利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
利欧集团股份有限公司
2022 年年度报告
2023 年 4 月
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王相荣、主管会计工作负责人陈林富及会计机构负责人(会计主管人员)陈
林富声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司盈利预测，不构成
公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理层
讨论与分析”中“十一 公司未来发展的展望”部分，描述了公司经营中可能面对的主要
风险，敬请广大投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 10
第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 38
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 54
第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 57
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 67
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 72
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 73
第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 74
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备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、利欧股份 指 利欧集团股份有限公司
利欧泵业 指 利欧集团泵业有限公司
利欧浙泵 指 利欧集团浙江泵业有限公司
大农实业 指 浙江大农实业股份有限公司
利欧湖南 指 利欧集团湖南泵业有限公司
利欧数字 指 利欧集团数字科技有限公司
大连华能 指 大连利欧华能泵业有限公司
上海漫酷 指 上海漫酷广告有限公司
上海氩氪 指 上海氩氪广告有限公司
琥珀传播 指 银色琥珀文化传播（北京）有限公司
万圣伟业 指 江苏万圣伟业网络科技有限公司
微创时代 指 北京微创时代广告有限公司
智趣广告 指 上海智趣广告有限公司
万圣广告 指 江苏万圣广告传媒有限公司
利欧香港 指 利欧香港有限公司
公司章程 指 利欧集团股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 利欧股份 股票代码 002131
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 利欧集团股份有限公司
公司的中文简称 利欧股份
公司的外文名称（如有） Leo Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
LEO
有）
公司的法定代表人 王相荣
注册地址 浙江省温岭市滨海镇利欧路 1 号
注册地址的邮政编码 317500
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 上海市普陀区中山北路 2900 号东方国际元中大厦 A 栋
办公地址的邮政编码 200063
公司网址 http://www.leogroup.cn/
电子信箱 sec@leogroup.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周利明 陈允奎
上海市普陀区中山北路 2900 号东方国 上海市普陀区中山北路 2900 号东方国
联系地址
际元中大厦 A 栋 13 楼 际元中大厦 A 栋 13 楼
电话 021-60158601 021-60158601
传真 021-60158602 021-60158602
电子信箱 sec@leogroup.cn sec@leogroup.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址
巨潮资讯网： http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91330000728913048T
公司自成立以来，一直专注于微型小型水泵及园林机械产品的研发、生产和销售。公司上市
公司上市以来主营业务 后，积极推动业务转型升级，不断拓宽业务领域。2010 年 6 月，公司投资设立利欧湖南，进
的变化情况（如有） 入工业泵业务领域；2012 年初，公司完成对利欧天鹅、无锡锡泵和大连华能的收购，进一步
完善了工业泵业务领域的布局。2014 年，公司完成收购上海漫酷、上海氩氪和琥珀传播，进
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
入数字营销领域；2015 年，公司完成对万圣伟业、微创时代的收购；2016 年公司完成对智趣
广告的收购。公司建立了从基础的互联网流量整合到全方位精准数字营销服务于一体的整合
营销平台。
历次控股股东的变更情
无变更
况（如有）
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 浙江省杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座
签字会计师姓名 罗联玬、孙志清
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 20,268,337,621.01 20,280,907,073.02 -0.06% 15,547,867,888.36
归属于上市公司股东的净利润（元） -443,125,326.68 -1,019,395,292.65 56.53% 4,772,475,489.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
140,225,190.61 -1,470,470,910.03 109.54% 283,462,099.84
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -50,690,670.94 -499,458,724.44 89.85% 464,181,502.78
基本每股收益（元/股） -0.07 -0.15 53.33% 0.71
稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.15 53.33% 0.71
加权平均净资产收益率 -3.77% -8.22% 4.45% 45.11%
本年末比上年末
2022 年末 2021 年末 2020 年末
增减
总资产（元） 19,437,333,570.52 19,844,949,856.13 -2.05% 19,257,875,021.33
归属于上市公司股东的净资产（元） 11,616,850,028.38 11,871,558,415.99 -2.15% 12,977,251,808.04
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
是 □否
项目 2022 年 2021 年 备注
营业收入（元） 20,268,337,621.01 20,280,907,073.02 -
营业收入扣除金额（元） 486,083,796.11 563,217,014.88 -
营业收入扣除后金额（元） 19,782,253,824.90 19,717,690,058.14 -
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 4,712,902,565.97 5,108,335,135.37 5,329,369,394.39 5,117,730,525.28
归属于上市公司股东的净利润 -829,470,766.74 1,784,672,409.38 -1,030,142,471.94 -368,184,497.38
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
41,914,718.12 5,802,965.29 143,639,562.95 -51,132,055.75
净利润
经营活动产生的现金流量净额 226,964,855.06 184,647,882.81 -415,000,637.06 -47,302,771.75
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备
96,868,288.93 -6,291,177.71 -5,091,687.75
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 54,956,450.06 50,674,951.54 45,589,998.23
额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,832,372.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
主要系公司持有
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
理想汽车股票确
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -927,975,750.90 561,450,655.58 5,948,742,760.58
认公允价值变动
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
损益所致。
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,905,600.00 5,633,434.87 8,637,533.13
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,254,103.52 -10,005,945.83 -1,092,307.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 209,932.74 136,045.16 -2,417,581.37
减：所得税影响额 -194,515,452.66 150,522,346.23 1,510,174,004.21
少数股东权益影响额（税后） -423,612.74 13,693.51
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合计 -583,350,517.29 451,075,617.38 4,489,013,389.64 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业分类为“I64 互联网和相关服务”。
公司主营业务分为机械制造业务和数字营销业务两部分。
1、机械制造业务
（1）水泵
水泵是国民经济中应用最为广泛的通用机械产品，是各种流体装置中不可替代的设备。目前公司生
产的水泵产品主要分为微型小型水泵（民用泵及商用泵）及工业泵。微型小型水泵的主要应用领域为农
业灌溉、生活用水、深井提水、畜牧用水、热水循环等生产生活领域。工业泵的主要应用领域为水利、
水务、石化、能源、冶金、矿业等领域。
欧美发达国家微型小型水泵市场较为成熟，由于价格较低且为家庭必需品，客户有常年更换的消费
习惯，因此产品需求保持稳定。与此同时，全球新兴经济体的崛起，新兴国家市场如东欧、南美、亚太
等，也将成为民用及商用水泵行业新的增长点。
目前国内微型小型水泵行业竞争较为激烈，市场化程度较高，大部分企业生产规模小、经营粗放、
技术水平低、工艺和装备相对落后。行业内规模较大的企业，通过多年的研发投入与技术积累，工艺水
平不断提高，产品竞争力不断增强，与国际先进水平的差距正在缩小。相较于国外市场，我国经济稳步
发展，人民生活水平不断提升，政府重视关系民生的基础设施建设，各地均有大型基础设施建设的长期
规划，伴随着生产生活水平的提升，水泵的应用场景不断扩张，市场需求将保持稳定增长。
工业泵行业是较为典型的投资拉动型产业，其市场需求受国家宏观政策和农业、水利、能源、化工
等行业的发展状况影响很大。近年来，得益于国家扩大公共设施投资以及刺激内需的政策，工业泵产品
的产值和销售额也保持了持续增长的势头。根据“十四五”规划等文件的要求，未来将统筹推进传统与新
型基础设施建设，老基建托底新基建发力，促进经济效益稳增长。水利、水务、石化、能源、冶金、矿
业等国民经济至关重要的领域，均有着完成产业转型升级和推进新兴产业发展的重要战略目标，有望获
得持续的增量市场机会。
伴随着整体经济的企稳回升，政府先后出台多项文件，刺激需求，提升消费者信心。根据《扩大内
需战略规划纲要（2022－2035 年）》《“十四五”扩大内需战略实施方案》等文件的要求，政府将持
续推动传统产业升级，培育战略新兴产业，加快水利基础设施建设，加大生态环保设施建设力度，系统
布局新型基础设施，推进以人为核心的新型城镇化，积极推动农村现代化。与此同时，水利部先后印发
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
了《全国“十四五”农村供水保障规划》《“十四五”水利科技创新规划》《关于大力推进智慧水利建
设的指导意见》《“十四五”期间推进智慧水利建设实施方案》《“十四五”水安全保障规划》等诸多
文件，国内水利政策稳步推进。在国家加快实施“十四五”重大工程，稳步推进政策落地的情形下，水
泵行业有望迎来持续而稳定的市场机会。
2023 年 2 月发布的《国务院关于做好 2023 年全面推进乡村振兴重点工作的意见》也明确继续加强
水利基础设施建设，要求扎实推进重大水利工程建设，加快构建国家水网骨干网络，同时对加快大中型
灌区建设和现代化改造，实施一批中小型水库及引调水、抗旱备用水源等工程建设，加强田间地头渠系
与灌区骨干工程连接等农田水利设施建设等，为建设农业强国，建设宜居宜业和美乡村制定了明确目标。
近年来，洪涝灾害频发，各地均加强了防汛防台意识，对于水泵市场的需求也将保持一定增长。此
外，由于全球生产生活对饮用水的巨大需求、亚太地区的人口增长、城市化进程的快速推进、节水灌溉
的发展等因素影响，各类水泵的市场需求将继续保持增长。
（2）园林机械
园林机械设备主要包括割草机、专业草场设备、碎枝机及其他设备等。欧美等发达国家和地区是园
林机械产品的主要消费市场。欧美长期为全球园林机械行业最主要两大市场,市场规模占比合计超 70%，
随着亚太地区对绿化的重视程度逐步提高，对市政园林、公路绿化建设的投入不断加大，亚太地区逐渐
成为园林机械新兴市场。根据 Global Market Insights 预测数据，2021 年全球园林机械市场规模约为
346.7 亿美元，预计至 2025 年将超过 450 亿美元，年均复合增长率接近 7.0%。
目前，发达国家园林机械行业的发展相对成熟，在品牌、渠道和技术优势等方面均占据领先地位，
大型跨国企业凭借先发优势占据了主要市场份额。但是，经过多年市场竞争和企业在制造技术、品质管
控、研发创新、成本控制等方面不断进步，中国已经成为全球园林机械产品的重要产业基地，国内园林
机械制造商的整体技术水平、生产装备水平得到了明显提升。部分优势企业已掌握了产品生产过程中的
核心技术，具备较强的自主研发和技术创新能力，产品档次及附加值不断提高，盈利能力不断增强。
公司的机械制造业务领域涉及民用及商用泵、工业泵、园林机械等多个行业，形成了独特的行业协
同优势，公司的产品制造能力在行业内处于领先地位。
2、数字营销业务
（1）互联网广告市场情况概述
根据中国互联网络信息中心发布的《中国互联网络发展状况统计报告》显示，截至 2022 年 12 月，
中国网民规模达 10.67 亿，较 2021 年 12 月增长 3,549 万，互联网普及率达 75.6%。短视频用户规模首
次突破十亿，用户使用率高达 94.8%，尤其是 2019、2020 年，受宏观经济、技术、平台发展策略等多
重因素的影响，年新增用户均在 1 亿以上。同时，用户使用率从 78.2%增长至 94.8%。
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总体来看，国内互联网用户增速逐渐趋缓，各大互联网平台跑马圈地，并在诸多细分市场形成了少
数头部平台拥有大量用户流量的竞争格局。同时，受宏观经济波动影响，市场需求增长出现了一定的萎
靡，然而危中蕴机，市场在增长中不断成熟，互联网广告的发布渠道和媒体资源不断丰富，消费者、广
告主需求呈现向营销推广多样化、定制化的方向演变，这构成了互联网营销市场的新的竞争格局。
随着“十四五”发展规划的推进，《“十四五”广告产业发展规划》《"十四五"文化发展规划》《互
联网广告管理办法》等一系列促进新时代广告业高质量发展的指导文件相继落地。这些政策的出台在为
行业提供新的增长动力和市场机遇的同时，也为企业确定了新的规范准绳，赋予了互联网广告产业更广
阔的发展空间和更大的责任担当，有助于市场的良性发展。未来广告业市场将迎来新的发展态势，市场
参与者应当充分发挥互联网营销的创新优势，共同维护良好的市场生态系统，营造公平竞争的市场环境，
在众多不确定因素中稳步前行，踏踏实实的服务实体经济发展。
经过多次并购，公司数字营销服务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社
会化营销、精准营销、流量整合等完整的服务链条，实现全产业链布局，已成功跻身国内数字营销行业
的领先梯队。根据《互联网周刊》公布的《2022 年度数字营销公司排行》，利欧数字综合评分排名第 3
位。
（2）数字经济发展带来新的机会
2023 年两会期间，国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》，对加快数字中国建设，推动数
字经济成为中国经济发展的重要动力源泉有着重大意义。同时国务院印发了《党和国家机构改革方案》，
组建国家数据局，负责协调推进数据基础制度建设，统筹数据资源整合共享和开发利用，统筹推进数字
中国、数字经济、数字社会规划和建设，将对数据确权、交易、流转等数据要素市场的快速发展起到助
力作用，未来数字中国建设和数据要素产业化节奏有望加速。
今年以来，以 ChatGPT 为代表的国内外人工智能发展取得了里程碑式的突破，引发了市场上的巨大
反响。各大互联网巨头纷纷高调入场，争夺人工智能市场地位。而在 AI 应用层面，更多公司加快了相
关产品的研发步伐，以期能够在 AI 带来的冲击下率先抢占市场优势。
就数字营销而言，AI 技术的提升与应用将再次提升广告投放、数据分析等现有业务的能力，强化
个性化营销和精准营销实力。而 AI 技术在内容生成方面的突破式进步则能大幅提升广告素材的生产力，
有利于企业降本增效。当然，目前离上述 AI 技术的大规模应用仍然存在一些技术和法律层面的障碍和
风险，但是毋庸讳言，技术进步带来了更多的市场机遇。
近年来，利欧数字持续投入人力物力，将大数据、人工智能、区块链等新技术成果应用到数字营销
的各个方面，在数字资产的确权和转化（基于区块链、IPFS 技术），以及自动化机器学习（基于 AI 人
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工智能、知识图谱）方向，已经形成相对清晰的技术演进路线，助力客户在投放效率、内容定制化和流
量转化的发展需求。
在投放效率方面，利欧数字自主研发了泰坦、方舟、盘古、万鹏等面向不同媒体平台的数字化工具，
应用于媒体代理事业群各子公司的具体业务，实现自动化投放优化。在解放工作效率、提升人效比的同
时，进一步促进创意内容和投放优化的协同作业，从而高效选出最优的创意素材，为行业带来更加创新
的解决方案。
在区块链应用实践上，经过多年积累，利欧数字目前已经搭建起自有的大规模分布式数字化文件系
统 LDN-IPFS，支持文字、图像和音视频等多种数字化内容资产的结构化存储与检索，通过领先的知识
图谱技术对于广告经营过程中沉淀的数字化资产进行结构化语义分析，打造利欧数字的营销服务知识图
谱。
在 AIGC 方面，公司已经快速组建专业团队，在集团内网搭建了 AI 平台，集成了目前对接和采集到
的大型 AI 模型,同时投入研发名为“奇思妙想”的新一代 AIGC 产品。产品的核心功能是在优化投放效
率、提高生产力的基础上，进一步扩展至图文、视频等内容的创作。目前上述产品正在研发测试阶段，
并已交由部分客户试用。公司将持续为用户打造数字营销领域全场景人工智能解决方案及服务，同时依
托智慧互联、创新互联，引领整个数字营销产业的变革与升级。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务分为机械制造业务和数字营销业务两部分。报告期内，公司业务并未发生重大变化。
1、机械制造业务
公司机械制造业务主要为民用及商用泵、工业泵、园林机械的研发、制造和销售。产品广泛应用于
农林灌溉、城市供水、建筑暖通、消防排污、大型水利、能源化工等多个领域，形成了独特的协同优势，
产品制造能力在行业内处于领先地位。
目前，公司拥有浙江温岭、湖南湘潭、辽宁大连、印尼、匈牙利等生产基地，同时在全球多地设立
销售网点，产品市场覆盖全球。
2、数字营销业务
公司数字营销服务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准
营销、流量整合等完整的服务链条，成功建立了从基础的互联网流量整合到全方位精准数字营销服务于
一体的整合营销平台，跻身国内数字营销行业的领先梯队。
利欧数字以数字化驱动重构传播，为客户提供数字策略和数据、数字创意、数字媒体、数字流量、
社会化媒体和娱乐内容营销以及电子商务为一体的“数字化商业转型”解决方案。
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三、核心竞争力分析
（一）公司机械制造业务的核心竞争力
1、技术优势
公司自设立以来，一直坚持技术领先战略，在技术、研发环节持续投资，致力于形成核心竞争能力，
以保持公司的长期竞争优势。
公司组建了专业研发团队，负责泵、园林机械、电机产品的技术研发、结构设计、外形设计、产品
测试和产品认证。经过多年的持续投入，公司已形成了完备的产品开发体系，具备了较强的自主研发能
力和工业设计能力，在行业内处于领先地位。具体体现为：
第一，核心零部件自主研发制造。公司民用泵、商用泵和园林机械产品所用的电机等核心零部件全
部自制。目前，公司产品的零部件自制率约 80％，在行业内处于较高水平，集中体现了公司的整体技
术水平，赢得了国际大客户的肯定和信赖，显示了公司区别于组装型企业的差异化市场定位。另一方面，
自制核心部件有利于公司降低产品生产成本，获取较高的利润率。
第二，公司的装备水平在行业处于领先地位。公司购置了大量设备，包括进口高速冲床、兰化炉、
注塑机、数控车床、自动绕线嵌线机、自动喷漆流水线以及先进装配流水线等。这些先进的设备的大量
使用提高了产品的机械化、自动化水平，大大提高了生产效率和产品质量的稳定性。
第三，技术成果突出。历年来，公司获得了“国家科学技术进步二等奖”等一系列荣誉，参与了多项
国家、行业、浙江制造及团体标准的制定、修订工作，同时，根据国家发展和改革委员会、科学技术部、
财政部、海关总署和国家税务总局联合发布 2011 年第 29 号公告，公司技术中心被认定为第十八批享受
优惠政策的国家级企业（集团）技术中心。公司还获批国家级博士后科研工作站。子公司利欧浙泵、利
欧湖南、大连华能均通过高新技术企业备案。
2、品牌与市场优势
公司参与了大量重大水利、电力、石油化工及城市供水、供暖项目的建设，在全国拥有广泛的销售
渠道和众多合作伙伴，积累了深厚的品牌影响力。
同时，公司作为行业内最早开拓国际市场的企业之一，通过不断参加国际知名展会、走访客户、实
地考察市场等方式，积累了丰富的国际销售经验和客户资源。
目前，公司已在世界各主要销售市场建立了完善的营销网络，已和当地主流销售渠道建立了稳定的
合作关系。公司客户中有行业内知名的制造商、当地主要经销商、国际知名连锁超市，也有中小型进口
商、零售商、制造商，还有国内主要出口贸易商，销售渠道丰富，客户层次多样，客户合作稳定。
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经过多年的积累，公司在所在行业内已经树立了良好的企业形象和知名度，为推广公司自主品牌奠
定了坚实基础。
3、产品协同优势
公司的业务领域涉及民用泵、商用泵、工业泵及园林机械等多个品类，形成了独特的行业协同优势，
具体体现为：
第一，具有相似的应用领域（如园林绿化、园林浇灌、居民家庭庭院作业、家庭供排水等），在客
户群体、营销网络方面部分重叠，可共享公司的国际营销资源，使三类产品的销售相互促进，公司在获
取市场信息、新产品市场开拓、客户关系维护等方面可有效降低费用支出；
第二，核心技术工艺和装配工艺具有相似性，可共享公司的技术、研发资源，一方面可降低公司的
技术及研发费用支出，另一方面，两类产品在技术创新、技术改进方面相互促进，有助于公司加快新产
品开发进度；
第三，民用泵、商用泵与园林机械产品具有相同的核心部件（电机），生产过程中使用的大部分原
材料相同，产品生产、装配过程具有相似性，有利于公司降低原材料采购成本，提高设备利用率；
第四，公司目前在国内拥有温岭、湘潭、大连三大生产基地，上述地区具备丰富的技术和人才资源，
并具备成熟的生产配套体系。公司从功能定位、业务分工、品牌建设、人员分工等多方面逐步整合三大
生产基地的生产资源、技术力量和销售渠道，改善生产规划，提高产能，利用规模效应，降低采购、生
产、营销成本，实现快速成长和协同效应。
综上，公司同时经营民用及商用泵、工业泵及园林机械三大类产品，可根据市场需求的变化调整产
品的产量，并相应调配公司的有关资源（产能、设备、技术、研发等），有利于公司提高资源利用效率，
降低运营成本，达到盈利水平最大化，并规避了生产单一产品的经营风险。
（二）公司在数字营销业务的核心竞争力：
1、多业务协同发展优势
公司通过并购重组，整合了多家数字营销领域的优质公司。目前公司数字营销服务已覆盖营销策略
和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准营销、流量整合等完整的服务链条，实
现全产业链布局。
媒体代理业务和精准营销业务经营模式具有相似性，都需要向短视频社区平台、大型门户网站、搜
索引擎等采购广告位。公司可根据客户的投放需求向供应商统一采购媒体资源，增强对供应商的议价能
力，形成采购价格优势，进而提供更优惠的销售政策。极具竞争力的销售价格将帮助公司积累和开拓更
多客户，提高业务量和增加销售收入。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
另外，集中采购的议价能力和优质、性价比高的服务相辅相成、相互促进，将对公司的业务形成良
性循环。
2、丰富的客户资源优势
利欧数字各大子公司均积累了大量的客户资源，并且各家子公司服务的客户行业类型均有所侧重。
公司通过对上述数字营销子公司的客户资源进行整合，充分发挥协同效应，实现交叉营销和更大范围的
客户覆盖。
3、优质的媒介资源优势
优质的媒介资源是数字营销公司实现良好投放效果的重要保障，是开拓新客户、维系老客户的核心
竞争力之一。公司拥有庞大的媒体资源库，全面覆盖搜索类、导航类、门户类、视频类和游戏类等优势
广告资源，是今日头条、快手、百度、腾讯、360 等顶级媒体的重要合作伙伴。
4、人才优势
公司拥有一支高素质、专业化的服务团队，团队人员大多具有多年的互联网从业经验，能够敏锐地
把握互联网、移动互联网行业的技术发展与创新应用，对各类互联网媒介、互联网技术产品及不断发展
的互联网传播手段有较为深刻的理解和创新运用能力，善于从各种形态的互联网产品中挖掘出媒体与营
销价值，能够准确把握品牌客户需求。据此，公司能够快速整合跨平台的媒体资源和各类互联网技术应
用资源，帮助客户全面提升营销效果和品牌价值。
四、主营业务分析
1、概述
（一）盈利情况分析
报告期内，公司实现营业收入 202.68 亿元，实现归属于上市公司股东的净利润-4.43 亿元，其中归
属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1.40 亿元。本期利润亏损主要系公司本期计提资产减
值准备及所持有的理想汽车股票公允价值变动损失所致。具体情况如下：
2022 年度，利欧泵业实现营业收入 430,651.48 万元，同比增长 6.53%；实现净利润-43,463.62 万元，
本期出现亏损主要系公司持有的理想汽车股票确认的公允价值变动损失所致（本期持有的理想汽车股票
以及报告期出售的部分理想汽车股票合计确认的损益金额约为-7.29 亿元，该部分对归属于上市公司股
东的净利润影响金额约为-5.47 亿元）。剔除非经常性损益因素来看，利欧泵业整体经营形势稳中有进，
国内市场拓展成绩良好。其中，利欧湖南实现营业收入 91,705.20 万元，同比增长 44.91%；大连华能实
现营业收入 23,840.42 万元，同比增长 32.35%。报告期内，利欧泵业在积极稳定国外市场的同时大力开
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
拓国内市场，实现营业收入同比增加了 2.64 亿元，国内国际双循环的策略初见成效，国内营收占比取
得明显提升。
2022 年度，利欧数字实现营业收入 1,596,136.83 万元；实现净利润 4,687.61 万元，其中本期因计提
恒大应收款产生减值损失 1.67 亿元。2022 年度，整体经济形式欠佳，互联网广告市场整体增长承压，
市场竞争加剧，公司数字营销业务面临整体市场需求萎缩的不利局面。根据中关村互动营销实验室发布
的《2022 中国互联网广告数据报告》显示，2022 年中国互联网广告市场规模预计约为 5,088 亿元，较
2021 年下降 6.38%；中国互联网营销市场规模预计约 6,150 亿元，较上年下降 0.37%；广告与营销市场
规模合计约为 11,238 亿元，较上年下降 3.19%。面对经济下行压力，公司以积极的姿态迎接激烈的市
场竞争格局，激发内生增长动力，在行业整体增长承压的情况下，保持了稳健的发展态势。
（二）资产质量分析
本报告期末，公司总资产 194.37 亿元，归属于上市公司股东的净资产 116.17 亿元，资产负债率为
40.02%。截至报告期末，公司货币资金账面余额为 13.50 亿元，同比上年 17.23 亿元减少了 21.65%，主
要系本期公司利用闲置资金购买理财产品所致。截至 2023 年 3 月 31 日，公司赎回上述理财产品，货币
资金余额攀升至 32.03 亿元。公司现金流仍然保持充裕的状态。
（三）运营情况介绍
（1）机械制造业务板块情况
①调整经营策略，业务结构转变初见成效
报告期内，利欧泵业在巩固现有国内外市场的基础上，积极调整经营策略：业务模式上，从“渠道
为主”向“渠道与直销”并重转变；区域策略上，从“以国际市场为主”向“国外与国内市场双管齐下”
转变，同时为支撑变革，利欧泵业相应调整了组织架构，整合成立了国内营销中心及国际营销中心，并
在杭州新建立的利欧泵业集团总部，成立了包括供应链管理部、市场部在内的新部门。
利欧泵业对业务框架进行调整，形成了行业线管理模式，通过将机械制造业务细分为水利、电力、
石化、市政、建筑、光伏等十大类，强化了对公司优势业务能力的理解和掌握。同时，将渠道业务分类
为五大渠道进行管理。区域基地方面，划分国内营销中心为十一个销售大区，国际销售中心为八个分子
公司进行统筹运作，明晰了管理路径，有效加强了公司的业务执行力，有利于公司集中资源开拓市场。
此外，利欧泵业也更加重视对客户群的数据分析，强化了精准营销实力。
为实现做精、做强、做大的战略方针，实现集团“三个一”的战略目标，国内营销中心历经两次组
织架构调整，从整合初期大区区域的架构调整为更贴合市场的大区行业区域结构，同时成立了行业管理
部，推进整体行业体系建设，分析行业市场需求，目前已基本辐射和覆盖国内市场。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
报告期内，公司大力拓展国内市场，国内业务营收占比取得了较大的提升，得益于双循环战略的实
施，在国际市场需求萎缩的情况下，利欧泵业整体营收仍然实现了增长。本期，公司民用及商用泵业务
方面，公司先后中标了武汉市黄孝河机场河水环境综合治理二期工程设备采购、鹤壁省道 304 改建工程、
哈尔滨市阿城区 2022 年二次供水设施改造、深圳市龙岗区社区给水管网改造八期工程等项目；公司工
业泵业务方面，公司先后中标了国信滨海港循环水泵项目、北海电厂二期扩建工程循环水泵项目、宝丰
能源 50 万吨年煤制烯烃项目配套发电机组、国家能源集团舟山电厂三期扩建工程、贝石印尼投资有限
公司镍金属生产线配套电厂项目、岷江航电龙溪口排涝泵站、江西大唐国际新余扩建工程等项目，并取
得石化海水泵、熔盐泵、甲铵泵及液氨泵等领域的业绩突破。
国际营销方面，受制于俄乌战争等因素的影响，包括欧洲在内的多个市场增长陷入疲软，本期公司
国际市场微小型水泵订单量有所下滑。面对复杂的政治经济背景，利欧泵业推动建立经销商成长体系，
努力拓展市场边界，不断取得新的空白国家销售额。同时发力新的业务模式，推动拳头产品出海。本报
告期，公司工业泵业务国际贸易逆势增长，实现销售收入超过 1 亿元。值得一提的是，2022 年，利欧
泵业为卡塔尔世界杯球迷村量身定制了一套智慧用水解决方案，很好地解决了卡塔尔球迷村的供水压力，
为利欧泵业进军当地建筑/市政行业用泵市场和全球大型赛事提供了优秀样板，具备可复制性和较高的
参考价值。
②深化管理变革，提升经营效率
报告期内，利欧泵业持续推进体系改革：在经营管理方面，公司持续推进基于标准化数据的对标经
营分析机制，以开展各业务单元的精细化运营；在财务方面，制定了财务转型总体方案，推进财务向
“业财融合”转型；在生产方面，启动实施 SAP 升级项目，统一并优化公司生产管理流程；在供应链方
面，启动供应链管理专项项目，并逐步搭建供应链管理框架，以供应链串联“研产销”，提升整体运营
效率；在销售方面，一是开展国内不同渠道团队的整合；二是推进 CRM 项目稳步落地，提升销售运营效
率；三是做实销售中台、组建行业管理部，赋能并释放销售活力；在研发方面，启动研发体系的组织与
流程优化，以 PLM 系统建设为抓手，构建统筹的“利欧研发体系”。
③重视团队建设，启动股权激励计划
公司重视团队建设，把人才看作公司发展的根本，通过优秀的企业文化加强内部团队凝聚力。同时
深入推动核心业务的多元化激励机制，将短期激励与长期激励相结合，切实吸引和留住人才，充分挖掘
核心员工的潜力，促进员工价值创造的最大化，促进实现组织绩效的提升，增强企业的竞争力。公司各
部门分析、梳理职责与战略的一致性，盘点人员业绩和效能，明确精进计划，将各部门业绩目标落实和
明晰，通过定期职责分析，吸纳、培养和提拔高效自驱的人才，培养可持续发展的人才梯队。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
报告期内，为进一步建立和完善公司激励机制，增强公司与管理层及核心骨干员工共同持续发展的
理念，强化股东与核心业务人员之间的利益共享与约束机制，维持管理团队和业务骨干的稳定，确保公
司发展战略和经营目标的实现，公司实施了 2022 年股票期权激励计划，截至目前已向超过九百名核心
骨干员工授予了股票期权，有效地调动了员工的积极性，让员工与公司共同分享企业成长带来的价值。
④行业荣誉及奖项
报告期内，公司先后获得国家级专精特新小巨人企业、中国专利优秀奖、全国水泵行业质量领先品
牌、全国百佳质量诚信标杆企业、中国供暖行业民族品牌 100 强等荣誉称号。湖南测试中心顺利通过国
家资质认可复评审。2022 年，利欧泵业新增 56 项各项专利，并参与了多项国家、行业及团体标准的起
草和修订，进一步夯实了公司的行业领先地位。
（2）数字营销板块情况
利欧数字是国内领先的数字营销传播集团，致力于成为全链路智慧数据营销伙伴。多年来，利欧数
字沿产业链上下游进行了广泛布局，实现了从品牌到销售端完整的营销链路布局，截至目前已形成了以
媒体代理和整合营销两大事业群为核心的业务架构，业务规模位居行业前列。
2022 年度，利欧数字再创佳绩，在《Campaign》年度最佳代理商大奖中收获了“大中华区年度最
佳整合营销代理商”、“大中华区年度最佳品牌体验代理商”、“大中华区年度最佳消费者互动代理商”
三项大中华区年度大奖。同时，利欧数字被《中国广告》、上海国际广告节授予“年度整合营销代理
商”、“年度媒介代理商”。此外，利欧数字还被评选为上海市广告行业 2022 年度“数字广告领军企
业”。
①提升流量转化，与头部媒体合作规模达百亿
媒体代理事业群围绕核心媒体类型，搭建具有行业竞争力的强大中台服务体系，积极探索媒介与内
容的结合，提升流量效率，与客户一起探索基于流量变现与销售转化的全新的销售模式。目前，媒体代
理事业群与字节巨量引擎、快手磁力引擎、腾讯广告、百度等多个头部媒体平台以及包括小米、OPPO、
华为在内的主流厂商建立了深度的合作关系，整体合作规模已达百亿，客户涵盖互联网、快消、美妆、
游戏、金融、汽车等头部企业。
2022 年，利欧数字媒体代理事业群收获了多家媒体平台的肯定及认可。利欧数字荣获 2022 巨量引
擎渠道合作伙伴“生态经营大奖”和“巨量引擎营销科学认证服务商”资质。利欧数字也是快手磁力引
擎核心代理商。2022 年，利欧数字旗下微创时代获颁快手“2022 磁力引擎年度十佳创新合作伙伴”、
“2022 效果渠道中心年度优秀合作伙伴”。此外，利欧数字也是百度广告 KA 最大代理商，利欧数字旗
下聚胜万合、微创时代被授予“百度渠道生态部核心分销商”牌照，意味着 2023 年百度与利欧数字将
展开更深度、更全面的业务合作。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
②强化咨询与社交能力，打造更完整的品牌创意服务
整合营销事业群持续往上游拓展，延伸业务至商业策略端、产品设计包装端，力求成为品牌拍档，
创造创意和生意的双重价值。利欧数字创立了多个新厂牌，分别是专门提供品牌以及产品设计服务的 Q
＆A、深耕社交媒介与互动内容的 Oyster，以及精专于品牌战略咨询的琥珀咨询。同时，还打造了一套
完整的新消费品牌策略工具，希望可以成为新消费合伙人。
凭借多年的积累和深耕，利欧数字凭借出色的创意实力、整合营销案例作品，以及产品设计能力，
为品牌客户打造的创意作品接连斩获戛纳国际创意节、伦敦国际广告奖、黄铅笔奖、亚太广告节、釜山
国际广告节、艾菲奖、4A 创意奖、金投赏、虎啸奖、中国广告年度数字大奖等各项百余座奖项。
整合营销事业群的主要客户涵盖互联网、快消、汽车、3C 耐用品、美妆、运动时尚、大健康、电
竞等领域的头部品牌，通过为品牌产出优质独特的整合营销方案，实现传播破圈的同时，能帮助客户实
现生意增长。利欧数字希望不局限于服务者的角色，而是与品牌客户并肩前行，积极协助客户决策，成
为品牌信赖的长期合作伙伴。
③参与国家标准和团队标准制定，推动行业健康可持续发展
利欧数字自创立以来，一直致力于参与解决诸多影响互联网广告行业健康发展的重要问题，并积极
推进相关标准引进与认证工作，包括打击虚假作弊流量、保障数据真实性、优化行业标准体系、促进数
据透明，充分发挥营销人引领和推动消费产业前进的力量，从内到外响应数字营销新规，推动数字营销
行业的高质量发展。
近年来，利欧数字在中国广告协会、上海市广告协会的带领下参与了多项国家标准和团体标准等一
系列行业规范的制定。利欧数字旗下聚胜万合参与制定了由国家工商总局归口、中国广告协会牵头、中
国广告协会互动网络分会组织起草的《互动广告》国家标准（GB/T 34090-2017），这是我国第一批广
告国家标准。报告期内，利欧数字还积极参与了中国广告协会组织起草的《互联网广告发布审核规程》
团体标准（T/CAAAD 003-2022）、中国广告协会、中国通信标准化协会联合发布的双编号团体标准《互
联网广告数据应用和安全技术要求》（T/CAAAD 001-2021 T/CCSA 329-2021）。目前，利欧数字正积极
参与由上海市广告协会发起的《数字广告》团体标准（T/SHAA0002）的制定和推进工作。
（3）投资业务板块情况
投资业务是公司除机械制造、数字营销两大业务板块之外的另一大业务板块，是公司重要的利润增
长极。公司已建立和培养了专业的内部投资管理团队，同时广泛开展与外部专业机构的合作与交流，建
立了信息共享、合作投资的机制。目前，投资业务以产业投资为主，财务投资为辅。公司秉持深耕产业、
投资未来的投资理念，与被投企业深度合作，资源共享，在投资标的快速发展的过程中为其输血、赋能，
提供全方位的支持。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
新能源产业链是公司投资业务的主线之一，“光储一体”是实现能源领域碳中和的重要技术路径，
因此公司重点布局储能（锂离子电池、钠离子电池、固态电池）、光伏、新能源汽车（乘用车、商用车）
等领域。同时，新型电力系统对传统电力电子技术提出了新要求，公司关注并投资了快充/超充、电网
智能化、IGBT 等技术领域的创新型公司。
医疗大健康领域是公司产业投资的另一条主线。截至目前，公司已陆续投资一系列创新型生物医药
企业，涉及胰岛移植治疗糖尿病技术、小核酸药物等领域。此外，公司还投资了手术机器人等一系列医
疗器械公司。
2022 年，继理想汽车、新风光之后，公司投资的浙江大农正式在北交所上市，为公司投资业务发
展取得良好的示范效应。伴随着全面注册制的实施，产业投资迎来了新的发展契机。公司将积极把握市
场机遇，争取取得更好的投资成绩。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2022 年 2021 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 20,268,337,621.01 100% 20,280,907,073.02 100% -0.06%
分行业
制造业 4,279,114,510.66 21.11% 4,000,924,536.49 19.73% 6.95%
互联网 15,931,117,572.73 78.60% 16,187,468,915.02 79.82% -1.58%
其他业务 58,105,537.62 0.29% 92,513,621.51 0.45% -37.19%
分产品
媒体代理业务 15,655,363,035.20 77.24% 15,693,795,475.83 77.38% -0.24%
数字营销服务 275,754,537.17 1.36% 493,673,441.17 2.43% -44.14%
民用及商用泵 2,259,482,335.35 11.15% 2,203,788,869.81 10.87% 2.53%
工业用泵 937,261,728.24 4.62% 648,333,176.77 3.20% 44.56%
