盛夏星空影视传媒股份有限公司股份认购协议》。公司向盛夏星空追加增资 9,500
万元人民币。增资实施完毕后，公司总共持有盛夏星空 20%的股权。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
27
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产出售 与交易
本期初起至 所涉及 所涉及
为上市公 对方的
交易价 出售日该资 出售对 资产出 是否为 的资产 的债权
交易对 被出售 司贡献的 关联关 披露日 披露索
出售日 格（万 产为上市公 公司的 售定价 关联交 产权是 债务是
方 资产 净利润占 系（适用 期 引
元） 司贡献的净 影响 原则 易 否已全 否已全
净利润总 关联交
利润（万元） 部过户 部转移
额的比例 易情形）
湖南同
安贸易 实现公
有限公 司资产 按照资
高步云、司和湖 2016 年 业务整 产评估
5,625 0 4.57% 否 不适用 是 是 不适用 不适用
林旭辉 南晟廷 1月5日 合，提升 价值协
科技有 公司业 商确定
限公司 绩
90%股权
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
2015年12月8日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，
以全资子公司湖南利欧天鹅工业泵有限公司为主体吸收合并全资子公司湖南利欧泵业有限公司。吸收合并
完成后，利欧天鹅继续存续，湖南利欧依法予以解散并注销，湖南利欧全部资产、债权、债务由利欧天鹅
承继。关于上述事项的详细内容，详见公司于 2015年12月9日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国
证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网刊登的《关于全资子公司之间吸收合并的公告》（公告编号：2015-126）。
2016年6月7日，公司发布《关于全资子公司之间吸收合并的进展公告》，利欧天鹅吸收合并湖南利欧
相应的工商变更登记已经完成，并取得了由湘潭市工商行政管理局换发的《营业执照》，利欧天鹅的注册
资本由 10,800万元增加至22,800万元；湖南利欧已经完成工商注销登记，取得了湘潭市工商行政管理局
经开区分局下发的《准予注销登记通知书》。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司实施第一期限制性股票激励计划。截止本报告披露日，公司已实施并完成了限制性
股票的授予登记工作。有关情况如下：
1、限制性股票的授予日：2016年7月4日。
2、标的股票来源：向激励对象定向发行的公司A股普通股股票。
3、本次授予的限制性股票数量为29,934,000股，占授予前公司总股本的1.98%，授予的限制性股票价
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
格为8.49元/股。
4、本次授予的激励对象共计137人，包括公司高级管理人员和公司（含控股子公司）核心技术（业务）
骨干。
5、本次授予限制性股票的上市日期为2016年8月3日。
具体内容见公司2016年6月21日刊登于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日
报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票激励计划
（草案）摘要》（公告编号：2016-066）及同日刊登于巨潮资讯网上的《利欧集团股份有限公司独立董事
关于公司第一期限制性股票激励计划（草案）的独立意见》及《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票
激励计划（草案）》；公司2016年7月6日刊登于《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国
证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于对<第一期限制性股票激励计划（草案）>
进行调整的公告》（公告编号：2016-077）和《关于向激励对象授予第一期限制性股票的公告》（公告编
号：2016-078）；以及公司2016年8月2日刊登于《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国
证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《第一期限制性股票授予完成的公告》（公告编
号：2016-088）。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2016年6月13日召开的第四届董事会第二十四次会议和2016年7月4日召开的2016年第三次临
时股东大会审议通过了《关于参与投资设立并购基金暨关联交易的议案》，同意公司与浙江浙大联合创新
投资管理合伙企业（有限合伙）及关联方宁波梅山保税港区利欧数字娱乐产业投资管理合伙企业（有限合
伙）共同投资设立宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业（有限合伙）。并购基金总规模为人
民币20亿元，其中，利欧股份拟作为有限合伙人以自有资金认购出资额不超过人民币6亿元，浙大联创投
资和宁波利欧数娱作为普通合伙人分别认购出资额人民币各5,000万元，其余资金由执行事务合伙人负责
向其他机构募集。浙大联创投资、宁波利欧数娱、利欧股份作为劣后出资人，新增募集合伙人将作为优先
出资人。2016年7月15日，宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业（有限合伙）在宁波市北仑
区市场监督管理局完成了注册登记手续。具体内容见公司2016年6月14日刊登于《证券时报》、《上海证
券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于参与投资
设立并购基金暨关联交易的公告》（公告编号：2016-061）。
2、公司于2016年6月27日召开的第四届董事会第二十六次会议和2016年7月13日召开的2016年第四次
临时股东大会审议通过了《关于投资北京车和家信息技术有限责任公司签署补充协议暨关联交易的议案》，
同意公司与关联方徐先明共同投资北京车和家信息技术有限责任公司。具体内容见公司2016年5月3日刊登
于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
上的《关于投资北京车和家信息技术有限责任公司的公告》（公告编号：2016-046）及公司2016年6月28
日刊登于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于投资北京车和家信息技术有限责任公司签署补充协议暨关联交易
的公告》（公告编号：2016-071）。
3、公司股东徐先明转让万圣伟业股权形成的部分股权转让个人所得税40,840,001.02元，该部分税款
由万圣伟业于2016年1月20日向南京地方税务局雨花分局代为申报并缴纳，徐先明于2016年5月16日向万圣
伟业归还了上述款项，同时支付了577,375.51元的资金利息。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于参与投资设立并购基金暨关联交易的
2016 年 06 月 14 日 巨潮资讯网
公告
关于关于投资北京车和家信息技术有限责
2016 年 06 月 28 日 巨潮资讯网
任公司签署补充协议暨关联交易的公告
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
北京微创时代广 2016 年 01 2016 年 01 月 11
5,000 0 连带责任保证 3 年 否 否
告有限公司 月 12 日 日
上海聚胜万合广 2016 年 03 2016 年 03 月 14
5,000 5,000 连带责任保证 1 年 否 否
告有限公司 月 15 日 日
上海聚胜万合广 2016 年 05 2016 年 05 月 16
2,000 0 连带责任保证 1 年 否 否
告有限公司 月 18 日 日
自 2016 年 5
上海漫酷广告有 2016 年 05 2016 年 05 月 30 月 30 日起至
1,000 0 连带责任保证 否 否
限公司 月 31 日 日 2017 年 11 月
13 日止
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
自 2016 年 5
上海聚胜万合广 2016 年 05 2016 年 05 月 30 月 30 日起至
5,000 4,990 连带责任保证 否 否
告有限公司 月 31 日 日 2017 年 11 月
13 日止
湖南利欧天鹅工 2015 年 07 2015 年 06 月 30
3,000 0 连带责任保证 1 年 是 是
业泵有限公司 月 04 日 日
湖南利欧天鹅工 2015 年 07 2015 年 07 月 21
5,000 1,971.31 连带责任保证 1.5 年 否 否
业泵有限公司 月 23 日 日
湖南利欧天鹅工 2015 年 11 2015 年 11 月 23
6,000 5,176.36 连带责任保证 2 年 否 否
业泵有限公司 月 25 日 日
温岭大农实业有 2016 年 04 2016 年 03 月 29
10,000 1,100 连带责任保证 4 年 否 否
限公司 月 01 日 日
无锡利欧锡泵制 2015 年 11 2015 年 10 月 26
4,000 2,535.62 连带责任保证 1 年 否 否
造有限公司 月 25 日 日
无锡利欧锡泵制 2016 年 04 2016 年 03 月 31
1,200 377.56 连带责任保证 1 年 否 否
造有限公司 月 02 日 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
146,300 21,150.85
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
146,300 21,150.85
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
146,300 21,150.85
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
146,300 21,150.85
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.55%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
9,990.00
担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 9,990.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 截止报告期末，不存在到期未偿还承担连带清偿责任的情况。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
万圣伟业于 2015 年度、2016 年度、
2017 年度应实现的年度经审核税后
净利润（指经具有证券从业资格的会
计师事务所审计确认的扣除非经常
徐先明、淮安明 性损益后归属于母公司股东的净利 2017 年 12 月 31 正在履行
资产重组时所作承诺 2015 年 05 月 05 日
硕 润）分别不低于 14,800 万元、18,561 日止 中
万元、23,125 万元。否则徐先明、淮
安明硕将按照《万圣伟业业绩补偿协
议》及其补充协议的约定对上市公司
进行补偿。
王相荣承诺：1、在公司任职期间，
每年转让的股份不超过其所持有的
公司股份总数的百分之二十五，且离
职后半年内不转让其所持有的公司 未有违反
首次公开发行或再融资时 王相荣、王壮
股份。2、关于避免同业竞争的承诺。2006 年 08 月 08 日 长期有效 承诺的情
所作承诺 利、颜土富
王壮利、颜土富承诺：在公司任职期 况
间，每年转让的股份不超过其所持有
的公司股份总数的百分之二十五，且
离职后半年内不转让其所持有的公
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司股份。
正在履行
认购的股份自本次发行股份上市之
2017 年 1 月 8 日 中，未出
王相荣、王壮利 日起 36 个月内不得上市交易或转 2014 年 01 月 04 日
止 现违反承
让。
诺的情况
其他对公司中小股东所作
承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项
公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式，购买迹象信息技术（上海）有限公司、徐佳亮、徐晓峰
合计持有的上海智趣广告有限公司100%股权，交易价格为75,400万元。其中，交易对价的55%以发行股份
的方式支付，交易对价的45%以现金方式支付。
为支付本次交易中的现金对价和相关发行费用并补充上市公司流动资金，上市公司拟向不超过10名其
他特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过72,500万元，占本次交易拟购买资产交易总价
的96.15%。其中33,930万元用于支付本次交易的现金对价，36,170万元用于补充上市公司流动资金，募集
配套资金用于补充公司流动资金的比例为49.89%，其余2,400万元为发行费用。本次非公开发行股份募集
配套资金以发行股份及支付现金购买资产为前提条件，但非公开发行股份募集配套资金成功与否并不影响
本次发行股份及支付现金购买资产的实施。
上述事项已经公司于2016年3月3日召开的2016年第二次临时股东大会审议批准，并于2016年7月5日收
到中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向迹象信息技术（上海）有限公司等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1466号），核准公司向迹象信息技术（上海）有限
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司发行13,079,777股股份、向徐佳亮发行8,796,536股股份、向徐晓峰发行3,769,944股股份购买相关资
产，非公开发行不超过44,836,116股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次募集配套资金的非
公开发行股份最终通过询价确认向博时基金管理有限公司、兴业全球基金管理有限公司、富国资产管理(上
海)有限公司、国投瑞银基金管理有限公司、九泰基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、中融基金
管理有限公司、前海人寿保险股份有限公司等八名其他特定投资者定向增发人民币普通股(A股)股票合计
41,690,626股。截止本报告披露日，新增股份的登记和上市手续尚需办理中。
2、第一期员工持股计划
公司分别于2014年12月30日召开第四届董事会第五次会议和2015年1月15日召开2015年第一次临时股
东大会，审议通过了《关于<利欧集团股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》。
本员工持股计划委托广发证券资产管理（广东）有限公司管理，并全额认购由广发证券资产管理（广
东）有限公司设立的广发资管利欧投资1号集合资产管理计划（以下简称“利欧投资1号”）的次级B份额。
利欧投资1号份额上限为11,250万份，按照不超过2:1的比例设立优先级A份额和次级份额，次级份额又分
为次级B份额和次级C份额。公司控股股东、实际控制人王相荣先生以2,500万元全额认购利欧投资1号次级
C份额，与次级B份额投资者认购的1,250万元共同以出资额为限承担对优先级A份额本金及预期年化收益的
担保责任。同时，公司控股股东、实际控制人王相荣先生承诺差额补足，提供连带担保责任。本员工持股
计划存续期为不超过18个月，所获标的股票的锁定期为12个月。
截至2015年1月30日，公司第一期员工持股计划通过深圳证券交易所证券交易系统完成股票购买，购
买均价25.57元/股，购买数量4,351,500股,占公司总股本的比例为1.11%。
2015年8月21日，公司实施了2015年半年度权益分派，以资本公积金向全体股东每10股转增20股。权
益分派实施完毕后，利欧投资1号资产管理计划持有的公司股票增加至13,054,500股，占公司股本总额的
0.86%。
2016年3月，利欧投资1号资产管理计划所持公司股票13,054,500股已全部出售。
3、公司第二期员工持股计划
公司分别于2016年1月11日、2016年1月27日召开第四届董事会第十八次会议和2016年第一次临时股东
大会，审议通过了《关于<利欧集团股份有限公司第二期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》等相关议
案。
本员工持股计划将委托北信瑞丰基金管理有限公司管理，并全额认购北信瑞丰设立的北信瑞丰基金利
欧股份 1 号资产管理计划的次级 B份额。利欧股份 1 号主要投资范围包括购买和持有利欧股份股票、投
资固定收益及现金类产品等。
利欧股份1号份额上限为25,000万份，即资产规模不超过25,000万元。利欧股份1号按照不超过1.5:1
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的比例设立优先级 A 份额和次级份额，次级份额又分为次级B份额和次级C份额。公司控股股东、实际控
制人王相荣先生以5,000万元全额认购利欧股份1号次级C份额，与次级B份额委托人认购的5,000万元共同
以出资额为限承担对优先级A份额本金及预期年化收益的担保责任。如利欧股份1号的次级份额资产尚未补
足对优先级A份额的本金及应获收益，差额部分由次级C份额委托人（公司控股股东、实际控制人王相荣先
生）承担。本员工持股计划的存续期为不超过24个月，所获标的股票的锁定期为12个月。
2016年5月30日，公司收到北信瑞丰基金管理有限公司完成本次员工持股计划股票购买的通知：截止
2016年5月30日，公司第二期员工持股计划的管理人北信瑞丰基金管理有限公司通过二级市场购买的方式
累计购买公司股票15,672,968股,占公司总股本的比例为1.04%，交易均价为15.94 元/股。
4、各业务板块资产整合
公司分别于2016年1月11日、2016年1月27日召开第四届董事会第十八次会议和2016年第一次临时股东
大会，审议通过了《关于公司各业务板块资产整合的议案》。
2016年3月，根据公司与利欧数字签订的《股权转让协议》，公司将持有的对全资子公司上海氩氪100%
股权、琥珀传播100%股权、聚嘉网络100%股权、万圣伟业100%股权、微创时代100%股权、利柯网络100%股
权按账面价值转让给利欧数字。
截至2016年6月30日，利欧数字和上述子公司已办妥工商变更登记手续。
5、持股5%以上股东股份增持计划
公司于2016年1月6日披露了《关于公司股东增持公司股票的公告》（公告编号：2016-001），徐先明
基于对集团业务整合规划和公司未来发展前景的信心，计划自2016年1月5日起6个月内增持公司股票,在遵
守中国证监会和深圳证券交易所的相关规定前提下，在利欧股份股价低于22元/股的情况下，将增持公司
股票的金额不超过10,000万元人民币。
2016年7月6日，公司接到徐先明的通知，其增持公司股份计划已经完成。2016年1月5日至2016年7月5
日间，徐先明累计增持公司股票5,630,951股，增持金额10,033.53万元。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
36
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 878,881,079 58.23% -56,686,237 -56,686,237 822,194,842 54.48%
2、国有法人持股 26,371,272 1.74% 26,371,272 1.75%
3、其他内资持股 852,509,807 35.28% -56,686,237 -56,686,237 795,823,570 52.73%
其中：境内法人持股 169,760,015 11.24% 169,760,015 11.25%
境内自然人持股 682,749,792 24.04% -56,686,237 -56,686,237 626,063,555 41.48%
二、无限售条件股份 630,546,570 41.77% 56,686,237 56,686,237 687,232,807 45.52%
1、人民币普通股 630,546,570 41.77% 56,686,237 56,686,237 687,232,807 45.52%
三、股份总数 1,509,427,649 100.00% 1,509,427,649 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
高管锁定股部分按期解锁。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 售股数
王相荣 51,077,301 0 0 51,077,301
王壮利 38,310,234 0 0 38,310,234
2012 年度，公司向王相
林夏满 4,517,718 0 0 4,517,718
荣、王壮利、王洪仁、梁
梁小恩 1,505,907 0 0 1,505,907 小恩、林夏满、金纬资本
王洪仁 3,011,811 0 0 3,011,811 （山南）一期合伙企业（有
限合伙）、中国水务投资有
金纬资本（山南） 2017 年 1 月 8 日
限公司及西安海联房屋建
一期合伙企业（有 39,291,024 0 0 39,291,024
设开发有限公司非公开发
限合伙）
行股份募集资金，股份上
中国水务投资有限 市时间为 2014 年 1 月 8
15,059,055 0 0 15,059,055
公司 日，锁定期 3 年
西安海联房屋建设
15,059,055 0 0 15,059,055
开发有限公司
段永玲 4,800,000 0 0 4,800,000
公司以发行股份和支付现
张璐 3,360,060 0 0 3,360,060 金相结合的方式，购买詹
李翔 3,811,410 0 0 3,811,410 嘉、李翔、张璐、李劼合
计持有的上海氩氪 100%
詹嘉 8,025,831 0 0 8,025,831
股权，购买刘阳、王英杰、
郑晓东 12,826,140 0 0 12,826,140 孙唯一、田斌合计持有的
郭海 4,800,000 0 0 4,800,000 琥珀传播 100%股权，同时 2017 年 12 月 31 日
通过锁价的方式，向郑晓
李劼 2,858,559 0 0 2,858,559
东、段永玲、郭海 3 名特
孙唯一 3,740,010 0 0 3,740,010
定投资者非公开发行股份
王英杰 4,363,344 0 0 4,363,344 募集配套资金。股份上市
刘阳 6,233,352 0 0 6,233,352 时间为 2014 年 12 月 31
日，锁定期 3 年
田斌 1,246,671 0 0 1,246,671
徐先明 136,495,388 0 0 136,495,388 公司以发行股份和支付现
淮安明硕投利明信 金相结合的方式，购买徐
息咨询中心（有限 27,299,077 0 0 27,299,077 先明、淮安明硕投利明信
合伙） 息咨询中心（有限合伙） 2018 年 12 月 14 日
合计持有的万圣伟业
刘璐 35,968,379 0 0 35,968,379
100%股权，购买刘璐、何
何若萌 35,968,379 0 0 35,968,379 若萌合计持有的微创时代
中国北方工业公司 11,312,217 0 0 11,312,217 100%股权，通过询价确认 2016 年 12 月 14
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
云南卓晔投资管理 向中欧盛世资产管理(上
有限公司－卓晔 2 6,722,721 0 0 6,722,721 海)有限公司、英大基金管
号基金 理有限公司、中国北方工
业公司、安信基金管理有
珠海中兵广发投资
限责任公司、珠海中兵广
基金合伙企业（有 10,189,157 0 0 10,189,157
发投资基金合伙企业(有
限合伙）
限合伙)、云南卓晔投资管
中欧盛世－广发银
理有限公司等六名其他特
行－景鑫 7 号资产 31,102,262 0 0 31,102,262
定投资者募集配套资金。
管理计划 其中向徐先明、淮安明硕
英大基金－广发银 投利明信息咨询中心（有
行－四川信托－四 限合伙）、刘璐、何若萌发
川信托－金桥一号 29,826,923 0 0 29,826,923 行的股份限售期为 36 个
证券投资集合资金 月；向中欧盛世资产管理
信托计划 （上海）有限公司、英大
基金管理有限公司、珠海
中兵广发投资基金合伙企
业（有限合伙）、中国北方
安信基金－工商银 工业公司、云南卓晔投资
行－拓定 3 号资产 10,269,796 0 0 10,269,796 管理有限公司、安信基金
管理计划 管理有限责任公司发行的
股份限售期为 12 个月。上
述股份上市日为 2015 年
12 月 14 日。
王相荣 163,832,646 33,525,002 0 130,307,644
王壮利 137,811,561 23,160,000 0 114,651,561
陈林富 5,033,469 1 0 5,033,468 高管任职期间锁
黄卿文 4,617,249 0 0 4,617,249 高管锁定股 定，并按相关规定
解除
颜土富 3,424,197 0 0 3,424,197
张旭波 5,105,244 1 0 5,105,243
颜灵强 4,932 1,233 0 3,699
合计 878,881,079 56,686,237 0 822,194,842 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 36,909 0
总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份
数量
数量 情况 股数量 股数量 状态
王相荣 境内自然人 16.02% 241,846,593 181,384,945 60,461,648 质押 128,119,739
王壮利 境内自然人 12.67% 191,198,982 152,961,795 38,237,187 质押 176,321,795
徐先明 境内自然人 9.17% 138,422,839 1,927,451 136,495,388 1,927,451 质押 127,340,000
中信证券股份
国有法人 2.96% 44,744,852 44,843 44,744,852
有限公司
国信证券股份
国有法人 2.96% 44,700,000 44,700,000
有限公司
金纬资本（山
南）一期合伙企 境内非国有法人 2.60% 39,291,024 39,291,024 质押 39,291,024
业（有限合伙）
刘璐 境内自然人 2.40% 36,255,479 287,100 35,968,379 287,100
何若萌 境内自然人 2.38% 35,968,379 35,968,379
中欧盛世－广
发银行－景鑫
其他 2.06% 31,102,262 31,102,262
7 号资产管理
计划
英大基金－广
发银行－四川
信托－四川信
其他 1.98% 29,826,923 29,826,923
托－金桥一号
证券投资集合
资金信托计划
1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；
上述股东关联关系或一致行动的
2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东
说明
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
王相荣 60,461,648 人民币普通股 60,461,648
中信证券股份有限公司 44,744,852 人民币普通股 44,744,852
国信证券股份有限公司 44,700,000 人民币普通股 44,700,000
王壮利 38,237,187 人民币普通股 38,237,187
王洪仁 20,955,093 人民币普通股 20,955,093
