浙江利欧股份有限公司2007年半年度报告
证券代码：002131
证券简称：利欧股份
披露日期：2007年8月7日
目 录
第一节 重要提示 3
第二节 公司基本情况 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 11
第五节 董事会报告 12
第六节 重要事项 25
第七节 财务报告（未经审计） 30
第八节 备查文件 71
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、不存在董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议的情形。
3、独立董事邵毅平因出差在外，授权委托独立董事沈田丰代为出席会议并表决。
4、公司2007年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人王相荣先生、主管会计工作负责人和会计机构负责人陈林富先生声明：保证2007年半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）中文名称：浙江利欧股份有限公司
英文名称：Zhejiang Leo Co., Ltd
中文简称：利欧股份
英文简称：LEO
（二）公司法定代表人：王相荣
（三）公司联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 张旭波 杨琦
联系地址 浙江省温岭市滨海镇利欧路1号 浙江省温岭市滨海镇利欧路1号
电话 0576-86516392 0576-86516392
传真 0576-86516511 0576-86516511
电子信箱 sec@chinapumps.com sec@chinapumps.com
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（四）公司注册地址：浙江省温岭市滨海镇利欧路1号
公司办公地址：浙江省温岭市滨海镇利欧路1号
邮政编码：317503
互联网网址: http://www.chinapumps.com
电子邮箱：wxr@chinapumps.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》。
登载半年度报告的指定网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：利欧股份
股票代码：002131
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：2001年5月21日
公司最近一次变更登记日期：2007年6月27日
公司注册登记地点：温岭市滨海镇利欧路1号
企业法人营业执照注册号：330000000001282
公司税务登记证号：331081728913048
公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：杭州市西溪路128号耀江金鼎广场西楼9层
二、主要财务数据和指标
主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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项目 本报告期末（2007年6月30日） 上年度期末（2006年12月31日） 本报告期末比上年度期末增减
（%）
总资产 573,316,037.53 343,748,491.56 66.78%
所有者权益（或股东权益） 387,952,515.65 118,861,862.70 226.39%
每股净资产 5.15 2.11 144.08%
项目 本报告期（2007年1-6月） 上年同期（2006年1-6月） 本报告期比上年同期增减（%）
营业总收入 423,357,339.01 281,950,137.95 50.15%
营业利润 35,240,759.83 28,892,913.53 21.97%
利润总额 34,634,684.63 28,722,286.78 20.58%
净利润 22,759,207.95 17,628,127.42 29.11%
扣除非经常性损益后的净利 22,884,534.19 17,498,480.62 30.78%
润
基本每股收益 0.36 0.31 16.13%
稀释每股收益 0.36 0.31 16.13%
净资产收益率 5.87% 18.12% -12.25%
经营活动产生的现金流量净 -9,107,918.67 34,174,087.03 -126.65%
额
每股经营活动产生的现金流 -0.12 0.61 -119.67%
量净额
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注：公司于2007年4月首次公开发行人民币普通股1,900万股，根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》,计算本报告期每股收益的股份总数为56,280,000+19,000,000×2/6=62,613,333股；计算本报告期末和本报告期除每股收益之外的财务指标的股份总数为7,528万股；计算上年度期末和上年同期财务指标的股份总数为5,628万股。
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 12,799.14
计入当期损益的政府补助 355,000.00
其他营业外收支净额 -552,390.54
小计 -184,591.40
减：企业所得税影响数 -59,265.16
合计 -125,326.24
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（三）国内外会计准则差异
无
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]66号文”核准，公司采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式，于2007年4月向社会公开发行人民币普通股(A股)19,000,000股，每股发行价格为13.69元，其中，网下配售380万股，网上定价发行1,520万股。网下配售的股票自网上发行的股票在深圳证券交易所上市交易之日（2007年4月27日）起锁定3个月后（2007年7月27日）上市流通。本报告期内股份变动情况如下：
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 56,280,000 100.00% 3,800,000 — — — 3,800,000 60,080,000 79.81%
1、国家持股 — — — — — — — — —
2、国有法人持股 — — — — — — — — —
3、其他内资持股 56,280,000 100.00% 3,800,000 — — — 3,800,000 60,080,000 79.81%
其中：境内非国有法人持 4,502,400 8.00% 3,800,000 — — — 3,800,000 8,302,400 11.03%
股
境内自然人持股 51,777,600 92.00% — — — — — 51,777,600 68.78%
４、外资持股 — — — — — — — — —
其中：境外法人持股 — — — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — — — —
二、无限售条件股份 — — 15,200,000 — — — 15,200,000 15,200,000 20.19%
1、人民币普通股 — — 15,200,000 — — — 15,200,000 15,200,000 20.19%
2、境内上市的外资股 — — — — — — — — —
3、境外上市的外资股 — — — — — — — — —
4、其他 — — — — — — — — —
三、股份总数 56,280,000 100.00% 19,000,000 — — — 19,000,000 75,280,000 100.00%
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二、截至2007年6月30日，公司前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况如下：
单位：股
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股东总数 7,828
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
份数量 量
王相荣 境内自然人 26.91% 20,260,800 20,260,800 —
王壮利 境内自然人 20.19% 15,195,600 15,195,600 —
张灵正 境内自然人 20.19% 15,195,600 15,195,600 —
温岭中恒投资有限公 境内非国有法人 5.98% 4,502,400 4,502,400 —
司
交通银行－科讯证券 境内非国有法人 0.93% 700,040 — —
投资基金
王珍萍 境内自然人 0.75% 562,800 562,800 —
颜土富 境内自然人 0.75% 562,800 562,800 —
第一创业证券有限责 境内非国有法人 0.73% 551,372 19,284 —
任公司
中国银行－易方达平 境内非国有法人 0.66% 499,925 — —
稳增长证券投资基金
中国银行－易方达策 境内非国有法人 0.30% 227,100 — —
略成长二号混合型证
券投资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行－科讯证券投资基金 700,040 人民币普通股
第一创业证券有限责任公司 532,088 人民币普通股
中国银行－易方达平稳增长证券投资基 499,925 人民币普通股
金
中国银行－易方达策略成长二号混合型 227,100 人民币普通股
证券投资基金
中国工商银行－易方达价值成长混合型 175,405 人民币普通股
证券投资基金
郭品洁 150,000 人民币普通股
郑少宏 117,128 人民币普通股
黄楚芳 71,000 人民币普通股
杨丽蓉 70,000 人民币普通股
黄汝桥 57,950 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、王壮利为王相荣的胞弟，王珍萍为王相荣的胞妹，王相荣持有温岭中恒投资有限公司60%
的股权。王相荣为公司控股股东和实际控制人，共控制公司53.83%的股份；2、科讯证券投
资基金、易方达平稳增长证券投资基金、易方达策略成长二号混合型证券投资基金、易方达
价值成长混合型证券投资基金均为易方达基金管理有限公司旗下基金。3、公司未知其他股
东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
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三、截至2007年6月30日，公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件如下：
单位：股
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序号 有限售条件股东 持有的有限售条 可上市交易时间 限售条件
名称 件股份数量
1 王相荣 20,260,800 2010年4月27日 1、自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内
，不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司
回购其所持有的股份。2、在公司任职期间，每年转让的股份不
超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年
内不转让其所持有的公司股份。
2 王壮利 15,195,600 2010年4月27日 1、自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内
，不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司
回购其所持有的股份。2、在公司任职期间，每年转让的股份不
超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年
内不转让其所持有的公司股份。
3 张灵正 15,195,600 2008年4月27日 1、自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起十二个月内，
不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回
购其所持有的股份。2、在公司任职期间，每年转让的股份不超
过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年内
不转让其所持有的公司股份。
4 温岭中恒投资有 4,502,400 2010年4月27日 自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内，
限公司 不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回
购其所持有的股份。
5 王珍萍 562,800 2010年4月27日 自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回
购其所持有的股份。
6 颜土富 562,800 2008年4月27日 1、自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起十二个月内，
不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回
购其所持有的股份。2、在公司任职期间，每年转让的股份不超
过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年内
不转让其所持有的公司股份。
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注：公司股票于2007年4月27日在深圳证券交易所上市。
四、王相荣为公司控股股东和实际控制人，报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的数量没有发生变化，具体如下表所示：
（单位：股）
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变更原因
数量 数量
王相荣 董事长 20,260,800 — — 20,260,800
张灵正 董事、总经理 15,195,600 — — 15,195,600
王壮利 董事、副总经理 15,195,600 — — 15,195,600
沈田丰 独立董事 — — — —
邵毅平 独立董事 — — — —
王呈斌 独立董事 — — — —
王洋 董事 — — — —
黄卿文[注] 监事会主席 — — — —
苏新科 监事 — — — —
林仁勇 监事 — — — —
张旭波 董事会秘书、副总经 — — — —
理
陈林富 财务总监 — — — —
颜土富 副总经理 562,800 — — 562,800
洪本初 副总经理 — — — —
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注：监事会主席黄卿文持有本公司股东温岭中恒投资有限公司40%的股权。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
本报告期内公司无新聘和解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
2007年上半年，公司管理层紧紧围绕年度经营目标，抓住微小型水泵、园林机械行业国际制造能力向中国快速转移的大好机遇，在市场拓展、新产品开发、人力资源建设、知识产权保护、管理改革等方面开展了大量卓有成效的工作，公司经营业绩稳步增长，市场竞争力进一步提升。报告期内，公司销售水泵和园林机械产品共188.50万台，同比增长38.35%；实现营业收入42,335.73万元，同比增长50.15%；营业利润3,524.08万元，同比增长21.97%；净利润2,275.92万元，同比增长29.11%。截至2007年6月30日，公司总资产57,331.60万元，较上年度期末增长66.78%；所有者权益38,795.25万元，较上年度期末增长226.39%。