配件 460,006,072.96 2.27% 404,714,661.50 2.00% 13.66%
金属材料贸易 427,827,526.00 2.11% 468,054,386.78 2.31% -8.59%
园林机械 165,970,756.66 0.82% 254,341,631.06 1.25% -34.74%
其他 28,566,091.81 0.14% 21,691,808.59 0.10% 31.69%
其他业务 58,105,537.62 0.29% 92,513,621.51 0.46% -37.19%
分地区
境内 18,701,998,698.62 92.27% 18,662,944,562.63 92.02% 0.21%
境外 1,566,338,922.39 7.73% 1,617,962,510.39 7.98% -3.19%
分销售模式（统计数据不包含数字营销业务）
直销 1,888,292,331.96 9.32% 1,705,675,780.23 8.41% 10.71%
经销 2,448,927,716.32 12.08% 2,387,762,377.77 11.77% 2.56%
说明：上述分地区的营业收入构成中，境外营业收入指的是公司自营出口收入；
配件：包括公司销售的电机、泵、园林机械及工业泵零部件；
其他：主要为检测服务及销售、维修模具、海外电商及劳务等；
其他业务：主要为废料销售、租赁等。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2 ） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
制造业 4,279,114,510.66 3,326,492,785.17 22.26% 6.95% 2.20% 3.61%
互联网 15,931,117,572.73 15,148,567,826.94 4.91% -1.58% -2.13% 0.53%
其他业务 58,105,537.62 36,940,469.89 36.43% -37.19% -40.17% 3.16%
分产品
媒体代理业务 15,655,363,035.20 14,987,996,091.67 4.26% -0.24% -1.29% 1.01%
数字营销服务 275,754,537.17 160,571,735.26 41.77% -44.14% -45.61% 1.57%
民用及商用泵 2,259,482,335.35 1,629,585,842.08 27.88% 2.53% -4.39% 5.22%
工业用泵 937,261,728.24 735,225,729.09 21.56% 44.56% 44.62% -0.03%
配件 460,006,072.96 362,540,584.54 21.19% 13.66% 12.34% 0.92%
金属材料贸易 427,827,526.00 433,643,916.94 -1.36% -8.59% -7.44% -1.27%
园林机械 165,970,756.66 140,427,825.23 15.39% -34.74% -36.24% 1.98%
其他 28,566,091.81 25,068,887.30 12.24% 31.69% -17.85% 52.93%
其他业务 58,105,537.62 36,940,469.89 36.43% -37.19% -40.17% 3.16%
分地区
境内 18,701,998,698.62 17,423,008,349.81 6.84% 0.21% -0.65% 0.80%
境外 1,566,338,922.39 1,088,992,732.19 30.48% -3.19% -13.48% 8.27%
分销售模式（统计数据不包含数字营销业务）
直销 1,888,292,331.96 1,523,572,376.92 19.31% 10.71% 5.00% 4.38%
经销 2,448,927,716.32 1,839,860,878.14 24.87% 2.56% -1.38% 3.00%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3 ） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4 ） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5 ） 营业成本构成
产品分类
单位：元
2022 年 2021 年
产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
媒体代理业务 主营业务成本 14,987,996,091.67 81.13% 15,183,686,910.13 81.05% -1.29%
数字营销服务 主营业务成本 160,571,735.26 0.87% 295,220,027.66 1.58% -45.61%
民用及商用泵 主营业务成本 1,629,585,842.08 8.82% 1,704,480,898.84 9.10% -4.39%
工业泵 主营业务成本 735,225,729.09 3.98% 508,390,687.15 2.71% 44.62%
园林机械 主营业务成本 140,427,825.23 0.76% 220,244,018.18 1.18% -36.24%
配 件 主营业务成本 362,540,584.54 1.96% 322,703,290.53 1.72% 12.34%
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
金属材料贸易 主营业务成本 433,643,916.94 2.35% 468,477,670.50 2.50% -7.44%
其他 主营业务成本 25,068,887.30 0.14% 30,517,079.83 0.11% -17.85%
说明
无
（6 ） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
合并报表范围发生变化情况详见本报告第十节“财务报告”之“八、合并范围的变更”。
（7 ） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8 ） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 4,343,038,825.08
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.43%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 1,499,465,239.30 7.40%
2 客户二 1,235,486,179.90 6.10%
3 客户三 1,106,962,476.33 5.46%
4 客户四 288,936,442.67 1.43%
5 客户五 212,188,486.88 1.05%
合计 -- 4,343,038,825.08 21.43%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 13,913,988,541.83
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 75.16%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 8,942,510,530.59 48.31%
2 供应商二 2,530,085,157.88 13.67%
3 供应商三 1,217,539,083.72 6.58%
4 供应商四 617,800,447.50 3.34%
5 供应商五 606,053,322.14 3.27%
合计 -- 13,913,988,541.83 75.16%
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 646,035,867.41 577,169,584.14 11.93%
管理费用 441,971,328.38 460,061,380.69 -3.93%
财务费用 29,862,845.32 73,661,575.69 -59.46% 主要系本期汇兑净损益为负所致。
研发费用 196,176,463.08 165,187,714.03 18.76%
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发 预计对公司未来发展
项目目的 项目进展 拟达到的目标
项目名称 的影响
符合集成化、智能化、高
推动公司产品向高效
效化的未来泵的发展趋 通过泵、电机及控制器的一体化，提
新型立式 节能、高品质方向发
势，研发创新技术，在原 85% 高水泵的自动化、智能化、集成化控
多级泵 展，提升公司产品竞
有的设备上结合创新，提 制水平、高效节能。
争力。
升泵性能及效率。
高温熔盐泵主要用于光热
发电、熔盐储能领域，从 随着储能行业的发展，目前在电池行 公司产品基本涵盖储
目前的国家政策来看，熔 业没有突破性进展及环境保护问题的 能项目或光热发电项
高温熔盐 盐储能领域具备更大的发 情况下，除抽水蓄能外，熔盐储能是 目所有泵类产品，可
80%
泵 展空间。小容量电厂面临 实现规模储能的最好的方式。开发此 提升公司泵产品在储
着被淘汰的局面，转型熔 类泵，可实现行业规模化储能的需 能、光热发电行业的
盐储能电站成为未来的发 求。 竞争力及影响力。
展趋势。
提高公司产品效率与
原有的卧式多级泵在国内 产品竞争力，满足客
高效智能 设备配套领域有了广泛的 户不同领域的需求，
（恒压） 应用，高效智能（恒压） 已完成研发并 将泵端与高效同步电机一体化结合， 有效为公司客户提供
卧式多级 卧式多级离心泵可近一步 投入使用 实现恒压变频、智能节能的目的。 高于行业标准的产品
离心泵 满足客户对于高效电机、 体验，提升公司产品
恒压变频等功能的需求。 基于产品场景的多样
性。
在阳光丰富，缺电、无电
将公司目前具备的远程控制、手机实 把智慧创新技术与传
的地区，利用太阳能驱动
已完成研发并 时监测、智慧水泵系统等功能运用到 统技术相结合，推动
新能源泵 水泵是解决能源问题的有
投入使用 该产品上，达到产品高可靠性及减少 公司产品向节能环保
效途径，可实现绿色低碳
碳排放的目的。 方向发展。
高效的运行方式。
原有花园多级离心泵欧洲
提高公司产品市场竞
花园泵市场广泛应用，但 为客户打造一款华丽、具备低噪音、
争力，增强公司与客
花园多级 部分产品老旧对市场吸引 易用耐用、数字化智能、创新独特卖
70% 户合作关系，在花园
离心泵 力有所降低。故打造新一 点、可持续性使用可再生材料、模块
泵市场中稳中求进,行
代的花园泵以进一步满足 化结构的花园泵
稳致远。
市场需求。
智水- 现阶段居民用水过程中较 通过解决用户家庭水压及杂质过滤的
快速进入国内家用泵
MTC400 为突出的问题点是家庭水 需求，获得更多的用户量，为公司开
85% 市场，打造品牌知名
永磁离心 增压及杂质过滤，传统方 创家庭用户“用好水，稳用水“迈下坚
度。
泵 式为增压水泵加前置过滤 实一步
24
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
器弊端较大，用户需要一
种性能优良、适配度好、
集成性高的产品。
为公司带来更高水平
高山种植、深井取水对水 的技术，提高公司在
通过使用高速电机，可以减小深井泵
泵的体积及扬程要求较 行业内的竞争力。其
的体积而不影响其扬程，从而提高同
新型高速 高，高速深井泵可有效减 次，高速深井泵的研
5% 口径下泵的性能和效率。解决传统深
深井泵 小体积，同口径下可较传 发能够实现公司产品
井取水中存在的一些问题，例如流量
统深井泵获得更高的扬 线的拓宽与完善，进
小、取水困难和下井安装困难等
程。 一步扩大公司在市场
上的份额。
经过长期的暖通市场调
研，包括空气能、热水循
通过此次研发的产品对标市场主要暖 拓展公司产品线和业
暖通离心 环等行业，并结合公司暖
75% 通线，为公司全面打通暖通行业打下 务线，为公司拓展暖
泵 通用泵的实际情况，对标
夯实的基础 通市场提高竞争力。
市场同类品牌进行系列化
开发
提升户外浴缸泵的效
完成公司产品的迭代更 通过此次项目吸取到循环泵的设计、
SPA 循环 已完成研发并 率，借用客户经验和
新，开发新型 SPA 循环 生产标准等各方面的经验，为公司后
泵 投入使用 要求可提高公司产品
泵，加强与客户的合作 续在此类产品研发做好技术储备
的竞争力。
降低永磁循环泵成
本，提高产品性价
完成公司产品的迭代更 该产品可作为进军直流永磁小泵品类
冷水机永 已完成研发并 比，开拓公司直流永
新，开发新型产品，巩固 的先头兵，总结项目经验，逐步扩张
磁循环泵 投入使用 磁泵产品市场，保持
现有市场 产品系列。
并提高公司产品市场
占有率。
使用自然语言的处理技术和机器视觉
识别技术等提高关键词广告和短视频 加强公司与百度的战
广告在百度渠道上的投放和素材管理 略合作，提高旗下各
效率；通过大规模、高并发的优化规 业务公司代理的大中
则计算和接口访问能力实现大批量广 型广告主在百度互联
2021 年 8 月第
告结构的自动化优化，超过 130 万次 网广告投放的竞争优
1.0 版本发布，
/小时；支持批量搭建信息流类型的 势；
盘古引擎 面向百度营销广告平台的 2022 年 12 月
广告结构，系统将根据用户录入的搭 进一步对“盘古”应用
软件 互联网广告商业代理工具 第 1.9 版本发
建信息，自动组合出对应数量的广告 进行拓展，支持接入
布，正在迭代
结构并批量搭建；为百度营销广告平 更多媒体平台的投放
升级
台的代理商提供账户授权管理、团队 能力，将“盘古”打造
管理、跨账户优化、自动规则任务、 成一个支持多媒体渠
多样化搭建等能力，提高用户在百度 道投放的广告交易优
渠道投放互联网广告的运营效率，改 化平台
善在百度投放互联网广告的效果。
支持一站式投放管理能力，数据报表
/人效报表整合能力，支持素材协同
管理和素材数据回流分析等，为优化
2020 年第 1.0 师和设计师提供全面、高效的广告运
加强公司与字节跳动
版发布，2021 营流程管理。支持巨量引擎新版营销
的战略合作，提高旗
年 7 月第 5.1 链路广告投放接入，通过动态出价策
面向巨量引擎 下各业务公司代理的
泰坦引擎 版本发布， 略、nobid 预算控制、事件管理等核
MarketingAPI 的广告智能 各类型广告主在字节
软件 2022 年 12 月 心策略优化，对客户定制化投放需求
投放管理工具 跳动的巨量广告投放
第 7.9 版本发 提供有针对性的产品方案，提升广告
的竞争优势，全面提
布，正在迭代 投放效果。支持巨量千川的接入，实
升自运营质量。
升级 现对字节跳动广告资源更全面的覆
盖。通过广告效果优化及自动托管策
略，提升巨量 AD/巨量千川自运营投
放比例。
利欧数字 提供基本的人事管理和员 2020 年第 1.0 支持集团及全业务公司包含假勤管 满足集团及全业务公
25
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
员工中心 工自助服务、为内外部业 版本发布， 理、员工自助服务、员工信息管理等 司统一性和多元化的
管理系统 务系统提供人事主数据支 2021 年第 2.0 业务。为人事团队提供统一的假勤管 基本人事管理需求，
撑 版本发布， 理规则设置，以及多元化的考勤方式 为内部外业务系统提
2022 年 12 月 和工作制度设置，灵活高效的满足业 供稳定的底层数据支
第 2.12 版本发 务需求；为员工提供假勤查询、企业 持
布，正在迭代 餐预订等自助服务，提升用户体验；
升级 全面接收北森系统的人事数据，为和
OA、企业微信、及其他内外部业务
系统提供底层人事主数据支撑
本软件是面向合作供应商开放的在线
报价系统，支持业务范围包含社会化
2020 年第 1.0 营销 KOL 采买业务。本软件主要功 满足整合营销业务的
版本发布， 能包括：供应商收到定向报价的邀请 多元化采购需求，提
利欧数字 提高利欧数字采买 KOL 2021 年第 2.0 邮件后，可以凭借供应商账户密码或 高公司在社会化营销
供应商门 的执行效率，通过在线比 版本发布， 私钥登录本系统对项目进行报价，供 的 KOL 资源采购效
户管理软 价获取更有优势的采购价 2022 年 11 月 应商根据 KOL 采买的明细需求，例 率，控制 KOL 资源采
件 格、采买数据沉淀 第 2.11 版本发 如 KOL 账号、合作形式、合作档 购成本，维持整合营
布，正在迭代 期、授权要求等具体内容进行合理的 销业务在社会化营销
升级 报价。报价提交后，公司根据本次合 领域的行业优势
作的重点考量因素对供应商报价进行
评分，并选择最终的成交供应商
本软件利用深度神经网络对图像和视
频进行了 365 个不同场景的分类模型
训练，实现了对视频和图像中的场景
的智能识别。在线下可以对视频和图 是公司在深度学习算
像进行批量识别处理，识别出的场景 法和机器视觉识别领
标签能够为视频和图像类型的广告投 域的基础设施之一，
漫酷智能 提取视频和图像中的场景 2021 年 5 月第 放提供更精准的定位，从而获得更好 通过算法的优化，优
视频场景 标签，为广告投放提供定 1.0 版本发布， 的投放效果。同时本软件也提供一套 化了 GPU 算力，提高
识别软件 向依据 正在迭代升级 WebAPI 接口，提供分析视频和图像 了 GPU 硬件的投入产
中的场景的能力，使得其他的程序和 出比，保障公司在短
App 也能够通过 HTTP 接口上传视频 视频领域广告素材优
和图像，获得视频和图像的场景信 化和管理效率。
息，以供其他用途。目前已经向利欧
数字旗下多个短视频相关软件输出算
力。
本软件作为机器视觉识别平台和短视
是公司在深度学习算
频管理平台的中间层，有效地将业务
法和机器视觉识别领
处理和技术平台结合起来，实现通讯
域的基础设施之一，
交互管理、平台用户认证、视频图像
为公司各短视频业务
预处理、机器学习算法处理等功能，
漫酷机器 为短视频平台提供物体检 作业平台需求的机器
2021 年 5 月第 为短视频平台提供视频物体检测运算
视觉识别 测算法的使用服务，提升 视觉算力整合提供调
1.0 版本发布， 服务，丰富其视频标签数据。本软件
物体检测 其对于短视频价值的挖掘 度和分配。最大化利
正在迭代升级 实现物体检测算法的任务请求及结果
软件 利用能力。 用 GPU 算力资源，提
查询、管理调度物体检测任务、处理
高硬件的投入产出，
短视频信息、执行机器学习算法等功
保障集团在短视频领
能，提供提交短视频及相关检测参数
域广告素材优化和管
及查询物体检测任务执行情况及机器
理效率。
学习算法运算结果的接口。
是公司在自然语言处
理技术和音频处理技
本软件采用自然语言处理技术和机器
术的基础设施之一，
为短视频进行音频识别检 2021 年 5 月第 学习算法，为视频提供实时的音频预
漫酷语音 为公司各短视频业务
测运算服务以及丰富短视 1.0 版本发布， 处理和语义分析和标签能力，支持各
识别软件 作业平台提供音频处
频的视频标签 正在迭代升级 短视频业务作业平台的语音识别和标
理能力，提高短视频
签需求。
广告素材的分析和管
理效率。
利欧数字 数字化资产分布式存储与 2018 年第 1.0 本软件底层采用 IPFS 分布式存储技 是公司在分布式存储
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
IPFS 星际 协同工具 版本发布。 术，支持与 EVM 的融合。为利欧数 技术的战略性基础服
存储空间 2019 年 8 月第 字集团内部提供了数字化资产（包括 务设施，也是验证下
软件 2.0 版本发布。 文件、数据、视频素材、音频素材） 一代互联网技术应用
2021 年 4 月第 的存储、加密、确权、分享、流通和 的试验平台。
2.11 版本发 协作的基础服务，向各业务平台提供
布。2022 年 12 存储服务接口，目前广泛集成在多个
月第 3.1 版本 集团内的短视频业务服务平台中使
发布，正在迭 用。同时 IPFS 也是利欧数字的知识
代升级 库，存储了大量创意案例、策略案
例，后续将作为利欧数字深度合成服
务的训练数据来源之一。
本软件提供目标的制定、对齐、进度
2022 年 5 月第 追踪、评估等功能，从而使得员工更
确保员工工作内容与
利欧数字 为员工提供工作目标在线 1.0 版本发布， 了解组织、团队、合作伙伴的目标，
公司发展目标的一致
目标管理 制订、追踪、评估、协同 2022 年 8 月 保持工作内容与公司发展目标的一致
性，有助于推进公司
软件 的工具 1.12.0 版本发 性。同时工作目标的在线化、公开
发展目标的实施。
布 化，有助于员工学习目标的撰写、建
立对目标的承诺。
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 636 603 5.47%
研发人员数量占比 11.12% 11.61% -0.49%
研发人员学历结构
本科 358 318 12.58%
硕士 55 66 -16.67%
研发人员年龄构成
30 岁以下 333 252 32.14%
30~40 岁 226 257 -12.06%
公司研发投入情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发投入金额（元） 196,176,463.08 165,187,714.03 18.76%
研发投入占营业收入比例 0.97% 0.81% 0.16%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
27
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
经营活动现金流入小计 23,682,747,467.82 20,979,490,104.06 12.89%
经营活动现金流出小计 23,733,438,138.76 21,478,948,828.50 10.50%
经营活动产生的现金流量净额 -50,690,670.94 -499,458,724.44 89.85%
投资活动现金流入小计 3,502,275,224.66 2,079,166,174.31 68.45%
投资活动现金流出小计 3,764,171,835.18 2,081,112,287.16 80.87%
投资活动产生的现金流量净额 -261,896,610.52 -1,946,112.85 -
筹资活动现金流入小计 3,659,579,574.70 2,875,861,237.04 27.25%
筹资活动现金流出小计 4,194,404,502.05 1,570,272,096.81 167.11%
筹资活动产生的现金流量净额 -534,824,927.35 1,305,589,140.23 -140.96%
现金及现金等价物净增加额 -736,972,760.91 785,621,127.48 -193.81%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长，主要系公司销售回款增加及采购支出减少等因素所
致；
投资活动产生的现金流量净额较去年同期大幅变动，主要系 2022 年购买理财产品金额较大所致；
筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少，主要系本期银行借款较上期减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总额 是否具有
金额 形成原因说明
比例 可持续性
投资收益 371,096,820.94 -60.06% 主要系本期处置持有的部分理想汽车股票确认投资收益 否
公允价值变
-1,296,859,973.62 209.90% 主要系公司持有的理想汽车股票确认公允价值变动 否
动损益
主要系存货、商誉、长期股权投资、其他流动资产等计
资产减值 -68,260,751.29 11.05% 否
提的减值准备
营业外收入 4,625,134.03 -0.75% 主要系罚没收入、无需支付的款项等 否
主要系公司涉诉银行存款冻结、对外捐赠、非流动资产
营业外支出 13,877,039.16 -2.25% 否
毁损报废损失、滞纳金等
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,350,336,329.96 6.95% 1,722,641,888.82 8.68% -1.73%
28
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
应收账款 5,646,765,579.91 29.05% 4,698,998,659.67 23.68% 5.37%
合同资产 106,352,318.39 0.55% 119,350,954.17 0.60% -0.05%
存货 649,023,941.43 3.34% 790,641,742.13 3.98% -0.64%
投资性房地产 125,243,444.36 0.64% 209,289,259.26 1.05% -0.41%
长期股权投资 851,085,246.16 4.38% 573,626,100.76 2.89% 1.49%
固定资产 908,218,353.37 4.67% 831,388,333.48 4.19% 0.48%
在建工程 167,435,342.66 0.86% 48,251,250.87 0.24% 0.62%
使用权资产 253,332,449.11 1.30% 293,013,615.43 1.48% -0.18%
短期借款 1,624,856,238.29 8.36% 1,992,172,509.50 10.04% -1.68%
合同负债 528,888,836.17 2.72% 482,487,505.45 2.43% 0.29%
租赁负债 258,648,406.98 1.33% 288,141,800.15 1.45% -0.12%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
本期
益的累
本期公允价值变 计提
项目 期初数 计公允 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
动损益 的减
价值变
值
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不
3,685,332.00 -115,464,812.88 2,278,411,394.20 472,945,787.13 -2,291,795.11 1,695,977,921.29
含衍生金融
资产）
2.其他非流
8,078,709,624.65 -1,181,395,160.74 843,206,007.00 2,325,459,664.51 -9,945,710.56 5,425,006,516.96
动金融资产
上述合计 8,082,394,956.65 -1,296,859,973.62 3,121,617,401.20 2,798,405,451.64 -12,237,505.67 7,120,984,438.25
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 670,602,784.41 用于质押借款，开立银行承兑汇票
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
应收票据 194,457,696.70 用于质押借款
应收款项融资 1,300,000.00 用于开立银行承兑汇票
应收账款 49,440,000.00 用于质押借款
固定资产 28,826,144.94 用于最高额抵押担保
长期股权投资 11,967,224.27 质押[注]
合 计 956,593,850.32
[注] 一块互动在搭建 VIE 架构，根据境外离岸公司（以下简称 WFOE）与境内中外合资企业（以下
简称 OPCO）股东达成的《股权质押协议》，境内 OPCO 股东向 WFOE 出质其股权，作为其履行其他 VIE 协
议的保证，公司将持有一块互动 3.79%的股权相应进行了质押
(2) 其他说明
1) 2020 年 12 月，根据利欧浙江与中国农业银行股份有限公司温岭市支行(以下简称农行温岭支行)
签订的《最高额权利质押合同》(合同编号 33100720200002564)，利欧浙江将下列专利专用权质押给农
行温岭支行用于在 2020 年 12 月 7 日至 2025 年 12 月 6 日止办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、
银行保函等业务。
专利专用权名称 注册证编号 注册有效期
发明专利权 ZL 2017 1 1307610.6 2019 年 07 月 09 日至 2037 年 12 月 11 日
发明专利权 ZL 2017 1 1307624.8 2020 年 07 月 28 日至 2037 年 12 月 11 日
发明专利权 ZL 2013 1 0172426.0 2015 年 12 月 23 日至 2033 年 05 月 09 日
发明专利权 ZL 2012 1 0297305.4 2015 年 08 月 12 日至 2032 年 08 月 21 日
发明专利权 ZL 2010 1 0542369.7 2013 年 01 月 23 日至 2030 年 11 月 12 日
2 ）2020 年 12 月，根据本 公司与农行温 岭支行签订的《 最高额权利质押 合同》(合 同编号
33100720200002622)，本公司将下列商标注册权质押给农行温岭支行用于在 2020 年 12 月 15 日至 2025
年 12 月 14 日止办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。
专利专用权名称 注册证编号 注册有效期
商标注册权 第 17616975 号 2019 年 05 月 28 日至 2029 年 5 月 27 日
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,344,677,901.20 1,401,726,214.05 138.61%
注：本报告期投资支付现金较多主要系本期公司利用闲置资金购买理财产品所致。截止 2022 年末，公司交易性金融资产
30
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
余额 16.96 亿元，同比上期增加 16.92 亿元。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截
至
资
产
本
负
主 投 资 投 产 预 期 是 披露 披露
被投资 债
要 资 持股比 金 资 品 计 投 否 日期 索引
公司名 投资金额 合作方 表
业 方 例 来 期 类 收 资 涉 （如 （如
称 日
务 式 源 限 型 益 盈 诉 有） 有）
的
亏
进
展
情
况
杭州金研为政投资
杭州金 管理合伙企业（有
股
研岚裕 限合伙）、上海岚
权
航添股 股 自 裕投资管理有限公 2022
已
权投资 权 新 有 司、杭州金研学而 五 年 01 2022-
50,000,000 44.90% - 全 否
合伙企 投 设 资 二期股权投资合伙 年 月 13 004
部
业（有 资 金 企业（有限合 日
过
限合 伙）、浙江歌山投
户
伙） 资有限公司、郝
省、吕文忠
浙江清东投资管理
有限公司、宁波清
松礼得创业投资合
伙企业（有限合
伙）、宜兴新动能
无锡清
产业基金合伙企业 股
松医疗
（有限合伙）、宜 权
健康产 股 自 2022
兴科产谷产业基金 已
业投资 权 新 有 八 年 07 2022-
200,000,000 21.05% 合伙企业（有限合 - 全 否
合伙企 投 设 资 年 月 29 052
伙）、宜兴市氿普 部
业（有 资 金 日
实业有限公司、北 过
限合
京义翘神州科技股 户
伙）
份有限公司、上海
亿仁石油化工有限
公司、江苏金久建
材集团有限公司、
石国松、周子辰
开弦资本管理有限
嘉兴开 公司、福建平潭民 股
弦博越 投投资有限公司、 权
股 自 2022
创业投 蒋震林、陈鑫、赵 已
权 新 有 五 年 08 2022-
资合伙 80,000,000 32.00% 雅楠、胡彦如、黄 - 全 否
投 设 资 年 月 26 055
企业 继承、汪汪、许 部
资 金 日
（有限 昕、吕俊、朱剑 过
合伙） 乔、宁波梅山保税 户
港区渊合投资管理
31
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合伙企业（有限合
伙）、新余香金项
目投资中心（有限
合伙）、卢高文、
蒋彤、卫勇、易海
涛、潘冠臣
杭州金 股
杭州金研为政投资
研器道 权
股 自 管理合伙企业（有 2022
股权投 已
权 新 有 限合伙）、季思 七 年 10 2022-
资合伙 20,000,000 43.91% - 全 否
投 设 资 谊、葛梦露、浙江 年 月 11 063
企业 部
资 金 钱塘江金研资产管 日
（有限 过
理有限公司、陈勰
合伙） 户
合计 -- -- 350,000,000 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：万元
计入权益
会计
证券 证券 最初投资 期初账面 本期公允价 的累计公 本期购买 本期出售 期末账面 会计核 资金
证券简称 计量 报告期损益
品种 代码 成本 价值 值变动损益 允价值变 金额 金额 价值 算科目 来源
模式
动
境内 公允 其他非
542,067.2 188,522.9 245,452.9 自有
外股 LI 理想汽车 45,000.00 价值 -108,116.56 25.13 -54,598.92 流动金
9 1 4 资金
票 计量 融资产
BC GREATER
CHINA 公允 其他非
自有
基金 - OPPORTUNITIES - 价值 64,929.00 -6,738.66 46,663.96 31,949.10 -5,054.00 78,907.03 流动金
资金
FUND SPC-NEW 计量 融资产
ERA FUND SP
境内 公允 其他非
0137 自有
外股 温岭工量刃具 498.96 价值 368.53 58.49 48.84 310.04 流动金
9 资金
票 计量 融资产
境内 公允 其他非
6886 自有
外股 新风光 3,650.97 价值 24,473.56 -984.3 9,912.75 -374.06 13,576.52 流动金
63 资金
票 计量 融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- --
631,838.3 230,384.7 338,246.5
合计 - -- -115,781.03 46,689.09 -59,978.14 -- --
8 6 3
证券投资审批董事会公告披露日
2022/7/28
期
注：基金本期外币报表折算差异影响 6,001.83 万元。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
32
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司 注册资
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 本
利欧集团泵业 子公
泵及配件 123,690 1,185,056.42 685,576.83 430,651.48 -64,823.87 -43,463.62
有限公司 司
利欧集团数字 子公 数字营销一
40,000 628,725.78 282,065.87 1,596,136.83 10,322.35 4,687.61
科技有限公司 司 体化服务
情况说明：
1、上述各公司以其各自的合并财务报告的数据列示。
2、利欧集团浙江泵业有限公司的全资子公司利欧香港持有理想汽车股票，本期确认大额公允价值变动损益。
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
利欧集团泵业科技有限公司 投资设立 无重大影响
浙江利欧园林机械有限公司 投资设立 无重大影响
LEO ENGINEERING INDONESIA 投资设立 无重大影响
厦门麦克风电子商务有限公司 投资设立 无重大影响
成都恒新文化传媒有限公司 投资设立 无重大影响
深圳优加美文科技有限公司 投资设立 无重大影响
平潭聚远投资有限公司 投资设立 无重大影响
浙江博格电子商务有限公司 投资设立 无重大影响
浙江利欧信息技术有限公司 投资设立 无重大影响
安福县钱山乡长坑高岭土有限公司 投资增资 无重大影响
上海欧执企业管理合伙企业（有限合伙） 投资设立 无重大影响
浙江利欧泵业销售有限公司 注 销 无重大影响
云南利欧水泵销售有限公司 注 销 无重大影响
江苏梦扬信息技术有限公司 注 销 无重大影响
上海页趣信息科技有限公司 注 销 无重大影响
上海买量信息科技有限公司 注 销 无重大影响
上海火焱焱网络科技有限公司 注 销 无重大影响
利欧万圣（重庆）文化传媒有限公司 注 销 无重大影响
33
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
台州利欧跨境电子商务有限公司 注 销 无重大影响
上海腾效信息科技有限公司 注 销 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
具体详见本报告第十节“财务报告”之“八、合并范围的变更”。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司品牌发展战略
1、品牌使命：与所有利益相关者共创共荣
2、品牌愿景：构建智慧流动的美好世界
3、品牌价值观：德勤立事，敏捷得胜，创新求成，共赢致远
（二）公司 2023 年的经营计划
2023 年，利欧集团将秉承着“智慧流动，共生美好”的品牌主张，以创新为发展动力，推动高质
量发展，构建可持续产业业态，以“机械制造+数字营销+产业投资”三驾马车并驾齐驱相互赋能，将利
欧打造成为国内持续领先和更具国际竞争力、影响力的综合性泵及数字营销集团。除了继续做好日常经
营的各项工作外，公司将重点做好以下几个方面的工作：
1、机械制造板块重点工作规划
（1）国内营销中心将根据水利、能源、石化、建筑、市政等十大行业分类，按渠道及区域基地分
类，明确各个业务单位业绩目标，稳步落实公司机械制造业务发展战略；
（2）根据全新的品牌定义，明晰品牌升级目标，凝心聚力，开拓创新，为利欧泵业从产品导向向
“产品+解决方案”导向变革，探寻新的路径；
（3）根据新的产品规划，在公司国内国际“双循环”的发展策略指导下，进行深度研究与规划，
开发具有鲜明特色，富有细分市场竞争力的系列产品。围绕产品打造核心竞争力，推进产品降本；
（4）重新梳理代理商体系，谨慎评估独家代理权，增加代理商密度，提高代理商质量。持续推进
服务升级，以客户为中心，深入开展服务质效升级活动，全面改善售后服务、技术支持、客服对接等方
面服务水平；
（5）加大市场推广力度，在品牌推广发布会的基础上，深化与新老客户的联系，推动授权牌照新
政策，积极参与各类展会、路演、交流会，加强公司品牌影响力；
2、数字营销板块重点工作规划
34
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
利欧数字将全面拥抱 AI 技术，成为 AI 营销时代的领军者。利欧数字将原有数字资产、技术团队、
研发资源全面转型 AI 系列产品的开发。名为“奇思妙想”的第一代 AIGC 营销行业产品，已在全员测试
中，并将尽快推向市场。产品将立足于全面提升营销各岗位的生产力，探索 AIGC 生态、全面优化创意
到投放的营销闭环。以期获取更多的业务增长，获得更多利润增长点。
公司确立媒体代理事业群和整合营销事业群经营管理模式后，将以业绩检验成果，进一步明确业务
模式的整合方向，扬长补短，强化各业务端市场竞争力。
媒体代理业务继续深耕主流媒体平台，高效运营，赋能客户品牌增值，利用 AI 技术优势革新自动
化工具，全面提高投放效果，让利欧数字牢牢占据行业头部规模；整合营销业务则将不断向产业链上下
游延伸，从品牌建设至商业销售，提供完整全链路式营销服务，利用 AI 强大的生产力提升能力，增强
自身迭代，探索新的 AIGC 内容生态。AI 技术无疑可以加速“端到端”打通的进程，为营销公司带来更
高的能力上限和竞争壁垒。
（三）公司面临的风险
1、机械制造板块风险提示
（1）市场波动风险
公司产品以出口为主。近年来，在国际市场开拓过程中，公司依靠产品良好的性价比优势，与世界
知名的水泵和园林机械制造商、经销商及国外连锁超市建立了稳定的合作关系。
目前，全球经济复苏依然缓慢，并且存在诸多不确定因素，美国实施一系列的贸易保护措施，对全
球贸易带来了更多的不确定性，可能影响公司产品出口收入的稳定增长。如公司主要客户所在国的政治
经济环境、贸易政策等发生重大变化，也将对公司的经营产生一定影响。因此，公司存在市场波动风险。
（2）原材料价格波动风险
公司产品生产所用的主要原材料包括铜漆包线、铝锭、硅钢片、PP 及 ABS 塑料、轴料、生铁和钢
材等，材料成本占主营业务成本很大一部分。由于原材料成本在公司产品成本中所占比重较大，因此原
材料价格的波动将直接影响公司的营业成本，进而对公司的经营业绩带来影响。因此，公司存在主要原
材料价格波动风险。
（3）人力资源风险
近年来，国内许多地区都出现了“用工荒”现象，由于劳动力短缺导致用工成本持续上升，尤其在制
造业发达地区较为明显。
虽然公司通过优化产品结构、提高设备自动化程度、优化工艺流程、提高产品售价等措施，部分抵
消了劳动力短缺和劳动力成本上升对公司的不利影响，但是如果劳动力短缺和劳动力价格上涨的状况持
续存在，将对公司进一步扩大经营规模形成较大制约。因此，公司存在人力资源风险。
35
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（4）出口退税率变化导致公司业绩波动的风险
2022 年，公司产品的出口退税率主要为 9%和 13%，出口货物实行“免、抵、退”税政策。出口退税
率的变动，将直接影响产品销售毛利率，对公司产品的出口竞争力和经营业绩产生影响。
2、数字营销板块风险提示
（1）整合风险
公司原有业务属于传统制造业，近些年公司收购的数字营销公司属于互联网新兴行业，公司管理层
在互联网业务领域的管理经验尚待加强。为发挥资产及业务之间的协同效应，提高公司竞争力，公司原
有业务与新收购资产的相关业务需进行一定程度的整合。公司在互联网企业经营管理、组织设置、团队
磨合、内部控制和人才引进等方面存在一定的风险和挑战。
（2）人才流失风险
人力资源是数字营销公司的核心资源，是保持和提升公司竞争力的关键要素。数字营销公司管理团
队及业务人员的稳定性，将直接影响公司数字营销业务的发展和业绩。若不能很好地控制人才流失的风
险，则会对公司数字营销领域的经营和业务发展造成不利影响。
为避免核心团队成员流失造成不利影响，公司在股权收购合同中约定了一系列的奖励和惩罚措施，
确保核心团队成员的稳定。