北信瑞丰基金－工商银行－北信
瑞丰基金利欧股份 1 号资产管理 15,672,968 人民币普通股 15,672,968
计划
40
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
全国社保基金一零二组合 14,381,933 人民币普通股 14,381,933
交通银行股份有限公司－工银瑞
12,677,832 人民币普通股 12,677,832
信互联网加股票型证券投资基金
兴业银行股份有限公司－兴全有
机增长灵活配置混合型证券投资 8,649,908 人民币普通股 8,649,908
基金
中国建设银行股份有限公司－兴
7,392,329 人民币普通股 7,392,329
全社会责任混合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；
间，以及前 10 名无限售条件普通
2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东
股股东和前 10 名普通股股东之间
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
报告期末，公司前十大股东未参与融资融券业务。
业务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈德平 董事 离任 2016 年 01 月 13 日 个人原因
其辞职申请将在公司股东
大会选举产生新任独立董
张翔 独立董事 离任 根据国家教育部和任职所在学校的相关规定
事后生效。截止本报告披露
日，其辞职申请尚未生效
43
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：利欧集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 520,070,357.55 770,546,898.26
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 43,766,564.50 76,516,288.16
应收账款 2,206,561,436.40 1,967,701,268.69
预付款项 131,115,957.34 130,824,750.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 182,862,143.64 147,363,692.02
买入返售金融资产
存货 375,553,452.46 364,244,083.05
44
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 157,871,609.59 78,052,893.18
流动资产合计 3,617,801,521.48 3,535,249,874.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 508,389,670.38 102,151,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 206,546,743.29 110,841,914.89
投资性房地产 3,487,029.65 3,589,412.75
固定资产 405,628,840.52 449,150,309.69
在建工程 360,285,593.75 261,561,520.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 431,464,949.80 454,899,356.94
开发支出
商誉 3,166,166,351.19 3,166,166,351.19
长期待摊费用 13,194,379.13 12,817,004.43
递延所得税资产 42,094,667.02 43,830,710.54
其他非流动资产 258,579,319.83 259,769,319.84
非流动资产合计 5,395,837,544.56 4,864,777,700.92
资产总计 9,013,639,066.04 8,400,027,575.17
流动负债：
短期借款 660,531,754.22 98,207,177.51
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
4,037,632.50 10,930,847.50
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,186,262.70 129,640,622.52
45
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 1,072,465,049.77 1,139,339,476.54
预收款项 231,447,865.65 136,197,330.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 64,765,106.52 85,344,208.04
应交税费 83,004,197.17 103,815,577.31
应付利息 6,365,612.25 784,103.32
应付股利
其他应付款 215,113,079.58 297,037,187.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 27,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,397,916,560.36 2,028,796,530.36
非流动负债：
长期借款 291,000,000.00 290,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 25,060,515.28 25,060,515.28
专项应付款 206,250,000.00 206,250,000.00
预计负债 1,927,425.66 2,533,875.85
递延收益 59,977,352.27 57,711,429.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 584,215,293.21 581,555,820.92
负债合计 2,982,131,853.57 2,610,352,351.28
所有者权益：
股本 1,509,427,649.00 1,509,427,649.00
其他权益工具
46
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 3,304,787,781.59 3,304,787,781.59
减：库存股
其他综合收益 -530,846.11 -591,983.01
专项储备 2,163,188.29 1,465,721.23
盈余公积 110,692,457.45 110,692,457.45
一般风险准备
未分配利润 1,025,616,461.23 798,002,664.68
归属于母公司所有者权益合计 5,952,156,691.45 5,723,784,290.94
少数股东权益 79,350,521.02 65,890,932.95
所有者权益合计 6,031,507,212.47 5,789,675,223.89
负债和所有者权益总计 9,013,639,066.04 8,400,027,575.17
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 39,955,492.63 282,734,294.72
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,500,000.00 6,937,745.16
应收账款 98,704,040.73 368,973,696.13
预付款项 163,916,467.55 57,983,092.96
应收利息
应收股利
其他应收款 586,267,188.46 654,378,618.61
存货 49,422,003.09 155,349,932.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 84,966,197.06
流动资产合计 1,027,731,389.52 1,526,357,379.62
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 505,485,133.00 102,151,800.00
持有至到期投资
长期应收款 150,500,000.00 150,500,000.00
长期股权投资 4,804,306,978.19 4,513,449,809.91
投资性房地产
固定资产 26,743,945.90 150,799,780.21
在建工程 257,703,828.97 214,646,102.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 116,383,493.01 119,969,455.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,056,842.57 8,687,447.86
递延所得税资产 7,685,594.53 9,711,188.41
其他非流动资产 120,906,088.83 120,906,088.83
非流动资产合计 5,998,771,905.00 5,390,821,673.19
资产总计 7,026,503,294.52 6,917,179,052.81
流动负债：
短期借款 507,631,754.22 30,347,177.51
以公允价值计量且其变动计入当
4,037,632.50 10,930,847.50
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 75,000,000.00
应付账款 47,433,408.70 201,885,214.40
预收款项 51,818,093.80 37,068,976.56
应付职工薪酬 6,984,098.70 24,270,201.24
应交税费 3,480,871.22 13,315,570.71
应付利息 1,142,743.61 671,169.47
应付股利
其他应付款 125,724,018.01 231,492,827.90
划分为持有待售的负债
48
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 27,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 778,252,620.76 652,481,985.29
非流动负债：
长期借款 280,000,000.00 290,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 206,250,000.00 206,250,000.00
预计负债
递延收益 43,619,778.39 41,146,711.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 529,869,778.39 537,396,711.83
负债合计 1,308,122,399.15 1,189,878,697.12
所有者权益：
股本 1,509,427,649.00 1,509,427,649.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,309,010,007.96 3,309,010,007.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 110,692,457.45 110,692,457.45
未分配利润 789,250,780.96 798,170,241.28
所有者权益合计 5,718,380,895.37 5,727,300,355.69
负债和所有者权益总计 7,026,503,294.52 6,917,179,052.81
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
49
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 3,064,743,736.45 1,958,985,069.91
其中：营业收入 3,064,743,736.45 1,958,985,069.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,738,548,921.94 1,813,547,937.25
其中：营业成本 2,347,688,673.78 1,484,744,035.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 18,131,010.53 12,967,245.41
销售费用 146,490,020.77 130,415,045.56
管理费用 186,881,599.04 159,095,519.71
财务费用 13,407,383.93 10,580,757.97
资产减值损失 25,950,233.89 15,745,332.83
加：公允价值变动收益（损失以
6,893,215.00 15,402,477.50
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
18,681,073.39 2,652,344.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
5,307,961.40 1,892,804.32
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 351,769,102.90 163,491,954.59
加：营业外收入 11,951,621.57 28,802,889.48
其中：非流动资产处置利得 644,830.35 73,574.70
减：营业外支出 5,436,757.41 2,931,758.52
其中：非流动资产处置损失 318,840.92 91,568.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
358,283,967.06 189,363,085.55
列）
减：所得税费用 73,795,397.47 23,674,015.53
50
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 284,488,569.59 165,689,070.02
归属于母公司所有者的净利润 272,896,626.02 155,103,252.96
少数股东损益 11,591,943.57 10,585,817.06
六、其他综合收益的税后净额 65,488.72 645,000.31
归属母公司所有者的其他综合收益
61,136.90 643,785.31
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
61,136.90 643,785.31
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 61,136.90 643,785.31
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
4,351.82 1,215.00
税后净额
七、综合收益总额 284,554,058.31 166,334,070.33
归属于母公司所有者的综合收益
272,957,762.92 155,747,038.27
总额
归属于少数股东的综合收益总额 11,596,295.39 10,587,032.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.13
（二）稀释每股收益 0.18 0.13
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
51
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 445,307,237.96 734,180,434.45
减：营业成本 353,449,726.22 560,252,706.07
营业税金及附加 5,129,438.28 3,631,417.83
销售费用 16,512,545.94 26,872,152.68
管理费用 41,638,095.92 65,028,043.06
财务费用 6,959,677.05 8,216,789.89
资产减值损失 -3,040,131.61 705,602.44
加：公允价值变动收益（损失以
6,893,215.00 15,314,997.50
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
8,108,761.40 -7,473,020.17
填列）
其中：对联营企业和合营企
5,307,961.40 1,892,804.32
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,659,862.56 77,315,699.81
加：营业外收入 3,018,231.44 25,657,037.83
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 698,509.52 2,280,053.01
其中：非流动资产处置损失 47,554.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号
41,979,584.48 100,692,684.63
填列）
减：所得税费用 5,616,215.33 11,854,557.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,363,369.15 88,838,127.05
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
52
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 36,363,369.15 88,838,127.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,972,673,964.65 2,037,529,193.48
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,858,947.44 54,872,867.91
收到其他与经营活动有关的现金 443,683,034.26 82,229,219.59
经营活动现金流入小计 3,435,215,946.35 2,174,631,280.98
53
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 2,344,461,932.25 1,490,640,085.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
225,468,084.52 204,966,093.17
金
支付的各项税费 153,979,374.44 74,853,417.44
支付其他与经营活动有关的现金 652,557,154.10 222,451,003.47
经营活动现金流出小计 3,376,466,545.31 1,992,910,599.84
经营活动产生的现金流量净额 58,749,401.04 181,720,681.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,800,800.00 406,560.00
处置固定资产、无形资产和其他
3,185,493.77 344,681.60
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
56,250,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 162,339,224.76 100,824,165.29
投资活动现金流入小计 224,575,518.53 131,575,406.89
购建固定资产、无形资产和其他
210,105,471.92 140,797,236.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 616,788,639.85 71,151,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 233,340,001.02 291,456,952.80
投资活动现金流出小计 1,060,234,112.79 503,405,989.64
投资活动产生的现金流量净额 -835,658,594.26 -371,830,582.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,609,452.68
其中：子公司吸收少数股东投资
1,863,292.68
收到的现金
取得借款收到的现金 698,400,000.00 625,000,000.00
54
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 58,387,876.63 102,814,594.64
筹资活动现金流入小计 769,397,329.31 727,814,594.64
偿还债务支付的现金 134,303,880.16 441,930,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
52,218,489.30 34,807,218.63
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45,793,902.87 100,127,999.00
筹资活动现金流出小计 232,316,272.33 576,865,217.63
筹资活动产生的现金流量净额 537,081,056.98 150,949,377.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,162,340.72 7,538,547.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -245,990,476.96 -31,621,977.47
加：期初现金及现金等价物余额 715,498,618.39 129,290,089.66
六、期末现金及现金等价物余额 469,508,141.43 97,668,112.19
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 716,197,891.16 784,157,674.85
收到的税费返还 14,292,667.31 47,473,395.30
收到其他与经营活动有关的现金 403,010,341.34 62,608,964.24
经营活动现金流入小计 1,133,500,899.81 894,240,034.39
购买商品、接受劳务支付的现金 503,113,482.39 540,268,144.35
支付给职工以及为职工支付的现
48,772,841.39 83,148,662.86
金
支付的各项税费 28,517,491.40 20,369,352.86
支付其他与经营活动有关的现金 400,282,951.05 100,367,504.11
经营活动现金流出小计 980,686,766.23 744,153,664.18
经营活动产生的现金流量净额 152,814,133.58 150,086,370.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,800,800.00 406,560.00
55
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
508,448.69 177,514.62
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
13,484,161.83
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 38,490,564.68 69,281,954.61
投资活动现金流入小计 41,799,813.37 113,350,191.06
购建固定资产、无形资产和其他
135,311,477.23 96,462,315.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 610,391,772.85 77,991,660.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 93,750,000.00 253,345,297.07
投资活动现金流出小计 839,453,250.08 427,799,272.50
投资活动产生的现金流量净额 -797,653,436.71 -314,449,081.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 464,500,000.00 566,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 58,387,876.63 62,814,594.64
筹资活动现金流入小计 522,887,876.63 628,814,594.64
偿还债务支付的现金 7,500,000.00 354,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
51,655,122.56 31,785,495.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 55,793,902.87 87,247,952.63
筹资活动现金流出小计 114,949,025.43 473,533,448.28
筹资活动产生的现金流量净额 407,938,851.20 155,281,146.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,566,551.92 5,452,214.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -242,467,003.85 -3,629,350.08
加：期初现金及现金等价物余额 268,266,376.85 24,318,317.88
六、期末现金及现金等价物余额 25,799,373.00 20,688,967.80
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他
股 债 股 准备
一、上年期末余额 1,509,427,649.00 3,304,787,781.59 -591,983.01 1,465,721.23 110,692,457.45 798,002,664.68 65,890,932.95 5,789,675,223.89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,509,427,649.00 3,304,787,781.59 -591,983.01 1,465,721.23 110,692,457.45 798,002,664.68 65,890,932.95 5,789,675,223.89
三、本期增减变动
金额（减少以 61,136.90 697,467.06 227,613,796.55 13,459,588.07 241,831,988.58
“－”号填列）
（一）综合收益总
61,136.90 272,896,626.02 11,596,295.39 284,554,058.31
额
（二）所有者投入
1,863,292.68 1,863,292.68
和减少资本
57
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1．股东投入的普
1,863,292.68 1,863,292.68