报告期内，公司自营出口比例进一步提高。其中，对欧洲市场的自营出口继续保持较快增速，同比增长73.65%；亚洲市场稳中有升；北美、南美、大洋洲、非洲等市场区域也保持了较高的增速。详见本节下文内容“主营业务分地区经营情况”。
报告期内，公司研发部共完成37个型号的水泵、园林机械和电机的新产品研发。截至2007年6月30日，公司共获得CE、GS、UL、ETL、CE、EMC、EMF、TUV等各类国际产品认证证书178张。2007年1月25日，公司实验室获得了ISO17025国际标准认证证书；2007年5月22日，UL公司向公司实验室颁发了目击实验室证书。截至2007年6月30日，公司的“ ”商标已在海外65个国家和地区注册，公司拥有的专利增加至49项。
2007年5月13日，公司与温岭市利恒机械有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁其位于温岭市工业城的3幢钢结构厂房，其中，1号厂房已于6月启用。该租赁事项缓解了公司生产场地紧张、生产线超负荷运转的不利状况，提高了生产效率和管理效率。
2007年4月，公司完成首次股票公开发行和上市，标志着公司进入了一个全新的发展里程。
2、公司财务状况分析
(1)公司重要财务指标：
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指标 2007年6月30日 2006年12月31日
资产负债率（%） 32.33 65.42
每股净资产（元） 5.15 2.11
短期借款（万元） 218.00 4,319.60
长期借款（万元） 0 1,603.31
流动比率 2.31 1.16
速动比率 1.73 0.75
指标 2007年6月30日 2006年6月30日
经营活动产生的现金流量净额（万元） -910.79 3,417.41
净现金流量（万元） 12,835.53 381.42
应收账款周转率（次） 3.77 3.75
存货周转率（次） 3.56 3.43
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A、公司首次公开发行股票募集资金净额约2.4亿元，募集资金到位后，资产负债率大幅下降，每股净资产、流动比率、速动比率等指标大幅上升，净现金流量大幅增加；
B、经一届十四次董事会决议，募集资金超额部分4,343.79万元用于补充公司流动资金；另经公司2007年第三次临时股东大会决议，公司用1亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，归还银行借款，导致短期借款大幅下降，长期借款余额为0；
C、公司注重应收账款和存货管理，报告期与上年同期相比，应收账款周转率保持稳定，存货周转率略有提高；
D、报告期经营活动产生的现金流量净额为-910.79万元，主要原因是5、6月份的销售订单大幅度增长，原材料采购支出大幅上升，但销售收款却要滞后2－3个月；另外，报告期公司销售收入大幅上升，应收账款上升较大。
（2）公司三项费用情况：
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三项费用 2007年1-6月 2006年1-6月 增长
销售费用 22,224,057.65 12,924,571.78 71.95%
管理费用 14,554,236.47 12,145,577.51 19.83%
财务费用 3,994,060.60 2,443,695.25 63.44%
合计 40,772,354.72 27,513,844.54 48.19%
主营业务收入 415,044,380.29 276,664,045.24 50.02%
三项费用占主营业务收入比例 9.82% 9.94%
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总体而言，三项费用占主营业务收入的比例保持稳定，并略有下降。
公司本期销售费用较上年同期增加71.95%，主要是因为公司销售规模扩大，运输费、包装费、保险费、广告费等费用支出增长较大。财务费用较上年同期增加63.44%，主要是因为公司经营规模扩大，流动资金借款增加，利息支出增加；此外，人民币加速升值导致汇兑损失上升。
3、公司主营业务及其经营状况
公司主要从事微型小型水泵和园林机械的研发、设计、制造、销售，公司产品分别属于水泵行业和园林机械行业。
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（个百分
） 点）
水泵 32,527.27 26,418.14 18.78 52.27 53.15 -0.47
园林机械 7,092.00 5,587.44 21.21 52.96 63.89 -5.26
其他 1,885.17 1,450.24 23.07 12.98 21.94 -5.65
合计 41,504.44 33,455.81 19.39 50.02 53.13 -1.64
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（个百分
） 点）
花园潜水泵 4,904.38 4,368.92 10.92 84.83 79.38 2.71
花园自吸泵 11,803.63 9,574.92 18.88 81.93 75.31 3.06
小型离心泵 3,432.65 2,701.96 21.29 12.36 12.21 0.11
小型自吸泵 3,910.45 2,836.36 27.47 35.42 34.11 0.71
小型漩涡泵 7,030.69 5,922.02 15.77 50.23 51.66 -0.80
喷泉泵 216.97 183.77 15.30 157.89 181.41 -7.08
其他泵 1,228.49 830.18 32.42 -18.82 -3.40 -10.79
碎枝机 5,688.78 4,381.02 22.99 25.00 30.74 -3.38
松土机 288.22 230.10 20.17 283.44 329.19 -8.51
割草机 1,102.42 967.89 12.20 — — —
扫雪机 12.59 8.42 33.12 1,085.14 1,103.59 -0.99
其他 1,885.17 1,450.24 23.07 12.98 21.94 -5.65
合计 41,504.44 33,455.81 19.39 50.02 53.13 -1.64
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说明：A、“其他”指公司对外销售的电机和零部件；B、报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元。
（2）主营业务分地区经营情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
欧洲 21,221.95 73.65%
亚洲 4,962.16 4.38%
非洲 214.99 49.97%
大洋洲 340.48 333.19%
北美洲 624.08 1,072.93%
南美洲 847.77 133.36%
自营出口小计 28,211.43 60.17%
间接出口 12,944.35 32.17%
国内市场 348.66 34.62%
合计 41,504.44 50.02%
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说明：间接出口指公司通过国内外贸公司出口产品。
（3）公司利润构成
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产品类别 2007年1-6月 2006年1-6月
毛利（元） 比例 毛利（元） 比例
水泵 61,091,285.19 75.90% 41,119,679.59 70.67%
园林机械 15,045,682.41 18.69% 12,270,597.43 21.09%
其他 4,349,310.27 5.40% 4,792,533.98 8.24%
合计 80,486,277.87 100% 58,182,811.00 100%
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从上表可以看出，报告期内水泵产品对公司的毛利贡献上升，园林机械产品对公司的毛利贡献下降，主要是因为水泵产品的毛利率保持稳定，而园林机械产品的毛利率较上年同期有所下降。
（4）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
（5）主营业务收入增长原因说明
报告期内，公司实现主营业务收入41,504.44万元，同比增长50.02%，主要原因有两方面：一是产品销量增幅较大，其中，销售水泵171.55万台，同比增长35.34%；销售园林机械16.95万台，同比增长78.53%；二是产品平均销售价格上升，按主营业务收入除以销售数量计算的平均销售价格同比上升7.93%，其中，水泵的平均销售价格同比上升12.51%。
（6）主营业务盈利能力（毛利率）变化说明
2007年上半年，公司主营业务毛利率为19.39%，较去年同期的21.03%下降了1.64个百分点，主要原因是原材料价格上涨导致公司主营业务成本上升，进而导致毛利率降低。其中，硅钢片的平均采购单价同比上涨9.59%，漆包线（铜）的平均采购单价同比上涨14.19%，铝锭的平均采购单价同比上涨6.19%。
就具体产品而言，水泵产品通过提价维持了毛利率的基本稳定，报告期内毛利率为18.78%，较上年同期降低了0.47个百分点；而园林机械主导产品碎枝机未提价，新产品割草机处于市场导入期，定价相对较低，受此影响，园林机械产品的整体毛利率为21.21％，较上年同期降低了5.26个百分点，并拉动公司主营业务综合毛利率降低。
4、经营中的问题与困难
报告期内，公司主要面临以下问题与困难：
（1）主要原材料价格上涨，特别是铜价的上涨，给公司带来了较大的成本控制压力，影响了公司盈利能力的提升。公司的主要应对措施是根据原材料的价格上升趋势与客户重新议定产品销售价格，通过价格提升消化成本上升的压力；
（2）公司水泵、园林机械产品的出口退税率面临不断下调的风险，出口退税率的不断下调将导致公司营业成本上升，产品毛利率下降。公司的主要应对措施是根据出口退税率下调的幅度与客户重新议定产品销售价格，通过价格提升消化成本上升压力；
（3）人民币的持续升值给公司带来了一定的汇兑损失，并影响公司产品的出口竞争力。公司已采取或将采取的主要应对措施包括：对欧元区客户逐渐推行欧元结算；产品提价；申请一定数量的美元贷款对冲风险等。
5、报告期内执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
（1）根据《企业会计准则第6号―无形资产》的规定，公司将土地使用权由原会计政策下的固定资产管理转为无形资产管理。此项政策变化对公司会计报表资产结构产生一定的影响。
（2）根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，职工福利费不再按工资的一定比例计提，改按实际发生数计入相关资产成本或当期损益；应付福利费、工会经费、职工教育经费、基本养老保险等改按受益对象分配，计入相应的成本费用科目，对公司当期存货成本、管理费用和利润将会产生一定影响。而根据公司的历史情况，应付福利费、工会经费、职工教育经费的实际发生数一般低于计提金额，因此执行此项准则会增加公司净利润。
（3）根据《企业会计准则第16 号—政府补助》的规定，公司将原制度下的直接计入当期损益或专项应付款的政府补助，执行新准则后变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命期内平均分配计入损益；将与收益相关且用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益，将与收益相关且用于补偿以后期间发生的相关费用或损失的政府补助先确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。本期确认计入当期损益355,000元。
（4）根据《企业会计准则第18号―所得税》的规定，公司将所得税的会计处理方法―应付税款法变更为资产负债表债务法。此变更减少公司的当期所得税费用943,918.73元，增加本期净利润943,918.73元。
（5）公司原执行企业会计制度，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定追溯调整。由于会计政策变更，本公司调增期初递延所得税资产1,559,445.81元, 调增期初未分配利润1,403,501.23元。
（二）2007 年下半年工作展望
1、市场拓展与营销管理
下半年，公司将参加德国、英国、美国、巴西等多个国际知名展会，加大对欧洲、美洲等重点销售市场的开拓力度；加快对重点大客户的开发速度，做好老客户的维护工作；加强营销业务信息系统建设，进一步提升营销业务管理的信息化水平，提高业务效率，提升客户服务质量；稳步推进国内市场销售网络建设工作。
2、新产品开发
公司将加快与江苏大学合作开发的标准泵、多级深井泵、立式离心泵等新产品的研发速度，争取尽快投产；针对国际市场需求，不断丰富割草机、扫雪机、松土机等新产品的型号、规格；针对国内市场需求，开发适合内销、符合公司自主品牌定位的水泵产品。
3、加快募投项目建设
下半年，公司将尽快完成土地平整等前期工作，加快募投项目厂房建设，计划在2008年9月底前完成新厂房建设。
4、加快装备更新和升级
下半年，公司将结合募投项目的实施，重新规划公司的产能布局，调整、优化产品生产工艺，加快生产装备的更新、升级，进一步提高生产过程的机械化、自动化水平，提高生产效率，提升产品质量。
（三）对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
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对2007年前三季度经营业绩的预计 净利润比上年同期增长30%以下
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 30,230,345.03
业绩变动的原因说明 主营业务增长
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二、公司2007年上半年投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金运用
单位：(人民币)万元
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募集资金总额 24,002.79 报告期内已使用募集资金总额 2,248.52
已累计使用募集资金总额 2,248.52
承诺项目 是否已变 原计划 报告期 累计已投入金 实际投 报告期内实现 项目建成 是否 是否 项目可
更项目 投入总 内投入 额 资进度 的收益（以利 时间或预 符合 符合 行性是
额 金额 （%） 润总额计算） 计建成时 计划 预计 否发生
间 进度 收益 重大变
化
年产75万台新型水 否 9,532 1,075.31 1,075.31 11.28% 0 2008年9月 是 是 否
泵项目 30日
年产68万台园林机 否 10,127 1,173.21 1,173.21 11.58% 0 2008年9月 是 是 否
械项目 30日
合计 - 19,659 2,248.52 2,248.52 - 0 - - - -
分项目说明未达到 不存在该种情形
计划进度或预计收
益的情况和原因
项目可行性发生重 不存在该种情形
大变化的情况说明
募集资金项目实施 不存在该种情形
地点变更情况
募集资金项目实施 不存在该种情形
方式调整情况
募集资金项目先期 截至2007年4月30日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的总金额为1,677.12万元，全部为项目建设用
投入及置换情况 地的土地出让金及相关费用支出。经2007年5月20日公司第一届董事会第十四次会议审议通过，用募集资金置换
预先已投入募集资金项目的自筹资金共计1,677.12万元。