（3）市场竞争加剧风险
现阶段，我国数字营销领域基本处于完全竞争状态，行业内公司数量众多，市场竞争激烈。随着我
国经济的快速稳定发展，企业品牌意识不断加强，我国数字营销行业步入上升周期，各类数字营销公司
纷纷抓住这一良好时机，不断提升自身的经营实力，力争维持较高的市场份额。在日新月异不断升级的
市场竞争态势中，尽管各家子公司不断提升自身业务水平和创新能力，以保持其经营业绩的稳定发展，
但面对大量竞争对手，不排除数字营销子公司业务、财务状况及经营业绩将会受到不利影响。
（4）政策风险
我国数字营销行业的主管部门是工业和信息化部以及国家市场监督管理总局等。数字营销行业属于
互联网服务行业的新生分支，自诞生以来一直没有统一的行业规范和标准。随着相关监管部门对数字营
销行业持续增强的监管力度，数字营销行业的准入门槛可能会有所提高，若公司在未来不能达到新政策
的要求，则将对其持续经营产生不利影响。
3、投资业务板块风险提示
（1）投资项目管理风险
近年来，公司通过直接或间接的形式参与了较多项目的投资。较多的在管项目、所投项目对公司的
投后管理能力形成了较大考验。
36
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2）项目投资收益高低对公司业绩产生的风险
公司过往投资项目实现了较好的收益，但这并不意味着目前已投项目未来的投资收益必然与之相同
或接近。如果宏观经济出现较大下滑，投资标的不能实现预期业绩发展目标，导致投资标的无法完成上
市目标，可能会影响公司后续年度的经营业绩。
（3）证券价格风险
目前公司投资的部分标的企业已在国内外证券交易所实现上市。因股票价格波动可能会对公司当期
损益产生较大影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用□不适用
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
及提供的资料
公司生产经营情
不定期 公司 电话沟通 个人 投资者 -
况，未提供资料
37
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—
—主板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、行政法规，以及中国证监
会、深圳证券交易所关于公司治理的有关要求，规范运作，结合公司实际情况，不断完善公司的法人治
理结构，健全公司内部控制制度，积极开展投资者关系管理工作，进一步提升公司治理的质量，促进公
司规范运作。截止报告期末，公司治理实际情况符合上市公司治理规范性文件的要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定和要求，规范股东大会的
召集、召开和表决程序，全面采用现场投票与网络投票结合的方式，为全体股东行使权利提供便利条件，
确保全体股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。报告期内，公司共召开了 3 次股东大会，会议均
由董事会召集、召开。同时，公司聘请律师进行现场见证并出具法律意见书，对会议召集、召集人资格、
出席人员资格、表决程序及表决结果等事项出具法律意见，确保股东大会的规范运作。
（二）关于公司与控股股东
公司具有独立的业务、经营能力和完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于
控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格
规范自己的行为，未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。公司关联交易
公平合理，公司对关联交易的定价依据、协议的订立以及履行情况均及时、充分地予以披露。
（三）关于董事与董事会
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合有关法律法规和
《公司章程》的要求。公司董事忠实、诚信、勤勉地履行职责，出席公司董事会和股东大会，严格按照
《公司章程》《董事会议事规则》等制度履行职权，积极学习最新监管法律法规。公司独立董事按照
《公司章程》《独立董事制度》等规定独立履行职权，对关联交易、对外担保等涉及中小投资者利益的
事项发表独立意见，确保公司规范运作。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，专业
委员会充分发挥专业优势，为公司重大事项提供科学决策，保障董事会专业化运作水平不断提高。
报告期内，公司共召开了 8 次董事会，会议的召集、召开和表决程序、决议内容均符合法律法规和
《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。
（四）关于监事与监事会
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司监事会有 3 人组成，其中股东代表监事 2 名，职工代表监事 1 名。职工代表监事由公司员工通
过民主推选而选出。公司监事会成员结构合理，监事任职资格、选聘程序、构成均符合有关法律、法规
的要求。报告期内，公司共召开了 5 次监事会。监事会勤勉尽责，通过列席董事会、股东大会，召开监
事会会议，对公司董事、高级管理人员的行为进行监督，对公司重大事项进行监督。
（五）内部审计情况
公司已建立内部审计制度，设置内部审计部门，聘任了内部审计负责人，对公司的日常运行进行有
效的内部控制。内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，行使审计监督权，依法检查公司会
计账目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资
产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。在强化内部控制、改善经
营管理、提高经济效益等方面，公司审计部发挥了重要作用。
（六）关于信息披露与透明度
公司严格按照《公司章程》《信息披露事务管理制度》等相关法律法规的要求，认真履行信息披露
义务，确保披露信息的真实、准确、完整、及时。公司董事会秘书全面负责信息披露、投资者关系管理，
接待股东及相关人员的来访和咨询。公司通过电话、邮箱、传真、互动易等多渠道多平台，积极回复投
资者咨询、接受投资者来访与调研，与投资者形成良好的互动关系。公司将进一步保证信息透明度，保
障全体股东的合法权益。公司指定《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资
讯网为公司信息披露指定的报纸和网站。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规和《公司章
程》的有关规定，与控股股东、实际控制人及其关联人在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持独
立性，具备自主经营能力。
1、资产独立情况
公司具备独立的法人资格，合法拥有与主营业务相关的生产设备、生产系统、土地、厂房及商标、
专利、软件著作权的所有权和使用权，完全独立于控股股东、实际控制人及其关联人。
2、人员独立情况
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
报告期内公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，没有
在股东单位领取薪酬情况；公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免均符合法定程序，不存在控股
股东越权任命的情形；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其关联企业兼职；公司按照相关法律
法规的规定与员工签订劳动合同，制定人事、薪酬等相关制度，完全独立于公司控股股东、实际控制人
及其关联人。
3、财务独立情况
公司设立独立的财务部门并配备专职财务人员，具备独立的财务核算体系及规范的财务管理制度，
能够独立作出财务决策；公司独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其关联人共用银行
账户的情形；公司独立进行纳税申报及履行缴税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其关联人混合
纳税的情形。
4、机构独立情况
公司建立了健全的法人治理结构，设置了董事会、监事会、股东大会等决策和监督机构，同时，建
立了独立完整的内部组织机构，各机构均按照相关规定在其职责范围内独立行使相关权利，不存在与控
股股东、实际控制人及其关联机构混同的情形。
5、业务独立情况
公司业务完整，自主独立经营，不依赖控股股东或其他关联方，与控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易，也不存在控股股东利用其控股地位直接或间接
地干涉公司决策和生产经营的情形。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类 投资者参与
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
型 比例
2022 年第一次临 临时股 2022 年 01 2022 年 01 巨潮资讯网：《2022 年第一次临时股东大会决
19.15%
时股东大会 东大会 月 21 日 月 22 日 议公告》（公告编号：2022-005）
2022 年第二次临 临时股 2022 年 05 2022 年 05 巨潮资讯网：《2022 年第二次临时股东大会决
19.57%
时股东大会 东大会 月 10 日 月 11 日 议公告》（公告编号：2022-036）
2021 年度股东大 年度股 2022 年 05 2022 年 05 巨潮资讯网：《2021 年度股东大会决议公告》
21.29%
会 东大会 月 20 日 月 21 日 （公告编号：2022-039）
40
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职 性 年 任期起始日 持股份 持股份
姓名 职务 任期终止日期 股数 减变动 股数 减变动
状态 别 龄 期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
董事长、 2021 年 03 2024 年 03 月 637,387, 637,387,
王相荣 现任 男 51
总经理 月 24 日 23 日 033 033
2021 年 03 2024 年 03 月 503,903, 503,903,
王壮利 副董事长 现任 男 49
月 24 日 23 日 819 819
董事、副 2021 年 03 2024 年 03 月 7,662,98 7,662,98
张旭波 现任 男 54
总经理 月 24 日 23 日 2 2
董事、财 2021 年 03 2024 年 03 月 10,114,8 10,114,8
陈林富 现任 男 60
务总监 月 24 日 23 日 61 61
2021 年 03 2024 年 03 月
王呈斌 独立董事 现任 男 54
月 24 日 23 日
2021 年 03 2024 年 03 月
彭涛 独立董事 现任 男 53
月 24 日 23 日
2021 年 03 2024 年 03 月
袁渊 独立董事 现任 男 40
月 24 日 23 日
监事会主 2021 年 03 2024 年 03 月
林仁勇 现任 男 42
席 月 24 日 23 日
2021 年 03 2024 年 03 月
潘灵松 监事 现任 男 41
月 24 日 23 日
2021 年 03 2024 年 03 月
陈文钰 监事 现任 女 49
月 24 日 23 日
2021 年 03 2024 年 03 月 6,890,77 6,890,77
颜土富 副总经理 现任 男 44
月 24 日 23 日 3 3
董事会秘
2021 年 03 2024 年 03 月
周利明 书、副总 现任 男 40
月 24 日 23 日
经理
1,165,95 1,165,95
合计 -- -- -- - -- -- 0 0 0 --
9,468 9,468
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事
公司共有董事 7 名。各董事的基本情况如下：
41
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1、王相荣，男，中国国籍，获新加坡永久居留权，1972 年 2 月生，本科学历。2001 年 5 月至
2005 年 1 月，任浙江利欧电气有限公司执行董事兼总经理，2005 年 2 月至今任公司董事长，2009 年 8
月至今兼任公司总经理。
2、王壮利，男，中国国籍，无境外永久居留权。1974 年 7 月生，大学学历，工程师。2001 年 5 月
至 2005 年 1 月，任浙江利欧电气有限公司监事、副总经理，2005 年 2 月至 2011 年 5 月任公司董事、副
总经理，2011 年 5 月至今任公司副董事长。
3、张旭波，男，中国国籍，获匈牙利永久居留权，1969 年 9 月生，硕士研究生学历。曾任职于广
发证券股份有限公司投资银行部及中银国际证券有限责任公司投资银行部，现任公司董事、副总经理。
4、陈林富，男，中国国籍,无境外永久居留权。1963 年 10 月生，大专学历，曾任温岭市新河供销
社主办会计、温岭市财政局委派会计、浙江利欧电气有限公司财务部经理，现任公司董事、财务总监。
5、王呈斌，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，台州学院商学院教授、博士、高级
经济师，中共党员。现任台州市经济学会副会长、台州市统计学会副会长、利欧集团股份有限公司独立
董事、浙江拱东医疗器械股份有限公司独立董事、特洁尔科技股份有限公司独立董事。
6、彭涛，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级会计师，中国注册会计师、中共
党员。曾任职于杭州环境监测中心站主办会计，浙江东方会计师事务所项目经理，浙江证监局主任科员、
副处长，浙江上市公司协会常务副会长、法定代表人，浙江广厦股份有限公司、广厦控股集团有限公司
以及子公司杭州建工集团有限责任公司担任过常务副总经理、副董事长、董事长、总经理等职务，浙江
哈尔斯真空器皿股份有限公司副总裁、董事会秘书，浙江金聚唐电子商务有限公司副总裁等。现任浙江
天晟建材股份有限公司独立董事、浙江远图互联科技股份有限公司独立董事。
7、袁渊，男，1983 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学金融学博士后，上海财
经大学会计学博士，曾留学美国华盛顿大学和南洋理工大学，曾任东吴证券首席策略分析师、研究所常
务副所长、公司内核委员会委员；兴业银行集团华福证券董事总经理，投行部门负责人、业务委员会副
主任；曾在中国证监会系统工作，曾参与创办中国并购博物馆。现任中德证券董事总经理，保荐业务部
门负责人，江苏苏州农村商业银行股份有限公司独立董事、新疆大全新能源股份有限公司独立董事。
（二）监事
公司共有监事 3 名。各监事的基本情况如下：
1、林仁勇，男，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 7 月生，大学本科学历。2002 年 7 月，进
入台州利欧电气有限公司（公司前身）工作。现任公司监事会主席、工会主席、利欧集团浙江泵业有限
公司行政总监。
42
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、潘灵松，男，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 11 月生，本科学历。2006 年 7 月，进入
浙江利欧股份有限公司（公司前身）工作。现任公司监事、利欧集团泵业有限公司人力资源中心 HRBP
总监。
3、陈文钰，女，中国国籍，无境外永久居留权。1974 年 5 月生，本科学历。曾任上海好耶广告有
限公司人力资源总监职务。2010 年 2 月加入上海聚胜万合广告有限公司，担任人力资源总监、人力资
源副总裁职务，2018 年调任利欧集团数字科技有限公司，担任人力资源副总裁职务。
（三）高级管理人员
公司共有高级管理人员 5 名。各高级管理人员基本情况如下：
1、王相荣，本公司董事长兼总经理，请参见（个人简况参见本节“（一）董事”）。
2、张旭波，本公司董事、副总经理（个人简况参见本节“（一）董事”）。
3、陈林富，本公司董事兼财务总监，请参见（个人简况参见本节“（一）董事”）。
4、颜土富，男，中国国籍,无境外永久居留权。1979 年 8 月生，中专学历，曾任浙江利欧电气有限
公司总经理助理，现任公司副总经理、利欧泵业总裁。
5、周利明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 3 月生，大学本科学历。曾任浙江永强集
团股份有限公司证券专员、利欧集团股份有限公司证券事务助理、证券事务代表，现任本公司副总经理、
董事会秘书。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他
任期 单位是
任职人员姓 在其他单位担任的职
其他单位名称 任期起始日期 终止 否领取
名 务
日期 报酬津
贴
王相荣 浙江利欧控股集团有限公司 董事长 2007 年 12 月 否
王相荣 台州新科环保研究所有限公司 执行董事 1995 年 01 月 否
王相荣 温岭市广源房地产开发有限公司 董事 2008 年 10 月 否
王相荣 上海漫酷广告有限公司 董事长 2014 年 04 月 否
王相荣 银色琥珀文化传播（北京）有限公司 董事长 2014 年 11 月 否
王相荣 江苏万圣伟业网络科技有限公司 董事长 2015 年 11 月 否
王相荣 北京微创时代广告有限公司 董事长 2015 年 11 月 否
王相荣 利欧集团数字科技有限公司 董事长 2015 年 10 月 否
王相荣 上海智趣广告有限公司 董事 2016 年 11 月 否
王相荣 天台佳合企业管理有限公司 董事 2004 年 11 月 否
王相荣 浙江商大创业园管理有限公司 副董事长 2016 年 09 月 否
王相荣 利欧（大连）工业泵技术中心有限公司 执行董事 2012 年 05 月 否
王相荣 青创投资管理有限公司 董事 2012 年 02 月 否
王相荣 温岭市青商大厦企业管理有限公司 监事 2016 年 06 月 否
王相荣 上海磊利汽车贸易有限公司 监事 2005 年 04 月 否
43
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
王相荣 利欧集团泵业有限公司 董事 2021 年 03 月 否
王相荣 温岭市利鑫企业管理咨询有限公司 执行董事 2016 年 10 月 否
王相荣 利欧集团泵业科技有限公司 董事 2023 年 03 月 否
王壮利 浙江利欧控股集团有限公司 董事 2011 年 06 月 否
王壮利 温岭利恒担保有限公司 董事 2016 年 04 月 否
王壮利 台州新科环保研究所有限公司 监事 1995 年 01 月 否
王壮利 台州利欧环保新材料有限公司 经理、执行董事 2017 年 11 月 否
王壮利 浙江利欧环保科技有限公司 监事 2010 年 01 月 否
王壮利 温岭利欧贸易有限公司 监事 2010 年 01 月 否
王壮利 温岭市利恒机械有限公司 监事 2007 年 03 月 否
王壮利 台州利欧矿业投资有限公司 监事 2010 年 01 月 否
王壮利 台州市路桥黄礁岛开发有限公司 执行董事 2016 年 12 月 否
王壮利 长沙美能电力设备股份有限公司 董事 2011 年 12 月 否
王壮利 浙江利欧环境科技有限公司 董事长 2017 年 06 月 否
王壮利 浙江碳银数智绿能科技有限公司 董事 2018 年 02 月 否
王壮利 台州荣利物资配送有限公司 董事长 2020 年 11 月 否
王壮利 浙江利欧水务科技有限公司 执行董事 2017 年 06 月 否
王壮利 利欧集团浙江泵业有限公司 董事 2015 年 12 月 否
王壮利 利欧集团泵业有限公司 董事 2021 年 03 月 否
王壮利 温岭越赫科技有限公司 经理、执行董事 2022 年 03 月 否
王壮利 利欧集团泵业科技有限公司 董事 2022 年 04 月 否
张旭波 浙江大农实业股份有限公司 董事 2014 年 07 月 否
张旭波 温岭市欧江企业管理咨询有限公司 副董事长 2008 年 07 月 否
张旭波 上海漫酷广告有限公司 董事 2014 年 04 月 否
张旭波 银色琥珀文化传播（北京）有限公司 董事 2014 年 11 月 否
张旭波 江苏万圣伟业网络科技有限公司 董事 2015 年 11 月 否
张旭波 北京微创时代广告有限公司 董事 2015 年 11 月 否
张旭波 上海智趣广告有限公司 董事 2016 年 11 月 否
张旭波 利欧集团数字科技有限公司 董事 2015 年 10 月 否
张旭波 北京盛夏星空影视传媒股份有限公司 董事 2016 年 07 月 否
张旭波 看财经文化传媒（深圳）有限公司 董事 2018 年 12 月 否
张旭波 利欧集团股份有限公司上海分公司 负责人兼总经理 2005 年 09 月 否
张旭波 上海吉舒贸易有限公司 执行董事 2020 年 04 月 否
陈林富 利欧香港有限公司 执行董事 2008 年 06 月 否
陈林富 利欧集团浙江泵业有限公司 监事 2015 年 12 月 是
陈林富 利欧集团湖南泵业有限公司 董事 2017 年 01 月 否
陈林富 温岭市小微金融服务有限公司 董事 2017 年 07 月 否
陈林富 温岭利欧电子科技有限公司 董事 2018 年 06 月 否
陈林富 利普诺持之水泵系统（上海）有限公司 董事 2022 年 07 月 否
陈林富 利欧集团泵业有限公司 董事 2021 年 03 月 否
陈林富 温岭利欧园林机械有限公司 董事 2014 年 01 月 否
陈林富 上海利泵流体科技发展有限公司 董事 2012 年 08 月 否
陈林富 利欧集团泵业科技有限公司 董事 2022 年 04 月 否
王呈斌 浙江拱东医疗器械股份有限公司 独立董事 2017 年 10 月 是
王呈斌 特洁尔科技股份有限公司 独立董事 2020 年 08 月 是
彭涛 浙江远图技术股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月 是
彭涛 浙江天晟建材股份有限公司 独立董事 2020 年 01 月 是
袁渊 江苏苏州农村商业银行股份有限公司 独立董事 2020 年 09 月 是
袁渊 新疆大全新能源股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 是
林仁勇 温岭市汇英实业有限公司 经理、执行董事 2018 年 09 月 否
林仁勇 浙江利欧医疗器械有限公司 监事 2020 年 03 月 否
林仁勇 台州利恒检验检测技术有限公司 监事 2018 年 07 月 否
林仁勇 台州利欧跨境电子商务有限公司 监事 2020 年 03 月 否
林仁勇 温岭利欧电子科技有限公司 监事 2018 年 06 月 否
林仁勇 温岭市利昂机械制造有限公司 监事 2019 年 12 月 否
林仁勇 温岭市利奥机械设备有限公司 监事 2019 年 12 月 否
44
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
林仁勇 温岭通利投资有限公司 董事 2017 年 03 月 否
林仁勇 温岭利新机械有限公司 监事 2020 年 07 月 否
林仁勇 台州荣利物资配送有限公司 董事 2020 年 11 月 否
林仁勇 利欧集团泵业有限公司 监事 2021 年 03 月 否
林仁勇 台州中盟知识产权服务有限公司 监事 2021 年 08 月 否
林仁勇 利欧集团泵业科技有限公司 监事 2022 年 04 月 否
林仁勇 浙江利欧园林机械有限公司 监事 2022 年 06 月 否
颜土富 浙江利欧医疗器械有限公司 经理、执行董事 2020 年 03 月 否
颜土富 利欧集团浙江泵业有限公司 董事长、经理 2015 年 12 月 是
颜土富 利欧集团湖南泵业有限公司 董事长 2018 年 10 月 否
颜土富 台州利恒检验检测技术有限公司 经理、执行董事 2018 年 07 月 否
颜土富 温岭利欧电子科技有限公司 董事长 2018 年 06 月 否
颜土富 利普诺持之水泵系统（上海）有限公司 董事长 2012 年 07 月 否
颜土富 温岭利欧模具制造有限公司 监事 2019 年 04 月 否
颜土富 台州利欧跨境电子商务有限公司 经理、执行董事 2020 年 03 月 否
颜土富 浙江利欧泵业销售有限公司 执行董事、总经理 2020 年 08 月 否
颜土富 利欧集团泵业有限公司 董事长、经理 2021 年 03 月 否
颜土富 温岭利欧园林机械有限公司 董事长、经理 2014 年 01 月 否
颜土富 利欧集团泵业科技有限公司 董事长 2022 年 04 月 否
颜土富 上海塞利威机电工程有限公司 执行董事 2021 年 09 月 否
颜土富 浙江铂美格电子商务有限公司 监事 2023 年 02 月 否
颜土富 浙江利欧园林机械有限公司 经理、执行董事 2022 年 06 月 否
颜土富 浙江瑞威电子商务有限公司 监事 2023 年 02 月 否
颜土富 浙江利欧建设工程有限公司 执行董事、总经理 2023 年 01 月 否
颜土富 浙江博格电子商务有限公司 执行董事、总经理 2022 年 07 月 否
颜土富 浙江利欧信息技术有限公司 执行董事、总经理 2022 年 08 月 否
宁波梅山保税港区利欧投资管理合伙企业
周利明 执行事务合伙人 2016 年 06 月 否
（有限合伙）
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
适用 □不适用
公司于 2022 年 4 月 15 日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《关于对利欧集团股份有
限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》，因公司财务及会计管理制度不完善、执行不到位，内
部控制存在一般缺陷，且《2020 年度内部控制评价报告》未披露存在内部控制一般缺陷情况，信息披
露不准确，因此对公司、王相荣、王壮利、陈林富分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期
货市场诚信档案。详见公司于 2022 年 4 月 16 日在巨潮资讯网披露的《关于收到浙江证监局警示函的公
告》（公告编号：2022-015）。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定，独立董事津贴标准由
公司股东大会决议通过，独立董事参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用由公司承担。公司董事会
下设薪酬与考核委员会，其主要职责为：（一）根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、
重要性制定薪酬计划或方案；（二）审查公司董事（非独立董事）及高级管理人员履行职责的情况并对
其进行年度绩效考评；（三）负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。
45
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬
王相荣 董事长、总经理 男 51 现任 120 否
王壮利 副董事长 男 49 现任 100 否
张旭波 董事、副总经理 男 54 现任 100 否
陈林富 董事、财务总监 男 60 现任 76 否
王呈斌 独立董事 男 54 现任 10 否
彭涛 独立董事 男 53 现任 10 否
袁渊 独立董事 男 40 现任 10 否
林仁勇 监事会主席 男 42 现任 45 否
潘灵松 监事 男 41 现任 38 否
陈文钰 监事 女 49 现任 55 否
颜土富 副总经理 男 44 现任 91.2 否
周利明 董事会秘书、副总经理 男 40 现任 60 否
合计 -- -- -- -- 715.2 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第六届董事会第 2022 年 01 2022 年 01 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第六届董事会第七次会议
七次会议 月 05 日 月 06 日 决议公告》（公告编号 2022-001）
第六届董事会第 2022 年 04 2022 年 04 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第六届董事会第八次会议
八次会议 月 20 日 月 21 日 决议公告》（公告编号 2022-016）
第六届董事会第 2022 年 04 2022 年 04 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第六届董事会第九次会议
九次会议 月 29 日 月 30 日 决议公告》（公告编号 2022-021）
第六届董事会第 2022 年 06 2022 年 06 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第六届董事会第十次会议
十次会议 月 10 日 月 11 日 决议公告》（公告编号 2022-041）
第六届董事会第 2022 年 07 2022 年 07 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第六届董事会第十一次会
十一次会议 月 28 日 月 29 日 议决议公告》（公告编号 2022-050）
第六届董事会第 2022 年 08 2022 年 08 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第六届董事会第十二次会
十二次会议 月 30 日 月 31 日 议决议公告》（公告编号 2022-056）
第六届董事会第 2022 年 10 2022 年 10 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第六届董事会第十三次会
十三次会议 月 10 日 月 11 日 议决议公告》（公告编号 2022-060）
第六届董事会第 2022 年 10 2022 年 10 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第六届董事会第十四次会
十四次会议 月 26 日 月 27 日 议决议公告》（公告编号 2022-065）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
王相荣 8 1 7 0 0 否 3
王壮利 8 1 7 0 0 否 3
张旭波 8 0 8 0 0 否 3
陈林富 8 1 7 0 0 否 3
王呈斌 8 0 8 0 0 否 1
彭涛 8 0 8 0 0 否 0
46
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
袁渊 8 0 8 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内公司董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》《董事会议事规则》
等制度开展工作，关注公司运作,独立履行职责,对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和
重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公
司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召
委 提出 其他 异议事
开
员 的重 履行 项具体
会 召开
会 成员情况 会议内容 要意 职责 情况
议 日期
名 见和 的情 （如
次
称 建议 况 有）
数
审议通过了以下议案：1、《关于 2021 年第四季度控股股东
及关联方资金占用问题的内部审计报告》；2、《关于 2021 年
第四季度开展远期外汇交易业务的内部审计报告》；3、《关
于 2021 年第四季度大额资金往来情况的内部审计报告》；4、
2022 一致
《关于 2021 年第四季度对外担保、证券投资与衍生品交
年 04 通过
易、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项
月 25 所有
实施情况的内部审计报告》；5、《审计部 2021 年第四季度工
审 日 议案
作总结及 2022 年第一季度工作计划》；6、《关于会计师事务
计 彭涛、王
所年度审计工作的总结报告及续聘会计师事务所的议案》；
委 壮利、王 4
7、《2021 年度内部控制自我评价报告》；8、《2021 年年度报
员 呈斌
告及摘要》。
会
审议通过了以下议案：1、《关于 2022 年第一季度控股股东
及关联方资金占用问题的内部审计报告》；2、《关于 2022 年
2022 一致
第一季度开展远期外汇交易业务的内部审计报告》；3、《关
年 04 通过
于 2022 年第一季度大额资金往来情况的内部审计报告》；4、
月 29 所有
《关于 2022 年第一季度对外担保、证券投资与衍生品交
日 议案
易、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项
实施情况的内部审计报告》；5、《审计部 2022 年第一季度工
47
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
作总结及 2022 年第二季度工作计划》；6、《2022 年第一季度
报告》。
审议通过了以下议案：1、《关于 2022 年第二季度控股股东
及关联方资金占用问题的内部审计报告》；2、《关于 2022 年
第二季度开展远期外汇交易业务的内部审计报告》；3、《关
2022 一致
于 2022 年第二季度大额资金往来情况的内部审计报告》；4、
年 08 通过
《关于 2022 年第二季度对外担保、证券投资与衍生品交
月 30 所有
易、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项
日 议案
实施情况的内部审计报告》；5、《审计部 2022 年第二季度工
作总结及 2022 年第三季度工作计划》；6、《关于公司 2022
年半年度报告及摘要的议案》。
审议通过了以下议案：1、《关于 2022 年第三季度控股股东
及关联方资金占用问题的内部审计报告》；2、《关于 2022 年
第三季度开展远期外汇交易业务的内部审计报告》；3、《关
2022 一致
于 2022 年第三季度大额资金往来情况的内部审计报告》；4、
年 10 通过
《关于 2022 年第三季度对外担保、证券投资与衍生品交
月 26 所有
易、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项
日 议案
实施情况的内部审计报告》；5、《审计部 2022 年第三季度工
作总结及 2022 年第四季度工作计划》；6、《关于公司 2022
年第三季度报告的议案》。
审议通过了以下议案：1、《关于<利欧集团股份有限公司
薪 2022 一致
2022 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》；2、
酬 年 04 通过
《关于<利欧集团股份有限公司 2022 年股票期权激励计划实
与 月 20 所有
王呈斌、 施考核管理办法>的议案》；3、《关于核查公司 2022 年股票
考 日 议案
王相荣、 2 期权激励计划首次授予激励对象名单的议案》。
核
袁渊 2022 一致
委
年 04 审议通过了以下议案：1、《关于公司董事和高级管理人员 通过
员
月 29 2021 年度薪酬的议案》。 所有
会
日 议案
战
略 王呈斌、
2022 一致
决 王相荣、
年 04 通过
策 王壮利、 1 审议通过了以下议案：《关于 2022 年度经营计划的议案》。
月 29 所有
委 张旭波、
日 议案
员 陈林富
会
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 11
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 5,708
报告期末在职员工的数量合计（人） 5,719
当期领取薪酬员工总人数（人） 5,719
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
48
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,203
销售人员 838
技术人员 636
财务人员 166
行政人员 983
创意人员 463
管理人员 430
合计 5,719
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及本科以上 1,978
大专 1,276
大专以下 2,465
合计 5,719
2、薪酬政策
公司及控股子公司实行劳动合同制，与员工签订《劳动合同》，员工按照与公司签订的劳动合同承
担义务和享受权利。公司根据相关法律、法规之规定执行劳动保护制度、社会保障制度，公司员工参加
基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险等各类社会保险。
3、培训计划
公司建立了员工培训机制，并根据生产经营的需要、员工业务、管理素质提升的需求等，采取内部
培训与外派培训相结合的方式，制定培训计划，提升团队素质，以保证既定经营目标的实现以及企业、
员工的双向可持续发展。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 395,320.08
劳务外包支付的报酬总额（元） 10,790,478.62
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
49
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）2022 年度股票期权激励计划
2022 年 4 月 20 日，公司召开第六届董事会第八次会议和六届监事会第五次会议，审议通过了《关
于〈利欧集团股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案。公司拟向
637 名激励对象授予股票期权总计 16,555.00 万份（包含预留部分 3,311.00 万份），约占公司股本总额
的 2.45%。
2022 年 4 月 21 日至 2022 年 4 月 30 日，公司对本次激励计划拟激励对象名单通过巨潮资讯网和公
司内部进行了公示。在公示期间，公司监事会未接到任何个人对公司本次激励计划拟激励对象提出异议。
公司于 2022 年 5 月 5 日披露了《监事会关于公司 2022 年股票期权激励计划激励对象名单公示情况的说
明及核查意见》。
2022 年 5 月 10 日，公司 2022 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于〈利欧集团股份有限公
司 2022 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案。本次激励计划获得 2022 年第二次临
时股东大会的批准，董事会被授权确定股票期权授权日、在条件成就时向激励对象授予股票期权并办理
授予股票期权所必需的全部事宜。
2022 年 6 月 10 日，公司召开第六届董事会第十次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了
《关于调整 2022 年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》及《关于向激励
对象首次授予股票期权的议案》。根据公司 2022 年第二次临时股东大会的授权，公司董事会对首次授
予激励对象名单及授予数量进行调整，确定本次激励计划的首次授予日为 2022 年 6 月 10 日，以 1.55
元/份的行权价格向符合条件的 630 名激励对象首次授予 13,190.60 万份股票期权。
2022 年 7 月 4 日，公司完成 2022 年股票期权激励计划首次授予登记工作，向 624 名激励对象首次
授予股票期权 13,144.57 万份。
2022 年 10 月 26 日，公司召开了第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第九次会议，审议通
过了《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，同意以 2022 年 10 月 26 日为预留授予日，向
符合条件的 152 名激励对象授予 1,294.59 万份预留股票期权，行权价格为 1.55 元/份。
50
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年 11 月 16 日，公司完成 2022 年股票期权激励计划预留授予股票期权的登记工作，向 151 名
激励对象授予股票期权 1,285.59 万份。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
□适用 不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
无
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司严格按照《企业内部控制基本规范》《上市公司治理准则》以及公司内部控制规范
相关规定，坚持以合规为目标，以风险管理为基础，结合公司经营管理实际需要，不断优化业务流程、
完善内部控制措施。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进
了内部控制目标的实现。公司将持续完善内部控制制度，规范内部控制制度的执行，强化内部控制的监
督和整改，促进公司健康可持续发展。
报告期内，公司各项内部控制体系得到了有效执行，不存在内部控制重大缺陷情况，详见披露于巨
潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《内部控制自我评价报告》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
无 无 无 无 无 无 无
51