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -45,282,829.47 -45,282,829.47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-45,282,829.47 -45,282,829.47
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 697,467.06 697,467.06
1．本期提取 4,113,286.49 4,113,286.49
58
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2．本期使用 3,415,819.43 3,415,819.43
（六）其他
四、本期期末余额 1,509,427,649.00 3,304,787,781.59 -530,846.11 2,163,188.29 110,692,457.45 1,025,616,461.23 79,350,521.02 6,031,507,212.47
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：
一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 险准备
股 债 股
一、上年期末余额 391,424,450.00 910,053,162.69 -1,672,658.39 1,075,087.49 96,096,139.44 606,759,661.56 80,352,156.96 2,084,087,999.75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 391,424,450.00 910,053,162.69 -1,672,658.39 1,075,087.49 96,096,139.44 606,759,661.56 80,352,156.96 2,084,087,999.75
三、本期增减变动
金额（减少以 1,118,003,199.00 2,394,734,618.90 1,080,675.38 390,633.74 14,596,318.01 191,243,003.12 -14,461,224.01 3,705,587,224.14
“－”号填列）
（一）综合收益总
1,080,675.38 225,410,543.63 14,588,870.60 241,080,089.61
额
（二）所有者投入 335,154,299.00 3,178,029,381.09 355,000.00 3,513,538,680.09
59
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
335,154,299.00 3,178,029,381.09 355,000.00 3,513,538,680.09
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 14,596,318.01 -34,167,540.51 -19,571,222.50
1．提取盈余公积 14,596,318.01 -14,596,318.01
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-19,571,222.50 -19,571,222.50
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
782,848,900.00 -782,848,900.00
内部结转
1．资本公积转增
782,848,900.00 -782,848,900.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 390,633.74 390,633.74
60
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取 6,649,686.19 6,649,686.19
2．本期使用 6,259,052.45 6,259,052.45
（六）其他 -445,862.19 -29,405,094.61 -29,850,956.80
四、本期期末余额 1,509,427,649.00 3,304,787,781.59 -591,983.01 1,465,721.23 110,692,457.45 798,002,664.68 65,890,932.95 5,789,675,223.89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 1,509,427,649.00 3,309,010,007.96 110,692,457.45 798,170,241.28 5,727,300,355.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 1,509,427,649.00 3,309,010,007.96 110,692,457.45 798,170,241.28 5,727,300,355.69
三、本期增减变动
金额（减少以 -8,919,460.32 -8,919,460.32
“－”号填列）
（一）综合收益总
36,363,369.15 36,363,369.15
额
（二）所有者投入
和减少资本
61
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -45,282,829.47 -45,282,829.47
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-45,282,829.47 -45,282,829.47
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 678,139.70 678,139.70
2．本期使用 678,139.70 678,139.70
62
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余额 1,509,427,649.00 3,309,010,007.96 110,692,457.45 789,250,780.96 5,718,380,895.37
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年期末余额 391,424,450.00 913,829,526.87 96,096,139.44 686,374,601.65 2,087,724,717.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 391,424,450.00 913,829,526.87 96,096,139.44 686,374,601.65 2,087,724,717.96
三、本期增减变动
金额（减少以 1,118,003,199.00 2,395,180,481.09 14,596,318.01 111,795,639.63 3,639,575,637.73
“－”号填列）
（一）综合收益总
145,963,180.14 145,963,180.14
额
（二）所有者投入
335,154,299.00 3,178,029,381.09 3,513,183,680.09
和减少资本
1．股东投入的普
335,154,299.00 3,178,029,381.09 3,513,183,680.09
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
63
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 14,596,318.01 -34,167,540.51 -19,571,222.50
1．提取盈余公积 14,596,318.01 -14,596,318.01
2．对所有者（或
-19,571,222.50 -19,571,222.50
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
782,848,900.00 -782,848,900.00
内部结转
1．资本公积转增
782,848,900.00 -782,848,900.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 3,242,644.25 3,242,644.25
2．本期使用 3,242,644.25 3,242,644.25
（六）其他
四、本期期末余额 1,509,427,649.00 3,309,010,007.96 110,692,457.45 798,170,241.28 5,727,300,355.69
64
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5 号文批准，由
王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起，在原浙江利欧电气有限公
司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2005 年 2 月 1 日在浙江省工商行政管理局登记注册，公司现
持有统一社会信用代码为 91330000728913048T 的营业执照。公司现有注册资本 150,942.7649 万元，股份
总数 150,942.7649 万股(每股面值 1 元)。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属互联网及相关服务。经营范围：泵、园林机械、清洗机械设备、电机、汽油机、阀门、模具、
五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电器零部件及相关配件的生产、
销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划，进出口经营业务，实业投资。(依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更
和在其他主体中的权益之说明。
子公司全称 子公司类型 子公司简称
浙江大农实业股份有限公司 控股子公司 大农实业
温岭大农实业有限公司 [注 1] 温岭大农
浙江利欧(香港)有限公司 全资子公司 香港利欧
GAMA European Garden Machinery
Co. Ltd. [注 2]
浙江利欧环境科技有限公司 控股子公司[注 3] 利欧科技
成都利欧环境科技有限公司 [注 4] 成都利欧
陕西利欧环境科技有限公司 [注 4] 陕西利欧
天津利欧艾瑞环境科技有限公司 [注 4] 天津利欧
安徽利欧环境科技有限公司 [注 4] 安徽利欧
北京利欧永大环境科技有限公司 [注 4] 北京利欧
深圳利欧环境科技有限公司 [注 4] 深圳利欧
台州利欧环境科技有限公司 [注 4] 台州环境
云南利欧环境发展有限公司 [注 4] 云南环境
利欧环境科技（江苏）有限公司 [注 4] 江苏环境
福建利欧环境科技有限公司 [注 4] 福建环境
大庆利欧环境科技有限公司 [注 4] 大庆环境
65
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山东利欧环境科技有限公司 [注 4] 山东环境
山西利欧环境科技有限公司 [注 4] 山西环境
利欧环境科技（连云港）有限公司 [注 4] 连云港环境
湖北利欧环境科技有限公司 [注 4] 湖北环境
湖南利欧环境科技有限公司 [注 4] 湖南环境
徐州利欧环境科技有限公司 [注 4] 徐州环境
杭州利欧美安实业有限公司 [注 4] 杭州美安
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司 全资子公司 技术中心
云南利欧水泵销售有限公司 全资子公司 云南利欧
利欧集团湖南泵业有限公司 全资子公司[注 5] 利欧湖南
长沙翔鹅机械铸造有限公司 [注 6] 翔鹅铸造
长沙恒流流体机械科技顾问有限公司 [注 6] 恒流机械
大连利欧华能泵业有限公司 全资子公司 大连华能
利欧(大连)泵业有限公司 [注 7] 利欧大连
无锡利欧锡泵制造有限公司 控股子公司 无锡锡泵
无锡市锡泵设备安装成套有限公司 [注 8] 锡泵安装
上海漫酷广告有限公司 控股子公司 上海漫酷
上海聚胜万合广告有限公司 [注 9] 聚胜广告
上海易合广告有限公司 [注 9] 易合广告
上海漫酷网络技术有限公司 [注 9] 漫酷网络
上海聚效文化传播有限公司 [注 9] 上海聚效
利欧集团数字科技上海有限公司 全资子公司 利欧数字
上海氩氪广告有限公司 [注 10] 上海氩氪
上海沃动市场营销策划有限公司 [注 11] 上海沃动
昆山氩氪广告有限公司 [注 11] 昆山氩氪
银色琥珀文化传播(北京)有限公司 [注 10] 琥珀传播
琥之珀文化传播(上海)有限公司 [注 12] 琥珀上海
西藏银色琥珀文化传播有限公司 [注 12] 西藏琥珀
上海聚嘉网络技术有限公司 [注 10] 聚嘉网络
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏万圣伟业网络科技有限公司 [注 10] 万圣伟业
宿迁梦想网络科技有限公司 [注 13] 宿迁梦想
淮安爱月科技有限公司 [注 13] 淮安爱月
淮安乘风科技有限公司 [注 13] 淮安乘风
北京乘风网络科技有限公司 [注 13] 北京乘风
南京亿来易往网络科技有限公司 [注 13] 亿来易往
江苏万圣广告传媒有限公司 [注 13] 万圣传媒
江苏万圣伟业金融信息有限公司 [注 13] 万圣金融
南京智推文化传媒有限公司 [注 13] 智推传媒
上海诱梦网络科技有限公司 [注 13] 诱梦网络
霍尔果斯万圣伟业网络科技有限公司 [注 13] 霍尔果斯万圣伟业
北京微创时代广告有限公司 [注 10] 微创时代
江苏大网时代信息技术有限公司 [注 14] 江苏大网
天津微创时代信息技术有限公司 [注 14] 天津微创
曲水掌悦无限信息技术有限公司 [注 14] 曲水掌悦
上海利柯网络科技有限公司 [注 10] 利柯网络
利欧中东公司 全资子公司 中东利欧
温岭滨泰科进出口有限公司 全资子公司 温岭滨泰
利欧集团浙江泵业有限公司 全资子公司 利欧泵业
[注 1]：系大农实业之全资子公司；
[注 2]：系香港利欧控股的子公司；
[注 3]：原名为浙江利欧友林供水系统有限公司；
[注 4]：系利欧科技之控股子公司；
[注 5]：原名为湖南利欧天鹅工业泵有限公司；
[注 6]：系利欧湖南之全资子公司；
[注 7]：系大连华能之全资子公司；
[注 8]：系无锡锡泵之全资子公司；
[注 9]：系上海漫酷之全资子公司；
[注 10]：系利欧数字之全资子公司，2016 年 3 月，根据利欧数字与公司签订的《股权转让协议》，公
67
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司将持有的该等公司 100%股权转让给利欧数字，该等公司成为利欧数字的全资子公司。
[注 11]：系上海氩氪之全资子公司；
[注 12]：系琥珀传播之全资子公司；
[注 13]：系万圣伟业之全资子公司。
[注 14]：系微创时代之全资子公司。
四、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
68
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
69
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
70
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
71
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月
（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但
尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑
其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征
应收合并财务报表范围内关
应收合并范围内的关联方款项具有类似的信用风险特征
联方的款项组合
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
应收合并财务报表范围内关 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
联方的款项组合 面价值的差额计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
1) 应收账款计提比例
本公司及微型小 本公司工业泵板块 本公司互联网板
账龄 型水泵等下属子 下属子公司计提比 块下属子公司计
公司计提比例(%) 例(%)[注 1] 提比例(%)[注 2]
1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5 0.5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 30 30 20
3-4 年 100 60 100
4-5 年 100 80 100
5 年以上 100 100 100
2) 其他应收款计提比例
本公司及微型小 本公司工业泵板块 本公司互联网板
账龄 型水泵等下属子 下属子公司计提比 块下属子公司计
公司计提比例(%) 例(%)[注 1] 提比例(%)[注 2]
1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5 0.5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 30 30 20
3-4 年 100 60 100
4-5 年 100 80 100
5 年以上 100 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备
的应收款项的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
[注 1]：截止 2016 年 6 月 30 日，本公司工业泵板块下属子公司包括利欧湖南、大连华能、无锡锡泵
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
及该等子公司下属子公司。
[注 2]：截止 2016 年 6 月 30 日，本公司互联网板块下属子公司包括上海漫酷、利欧数字及该等子公
司下属子公司。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75
机器设备 直线法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 直线法 5 5.00 19.00
其他设备 直线法 3-10 5.00 9.50-31.67
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(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
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土地使用权 50
土地 [注]
管理软件 5
专利权 5
非专利技术 8
排污权 10
软件著作权及域名组合 10
[注]：系香港利欧下属子公司 GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.购买的拥有永久所有权的
土地，该土地无需计提摊销。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、
开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的
工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收
入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
出口销售，采用 DDP 贸易方式的，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收
合格后确认销售收入；其他方式的，在收齐装箱单、销售发票、出口报关单且办妥货物交单手续，并且货
物离岸后确认销售收入。国内销售，公司在移交商品并经购货方验收合格后确认销售收入。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
收入成本的具体确认标准为：
1) 针对媒介代理服务收入和移动端广告投放收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求
选择媒体并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期表执
行广告发布。广告发布后，公司收集结案报告、投放数据等信息，送客户核实。经公司和客户共同对广告
发布情况确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入，并根据媒介排期
表确定的所需支付给媒体的金额等结转相应的成本。针对媒体给予公司的广告投放返点，按照权责发生制
确认，并冲减相应的营业成本。
2) 针对数字营销服务收入，主要包括了创意和社会化媒体营销服务等，具体的确认标准为：① 创意：
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公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网站及网络创意广告等，并与其签订创意制作合同。公司根据
合同约定的时间或经客户再次确认后的时间，按照各阶段完成相应的制作内容，并按照相关验收要求提交
客户审核。经收到客户对创意制作确认完成或相关制作成果上线后，报告至公司财务部门，财务部门再核
实相应的客户合同后，确认收入，并根据各阶段完成的制作内容所需支付的创意制作费等外包成本及其他
直接相关费用结转相应的成本。② 社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公
司产品等进行媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒体传播、
线上线下等推广服务，并按照合同约定周期或内容形成相应的工作量数据等，送客户核实。经客户对工作
量数据确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入，并根据各阶段所需
支付的媒体费用、线上线下费用等结转相应的成本。
3) 针对展示型流量整合业务收入，在相关的广告见诸互联网媒体，公司即完成约定的广告任务，CPM、
CPV、CPT 等是主要的按展示次数结算方式。每月末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确
认收入，并根据每月末按照为客户完成的广告投放量需支付给互联网媒体终端的流量及广告位采购费等结
转相应的成本。
4) 针对效果营销型流量整合业务收入，依据公司的互联网营销广告为客户带来的销售收入和约定的
分配比例，CPC、CPA、CPL、CPS、ROI 是主要的按执行效果结算方式，每月与客户核对后确认收入，并根
据每月按照为客户带来销售收入需支付给中小网络媒体的流量及广告位采购费等结转相应的成本。
5) 针对搜索引擎营销服务收入，广告客户通过公司的广告资源代理权，在搜索引擎平台进行充值，
当用户通过客户投放的关键词搜索到相应网站并进行点击时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账
户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入，同时结转营业成本；另外，公司根据搜索引擎平台的返点比
例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额，冲减相应的营业成本。
6) 针对其他的精准营销业务服务(腾讯广点通，聚效 DSP)收入的具体确认标准为：广告客户通过公司
的广告代理权，在上述广告投放平台上进行充值，上述广告投放平台通过对用户注册信息、搜索历史、网
页浏览痕迹等上网行为产生的数据对用户特征进行“画像”，自动向用户呈现广告主相应网站，用户点击
相应网站时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入，同
时结转营业成本。同时，公司根据上述平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额，冲
减相应的营业成本，而公司将媒体返点金额，按一定的比率返还一部分给广告客户，则冲减相应的营业收
入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
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或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
六、税(费)项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、13%、17%[注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%/30%后余值的
房产税 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%[注 2]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%等
文化事业建设费 计费销售额 3%
[注 1]：出口货物实行“免、抵、退”税政策，产品的出口退税率主要为 5%、9%、13%、15%和 17%。
[注 2]：子公司利欧湖南、大连华能、无锡锡泵、恒流流体、锡泵安装、技术中心、利欧大连、琥珀
传播、万圣伟业、宿迁梦想、淮安爱月、淮安乘风、北京乘风、亿来易往、万圣传媒、万圣金融、智推传
媒、微创时代、江苏大网、天津微创和曲水掌悦按当期应纳流转税额的 7%计缴；子公司上海漫酷、聚胜广
告、易合广告、漫酷网络、聚嘉网络、上海氩氪、上海沃动、琥珀上海和利欧数字按当期应纳流转税额的
1%计缴；公司及其他境内子公司按当期应纳流转税额的 5%计缴。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
曲水掌悦 9%
漫酷网络、万圣伟业 12.5%
本公司、大农实业、湖南泵业、无锡锡泵、微创时代 15%
除上述以外的其他境内子公司 25%
境外子公司香港利欧、GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.、中东
按经营所在地区的规定税率
利欧
(二) 税收优惠及批文
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件国科火字〔2015〕256 号，公司通过高新技术企业认定，
认定有效期三年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙高企认
〔2015〕1 号，大农实业通过高新技术企业认定，认定有效期三年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省 2014 年第一批复审通过高
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新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2014〕12 号)，无锡锡泵通过高新技术企业资格复审，本期按 15%的
税率计缴企业所得税。
大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕92 号文，本期
该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年 3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策。
2015 年 2 月 20 日，漫酷网络被上海市经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号：沪
R-2015-0016)，自 2014 年 1 月 1 日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策， 本期减半征收企业所得
税。