用闲置募集资金暂 经2007年5月20日公司第一届董事会第十四次会议审议通过，2007年6月7日公司2007年第三次临时股东大会决议
时补充流动资金情 ，用总额不超过人民币10,000万元的闲置募集资金补充公司流动资金，时间不超过6个月,从公司股东大会审议
况 批准之日起计算，到期归还到募集资金专用账户。
项目实施出现募集 募集资金投资项目尚在按计划实施中，未完成
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专用账户。
金用途、去向以及
募集资金其他使用
情况
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2、募集资金专户存储制度的执行情况
公司首次公开发行人民币普通股1,900万股的募集资金净额为24,002.79万元，于2007年4月19日汇入公司账户。公司在中国农业银行温岭市支行设立了募集资金专用账户，并于2007年5月20日与保荐机构广发证券股份有限公司及上述银行签订了《募集资金三方监管协议》。
报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在支取和使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，并按规定及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
截至2007年6月30日，公司募集资金专户的银行存款余额为76,486,076.85元。
（二）非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。
三、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开6次董事会会议，具体情况如下：
1、公司于2007年1月14日在公司会议室召开了第一届董事会第十次会议。
该次会议审议通过了《关于公司2006年度利润分配方案的议案》。
2、公司于2007年1月22日在公司会议室召开了第一届董事会第十一次会议。
该次会议审议通过了《关于公司与中国农业银行温岭市支行签署以机器设备作为抵押物的最高额抵押合同议案》。
3、公司于2007年2月8日在公司会议室召开了第一届董事会第十二次会议。
该次会议审议通过了《关于公司与中国农业银行温岭市支行签署以土地作为抵押物的最高额抵押合同议案》。
4、公司于2007年3月2日在公司会议室召开了第一届董事会第十三次会议。
该次会议审议通过了《2006年度董事会工作报告》、《2006年度财务决算报告》、《2007年度财务预算报告》、《关于2007年度续聘会计师事务所的议案》、《关于2007年度公司与浙江鑫欧机电有限公司关联交易事项的议案》、《关于召开2006年度股东大会的议案》。
5、公司于2007年5月20日在公司会议室召开了第一届董事会第十四次会议，该次会议决议公告刊登在2007年5月22日《证券时报》、《上海证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。
该次会议审议通过了《关于设立募集资金专项账户并签订募集资金三方监管协议的议案》、《关于制定新的募集资金管理制度的议案》、《关于本次募集资金使用的议案》、《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于公司租赁温岭市利恒机械有限公司厂房的议案》、《关于公司执行新会计准则的议案》、《关于修订公司股东大会议事规则的议案》、《关于修订公司董事会议事规则的议案》、《关于修订公司总经理工作细则的议案》、《关于修订公司投资者关系管理制度的议案》、《关于制定公司信息披露制度的议案》、《关于修订公司关联交易决策规则的议案》、《浙江利欧股份有限公司聘请广发证券股份有限公司担任代办股份转让主办券商的议案》、《关于提议召开2007年度第三次临时股东大会的议案》。
6、公司于2007年6月24日在公司会议室召开了第一届董事会第十五次会议，该次会议决议公告刊登在2007年6月26日《证券时报》、《上海证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。
该次会议审议通过了《关于审议公司治理专项活动的自查报告和整改计划的议案》、《关于制定公司<累积投票制实施细则>的议案》、《关于修订公司<财务管理制度>的议案》、《关于制定公司<内部审计制度>的议案》、《关于修订公司<董事会秘书工作细则>的议案》、《关于修订公司<信息披露制度>的议案》、《关于制定公司<审计委员会工作细则>的议案》、《关于制定公司<提名委员会工作细则>的议案》、《关于制定公司<薪酬与考核委员会工作细则>的议案》、《关于制定公司<战略决策委员会工作细则>的议案》、《关于增补战略决策委员会委员并选举四个专门委员会召集人的议案》、《关于制定公司<筹资内控制度>的议案》、《关于制定公司<对外担保的财务内控制度>的议案》、《关于制定公司<工程项目内控制度>的议案》、《关于制定公司<投资内控制度>的议案》、《关于制定公司<资金管理内控制度>的议案》、《关于制定公司<财物盘点制度>的议案》、《关于制定公司<采购与付款内控制度>的议案》、《关于制定公司<存货内控制度>的议案》、《关于制定公司<固定资产内控制度>的议案》、《关于制定公司<销售与收款内控制度>的议案》、《关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》、《关于提议召开2007年第四次临时股东大会的议案》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》《董事会议事规则》的规定履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议。具体执行情况如下：
1、2007年2月6日公司2007年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司与中国农业银行温岭市支行签署以机器设备作为抵押物的最高额抵押合同议案》。
公司于2007年2月6日与中国农业银行温岭市支行签署了该最高额抵押合同，以机器设备作为抵押物，抵押物所担保的主债权的最高余额为4,700万元人民币。
2、2007年2月23日公司2007年度第二次临时股东大会审议通过《关于公司与中国农业银行温岭市支行签署以土地作为抵押物的最高额抵押合同议案》。
公司于2007年4月17日与中国农业银行温岭市支行签署了该最高额抵押合同，以公司拥有的坐落于温岭市城西街道神童门村的土地使用权作为抵押物，抵押物所担保的主债权的最高余额为12,900万元人民币。
3、2007年3月24日公司2006年度股东大会审议通过《关于2007年度续聘会计师事务所的议案》。
公司于2007年4月19日与浙江天健会计师事务所有限公司签订了审计业务约定书，续聘其为公司2007年度的财务审计机构。
4、2007年6月7日公司2007年第三次临时股东大会审议通过《关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》、《关于修改公司章程的议案》。
公司于2007年6月8日从募集资金专用账户中提取1亿元暂时补充公司流动资金。修改公司章程的工商变更登记手续于2007年6月27日办理完毕。
（三）董事长、董事、独立董事履行职责情况
报告期内，公司董事长王相荣及其他董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》的相关规定，遵守《董事声明与承诺》，勤勉尽责地履行职务，积极出席公司董事会会议，认真审议各项董事会议案，在职责范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司和中小股东的合法权益。
公司独立董事认真勤勉地履行公司《独立董事工作制度》规定的职责，按时参加报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了公司和中小股东的利益。
报告期内，公司共召开了六次董事会会议，董事出席会议的情况如下：
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董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席
会议
王相荣 董事长 6 0 0 否
张灵正 董事、总经理 6 0 0 否
王壮利 董事、副总经理 6 0 0 否
王洋 董事 6 0 0 否
沈田丰 独立董事 6 0 0 否
邵毅平 独立董事 6 0 0 否
王呈斌 独立董事 6 0 0 否
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（四）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，致力于与投资者之间建立互动的、信息充分沟通的机制，提升公司诚信形象。主要工作如下：
1、根据有关法律、法规和深交所有关规定，2007年5月20日公司第一届董事会第十四次会议对原《投资者关系管理制度》和《信息披露制度》进行了全面修订；2007年6月24日第一届董事会第十五次会议根据最新的法律法规和深交所规定及时对《信息披露制度》进行进一步修订、完善，修订后的信息披露制度定名为《信息披露事务管理制度》。
2、公司董事会秘书张旭波先生是投资者关系管理工作的负责人，公司董事会办公室负责投资者关系管理工作的日常事务。报告期内，公司共接待个人和机构投资者来访4次，接待人数9人。
3、报告期内，公司通过指定信息披露报纸、指定网站以及公司网站及时披露公司应披露的信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，保证与投资者之间保持良好的沟通。
（五）公司信息披露
报告期内已披露的重要信息索引:
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公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸
2007-001 2007年5月22日 《第一届董事会第十四次会议决议公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-002 2007年5月22日 《关于签订募集资金三方监管协议的公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-003 2007年5月22日 《关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的公 《证券时报》、《上海证券报》
告》
2007-004 2007年5月22日 《关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-005 2007年5月22日 《关联交易公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-006 2007年5月22日 《第一届监事会第六次会议决议公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-007 2007年5月22日 《关于召开2007年第三次临时股东大会的通知》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-008 2007年5月22日 《关于电话号码升位的公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-009 2007年6月4日 《关于召开2007年第三次临时股东大会的提示性公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-010 2007年6月7日 《2007年度中期业绩预告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-011 2007年6月8日 《2007年第三次临时股东大会决议公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-012 2007年6月26日 《第一届董事会第十五次会议决议公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-013 2007年6月26日 《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划的公告》 《证券时报》、《上海证券报》
2007-014 2007年6月26日 《关于召开2007年第四次临时股东大会的通知》 《证券时报》、《上海证券报》
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注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn）。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
截至报告期末，公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》等法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件关于建立完善的公司治理结构的要求，公司治理较为完善，运作基本规范，不存在重大问题或失误。
报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、中国证监会浙江监管局浙证监上市字[2007]31号文《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和深圳证券交易所深证上[2007]39号文《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求,成立了公司治理专项活动领导小组和工作组,由董事长作为第一负责人,全面负责公司治理自查整改工作，于2007年6月15日前完成了公司自查，并于2007年6月26日刊登了公司《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划的公告》。公司按照整改计划逐步改正了公司治理中的不足之处，在今后的工作中，公司将根据有关法律、法规的变化及中国证监会、深圳证券交易所的最新要求，进一步完善公司治理，维护股东的合法权益。
二、公司在报告期实施的利润分配方案
根据公司2006年年度股东大会的决议，公司2006年度不进行利润分配。
三、报告期内公司股票发行情况
经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2007）66号文”核准，公司于2007年4月向社会首次公开发行人民币普通股(A股)1,900万股，并于2007年4月27日在深圳证券交易所挂牌上市。
四、2007年中期，公司不进行利润分配和资本公积金转增股本。
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本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
为保障公司持续发展的后续资金需求，报告期内未提出现金利润分配预案。 用于公司日常生产经营所需的流动资金和固定资产购
置支出。
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五、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
七、报告期内关联交易事项
（一）报告期内，与日常经营相关的关联交易如下：
单位：（人民币）万元
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关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
浙江鑫欧机电有限公司 关联自然人控制或任职的法人 采购货物 2,004.70 52.54
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（二）报告期内，公司未发生资产收购、出售的关联交易。
（三）报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
（四）其他关联交易信息：
(1) 租赁