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报
2023 年 04 月 29 日
告全文披露日期
内部控制评价报
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告全文披露索引
纳入评价范围单
位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表
资产总额的比例
纳入评价范围单
位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表
营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
非财务报告缺陷认定主要以缺
财务报告重大缺陷的迹象包括：
陷对业务流程有效性的影响程
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
度、发生的可能性作判定。
②公司更正已公布的财务报告（并对主要指标做出超过 10%以上的
如果缺陷发生的可能性较小，
修正）；
会降低工作效率或效果、或加
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的
大效果的不确定性、或使之偏
重大错报；
离预期目标为一般缺陷；
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控
如果缺陷发生的可能性较高，
制监督无效。
定性标准 会显著降低工作效率或效果、
财务报告重要缺陷的迹象包括：
或显著加大效果的不确定性、
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
或使之显著偏离预期目标为重
②未建立反舞弊程序和控制措施；
要缺陷；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
如果缺陷发生的可能性高，会
有实施且没有相应的补偿性控制；
严重降低工作效率或效果、或
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
严重加大效果的不确定性、或
证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
使之严重偏离预期目标为重大
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以利润总额
衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金
额小于利润总额的 1.0%，则认定为一般缺陷；如果超过利润总额的
1.0%但小于 3.0%，则为重要缺陷；如果超过利润总额的 3.0%，则 非财务报告内部控制缺陷评价
认定为重大缺陷。 的定量标准参照财务报告内部
定量标准
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总 控制缺陷评价的定量标准执
额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 行。
错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产
总额的 0.5%但小于 1.5%认定为重要缺陷；如果超过资产总额
1.5%，则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺
0
陷数量（个）
非财务报告重大
0
缺陷数量（个）
财务报告重要缺
0
陷数量（个）
非财务报告重要
0
缺陷数量（个）
52
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，利欧股份公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
53
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
1、国家法律
《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国
大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治
法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》等
2、行政法规
中华人民共和国国务院令第 682 号《建设项目环境保护管理条例》、中华人民共和国国务院
国发[2016]74 号《国务院关于印发“十三五”节能减排综合工作方案的通知》、中华人民共和国
国务院国发[2011]35 号《国务院关于加强环境保护重点工作的意见》、中华人民共和国国务院国
发[2016]65 号《国务院关于印发“十三五”生态环境保护规划的通知》、中华人民共和国国务院
国发[2018]22 号《国务院关于印发打赢蓝天保卫战三年行动计划的通知》等
3、部门规章
中华人民共和国生态环境部部令第 1 号《关于修改〈建设项目环境影响评价分类管理目录〉
部分内容的决定》、中华人民共和国环境保护部环发[2012]77 号《关于进一步加强环境影响评价
管理防范环境风险的通知》、中华人民共和国环境保护部《关于印发《“十三五”挥发性有机物
污染防治工作方案》的通知》、中华人民共和国环境保护部《关于发布〈建设项目危险废物环境
影响评价指南〉的公告》、中华人民共和国生态环境部部令第 3 号《工矿用地土壤环境管理办法
（试行）》、中华人民共和国生态环境部环大气[2019]53 号《关于印发〈重点行业挥发性有机物
综合治理方案〉的通知》等
4、相关行业标准
《污染源源强核算技术指南准则》（HJ884-2018）、《固体废物鉴别标准通则》（GB34330-
2017）、《环境影响评价技术导则－大气环境》（HJ2.2-2018）、《吸附法工业有机废气治理工
程技术规范》（HJ2026-2013）、《催化燃烧法工业有机废气治理工程技术规范》（HJ2027—
2013）、《制定地方大气污染物排放标准的技术方法》（GB/T3840-91）等
环境保护行政许可情况
54
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司依照环境保护相关规定，依法取得排污许可证且排污许可证在有效期内，并严格按照排污许
可证证后管理要求执行。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
排
主要污染 主要污染 排 排放
公司或 放 核定的 超标
物及特征 物及特征 放 口分 排放浓度/ 执行的污染物排放标 排放
子公司 口 排放总 排放
污染物的 污染物的 方 布情 强度 准 总量
名称 数 量 情况
种类 名称 式 况
量
利欧集
COD（化 污水
团浙江 纳 《污水综合排放标
工业废水 学需要 1 站东 ≤500mg/L 2.16t 6.53T 无
泵业有 管 准》GB8978-1996
量） 北面
限公司
利欧集
污水 工业企业废水氨、磷
团浙江 纳
工业废水 氨氮 1 站东 ≤35mg/L 污染物间接排放限值 0.21t 0.65T 无
泵业有 管
北面 DB33/887-2013
限公司
对污染物的处理
公司建有污水处理站，废水处理涉设计能力为 160 吨/天，生产废水经污水站处理后达三级排
放标准，经市政废水纳管，进入东部污水处理厂。在废水总排口安装废水在线监测系统，废水各
项排放指标实时对接环保局，受环保局监督。2022 年污水站运行正常，各项污染物均达标排放。
环境自行监测方案
公司按照环境保护相关要求办理了排污许可证，并按照排污许可证要求制定污染物排放的监
测方案，按照排污许可证证后管理要求，定期上报月报、半年报和年报。
突发环境事件应急预案
公司按照环保相关规定，编制了企业突发环境事件应急预案，并报当地环保局备案。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
55
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、社会责任情况
利欧股份作为一家上市的社会公众公司，在追求企业最佳经济效益同时，积极承担社会责任。公司
以“与所有利益相关者共创共荣”为企业使命，秉承着德勤立事，敏捷得胜，创新求成，共赢致远的价值
观，择善而行，切实履行经济、环境、社会等层面社会责任，实现企业与社会的全面、协调、可持续发
展。
公司机械制造业务将绿色节能、低碳高效作为公司可持续发展的重要战略之一，通过绿色工厂的建
设，把“双碳”转型战略纳入企业的日常运营管理中，将减排任务落实到各部门、各生产环节、逐步建立
起全方面的“碳管理”体系。同时，公司结合自身实际，科学规划，建立长效机制，加快节能减排技术创
新，实现节能减排效益最大化。公司下属生产型企业严格按照监管部门的要求实现排放物有效规范处理、
达标排放，全年无重大环保责任事故发生。
公司重视企业文化建设，为员工提供健康向上、积极协作的工作氛围。通过建立多渠道、多形式的
员工培训体系，量身设计培训课程，鼓励员工利用空闲时间进行学习进修，提升员工自身素质和综合能
力，促进员工职业发展。公司还构建了较为完善的人力资源管理体系，通过合理的薪酬结构、薪酬水平
以及设置激励方案等，充分调动员工的工作积极性，让员工和公司成为利益共同体。
公司积极响应国家政策，在我国部分省市遭遇自然灾害时，多次开展公益行动履行社会责任。公司
党支部带头组织参与公益事业，通过亲身实践，提升员工的社会责任感与使命感。公司在实现企业稳步
发展和创造经济效益的同时，注重社会价值的创造，与社会分享公司发展的经济成果，努力为员工、为
合作伙伴、为社会的发展贡献自身力量。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
56
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 承诺 承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 履行情况
类型 时间 期限
履行中（尚未解除
迹象信息
限售）；业绩补偿
技术（上 通过本次交易取得的上市公司股份，自新增 2016 2019
股份 仲裁案已裁决，公
海）有限 股份上市日起 36 个月内不得转让。在上述锁 年 09 年9
限售 司将督促相关义务
公司;徐 定期限届满后，其转让和交易依照届时有效 月 09 月9
承诺 方推进业绩补偿事
佳亮;徐 的法律和交易所的规则办理。 日 日止
宜并及时履行信息
资产重组时所 晓峰
披露。
作承诺
迹象信息 智趣广告于 2016 年度、2017 年度及 2018 年 履行中；业绩补偿
业绩
技术（上 度应实现的年度经审核税后净利润应分别不 2016 2018 仲裁案已裁决，公
承诺
海）有限 低于人民币 5,800 万元、7,540 万元、9,802 万 年 01 年 12 司将督促相关义务
及补
公司;徐 元。否则，徐佳亮、徐晓峰、迹象信息将按 月 01 月 31 方推进业绩补偿事
偿安
佳亮;徐 照《智趣广告业绩补偿协议》的约定对上市 日 日止 宜并及时履行信息
排
晓峰 公司进行补偿。 披露。
王相荣承诺：1、在公司任职期间，每年转让
的股份不超过其所持有的公司股份总数的百
分之二十五，且离职后半年内不转让其所持 2006
首次公开发行 王相荣、
有的公司股份。2、关于避免同业竞争的承 年 08 长期
或再融资时所 王壮利、 履行中
诺。王壮利、颜土富承诺：在公司任职期 月 08 有效
作承诺 颜土富
间，每年转让的股份不超过其所持有的公司 日
股份总数的百分之二十五，且离职后半年内
不转让其所持有的公司股份。
未来
三年 2021 2023
其他对公司中 详见公司 2021 年 4 月 30 日披露的《未来三
股东 年 01 年 12
小股东所作承 公司 年（2021-2023 年）股东回报规划》（公告编 履行中
回报 月 01 月 31
诺 号：2021-042）。
规划 日 日止
承诺
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
受公司委托，浙江天册律师事务所于 2019 年 4 月向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）
履行完毕的，
提交了仲裁申请。截至目前本次仲裁已裁决，本次仲裁结果执行情况，公司将按照有关法律法规的规定
应当详细说明
及时履行信息披露义务，具体内容详见公司 2021 年 2 月 9 日、2021 年 6 月 16 日、2021 年 11 月 30 日、
未完成履行的
2023 年 1 月 12 日、2023 年 1 月 31 日披露的进展公告（公告编号：2021-011、2021-049、2021-076、
具体原因及下
2023-002、2023-005）。目前迹象信息所持股份已被另案强制执行拍卖、变卖，公司将根据上述案件的进
一步的工作计
展情况，采取进一步的法律措施，包括但不限于向法院申请迹象信息破产清算等，维护公司的利益。
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
57
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
合并报表范围发生变化情况详见本报告第十节“财务报告”之“八、合并范围的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 115
境内会计师事务所审计服务的连续年限 18
境内会计师事务所注册会计师姓名 罗联玬、孙志清
含本报告期，罗联玬连续服务 1 年，孙志清连续服务年限
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
5 年。
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓 类 调查处
原因 结论（如有） 披露日期 披露索引
名 型 罚类型
财务及会计管理制度不完善、 对公司、王相荣、
公 司 、 中 国 证
执行不到位，内部控制存在一 王壮利、陈林富分
王 相 监 会 采 2022 年 巨 潮 资 讯 网
其 般缺陷，且公司《2020 年度 别采取出具警示函
荣 、 王 取 行 政 04 月 16 （ www.cninfo.com.cn ），
他 内部控制评价报告》未披露存 的监督管理措施，
壮 利 、 监 管 措 日 公告编号（2022-015）
在内部控制一般缺陷情况，信 并记入证券期货市
陈林富 施
息披露不准确。 场诚信档案。
整改情况说明
适用 □不适用
针对上述警示函提到的问题，公司深刻反思并积极整改，截至本报告披露日，已完成上述缺陷整改
活动。公司将按照浙江证监局的要求，督促相关人员认真吸取教训，加强法律法规学习，提高规范运作
意识，切实履行好勤勉尽责义务；进一步健全并严格执行财务和会计管理制度，切实提高公司规范化运
作水平和信息披露质量。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
60
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
租赁事项详见本报告第十节“十五、其他重要事项 （二）租赁”。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内对外担保
报告期内审批的对外
实际发生额合计
担保额度合计（A1）
（A2）
报告期末已审批的对 报告期末实际对外
外担保额度合计 担保余额合计
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
利欧集团 2021 年 2021 年
浙江泵业 01 月 21 25,000 01 月 19 17,500 无 无 2年 否 否
有限公司 日 日
利欧集团 2021 年 2021 年
浙江泵业 03 月 16 17,500 03 月 10 1,930.18 无 无 3年 否 否
有限公司 日 日
利欧集团 2021 年 2017 年
湖南泵业 07 月 15 20,000 05 月 01 17,926.47 无 无 80 个月 否 否
有限公司 日 日
利欧集团 2021 年 2021 年
浙江泵业 08 月 11 10,000 08 月 09 4,897.05 无 无 3年 否 否
有限公司 日 日
利欧集团 2021 年 2021 年
浙江泵业 11 月 10 40,500 11 月 05 30,696.27 无 无 2年 否 否
有限公司 日 日
利欧集团 2022 年 2022 年
浙江泵业 01 月 29 15,000 01 月 27 10,500 无 无 1年 否 否
有限公司 日 日
利欧聚合 2022 年
120,000 56,410.18 无 无 否 否
广告有限 02 月 15
61
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司 日
上海智趣 2022 年
广告有限 02 月 15 40,000 117.04 无 无 否 否
公司 日
北京微创 2022 年 2021 年
时代广告 02 月 25 50,000 11 月 15 1,265.09 无 无 1年 否 否
有限公司 日 日
江苏大网
2022 年
时代信息
03 月 30 15,000 5,000 无 无 否 否
技术有限
日
公司
利欧集团 2022 年 2022 年
湖南泵业 03 月 30 4,000 03 月 09 2,793.6 无 无 2年 否 否
有限公司 日 日
大连利欧 2022 年 2022 年
华能泵业 03 月 30 6,000 03 月 25 2,144.15 无 无 2年 否 否
有限公司 日 日
北京微创 2022 年 2022 年
时代广告 08 月 26 10,000 05 月 11 3,000 无 无 1年 否 否
有限公司 日 日
利欧聚合 2022 年 2022 年
广告有限 10 月 27 27,000 10 月 25 18,000 无 无 2年 否 否
公司 日 日
利欧集团 2022 年 2023 年
浙江泵业 12 月 30 18,150 01 月 04 16,300 无 无 1年 否 否
有限公司 日 日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司
司担保额度合计 769,700 担保实际发生额合 188,480.04
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司
子公司担保额度合计 769,700 实际担保余额合计 188,480.04
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子公 报告期内对子公司
司担保额度合计 担保实际发生额合
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司
子公司担保额度合计 实际担保余额合计
（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额
769,700 发生额合计 188,480.04
度合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担 报告期末实际担保
保额度合计 769,700 余额合计 188,480.04
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
16.22%
产的比例
其中：
62
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0
余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
76,554.33
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 76,554.33
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1 ） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 326,139.54 244,253.36 0 0
合计 326,139.54 244,253.36 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2 ） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
智趣原股东业绩补偿事项
（一）上海智趣广告有限公司原股东的业绩承诺和业绩补偿的约定情况
2015 年 12 月 7 日，公司与迹象信息技术（上海）有限公司（以下简称“迹象信息”）、徐佳亮、
徐晓峰签订了《利欧集团股份有限公司与徐佳亮、徐晓峰、迹象信息技术（上海）有限公司之业绩补偿
63
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
协议》（“《补偿协议》”），约定：徐佳亮、徐晓峰、迹象信息（以下合称“原股东”）承诺智趣广
告于 2016 年度、2017 年度及 2018 年度应实现的年度经审核税后净利润应分别不低于人民币 5,800 万
元、7,540 万元、9,802 万元，即“承诺净利润”。
根据天健审〔2017〕7883 号《上海智趣广告有限公司 2016 年度承诺业绩实现情况专项审核报告》，
智趣广告 2016 年度实现审核税后净利润 32,239,594.87 元，未达到业绩承诺要求。
根据天健审〔2018〕8225 号《上海智趣广告有限公司 2017 年度承诺业绩实现情况专项审核报告》，
智趣广告 2017 年度实现审核税后净利润 36,689,479.02 元，未达到业绩承诺要求。
根据天健审〔2019〕8867 号《上海智趣广告有限公司 2018 年度承诺业绩实现情况专项审核报告》，
智趣广告 2018 年度实现审核税后净利润 7,701,458.61 元，未达到业绩承诺要求。
根据《补偿协议》规定，2018 年度应补偿金额 402,738,466.59 元（上述金额已包含 2017 年度应
补偿未补偿的金额）。
具体补偿顺位如下：
1、应首先由徐佳亮、徐晓峰以其在本次交易中取得的公司股份予以补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补
偿金额总额按照其各自于本次交易中取得的股份对价比例予以分配；
2、在依照前款约定徐佳亮、徐晓峰名下的公司股份不足以全额补偿的，由徐佳亮、徐晓峰以现金
方式补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于本次交易中取得的现金对价比例予以分配，
徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任；
3、在利欧股份发出要求补偿的书面通知后三十（30）日内，徐佳亮、徐晓峰未足额补偿的，就尚
未补偿的部分由迹象信息以其持有的公司股份予以补偿；
4、如依照前款约定仍未足额补偿的，由迹象信息以现金方式按照其在本次交易中取得的现金对价
（即人民币 25,510,009 元）为限予以补偿；
5、如依照上述约定仍未能足额补偿的，则由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐
晓峰就上述补偿责任承担连带责任。
（二）业绩补偿履行情况
1、2016 年度智趣广告原股东业绩补偿事项已履行完毕。
2、2017 年度智趣广告原股东业绩补偿事项履行情况：
公司已定向回购、注销徐佳亮、徐晓峰合计应补偿股份数 3,821,856 股。
鉴于徐佳亮、徐晓峰已无公司股份且无力履行现金补偿义务，未能在合同约定期限内对公司作出现
金补偿，则尚未补偿的部分将由迹象信息予以补偿。2019 年 4 月 10 日，公司函告迹象信息及其股东要
求其履行补偿义务并返还对应的分红款,但对方一直未能依约履行。
64
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
受公司委托，浙江天册律师事务所于 2019 年 4 月 22 日向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际
仲裁中心）就迹象信息 2017 年度业绩补偿事项提交了仲裁申请。仲裁请求：1、裁决被申请人（迹象信
息，下同）向申请人（利欧股份，下同）交付 23,477,822 股利欧集团股份有限公司股份（证券代码：
002131，证券简称：利欧股份），并协助申请人办理前述股份的回购、注销事宜。2、裁决如被申请人
无法足额向申请人交付上述 23,477,822 股利欧集团股份有限公司股份的，则应将交付不足部分的股份数
折算现金补偿金支付给申请人。（现金补偿金的计算公式为：应付现金补偿金=原发行股份的发行价
16.17 元/股*交付不足部分的股份数/3.5）。3、裁决被申请人向申请人返还上述 23,477,822 股股份对应
的现金分红款人民币 506,450.16 元。4、裁决被申请人向申请人支付申请人因本案而支出的律师费用人
民币 300,000 元。5、裁决被申请人承担本案的仲裁费用。
3、2018 年智趣广告原股东业绩补偿事项履行情况：
2019 年 11 月 9 日，公司披露了《上海智趣广告有限公司 2018 年度承诺业绩实现情况专项审核报
告》，智趣广告 2018 年度实现的审核税后净利润实现数仍低于业绩承诺数。鉴于徐佳亮、徐晓峰仍未
能在约定期限内对公司作出现金补偿，迹象信息也未依约履行补偿义务。公司向上海国际经济贸易仲裁
委员会（上海国际仲裁中心）提交了变更仲裁请求申请。仲裁请求：1、裁决被申请人向申请人交付
45,779,220 股利欧集团股份有限公司股份（证券代码：002131），并协助申请人办理前述股份的回购、
注销事宜。2、裁决如被申请人无法足额向申请人交付上述 45,779,220 股利欧集团股份有限公司股份的，
则应将交付不足部分的股份数折算现金补偿金支付给申请人（现金补偿金的计算公式为：应付现金补偿
金=原发行股份的发行价 16.17 元/股*交付不足部分的股份数/3.5）。3、裁决被申请人向申请人返还上
述 45,779,220 股股份对应的现金分红款人民币 987,523.17 元。4、裁决被申请人向申请人支付申请人因
本案而支出的律师费人民币 600,000 元；5、裁决被申请人承担本案的仲裁费用。6、裁决被申请人向申
请人支付现金补偿款人民币 25,510,005.91 元，并自申请人增加仲裁请求之日起以未付价款为基数按中
国人民银行授权全国银行间同业拆借中心于 2019 年 10 月 21 日公布的一年期贷款市场报价利率（年利
率 4.20%）赔偿给申请人造成的损失。
（三）仲裁结果
公司已收到上海国际经济贸易仲裁委员会下发的《上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中
心）裁决书》【（2021）沪贸仲裁字第 0132 号】。相关内容如下：
申请人：利欧集团股份有限公司
被申请人：迹象信息技术（上海）有限公司
仲裁庭裁决如下：
65
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1、被申请人向申请人交付 45,779,220 股利欧集团股份有限公司股份（证券代码：002131），并协
助申请人办理前述股份的回购、注销事宜；
2、如被申请人在本裁决作出之日起 45 天内无法足额向申请人交付上述 45,779,220 股股份，则应将
交付不足部分的股份数折算现金补偿金支付给申请人（计算公式：应付现金补偿金=交付不足部分的股
份数*16.17/3.5）；
3 、被申请人向申请人支付现金补偿款人民币 9,626,612.92 元 ， 并 按 公 式 （ 损 失 赔 偿 金
=9,626,612.92*3.85%/365*N）向申请人支付损失赔偿金，其中 N 为从 2019 年 12 月 4 日起至前述现金补
偿款偿 清之日为止的日历天数；
4、被申请人向申请人返还现金分红款人民币 987,523.17 元；
5、被申请人向申请人支付申请人因本案而支出的律师费人民币 500,000 元；
6、本案仲裁费人民币 1,632,434 元，由申请人承担 30%，即人民币 489,730.20 元，被申请人承担
70%，即人民币 1,142,703.80 元。鉴于申请人业已全额预缴本案仲裁费，被申请人应向申请人支付人民
币 1,142,703.80 元；
上述各裁决事项，被申请人应于本裁决作出之日起 45 日内履行完毕。
本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。
迹象信息未在规定期限内执行仲裁结果，公司已申请强制执行，目前尚在强制执行中。
目前迹象信息持有的 45,779,213 股公司股票被另案强制执行拍卖、变卖，所得资金将优先支付给安
信证券。迹象信息存在无法完成业绩补偿义务的风险。公司将密切关注事件进展，并将继续督促迹象信
息履行业绩补偿义务。此外，公司将根据上述案件的进展情况，采取进一步的法律措施，以维护公司的
利益。目前公司已向法院申请迹象信息破产清算，尚在受理中。
公司将按照《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定及时履行信息披露义务。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
66
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条 - -
926,401,023 13.71% 920,248,821 13.62%
件股份 6,152,202 6,152,202
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 - -
926,401,023 13.71% 920,248,821 13.62%
持股 6,152,202 6,152,202
其中：境
45,779,220 0.68% 45,779,220 0.68%
内法人持股
境内自然 - -
880,621,803 13.03% 874,469,601 12.95%
人持股 6,152,202 6,152,202
4、外资持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
5,828,403,182 86.29% 6,152,202 6,152,202 5,834,555,384 86.38%
件股份
1、人民币普
5,828,403,182 86.29% 6,152,202 6,152,202 5,834,555,384 86.38%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 6,754,804,205 100.00% 6,754,804,205 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
2021 年度公司部分高管减持了其持有的部分公司股份，因此 2022 年度高管锁定股数相应调减。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
67
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
披露日前 复的优先 年度报告披露日前上一月末
报告期末普通
210,993 上一月末 210,094 股股东总 0 表决权恢复的优先股股东总 0
股股东总数
普通股股 数（如有） 数（如有）（参见注 8）
东总数 （参见注
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 质押、标记或冻结情况
报告期末持股 持有有限售条 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动
数量 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况
境内自然
王相荣 9.44% 637,387,033 478,040,275 159,346,758 质押 280,000,000
人
境内自然
王壮利 7.46% 503,903,819 377,927,864 125,975,955 质押 250,000,000
人
香港中央结算
境外法人 1.68% 113,570,120 113,570,120
有限公司
中国水务投资
国有法人 1.13% 76,590,996 76,590,996
有限公司
中国工商银行
股份有限公司
－广发中证传 其他 1.01% 68,321,900 68,321,900
媒交易型开放
式指数证券投
68
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
资基金
珠海阿巴马资
产管理有限公
司－阿巴马元
其他 0.88% 59,180,000 59,180,000
享红利 15 号
私募证券投资
基金
中国农业银行
股份有限公司
－中证 500 交
其他 0.84% 56,575,402 56,575,402
易型开放式指
数证券投资基
金
迹象信息技术
境内非国
（上海）有限 0.68% 45,779,220 45,779,220 冻结 45,779,220
有法人
公司
迹象信息技术
境内非国
（上海）有限 0.68% 45,779,220 45,779,220 质押 45,779,213
有法人
公司
境内自然
周兰云 0.56% 37,892,900 37,892,900
人
境内自然
汪双全 0.33% 22,222,000 22,222,000
人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；
上述股东关联关系或一致行
2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规
动的说明
定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（如有）（参 无
见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普
王相荣 159,346,758 159,346,758
通股
人民币普
王壮利 125,975,955 125,975,955
通股
人民币普
香港中央结算有限公司 113,570,120 113,570,120
通股
人民币普
中国水务投资有限公司 76,590,996 76,590,996
通股
中国工商银行股份有限公司
人民币普
－广发中证传媒交易型开放 68,321,900 68,321,900
通股
式指数证券投资基金
珠海阿巴马资产管理有限公
人民币普
司－阿巴马元享红利 15 号 59,180,000 59,180,000
通股
私募证券投资基金
中国农业银行股份有限公司
人民币普
－中证 500 交易型开放式指 56,575,402 56,575,402
通股
数证券投资基金
69
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
人民币普
周兰云 37,892,900 37,892,900
通股
人民币普
汪双全 22,222,000 22,222,000
通股
人民币普
陈于文 20,000,000 20,000,000
通股
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售 1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；
流通股股东和前 10 名股东 2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规
之间关联关系或一致行动的 定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融
截至报告期末，周兰云通过信用证券账户持有公司股份 15,920,000 股。汪双全通过信用证券账户持有公
资融券业务情况说明（如
司股份 20,000,000 股。
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王相荣 中国 是
主要职业及职务 王相荣先生现任公司董事长、总经理。
报告期内控股和参股的其他境内外上
王相荣持有鑫磊股份 275 万股。
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
王相荣 本人 中国 是
一致行动（含协议、亲属、
王壮利 中国 否
同一控制）
王相荣先生现任公司董事长、总经理；
主要职业及职务
王壮利先生现任公司副董事长。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
70
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
71
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
72
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
73
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023-04-28
审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 天健审[2023]5207 号
注册会计师姓名 罗联玬、孙志清
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了利欧股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于利欧股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
(一) 收入的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（二十四）、附注七（二）1 及附注十五（一）。
利欧股份公司的营业收入主要来自于提供互联网广告代理服务、民用泵和工业泵相关
产品的生产和销售。2022 年度，利欧股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币
2,026,833.76 万元，其中广告代 理服务收入为 人民币 1,565,536.30 万元， 占营业收入的
74
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
77.24%。
由于营业收入是利欧股份公司关键业绩指标之一，可能存在利欧股份公司管理层（以
下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将
收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在
重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或
框架协议、订单、销售发票、发货单、签收单或与客户对账记录等；对于出口收入，获取
电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、
销售发票、按 DDP 结算客户的提货单等支持性文件；对于提供广告代理、数字营销等业务
收入，通过检查业务合同或框架协议、媒介排期表、广告投放后台结算数据、结算单等以
及其他支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期
间确认；
(7) 对公司主要客户的工商信息、网络舆情等进行了解；抽取部分客户进行实地走访
或者视频询问；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注七（一）4。
截至 2022 年 12 月 31 日，利欧股份公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币
640,855.44 万元，坏账准备为人民币 76,178.89 万元，账面价值为人民币 564,676.55 万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，
估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应
收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损
失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款
减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理
层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充
分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预
测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核
对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组
合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察
数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管
理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽
样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款的函证和访谈程序并检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计
提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 交易性金融资产及其他非流动金融资产公允价值的计量
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注七（一）12 及附注十一。
截至 2022 年 12 月 31 日，利欧股份公司交易性金融资产和其他非流动金融资产账面
76
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
价值为人民币 712,098.44 万元。利欧股份公司金融工具投资类型丰富，公允价值计量过
程可能涉及管理层重大判断。因此，我们将交易性金融资产及其他非流动金融资产的公允