2014 年 10 月 23 日，万圣伟业被江苏省经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号：苏
R-2014-A0183)，自 2014 年 1 月 1 日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，本期减半征收企业所得
税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的京科
发〔2015〕548 号文，微创时代被认定为高新技术企业，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发〔2014〕103 号文，西藏自治区企业所得税税率为 15%，自 2015
年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中归属于地方留存
部分，故曲水掌悦本期按 9%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 1,714,182.34 853,556.42
银行存款 467,793,959.09 714,643,888.47
其他货币资金 50,562,216.12 55,049,453.37
合计 520,070,357.55 770,546,898.26
其中：存放在境外的款项总额 5,076,188.72 2,490,130.92
(2) 其他说明
期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证 15,421,718.70 元，保函保证金 19,891,438.87 元、履约
保证金 14,833,067.83 信用证保证金 390,990.72 元等。
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2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 42,074,692.50 42,074,692.50 75,862,788.16 75,862,788.16
商业承兑汇票 1,691,872.00 1,691,872.00 653,500.00 653,500.00
合 计 43,766,564.50 43,766,564.50 76,516,288.16 76,516,288.16
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 35,214,469.86
小 计 35,214,469.86
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
3. 应收账款
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
99.68 150,178,554.18 6.37 2,206,561,436.40
合计提坏账准备 2,356,739,990.58
单项金额不重大但
0.32 7,678,603.18 100.00
单项计提坏账准备 7,678,603.18
合计 100.00 157,857,157.36 6.68
2,364,418,593.76 2,206,561,436.40
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(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
2,084,920,866.75 99.02 117,219,598.06 5.62 1,967,701,268.69
计提坏账准备
单项金额不重大但单
20,542,826.40 0.98 20,542,826.40 100.00
项计提坏账准备
合计 2,105,463,693.15 100.00 137,762,424.46 6.54 1,967,701,268.69
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,994,071,217.56 31,404,111.07 1.57
1-2 年 180,187,042.79 18,018,704.29 10.00
2-3 年 88,631,896.57 24,286,181.47 27.40
3-4 年 74,892,366.96 60,440,616.97 80.70
4-5 年 15,401,310.80 12,472,784.48 80.99
5 年以上 3,556,155.90 3,556,155.90 100.00
小计 2,356,739,990.58 150,178,554.18 6.37
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 24,754,057.90 元，无收回或转回的坏账准备。
(3) 本期无实际核销的应收账款情况
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 168,064,257.22 7.62 8,403,212.86
客户二 134,463,523.05 6.09 6,723,176.15
客户三 101,341,789.61 4.59 5,067,089.48
客户四 88,293,848.50 4.00 4,414,692.43
客户五 61,759,571.09 2.80 3,087,978.55
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小计 553,922,989.47 25.10 27,696,149.47
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 131,115,957.34 100.00 131,115,957.34 130,824,750.89 100.00 130,824,750.89
合 计 131,115,957.34 100.00 131,115,957.34 130,824,750.89 100.00 130,824,750.89
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
北京世纪鲲鹏国际传媒广告有限公司 30,000,000.00 22.88
上海益家互动广告有限公司 20,000,000.00 15.25
徐佳亮 18,900,000.00 14.41
浙江亿钢新材料有限公司 10,165,270.81 7.75
霍尔果斯九苑信息技术有限公司 5,250,000.00 4.00
小 计 84,315,270.81 64.29
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
187,805,294.87 93.57 13,402,897.13 7.14 174,402,397.74
坏账准备
单项金额不重大但单项计
12,911,745.90 6.43 4,452,000.00 34.48 8,459,745.90
提坏账准备
合计 200,717,040.77 100.00 17,854,897.13 8.90 182,862,143.64
(续上表)
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期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
153,117,207.87 94.30 9,228,132.99 6.03 143,889,074.88
坏账准备
单项金额不重大但单项计
9,262,451.06 5.70 5,787,833.92 62.49 3,474,617.14
提坏账准备
合计 162,379,658.93 100.00 15,015,966.91 9.25 147,363,692.02
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 159,762,292.61 3,043,188.48 1.90
1-2 年 10,789,124.43 1,078,912.44 10.00
2-3 年 9,216,755.39 2,751,709.92 29.86
3-4 年 4,192,737.82 2,971,443.09 70.87
4-5 年 1,433,707.12 1,146,965.70 80.00
5 年以上 2,410,677.50 2,410,677.50 100.00
小计 187,805,294.87 13,402,897.13 7.14
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 367,423.54 元，无收回或转回的坏账准备。
(3) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 7,449,145.41 3,474,617.14
押金保证金 110,283,965.25 116,542,427.91
单位往来款 17,808,433.37 9,857,045.28
备用金 27,088,198.38 17,292,281.74
应收暂付款 30,042,695.87 12,629,625.44
其他 8,044,602.49 2,583,661.42
合计 200,717,040.77 162,379,658.93
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
天津奇思科技有限公司 保证金 17,750,000.00 1 年以内 8.84 887,500.00
应收出口退税 出口退税 6,755,099.52 1 年以内 3.37 337,754.98
秦俊 业务款 5,000,000.00 1 年以内 2.49 250,000.00
温岭市东部控股有限公司 保证金 2,000,000.00 2 年以内 1.00 100,000.00
北京润诚置业有限公司 房租押金 1,173,115.90 1 年以内 0.58 58,655.80
小计 32,678,215.42 16.28 1,633,910.78
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,184,366.96 1,212,768.85 86,971,598.11 75,131,885.47 1,361,055.21 73,770,830.26
在产品 84,727,197.66 447,723.59 84,279,474.07 117,287,805.21 5,470.00 117,282,335.21
自制半成品 45,064,227.50 444,803.96 44,619,423.54 20,031,044.83 531,576.80 19,499,468.03
库存商品 151,144,538.87 479,963.02 150,664,575.85 143,197,384.77 489,818.01 142,707,566.76
委托加工物资 3,580,465.20 3,580,465.20 5,311,979.17 5,311,979.17
包装物 2,474,729.38 32,638.74 2,442,090.64 2,663,939.52 37,186.35 2,626,753.17
低值易耗品 3,051,719.02 55,893.97 2,995,825.05 3,049,928.99 4,778.54 3,045,150.45
合 计 378,227,244.59 2,673,792.13 375,553,452.46 366,673,967.96 2,429,884.91 364,244,083.05
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转 回 转销[注]
原材料 1,361,055.21 85,686.20 233,972.56 1,212,768.85
在产品 5,470.00 447,723.59 5,470.00 447,723.59
自制半成品 531,576.80 78,684.51 165,457.35 444,803.96
库存商品 489,818.01 163,796.44 173,651.43 479,963.02
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
包装物 37,186.35 782.67 5,330.28 32,638.74
低值易耗品 4,778.54 52,079.04 963.61 55,893.97
小 计 2,429,884.91 828,752.45 584,845.23 2,673,792.13
[注]：销售货物相应转出的存货跌价准备 584,845.23 元。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期转回金额占该项
计提存货跌价 本期转回存货
项 目 存货期末余额的比例
准备的依据 跌价准备的原因
(%)
原材料 成本与可变现净值孰低
自制半成品 成本与可变现净值孰低
库存商品 成本与可变现净值孰低
包装物 成本与可变现净值孰低
低值易耗品 成本与可变现净值孰低
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣税金 20,233,006.46 19,697,782.79
预缴税金 7,638,603.13 3,355,110.39
理财产品 130,000,000.00 55,000,000.00
合 计 157,871,609.59 78,052,893.18
8.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 508,389,670.38 508,389,670.38 102,151,800.00 102,151,800.00
其中：按成本计量的 508,389,670.38 508,389,670.38 102,151,800.00 102,151,800.00
合 计 508,389,670.38 508,389,670.38 102,151,800.00 102,151,800.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额
90
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期初数 本期增加[注 2] 本期减少 期末数
浙江温岭农村商业银行股份 72,151,800.00 72,151,800.00
有限公司[注 1]
温岭市民间融资规范管理服务中心有
6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
天津异乡好居网络科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
上海亿嘉轮网络科技有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
北京盛夏星空影视传媒股份
53,333,333.00 53,333,333.00
有限公司
北京车和家信息技术有限
350,000,000.00 350,000,000.00
责任公司
湖南同安贸易有限公司 1,023,398.90 1,023,398.90
湖南晟廷科技有限公司 1,881,138.48 1,881,138.48
小 计 102,151,800.00 406,237,870.38 508,389,670.38
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
浙江温岭农村商业银行股份
2.33 2,800,800.00
有限公司
温岭市民间融资规范管理服务中心有
6.00
限公司
天津异乡好居网络科技有限公司 10.00
上海亿嘉轮网络科技有限公司 5.00
北京盛夏星空影视传媒股份 10.00
有限公司
北京车和家信息技术有限 11.745
责任公司
湖南同安贸易有限公司 10.00
湖南晟廷科技有限公司 10.00
小 计 2,800,800.00
[注 1]：原名为浙江温岭农村合作银行。
[注 2]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
9.长期股权投资
(1)分类情况
91
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资
温岭市利欧小额贷款有限公司 44,758,827.51 44,758,827.51
温岭市信合担保有限公司 23,325,953.18 23,325,953.18
浙江利斯特智慧管网股份有限公司 1,070,302.59 1,070,302.59
杭州碧橙网络技术有限公司 44,599,018.27 44,599,018.27
北京热源网络文化传媒有限公司 86,395,774.74 86,395,774.74
LEO (THAILAND) CO., LTD., 6,396,867.00 6,396,867.00
合 计 206,546,743.29 206,546,743.29
(续上表)
期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资
温岭市利欧小额贷款有限公司 44,374,520.28 44,374,520.28
温岭市信合担保有限公司 23,043,526.28 23,043,526.28
浙江利斯特智慧管网股份有限公司 1,383,524.26 1,383,524.26
杭州碧橙网络技术有限公司 42,040,344.07 42,040,344.07
合 计 110,841,914.89 110,841,914.89
(2)明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 追加 减少 权益法下确认 其他综合
单位
投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额 44,374,520.28 384,307.23
贷款有限公司
温岭市信合担保
23,043,526.28 282,426.90
有限公司
浙江利斯特智慧管网股份
1,383,524.26 -313,221.67
有限公司
杭州碧橙网络技术
42,040,344.07 2,558,674.20
有限公司
北京热源网络文化传媒有
84,000,000.00 2,395,774.74
限公司
92
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
LEO (THAILAND) CO.,
6,396,867.00
LTD.,
合 计 110,841,914.89 90,396,867.00 5,307,961.40
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司 44,758,827.51
温岭市信合担保有限公司 23,325,953.18
浙江利斯特智慧管网股份有限公司 1,070,302.59
杭州碧橙网络技术有限公司 44,599,018.27
北京热源网络文化传媒有限公司 86,395,774.74
LEO (THAILAND) CO., LTD., 6,396,867.00
合 计 206,546,743.29
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
账面原值
期初数 3,981,339.39 284,962.00 4,266,301.39
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,981,339.39 284,962.00 4,266,301.39
累计折旧和累计摊销
期初数 646,967.62 29,921.02 676,888.64
本期增加金额 99,533.48 2,849.62 102,383.10
计提或摊销 99,533.48 2,849.62 102,383.10
本期减少金额
期末数 746,501.10 32,770.64 779,271.74
93
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面价值
期末账面价值 3,234,838.29 252,191.36 3,487,029.65
期初账面价值 3,334,371.77 255,040.98 3,589,412.75
11. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计
建筑物
账面原值
期初数 253,847,087.62 550,211,893.33 28,780,861.94 47,047,715.95 879,887,558.84
本期增加金额 18,778,329.57 344,019.91 4,909,519.13 24,031,868.61
1) 购置 7,620,185.66 344,019.91 4,909,519.13 12,873,724.70
2) 在建工程
11,158,143.91 11,158,143.91
转入
3) 企业合并
增加
4) 其他
本期减少金额 26,813,242.77 14,182,015.10 397,340.11 4,317,264.61 45,709,862.59
处置或报废 26,813,242.77 14,182,015.10 397,340.11 4,317,264.61 45,709,862.59
期末数 227,033,844.85 554,808,207.80 28,727,541.74 47,639,970.47 858,209,564.86
累计折旧
期初数 61,572,589.21 312,654,706.05 21,378,738.23 31,293,027.05 426,899,060.54
本期增加金额 5,057,839.90 24,776,128.69 1,812,261.73 4,698,773.68 36,345,004.00
1) 计提 5,057,839.90 24,776,128.69 1,812,261.73 4,698,773.68 36,345,004.00
2)企业合并
增加
本期减少金额 3,263,951.64 7,668,896.52 360,406.72 3,208,273.93 14,501,528.81
处置或报废 3,263,951.64 7,668,896.52 360,406.72 3,208,273.93 14,501,528.81
期末数 63,366,477.47 329,761,938.22 22,830,593.24 32,783,526.80 448,742,535.73
减值准备
期初数 3,838,188.61 3,838,188.61
94
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,838,188.61 3,838,188.61
账面价值
期末账面价值 163,667,367.38 221,208,080.97 5,896,948.50 14,856,443.67 405,628,840.52
期初账面价值 192,274,498.41 233,718,998.67 7,402,123.71 15,754,688.90 449,150,309.69
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
东部产业集聚区基建项目 265,968,752.79 265,968,752.79 187,253,063.63 187,253,063.63
年产 5 万台高压和超高
压清洗机及 3000 台高压 69,275,778.23 69,275,778.23 45,630,204.31 45,630,204.31
管道清洗车技改项目
零星工程 25,041,062.73 25,041,062.73 28,678,252.71 28,678,252.71
合 计 360,285,593.75 360,285,593.75 261,561,520.65 261,561,520.65
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
其
转入 他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减
少
东部产业集聚区基建项目 33,000 万元 187,253,063.63 78,715,689.16 265,968,752.79
年产 5 万台高压和超高压清
洗机及 3000 台高压管道清洗 21,798 万元 45,630,204.31 23,645,573.92 69,275,778.23
车技改项目
零星工程 28,678,252.71 7,520,953.93 11,158,143.91 25,041,062.73
小 计 261,561,520.65 109,882,217.01 11,158,143.91 360,285,593.75
(续上表)
工程名称 工程累计投入 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
95
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占预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
东部产业集聚区基建项目 80 85 自有资金
年产 5 万台高压和超高压清洗
机及 3000 台高压管道清洗车 31.78 51.79
技改项目 自有资金
零星工程 自有资金
小 计
13. 无形资产
项目 土地使用权 管理软件 专利权 非专利技术
账面原值
期初数 274,798,709.87 14,032,063.12 613,605.00 30,046,632.08
本期增加金
额 17,415,450.00 1,192,323.79
1) 购 置 17,415,450.00 1,192,323.79
2) 企 业 合
并增加
本期减少金
29,882,332.72
额
处置 29,882,332.72
期末数 262,331,827.15 15,224,386.91 613,605.00 30,046,632.08
累计摊销
期初数 18,207,629.09 9,391,659.81 575,071.48 21,655,072.25
本期增加金
额 4,619,300.57 936,590.62 38,533.52 4,183.20
1) 计 提 4,619,300.57 936,590.62 38,533.52 4,183.20
2) 企 业 合
并增加
本期减少金
3,430,674.70
额
处 置 3,430,674.70
期末数 19,396,254.96 10,328,250.43 613,605.00 21,659,255.45
账面价值
期末账面价值 242,935,572.19 4,896,136.48 0.00 8,387,376.63
96
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期初账面价值 256,591,080.78 4,640,403.31 38,533.52 8,391,559.83
(续上表)
软件著作权和
项目 排污权 土地 合计
域名组合
账面原值
期初数 198,300.00 199,640,000.00 389,004.50 519,718,314.57
本期增加金额 18,607,773.79
1) 购 置 18,607,773.79
2) 企业合并增
加
本期减少金额 29,882,332.72
处置 29,882,332.72
期末数 198,300.00 199,640,000.00 389,004.50 508,443,755.64
累计摊销
期初数 16,525.00 14,973,000.00 64,818,957.63
本期增加金额 9,915.00 9,982,000.00 15,590,522.91
1) 计 提 9,915.00 9,982,000.00 15,590,522.91
2) 企 业 合 并 增
加
本期减少金额 3,430,674.70
处 置 3,430,674.70
期末数 26,440.00 24,955,000.00 76,978,805.84
账面价值
期末账面价值 171,860.00 174,685,000.00 389,004.50 431,464,949.80
期初账面价值 181,775.00 184,667,000.00 389,004.50 454,899,356.94