根据本公司与台州新科环保研究所有限公司签订的《租赁生产场所协议书》，本公司承租台州新科环保研究所有限公司所有的建筑面积5,100平方米的车间及仓库，租赁期为2001年5月10日至2009年5月9日止，年租赁费为21万元。
根据本公司与温岭市利恒机械有限公司签订的《房屋租赁合同》, 本公司承租温岭市利恒机械有限公司35,285.84平方米的房屋，租赁期为温岭市利恒机械有限公司获得房屋竣工验收文件和房产证之日起一年，年租赁费为338.744万元。
(2) 截至2007年6月30日，关联方为本公司银行借款提供保证担保的情况：
单位：(人民币)万元
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关联方名称 贷款金融机构 担保借款金额 借款到期日 备注
上海迪奥机电设备有 中国农业银行温岭支行 1,904.60 2007.07.09-2007.09.21 应付票据
限公司
上海磊利汽车贸易有 中国农业银行温岭支行 470.40 2007.07.04-2007.07.08 应付票据
限公司
小计 2,375.00
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八、报告期内重大合同及其履行情况
（一）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（三）公司独立董事沈田丰、邵毅平、王呈斌对公司累计和当期对外担保情况出具了专项说明和独立意见，具体内容为：
根据中国证监发[2003]56 号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《上市公司治理准则》和《公司章程》及其他有关规定，本人作为浙江利欧股份有限公司（下称“公司”）的独立董事，对公司2007年上半年对外担保情况出具如下专项说明及独立意见：
1、2007年上半年，公司未发生任何对外担保事项，也不存在以前期间发生但延续至报告期的对外担保事项；
2、公司制定了《对外担保管理制度》、《对外担保的财务内控制度》，规定了对外担保的审批权限、决策程序和有关的风险控制措施，并严格按以上制度执行，较好地控制了对外担保风险，避免了违规担保行为，保障了公司的资产安全。
（四）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺在报告期的履行情况：
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
王相荣 1、自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者 未有违反承诺的情况
委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其所持有的股份。2、在
公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十
五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。3、关于避免同业竞争的承
诺
王壮利 1、自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者 未有违反承诺的情况
委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其所持有的股份。2、在
公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十
五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。
张灵正 1、自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起十二个月内，不转让或者委 未有违反承诺的情况
托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其所持有的股份。2、在公
司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五
，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。
温岭中恒投资有 自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托 未有违反承诺的情况
限公司 他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其所持有的股份。
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十、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、内部审计制度的建立和执行情况
公司设立了内审部，作为公司实施内部审计的责任部门。内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。2007年6月24日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《内部审计制度》；2007年8月5日，公司第一届董事会第十六次会议任命洪玲斐为公司内审部负责人。
十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明:
（一）报告期内，公司无证券投资。
（二）报告期内，公司持有非上市金融企业股权情况如下：
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投资对象名称 投资对象 期末持股数量（股 期末持股比 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
类型 ） 例
温岭市农村合作银行 商业银行 1,000,000.00 0.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 180,000.00
合计 1,000,000.00 0.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 180,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三) 报告期内，公司未持有拟上市公司股权。
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
资产负债表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 147,804,569.33 147,804,569.33 23,436,512.51 23,436,512.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 135,941,829.09 135,941,829.09 88,686,681.76 88,686,681.76
预付款项 23,841,577.92 23,841,577.92 38,714,700.45 38,714,700.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 11,966,812.06 11,966,812.06 4,596,432.16 4,596,432.16
买入返售金融资产
存货 107,422,300.69 107,422,300.69 85,244,074.38 85,244,074.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 426,977,089.09 426,977,089.09 240,678,401.26 240,678,401.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
投资性房地产
固定资产 94,063,794.33 94,063,794.33 89,871,411.34 89,871,411.34
在建工程 2,582,965.54 2,582,965.54 2,519,095.54 2,519,095.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,188,824.03 46,188,824.03 8,120,137.61 8,120,137.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,503,364.54 2,503,364.54 1,559,445.81 1,559,445.81
其他非流动资产
非流动资产合计 146,338,948.44 146,338,948.44 103,070,090.30 103,070,090.30
资产总计 573,316,037.53 573,316,037.53 343,748,491.56 343,748,491.56
流动负债：
短期借款 2,180,000.00 2,180,000.00 43,196,019.80 43,196,019.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 61,142,924.70 61,142,924.70 59,678,601.17 59,678,601.17
应付账款 96,961,882.45 96,961,882.45 79,894,849.41 79,894,849.41
预收款项 10,969,573.60 10,969,573.60 5,243,722.03 5,243,722.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,147,050.81 10,147,050.81 9,986,680.23 9,986,680.23
应交税费 -4,950,454.92 -4,950,454.92 -7,048,039.69 -7,048,039.69
应付利息
其他应付款 8,112,545.24 8,112,545.24 3,077,045.91 3,077,045.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 14,024,640.00 14,024,640.00
其他流动负债
流动负债合计 184,563,521.88 184,563,521.88 208,053,518.86 208,053,518.86
非流动负债：
长期借款 16,033,110.00 16,033,110.00
应付债券
长期应付款 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00 16,833,110.00 16,833,110.00
负债合计 185,363,521.88 185,363,521.88 224,886,628.86 224,886,628.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 75,280,000.00 75,280,000.00 56,280,000.00 56,280,000.00
资本公积 221,195,772.25 221,195,772.25 167,844.25 167,844.25
减：库存股
盈余公积 15,451,355.62 15,451,355.62 9,147,838.62 9,147,838.62
一般风险准备
未分配利润 76,025,387.78 76,025,387.78 53,266,179.83 53,266,179.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 387,952,515.65 387,952,515.65 118,861,862.70 118,861,862.70
少数股东权益
所有者权益合计 387,952,515.65 387,952,515.65 118,861,862.70 118,861,862.70
负债和所有者权益总计 573,316,037.53 573,316,037.53 343,748,491.56 343,748,491.56
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法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
利润表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 423,357,339.01 423,357,339.01 281,950,137.95 281,950,137.95
其中：营业收入 423,357,339.01 423,357,339.01 281,950,137.95 281,950,137.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 388,296,579.18 388,296,579.18 253,237,224.42 253,237,224.42
其中：营业成本 343,117,850.20 343,117,850.20 222,800,277.17 222,800,277.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 992,367.17 992,367.17 1,008,407.25 1,008,407.25
销售费用 22,224,057.65 22,224,057.65 12,924,571.78 12,924,571.78
管理费用 14,554,236.47 14,554,236.47 12,145,577.51 12,145,577.51
财务费用 3,994,060.60 3,994,060.60 2,443,695.25 2,443,695.25
资产减值损失 3,414,007.09 3,414,007.09 1,914,695.46 1,914,695.46
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 35,240,759.83 35,240,759.83 28,892,913.53 28,892,913.53
列）
加：营业外收入 443,789.91 443,789.91 315,000.00 315,000.00
减：营业外支出 1,049,865.11 1,049,865.11 485,626.75 485,626.75
其中：非流动资产处置损失 17,629.82 17,629.82 22,785.17 22,785.17
四、利润总额（亏损总额以“-” 34,634,684.63 34,634,684.63 28,722,286.78 28,722,286.78
号填列）
减：所得税费用 11,875,476.68 11,875,476.68 11,094,159.36 11,094,159.36
五、净利润（净亏损以“-”号填 22,759,207.95 22,759,207.95 17,628,127.42 17,628,127.42
列）
归属于母公司所有者的净利润 22,759,207.95 22,759,207.95 17,628,127.42 17,628,127.42
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.36 0.31 0.31
（二）稀释每股收益 0.36 0.36 0.31 0.31
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法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
现金流量表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 378,715,846.73 378,715,846.73 287,820,794.74 287,820,794.74
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,966,425.03 17,966,425.03 11,642,920.74 11,642,920.74