价值计量确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解并测试与金融工具投资估值相关的内部控制；
(2) 对于存在活跃市场的投资项目，将利欧股份公司采用的公允价值与活跃市场的
报价进行比较，评价存在活跃市场投资项目的估值合理性；
(3) 对于不存在活跃市场的投资项目，查询近期交易信息及影响公允价值相关的其
他信息，以评估投资项目估值的合理性；
(4) 对于合伙企业类投资，获取合伙企业相关审计报告或估值报告，审阅并复核相
关估值技术的合理性；
(5) 获取投资协议，识别与金融工具公允价值计量相关的条款；
(6) 对于以成本作为公允价值的投资项目，结合投资标的财务信息及交易信息，评
估是否存在明显不适合采用成本作为公允价值最佳替代的情形；
(7) 检查与金融工具公允价值计量有关的信息是否在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估利欧股份公司的持续经营能力，披露与持续经营
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
利欧股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督利欧股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对利欧股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利
欧股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
(六) 就利欧股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十八日
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：利欧集团股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,350,336,329.96 1,722,641,888.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,695,977,921.29 3,685,332.00
衍生金融资产
应收票据 198,585,212.82 301,616,162.18
应收账款 5,646,765,579.91 4,698,998,659.67
应收款项融资 32,774,280.94 63,616,846.91
预付款项 348,128,963.50 526,701,495.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 264,777,969.25 311,078,730.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 649,023,941.43 790,641,742.13
合同资产 106,352,318.39 119,350,954.17
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 375,417,103.36 277,259,918.26
流动资产合计 10,668,139,620.85 8,815,591,730.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 851,085,246.16 573,626,100.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 5,425,006,516.96 8,078,709,624.65
投资性房地产 125,243,444.36 209,289,259.26
固定资产 908,218,353.37 831,388,333.48
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
在建工程 167,435,342.66 48,251,250.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 253,332,449.11 293,013,615.43
无形资产 254,387,044.99 282,235,860.44
开发支出
商誉 344,499,048.72 350,226,716.51
长期待摊费用 31,552,418.64 25,550,800.31
递延所得税资产 324,023,685.22 225,116,911.81
其他非流动资产 84,410,399.48 111,949,652.28
非流动资产合计 8,769,193,949.67 11,029,358,125.80
资产总计 19,437,333,570.52 19,844,949,856.13
流动负债：
短期借款 1,624,856,238.29 1,992,172,509.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 551,642,288.10 539,540,551.33
应付账款 2,478,174,363.83 2,214,377,474.31
预收款项 1,568,011.01 128,090.30
合同负债 528,888,836.17 482,487,505.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 169,245,977.29 186,925,798.23
应交税费 160,365,691.78 79,410,141.82
其他应付款 117,026,451.26 160,635,314.66
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 82,971,775.67 34,470,439.51
其他流动负债 40,620,992.09 30,812,024.85
流动负债合计 5,755,360,625.49 5,720,959,849.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 92,890,737.79
应付债券
其中：优先股
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
永续债
租赁负债 258,648,406.98 288,141,800.15
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 19,752,836.23 22,752,525.46
递延收益 248,632,912.23 271,467,871.25
递延所得税负债 1,403,768,391.20 1,602,907,986.65
其他非流动负债
非流动负债合计 2,023,693,284.43 2,185,270,183.51
负债合计 7,779,053,909.92 7,906,230,033.47
所有者权益：
股本 6,754,804,205.00 6,754,804,205.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,369,462,743.00 1,316,682,081.54
减：库存股
其他综合收益 138,152,941.43 4,821,714.73
专项储备 10,066,733.42 7,761,682.51
盈余公积 153,309,468.34 153,309,468.34
一般风险准备
未分配利润 3,191,053,937.19 3,634,179,263.87
归属于母公司所有者权益合计 11,616,850,028.38 11,871,558,415.99
少数股东权益 41,429,632.22 67,161,406.67
所有者权益合计 11,658,279,660.60 11,938,719,822.66
负债和所有者权益总计 19,437,333,570.52 19,844,949,856.13
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,249,611.88 40,810,396.82
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,446,598.94
应收账款 33,359,074.79 94,135,027.44
应收款项融资 12,723,281.99
预付款项 583,637.72 489,192.94
其他应收款 807,796,071.19 809,582,436.75
其中：应收利息
应收股利
存货 989,218.68 965,250.11
合同资产 8,078,810.09 8,556,132.88
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他流动资产 16,382,185.54 19,902,511.08
流动资产合计 881,161,891.88 981,887,546.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,050,388,209.66 7,902,187,780.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,192,536,800.00 922,536,800.00
投资性房地产 1,511,649.80 26,898,740.12
固定资产 8,603,488.73 56,693,626.30
在建工程 10,937,112.41 14,164,009.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,586,020.65 15,721,712.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 75,458,148.36 77,205,896.84
其他非流动资产 977,550.00
非流动资产合计 9,345,021,429.61 9,016,386,116.20
资产总计 10,226,183,321.49 9,998,273,663.16
流动负债：
短期借款 155,151,555.56 300,352,916.65
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 97,458,066.61 142,321,771.55
预收款项 730,448.81 128,090.30
合同负债 2,782,278.67 4,028,182.85
应付职工薪酬 1,812,277.11 1,792,288.13
应交税费 2,070,881.26 2,750,155.57
其他应付款 674,798,875.47 235,824,661.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 367,797.77 529,765.31
流动负债合计 935,172,181.26 687,727,831.47
非流动负债：
长期借款
83
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 204,442,557.81 228,584,069.66
递延所得税负债 24,468,815.12 24,468,815.12
其他非流动负债
非流动负债合计 228,911,372.93 253,052,884.78
负债合计 1,164,083,554.19 940,780,716.25
所有者权益：
股本 6,754,804,205.00 6,754,804,205.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,446,109,851.47 1,393,329,190.01
减：库存股
其他综合收益 202,138.78 -480,092.78
专项储备
盈余公积 153,309,468.34 153,309,468.34
未分配利润 707,674,103.71 756,530,176.34
所有者权益合计 9,062,099,767.30 9,057,492,946.91
负债和所有者权益总计 10,226,183,321.49 9,998,273,663.16
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 20,268,337,621.01 20,280,907,073.02
其中：营业收入 20,268,337,621.01 20,280,907,073.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 19,866,374,330.84 20,103,903,167.13
其中：营业成本 18,512,001,082.00 18,795,462,887.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 40,326,744.65 32,360,025.00
84
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
销售费用 646,035,867.41 577,169,584.14
管理费用 441,971,328.38 460,061,380.69
研发费用 196,176,463.08 165,187,714.03
财务费用 29,862,845.32 73,661,575.69
其中：利息费用 65,870,300.21 79,367,413.49
利息收入 18,129,708.74 24,603,702.99
加：其他收益 177,161,834.08 186,930,378.73
投资收益（损失以“－”号填
371,096,820.94 -7,123,270.09
列）
其中：对联营企业和合营
-5,064,944.75 18,683,815.73
企业的投资收益
以摊余成本计量的
-6,442,537.04
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,296,859,973.62 591,620,063.54
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-289,497,473.86 -232,817,285.69
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-68,260,751.29 -1,544,045,174.40
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
95,789,747.58 -4,404,214.19
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -608,606,506.00 -832,835,596.21
加：营业外收入 4,625,134.03 12,191,250.09
减：营业外支出 13,877,039.16 22,689,428.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-617,858,411.13 -843,333,774.90
列）
减：所得税费用 -159,946,360.59 183,013,309.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -457,912,050.54 -1,026,347,084.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-457,912,050.54 -1,026,347,084.77
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -443,125,326.68 -1,019,395,292.65
2.少数股东损益 -14,786,723.86 -6,951,792.12
六、其他综合收益的税后净额 133,374,557.25 7,140,126.19
归属母公司所有者的其他综合收益
133,331,226.70 7,274,886.43
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
85
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
133,331,226.70 7,274,886.43
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
1,075,261.30 -721,090.95
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
89,883.24 -103,653.40
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 132,166,082.16 8,093,373.19
7.其他 6,257.59
归属于少数股东的其他综合收益的
43,330.55 -134,760.24
税后净额
七、综合收益总额 -324,537,493.29 -1,019,206,958.58
归属于母公司所有者的综合收益总
-309,794,099.98 -1,012,120,406.22
额
归属于少数股东的综合收益总额 -14,743,393.31 -7,086,552.36
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.07 -0.15
（二）稀释每股收益 -0.07 -0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 18,651,061.38 92,653,456.30
减：营业成本 15,222,943.97 84,647,009.12
税金及附加 1,518,280.52 2,347,936.96
销售费用 6,950.08 27,637.78
管理费用 17,141,187.62 38,211,939.57
研发费用
财务费用 16,291,540.20 5,462,719.40
其中：利息费用 16,782,329.03 11,876,744.96
利息收入 533,784.03 6,515,559.49
加：其他收益 27,110,927.37 28,934,499.93
投资收益（损失以“－”号填
16,529,744.39 -57,793,857.31
列）
其中：对联营企业和合营企
12,328,544.39 21,674,942.69
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -9,000,000.00
86
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-20,272,102.75 -27,371,221.46
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-39,296,370.16 -112,446,466.85
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
10,910.81 21,332.48
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,446,731.35 -215,699,499.74
加：营业外收入 350,668.35 115,301.00
减：营业外支出 12,261.15 2,320,300.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-47,108,324.15 -217,904,498.74
列）
减：所得税费用 1,747,748.48 3,352,292.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -48,856,072.63 -221,256,790.77
（一）持续经营净利润（净亏损以
-48,856,072.63 -221,256,790.77
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 682,231.56 -196,859.74
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
682,231.56 -196,859.74
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
682,231.56 -196,859.74
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -48,173,841.07 -221,453,650.51
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,339,681,011.29 19,302,313,606.94
客户存款和同业存放款项净增加额
87
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 103,810,369.14 151,311,619.01
收到其他与经营活动有关的现金 3,239,256,087.39 1,525,864,878.11
经营活动现金流入小计 23,682,747,467.82 20,979,490,104.06
购买商品、接受劳务支付的现金 19,063,697,559.03 18,417,064,731.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 947,222,981.09 855,364,057.90
支付的各项税费 167,343,654.04 218,987,531.06
支付其他与经营活动有关的现金 3,555,173,944.60 1,987,532,507.90
经营活动现金流出小计 23,733,438,138.76 21,478,948,828.50
经营活动产生的现金流量净额 -50,690,670.94 -499,458,724.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,829,905,451.65 1,471,988,745.17
取得投资收益收到的现金 371,041,297.04 117,936,799.78
处置固定资产、无形资产和其他长
227,886,425.97 4,354,976.44
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 73,442,050.00 484,885,652.92
投资活动现金流入小计 3,502,275,224.66 2,079,166,174.31
购建固定资产、无形资产和其他长
389,493,933.98 177,877,023.11
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,344,677,901.20 1,401,726,214.05
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 501,509,050.00
投资活动现金流出小计 3,764,171,835.18 2,081,112,287.16
投资活动产生的现金流量净额 -261,896,610.52 -1,946,112.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,486,000.00 35,566,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
17,486,000.00 35,566,400.00
到的现金
取得借款收到的现金 3,281,670,000.00 2,620,667,304.77
收到其他与筹资活动有关的现金 360,423,574.70 219,627,532.27
筹资活动现金流入小计 3,659,579,574.70 2,875,861,237.04
偿还债务支付的现金 3,367,840,464.19 1,279,580,850.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
46,426,455.57 213,531,877.99
现金
88
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东的股
643,452.95 339,503.63
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 780,137,582.29 77,159,368.82
筹资活动现金流出小计 4,194,404,502.05 1,570,272,096.81
筹资活动产生的现金流量净额 -534,824,927.35 1,305,589,140.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
110,439,447.90 -18,563,175.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -736,972,760.91 785,621,127.48
加：期初现金及现金等价物余额 1,416,706,306.46 631,085,178.98
六、期末现金及现金等价物余额 679,733,545.55 1,416,706,306.46
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 61,105,100.78 43,985,477.50
收到的税费返还 3,611,540.51 5,891,356.05
收到其他与经营活动有关的现金 477,411,827.36 6,742,647.44
经营活动现金流入小计 542,128,468.65 56,619,480.99
购买商品、接受劳务支付的现金 55,889,580.73 33,576,523.45
支付给职工以及为职工支付的现金 5,516,601.50 4,616,873.89
支付的各项税费 10,145,787.28 89,869,384.56
支付其他与经营活动有关的现金 494,803,169.18 83,226,894.82
经营活动现金流出小计 566,355,138.69 211,289,676.72
经营活动产生的现金流量净额 -24,226,670.04 -154,670,195.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,500,000.00 38,500,000.00
取得投资收益收到的现金 5,619,810.00 23,949,814.98
处置固定资产、无形资产和其他长
36,000.00 150,442.48
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 850,935,739.27
投资活动现金流入小计 12,155,810.00 913,535,996.73
购建固定资产、无形资产和其他长
19,055,383.71 15,967,267.93
期资产支付的现金
投资支付的现金 287,236,547.00 415,761,391.95
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 883,876,916.95
投资活动现金流出小计 306,291,930.71 1,315,605,576.83
投资活动产生的现金流量净额 -294,136,120.71 -402,069,580.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 470,000,000.00 450,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,157,488,869.32 638,527,532.27
筹资活动现金流入小计 2,627,488,869.32 1,088,527,532.27
偿还债务支付的现金 615,000,000.00 205,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,260,173.62 78,083,982.63
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,090,479,825.78
筹资活动现金流出小计 2,712,739,999.40 283,083,982.63
筹资活动产生的现金流量净额 -85,251,130.08 805,443,549.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-16,943.36 -65,394.32
影响
89
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -403,630,864.19 248,638,379.49
加：期初现金及现金等价物余额 404,578,373.71 155,939,994.22
六、期末现金及现金等价物余额 947,509.52 404,578,373.71
90
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 少数股东权
减：
风 其 益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 库存
先 续 险 他
他 股
股 债 准
备
一、上年期末
6,754,804,205.00 1,316,682,081.54 4,821,714.73 7,761,682.51 153,309,468.34 3,634,179,263.87 11,871,558,415.99 67,161,406.67 11,938,719,822.66
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
6,754,804,205.00 1,316,682,081.54 4,821,714.73 7,761,682.51 153,309,468.34 3,634,179,263.87 11,871,558,415.99 67,161,406.67 11,938,719,822.66
余额
三、本期增减
变动金额（减 -
52,780,661.46 133,331,226.70 2,305,050.91 -443,125,326.68 -254,708,387.61 -280,440,162.06
少以“－”号填 25,731,774.45
列）
（一）综合收 -
133,331,226.70 -443,125,326.68 -309,794,099.98 -324,537,493.29
益总额 14,743,393.31
（二）所有者
投入和减少资 13,169,175.22 13,169,175.22 17,486,000.00 30,655,175.22
本
91
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1．所有者投
17,486,000.00 17,486,000.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权 13,169,175.22 13,169,175.22 13,169,175.22
益的金额
4．其他
（三）利润分
-153,452.95 -153,452.95
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -153,452.95 -153,452.95
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
92
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
收益
6．其他
（五）专项储
2,305,050.91 2,305,050.91 2,305,050.91
备
1．本期提取 9,609,726.63 9,609,726.63 9,609,726.63
2．本期使用 -7,304,675.72 -7,304,675.72 -7,304,675.72
-
（六）其他 39,611,486.24 39,611,486.24 11,290,558.05
28,320,928.19
四、本期期末
6,754,804,205.00 1,369,462,743.00 138,152,941.43 10,066,733.42 153,309,468.34 3,191,053,937.19 11,616,850,028.38 41,429,632.22 11,658,279,660.60
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般
减： 少数股东权
其他综合收 风 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
其 益 险 他
先 续 股
他 准
股 债
备
一、上年期末余 -
6,754,804,205.00 1,315,835,646.42 7,270,133.17 153,309,468.34 4,748,485,526.81 12,977,251,808.04 36,014,081.12 13,013,265,889.16
额 2,453,171.70
加：会计政
-27,820,720.44 -27,820,720.44 7,867.98 -27,812,852.46
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余 -
6,754,804,205.00 1,315,835,646.42 7,270,133.17 153,309,468.34 4,720,664,806.37 12,949,431,087.60 36,021,949.10 12,985,453,036.70
额 2,453,171.70
三、本期增减变 -
846,435.12 7,274,886.43 491,549.34 -1,077,872,671.61 31,139,457.57 -1,046,733,214.04
动金额（减少以 1,086,485,542.50
93
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
“－”号填列）
（一）综合收益 -
7,274,886.43 -1,012,120,406.22 -7,086,552.36 -1,019,206,958.58
总额 1,019,395,292.65
（二）所有者投
35,116,400.00 35,116,400.00
入和减少资本
1．所有者投入
35,116,400.00 35,116,400.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资
本
3．股份支付计
入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -67,090,249.85 -67,090,249.85 -829,503.63 -67,919,753.48
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分 -67,090,249.85 -67,090,249.85 -829,503.63 -67,919,753.48
配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
94
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 491,549.34 491,549.34 491,549.34
1．本期提取 5,754,950.52 5,754,950.52 5,754,950.52
-
2．本期使用 -5,263,401.18 -5,263,401.18
5,263,401.18
（六）其他 846,435.12 846,435.12 3,939,113.56 4,785,548.68
四、本期期末余
6,754,804,205.00 1,316,682,081.54 4,821,714.73 7,761,682.51 153,309,468.34 3,634,179,263.87 11,871,558,415.99 67,161,406.67 11,938,719,822.66
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综合收 专项 其
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 益 储备 他
他
股 债
一、上年期末余额 6,754,804,205.00 1,393,329,190.01 -480,092.78 153,309,468.34 756,530,176.34 9,057,492,946.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,754,804,205.00 1,393,329,190.01 -480,092.78 153,309,468.34 756,530,176.34 9,057,492,946.91
三、本期增减变动金额
52,780,661.46 682,231.56 -48,856,072.63 4,606,820.39
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 682,231.56 -48,856,072.63 -48,173,841.07
（二）所有者投入和减少 117,119.50 117,119.50
95
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
117,119.50 117,119.50
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 52,663,541.96 52,663,541.96
四、本期期末余额 6,754,804,205.00 1,446,109,851.47 202,138.78 153,309,468.34 707,674,103.71 9,062,099,767.30
上期金额
单位：元
96
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综合收 专项 其
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 益 储备 他
他
股 债
一、上年期末余额 6,754,804,205.00 1,392,482,754.89 -283,233.04 153,309,468.34 1,044,877,216.96 9,345,190,412.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,754,804,205.00 1,392,482,754.89 -283,233.04 153,309,468.34 1,044,877,216.96 9,345,190,412.15
三、本期增减变动金额
846,435.12 -196,859.74 -288,347,040.62 -287,697,465.24
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -196,859.74 -221,256,790.77 -221,453,650.51
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -67,090,249.85 -67,090,249.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-67,090,249.85 -67,090,249.85
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 846,435.12 846,435.12
四、本期期末余额 6,754,804,205.00 1,393,329,190.01 -480,092.78 153,309,468.34 756,530,176.34 9,057,492,946.91
98
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、公司基本情况
利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司、利欧股份)系经浙江省人民政府浙政
股〔2005〕5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和
王珍萍共同发起，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于
2005 年 2 月 1 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。公司现持有
统一社会信用代码为 91330000728913048T 的营业执照，注册资本 675,480.4205 万元，股
份 总数 675,480.4205 万 股(每 股面值 1 元)。 其中，有 限售条件 的流通 股份：A 股
92,024.8821 万股；无限售条件的流通股份：A 股 583,455.5384 万股。公司股票已在深圳
证券交易所挂牌交易。
本公司属其他互联网行业。经营范围：泵、园林机械、清洁机械设备、电机、汽油机、
阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、
电器零部件及相关配件的生产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销
策划，进出口经营业务，实业投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动)
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 28 日第六届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注