14.商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 少
利欧集团湖南泵业有限公司 53,497,420.45 53,497,420.45
97
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
大连利欧华能泵业有限公司 16,036,931.11 16,036,931.11
无锡利欧锡泵制造有限公司 12,148,268.70 12,148,268.70
上海漫酷广告有限公司 324,524,576.81 324,524,576.81
上海氩氪广告有限公司 104,955,445.37 104,955,445.37
上海沃动市场营销策划有限公司 99,629,704.24 99,629,704.24
银色琥珀文化传播(北京)有限公司 172,391,920.61 172,391,920.61
江苏万圣伟业网络科技有限公司 1,724,306,741.68 1,724,306,741.68
北京微创时代广告有限公司 682,730,555.14 682,730,555.14
合 计 3,190,221,564.11 3,190,221,564.11
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
利欧集团湖南泵业有限公司 15,008,067.79 15,008,067.79
大连利欧华能泵业有限公司 9,047,145.13 9,047,145.13
小 计 24,055,212.92 24,055,212.92
(3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
本期已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包
含商誉的相关资产组进行减值测试，经测试，未发现与商誉相关的资产组存在减值迹象，故不计提减值准
备。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区维修绿化费 2,120,207.19 154,019.58 276,085.75 1,998,141.02
经营租入固定资产
1,520,740.82 385,168.29 566,648.72 1,339,260.39
改良支出
租入固定资产装修费 9,106,786.58 1,636,120.99 1,240,164.33 9,502,743.24
其他零星待摊费用 69,269.84 320,468.90 35,504.26 354,234.48
合 计 12,817,004.43 2,495,777.76 2,118,403.06 13,194,379.13
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
98
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 125,397,227.97 22,928,549.31 117,257,268.35 20,713,201.49
预计负债 1,123,015.78 168,452.37 1,591,363.09 238,704.47
存货中包含的未实现损益 1,463,506.67 219,526.00
与资产相关的政府补助 38,005,234.04 6,687,552.61 44,382,492.09 6,817,373.81
预提费用、成本 16,020,780.77 3,226,604.02 7,035,191.68 1,055,278.74
未发放职工薪酬 35,882,600.24 8,477,863.83 38,576,832.90 8,908,841.40
衍生金融工具公允价值变动 4,037,632.53 605,644.88 10,930,847.50 1,639,627.13
房屋土地中包含的未实现损益 28,254,383.33 4,238,157.50
合计 220,466,491.33 42,094,667.02 249,491,885.61 43,830,710.54
17. 其他非流动资产
项目 期末数 期初数
厂区搬迁累计已经发生的损失及相关费用[注 1] 120,906,088.83 120,906,088.83
预付购房款等 137,673,231.00[注 2] 137,673,231.00
预付软件款 1,190,000.01
合计 258,579,319.83 259,769,319.84
[注 1]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
[注 2]：详见本财务报表附注承诺及或有事项之说明。
18. 短期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 25,631,754.22 56,347,177.51
质押借款 11,860,000.00
信用借款 594,900,000.00 20,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 10,000,000.00
99
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 660,531,754.22 98,207,177.51
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末数 期初数
交易性金融负债 4,037,632.50 10,930,847.50
其中：衍生金融负债[注] 4,037,632.50 10,930,847.50
合计 4,037,632.50 10,930,847.50
[注]：期末数详见本财务报表附注承诺事项之说明。
20. 应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,840,832.70 111,214,523.52
商业承兑汇票 13,345,430.00 18,426,099.00
合 计 30,186,262.70 129,640,622.52
21. 应付账款
项目 期末数 期初数
应付货款 1,054,917,055.14 1,130,956,827.32
应付长期资产购置款 17,547,994.63 8,382,649.22
合计 1,072,465,049.77 1,139,339,476.54
22. 预收款项
项目 期末数 期初数
预收货款 231,447,865.65 136,197,330.05
合计 231,447,865.65 136,197,330.05
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
100
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
短期薪酬 80,759,256.08 185,387,853.41 204,916,812.73 61,230,296.76
离职后福利—设定提存计划 1,780,663.74 16,244,435.09 16,741,630.89 1,283,467.94
辞退福利 2,804,288.22 651,214.55 1,204,160.95 2,251,341.82
合 计 85,344,208.04 202,283,503.05 222,862,604.57 64,765,106.52
(2) 短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 78,028,667.55 163,694,787.50 182,462,878.83 59,260,576.22
职工福利费 6,381,145.66 6,380,855.66 290.00
社会保险费 1,047,356.75 9,168,754.61 9,514,237.21 701,874.15
其中：医疗保险费 726,695.57 7,405,332.13 7,646,523.01 485,504.69
工伤保险费 228,053.17 1,213,698.34 1,303,218.57 138,532.94
生育保险费 92,608.01 549,724.14 564,495.63 77,836.52
住房公积金 191,054.61 5,288,983.74 5,432,043.02 47,995.33
工会经费和职工教育经费 1,490,441.86 730,766.30 1,011,732.42 1,209,475.74
其他 1,735.31 123,415.60 115,065.59 10,085.32
小 计 80,759,256.08 185,387,853.41 204,916,812.73 61,230,296.76
(3) 设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,601,886.19 15,090,476.73 15,517,683.81 1,174,679.11
失业保险费 178,777.55 1,153,958.36 1,223,947.08 108,788.83
小 计 1,780,663.74 16,244,435.09 16,741,630.89 1,283,467.94
24. 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 9,823,119.30 29,236,674.89
营业税 8,333.32 153,368.69
企业所得税 51,318,986.71 52,374,596.54
代扣代缴个人所得税 1,307,431.37 673,786.38
城市维护建设税 1,258,638.44 2,575,636.56
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房产税 803,021.11 1,410,341.89
土地使用税 2,554,067.58 2,368,770.52
教育费附加 911,397.99 1,355,317.20
地方教育附加 370,678.36 894,942.26
地方水利建设基金 735,724.24 1,220,931.13
印花税 434,880.84 2,245,233.82
文化事业建设费 13,403,519.31 9,226,867.43
残疾人保障金 74,398.60 79,110.00
合计 83,004,197.17 103,815,577.31
25. 应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 534,110.80 605,964.95
短期借款应付利息 5,831,501.45 178,138.37
合计 6,365,612.25 784,103.32
26. 其他应付款
项目 期末数 期初数
股权购置款[注] 82,755,750.00 206,302,056.81
应付暂收款 71,771,734.56 44,788,052.13
押金保证金 56,424,188.86 42,673,465.23
其他 4,161,406.16 3,273,613.40
合计 215,113,079.58 297,037,187.57
[注]：系应付上海漫酷股权购置款 82,755,750.00 元，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 27,500,000.00
合 计 30,000,000.00 27,500,000.00
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28. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 90,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 201,000,000.00 190,000,000.00
合 计 291,000,000.00 290,000,000.00
29. 长期应付职工薪酬
项 目 期末数 期初数
超额奖励[注] 25,060,515.28 25,060,515.28
合计 25,060,515.28 25,060,515.28
[注]：根据公司关于超额业绩奖励的相关会计处理方法，在业绩承诺期的各期期末，标的公司即上海
漫酷、上海氩氪、琥珀传播、万圣伟业和微创时代，如基本确认当期可实现的归属于母公司股东的扣除非
经营性损益净利润能超过当期的业绩承诺金额，则标的公司上海氩氪、琥珀传播、万圣伟业、微创时代按
照当期预计可实现的归属于母公司股东的扣除非经营性损益净利润减去当期业绩承诺金额后的余额的
50%，上海漫酷按余额的 25%，作为业绩绩效考核奖励，由标的公司根据确定予以发放奖励的员工后，预提
相应的奖金，计入标的公司当期损益。根据公司与上述标的公司签订相应业绩补偿协议的相关规定，公司
按照上述标的公司各期期末实现的归属于母公司股东的扣除非经营性损益净利润能超过当期业绩承诺金
额的差额按相应的比例计提超额奖励，截至 2016 年 6 月 30 日，累计计提超额奖励 25,060,515.28 元，计
入长期应付职工薪酬，同时确认该超额奖励计提引起的可抵扣暂时性差异。
30.专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
土地收购补偿款[注] 206,250,000.00 206,250,000.00
合 计 206,250,000.00 206,250,000.00
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
31. 预计负债
(1) 明细情况
103
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项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 1,927,425.66 2,533,875.85
合 计 1,927,425.66 2,533,875.85
(2)其他说明
产品质量保证系湖南泵业、大连华能和无锡锡泵等工业泵生产企业根据与客户签订的销售合同中关于
承诺 1 年免费维修的条款，按其相关收入的 0.5%(根据以往实际发生数据测算)计提的售后维修费用。
32.递延收益
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
根据浙江省温岭经济开发区管委会
政府补助 57,711,429.79 3,048,900.00 782,977.52 59,977,352.27
项目投资协议书等文件
合 计 57,711,429.79 3,048,900.00 782,977.52 59,977,352.27
(2)政府补助明细
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
开工奖励 34,755,625.00 34,755,625.00 与资产相关
年增产量 200 万台高效微小型水
2,090,274.79 151,104.20 1,939,170.59 与资产相关
泵技改项目
新增年产 100 万台碎枝机技改项
目、年产 20 万台热水循环屏蔽泵 811,466.67 67,622.22 743,844.45 与资产相关
技改项目
职工宿舍项目专项补助 5,307,545.02 146,886.03 5,160,658.99 与资产相关
年产 4000 台高转速轻量化高压柱
624,586.77 37,151.46 587,435.31 与资产相关
塞泵技改项目
高效智能离心泵研发项目 2,259,615.76 237,441.80 2,022,173.96 与资产相关
新增年产 50 万台节能型水泵技改
704,856.76 48,610.82 656,245.94 与资产相关
项目
新增年产 100 万台高效节能水泵
285,897.86 17,684.40 268,213.46 与资产相关
技改项目
60 万千瓦及以上发电设备用泵等
80,000.00 5,000.00 75,000.00 与资产相关
关键铸锻件生产线技术改造项目
以效果为导向的服务电商和品牌
客户的互联网 RTB 营销及数据管 640,000.00 640,000.00 与资产相关
理云服务平台开发项目
新增年产 2000 万只水泵配件技术 466,650.00 25,925.00 440,725.00 与资产相关
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改造项目
保障性安居工程补助款 684,911.16 18,106.59 666,804.57 与资产相关
国家智能制造项目补助资金 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
提升泵产品制造过程自动化、智能
548,900.00 27,445.00 521,455.00 与资产相关
化水平技术改造
2015 年度省海洋经济发展专项资
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
金
小 计 57,711,429.79 3,048,900.00 782,977.52 59,977,352.27
33.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,509,427,649.00 1,509,427,649.00
34.资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 3,304,632,609.40 3,304,632,609.40
其他资本公积 155,172.19 155,172.19
合 计 3,304,787,781.59 3,304,787,781.59
35.其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他 减：
项目 期初数 本期所得税 税后归属于母公 税后归属于 期末数
综合收益当期转 所得税
前发生额 司 少数股东
入损益 费用
以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
享有的份额
以后将重分类进损益的其
-591,983.01 65,488.72 61,136.90 4,351.82 -530,846.11
他综合收益
105
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其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进
损益的其他综合收益
中享有的份额
外币财务报表
-591,983.01 65,488.72 61,136.90 4,351.82 -530,846.11
折算差额
其他综合收益合计 -591,983.01 65,488.72 61,136.90 4,351.82 -530,846.11
36.专项储备
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 1,465,721.23 4,113,286.49 3,415,819.43 2,163,188.29
合 计 1,465,721.23 4,113,286.49 3,415,819.43 2,163,188.29
(2)其他说明
本期专项储备增减变动主要系公司根据财政部和安全监管总局联合发布的《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定计提和使用安全生产费用。
37.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 102,390,012.55 102,390,012.55
国家扶持基金 8,302,444.90 8,302,444.90
合 计 110,692,457.45 110,692,457.45
38.未分配利润
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
调整前上期末未分配利润 798,002,664.68 606,759,661.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 798,002,664.68 606,759,661.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 272,896,626.02 225,410,543.63
减：提取法定盈余公积 14,596,318.01
106
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应付普通股股利 45,282,829.47 19,571,222.50
期末未分配利润 1,025,616,461.23 798,002,664.68
(2)其他说明
2016 年 4 月 17 日，根据公司第四届董事会第二十二次会议审议通过的 2015 年度利润分配预案，公司
以 1,509,427,649 股(扣除不拥有表决权且不享有股利分配的权利的股份)为基数，向股东每 10 股派发现
金股利 0.3 元(含税)，送红股 0 股(含税)，不以公积金转增股本，合计派发现金红利 45,282,829.47 元(含
税)。
(二)合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,045,768,576.78 2,332,643,259.92 1,945,867,577.52 1,472,009,364.07
其他业务收入 18,975,159.67 15,045,413.86 13,117,492.39 12,734,671.70
合计 3,064,743,736.45 2,347,688,673.78 1,958,985,069.91 1,484,744,035.77
2. 营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
营业税 172,559.46 39,758.29
城市维护建设税 4,452,687.24 2,883,122.68
教育费附加 2,562,788.63 1,744,547.81
地方教育附加 1,703,795.70 1,163,031.96
河道管理费 1,428,676.89 84,831.89
文化事业建设费 7,810,502.61 7,051,952.78
合计 18,131,010.53 12,967,245.41
3. 销售费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 83,497,718.29 65,355,624.43
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销售业务费 21,488,052.96 23,512,668.85
运费保险费 14,163,884.12 13,982,970.05
市场推广宣传费 9,302,643.63 8,906,087.63
差旅费 7,934,454.24 7,699,026.77
办公经费 4,341,690.15 6,351,001.49
折旧摊销 395,510.60 328,203.78
售后服务费 2,473,090.02 3,601,005.79
其他 2,892,976.76 678,456.77
合计 146,490,020.77 130,415,045.56
4. 管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 59,593,676.64 47,748,951.61
研发费 43,386,226.48 40,544,080.68
办公经费 32,882,345.61 35,796,904.95
折旧摊销 22,361,367.06 12,236,529.64
中介费 4,695,437.22 8,494,785.73
税费 5,712,420.10 4,698,012.13
业务经费 2,142,223.67 2,766,722.09
差旅费 3,055,785.66 2,667,802.65
其他 13,052,116.60 4,141,730.23
合计 186,881,599.04 159,095,519.71
5. 财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 11,593,896.50 17,657,201.50
减：利息收入 2,818,793.26 1,290,625.81
汇兑净损益 3,174,832.25 -7,180,465.28
其他 1,457,448.44 1,394,647.56
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合计 13,407,383.93 10,580,757.97
6. 资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 25,121,481.44 15,414,446.61
商誉减值损失
存货跌价损失 828,752.45 330,886.22
合计 25,950,233.89 15,745,332.83
7. 公允价值变动收益
项目 本期数 上年同期数
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 13,069,135.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 13,069,135.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 6,893,215.00 2,333,342.50
合计 6,893,215.00 15,402,477.50
8.投资收益
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 5,307,961.40 1,892,804.32
处置长期股权投资产生的投资收益 10,295,727.45 194,174.82
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,800,800.00 406,560.00
赎回理财产品取得的投资收益 276,584.54 158,805.29
合 计 18,681,073.39 2,652,344.43
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
109
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非流动资产处置利得合计 644,830.35 73,574.70 644,830.35
其中：固定资产处置利得 644,830.35 73,574.70 644,830.35
政府补助 8,584,695.09 27,639,931.44 7,569,660.98
中：税收返还[注] 4,137,377.93 1,642,253.12 3,122,343.82
财政补助及奖励 4,447,317.16 25,997,678.32 4,447,317.16
债务重组利得
赔款收入 258,828.81 258,306.51 258,828.81
其他 2,463,267.32 831,076.83 2,463,267.32
合计 11,951,621.57 28,802,889.48 7,814,243.64
[注]：大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，2015 年享受增值税按实际安置残疾人员的人
数每人每年 3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策。2015 年大连华能收到即征即退增值税返还款共计
1,015,034.11 元；上海漫酷和上海微创享受在上海市嘉定开发区注册的企业所得税及增值税优惠政策，其
中漫酷 2016 年收到 2014 年的增值税和所得税税收返还共计 2,326,000.00 元，另有地方教育费附加返还
206,141.70；上海微创 2016 年收到税收返还 410,802.12 元；江苏大网享受在沐阳经济开发区注册的企业
所得税税收优惠，2016 年收到税收返还 179,400.00 元。
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
搬迁奖励[注 1] 24,060,000.00 与收益相关