收到其他与经营活动有关的现金 26,555,907.93 26,555,907.93 28,712,978.10 28,712,978.10
经营活动现金流入小计 423,238,179.69 423,238,179.69 328,176,693.58 328,176,693.58
购买商品、接受劳务支付的现金 342,800,571.35 342,800,571.35 220,317,515.20 220,317,515.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 26,749,967.47 26,749,967.47 16,541,828.56 16,541,828.56
金
支付的各项税费 13,011,667.75 13,011,667.75 10,875,970.35 10,875,970.35
支付其他与经营活动有关的现金 49,783,891.79 49,783,891.79 46,267,292.44 46,267,292.44
经营活动现金流出小计 432,346,098.36 432,346,098.36 294,002,606.55 294,002,606.55
经营活动产生的现金流量净额 -9,107,918.67 -9,107,918.67 34,174,087.03 34,174,087.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,583,212.44 2,583,212.44
取得投资收益收到的现金 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
处置固定资产、无形资产和其他 299,657.61 299,657.61 577,565.07 577,565.07
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 479,657.61 479,657.61 3,340,777.51 3,340,777.51
购建固定资产、无形资产和其他 27,870,680.76 27,870,680.76 22,958,596.13 22,958,596.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,870,680.76 27,870,680.76 22,958,596.13 22,958,596.13
投资活动产生的现金流量净额 -27,391,023.15 -27,391,023.15 -19,617,818.62 -19,617,818.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 260,110,000.00 260,110,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 161,778,342.10 161,778,342.10 133,849,274.60 133,849,274.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 421,888,342.10 421,888,342.10 133,849,274.60 133,849,274.60
偿还债务支付的现金 232,852,111.90 232,852,111.90 142,320,215.60 142,320,215.60
分配股利、利润或偿付利息支付 2,781,152.94 2,781,152.94 1,554,307.46 1,554,307.46
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,082,072.00 20,082,072.00
筹资活动现金流出小计 255,715,336.84 255,715,336.84 143,874,523.06 143,874,523.06
筹资活动产生的现金流量净额 166,173,005.26 166,173,005.26 -10,025,248.46 -10,025,248.46
四、汇率变动对现金及现金等价 -1,318,717.42 -1,318,717.42 -716,856.28 -716,856.28
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 128,355,346.02 128,355,346.02 3,814,163.67 3,814,163.67
加：期初现金及现金等价物余额 11,461,802.51 11,461,802.51 12,603,342.06 12,603,342.06
六、期末现金及现金等价物余额 139,817,148.53 139,817,148.53 16,417,505.73 16,417,505.73
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法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
所有者权益变动表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 56,2 167 8,99 51,8 117 56,2 110 3,3 18, 78,5
80,0 ,84 1,89 62,6 ,30 80,0 ,56 22, 825 38,5
00.0 4.2 4.04 78.6 2,4 00.0 6.6 204 ,82 99.9
0 5 0 16. 0 3 .99 8.2 0
89 8
加：会计政策变更 155, 1,40 1,5 110 993 1,10
944. 3,50 59, ,38 ,45 3,83
58 1.23 445 3.5 2.1 5.72
.81 7 5
前期差错更正
二、本年年初余额 56,2 167 9,14 53,2 118 56,2 110 3,4 19, 79,6
80,0 ,84 7,83 66,1 ,86 80,0 ,56 32, 819 42,4
00.0 4.2 8.62 79.8 1,8 00.0 6.6 588 ,28 35.6
0 5 3 62. 0 3 .56 0.4 2
70 3
三、本年增减变动 19,0 221 6,30 22,7 269 34, 17, 17,6
金额（减少以“- 00,0 ,02 3,51 59,2 ,09 698 628 62,8
”号填列） 00.0 7,9 7.00 07.9 0,6 .48 ,12 25.9
0 28. 5 52. 7.4 0
00 95 2
（一）净利润 22,7 22, 17, 17,6
59,2 759 628 28,1
07.9 ,20 ,12 27.4
5 7.9 7.4 2
5 2
（二）直接计入所 6,30 6,3 34, 34,6
有者权益的利得和 3,51 03, 698 98.4
损失 7.00 517 .48 8
.00
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 6,30 6,3 34, 34,6
3,51 03, 698 98.4
7.00 517 .48 8
.00
上述（一）和（二 6,30 22,7 29, 34, 17, 17,6
）小计 3,51 59,2 062 698 628 62,8
7.00 07.9 ,72 .48 ,12 25.9
5 4.9 7.4 0
5 2
（三）所有者投入 19,0 221 240
和减少资本 00,0 ,02 ,02
00.0 7,9 7,9
0 28. 28.
00 00
1.所有者投入资本 19,0 221 240
00,0 ,02 ,02
00.0 7,9 7,9
0 28. 28.
00 00
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 75,2 221 15,4 76,0 387 56,2 145 3,4 37, 97,3
80,0 ,19 51,3 25,3 ,95 80,0 ,26 32, 447 05,2
00.0 5,7 55.6 87.7 2,5 00.0 5.1 588 ,40 61.5
0 72. 2 8 15. 0 1 .56 7.8 2
25 65 5
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法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富 附表：资产减值准备明细表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,990,083.39 3,414,007.09 8,404,090.48
二、存货跌价准备 309,755.12 309,755.12
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,036,292.56 2826.00 1,033,466.56
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 6,336,131.07 3,414,007.09 2,826.00 9,747,312.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、会计报表附注：
浙江利欧股份有限公司
财务报表附注
2007年1月1日至2007年6月30日
金额单位：人民币元
一 、公司基本情况
浙江利欧股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为台州利欧电气有限公司，系由自然人王相荣、张灵正和王壮利共同出资组建，注册资本为369万元，于2001年5月21日在温岭市工商行政管理局登记注册。经增资和更名，截至2004年12月31日，公司名称变更为浙江利欧电气有限公司，注册资本变更为2,632.222万元，股权结构变更为：自然人王相荣出资947.60万元，占注册资本的36% ；张灵正出资710.70万元，占注册资本的27%；王壮利出资710.70万元，占注册资本的27%；温岭中恒投资有限公司出资210.5776万元，占注册资本的8%；自然人颜土富出资26.3222万元，占注册资本的1%；自然人王珍萍出资26.3222万元，占注册资本的1%。
经浙江省人民政府浙政股[2005]5号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富、王珍萍共同发起，以2004年12月31日为基准日，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立浙江利欧股份有限公司，注册资本5,628万元，每股面值1元，股份总数5,628万股，该项整体变更业经浙江天健会计师事务所限公司审验并出具浙天会验[2005]第5号《验资报告》，并于2005年2月1日在浙江省工商行政管理局登记注册。
根据本公司2005年度股东大会决议和修改后章程(草案)的规定，并于2007年4月3日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]66号文核准，本公司通过向社会公开发行人民币普通股(A股)19,000,000股，增加注册资本人民币19,000,000.00元，发行方式采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合方式进行。根据初步询价结果，经与保荐人(主承销商)广发证券股份有限公司协商，确定的每股发行价格为13.69元，募集资金总额为人民币260,110,000.00元。发行后，本公司注册资本为人民币75,280,000.00元，每股面值1元，折股份总数75,280,000股，其中：有限售条件的流通股份56,280,000股，占股份总数的74.76%；无限售条件的流通股份19,000,000股，占股份总数的25.24%，业经浙江天健会计师事务所有限公司审验并出具浙天会验[2007]第31号《验资报告》。公司已于2007年6月27日完成相关变更登记，取得注册号为330000000001282的《企业法人营业执照》。
公司属机械制造行业。经营范围：碎枝机、松土机、割草机、劈木机、链锯、扫雪机、旋耕机、梳草机、水泵、电机、五金工具及相关配件的生产、销售，进出口经营业务(除法律、法规禁止和限制的项目)。
经2007年7月17日公司2007年第四次临时股东大会决议,公司经营范围变更为：园林机械、水泵、电机、汽油机、其他机械设备、模具、五金工具及相关配件的生产、销售，进出口经营业务（除法律、法规禁止和限制的项目）。相关变更工作正在办理中。
公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设总经办、营销部、财务部、研发部、供应链管理部、人力资源部、行政部、信息部、生产管理部、工程部、质管部、物控部12个职能部门，拥有滨海厂区、永安厂区、一号路厂区三个厂区和上海分公司1个分支机构。
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2007年1月1日起至2007年6月30日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年(含1年，以下类推)以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10% 计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
应收票据、预付账款、其他应收款中应收出口退税不计提坏账准备。
(九) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注二(十四)所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十一) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4.75-4.85
机器设备 5-10 9.50-19.40
运输工具 5 19.00-19.40
其他设备 5-10 9.50-19.40
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二(十四)所述方法计提固定资产减值准备。
(十二) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二(十四)所述方法计提在建工程减值准备。
(十三) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二(十四)所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(十八) 重要会计政策和会计估计变更说明
1、根据《企业会计准则第6号―无形资产》的规定，公司将土地使用权由原会计政策下的固定资产管理转为无形资产管理。此项政策变化对公司会计报表资产结构产生一定的影响。
2、根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，职工福利费不再按工资的一定比例计提，改按实际发生数计入相关资产成本或当期损益；应付福利费、工会经费、职工教育经费、基本养老保险等改按受益对象分配，计入相应的成本费用科目，对公司当期存货成本、管理费用和利润将会产生一定影响。而根据公司的历史情况，应付福利费、工会经费、职工教育经费的实际发生数一般低于计提金额，因此执行此项准则会增加公司净利润。
3、根据《企业会计准则第16 号—政府补助》的规定，公司将原制度下的直接计入当期损益或专项应付款的政府补助，执行新准则后变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命期内平均分配计入损益；将与收益相关且用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益，将与收益相关且用于补偿以后期间发生的相关费用或损失的政府补助先确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。本期确认计入当期损益355,000元。
4、根据《企业会计准则第17号―借款费用》的规定，公司借款费用可予资本化的范围扩大，由以前的专门借款扩大为专门借款和符合资本化条件的一般借款；同时，符合资本化条件的资产范围扩大，由目前现行的会计政策下的固定资产，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等，此项政策变化将会增加公司可予以资本化的借款费用范围和符合资本化条件的资产范围，从而对当期利润和股东权益产生一定影响。