八、合并范围的变更和九、在其他主体中的权益之说明。
序号 子公司全称 子公司类型 子公司简称
1 利欧集团泵业有限公司 全资子公司 利欧泵业
1-1 利欧集团浙江泵业有限公司 利欧泵业之全资子公司 利欧浙江
1-1-1 ACQUAER KFT 利欧浙江之全资子公司 利欧匈牙利
1-1-2 利欧泵业(印尼)有限公司 利欧浙江之全资子公司 利欧印尼
1-1-2-1 LEO ENGINEERING INDONESIA 利欧印尼之控股子公司
1-1-3 阿卡勒泵业有限公司 利欧浙江之全资子公司 利欧美国
1-1-4 利欧香港有限公司 利欧浙江之全资子公司 利欧香港
1-1-4-1 EDGEMAWATER HTT III LLC 利欧香港之全资子公司
1-1-4-2 台州荣利物资配送有限公司 利欧香港之控股子公司 荣利物资
1-1-4-3 Leo Investments Hong Kong Limited 利欧香港之全资子公司 利欧投资
1-1-5 利欧中东公司 利欧浙江之全资子公司 利欧中东
1-1-6 利欧泵业孟加拉有限公司 利欧浙江之全资子公司 利欧孟加拉
1-1-7 阿卡勒有限责任公司 利欧浙江之全资子公司 利欧俄罗斯
1-1-8 温岭利欧电子科技有限公司 利欧浙江之控股子公司 利欧电子
1-1-9 台州利恒检验检测技术有限公司 利欧浙江之全资子公司 利恒检测
1-1-10 温岭利欧模具制造有限公司 利欧浙江之控股子公司 利欧模具
99
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1-1-11 LEO PUMP ENGINEERING (MALAYSIA)SDN BHD 利欧浙江之控股子公司 利欧马来西亚
1-1-12 上海塞利威机电工程有限公司 利欧浙江之全资子公司 塞利威
1-2 利欧集团湖南泵业有限公司 利欧泵业之全资子公司 利欧湖南
1-2-1 大连利欧华能泵业有限公司 利欧湖南之全资子公司 大连华能
1-2-1-1 利欧(大连)泵业有限公司 大连华能之全资子公司 利欧大连
1-2-1-2 利欧(大连)工业泵技术中心有限公司 大连华能之全资子公司 技术中心
1-3 利欧集团泵业科技有限公司 利欧泵业之全资子公司 利欧科技
1-3-1 浙江博格电子商务有限公司 利欧科技之全资子公司 博格商务
1-3-2 浙江利欧信息技术有限公司 利欧科技之全资子公司 利欧信息
1-4 浙江利欧建设工程有限公司 利欧泵业之全资子公司 利欧建设
1-5 三门利欧机电工程有限公司 利欧泵业之全资子公司 利欧机电
2 上海聚嘉网络技术有限公司 全资子公司 聚嘉网络
3 利欧集团数字科技有限公司 全资子公司 利欧数字
3-1 上海漫酷广告有限公司 利欧数字之全资子公司 上海漫酷
3-1-1 上海聚胜万合广告有限公司 上海漫酷之全资子公司 聚胜广告
3-1-1-1 深圳市格峤商贸有限公司 聚胜广告之全资子公司 格峤商贸
3-1-1-2 深圳市邑聚商贸有限公司 聚胜广告之全资子公司 邑聚商贸
3-1-1-3 深圳市津荣商贸有限公司 聚胜广告之全资子公司 津荣商贸
3-1-1-4 深圳市萃格商贸有限公司 聚胜广告之全资子公司 萃格商贸
3-1-2 上海易合广告有限公司 上海漫酷之全资子公司 易合广告
3-1-3 上海漫酷网络技术有限公司 上海漫酷之全资子公司 漫酷网络
3-1-4 上海聚效文化传播有限公司 上海漫酷之全资子公司 聚效文化
3-1-5 深圳市智汇通广告有限公司 上海漫酷之全资子公司 深圳智汇通
3-2 上海氩氪广告有限公司 利欧数字之全资子公司 上海氩氪
3-2-1 上海沃动市场营销策划有限公司 上海氩氪之全资子公司 上海沃动
3-2-2 霍尔果斯氩氪广告有限公司 上海氩氪之全资子公司 霍尔果斯氩氪
3-2-3 霍尔果斯答之文化传播有限公司 上海氩氪之全资子公司 霍尔果斯答之
3-2-3-1 上海答知文化传播有限公司 霍尔果斯答之之全资子公司 上海答知
3-3 银色琥珀文化传播(北京)有限公司 利欧数字之全资子公司 琥珀传播
3-3-1 琥之珀文化传播(上海)有限公司 琥珀传播之全资子公司 琥珀上海
3-3-1-1 上海骜司广告有限公司 琥珀上海之控股子公司 上海骜司
3-4 利欧聚合广告有限公司 利欧数字之全资子公司 利欧聚合
3-4-1 利欧万圣(上海)广告有限公司 利欧聚合之全资子公司 万圣上海
3-4-2 利欧万圣(北京)广告有限公司 利欧聚合之全资子公司 万圣北京
3-4-3 江苏万圣广告传媒有限公司 利欧聚合之全资子公司 万圣广告
3-4-4 北京乘风网络科技有限公司 利欧聚合之全资子公司 北京乘风
3-5 江苏万圣伟业网络科技有限公司 利欧数字之全资子公司 万圣伟业
3-6 北京微创时代广告有限公司 利欧数字之全资子公司 微创时代
3-6-1 江苏大网时代信息技术有限公司 微创时代之全资子公司 江苏大网
3-6-2 曲水掌悦无限信息技术有限公司 微创时代之全资子公司 曲水掌悦
3-6-3 北京同洲互动广告有限公司 微创时代之全资子公司 同洲互动
3-7 上海智趣广告有限公司 利欧数字之全资子公司 上海智趣
3-7-1 智趣集团有限公司 上海智趣之全资子公司 智趣集团
100
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3-8 火星仓(温岭)网络科技有限公司 利欧数字之控股子公司 火星仓
3-9 利欧集团数字科技(香港)有限公司 利欧数字之全资子公司 利欧数字香港
3-10 利欧广告传播有限公司 利欧数字之全资子公司 利欧广告
3-10-1 上海利欧卡啦沙广告有限公司 利欧广告之控股子公司 利欧卡啦沙
3-11 上海利烽人工智能科技有限公司 利欧数字之全资子公司 上海利烽
3-12 厦门麦克风数字科技有限公司 利欧数字之控股子公司 厦门麦克风
3-12-1 厦门麦克风电子商务有限公司 厦门麦克风之全资子公司 麦克风商务
3-12-1-1 厦门麦克风信息科技有限公司 麦克风商务之全资子公司 麦克风信息
3-12-1-1-1 北京优加美文科技有限公司 麦克风信息之全资子公司 北京优加
3-12-1-1-1-1 深圳优加美文科技有限公司 北京优加之全资子公司 深圳优加
3-12-1-1-2 厦门麦克风传媒科技有限公司 麦克风信息之全资子公司 麦克风传媒
3-12-1-2 厦门麦克风文化传媒有限公司 麦克风商务之全资子公司 麦克风文化
3-12-1-2-1 福建恒新广告有限公司 麦克风文化之全资子公司 福建恒新
3-12-1-2-2 厦门天乐士科技有限公司 麦克风文化之全资子公司 厦门天乐士
3-12-1-2-3 成都恒新文化传媒有限公司 麦克风文化之控股子公司 成都恒新
3-12-1-3 厦门优加美文科技有限公司 麦克风商务之控股子公司 厦门优加
3-12-2 厦门麦克风旅行科技有限公司 厦门麦克风之全资子公司 麦克风旅行
3-12-3 香港品赞传媒科技有限公司 厦门麦克风之全资子公司 香港品赞
3-12-4 香港麦克风传媒科技有限公司 厦门麦克风之全资子公司 香港麦克风
4 温岭市汇英实业有限公司 全资子公司 汇英实业
5 利欧国际公司 全资子公司 利欧国际
6 杭州灿想投资管理合伙企业(有限合伙) 控股子公司 杭州灿想
7 宁波梅山保税 港区利欧联 创股权投 资基金合伙 企业 控股子公司 利欧联创
(有限合伙)
8 福建平潭利恒投资有限公司 全资子公司 平潭利恒
8-1 桐乡睿源股权投资合伙企业（有限合伙） 平潭利恒之全资子公司 桐乡睿源
9 福建平潭利欧投资有限公司 全资子公司 利欧平潭
9-1 福建平潭荣胜投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭荣胜
9-2 福建平潭利铭投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭利铭
9-3 福建平潭银荣投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭银荣
9-3-1 [注 1] 利欧温岭
温岭利欧信息产业发展合伙企业（有限合伙）
9-4 福建平潭欧胜投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭欧胜
9-5 福建平潭利融投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭利融
9-6 福建平潭利盛投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭利盛
9-7 江苏利欧能源有限公司 利欧平潭之全资子公司 利欧能源
9-8 福建平潭荣赫投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭荣赫
9-8-1 安福县钱山乡长坑高岭土有限公司 平潭荣赫之控股子公司 长坑高岭土
9-9 福建平潭辉鸿投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭辉鸿
9-10 福建平潭瀚宇投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭瀚宇
9-11 福建平潭瑞旭投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭瑞旭
9-12 福建平潭灏天投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭灏天
9-13 福建平潭久吾投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭久吾
9-14 福建平潭祁创投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭祁创
9-14-1 平潭聚远投资有限公司 平潭祁创之控股子公司 平潭聚远
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
9-15 福建平潭欣泉投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭欣泉
9-16 福建平潭万澜投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭万澜
9-17 福建平潭元辰投资有限公司 [注 2] 平潭元辰
9-18 福建平潭元初投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭元初
9-19 福建平潭越凡投资有限公司 利欧平潭之全资子公司 平潭越凡
9-20 上海欧执企业管理合伙企业（有限合伙） [注 3] 上海欧执
9-21 利欧集团（上海）微电子科技有限公司 [注 4] 利欧微电子
10 温岭市利昂机械制造有限公司 全资子公司 利昂机械
11 温岭市利奥机械设备有限公司 全资子公司 利奥机械
12 浙江利欧医疗器械有限公司 全资子公司 利欧医疗
13 碌曲县高原山泉有限公司 控股子公司 碌曲山泉
14 上海狮门半导体有限公司 控股子公司 狮门半导体
15 深圳市利欧天融投资有限公司 全资子公司 利欧天融
16 LEO P&M(UK)CO.,LTD 全资子公司 利欧英国
17 温岭利新机械有限公司 全资子公司 温岭利新
18 浙江利欧园林机械有限公司 [注 5] 利欧园林
[注 1] 其中平潭银荣持股 99%，利欧平潭持股 1%
[注 2] 其中利欧平潭持股 80%，张松持股 20%
[注 3] 其中利欧平潭持股 90%，利欧微电子持股 10%
[注 4] 其中利欧平潭持股 99%，利欧股份持股 1%
[注 5] 其中利欧股份持股 51%，平潭万澜持股 49%
四、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
102
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
103
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
104
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组 参考历史信用损失经验，结合当前状
账 龄 况以及对未来经济状况的预测，通过
合
违约风险敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——应收出 存续期预期信用损失率，计算预期信
应收出口退税
口退税组合 用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——合并范 本公司合并范围内关联
违约风险敞口和未来12个月内或整个
围内关联往来组合 方往来
存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
应收票据
——银行承兑汇票 状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型 通过违约风险敞口和整个存续期预
应收票据 期信用损失率，计算预期信用损失
——商业承兑汇票
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款
账 龄 编制应收账款账龄与整个存续期预
——账龄组合
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
合同资产 状况以及对未来经济状况的预测，
款项性质
——质保金组合 通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
应收账款
状况以及对未来经济状况的预测，
——合并范围内关联往 合并范围内关联往来
通过违约风险敞口和整个存续期预
来组合
期信用损失率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率(%)
账龄 本公司及微型 本公司工业泵 本公司互联网板块
小型水泵等下 贸易类公司 板块下属子公 下属子公司
属子公司 司[注 1] [注 2]
1 年以内 (含 ，下 5 0.5 5 0.5
同)
1-2 年 10 10 10 10
2-3 年 30 30 30 20
3-4 年 100 100 60 100
4-5 年 100 100 80 100
5 年以上 100 100 100 100
[注 1] 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司工业泵板块下属子公司包括利欧湖南、大连
华能及该等子公司下属子公司
[注 2] 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司互联网板块下属子公司包括利欧数字及该等
子公司下属子公司
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用次数一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75
机器设备 直线法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 直线法 5 5.00 19.00
其他设备 直线法 3-10 5.00 9.50-31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
非专利技术 8
软件著作权及域名组合 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
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使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是
指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方
面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开
发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或
新技术的基本条件已经具备。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估
计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值
测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
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负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但
权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
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可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩
余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
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承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 按时点确认的收入
1)公司销售民用泵、工业用泵、园林机械等产品，属于在某一时点履行履约义务。
① 内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受或双方对账等方
式确认接受后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
② 外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款
权力且相关的经济利益很可能流入时确认；对采用 DDP 贸易方式的出口销售，即对需运抵
至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。
2) 公司提供创意和社会化媒体营销等数字营销服务，属于在某一时点履行履约义务。
① 创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网络创意广告等，并与其签订创
意制作合同。公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间完成相应的制作内容并
按照相关验收要求提交客户审核。公司在收到客户对创意制作确认完成后，已收取价款或
取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
② 社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行
媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒体传播、
线上线下等推广服务，并按照合同约定形成相应的工作量数据等，送客户验收核实。公司
在收到客户对工作量数据等核实确认后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很
可能流入时确认收入。
(2) 按时段确认的收入
公司提供媒介代理、精准营销等广告代理服务，由于公司履约的同时客户即取得并消
耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进
度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
1) 针对媒介代理业务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体
并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排
期表执行广告发布。广告发布后，公司根据客户要求每月向客户汇报实际投放情况，根据
各方确认的实际投放进度确认相应收入。
2) 针对精准营销业务(今日头条等)收入的具体确认标准为：广告客户通过公司的广告
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代理权，在上述广告投放平台上进行充值，用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用
户展现广告时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额确
认营业收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
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在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金
融资产进行会计处理。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
(三十一) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会
计政策变更对公司财务报表无影响。
六、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
以按税法规定计算的销售 货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额， 扣除当期允许抵扣 5%、6%、9%、13%[注 1]
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%
1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、5%、7%[注 2]
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%等
文化事业建设费 计费销售额 3%
[注 1] 出口货物实行 “免、抵、退”税政策，出口退税率为 9%和 13%
[注 2] 子公司利欧湖南、大连华能、利欧大连、琥珀传播、上海氩氪、上海沃动、万
圣广告、微创时代、曲水掌悦等按当期应纳流转税额的 7%计缴；子公司聚胜广告、易合广
告、琥珀上海、上海智趣和利欧数字等按当期应纳流转税额的 1%计缴；公司及其他境内子
公司按当期应纳流转税额的 5%计缴
(二) 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
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利欧浙江、利欧湖南、大连华能、漫酷网络 15%
利欧模具、利欧电子、碌曲山泉等 20%
母公司及除上述以外的其他境内子公司 25%
境外子公司利欧香港、EDGEMAWATER HTT III LLC、利欧匈
牙利、利欧中东、利欧美国、利欧国际、利欧印尼、利欧孟 按经营所在地区的规定税率
加拉、利欧俄罗斯等
(三) 税收优惠及批文
1. 高新技术企业
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构
2022 年认定的高新技术企业进行备案的公告》，利欧浙江通过高新技术企业备案，自 2022
年 12 月 24 日起有效期三年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于湖南省 2020 年第一
批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕213 号），利欧湖南通过高新技术企业备
案，自 2020 年 9 月 11 日起有效期三年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心下发的《大连市认定机构 2022 年认定的第
二批高新技术企业备案名单》，大连华能通过高新技术企业备案，2022-2024 年按 15%的税
率计缴企业所得税，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据上海市高新技术企业认定办公室下发的《关于公示 2020 年度上海市第一批拟认定
高新技术企业名单的通知》（沪高企认指〔2021〕001 号），漫酷网络通过高新技术企业备
案，自 2020 年 11 月 12 日起有效期三年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 社会福利企业
大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕
92 号文，本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年 3.50 万元的限额即
征即退的税收优惠政策。
3. 小微企业
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有
关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。利欧模具、利欧电子等公司被认定为小微企业，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
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4. 增值税进项税加计扣除优惠
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第
39 号）》第七条规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务
业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。公告所称生产、生活性服务
业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得
的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。根据《财政部 税务总局关于促进服务
业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）
规定，对于《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务
总局海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值
税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2019 年第 87 号）规定的生产、生活性服务
业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。上海漫酷、利欧聚合、微创
时代、上海氩氪、琥珀上海等子公司本期满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计 10%
扣除的优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
842,254.47
库存现金 750,539.47
银行存款 804,780,611.90 1,621,380,715.46
100,418,918.89
其他货币资金 544,805,178.59
合 计 1,350,336,329.96 1,722,641,888.82
其中：存放在境外的款项总额 519,336,674.21 893,252,395.83
(2) 其他说明
期末银行存款，其中因客户上海银河惠理金融信息服务有限公司等陷入诉讼纠纷等原
因而被申请财产保全，导致公司银行存款合计 8,516,225.27 元被冻结，截至本财务报表批
准报出日，上述被冻结的银行存款尚未解除。其中被质押的结构性存款和定期存款等合计
117,839,688.34 元。上述银行存款因冻结或被质押共计 126,355,913.61 元使用受限。
期末其他货币资金，其中包括银行承兑汇票保证金 60,811,844.59 元、保函保证金
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30,635,706.78 元、借款保证金 452,699,000.00 元和平台入驻保证金 100,319.43 元共计
544,246,870.80 元使用受限。其中存放于微信、支付宝等账户金额 286,771.65 元及存放
证券账户资金 271,536.14 元共计 558,307.79 元使用不受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,695,977,921.29 3,685,332.00
其中：权益工具投资 1,695,977,921.29 3,685,332.00
合 计 1,695,977,921.29 3,685,332.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 198,672,166.92 100.00 86,954.10 0.04 198,585,212.82
其中：银行承兑汇票 196,933,084.92 99.12 196,933,084.92
商业承兑汇票 1,739,082.00 0.88 86,954.10 5.00 1,652,127.90
合 计 198,672,166.92 100.00 86,954.10 0.04 198,585,212.82
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 149,361,094.39 39.69 74,680,547.19 50.00 74,680,547.20
其中：商业承兑汇票 149,361,094.39 39.69 74,680,547.19 50.00 74,680,547.20
按组合计提坏账准备 226,979,003.18 60.31 43,388.20 0.02 226,935,614.98
其中：银行承兑汇票 220,386,339.48 58.56 220,386,339.48
商业承兑汇票 6,592,663.70 1.75 43,388.20 0.66 6,549,275.50
127
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合 计 376,340,097.57 100.00 74,723,935.39 19.86 301,616,162.18
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 196,933,084.92
商业承兑汇票组合 1,739,082.00 86,954.10 5.00
小 计 198,672,166.92 86,954.10 0.04
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏账准备 74,680,547.19 74,680,547.19
按组合计提坏账准备 43,388.20 43,565.90 86,954.10
合 计 74,723,935.39 43,565.90 74,680,547.19 86,954.10
[注]因商业承兑汇票逾期未履约转入应收账款核算
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 194,457,696.70
小 计 194,457,696.70
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 224,875,982.24
小 计 224,875,982.24
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到
期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
期末转应收
项 目
账款金额
商业承兑汇票 149,711,094.39
小 计 149,711,094.39
4. 应收账款
128
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 546,609,135.97 8.53 526,268,337.64 96.28 20,340,798.33
按组合计提坏账准备 5,861,945,304.23 91.47 235,520,522.65 4.02 5,626,424,781.58
合 计 6,408,554,440.20 100.00 761,788,860.29 11.89 5,646,765,579.91
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 369,599,986.89 7.18 272,237,674.22 73.66 97,362,312.67
按组合计提坏账准备 4,776,816,205.15 92.82 175,179,858.15 3.67 4,601,636,347.00
合 计 5,146,416,192.04 100.00 447,417,532.37 8.69 4,698,998,659.67
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
恒大地产集团有限公司（以下简称恒大集 经单独测试，
333,809,345.39 333,809,345.39 100.00
团） 预计无法收回
经单独测试，
上海昌展网络科技有限公司 41,691,772.90 41,691,772.90 100.00
预计无法收回
经单独测试，
上海欢兽实业有限公司 31,791,459.61 31,791,459.61 100.00
预计无法收回
经单独测试，
广东天晟在线网络科技发展有限公司 19,988,173.79 9,994,086.90 50.00 预计部分无法
收回
经单独测试，
北京开课吧科技有限公司 17,844,724.12 17,844,724.12 100.00
预计无法收回
经单独测试，
江苏千游网络技术有限公司 17,725,071.74 17,725,071.74 100.00
预计无法收回
经单独测试，
中科守护（北京）安全科技有限公司 12,720,000.00 6,360,000.00 50.00 预计部分无法
收回
经单独测试，
深圳市荣宝泰科技有限公司 11,195,164.53 11,195,164.53 100.00
预计无法收回
经单独测试，
江苏苏宁易购电子商务有限公司 8,656,445.25 8,656,445.25 100.00
预计无法收回
经单独测试，
深圳乐智游网络科技有限公司 8,029,730.00 8,029,730.00 100.00
预计无法收回
经单独测试，
海南达达兔网络科技有限公司 7,973,422.87 3,986,711.43 50.00 预计部分无法
收回
经单独测试，
广州引力网络科技有限公司 4,874,649.46 4,874,649.46 100.00
预计无法收回
129
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
经单独测试，
上海寺库电子商务有限公司 4,839,649.77 4,839,649.77 100.00
预计无法收回
经单独测试，
其 他[注] 25,469,526.54 25,469,526.54 100.00
预计无法收回
小 计 546,609,135.97 526,268,337.64 96.28
[注]本期应收成都快来玩科技有限公司等共计 25,469,526.54 元经单独测试，预计无
法收回，已全额计提减值准备
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,420,942,112.07 87,801,329.58 1.62
1-2 年 258,575,920.95 25,851,008.59 10.00
2-3 年 61,367,785.33 17,625,548.34 28.72
3-4 年 74,264,660.89 61,174,302.00 82.37
4-5 年 22,064,793.82 18,338,302.97 83.11
5 年以上 24,730,031.17 24,730,031.17 100.00
小 计 5,861,945,304.23 235,520,522.65 4.02
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 5,489,223,430.74
1-2 年 572,890,463.04
2-3 年 120,641,520.76
3-4 年 163,467,947.32
4-5 年 24,855,717.85
5 年以上 37,475,360.49
合 计 6,408,554,440.20
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
526,268,337.64
单项计提坏账 272,237,674.22 233,463,290.86 74,680,547.19 49,207,574.63
4,905,600.00
准备
235,520,522.65
按组合计提坏 60,340,664.50
175,179,858.15 1,350.00 1,350.00
账准备
761,788,860.29
合 计 447,417,532.37 293,803,955.36 1,350.00 74,680,547.19 4,906,950.00 49,207,574.63
130
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
[注]因商业承兑汇票逾期未履约转入应收账款核算
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 49,207,574.63 元。
主要核销应收账款明细如下：
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
经公司管
众泰控股集团有限公司 销售款 24,389,622.76 预计无法收回 否
理层审批
汕头市兽游互娱网络科 经公司管
销售款 9,260,000.00 预计无法收回 否
技有限公司 理层审批
北京爱茂文化传媒有限 经公司管
销售款 3,992,877.77 预计无法收回 否
公司 理层审批
深圳睿思品传媒科技有 经公司管
销售款 3,610,261.31 预计无法收回 否
限公司 理层审批
小 计 41,252,761.84
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
北京京东世纪贸易有限公司 617,506,420.18 9.64 3,087,532.10
沃尔沃汽车销售（上海）有限公司 604,609,855.14 9.43 3,023,049.28
恒大集团 333,809,345.39 5.21 333,809,345.39
上海审时信息科技有限公司 203,086,268.64 3.17 1,015,431.34
比亚迪汽车销售有限公司 118,705,885.90 1.85 593,529.43
小 计 1,877,717,775.25 29.30 341,528,887.54
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 32,774,280.94 32,793,159.39
数字化债权凭证 30,823,687.52
合 计 32,774,280.94 63,616,846.91
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,300,000.00
小 计 1,300,000.00
131
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
比例 比例
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（%） （%）
1 年以内 348,128,963.50 100.00 348,128,963.50 100.00
526,701,495.32 526,701,495.32
合 计 348,128,963.50 100.00 348,128,963.50 100.00
526,701,495.32 526,701,495.32
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 款项性质 账面余额 余额的比例
（%）
福建字节悦动科技有限公司 已充值未消耗款项 57,349,961.23 16.47
广东欢太科技有限公司 已充值未消耗款项 52,095,024.11 14.96
本钢板材股份有限公司 材料采购款 38,990,248.38 11.20
广州小米信息服务有限公司 已充值未消耗款项 36,803,181.54 10.57
广点通[注] 已充值未消耗款项 16,016,678.79 4.60
小 计 201,255,094.05 57.80
[注]广点通后台已充值未消耗部分
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 6,582,835.35 1.98 6,582,835.35 100.00
按组合计提坏账准备 326,549,338.29 98.02 61,771,369.04 18.92 264,777,969.25
合 计 333,132,173.64 100.00 68,354,204.39 20.52 264,777,969.25
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
132
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 4,905,118.34 1.30 4,905,118.34 100.00
按组合计提坏账准备 372,482,108.92 98.70 61,403,378.05 16.48 311,078,730.87
合 计 377,387,227.26 100.00 66,308,496.39 17.57 311,078,730.87
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
宁波天秦环保技术 经单独测试，预计无
1,724,300.00 1,724,300.00 100.00