财政奖励 2,531,295.00 363,500.00 与收益相关
专项补助 1,037,000.00 614,279.60 与收益相关
科技奖励经费 30,000.00 与收益相关
其他奖励 66,044.64 269,637.46 与收益相关
递延收益摊销[注 2] 782,977.52 690,261.26 与资产相关
合计 4,447,317.16 25,997,678.32
[注 1]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明；
[注 2]：详见本财务报表附注递延收益之说明。
10. 营业外支出
项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
110
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损益的金额
非流动资产处置损失合计 318,840.92 91,568.33 318,840.92
其中：固定资产处置损失 318,840.92 91,254.94 318,840.92
无形资产处置损失 313.39
对外捐赠 75,000.00 375,000.00 75,000.00
罚款支出 2,933,830.15 1,278,748.48 2,933,830.15
地方水利建设基金 730,628.76 1,088,974.02
其他 1,378,457.58 97,467.69 1,378,457.58
合计 5,436,757.41 2,931,758.52 4,706,128.65
11.所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 72,341,453.57 23,572,096.69
递延所得税费用 1,453,943.90 101,918.84
合计 73,795,397.47 23,674,015.53
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 358,283,967.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 89,570,991.77
子公司适用不同税率的影响 -27,076,926.18
调整以前期间所得税的影响 6,312.71
非应税收入的影响 -2,250,296.46
研发费、残疾人工资加计扣除的影响 -3,096,767.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,218,357.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,423,725.76
所得税费用 73,795,397.47
12.其他综合收益的税后净额
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其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 6,664,239.64 24,782,313.57
收到的往来款 360,706,599.72 1,901,599.17
收回的保证金及押金 55,902,739.14 48,962,966.15
收回的暂借款 8,652,159.06 2,154,521.92
收到的银行存款利息 2,818,793.26 1,290,625.81
其他 8,938,503.44 3,137,192.97
合计 443,683,034.26 82,229,219.59
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的管理费用 71,864,375.29 88,254,780.97
付现的销售费用 74,177,303.63 60,387,902.38
支付的保证金及押金 104,095,254.42 57,689,685.19
支付的往来款 350,504,652.83 5,862,594.58
支付的暂借款 22,698,983.04 7,079,586.18
付现的银行手续费 1,457,448.44 1,383,673.55
其他 27,759,136.45 1,792,780.62
合计 652,557,154.10 222,451,003.47
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到土地收购款及搬迁奖励 68,750,000.00
收到与资产相关的政府补助 3,048,900.00 139,600.00
收回长期资产购置保证金 75,760.00
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收回的暂借款 41,417,376.53
理财产品到期赎回本金及收益 117,872,948.23 31,858,805.29
合计 162,339,224.76 100,824,165.29
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的股权收购款 58,036,500.00
支付的股权意向款 195,000,000.00
支付的暂借款 40,840,001.02
支付购买的理财产品 192,500,000.00 37,032,035.95
处置子公司现金净流出 1,388,416.85
合计 233,340,001.02 291,456,952.80
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
取得出口押汇借款 23,387,876.63 54,814,594.64
取得出口打包借款 35,000,000.00
收到单位往来款 48,000,000.00
合计 58,387,876.63 102,814,594.64
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还出口押汇借款 45,793,902.87 60,614,594.27
归还出口打包借款 20,000,000.00
注销子公司归还投资款 1,513,404.73
归还单位往来款 18,000,000.00
非公开发行股票中介机构费用
合计 45,793,902.87 100,127,999.00
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7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 284,488,569.59 165,689,070.02
加：资产减值准备 25,950,233.89 15,745,332.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 36,444,537.48 36,595,651.72
折旧
无形资产摊销 15,593,372.53 5,310,756.04
长期待摊费用摊销 2,118,403.06 1,205,840.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -325,989.43 17,993.63
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -6,893,215.00 -15,402,477.50
财务费用(收益以“－”号填列) 19,656,611.05 8,942,338.10
投资损失(收益以“－”号填列) -18,681,073.39 -2,652,344.43
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,453,943.90 -1,858,451.41
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,960,370.25
存货的减少(增加以“－”号填列) -11,309,369.41 61,133,810.72
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -71,033,415.65 -198,362,820.49
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -218,713,207.58 103,395,611.33
其 他
经营活动产生的现金流量净额 58,749,401.04 181,720,681.14
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 469,508,141.43 97,668,112.19
减：现金的期初余额 715,498,618.39 129,290,089.66
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -245,990,476.96 -31,621,977.47
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 56,250,000.00
其中：湖南同安贸易有限公司 26,910,000.00
湖南晟廷科技有限公司 29,340,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：湖南同安贸易有限公司
湖南晟廷科技有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：湖南同安贸易有限公司
湖南晟廷科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 56,250,000.00
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现 金 469,508,141.43 715,498,618.39
其中：库存现金 1,714,182.34 853,556.42
可随时用于支付的银行存款 467,785,141.34 714,643,888.47
可随时用于支付的其他货币资金 8,817.75 1,173.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 469,508,141.43 715,498,618.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
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项目 本期数 上期同期数
背书转让的商业汇票金额 153,278,190.53 83,627,961.31
其中：支付货款 153,278,190.53 83,627,961.31
(3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2016 年 1-6 月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 469,508,141.43 元，资产负债表中货币资
金期末数为 520,070,357.55 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及
现金等价物标准的保证金 50,562,216.12 元。
2015 年 1-6 月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 97,668,112.19 元，资产负债表中货币资金
期末数为 134,473,484.79 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现
金等价物标准的保证金等 36,805,372.60 元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,562,216.12 保证金等
应收账款 9,035,282.41 质押
投资性房地产 252,191.36 抵押
固定资产 60,640,957.14 抵押
无形资产 148,460,982.93 抵押
合计 268,951,629.96
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 30,954.833.82
其中：美 元 2,578,946.39 6.6312 17,101,509.30
欧 元 1,504,096.92 7.3750 11,092,714.79
澳 元 5.29 4.4591 23.59
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福 林 45,314,000.00 0.0233195 1,056,699.82
迪拉姆 943,510.89 1.8059 1,703,886.32
应收账款 113,702,828.00
其中：美 元 16,623,260.91 6.6312 110,232,167.75
欧 元 470,598.00 7.3750 3,470,660.25
其他应收款 101,382.82
其中：美 元 13,927.09 6.6312 92,353.32
其中：迪拉姆 5,000.00 1.8059 9,029.50
应付账款 16,014,493.49
其中：美 元 1,327,921.73 6.6312 8,805,714.58
福 林 308,457,000.00 0.0233195 7,193,063.01
欧 元 2,130.97 7.3750 15,715.90
其他应付款 679,489.65
其中：美 元 102,468.58 6.6312 679,489.65
(2)境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
利欧中东公司 迪拜 迪拉姆 选择迪拉姆为记账本位币的依据
浙江利欧(香港)有限公司 香港 美元 选择美元为记账本位币的依据
八、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
股权取得方 注册资本 认缴出资额 实际出资额 认缴出资比例
公司名称 股权取得时点
式 (万元) (万元) (万元) (%)
台州环境 投资设立 2016 年 3 月 22 日 1,080.00 550.80 [注 2] 51.00
云南环境 投资设立 2016 年 2 月 2 日 300.00 153.00 25.5 51.00
江苏环境 投资设立 2016 年 3 月 25 日 1,000.00 510.00 [注 2] 51.00
福建环境 投资设立 2016 年 2 月 29 日 1,000.00 510.00 25.5 51.00
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大庆环境 投资设立 2015 年 12 月 22 日 50.00 25.50 [注 2] 51.00
山东环境 投资设立 2016 年 3 月 1 日 1,000.00 510.00 [注 2] 51.00
山西环境 投资设立 2016 年 3 月 17 日 120.00 49.20 [注 2] 41.00[注 1]
连云港环境 投资设立 2016 年 4 月 26 日 3,000.00 1,530.00 [注 2] 51.00
湖北环境 投资设立 2015 年 12 月 9 日 100.00 51.00 [注 2] 51.00
湖南环境 投资设立 2016 年 3 月 14 日 200.00 102.00 [注 2] 51.00
徐州环境 投资设立 2016 年 5 月 4 日 100.00 51.00 [注 2] 51.00
杭州美安 投资设立 2016 年 5 月 19 日 1,000.00 510.00 [注 2] 51.00
霍尔果斯
投资设立 2016 年 6 月 27 日 100.00 100.00 [注 3] 100.00
万圣伟业
昆山氩氪 投资设立 2016 年 1 月 20 日 100.00 100.00 [注 4] 100.00
西藏琥珀 投资设立 2016 年 5 月 24 日 100.00 100.00 [注 5] 100.00
[注 1]：利欧科技持有山西环境 41%的股权，根据山西环境董事会决议和章程规定，山西环境董事会
设成员 3 名，利欧科技派出 2 名董事会成员，占山西环境董事会决议表决权的 66.67%，利欧科技拥有对其
的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
[注 2]：截至 2016 年 6 月 30 日，利欧科技对该等公司均尚未认缴出资。
[注 3]：截至 2016 年 6 月 30 日，万圣伟业对该公司尚未认缴出资。
[注 4]：截至 2016 年 6 月 30 日，上海氩氪对该公司尚未认缴出资。
[注 5]：截至 2016 年 6 月 30 日，琥珀传播对该公司尚未认缴出资。
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
湖南利欧泵业有限公司 吸收合并 2016 年 3 月 1 日 31,159,328.27 -4,682,423.24
湖南同安贸易有限公司 股权转让 2016 年 1 月 5 日 9,458,032.36
湖南晟廷科技有限公司 股权转让 2016 年 1 月 5 日 17,699,446.07
九、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江泵业 温岭市 温岭市 制造业 100.00 投资设立
大农实业 台州市 台州市 制造业 70.00 投资设立
利欧湖南 湘潭市 湘潭市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
大连华能 大连市 大连市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
无锡锡泵 无锡市 无锡市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
上海漫酷 上海市 上海市 广告业 85.00 非同一控制下企业合并
利欧数字 上海市 上海市 广告业 100.00 投资设立
2.重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
大农实业 30% 5,116,101.77 50,517,550.75
上海漫酷 15% 7,594,800.65 27,021,689.55
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大农实业 110,180,715.17 145,538,888.54 255,719,603.71 66,512,657.58 20,815,110.31 87,327,767.89
上海漫酷 1,305,660,913.17 20,138,355.45 1,325,799,268.62 992,894,157.98 152,760,513.64 1,145,654,671.62
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大农实业 102,967,822.94 126,380,995.76 229,348,818.70 68,158,393.66 9,852,261.77 78,010,655.43
上海漫酷 1,129,064,778.47 18,287,874.96 1,147,352,653.43 865,079,547.09 152,760,513.64 1,017,840,060.73
(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
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大农实业 82,990,724.53 17,053,672.55 17,053,672.55 4,660,648.75
上海漫酷 1,039,916,850.73 50,632,004.30 50,632,004.30 -112,316,332.45
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
大农实业 100,347,715.64 15,891,419.19 15,891,419.19 33,222,449.42
上海漫酷 778,695,759.48 48,258,335.87 48,258,335.87 3,302,021.29
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
温岭市利欧小额
温岭市 温岭市 小额贷款 30.00 权益法核算
贷款有限公司
温岭市信合担保
温岭市 温岭市 担保 40.00 权益法核算
有限公司
浙江利斯特智慧管网 软件与信息技术
台州市 台州市 35.00 权益法核算
股份有限公司 服务业
杭州碧橙网络技术有
杭州市 杭州市 其他互联网 27.00 权益法核算
限公司
北京热源网络文化传
北京市 北京市 传媒 20.00 权益法核算
媒有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项目 温岭市利欧小额 温岭市信合 温岭市利欧小额贷款 温岭市信合
贷款有限公司 担保有限公司 有限公司 担保有限公司
流动资产 152,108,286.72 56,192,199.36 152,605,654.10 59,191,783.41
非流动资产 4,420,868.65 3,000,536.60 4,526,301.94 4,706,801.92
资产合计 156,529,155.37 59,192,735.96 157,131,956.04 63,898,585.33
流动负债 3,571,248.10 877,853.02 6,239,033.03 6,289,769.63
非流动负债 3,761,815.57 2,977,855.41
负债合计 7,333,063.67 877,853.02 9,216,888.44 6,289,769.63
少数股东权益
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归属于母公司所有者权益 149,196,091.70 58,314,882.94 147,915,067.60 57,608,815.70
按持股比例计算的净资产份额 44,758,827.51 23,325,953.18 44,374,520.28 23,043,526.28
调整事项
商 誉
内部交易未实现利润
其 他
对联营企业权益投资的账面价值 44,758,827.51 23,325,953.18 44,374,520.28 23,043,526.28
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 1,860,709.49 1,214,934.97 7,921,388.77 5,643.50
净利润 1,281,024.11 706,067.24 4,422,571.42 1,415,082.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,281,024.11 706,067.24 4,422,571.42 1,415,082.24
本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 浙江利斯特智慧 杭州碧橙网络 浙江利斯特智慧 杭州碧橙网络
管网股份有限公司 技术有限公司 管网股份有限公司 技术有限公司
流动资产 3,243,723.84 52,676,789.69
非流动资产 468,001.30 938,734.33
资产合计 3,711,725.14 53,615,524.02
流动负债 653,717.75 2,548,605.17
非流动负债
40,916.77
负债合计 653,717.75 2,589,521.94
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 3,058,007.39 51,026,002.08
按持股比例计算的净资产份额 1,070,302.59 13,777,020.56
调整事项
121
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商 誉
30,821,997.71
内部交易未实现利润
其 他
对联营企业权益投资的账面价值 1,070,302.59 44,599,018.27
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
88,208,607.51
净利润 -894,919.06 9,476,571.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -894,919.06 9,476,571.11
本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
期末数/本期数
项 目
北京热源网络文化传媒有限公司
流动资产 64,722,221.97
非流动资产 1,596,328.87
资产合计 66,318,550.84
流动负债 3,170,734.33
非流动负债
负债合计 3,170,734.33
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 63,147,816.51
按持股比例计算的净资产份额 12,629,563.30
调整事项
商 誉 73,766,211.44
内部交易未实现利润
其 他
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对联营企业权益投资的账面价值 86,395,774.74
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 25,792,443.17
净利润 11,978,873.71 [注]
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 11,978,873.71 [注]
本期收到的来自联营企业的股利
[注]：北京热源网络文化传媒有限公司于 2016 年 1 月 18 日办妥工商变更登记手续。公司自 2016 年 1
月起按 20%的持股比例确认对其投资收益 2,395,774.74 元。
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 25.10%(2015 年 12
月 31 日：17.92%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如
下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 43,766,564.50 43,766,564.50
其他应收款 7,449,145.41 7,449,145.41
小 计 51,215,709.91 51,215,709.91
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 76,516,288.16 76,516,288.16
其他应收款 3,474,617.14 3,474,617.14
小 计 79,990,905.30 79,990,905.30
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金额
金融负债
银行借款 981,531,754.22 1,037,801,912.56 713,755,213.22 311,203,435.45 12,843,263.89
应付票据 30,186,262.70 30,186,262.70 30,186,262.70
应付账款 1,072,465,049.77 1,072,465,049.77 1,072,465,049.77
应付利息 6,365,612.25 6,365,612.25 6,365,612.25
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应付款 215,113,079.58 215,113,079.58 215,113,079.58
小 计 2,305,661,758.52 2,361,931,916.86 2,037,885,217.52 311,203,435.45 12,843,263.89
(续上表)
期初数
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金额
金融负债