5、根据《企业会计准则第18号―所得税》的规定，公司将所得税的会计处理方法―应付税款法变更为资产负债表债务法。此变更减少公司的当期所得税费用943,918.73元，增加本期净利润943,918.73元。
6、公司原执行企业会计制度，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定追溯调整。由于会计政策变更，本公司调增期初递延所得税资产1,559,445.81元, 调增期初未分配利润1,403,501.23元。
三、税（费）项
(一) 增值税
碎枝机及松土机产品按13%的税率计缴，其他产品按17%的税率计缴。生产型企业出口货物享受 “免、抵、退”税政策，按13%的税率计缴的产品退税率为11%，按17%的税率计缴的产品除扫雪机、电机退税率为17%外，其余产品的退税率均为13%。
(二) 营业税
按5%的税率计缴。
(三) 城市建设维护税
按应缴流转税税额的5%计缴。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
(五) 地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴。
(六) 企业所得税
按33%的税率计缴。
四、利润分配
本期无利润分配。
五、财务报表项目注释
说明：本报告的期初数指2007年1月1日财务报表数，期末数指2007年6月30日财务报表数，本期指2007年1月1日－2007年6月30日。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数 147,804,569.33
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 40,278.09 26,211.74
银行存款 128,342,209.47 4,131,201.91
其他货币资金 19,422,081.77 [注] 19,279,098.86
合 计 147,804,569.33 23,436,512.51
[注]：主要系银行承兑汇票保证金，其中不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金7,987,420.80元。
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
美元存款 1,030,711.59 7.6155 7,849,384.11 USD205,754.52 7.8087 1,606,675.32
小 计 7,849,384.11 1,606,675.32
2. 应收账款 期末数135,941,829.09
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 142,710,405.73 99.15 7,135,520.29 135,574,885.44 92,633,634.05 99.00 4,631,681.70 88,001,952.35
1-2 年 308,258.55 0.21 30,825.86 277,432.69 145,064.69 0.16 14,506.47 130,558.22
2-3 年 127,872.80 0.09 38,361.84 89,510.96 791,673.13 0.84 237,501.94 554,171.19
3 年以上 791,178.64 0.55 791,178.64
合 计 143,937,715.72 100.00 7,995,886.63 135,941,829.09 93,570,371.87 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 11,702,984.17 7.6155 89,124,075.95 7,916,527.57 7.8087 61,817,788.84
小 计 89,124,075.95 61,817,788.84
3. 预付款项 期末数23,841,577.92
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 23,841,577.92 100.00 23,841,577.92 38,714,700.45 100.00 38,714,700.45
合 计 23,841,577.92 100.00 23,841,577.92 38,714,700.45 100,00 38,714,700.45
(2) 预付款项坏账准备详见本财务报表附注(八)之说明。
(3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
4. 其他应收款 期末数11,966,812.06
(1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 12,289,831.13 99.31 383,308.42 11,906,522.71 4,330,822.40 92.09 64,422.96 4,266,399.44
1-2 年 3,300.00 0.03 330.00 2,970.00 348,152.99 7.40 34,815.30 313,337.69
2-3 年 81,884.78 0.66 24,565.43 57,319.35 23,850.05 0.51 7,155.02 16,695.03
合 计 12,375,015.91 100.00 408,203.85 11,966,812.06 4,702,825.44 100.00 106,393.28 4,596,432.16
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 无应收外币账款。
5. 存货 期末数107,422,300.69
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,239,968.30 94,556.83 22,145,411.47 19,409,495.02 94,556.83 19,314,938.19
包装物 1,521,622.04 1,511.16 1,520,110.88 1,718,384.58 1,511.16 1,716,873.42
低值易耗品 1,231,440.37 1,610.06 1,229,830.31 1,125,570.84 1,610.06 1,123,960.78
自制半成品 22,816,675.86 166,478.55 22,650,197.31 18,285,248.93 166,478.55 18,118,770.38
库存商品 36,549,481.45 45,598.52 36,503,882.93 26,645,934.65 45,598.52 26,600,336.13
委托加工物资 7,959,852.39 7,959,852.39 6,851,215.77 6,851,215.77
在产品 15,413,015.40 15,413,015.40 11,517,979.71 11,517,979.71
合 计 107,732,055.81 309,755.12 107,422,300.69 85,553,829.50 309,755.12 85,244,074.38
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销[注]
原材料 94,556.83 94,556.83
包装物 1,511.16 1,511.16
低值易耗品 1,610.06 1,610.06
自制半成品 166,478.55 166,478.55
库存商品 45,598.52 45,598.52
小 计 309,755.12 309,755.12
2) 计提存货跌价准备的依据
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
6. 长期股权投资 期末数1,000,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
浙江温岭农村合作银行 0.33% 长期 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00
7. 固定资产 期末数94,063,794.33
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 17,987,100.70 17,987,100.70
机器设备 84,694,540.16 10,063,554.09 462,983.34 94,295,110.91
运输工具 8,317,829.00 801,053.00 9,118,882.00
其他设备 3,932,305.01 577,750.00 4,510,055.01
合 计 114,931,774.87 11,442,357.09 462,983.34 125,911,148.62
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,259,145.36 432,408.63 2,691,553.99
机器设备 17,900,852.34 5,371,833.61 168,574.87 23,104,111.08
运输工具 2,542,380.57 779,801.93 3,322,182.50
其他设备 1,321,692.70 374,347.46 1,696,040.16
合 计 24,024,070.97 6,958,391.63 168,574.87 30,813,887.73
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出[注]
机器设备 1,036,292.56 2,826.00 1,033,466.56
合 计 1,036,292.56 2,826.00 1,033,466.56
[注]：其他原因转出主要系固定资产出售的减值准备。
账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 15,727,955.34 432,408.63 15,295,546.71
机器设备 65,757,395.26 9,603,396.75 5,203,258.74 70,157,533.27
运输工具 5,775,448.43 801,053.00 779,801.93 5,796,699.50
其他设备 2,610,612.31 577,750.00 374,347.46 2,814,014.85
合 计 89,871,411.34 10,982,199.75 6,789,816.76 94,063,794.33
(2) 本期增加均系外购。
(3) 固定资产减值准备详见本财务报表附注(十四)之说明。
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(4) 期初及本期新增固定资产均已办妥产权。
8. 在建工程 期末数2,582,965.54
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 2,582,965.54 2,582,965.54 2,519,095.54 2,519,095.54
合 计 2,582,965.54 2,582,965.54 2,519,095.54 2,519,095.54
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金来源
增加 固定资产 减少
零星工程 2,519,095.54 63,870.00 2,582,965.54 其他
合 计 2,519,095.54 63,870.00 2,582,965.54
(4) 在建工程减值准备
期末在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。
9. 无形资产 期末数46,188,824.03
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 46,106,011.29 46,106,011.29 8,030,814.11 8,030,814.11
管理应用软件 82,812.74 82,812.74 89,323.50 89,323.50
合 计 46,188,824.03 46,188,824.03 8,120,137.61 8,120,137.61
(2) 无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限
土地使用权 外购46,630,101.42 8,030,814.11 38,239,505.15 164,307.97 46,106,011.29 524,090.13 582个月
管理应用软件 外购 132,274.01 89,323.50 6,500.00 13,010.76 82,812.74 49,461.27 32-45个月
合 计 46,762,375.43 8,120,137.61 38,246,005.15 177,318.73 46,188,824.03 573,551.40
(3) 期末无形资产中已有土地使用权4663.01万元用于债务担保，详见本财务报表附注七(一)之说明。
(4) 截至2007年6月30日，公司账面土地使用权均已办妥产权手续。
(5) 无形资产减值准备
截至2007年6月30日，公司无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。
10. 递延所得税资产 期末数2,503,364.54
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延所得税 2,503,364.54 1,559,445.81
合 计 2,503,364.54 1,559,445.81
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
计提的各项资产减值准备 7,585,953.15
小 计 7,585,953.15
11. 短期借款 期末数2,180,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 17,530,000.00
质押借款 2,180,000.00 [注1] 4,326,019.80
保证借款 21,340,000.00
合 计 2,180,000.00 43,196,019.80
[注1]：均系应收账款质押。
(2) 无外币短期借款。
(3) 无逾期借款。
12. 应付票据 期末数61,142,924.70
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 61,142,924.70 59,678,601.17
合 计 61,142,924.70 59,678,601.17
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(3) 无外币应付票据。
13. 应付账款 期末数96,961,882.45
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款——外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 22,800.00 7.6155 173,633.40 22,800.00 7.8087 178,038.36
小 计 173,633.40 178,038.36
14. 预收款项 期末数10,969,573.60
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收款项——外币预收款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 1,252,138.50 7.6155 9,536,660.75 644,028.09 7.8087 5,029,022.15
欧元 376.60 10.2337 3,854.01 376.60 10.2665 3,866.36
小 计 9,540,514.76 5,032,888.51
15. 应付职工薪酬 期末数10,147,050.81