有限公司 法收回
北京次元天空文化 经单独测试，预计无
2,924,298.41 2,924,298.41 100.00
科技有限公司 法收回
经单独测试，预计无
其 他 1,934,236.94 1,934,236.94 100.00
法收回
合 计 6,582,835.35 6,582,835.35 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 326,549,338.29 61,771,369.04 18.92
其中：1 年以内 228,098,040.38 3,316,062.85 1.45
1-2 年 33,066,698.29 3,306,669.82 10.00
2-3 年 11,525,435.20 2,635,785.25 22.87
3-4 年 11,451,843.50 10,806,572.17 94.37
4-5 年 33,910,667.65 33,209,625.68 97.93
5 年以上 8,496,653.27 8,496,653.27 100.00
合 计 326,549,338.29 61,771,369.04 18.92
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 228,098,040.38
1-2 年 33,228,318.29
2-3 年 14,449,733.61
3-4 年 11,451,843.50
4-5 年 35,554,160.13
133
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
账 龄 期末账面余额
5 年以上 10,350,077.73
合 计 333,132,173.64
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 5,824,065.23 1,710,205.27 58,774,225.89 66,308,496.39
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,032,182.54 1,032,182.54
--转入第三阶段 -1,152,543.52 1,152,543.52
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,475,819.84 1,716,825.53 315,896.91 556,902.60
本期收回 1,500,000.00 1,500,000.00
本期转回
本期核销 11,194.60 11,194.60
其他变动
期末数 3,316,062.85 3,306,669.82 61,731,471.72 68,354,204.39
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 11,194.60 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 234,177,020.28 218,666,871.96
投资意向金 10,000,000.00 51,442,050.00
备用金 22,775,945.58 19,146,201.22
单位往来款 1,390,682.15 11,054,817.21
应收暂付款
25,969,405.18 31,108,005.96
股权转让款 6,680,000.00 8,680,000.00
股权收购排他费用 25,000,000.00 25,000,000.00
应收投资款 2,344,709.15 2,348,107.45
134
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
应收出口退税款
5,858,449.48
其 他
4,794,411.30 4,082,723.98
小 计 333,132,173.64 377,387,227.26
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
北京百度网讯科技有限公司 押金保证金 79,820,562.31 1 年以内 23.96 399,102.81
北京奇付通科技有限公司 押金保证金 33,912,773.82 1 年以内 10.18 170,513.87
股权收购排他
张地雨 25,000,000.00 4-5 年 7.50 25,000,000.00
费用
百度时代网络技术（北京）有限公司 押金保证金 20,964,500.00 1 年以内 6.29 104,822.50
四川今日头条科技有限公司 押金保证金 17,130,000.00 1 年以内 5.14 85,650.00
小 计 176,827,836.13 53.07 25,760,089.18
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 111,394,439.67 7,218,278.29 104,176,161.38 122,646,028.68 4,964,273.95 117,681,754.73
在产品 213,074,573.07 2,507,221.22 210,567,351.85 227,472,731.44 2,350,834.65 225,121,896.79
库存商品 326,107,279.31 9,472,495.52 316,634,783.79 436,896,902.12 10,965,884.82 425,931,017.30
委托加工物资 12,804,092.31 12,804,092.31 17,019,900.79 17,019,900.79
包装物 1,350,615.74 12,813.85 1,337,801.89 3,975,981.20 3,975,981.20
低值易耗品 3,505,569.20 1,818.99 3,503,750.21 913,935.16 2,743.84 911,191.32
合 计 668,236,569.30 19,212,627.87 649,023,941.43 808,925,479.39 18,283,737.26 790,641,742.13
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
4,964,273.95 3,536,210.11 1,282,205.77 7,218,278.29
在产品
2,350,834.65 818,800.95 662,414.38 2,507,221.22
库存商品
10,965,884.82 1,349,897.99 2,843,287.29 9,472,495.52
135
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
包装物
22,266.08 9,452.23 12,813.85
低值易耗品
2,743.84 3,623.40 4,548.25 1,818.99
合 计 18,283,737.26 5,730,798.53 4,801,907.92 19,212,627.87
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料
在产品 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生
本期已将期初计提存货跌价准备的存货
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
库存商品 耗用/售出
额确定可变现净值
包装物
低值易耗品
9. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 111,360,283.23 5,007,964.84 106,352,318.39 123,253,092.04 3,902,137.87 119,350,954.17
合 计 111,360,283.23 5,007,964.84 106,352,318.39 123,253,092.04 3,902,137.87 119,350,954.17
(2) 合同资产减值准备计提情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值准备 3,902,137.87 1,105,826.97 5,007,964.84
合 计 3,902,137.87 1,105,826.97 5,007,964.84
10. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备[注] 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣税金 367,273,388.24 14,431,091.88 352,842,296.36 252,335,223.58 252,335,223.58
预缴税金 22,574,807.00 22,574,807.00 24,924,694.68 24,924,694.68
合 计 389,848,195.24 14,431,091.88 375,417,103.36 277,259,918.26 277,259,918.26
[注]系因全资子公司曲水掌悦拟准备注销，且实际已无业务开展，故前期留抵的增值
税进项税无法继续用于抵扣销项税，故全额计提减值准备
136
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
708,701,592.25 135,075,491.49 573,626,100.76
对联营企业投资 173,924,538.86 851,085,246.16
1,025,009,785.02
708,701,592.25 135,075,491.49 573,626,100.76
合 计 173,924,538.86 851,085,246.16
1,025,009,785.02
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
浙江大农实业股份有限公司（以下 225,298,393.50 18,380,380.31
简称大农实业）
BENAN ENERGY 127,368,000.00 -4,160,033.23
南京吉凯微波技术有限公司（以下
87,000,000.00 -2,883,042.74
简称南京吉凯）
北京盛夏星空影视传媒股份有限公 184,065,070.90 -16,112,632.63
司（以下简称盛夏星空）
钱江弹簧（杭州）有限公司（以下
55,702,528.41 2,641,437.08
简称钱江弹簧）
杭 州碧 橙数字 技术 股份有 限公 司
44,214,516.13 7,458,294.22 682,231.56
（以下简称碧橙数字）
温岭市利欧小额贷款有限公司（以 42,331,491.79 -33,076.53
下简称小额贷款）
北京链飞未来科技有限公司（以下
44,537,542.09 -4,298,336.16
简称北京链飞）
上海嘉盛半导体有限公司（以下简
33,702,500.00 -973,379.45
称嘉盛半导体）
奇思互动(北京)广告有限公司（以
29,742,875.61 -277,652.29
下简称奇思互动）
温岭市欧江企业管理咨询有限公司
22,326,488.00
（以下简称欧江咨询） 16.08
上海乐享似锦科技股份有限公司(以
20,000,000.00 -126,331.19
下简称乐享科技）
湖北锦大矿业有限公司（以下简称 12,000,000.00 2,030.29
锦大矿业）
北 京一 块互动 网络 技术有 限公 司
12,028,782.75 -61,558.48
（以下简称一块互动）
杭州锄禾农业科技有限公司（以下
5,766,902.33 3,000,000.00 -827,505.97
简称杭州锄禾）
LEO (THAILAND)CO.,LTD （以下简称
5,130,371.84 -52,888.15 393,029.74
利欧泰国）
看财经文化 传媒 ( 深圳) 有限公司
3,428,160.19 -5,874.14
（以下简称看财经）
宁波爱菲欧电器有限公司 2,622,937.07 -5,599.20
上海帛仑文化传播有限公司（以下
4,527,684.44
简称帛仑传播） -4,049,572.51
厦门名途传媒科技有限公司 67,743.07 5,563.48
浙江利斯特智慧管网股份有限公司 1,680,430.45
（以下简称利斯特）
137
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
上海亚趣电子商务有限公司 3,750,100.11
广州市睿仕信息科技有限公司 2,716,123.47
上海焕乐网络科技有限公司 18,112,766.56
新余鑫欧机电产业有限公司 650,683.54 965,500.00 314,816.46
合 计 708,701,592.25 283,070,500.00 965,500.00 -5,064,944.75 1,075,261.30
（续上表）
本期增减变动
被投资单位 期末数 减值准备期末余额
宣告发放现金股利
其他权益变动 计提减值准备 其他
或利润
联营企业
大农实业 39,248,158.31 282,926,932.12
BENAN ENERGY 123,207,966.77
南京吉凯 84,116,957.26
盛夏星空 38,849,047.37 167,952,438.27 147,665,118.27
钱江弹簧 58,343,965.49
碧橙数字 363,327.93 1,418,610.02 51,299,759.82
小额贷款 42,298,415.26
北京链飞 40,239,205.93
嘉盛半导体 32,729,120.55
奇思互动 29,465,223.32
欧江咨询 22,326,504.08
乐享科技 19,873,668.81
锦大矿业 12,002,030.29
一块互动 11,967,224.27
杭州锄禾 7,939,396.36
利欧泰国 5,470,513.43
看财经 3,422,286.05
宁波爱菲欧电器有限公司 2,617,337.87
上海帛仑文化传播有限公
478,111.93
司
厦门名途传媒科技有限公
73,306.55
司
利斯特 1,680,430.45 1,680,430.45
138
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
上海亚趣电子商务有限公 3,750,100.11
3,750,100.11
司
广州市睿仕信息科技有限 2,716,123.47
2,716,123.47
公司
上海焕乐网络科技有限公
18,112,766.56 18,112,766.56
司
新余鑫欧机电产业有限公
司
合 计 39,611,486.24 1,418,610.02 38,849,047.37 1,025,009,785.02 173,924,538.86
12. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,425,006,516.96 8,078,709,624.65
其中：权益工具投资 5,425,006,516.96 8,078,709,624.65
合 计 5,425,006,516.96 8,078,709,624.65
(2) 主要权益工具投资情况
被投资单位 期末数 期初数
Li Auto Inc.(以下简称理想汽车)[注 1] 2,454,529,378.09 5,420,672,879.15
BC GREATER CHINAOPPORTUNITIES FUND SPC-NEW ERA
789,070,336.79 649,290,000.00
FUND SP（以下简称拔萃基金）
浙江民泰商业银行股份有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00
南京清松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙） 200,000,000.00 200,000,000.00
新风光电子科技股份有限公司(以下简称新风光)[注 2] 135,765,212.00 244,735,645.44
浙江新吉奥汽车有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00
SBCVC Fund II Annex HK Limited 129,690,000.00 129,690,000.00
杭州淼智股权投资合伙企业（有限合伙） 124,000,000.00
杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简 120,000,000.00
称金研航添）
北京迈迪顶峰医疗科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
杭州景辰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州景
100,000,000.00
辰）
天津世纪鲲鹏新媒体有限公司 84,375,000.00 84,375,000.00
嘉兴开弦博越创业投资合伙企业（有限合伙） 80,000,000.00
浙江温岭农村商业银行股份有限公司 72,151,800.00 72,151,800.00
CTS CHINA FUND IV PARTNERSHIP L.P. 63,200,711.01 67,675,050.00
温岭民营企业投资有限公司 57,000,000.00 60,461,538.00
无锡清松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00
深圳市清松恒睿投资合伙企业（有限合伙） 35,000,000.00 35,000,000.00
深圳市清松晟睿投资合伙企业（有限合伙） 33,600,000.00 33,600,000.00
山东鸿蒙投资中心（有限合伙) 30,000,000.00
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合 计 5,014,382,437.89 7,701,651,912.59
[注 1] 公司全资子公司利欧香港期初持有理想汽车股份折合 ADS26,486,239 股，已在
美国纳斯达克交易所上市交易。2022 年利欧香港累计购入理想汽车 ADS4,968 股，累计出
售理想汽车 ADS9,215,259 股，形成投资收益折合人民币 353,180,024.72 元。2022 年 12
月 31 日，利欧香港持有理想汽车 ADS17,275,948 股，当日收盘价 20.40 美元/股，公允价
值折合人民币 2,454,529,378.09 元。2022 利欧香港根据理想汽车股价波动确认公允价值
变动收益为-1,081,165,621.31 元
[注 2] 2022 年 12 月 31 日，公司持有新风光 A 股股票 3,085,573 股，2022 年公司累
计出售新风光 A 股股票 2,100,603 股，形成投资收益 4,855,478.08 元。2022 年 12 月 31
日，公司持有新风 光 A 股股 票 3,085,573 股，当日收盘 价 44.00 元/股，公允价 值
135,765,212.00 元 。 2022 年 公 司 根 据 新 风 光 股 价 波 动 确 认 公 允 价 值 变 动 收 益 为 -
9,842,977.87 元
13. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 147,935,652.97 83,015,006.70 230,950,659.67
本期增加金额 10,501,224.75 10,501,224.75
1）固定资产转入 10,501,224.75 10,501,224.75
本期减少金额 20,693,412.93 75,471,876.85 96,165,289.78
1) 转出至固定资产/无形资
20,693,412.93 75,471,876.85 96,165,289.78
产
期末数 137,743,464.79 7,543,129.85 145,286,594.64
累计折旧和累计摊销
期初数 14,564,371.77 7,097,028.64 21,661,400.41
本期增加金额 13,090,997.49 1,025,912.49 14,116,909.98
1) 计提或摊销 9,262,585.54 1,025,912.49 10,288,498.03
2) 固定资产转入 3,828,411.95 3,828,411.95
本期减少金额 9,776,926.02 5,958,234.09 15,735,160.11
1) 转出至固定资产/无形资
9,776,926.02 5,958,234.09 15,735,160.11
产
140
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末数 17,878,443.24 2,164,707.04 20,043,150.28
账面价值
期末账面价值 119,865,021.55 5,378,422.81 125,243,444.36
期初账面价值 133,371,281.20 75,917,978.06 209,289,259.26
(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 906,179,179.88 830,422,381.77
固定资产清理 2,039,173.49 965,951.71
合 计 908,218,353.37 831,388,333.48
(2) 固定资产
1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 695,719,577.81 705,679,823.37 25,231,910.82 92,806,846.21 1,519,438,158.21
本期增加金额 68,675,282.50 114,396,891.92 8,557,735.99 27,941,183.11 219,571,093.52
1) 购置 5,284,536.95 72,291,296.33 8,557,735.99 23,198,714.46 109,332,283.73
2) 在建工程转入 42,697,332.62 42,105,595.59 4,736,733.18 89,539,661.39
3) 投资性房地产转入 20,693,412.93 20,693,412.93
4) 外币报表折算差异 5,735.47 5,735.47
本期减少金额 15,505,097.49 42,794,212.45 2,511,442.07 8,362,084.70 69,172,836.71
1) 处置或报废 5,003,872.74 42,794,212.45 2,511,442.07 8,362,084.70 58,671,611.96
2) 转出至投资性房地产 10,501,224.75 10,501,224.75
期末数 748,889,762.82 777,282,502.84 31,278,204.74 112,385,944.62 1,669,836,415.02
累计折旧
期初数 181,577,140.95 403,590,050.00 16,490,176.94 70,024,901.80 671,682,269.69
本期增加金额 47,355,567.42 52,725,782.04 2,710,204.31 20,819,255.97 123,610,809.74
1) 计提 37,578,641.40 52,725,782.04 2,710,204.31 20,783,570.51 113,798,198.26
141
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2) 投资性房地产转入 9,776,926.02 9,776,926.02
3) 外币报表折算差异 35,685.46 35,685.46
本期减少金额 5,090,267.65 25,239,032.28 1,463,075.08 5,168,534.40 36,960,909.41
1) 处置或报废 1,261,855.70 25,239,032.28 1,463,075.08 5,168,534.40 33,132,497.46
2) 投资性房地产转出 3,828,411.95 3,828,411.95
期末数 223,842,440.72 431,076,799.76 17,737,306.17 85,675,623.37 758,332,170.02
减值准备
期初数 17,333,506.75 17,333,506.75
本期增加金额
本期减少金额 12,008,441.63 12,008,441.63
1) 处置或报废 12,008,441.63 12,008,441.63
期末数 5,325,065.12 5,325,065.12
账面价值
期末账面价值 525,047,322.10 340,880,637.96 13,540,898.57 26,710,321.25 906,179,179.88
期初账面价值 514,142,436.86 284,756,266.62 8,741,733.88 22,781,944.41 830,422,381.77
2) 期末无未办妥产权证书的固定资产。
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
机器设备 2,012,839.37 964,965.84
运输工具 22,076.38
其他设备 4,257.74 985.87
小 计 2,039,173.49 965,951.71
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建工程-二期厂房 52,725,828.73 52,725,828.73 15,396,943.74 15,396,943.74
大连二期工程 9,366,456.52 9,366,456.52
新增年产 10 万台水泵 4,965,762.36 4,965,762.36
技改项目
142
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新增年产 20 万台高效 7,868,530.16 7,868,530.16
泵技改项目
年产 130 万台园林机械
48,236,055.71 48,236,055.71
技改项目
山泉水厂建设项目 8,382,797.20 8,382,797.20
软件升级工程 12,225,894.13 12,225,894.13
狮门半导体设备安装 36,317,067.42 36,317,067.42
零星工程 9,547,699.47 9,547,699.47 10,653,558.09 10,653,558.09
合 计 167,435,342.66 167,435,342.66 48,251,250.87 48,251,250.87
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入 其他减少
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 固定资产 [注]
基 建 工程- 二 12,000.00 15,396,943.74 50,413,684.99 13,084,800.00 52,725,828.73
期厂房
大连二期工程 1,912.80 9,366,456.52 16,742,858.31 26,109,314.83
新 增 年 产 10
万台水泵技改 1,050.00 4,965,762.36 878,443.78 5,844,206.14
项目
新 增 年 产 20
万台高效泵技 1,652.00 7,868,530.16 2,344,668.26 10,213,198.42
改项目
年产 130 万台
园林机械技改 39,700.00 48,236,055.71 48,236,055.71
项目
山泉水厂建设 2,950.00 9,381,689.71 998,892.51 8,382,797.20
项目
软件升级工程 12,225,894.13 12,225,894.13
狮门半导体设 59,833,385.80 23,516,318.38 36,317,067.42
备安装
零星工程 10,653,558.09 8,714,753.02 9,772,931.11 47,680.53 9,547,699.47
小 计 59,264.80 48,251,250.87 208,771,433.71 89,539,661.39 47,680.53 167,435,342.66
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 计金额 资本化金额 化率（%）
基建工程-二期厂房 54.84 54.84 自有资金
大连二期工程 136.50 100.00 自有资金
新增年产 10 万台水
55.66 100.00 自有资金
泵技改项目
新增年产 20 万台高
61.82 100.00 自有资金
效泵技改项目
年产 130 万台园林
12.15 12.15 自有资金
机械技改项目
山泉水厂建设项目 31.80 31.80 自有资金
软件升级工程 自有资金
狮门半导体设备安
自有资金
装
143
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零星工程 自有资金
小 计
[注]其他减少中 47,680.53 元系汇率变动的影响
16. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 398,363,565.67 398,363,565.67
本期增加金额 9,670,665.26 9,670,665.26
1) 租入 9,670,665.26 9,670,665.26
本期减少金额 22,677,491.03 22,677,491.03
1) 处置 22,677,491.03 22,677,491.03
期末数 385,356,739.90 385,356,739.90
累计折旧
期初数 105,349,950.24 105,349,950.24
本期增加金额 38,461,001.81 38,461,001.81
1) 计提 38,461,001.81 38,461,001.81
本期减少金额 11,786,661.26 11,786,661.26
1) 处置 11,786,661.26 11,786,661.26
期末数 132,024,290.79 132,024,290.79
账面价值
期末账面价值 253,332,449.11 253,332,449.11
期初账面价值 293,013,615.43 293,013,615.43
17. 无形资产
(1) 明细情况
软件著作权和
项 目 土地使用权 管理软件 非专利技术 合 计
域名组合
账面原值
期初数 289,498,457.62 33,129,461.80 30,004,800.00 199,640,000.00 552,272,719.42
本期增加金额 109,006,514.35 7,118,225.62 116,124,739.97
144
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软件著作权和
项 目 土地使用权 管理软件 非专利技术 合 计
域名组合
1) 购置 33,534,637.50 7,118,225.62 40,652,863.12
2) 投资性房地产转入 75,471,876.85 75,471,876.85
本期减少金额 130,438,586.24 199,583.78 130,638,170.02
1) 处置 130,438,586.24 199,583.78 130,638,170.02
期末数 268,066,385.73 40,048,103.64 30,004,800.00 199,640,000.00 537,759,289.37
累计摊销
期初数 36,897,490.15 23,001,425.97 30,004,800.00 93,258,142.86 183,161,858.98
本期增加金额 11,709,985.02 4,917,067.67 6,131,047.62 22,758,100.31
1) 计提 5,751,750.93 4,917,067.67 6,131,047.62 16,799,866.22
2) 投资性房地产转入 5,958,234.09 5,958,234.09
本期减少金额 9,223,131.13 199,583.78 9,422,714.91
1) 处置 9,223,131.13 199,583.78 9,422,714.91
期末数 39,384,344.04 27,718,909.86 30,004,800.00 99,389,190.48 196,497,244.38
减值准备
期初数 86,875,000.00 86,875,000.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 86,875,000.00 86,875,000.00
账面价值
期末账面价值 228,682,041.69 12,329,193.78 13,375,809.52 254,387,044.99
期初账面价值 252,600,967.47 10,128,035.83 19,506,857.14 282,235,860.44
(2) 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
18. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位 期末数 期初数
名称或形成
商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
利欧湖南 53,497,420.45 53,497,420.45 53,497,420.45 53,497,420.45
大连华能 16,036,931.11 16,036,931.11 16,036,931.11 16,036,931.11
145
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利欧数字平
3,807,851,572.93 3,463,352,524.21 344,499,048.72 3,807,851,572.93 3,463,352,524.21 344,499,048.72
台[注 1]
厦门麦克风 5,727,667.79 5,727,667.79 5,727,667.79 5,727,667.79
合 计 3,883,113,592.28 3,538,614,543.56 344,499,048.72 3,883,113,592.28 3,532,886,875.77 350,226,716.51
[注 1]包括原收购的标的公司上海漫酷、上海氩氪、上海沃动、琥珀传播、万圣伟业、
微创时代和上海智趣相关人员、组织架构、业务等系统整合的利欧数字广告承接和投放平
台
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 减少
利欧湖南 53,497,420.45 53,497,420.45
大连华能 16,036,931.11 16,036,931.11
利欧数字平台 3,807,851,572.93 3,807,851,572.93
厦门麦克风 5,727,667.79 5,727,667.79
合 计 3,883,113,592.28 3,883,113,592.28
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或 期初数 期末数
本期增加 本期减少
形成商誉的事项
利欧湖南 53,497,420.45 53,497,420.45
大连华能 16,036,931.11 16,036,931.11
利欧数字平台 3,463,352,524.21 3,463,352,524.21
厦门麦克风 5,727,667.79 5,727,667.79
小 计 3,532,886,875.77 5,727,667.79 3,538,614,543.56
(4) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 利欧数字平台资产组
资产组或资产组组合的账面价值 2,822,769,136.03
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账 344,499,048.72
面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面 3,167,268,184.75
价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产组 是
或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准
的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 11.92%，该折现率与同行业
公司采用的折现率基本相当。
146
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减值测试中采用的其他关键数据包括：广告收入、运营成本及其他相关费用。公司根
据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货
币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司(以下简称坤元评估)出具的《资产评估报告》
（坤元评报〔2023〕1-23 号），包含商誉的资产组可收回金额为 3,178,000,000.00 元，大
于包含商誉的资产组账面价值 3,167,268,184.75 元，无需计提商誉减值损失。
本期已对因非同一控制下企业合并厦门麦克风 51%股权形成的商誉的账面价值自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，经
测试，发现与商誉相关的资产组存在减值迹象，全额计提减值准备。
19. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区维修绿化费 1,293,635.06 10,755,804.53 2,468,206.35 9,581,233.24
租入固定资产装修费 20,698,203.14 1,572,936.07 4,287,645.41 17,983,493.80
软件使用费 3,718,750.01 2,037,607.45 1,681,142.56
其他零星待摊费用 3,558,962.11 1,294,655.33 2,547,068.40 2,306,549.04
合 计 25,550,800.31 17,342,145.94 11,340,527.61 31,552,418.64
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产/信用减值准备 807,613,305.32 181,710,833.10 527,331,829.75 116,844,928.36
预计负债 11,215,612.53 1,682,341.88 7,954,410.10 1,193,161.52
存货中包含的未实现损益 8,324,793.07 1,248,718.96 10,497,033.67 1,574,555.05
与资产相关的政府补助 243,107,784.02 56,916,872.20 267,015,107.90 62,925,682.05
预提费用、成本 45,274,258.97 7,437,890.15 13,471,119.56 3,100,866.65
未发放职工薪酬 30,255,310.70 7,130,117.69 53,696,334.54 13,363,553.32
未弥补亏损 23,953,225.55 5,112,828.05 36,627,200.36 9,156,800.09
收入确认的时间性差异 9,151,804.47 1,372,770.67 6,937,107.03 1,040,566.05
交易性金融资产公允价值变动 115,464,812.88 28,866,203.22 1,323,210.97 218,329.81
其他非流动金融资产公允价值变
130,180,437.18 32,545,109.30 62,793,875.62 15,698,468.91
动损失
147
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合 计 1,424,541,344.69 324,023,685.22 987,647,229.50 225,116,911.81
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
股权回购公允价值变动 97,875,260.49 24,468,815.12 97,875,260.49 24,468,815.12
500 万以下设备一次性扣除应纳
108,501,724.37 16,275,258.66 79,600,829.87 11,940,124.48
税暂时性差异
其他非流动金融资产公允价值变
2,170,471,468.40 542,617,867.10 5,018,383,482.20 1,254,595,870.55
动收益
境外股权处置收益 3,281,625,801.30 820,406,450.32 1,247,612,706.00 311,903,176.50
合 计 5,658,474,254.56 1,403,768,391.20 6,443,472,278.56 1,602,907,986.65
21. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备购置款等 52,674,142.44 52,674,142.44 40,193,563.88 40,193,563.88
预付其他资产购置
30,770,025.00 30,770,025.00
款
预付股权购置款 70,000,000.00 70,000,000.00
其 他 966,232.04 966,232.04 1,756,088.40 1,756,088.40
合 计 84,410,399.48 84,410,399.48 111,949,652.28 111,949,652.28