银行借款 415,707,177.51 458,262,363.02 126,991,250.47 307,556,775.41 23,714,337.14
应付票据 129,640,622.52 129,640,622.52 129,640,622.52
应付账款 1,139,339,476.54 1,139,339,476.54 1,139,339,476.54
应付利息 784,103.32 784,103.32 784,103.32
其他应付款 297,037,187.57 297,037,187.57 297,037,187.57
小 计 1,982,508,567.46 2,025,063,752.97 1,693,792,640.42 307,556,775.41 23,714,337.14
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币941,531,754.22(2015年12月31日：人
民币379,707,177.51元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总
额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、公允价值的披露
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(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
交易性金融负债 4,037,632.50 4,037,632.50
衍生金融负债 4,037,632.50 4,037,632.50
持续以公允价值计量的负债总额 4,037,632.50 4,037,632.50
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等确认公允价值变动。
十二、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.截至 2016 年 6 月 30 日，自然人股东王相荣持有公司股份 241,846,593 股，占公司股份总额的 16.02%，
为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长沙美能电力设备股份有限公司 同一关键管理人员
郑晓东 关键管理人员
徐先明 持有公司 5%以上表决权股份的股东
LEO (THAILAND) CO., LTD., 联营企业
(二)关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上年数
关联方
内容 金 额 金 额
LEO (THAILAND) CO., LTD., 泵及配件 2,617,511.50
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.关键管理人员报酬
项目 本期数(万元) 上年同期数(万元)
关键管理人员报酬 89.16 76.79
3. 关联方资金拆借
关联方 期初余额 本期拆出 本期收回 期末余额 结算利息
拆 出
徐先明 40,840,001.02 577,375.51
40,840,001.02
4. 其他关联交易
根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的股权转让合同的相关约定，公司本期向郑晓东支付
股权转让款 4,042.42 万元。截止 2016 年 6 月 30 日，本公司已累计向郑晓东支付股权转让款 15,623.84
万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 LEO (THAILAND) CO., LTD., 2,617,511.50 130,875.58
小 计 2,617,511.50 130,875.58
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 长沙美能电力设备股份有限公司 166,600.00 166,600.00
小 计 166,600.00 166,600.00
其他应付款 郑晓东 49,407,367.00 89,831,576.00
小 计 49,407,367.00 89,831,576.00
十三、承诺及或有事项
重要承诺事项
1．截至 2016 年 6 月 30 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计 1,291.35 万美元，交割期限为 2016
年 7 月 8 日至 2016 年 8 月 15 日，期末已按相应远期汇率确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
融负债 4,037,632.50 元。
2．截至 2016 年 6 月 30 日，公司尚有未到期的履约保函人民币 70,981,975.09 元，欧元 82,763.00
元。
3. 房产购置事项
2015 年 12 月 24 日，利欧数字与上海浙铁绿城房地产开发有限公司(以下简称绿城房地产)签订《协议
书》，利欧数字拟自筹资金以人民币 31,235.24 万元购买位于上海市普陀区泸定路 276 弄“浙铁绿城长风
中心”9 号(2 层、3 层、4 层、5 层)、10 号(2 层、3 层、4 层、5 层)房屋，该房屋总建筑面积为 7,264.01
平米，总价为人民币 312,352,430 元，均价人民币 43,000 元/平米(本次交易定价以上海市房地产市场价
格为参考由交易双方协商确定)。
根据相关约定，(1) 利欧数字于 2015 年 12 月 25 日前支付总房款的 10%，即人民币 31,235,243 元；
于 2015 年 12 月 31 日前支付总房款的 20%，即人民币 62,470,486 元；于 2016 年 6 月 25 日前支付总房款
的 20%，即人民币 62,470,486 元；于 2016 年 11 月 25 日前支付全部剩余房款，即人民币 156,176,215 元。
若绿城房地产提前交付房屋的，绿城房地产应提前 45 天书面通知本公司，本公司应在接到卖方通知后 30
日内提前付清全额房款。(2)绿城房地产同意随该房屋附赠地下一层投影面积内的 15 个车位，但利欧数字
应根据政府相关部门要求承担车位办理产证所涉的契税及交易手续费等。若因政府政策限制，导致不能办
理全部车位产权的，则无法办理产权部分车位买方享有使用权。
该事项已经公司第四届董事会第十七次会议审议通过。
截至 2016 年 6 月 30 日，利欧数字根据上述约定，已累计支付房屋购置款 137,673,231.00 元。
十四、资产负债表日后事项
1. 对盛夏星空增资
2016 年 7 月 7 日，公司、李文革、深圳富存壹号投资管理中心(有限合伙)与自然人吴廷飞、霍尔
果斯中尊创业投资合伙企业(有限合伙)、上海霆雨投资有限公司及标的公司北京盛夏星空影视传媒股份有
限公司签订了《北京盛夏星空影视传媒股份有限公司股份认购协议》。公司以自有资金向盛夏星空增资
9,500 万元人民币。本次增资实施完毕后，公司总共持有盛夏星空 20%的股权。
同日，公司与自然人吴廷飞签订了《北京盛夏星空影视传媒股份有限公司股份认购协议之补充协议》
(以下简称补充协议)。补充协议约定：吴廷飞对盛夏星空的业绩承诺为 2016 年及 2017 年的实际净利润
总额不低于人民币 1.3 亿元。(“实际净利润总额”是指标的公司 2016 年度、2017 年度累计经审计的
归属于母公司的扣除非经常性损益和不计入与股份支付相关成本费用后的净利润)。若盛夏星空 2016 年
度、2017 年度的实际净利润总额未达到人民币 1.3 亿元的 90%，则由吴廷飞对公司进行补偿。
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2. 对上海西翠增资
公司拟与上海携程商务有限公司、王玉琛、车城网络科技（上海）有限公司（以下简称车城网络）签
署《投资协议》，协议约定，公司和车城网络分别出资人民币 1,538.4615 万元 和 1,153.8462 万元对上
海西翠信息技术有限公司（登记设立中，具体以企业登记机关最终核定的名称为准，以下简称上海西翠）
进行增资。本次增资前，公司和车城网络未持有上海西翠股权；上述增资完成后，公司将持有上海西翠 20%
的股权，车城网络将持有上海西翠 15%的股权。上述投资事项已经公司于 2016 年 7 月 26 日召开的第四
届董事会第二十八次会议审议通过。
截止本财务报表批准报出日，公司尚未支付上述投资款。
3. 投资天津世纪鲲鹏事项
根据公司于 2016 年 1 月 28 日与杨宗灵及北京世纪鲲鹏国际传媒广告有限公司（以下简称世纪鲲鹏）
签订的《关于北京世纪鲲鹏国际传媒广告有限公司之投资意向书》（以下简称投资意向书），在杨宗灵根
据公司的要求完成世纪鲲鹏内部业务重组的前提下，公司拟受让杨宗灵或其关联方持有的世纪鲲鹏股权和
认缴世纪鲲鹏新增注册资本，投资总额不超过 1.35 亿元人民币。现杨宗灵已根据公司的要求完成内部业
务重组，北京世纪鲲鹏已变更为天津世纪鲲鹏新媒体有限公司（以下简称天津世纪鲲鹏）的全资子公司。
因此，公司投资的标的公司变更为天津世纪鲲鹏。2016 年 8 月 22 日，公司与天津宗灵俊婵企业管理咨
询合伙企业（有限合伙）(以下简称天津宗灵俊婵)、杨宗灵、天津世纪鲲鹏以及世纪鲲鹏签订《天津世纪
鲲鹏新媒体有限公司投资协议》。协议约定，公司以自有资金 38,766,891.90 元受让天津宗灵俊婵所持有
的天津世纪鲲鹏部分股权，以自有资金 45,608,108.10 元增资天津世纪鲲鹏。
截止本财务报表批准报出日，公司尚未支付上述投资款。
4. 第一期限制性股票授予完成
2016 年 7 月 4 日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于向激励对象授予第一期限制
性股票的议案》，决定以 2016 年 7 月 4 日为授予日，向 137 名激励对象授予 29,934,000 股限制性股
票。
截至 2016 年 7 月 21 日止，公司已收到陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民 5 名高级管理
人员和秘沙沙等 132 名核心技术(业务)骨干以货币资金缴纳的出资额 254,139,660.00 元，其中计入实收
资本人民币 29,934,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）224,205,660.00 元。本次授予限制性股票的
上市日期为 2016 年 8 月 3 日。本次限制性股票授予完成后，公司注册资本由 1,509,427,649 .00 元增
加至 1,539,361,649.00 元。上述限制性股票授予完成事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并由其于 2016 年 7 月 22 日出具了《验资报告》(天健验〔2016〕296 号)。
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5. 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金获证监会批准通过事项
2015 年 8 月，公司与上海智趣广告有限公司(以下简称智趣广告)股东徐佳亮、徐晓峰、迹象信息技术
(上海)有限公司(以下简称迹象信息)签订了《股权收购意向书》。《股权收购意向书》签署后，上述公司股
东给予公司独家谈判权，即在《股权收购意向书》签署之日起 180 日内不与公司以外的其他主体洽谈股权
出售事宜。在《股权收购意向书》签署后 3 个工作日内，公司将支付智趣广告股东排他费用人民币 3,000
万元。上述排他费用待正式签署《股权转让合同》后将冲抵股权转让款项。公司已于 2015 年 12 月支付了
上述排他费用 3,000 万元。
经本公司 2015 年 12 月 9 日第四届董事会第十六次会议审议通过并经公司 2016 年第二次临时股东大
会决议，公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式购买智趣广告 100%的股权，并募集配套资金。
2016 年 7 月 6 日，上述发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项中国证券监督管理委员会《关
于核准利欧集团股份有限公司向迹象信息技术（上海）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》(证监许可〔2016〕1466 号)，公司获准分别向智趣广告原股东迹象信息、徐佳亮、徐晓峰定向增发人
民币普通股(A 股)股票 13,079,777 股、8,796,536 股、3,769,944 股，合计 25,646,257 股；获准非公开发
行不超过 44,836,116 股普通股(A 股)募集配套资金。
2016 年 8 月 25 日，公司最终通过询价确认向博时基金管理有限公司、兴业全球基金管理有限公司、
富国资产管理(上海)有限公司、国投瑞银基金管理有限公司、九泰基金管理有限公司、财通基金管理有限
公司、中融基金管理有限公司和前海人寿保险股份有限公司等八名其他特定投资者定向增发人民币普通股
(A 股)股票 7,508,556 股、9,344,492 股、4,169,062 股、4,169,062 股、4,887,866 股、6,782,633 股、
4,176,250 股和 652,705 股，合计 41,690,626 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 17.39 元。上述合计定
向增发普通股(A 股)股票 67,336,883 股，增加注册资本 67,336,883.00 元，注册资本由 1,539,361,649.00
元变更为 1,606,698,532.00 元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于
2016 年 8 月 26 日出具了《验资报告》(天健验〔2016〕354 号)
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之
间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
民用泵(微型小型水泵) 656,078,891.79 463,349,692.10 1,866,866,948.52 617,646,585.67
工业泵 126,378,455.75 103,730,155.17 359,608,829.06 118,975,359.02
园林机械 76,857,887.82 72,614,207.25 218,698,471.02 72,355,645.93
清洗机械 47,002,863.67 29,219,599.70 133,746,251.81 44,249,492.90
植保机械 5,721,152.36 4,199,560.51 16,279,490.75 5,386,014.19
媒介代理服务 1,095,232,055.04 956,932,912.84 3,116,473,567.59 1,031,074,688.99
配 件 120,560,739.20 83,848,051.94 343,054,565.72 113,498,437.25
数字营销服务 148,761,369.34 50,634,658.91 423,299,220.74 140,047,108.67
PC 端流量整合业务 87,310,221.92 64,681,490.15 248,440,499.47 82,195,694.97
移动端流量整合业务 182,804,536.56 54,168,958.11 520,168,765.70 172,096,068.42
精准营销业务 616,300,780.69 567,663,707.37 1,753,678,669.16 580,198,628.09
其 他 4,682,419.98 2,604,689.31 13,323,786.50 4,408,129.47
分部间抵销 121,922,797.34 121,004,423.44
合 计 3,045,768,576.78 2,332,643,259.92 9,013,639,066.04 2,982,131,853.57
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.土地收储和搬迁事项
2013 年 10 月，根据温岭市委、市政府《温岭市党政联席会议纪要》(温十三届〔2013〕5 号)、温岭
市人民政府办公室会议纪要(温政办纪〔2013〕161 号)的相关意见，原则同意对公司位于城西街道一号路
西侧、芷胜庄村及温峤镇莞渭童村(均属于温岭市城市新区管委会管辖)，以出让方式取得五处宗地的《国
有土地使用权证》全部交由温岭市国土资源局收回并予以注销。另外，根据《温岭市国有土地使用权收购
合同》(温土储合字第〔2013〕7 号)的相关约定，上述土地收储补偿及奖励款合计 37,124 万元，其中土地
收储补偿款 27,500 万元、搬迁奖励款 9,624 万元。
根据 2014 年 12 月、2015 年 2 月公司分别收到温岭市城市新区管理委员会下发的《关于利欧集团股份
有限公司搬迁奖励的通知》(温新区〔2014〕29 号)、(温新区〔2015〕5 号) (以下简称搬迁奖励通知)。
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搬迁奖励通知确认，温岭市城市新区管理委员会结合利欧集团股份有限公司上述土地收储及搬迁实际进
度，经与市财政、市收储公司确认，于 2014 年 12 月 29 日予以确认本公司搬迁奖励 4,812 万元，剩余搬
迁奖励款根据合同要求和项目进度予以确认和支付；于 2015 年 1 月 30 日予以本公司搬迁奖励 2,406 万元，
剩余搬迁奖励款根据合同要求和项目进度予以确认和支付。截至 2016 年 6 月 30 日，公司已累计收到上述
土地收购补偿款 20,625 元，搬迁奖励款 7,218 万元，合计 27,843 万元。公司根据企业会计准则的相关规
定，已将上述土地收购补偿费 20,625 万元作为“专项应付款”处理；将上述资金中的 7,218 万元（其中
2014 年度 4,812 万元，2015 年度 2,406 万元）搬迁奖励款确认为营业外收入——政府补助，计入公司相
应期间损益。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司将上述国有土地使用权及其相应的房产账面价值累计 120,906,088.83
元作为搬迁损失计入其他非流动资产科目，待完成搬迁清算后一并处理。
2. 上海漫酷股权收购事项
2014 年 3 月，根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的《漫酷股权转让合同》，并经公司 2014
年第三次临时股东大会审议通过，公司以 34,445 万元价款收购郑晓东、段永玲、郭海持有的上海漫酷 85%
股权。根据股权转让合同的相关约定，本公司已于 2015 年 12 月累计支付股权转让款 26,169.43 万元。剩
余股权转让款 8,275.58 万元列“其他应付款”，将按股权转让合同约定在未来 2 年内支付。
上述上海漫酷原股东承诺，于 2014 年度、2015 年度、2016 年度实现的年度审核扣除非经常性损益后
的净利润应分别不少于人民币 4,700 万元、6,000 万元、7,300 万元(以下简称业绩承诺指标)。若在业绩
承诺期间，上海漫酷未达到上述承诺业绩指标，上海漫酷原股东将以支付现金方式向公司(即受让方)进行
补偿，其中，现金补偿金额=(截止当期末业绩承诺指标总和－截止当期末累计已实现的税后净利润)/(1-
实施补偿当年受让方所得税税率)×85%－在业绩承诺期间各年度前期已累计补偿数。
3. 对外投资事项
(1)世纪鲲鹏
2016 年 1 月 26 日，公司与杨宗灵及世纪鲲鹏签订了投资意向书，根据投资意向书的约定，杨宗灵或
其关联方依法向公司转让其持有的世纪鲲鹏合计 10%的股权。股权转让完成后，公司拟向世纪鲲鹏进行增
资 10%的股权。经上述股权转让及增资完成后，公司拟持有世纪鲲鹏的股权比例为 20%。公司拟向杨宗灵
或其关联方支付本次股权转让和增资价款的合计数将不超过 1.35 亿元人民币。投资意向书签署后，杨宗
灵给予公司独家谈判权，即，杨宗灵承诺，在本意向书签署之日起 120 日内不与公司以外的其他主体洽谈
股权转让或增资事宜。在投资意向书签署后 5 个工作日内，公司向世纪鲲鹏支付 3,000 万元的排他费用。
若投资意向书签署之日起 120 日内杨宗灵未能按照公司的要求完成世纪鲲鹏的内部业务重组或其他原因，
导致协议双方未能正式签署《北京世纪鲲鹏国际传媒广告有限公司投资协议》，且协议双方未以书面形式
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批准延长谈判期限，或在上述 120 日的期限内双方书面批准终止谈判，则世纪鲲鹏应在上述 120 日期限到
期之日或双方书面批准终止谈判之日（以较早时间为准），将上述 3,000 万元人民币的排他费用退回至公
司指定银行账户，每延迟 1 天，按千分之一的日利率支付罚息。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司已向世纪鲲鹏支付排他费用 3,000 万元，并且正在积极与其商讨相关投
资事宜。
(2) 盛夏星空
2016 年 1 月 28 日，公司与自然人吴廷飞、霍尔果斯中尊创业投资合伙企业(有限合伙)、上海霆雨投
资有限公司、北京盛夏星空影视传媒股份有限公司(以下简称盛夏星空)、签署《北京盛夏星空影视传媒股
份有限公司投资协议》，协议约定公司以自有资金向盛夏星空投资 53,333,333 元认购盛夏星空新发行股份
3,888,889 股。其中 3,888,889 元计入夏星空实收资本，超过实收资本的部分(即 49,444,444 元)作为出资
溢价计入盛夏星空资本公积。上述增资完成后，盛夏星空的注册资本(即股本总额)将变更为人民币
38,888,889 元，公司将持有盛夏星空股份 3,888,889 股股份，占盛夏星空股本总额的 10%。本次投资前，
公司未持有盛夏星空股权。上述投资事项已于 2016 年 2 月 15 日经公司董事长王相荣批准通过(本次交易
在公司董事长决策权限内，无需提交公司董事会、股东大会审议)。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司已支付上述投资款 53,333,333 元。
(3) 热源网络
2015 年 12 月 8 日，公司与北京热源网络文化传媒有限公司(以下简称热源网络)、刘新成、林燕琴、
徐姝博、许鑫、邢云来、李嬴胤、北京聚力创新联合投资管理中心(有限合伙)签署《北京热源网络文化传
媒有限公司投资协议》，协议约定公司以自有资金 4,200 万元增资热源网络，以自有资金 4,200 万元受让
刘新成、林燕琴、徐姝博、许鑫、邢云来、李嬴胤、北京聚力创新联合投资管理中心(有限合伙)所持有的
热源网络部分股权。本次投资前，公司未持有热源网络股权；上述增资及股权转让完成后，公司将共持有
热源网络 20%的股权。
上述原股东承诺热源网络 2016 年、2017 年(以下简称业绩承诺期间)实现的税后净利润应分别不低
于人民币 3,000 万元、3,750 万元(以下简称承诺净利润)。于业绩承诺期间中的任一年的次年 4 月 30 日前，
由公司指定的具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国会计准则对标的公司进行审计，确
定该年度热源网络实际净利润金额。如热源网络在业绩承诺期间中任一年度的期末实际净利润累计数未能
达到当年期末承诺净利润累计数，则原股东应按照如下方式计算的金额对公司予以现金补偿：
当年度应补偿金额=（标的公司截至当期期末承诺净利润累计数－标的公司截至当期期末实际净利润
累计数）÷标的公司业绩承诺期间预测净利润数总和×本次投资总额
上述现金补偿应于该年度热源网络审计报告出具后 15 日内由原股东支付给公司，各股东分别承担的
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金补偿金额应按原股东的持股比例进行分摊。原股东就上述补偿承担连带责任。
上述协议所称“承诺净利润”均指标的公司合并报表口径下归属于母公司股东的净利润，以扣除非经
常性损益前后孰低者为准。
上述协议所称“实际净利润”均指经公司指定的具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所根据
中国会计准则对标的公司进行审计后确认的标的公司合并报表口径下归属于母公司股东的净利润，以扣除
非经常性损益前后孰低者为准。 截至 2016 年 6 月 30 日，公司已支付上述投资款 8,400 万元。
(4) 车和家
2016 年 4 月 29 日,公司与宁波源捷创业投资合伙企业(有限合伙)、上海华晟领飞股权投资合伙企
业(有限合伙)、深圳成弘资产管理有限公司、常州武南新能源汽车投资有限公司、嘉兴自知一号股权投资
合伙企业(有限合伙)、宁波梅花明世投资合伙企业(有限合伙)、张雪松等 8 名投资人，与李想、沈亚楠、
李铁、黄明明、樊铮、 秦致、包锦堂、北京车和信科技合伙企业(有限合伙)、北京车和诺科技合伙企 业
(有限合伙)，以及标的公司北京车和家信息技术有限责任公司(以下简称车和家)签署了《北京车和家信息
技术有限责任公司之投资协议》和《北京车和家信息技术有限责任公司之股东协议》。协议约定上述 8 名
投资人共同出资 7.8 亿元人民币对车和家进行增资。其中，公司以自有资金人民币 3.5 亿元增资车和家。
本次增资前，公司未持有车和家股权；上述增资完成后，公司将持有车和家 11.745%的股权。上述增资事
项已经公司于 2016 年 4 月 29 日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过。张雪松因个人原因未
在协议约定的期限内缴付投资款，车和家终止了张雪松本轮投资的投资资格。为了保证本轮投资的顺利推
进，上述投资者与标的公司车和家签订了《关于北京车和家信息技术有限责任公司之之补充协议》(以下
简称补充协议)。补充协议约定，本轮投资中原由张雪松认购的投资额 5,000 万元分别由李铁、樊铮、徐
先明、刘庆华认购，其中徐先明拟认购投资额 1,200 万元。樊铮拟认购投资额 1,000 万元；刘庆华拟认
购投资额 1,000 万元。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司已支付上述投资款 350,000,000.00 元。
(5) 设立并购基金
公司拟与浙江浙大联合创新投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称浙大联创投资)、宁波梅山保税港
区利欧数字娱乐产业投资管理合伙企业(有限合伙)(登记设立中，暂定名，具体以企业登记机关最终核定
的名称为准，以下简称宁波利欧数娱)签订《宁波联创利欧投资管理合伙企业(有限合伙)合伙协议书》(以
下简称合伙协议书)，参与发起设立宁波联创利欧投资管理合伙企业(有限合伙)（以下简称并购基金）（暂
定名，具体以企业登记机关最终核定的名称为准）。并购基金总规模为人民币 20 亿元，其中，公司拟作为
有限合伙人以自有资金认购出资额不超过人民币 6 亿元，浙大联创投资和宁波利欧数娱作为普通合伙人
分别认购出资额人民币各 5,000 万元，其余资金由执行事务合伙人负责向其他机构募集。浙大联创投资、
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
宁波利欧数娱、公司作为劣后出资人，新增募集合伙人将作为优先出资人。上述事项已经公司于 2016 年
6 月 13 日召开的第四届董事会第二十四次会议审议通过，尚须提交公司股东大会审议批准。
截止本财务报表批准报出日，公司尚未对该并购基金出资。
4. 第一期员工持股计划股票实施完毕及终止
2014 年 12 月 30 日，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于上市公司
实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 34 号：员工持股计划》及其他
有关法律、法规、规范性文件，以及公司章程的规定拟定了《利欧集团股份有限公司第一期员工持股计划
（草案）》(以下简称公司第一期员工持股计划)，并经 2014 年 12 月 30 日召开第四届董事会第五次会议和
2015 年 1 月 15 日召开 2015 年第一次临时股东大会审议通过。本次员工持股计划系委托广发证券资产管理