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资 3,111,988.50 24,912,525.14 23,386,342.07 4,638,171.57
职工福利 4,814,277.01 209,892.80 872,139.30 4,152,030.51
社会保险等 2,060,414.72 1,584,398.67 2,287,964.66 1,356,848.73
合 计 9,986,680.23 26,706,816.61 26,546,446.03 10,147,050.81
(2) 无拖欠性质职工薪酬。
16. 应交税费 期末数-4,950,454.92
(1) 明细情况
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 -5,800,863.91 -6,160,909.20 17%或13%
城市维护建设税 139,399.84 39,479.18 按应交流转税税额的5%
企业所得税 415,295.86 -1,056,357.82 33%
水利建设基金 80,686.27 55,171.63 按收入的1%
代扣代缴个人所得税 75,627.19 35,097.34 按税法规定
教育费附加 83,639.90 23,687.51 按应缴流转税税额的3%
地方教育费附加 55,759.93 15,791.67 按应缴流转税税额的2%
合 计 -4,950,454.92 -7,048,039.69
17. 其他应付款 期末数8,112,545.24
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
(2) 其他应付款——外币应付款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 485,929.82 7.6155 3,700,598.54
小 计 3,700,598.54
18．长期应付款 期末数800,000.00
(1) 明细情况
种 类 期限 初始金额 应计利息 期末数
项目经费 2年 800,000.00 800,000.00
合 计 800,000.00 800,000.00
(2) 长期应付款项具体情况说明
根据浙江省温岭市科学技术局和温岭市财政局温科[2006]27号文的相关规定，公司2006年收到无偿使用两年的项目经费80万元。
19. 股本 期末数75,280,000.00
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
数量 比例( 数量 比例
%) (%)
(一) 1.国家持
有限 股
售条 2.国有法
件股 人持股
份 3.其他内 56,280,00 100.0 3,800,00 3,800,000 60,080,000 79.81
资持股 0 0 0
其中：
境内法人 4,502,400 8.00 3,800,00 3,800,000 8,302,400 11.03
持股[注1] 0
境内自然 51,777,60 92.00 51,777,600 68.78
人持股 0
4.外资持
股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
有限售条 56,280,00 100.0 3,800,00 3,800,000 60,080,000 79.81
件股份合 0 0 0
计
(二) 1.人民币 15,200,0 15,200,000 15,200,000 20.19
无限 普通股 00
售条 2.境内上
件股 市的外资
份 股
3.境外上
市的外资
股
4.其他
已流通股 15,200,0 15,200,000 15,200,000 20.19
份合计 00
(三)股份总数[注 56,280,00 100.0 19,000,0 19,000,000 75,280,000 100.00
2] 0 0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]本次发行新股中网下配售部分3,800,000股自2007年7月27日起流通。
[注2]根据本公司2005年度股东大会决议和修改后章程(草案)的规定，并于2007年4月3日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]66号文核准，本公司通过向社会公开发行人民币普通股(A股)19,000,000股，增加注册资本人民币19,000,000.00元，发行方式采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合方式进行。根据初步询价结果，经与保荐人(主承销商)广发证券股份有限公司协商，确定的每股发行价格为13.69元，募集资金总额为人民币260,110,000.00元。发行后，本公司注册资本为人民币75,280,000.00元，每股面值1元，折股份总数75,280,000股，其中：有限售条件的流通股份56,280,000股，占股份总数的74.76%；无限售条件的流通股份19,000,000股，占股份总数的25.24%，业经浙江天健会计师事务所限公司审验并出具浙天会验[2007]第31号《验资报告》。
20. 资本公积 期末数221,195,772.25
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 221,027,928.00 221,027,928.00
其他资本公积 167,844.25 167,844.25
合计 167,844.25 221,027,928.00 221,195,772.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 资本公积报告期内增减原因及依据说明。
根据本公司2005年度股东大会决议和修改后章程(草案)的规定，并于2007年4月3日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]66号文核准，本公司通过向社会公开发行人民币普通股(A股)19,000,000股，每股发行价为人民币13.69元，应收发行价款总额为人民币260,110,000.00元，坐扣承销费和保荐费14,005,500.00元后的募集资金为人民币246,104,500.00元，另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用6,076,572.00元后，贵公司本次募集资金净额为人民币240,027,928.00元，其中：计入股本19,000,000.00元，计入资本公积(股本溢价)221,027,928.00元。
21. 盈余公积 期末数15,451,355.62
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,148,910.72 7,148,910.72
国家扶持基金 1,998,927.90 6,303,517.00 8,302,444.90
合计 9,147,838.62 6,303,517.00 15,451,355.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 由于会计政策变更，本公司调增期初递延所得税资产1,559,445.81元, 调增期初法定盈余公积155,944.58元。
(3) 根据浙江省温岭市人民政府温政发[2005]23号文的相关规定，公司本期确认土地出让金返还款6,303,517.00元并计入“盈余公积－国家扶持基金”科目。
22. 未分配利润 期末数76,025,387.78
明细情况
期初数 53,266,179.83
本期增加 22,759,207.95
本期减少
期末数 76,025,387.78
(2) 其他说明
报告期内未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
a. 由于会计政策变更，本公司调增期初递延所得税资产1,559,445.81元, 调增期初未分配利润1,403,501.23元。
b．本期增加均系净利润转入。
c. 本期无利润分配。
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
营业收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 415,044,380.29 276,664,045.24
其他业务收入 8,312,958.72 5,286,092.71
合 计 423,357,339.01 281,950,137.95
营业成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 334,558,102.42 218,481,234.24
其他业务成本 8,559,747.78 4,319,042.93
合 计 343,117,850.20 222,800,277.17
(2) 营业收入/营业成本
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
水泵 325,272,663.52 264,181,378.33 61,091,285.19 213,614,536.17 172,494,856.58 41,119,679.59
园林机械 70,920,039.27 55,874,356.86 15,045,682.41 46,363,948.92 34,093,351.49 12,270,597.43
物资销售 5,907,443.42 6,423,816.10 -516,372.68 5,267,125.42 4,319,042.93 948,082.49
其他 21,257,192.80 16,638,298.91 4,618,893.89 16,704,527.34 11,893,026.17 4,811,501.17
合 计 423,357,339.01 343,117,850.20 80,239,488.81 281,950,137.85 222,800,277.17 59,149,860.68
2. 营业税金及附加
(1) 明细情况
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税 496,183.59 532,050.99
教育费附加 297,710.15 374,925.31
地方教育附加 198,473.43 101,430.95
合 计 992,367.17 1,008,407.25
3.销售费用 本期数22,224,057.65 上期数12,924,571.78
公司本期销售费用较上期数增加71.95%，主要系公司销售规模的扩大50.15%，相应运输费、包装费、保险费、广告费等费用支出增长较大。
4.管理费用 本期数14,554,236.47 上期数12,145,577.51
5.财务费用 本期数3,994,060.60 上期数2,443,695.25
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 2,707,486.33 1,520,676.01
汇兑损益 1,318,717.42 716,856.28
利息收入 -387,496.39 -98,936.22
其它 355,353.24 305,099.18
合计 3,994,060.60 2,443,695.25
公司本期财务费用较上期数增加63.44%，主要系公司经营规模扩大，相应流动资金借款增加，利息支出增加；此外,公司外销收入增长的同时，因人民币汇率变动相应汇兑净损失增加。
6. 资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 3,414,007.09 815,595.69
存货跌价损失 1,099,099.77
合 计 3,414,007.09 1,914,695.46
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
成本法核算的被投资
单位分配来的利润 180,000.00 180,000.00
合 计 180,000.00 180,000.00
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
政府补助 355,000.00 315,000.00
固定资产出售收益 30,428.96
其 他 58,360.95
合 计 443,789.91 315,000.00
9. 营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产处置损失 17,629.82 66,863.48
水利基金 421,483.80 282,315.00
捐赠支出 553,834.81 99,297.41
罚款支出 37,150.86
其 他 56,916.68
合 计 1,049,865.11 485,626.75
10. 所得税
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 10,931,557.95 10,493,145.60
递延所得税费用 943,918.73 601,013.76
合 计 11,875,476.68 11,094,159.36
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到有关单位暂借款 1,917,835.49
收到不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金 3,987,289.20
小 计 5,905,124.69
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付技术研发费 3,099,619.90
归还有关单位暂借款 2,909,255.25
支付不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金 7,987,420.80
支付业务招待费 988,134.82
支付参展费用 769,137.00
小 计 15,753,527.77
3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。
4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。
5. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付募集资金相关费用 20,082,072.00
小 计 20,082,072.00
6．现金流量表补充资料详见本财务报表附注九(四)1之说明。
六、关联方关系及其交易
说明：本部分的期初数指2007年1月1日财务报表数，期末数指2007年6月30日财务报表数，本期指2007年1月1日-2007年6月30日。
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
王相荣 第一大股东 自然人 王相荣
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(2) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
王相荣 20,260,800.00 36.00 20,260,800.00 26.91
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2．不存在控制关系的关联方
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关联方名称 与本公司的关系
张灵正 本公司自然人股东
王壮利 本公司自然人股东，王相荣之弟
温岭中恒投资有限公司 本公司法人股东
颜土富 本公司自然人股东
王珍萍 本公司自然人股东，王相荣之妹
张娇娥 本公司控股股东王相荣之妻
温岭市利欧废旧物资经营部 同受自然人股东王相荣、王壮利控制
台州新科环保研究所有限公司[注1] 同受自然人股东王相荣、张灵正、王壮利控制
温岭利欧控股有限公司[注2] 同受自然人股东王相荣、张灵正、王壮利控制
浙江鑫欧机电有限公司[注3] 自然人股东王相荣、张灵正、王壮利参股企业
温岭市利欧开关有限公司[注4] 自然人股东王相荣、张灵正、王壮利参股企业
上海磊利汽车贸易有限公司[注5] 自然人股东王相荣参股企业
上海迪奥机电设备有限公司 自然人股东张灵正参股企业
温岭市利恒机械有限公司 同受自然人股东王相荣、张灵正、王壮利控制
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[注1]：原名台州新科水泵研究所，该公司于2005年6月21日在温岭市工商行政管理局办妥名称变更手续。
[注2]：2006年12月,温岭利欧控股有限公司的实收资本增加至3,369.00万元，并于2006年12月26日办妥工商变更登记手续。
[注3]：该公司原名利欧机电股份有限公司，于2005年11月22日在温岭市工商行政管理局办妥名称变更手续。2006年12月，该公司分立为浙江鑫欧机电有限公司、温岭市鑫磊空压机有限公司、温岭市利恒机械有限公司和温岭市鑫晶机械有限公司，原股东对四家公司的出资比例保持不变。
2007年3月，王相荣、张灵正和王壮利分别将其持有的温岭市鑫磊空压机有限公司、温岭市鑫晶机械有限公司的所有股权转让给钟仁志，并受让钟仁志、蔡海红持有的温岭市利恒机械有限公司的所有股权，上述公司均已办妥股权转让的工商变更登记手续。
2007年6月15日，浙江鑫欧机电有限公司所有股东钟仁志、蔡海红、王相荣、张灵正和王壮利与应海卫、陈建平签署股权转让协议，将所持股权全部转让给应海卫、陈建平，转让完成后，原有股东不再持有浙江鑫欧机电有限公司股权。
[注4]：温岭市利欧开关有限公司已于2006年5月办妥工商注销手续。
[注5]：王相荣于2005年11月受让该公司股东上海东松国际贸易有限公司持有的49%股权，故于2005年11月起该公司成为本公司的关联方。
(三) 关联方交易情况
1. 采购货物
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关联方名称 2007年1-6月 2006年度
金额 占同类购货 定价政策 金额 占同类购货 定价政策
业务的比例 业务的比例
浙江鑫欧机电有限公司 20,047,006.11 52.54% 市场价 26,308,028.85 46.45% 市场价
小计 20,047,006.11 52.54% 26,308,028.85 46.45%
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2. 无关联方销售。
3. 关联方未结算项目金额
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项目及关联方名称 2007.6.30 2006.12.31
余额 坏账准备 余额 坏账准备
(1)其他应收账款
张娇娥 266,562.75 13,328.14 241,925.24 12,096.26
小计 266,562.75 13,328.14 241,925.24 12,096.26
(2)应付账款
浙江鑫欧机电有限公司 994,976.67 -1,068,523.03
小计 994,976.67 -1,068,523.03
(3)应付票据
浙江鑫欧机电有限公司 16,500,000.00 14,254,000.00
小计 16,500,000.00 14,254,000.00
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4. 其他关联方交易
(1) 租赁
根据本公司与台州新科环保研究所有限公司签订的《租赁生产场所协议书》，本公司承租台州新科环保研究所有限公司所有的建筑面积5,100平方米的车间及仓库，租赁期为2001年5月10日至2009年5月9日止，年租赁费为21万元。
根据本公司与温岭市利恒机械有限公司签订的《房屋租赁合同》, 本公司承租温岭市利恒机械有限公司35，285.84平方米的房屋，租赁期为温岭市利恒机械有限公司获得房屋竣工验收文件和房产证之日起一年，年租赁费为338.744万元。
(2) 截至2007年6月30日，关联方为本公司银行借款提供保证担保的情况：(单位：万元)
关联方名称 贷款金融机构 担保借款 借款 备注
金额 到期日
上海迪奥机电 中国农业银行 1,904.60 2007.07.09-2007.09.21 应付票据
设备有限公司 温岭支行
上海磊利汽车 中国农业银行 470.40 2007.07.04-2007.07.08 应付票据
贸易有限公司 温岭支行
小 计 2,375.00
七、或有事项
(一) 截至2007年6月30日，本公司财产抵押情况：(单位：万元)
抵押物 担保 借款 备注
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日
中国农业银行
本公司 土地使用权 温岭支行 4663.01 4610.60 3,739.29 2007.07.15-2007.12.26 应付票据
小 计 4663.01 4610.60 3,739.29
(二) 截至2007年6月30日，本公司财产质押情况：(单位：万元)
质押物 担保 借款
被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日
本公司 应收外汇账款 中国农业银行 218.00 218.00 218.00 2007.07.15-2007.09.15
温岭支行
小 计 218.00 218.00 218.00
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
九、其他重要事项
(一) 债务重组
无重大债务重组事项。
(二) 非货币性资产交换
无重大非货币性资产交换事项。
(三) 无重大资产置换、转让及其出售行为。
(四) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,759,207.95 17,628,127.42
加：资产减值准备 3,414,007.09 1,914,695.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,958,391.63 4,994,833.32
无形资产摊销 177,318.73 50,081.49
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -12,799.14 -102,338.42
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 169，201.9
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,990,681.60 2,237,532.29
投资损失(收益以“－”号填列) -180,000.00 -180,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -943,918.73 -601,013.76
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -22,178,226.31 -12,833,537.30
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -60,595,031.37 -1,256,099.06
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 37,502,449.88 22,152,603.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,107,918.67 34,174,087.03
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,817,148.53 16,417,505.73
减：现金的期初余额 11,461,802.51 12,603,342.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 128,355,346.02 3,814,163.67
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2. 现金和现金等价物
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
(1)现金 139,817,148.53 16,417,505.73
其中：库存现金 40,278.09 100,565.19
可随时用于支付的银行存款 128,342,209.47 3,984,755.73
可随时用于支付的其他货币资金 11,434,660.97 12,332,184.81
(2)现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 139,817,148.53 16,417,505.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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(五) 净利润差异调节表
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 17,027,113.66
加：追溯调整项目影响合计数 601,013.76
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 601,013.76[注]
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 17,027,113.66
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税 601,013.76
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 17,628,127.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]2006年1-6月计提存货跌价准备1,099,099.77元, 应收账款坏账准备785,189.02元(其中税法允许计提63,034.98元),影响所得税601,013.76元。
十、其他重要事项
（一）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号——非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产损益 12,799.14 -22,785.17
各种形式的政府补贴 355,000.00 315,000.00
各项非经常性营业收支净额 -552,390.54 -253,861.39
小计 -184,591.40 38,353.44
减:企业所得税影响数 -59,265.16 -91,293.36
少数股东损益影响数
非经常性损益净额 -125,326.24 129,646.80
净利润 22,759,207.95 17,628,127.42
扣除非经常性损益后的净利润 22,884,534.19 17,498,480.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1、明细情况
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年1-6 2006年1-6 2007年1-6 2006年1-6 2007年1-6 2006年1-6 2007年1-6月 2006年1-6
月 月 月 月 月 月 月
归属于公司普通股股东的 5.87 18.12 10.61 19.93 0.36 0.31 0.36 0.31
净利润
扣除非经常性损益后归属 5.90 17.98 10.67 19.78 0.37 0.31 0.37 0.31
于公司普通股股东的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 每股收益及净资产收益率的计算过程
⑴ 每股收益
① 基本每股收益
Ａ、基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月＝22,759,207.95÷（56,280,000+19,000,000×2÷6）＝0.36
2006年1-6月＝17,628,127.42÷5,6280,000＝0.31
Ｂ、基本每股收益(扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润)：
2007年1-6月＝22,884,534.19÷（56,280,000+19,000,000×2÷6）＝0.37
2006年1-6月＝17,498,480.62÷5,6280,000＝0.31
② 稀释每股收益
Ａ、稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月＝22,759,207.95÷（56,280,000+19,000,000×2÷6）＝0.36
2006年1-6月＝17,628,127.42÷5,6280,000＝0.31
Ｂ、稀释每股收益(扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润)：
2007年1-6月＝22,884,534.19÷（56,280,000+19,000,000×2÷6）＝0.37
2006年1-6月＝17,498,480.62÷5,6280,000＝0.31
⑵ 净资产收益率
① 全面摊薄净资产收益率
Ａ、全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月＝22,759,207.95÷387,952,515.65×100%＝5.87%
2006年1-6月＝17,628,127.42÷97,305,261.52×100%＝18.12％
Ｂ、全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润)：
2007年1-6月＝22,884,534.19÷387,952,515.65×100%＝5.90％
2006年1-6月＝17,498,480.62÷97,305,261.52×100%＝17.98％
② 加权平均净资产收益率
Ａ、加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月＝22,759,207.95÷（118,861,862.70+22,759,207.95÷2+6,303,517.00×4÷6+240,027,928.00×2÷6）×100%＝10.61％
2006年1-6月＝17,628,127.42÷（79,642,435.62+17,628,127.42÷2）×100%＝19.93％
Ｂ、加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润)：
2007年1-6月＝22,884,534.19÷（118,861,862.70+22,759,207.95÷2+6,303,517.00×4÷6+240,027,928.00×2÷6）＝10.67％
2006年1-6月＝17,498,480.62÷（79,642,435.62+17,628,127.42÷2）×100%＝19.78％
(三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司2006 年1-6月净利润差异调节表如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 17,027,113.66
加：追溯调整项目影响合计数 601,013.76
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 601,013.76
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 17,628,127.42
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 17,628,127.42
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第八节 备查文件
一、载有董事长王相荣先生签名的2007年半年度报告文件。
二、载有法定代表人王相荣先生、主管会计工作的负责人和会计机构负责人陈林富先生签名并盖章的财务报告文件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事办
浙江利欧股份有限公司
董事长：王相荣
2007年8月7日