(广东)有限公司管理，并全额认购由广发证券资产管理(广东)有限公司设立的广发资管利欧投资 1 号集合
资产管理计划(以下简称利欧投资 1 号)的次级 B 份额，利欧投资 1 号主要通过二级市场购买、大宗交易等
法律法规许可的方式取得并持有利欧股份股票。
利欧投资 1 号份额上限为 11,250 万份，按照不超过 2:1 的比例设立优先级 A 份额和次级份额，次级
份额又分为次级 B 份额和次级 C 份额。公司实际控制人王相荣以 2,500 万元全额认购利欧投资 1 号次级 C
份额，与次级 B 份额投资者认购的 1,250 万元共同以出资额为限承担对优先级 A 份额本金及预期年化收益
的担保责任。同时，公司实际控制人王相荣承诺差额补足，提供连带担保责任。
截至 2015 年 1 月 31 日，公司第一期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统完成股票购买，
购买均价为 8.52 元/股，购买数量为 13,054,500 股,占公司总股本的比例为 1.11%。该持股计划所购买的
股份锁定期自 2015 年 1 月 31 日起满 12 个月。
截至 2016 年 3 月 16 日，公司第一期员工持股计划所持公司股票 13,054,500 股已全部出售，第一期
员工持股计划实施完毕并终止。
5. 第二期员工持股计划
2016 年 1 月 11 日，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于上市公司
实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 7 号：员工持股计划》及其他有
关法律、法规、规范性文件，以及公司章程的规定拟定了《利欧集团股份有限公司第二期员工持股计划（草
案）》(以下简称公司第二期员工持股计划)，并经 2016 年 1 月 12 日召开第四届董事会第十次会议和 2016
年 1 月 28 日召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过。本员工持股计划将委托北信瑞丰基金管理有限公
司管理，并全额认购由北信瑞丰基金管理有限公司设立的北信瑞丰基金利欧股份 1 号资产管理计划(以下
简称利欧股份 1 号)的次级 B 份额，利欧股份 1 号主要通过二级市场购买、大宗交易等法律法规许可的方
式取得并持有利欧股份股票。
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利欧股份 1 号份额上限为 25,000 万份，即资产规模不超过 25,000 万元。利欧股份 1 号按照不超过 1.5:1
的比例设立优先级 A 份额和次级份额，次级份额又分为次级 B 份额和次级 C 份额。公司控股股东、实际控
制人王相荣先生以 5,000 万元全额认购利欧股份 1 号次级 C 份额，与次级 B 份额委托人认购的 5,000 万元
共同以出资额为限承担对优先级 A 份额委托人的本金及预期年化收益的担保责任。如利欧股份 1 号的次级
份额资产尚未补足对优先级 A 份额的本金及应获收益，差额部分由次级 C 份额的委托人(公司实际控制人
王相荣先生)承担。
截至 2016 年 5 月 30 日，公司第二期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统完成股票购买，
购买均价为 15.94 元/股，购买数量为 15,672,968 股,占公司总股本的比例为 1.04%。该持股计划所购买的
股份锁定期自 2016 年 5 月 31 日起满 12 个月。
6.第一期限制性股票激励计划
2016 年 6 月，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《上市公司股权激励
管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录 1 号》、《股权激励有关事项备忘录 2 号》、《股权激励有关
事项备忘录 3 号》、《中国证监会取消调整 155 项备案类事项 (〔2015〕8 号)》及其他有关法律、法规、
规范性文件，以及公司有关章程的规定制定了《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)》
(以下简称公司第一期限制性股票激励计划)。并经公司 2016 年 6 月 20 日召开的第四届董事会第二十五次
会议和 2016 年 7 月 4 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过。公司拟通过定向增发的方式向陈林
富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民 5 名高级管理人员和秘沙沙等 138 名核心技术(业务)骨干，共计 143
位股权激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）30,000,000 股，每股面值 1 元。后续洪晨修、孙静、孙
艳、林蔚聪、周伟根和王超等 6 名人员因个人原因，分别向公司出具自愿放弃全部获授的限制性股票的声
明，故最终公司将股权激励计划首次授予对象变更为 137 名人员，首次授予的限制性股票数量变更为
29,934,000 股，本次增资每股授予价格为 8.49 元。
本次激励计划的授予日为 2016 年 7 月 4 日，本激励计划的有效期为 60 个月，自限制性股票授予之
日起计算。限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期，分别为 12 个月、
24 个月、36 个月和 48 个月，均自授予之日起计算。满足解锁条件的，激励对象可以在未来 48 个月内按
15%、25%、30%、30%的比例分四期解锁。
激励计划对限制性股票解锁条件所确定的公司业绩考核指标为互联网板块实现的净利润及互联网板
块净利润占公司当年度净利润的比重，在激励计划有效期内，分年度进行考核。考核期内，若公司层面或
激励对象个人层面考核结果不符合《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办
法》的相关规定，则公司将按照激励计划相关规定回购激励对象相应考核年度内所获限制性股票。
公司限制性股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益的净利润均不得
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利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。公司解锁期前一年度业绩考核要求：本计划在
2016 年-2019 年会计年度中，分年度对互联网板块实现的净利润及互联网板块净利润占公司当年度净利
润的比重作为解锁业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解锁条件之一。
在本激励计划有效期内，第一次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于 4.43
亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于 65%；第二次解锁的解锁前一个会计
年度，公司互联网板块的净利润不低于 5.63 亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比
例不低于 70%；第三次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于 6.79 亿元，且该板块
实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于 75%；第四次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联
网板块的净利润不低于 8.01 亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于 80%。
业绩考核指标中所指的互联网板块包括公司数字营销板块、互动娱乐板块以及公司未来开展的与互联
网服务业务相关的业务板块。本激励计划中所指净利润或计算过程中所使用的净利润指标指归属于母公司
股东的扣除非经常性损益的净利润。此外，在计算处于业绩承诺期的互联网板块子公司的净利润指标时，
公司根据股权收购协议约定的超额业绩奖励条款在当年度预提的相应奖金作为非经常性损益项目处理。若
限制性股票的解锁条件达成，激励对象持有的限制性股票按照本计划规定 比例逐年解锁；反之，若解锁
条件未达成，则公司按照本计划相关规定，以回购价格回购限制性股票并注销。
7. 子公司吸收合并事项
2015 年 12 月 9 日，经公司第四届董事会第十六次会议审议通过，子公司利欧湖南拟以 2015 年 12 月
31 日为基准日，吸收合并湖南利欧泵业有限公司(以下简称湖南利欧)，合并完成后，利欧湖南为存续公司，
湖南利欧依法予以注销，其全部资产、债权、债务、人员和业务由利欧湖南依法继承，合并基准日至本次
合并的工商登记完成日期间产生的损益均由利欧湖南承担或享有。
截至 2016 年 6 月 30 日，上述吸收合并事项已经完成，并已办妥利欧湖南的工商变更登记手续和湖南
利欧的工商注销登记手续。
8. 子公司股权转让事项
2016 年 3 月，根据公司与利欧数字签订的《股权转让协议》，公司将持有的对全资子公司上海氩氪
100%股权、琥珀传播 100%股权、聚嘉网络 100%股权、万圣伟业 100%股权、微创时代 100%股权、利柯网络
100%股权按账面价值合计 3,337,939,000.00 元转让给利欧数字。
截至 2016 年 6 月 30 日，利欧数字和上述子公司已办妥工商变更登记手续。
9.截至 2016 年 6 月 30 日，公司实际控制人王相荣累计质押其持有的本公司股份 128,119,739 股，占
本公司股份总数的 8.49%；截至本财务报表批准报出日，实际控制人王相荣累计质押其持有的本公司股份
148,239,739 股，占本公司股份总数的 9.82%。
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10. 截至 2016 年 6 月 30 日，公司因资产并购确认的商誉合计 3,190,221,564.11 元，计提商誉减值
准备 24,055,212.92 元，商誉账面价值为 3,166,166,351.19 元，占公司期末净资产比例达 52.49%。如果
并购资产原股东未能完成约定的业绩承诺，可能产生相应的商誉减值准备，将对公司的经营业绩造成重大
影响。
十六、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 118,353,581.34 100.00 19,649,540.61 16.60 98,704,040.73
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合计 118,353,581.34 100.00 19,649,540.61 16.60 98,704,040.73
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
394,204,433.72 100.00 25,230,737.59 6.40 368,973,696.13
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合计 394,204,433.72 100.00 25,230,737.59 6.40 368,973,696.13
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 51,551,815.82 2,577,590.80 5
1-2 年 15,260,779.32 1,526,077.93 10
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2-3 年 4,079,527.23 1,223,858.17 30
3-4 年 14,322,013.71 14,322,013.71 100
小计 85,214,136.08 19,649,540.61 23.06
3) 组合中，按照应收合并财务报表范围内关联方的款项组合计提坏账准备的应收账款
期末数
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
大连利欧华能泵业有限公司 8,398,641.45
利欧集团湖南泵业有限公司 5,662,730.00
GAMA GARDEN KFT 6,586,402.20
温岭滨泰科进出口有限公司 1,421,580.62
无锡利欧锡泵制造有限公司 9,100,755.00
ZHE JIANG LEO (HONGKONG) 483,125.49
LEO MIDDLE EAST FZE 1,486,210.47
小计 33,139,445.23
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,581,196.98 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
(3) 本期无实际核销的应收账款情况。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 9,100,755.00 9.22
客户二 8,641,073.90 8.75 813,365.69
客户三 8,398,641.45 8.51
客户四 7,075,303.40 7.17 4,245,182.04
客户五 6,586,402.19 6.67
小计 39,802,175.94 40.32 5,058,547.73
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
139
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 590,526,309.79 100.00 4,259,121.33 0.72 586,267,188.46
坏账准备
单项金额不重大但单项计 4,452,000.00 100.00 4,452,000.00 100.00
提坏账准备
合计 594,978,309.79 100.00 8,711,121.33 1.46 586,267,188.46
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
653,316,312.50 98.91 1,718,055.96 0.26 651,598,256.54
坏账准备
单项金额不重大但单项计
7,232,362.07 1.09 4,452,000.00 61.56 2,780,362.07
提坏账准备
合计 660,548,674.57 100.00 6,170,055.96 0.93 654,378,618.61
2) 无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 15,470,047.29 773,502.36 5.00
1-2 年 2,940,342.89 294,034.29 10.00
2-3 年 6,965,520.97 2,089,656.29 30.00
3 年以上 5,553,928.39 5,553,928.39 100.00
小计 30,929,839.54 8,711,121.33 28.16
4) 组合中，按照应收合并财务报表范围内关联方的款项组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
利欧集团湖南泵业有限公司 189,346,000.00
上海聚胜万合广告有限公司 134,672,333.33
140
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利欧集团数字科技上海有限公司 137,000,000.00
大连利欧华能泵业有限公司 72,370,000.00
利欧（大连）泵业有限公司 20,580,000.00
利欧集团浙江泵业有限公司 295,717.12
云南利欧水泵销售有限公司 4,535,173.02
浙江利欧环境科技有限公司 5,249,246.78
小计 564,048,470.25
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,541,065.37 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
单位往来款 566,125,721.00 646,005,069.61
应收出口退税 2,780,362.07
押金保证金 7,773,022.37 2,528,264.25
应收暂付款 15,518,297.42 7,390,674.89
备用金 1,857,323.75 1,844,303.75
其他 3,703,945.25
合计 594,978,309.79 660,548,674.57
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
利欧集团湖南泵业有限公司 往来款 189,346,000.00 1 年以内 31.82
利欧集团数字科技上海有限公司 往来款 137,000,000.00 1 年以内 23.03
上海聚胜万合广告有限公司 往来款 134,672,333.33 1 年以内 22.63
大连利欧华能泵业有限公司 往来款 72,370,000.00 [注 1] 12.16
利欧(大连)泵业有限公司 往来款 20,580,000.00 [注 2] 3.46
小计 553,968,333.33 93.10
[注 1]：其中账龄 1-2 年以内 36,690,000.00 元，2-3 年 35,680,000.00 元；
[注 2]：其中账龄 1 年以内 6,500，000 元，1-2 年 3,250,000.00 元，2-3 年 10,830,000.00 元。
141
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 4,604,157,101.90 4,604,157,101.90 4,402,607,895.02 4,402,607,895.02
对联营企业投资 200,149,876.29 200,149,876.29 110,841,914.89 110,841,914.89
合 计 4,804,306,978.19 4,804,306,978.19 4,513,449,809.91 4,513,449,809.91
(2)对子公司投资
本计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江大农实业股份有限公司 37,583,000.00 37,583,000.00
浙江利欧(香港)有限公司 20,382,678.80 646,160.00 21,028,838.80
湖南利欧泵业有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
浙江利欧环境科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
利欧集团湖南泵业有限公司 291,645,066.74 120,000,000.00 411,645,066.74
大连利欧华能泵业有限公司 111,990,000.00 111,990,000.00
无锡利欧锡泵制造有限公司 109,823,619.48 109,823,619.48
上海利泵流体科技发展有限公司
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司 10,180,000.00 10,180,000.00
云南利欧水泵销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海漫酷广告有限公司 344,450,000.00 344,450,000.00
上海氩氪广告有限公司 225,939,000.00 225,939,000.00
银色琥珀文化传播(北京)有限公司 195,000,000.00 195,000,000.00
利欧中东公司 614,530.00 614,530.00
上海聚嘉网络技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
温岭滨泰科进出口有限公司[注] 100,000.00 100,000.00
江苏万圣伟业网络科技有限公司 2,072,000,000.00 2,072,000,000.00
北京微创时代广告有限公司 840,000,000.00 840,000,000.00
利欧集团数字科技上海有限公司 10,000,000.00 3,347,939,000.00 3,357,939,000.00
142
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海利柯网络科技有限公司 [注] [注]
利欧集团浙江泵业有限公司 190,803,046.88 190,803,046.88
小 计 4,402,607,895.02 3,659,488,206.88 3,457,939,000.00 4,604,157,101.90
[注]：根据利柯网络《公司章程》的相关规定，该公司认缴的注册资本为 1,000 万元，本公司认缴应
于 2035 年 1 月 22 日前到位。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司尚未认缴出资。
(3)对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 减少 权益法下确认 其他综合
投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额贷款有 44,374,520.28 384,307.23
限公司
温岭市信合担保有限公
23,043,526.28 282,426.90
司
浙江利斯特智慧管网股
1,383,524.26 -313,221.67
份有限公司
杭州碧橙网络技术有限
42,040,344.07 2,558,674.20
公司
北京热源网络文化传媒
84,000,000.00 2,395,774.74
有限公司
合 计 110,841,914.89 84,000,000.00 5,307,961.40
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司 44,758,827.51
温岭市信合担保有限公司 23,325,953.18
浙江利斯特智慧管网股份
1,070,302.59
有限公司
杭州碧橙网络技术有限公司 44,599,018.27
北京热源网络文化传媒有限公司 86,395,774.74
合 计 200,149,876.29
(二)母公司利润表项目注释
143
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务收入 436,404,638.31 345,260,029.33 728,046,537.76 554,183,046.17
其他业务收入 8,902,599.65 8,189,696.89 6,133,896.69 6,069,659.90
合 计 445,307,237.96 353,449,726.22 734,180,434.45 560,252,706.07
2.投资收益
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 5,307,961.40 1,892,804.32
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,800,800.00 406,560.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,772,384.49
合计 8,108,761.40 -7,473,020.17
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 10,621,716.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
7,569,660.98
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -196,229.89
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
144
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
6,893,215.00
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,665,191.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 276,584.54
小 计 23,499,755.91
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,334,501.92
少数股东权益影响额(税后) 398,798.35
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 18,766,455.64
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.67 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.35 0.17 0.17
股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 272,896,626.02
非经常性损益 B 18,766,455.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 254,130,170.38
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,723,784,290.94
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
145
利欧集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 45,282,829.47
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
其他-外币财务报表折算差额 I1 61,136.90
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
其他
其他-专项储备变动 I2 697,467.06
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E×F/K-
加权平均净资产 5,845,517,629.44
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.67%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.35%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 272,896,626.02
非经常性损益 B 18,766,455.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 254,130,170.38
期初股份总数 D 1,509,427,649.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K
发行在外的普通股加权平均数 1,509,427,649.00
-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
146
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、载有法定代表人签名的2016年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
利欧集团股份有限公司
董事长：王相荣
二〇一六年八月三十一日
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