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 767,477,326.97
885,550,036.26
信用借款 300,352,916.65
400,315,616.44
质押及保证借款 279,881,230.25
质押借款 644,461,035.63
338,990,585.59
合 计 1,624,856,238.29 1,992,172,509.50
23. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 477,640,551.33
437,990,538.10
商业承兑汇票 61,900,000.00
113,651,750.00
148
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项 目 期末数 期初数
539,540,551.33
合 计 551,642,288.10
24. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付业务款 2,445,550,313.11 2,180,711,358.85
应付长期资产购置款 33,666,115.46
32,624,050.72
2,478,174,363.83 2,214,377,474.31
合 计
25. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收房租 1,568,011.01 128,090.30
合 计 1,568,011.01 128,090.30
26. 合同负债
项 目 期末数 期初数
528,888,836.17 482,487,505.45
预收货款
528,888,836.17 482,487,505.45
合 计
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 181,441,897.24 857,927,346.64 877,270,469.61 162,098,774.27
离职后福利—设定 5,483,900.99 71,500,613.49 69,837,311.46 7,147,203.02
提存计划
辞退福利 3,527,100.53 3,527,100.53
合 计 186,925,798.23 932,955,060.66 950,634,881.60 169,245,977.29
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴 174,688,095.13 752,419,686.42 775,492,603.06 151,615,178.49
和补贴
149
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职工福利费 30,632,463.91 30,632,463.91
社会保险费 3,432,649.83 44,445,843.76 43,743,111.74 4,135,381.85
其中：医疗保险费 2,810,138.55 41,202,309.63 40,196,741.26 3,815,706.92
工伤保险费 604,487.72 2,432,861.73 2,743,723.17 293,626.28
生育保险费 18,023.56 810,672.40 802,647.31 26,048.65
住房公积金 957,531.89 26,060,978.56 23,701,313.84 3,317,196.61
工会经费和职工教 2,363,620.39 4,368,373.99 3,700,977.06 3,031,017.32
育经费
小 计 181,441,897.24 857,927,346.64 877,270,469.61 162,098,774.27
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,260,610.37 69,237,318.36 67,728,028.42 6,769,900.31
失业保险费 223,290.62 2,263,295.13 2,109,283.04 377,302.71
小 计 5,483,900.99 71,500,613.49 69,837,311.46 7,147,203.02
28. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 25,466,132.76 12,856,901.69
企业所得税 112,369,107.69 35,297,826.29
代扣代缴个人所得税 2,811,400.99 3,849,623.54
城市维护建设税 1,767,754.30 1,206,051.88
房产税 5,249,359.14 5,191,990.62
城镇土地使用税 724,022.04 918,251.74
教育费附加 935,139.12 690,390.86
地方教育附加 418,615.30 430,113.35
印花税 1,541,438.82
2,036,332.10
文化事业建设费 14,041,581.68
5,639,354.11
残疾人保障金 3,327,839.83
2,826,556.86
环境保护税 58,131.52
58,451.43
地方水利建设基金 63,465.94
合 计 160,365,691.78 79,410,141.82
150
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 490,000.00
其他应付款 117,026,451.26 160,145,314.66
合 计 117,026,451.26 160,635,314.66
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
应付少数股股利 490,000.00
小 计 490,000.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
股权购置款 5,294,905.28
35,696.08
已结算尚未支付的经营费用 90,458,411.67
46,657,935.97
应付暂收款 28,802,407.96
26,799,000.25
押金保证金 32,951,751.24
42,140,078.32
其 他 2,637,838.51
1,393,740.64
160,145,314.66
小 计 117,026,451.26
30. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 32,722,691.22 34,470,439.51
一年内到期的长期借款 50,249,084.45
合 计 82,971,775.67 34,470,439.51
31. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 35,482,740.09 30,812,024.85
已背书未终止确认的商业承兑汇票 5,138,252.00
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项 目 期末数 期初数
合 计 40,620,992.09 30,812,024.85
32. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 92,890,737.79
合 计 92,890,737.79
33. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 348,714,142.01
310,130,158.23
减：未确认融资费用 60,572,341.86
51,481,751.25
288,141,800.15
合 计 258,648,406.98
34. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 11,236,610.96 8,911,441.19 详见下述其他说明
冻结的银行存款 8,516,225.27 13,841,084.27 详见附注十四（二）或
有事项之说明
合 计 19,752,836.23 22,752,525.46
(2) 其他说明
产品质量保证系利欧湖南、大连华能等工业泵生产企业根据与客户签订的销售合同中
关于免费维修的条款，按其有质量保证条款的销售收入按照一定比例计提产品维护费用。
35. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 271,467,871.25 6,247,896.00 29,082,855.02 248,632,912.23 与资产相关
合 计 271,467,871.25 6,247,896.00 29,082,855.02 248,632,912.23
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入当期损益或冲 期末数 与资产相关/与收
减相关成本金额 益相关
152
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
开工奖励 19,957,561.86 1,374,897.50 18,582,664.36 与资产相关
国家智能制造项目补助资 13,108,875.04 3,471,701.36 9,637,173.68 与资产相关
金
新增年产 200 万台高效微 277,024.40 277,024.40 与资产相关
小型水泵技改项目
新增年产 50 万台节能型水 121,527.04 97,221.62 24,305.42 与资产相关
泵技改项目
高效智能离心泵（研发设 549,618.00 256,293.76 293,324.24 与资产相关
备、模具）（450 万元
新增年产 100 万台高效节 73,685.02 35,368.81 38,316.21 与资产相关
能水泵技改项目
新增年产 2000 万只水泵配 2,035,022.50 401,730.00 1,633,292.50 与资产相关
件技术改造项目补助
提升泵产品制造过程自动 219,560.00 54,890.00 164,670.00 与资产相关
化\智能化水平技术改造
2015 年度省海洋经济发展 1,250,000.00 250,000.00 1,000,000.00 与资产相关
专项资金
智能自吸泵及网络化控制 236,666.67 40,000.00 196,666.67 与资产相关
系统的研发与产业化
2017 第二批省级科技型中 2,375,000.00 300,000.00 2,075,000.00 与资产相关
小企业扶持
泵（电机）制造数字工程 62,500.00 10,000.00 52,500.00 与资产相关
建设技改项目
搬迁补偿资产相关部分补 189,806,751.64 17,844,314.40 171,962,437.24 与资产相关
助
年产 10 万台永磁智能多级 3,502,077.50 450,270.00 3,051,807.50 与资产相关
泵等技改补贴项目
年产 2000 万只水泵配件技 2,332,541.66 314,500.00 2,018,041.66 与资产相关
改项目投资强度奖励
年产 1200 套 LGT 一体化隔
油提升设备生产线伺服系 295,833.33 50,000.00 245,833.33 与资产相关
统节能项目
泵( 电机) 智能制造基地技 1,310,470.00 187,210.00 1,123,260.00 与资产相关
术改造项目
泵（电机）智能制造基地
技术改造项目(2018 年机器 77,259.17 11,170.00 66,089.17 与资产相关
人购置)
第二批技改项目 1,341,860.00 154,830.00 1,187,030.00 与资产相关
工业机器人购置项目补助 152,198.32 17,230.00 134,968.32 与资产相关
资金
生态化奖励调整 1,691,887.93 191,534.48 1,500,353.45 与资产相关
公共租赁住房建设补助款 3,544,913.01 293,772.00 3,251,141.01 与资产相关
保障性安居工程补助款 467,632.24 36,213.12 431,419.12 与资产相关
年产 3800 台工业泵建设项 26,087,099.10 2,371,554.48 23,715,544.62 与资产相关
目
跨境商品智能化信息管理
及推广平台项目专项发展 590,306.82 479,846.59 110,460.23 与资产相关
资金
新增 20 万台高效泵技改项 1,600,000.00 40,000.00 1,560,000.00 与资产相关
目
年产 40 万台多功能锂电潜 2,851,300.00 71,282.50 2,780,017.50 与资产相关
水泵技改项目
2022 年第二批工业项目基 1,796,596.00 1,796,596.00 与资产相关
础设施建设投资奖励资金
小 计 271,467,871.25 6,247,896.00 29,082,855.02 248,632,912.23
36. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 6,754,804,205.00 6,754,804,205.00
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
37. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 1,258,023,270.49 1,258,023,270.49
其他资本公积 58,658,811.05 52,780,661.46 111,439,472.51
合 计 1,316,682,081.54 52,780,661.46 1,369,462,743.00
(2) 其他说明
公司按照权益法核算的大农实业、碧橙数字等，本期按照享有实现资本公积的份额，
确认增加资本公积（其他资本公积）39,611,486.24 元。
根据 2022 年 5 月 10 日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过的股权激励计划，
本期确认股权激励费用，增加资本公积（其他资本公积）13,169,175.22 元，详见本财务
报表附注十三、股份支付之说明。
38. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
其他综合收益 期末数
项 目 期初数 其他综合收益的税后净额 当期转入留存
收益（税后归
属于母公司）
减：前期计入
减：所得 税后归属于少数
本期所得税前发生额 其他综合收益 税后归属于母公司
税费用 股东
当期转入损益
将重分类进损益的其他综合
4,821,714.73 133,374,557.25 133,331,226.70 43,330.55 138,152,941.43
收益
其中：权益法下可转损益的
-809,988.52 1,075,261.30 1,075,261.30 265,272.78
其他综合收益
金融资产重分 类计入
-103,653.40 89,883.24 89,883.24 -13,770.16
其他综合收益的金额
外币财务报表折算差额 5,735,356.65 132,209,412.71 132,166,082.16 43,330.55 137,901,438.81
其他综合收益合计 4,821,714.73 133,374,557.25 133,331,226.70 43,330.55 138,152,941.43
39. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 7,761,682.51 9,609,726.63 7,304,675.72 10,066,733.42
合 计 7,761,682.51 9,609,726.63 7,304,675.72 10,066,733.42
(2) 安全生产费用提取和使用变更情况
公司原按财政部、国家安全生产监督总局 2012 年发布的《企业安全生产费用提取和使
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取和使用安全生产费，自 2022 年 11 月 21 日
起改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136 号）的规定提取和使用安全生产费，具体情况如下：
变更内容 变更前 变更后
机械制造企业以上一年度营业收入为依
机械制造企业以上一年度营业收入为依据，
据，采取超额累退方式确定本年度应计提
采取超额累退方式确定本年度应计提金额，
金额，并逐月平均提取。具体如下：1)上
并逐月平均提取。具体如下：1)上一年度营
一年度营业收入不超过 1000 万元的，按
业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
照 2.35%提取；2)上一年度营业收入超过
2)上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元
1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.25%提
计提比例 的部分，按照 1%提取；3)上一年度营业收入
取；3)上一年度营业收入超过 1 亿元至
超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提
10 亿元的部分，按照 0.25%提取；4)上一
取；4)上一年度营业收入超过 10 亿元至 50
年度营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部
亿元的部分，按照 0.1%提取；5)上一年度营
分，按照 0.1%提取；5) 上一年度营业收
业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05% 提
入超过 50 亿元的部分， 按照 0.05% 提
取。
取。
1)完善、改造和维护安全防护设施设备支
1)完善、改造和维护安全防护设施设备支出 出（不含“三同时”要求初期投入的安全
（不含 “三同 时”要求 初期 投入 的安全设 设施），包括生产作业场所的防火、防
施），包括生产作业场所的防火、防爆、防 爆、防坠落、防毒、防静电、防腐、防
坠落、防毒、防静电、防腐、防尘、防噪声 尘、防噪声与振动、防辐射和隔离操作等
与振动 、防 辐射和 隔离 操作 等设 施设备支 设施设备支出，大型起重机械安装安全监
出，大型起重机械安装安全监控管理系统支 控管理系统支出；2)配备、维护、保养应
出；2)配备、维护、保养应急救援器材、设 急救援器材、设备支出和应急救援队伍建
备支出和应急救援队伍建设、应急预案制修 设、应急预案制修订与应急演练支出；3)
订与应 急演 练支出 ；3) 开展 重大 危险源检 开展重大危险源检测、评估、监控支出，
测、评估、监控支出，安全风险分级管控和 安全风险分级管控和事故隐患排查整改支
使用范围 事故隐患排查整改支出，安全生产信息化、 出，安全生产信息化、智能化建设、运维
智能化建设、运维和网络安全支出；4)安全 和网络安全支出；4)安全生产检查、评估
生产检查、评估评价（不含新建、改建、扩 评价（不含新建、改建、扩建项目安全评
建项目 安全 评价） 、咨 询和 标准 化建设支 价）、咨询和标准化建设支出；5)安全生
出；5)安全生产宣传、教育、培训和从业人 产宣传、教育、培训和从业人员发现并报
员发现并报告事故隐患的奖励支出；6)配备 告事故隐患的奖励支出；6)配备和更新现
和更新现场作业人员安全防护用品支出；7) 场作业人员安全防护用品支出；7)安全生
安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、 产适用的新技术、新标准、新工艺、新装
新装备的推广应用支出；8) 安全设施及特种 备的推广应用支出；8)安全设施及特种设
设备检测检验、检定校准支出；9)与安全生 备检测检验、检定校准支出；9)安全生产
产直接相关的其他支出。 责任保险支出；10)与安全生产直接相关
的其他支出。
该事项对公司 2022 年财务报表影响金额如下：
受重要影响的报表项目 影响金额
2022 年 12 月 31 日资产负债表项目
专项储备 96,997.87
2022 年度利润表项目
管理费用 96,997.87
40. 盈余公积
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 145,007,023.44 145,007,023.44
国家扶持基金 8,302,444.90 8,302,444.90
合 计 153,309,468.34 153,309,468.34
41. 未分配利润
项 目 本期数 上年数
调整前上期末未分配利润 3,634,179,263.87 4,748,485,526.81
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -27,820,720.44
调整后期初未分配利润 3,634,179,263.87 4,720,664,806.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -443,125,326.68 -1,019,395,292.65
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 67,090,249.85
期末未分配利润 3,191,053,937.19 3,634,179,263.87
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 20,210,232,083.39 18,475,060,612.11 20,188,393,451.51 18,733,720,582.82
其他业务收入 58,105,537.62 36,940,469.89 92,513,621.51 61,742,304.76
合 计 20,268,337,621.01 18,512,001,082.00 20,280,907,073.02 18,795,462,887.58
其中：与客户之
间的合同产生的 20,250,196,025.94 18,503,201,692.08 20,257,364,736.98 18,783,204,363.11
收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
广告代理业务 15,655,363,035.20 14,987,996,091.67 15,693,795,475.83 15,183,686,910.13
民用泵(微型小型水泵) 2,259,482,335.35 1,629,585,842.08 2,203,788,869.81 1,704,480,898.84
工业用泵 937,261,728.24 735,225,729.09 648,333,176.77 508,390,687.15
配 件 460,006,072.96 362,540,584.54 404,714,661.50 322,703,290.53
钢材贸易 427,827,526.00 433,643,916.94 468,054,386.78 468,477,670.50
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
数字营销服务 275,754,537.17 160,571,735.26 493,673,441.17 295,220,027.66
园林机械 165,970,756.66 140,427,825.23 254,341,631.06 220,244,018.18
废料销售收入 32,326,279.72 21,115,185.38 54,792,184.49 28,934,924.85
口罩及相关防护用品 150,732.49 512,315.50 2,649,006.59 10,198,084.17
其 他 36,053,022.15 31,582,466.39 33,221,902.98 40,867,851.10
小 计 20,250,196,025.94 18,503,201,692.08 20,257,364,736.98 18,783,204,363.11
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 18,683,857,103.55 17,414,208,959.89 18,639,402,226.59 17,524,578,290.94
境 外 1,566,338,922.39 1,088,992,732.19 1,617,962,510.39 1,258,626,072.17
小 计 20,250,196,025.94 18,503,201,692.08 20,257,364,736.98 18,783,204,363.11
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 4,594,832,990.74 4,563,569,261.15
在某一时段内确认收入 15,655,363,035.20 15,693,795,475.83
小 计 20,250,196,025.94 20,257,364,736.98
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 471,018,471.79 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 9,785,142.03 6,237,251.95
印花税 9,102,175.65 10,417,997.11
房产税 8,161,929.23 7,554,080.30
教育费附加 5,149,613.38 3,130,046.35
地方教育附加 3,621,418.76 2,322,392.11
城镇土地使用税 2,307,548.26 2,501,777.96
文化事业建设费 1,493,566.67
地方水利建设基金 495,663.63
157
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项 目 本期数 上年同期数
环境保护税 204,664.44 189,396.62
车船使用税 5,022.60 7,082.60
合 计 40,326,744.65 32,360,025.00
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
426,174,586.04
职工薪酬 454,538,803.23
61,855,986.54
销售业务费 81,539,371.03
4,835,883.94
运费保险费 7,467,586.97
12,953,051.02
市场推广宣传费 19,339,012.45
23,998,834.65
差旅费 25,068,039.93
26,369,061.46
办公经费 22,634,546.69
6,256,161.78
折旧摊销 6,711,499.11
9,985,897.66
售后服务费 15,459,702.67
股权激励费用 7,047,002.12
4,740,121.05
其 他 6,230,303.21
577,169,584.14
合 计 646,035,867.41
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 217,577,579.23 212,505,703.38
办公经费 59,307,440.90 53,636,386.56
折旧摊销 82,725,925.03 83,963,020.05
中介费 41,004,601.54 74,171,510.63
税 费 4,767,117.43 3,627,025.51
业务招待费 13,493,409.98 14,199,253.50
差旅费 5,566,100.50 5,727,566.34
安全生产费 6,159,115.18 5,754,950.52
股权激励费用 3,716,264.10
158
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其 他 7,653,774.49 6,475,964.20
合 计 441,971,328.38 460,061,380.69
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 97,393,253.79 68,539,636.28
差旅费 802,858.35 702,726.80
办公经费 7,377,534.08 2,377,847.05
折旧摊销 9,372,075.10 8,359,900.14
中介费 19,793,623.83 12,817,204.51
业务经费 181,981.60 453,119.27
材料领用 58,814,095.00 70,081,572.09
股权激励费用 1,606,974.94
其 他 834,066.39 1,855,707.89
165,187,714.03
合 计 196,176,463.08
6. 财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 65,870,300.21 79,367,413.49
减：利息收入 18,129,708.74 24,603,702.99
汇兑净损益 -23,427,361.51 15,630,054.84
手续费 5,549,615.36 3,267,810.35
合 计 29,862,845.32 73,661,575.69
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益
的金额
与资产相关的政府补助[注 1] 29,082,855.02 29,154,078.56 29,082,855.02
与收益相关的政府补助[注 1] 25,873,595.04 21,520,872.98 25,873,595.04
税收返还[注 2] 3,981,642.41 6,354,560.00
增值税加计扣除 118,013,808.87 129,764,822.03
代扣个人所得税手续费返还 209,932.74 136,045.16 209,932.74
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合 计 177,161,834.08 186,930,378.73 55,166,382.80
[注 1]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七(四)其他 3 政府补助
之说明
[注 2]大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，享受增值税按实际安置残疾
人员的人数每人每年 3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策，本期大连华能收到即征即
退增值税返还款共计 3,981,642.41 元
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -5,064,944.75 18,683,815.73
处置长期股权投资产生的投资收益 3,076,342.96 -1,394,730.66
金融工具持有期间的投资收益 9,058,819.55 5,757,052.80
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
9,058,819.55 5,757,052.80
金融资产
处置金融工具取得的投资收益 364,026,603.18 -30,169,407.96
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
364,026,603.18 -23,726,870.92
金融资产
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -6,442,537.04
合 计 371,096,820.94 -7,123,270.09
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损 -115,464,812.88 -1,290,118.44
益的金融资产）
其他非流动金融资产（以公允价值计量且其变动计入当 -1,181,395,160.74 592,910,181.98
期损益的金融资产）[注]
合 计 -1,296,859,973.62 591,620,063.54
[注]本期数主要系对理想汽车 ADS 和新风光股票确认的公允价值变动收益合计-
109,100.86 万元；上年同期数主要系对理想汽车 ADS 和新风光股票确认的公允价值变动收
益合计 60,791.02 万元
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
-288,897,005.36 -165,655,547.87
应收账款坏账损失
-556,902.60 -29,705,920.60
其他应收款坏账损失
-43,565.90 -37,455,817.22
应收票据坏账损失
160
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项 目 本期数 上年同期数
-289,497,473.86 -232,817,285.69
合 计
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -4,626,734.03
-5,678,220.20
商誉减值损失 -1,417,919,344.06
-5,727,667.79
长期股权投资减值损失 -113,212,624.82
-38,849,047.37
其他流动资产减值损失
-16,899,988.96
固定资产减值损失 -9,221,645.79
合同资产减值损失 935,174.30
-1,105,826.97
-1,544,045,174.40
合 计 -68,260,751.29
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
-4,404,214.19
固定资产处置收益[注] 36,093,139.48 36,093,139.48
无形资产处置收益[注] 59,746,041.13 59,746,041.13
使用权资产处置收益 -49,433.03 -49,433.03
合 计 95,789,747.58 -4,404,214.19 95,789,747.58
[注]详见本财务报表附注十五(三)4 之说明
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
13,261.35
接受捐赠
1,443,499.50
赔款收入
1,508,165.44
罚没收入 1,611,686.30 1,611,686.30
8,052,828.83
无需支付款项 1,813,072.14 1,813,072.14
1,173,494.97
其 他 1,200,375.59 1,200,375.59
合 计 4,625,134.03 12,191,250.09 4,625,134.03
161
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14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
13,841,084.27
银行存款冻结[注] 6,106,387.62 6,106,387.62
492,232.86
非流动资产毁损报废损失 1,997,801.61 1,997,801.61
4,733,568.72
对外捐赠 1,479,996.26 1,479,996.26
7,780.00
违约金等支出 176,357.15 176,357.15
1,936,411.66
滞纳金等支出 2,436,540.63 2,436,540.63
450.00
质量赔款 596,148.87 596,148.87
1,677,901.27
其 他 1,083,807.02 1,083,807.02
合 计 13,877,039.16 22,689,428.78 13,877,039.16
[注] 详见本财务报表附注十四（二）或有事项之说明
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
60,415,355.15
当期所得税费用 138,100,008.27
122,597,954.72
递延所得税费用[注] -298,046,368.86
合 计 -159,946,360.59 183,013,309.87
[注]其中公司对理想汽车 ADS 和新风光股票投资确认的公允价值变动损益及处置收益
合计-73,297.31 万元相应确认的递延所得税费用-18,324.33 万元
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -617,858,411.13 -843,333,774.90
按母公司适用税率计算的所得税费用 -154,464,602.78 -210,833,443.72
子公司适用不同税率的影响 -31,721,190.03 -16,910,344.36
调整以前期间所得税的影响 6,715,886.79 3,872,729.78
非应税收入的影响 -1,610,665.59 -6,505,220.58
研发费、购进设备一次性加计扣除等的影响 -29,034,255.40 -24,880,018.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,242,572.96 384,295,258.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
-12,002,634.55 -2,983.73
性差异或可抵扣亏损影响
162
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
51,928,528.01 53,977,332.37
异或可抵扣亏损的影响
小 计 -159,946,360.59 183,013,309.87
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注七(一)38 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到与资产/收益相关的政府补助 32,331,423.78 21,835,372.98
收到的往来款 2,493,458,900.00 1,171,181,530.08
收回/收到的保证金及押金 438,839,855.15 218,704,507.97
收回的暂借款 18,884,917.26 772,292.39
收到的银行存款利息 18,129,708.74 14,310,926.71
收回经营性质押的定期存款 223,112,456.60 78,293,803.30
收到的代收代付款项 7,444,983.06 10,287,917.93
其 他 7,053,842.80 10,478,526.75
合 计 3,239,256,087.39 1,525,864,878.11
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的管理费用 130,148,474.84 120,492,686.53
付现的销售费用 172,340,430.96 151,722,996.60
付现的研发费用 28,673,167.22 24,337,572.90
支付/归还的保证金及押金 521,627,433.53 272,354,784.85
支付的往来款 2,523,707,183.73 1,183,549,145.67
支付的暂借款 16,157,111.00 7,164,335.86
付现的银行手续费 5,549,615.36 3,267,810.35
支付的代收代付款项 13,930,627.88 2,701,225.06
经营性质押的定期存款 129,675,160.17 209,919,243.40
其 他 13,364,739.91 12,022,706.68
合 计 3,555,173,944.60 1,987,532,507.90
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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收回投资意向款 73,442,050.00 482,318,035.20
合并子公司期初账面的货币资金 2,567,617.72
合 计 73,442,050.00 484,885,652.92
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的投资意向款 30,000,000.00 501,509,050.00
合 计 30,000,000.00 501,509,050.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回上期筹资性质押的定期存款 129,296,349.32 219,627,532.27
收到票据贴现借款 231,127,225.38
合 计 360,423,574.70 219,627,532.27
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付筹资性质质押的定期存款 260,410,450.00 27,000,000.00
支付借款保证金 452,699,000.00
支付使用权资产的租赁费 67,028,132.29 50,159,368.82
合 计 780,137,582.29 77,159,368.82
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -457,912,050.54 -1,026,347,084.77
加：资产减值准备 357,758,225.15 1,776,862,460.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 121,711,718.75
123,060,783.80
产折旧
使用权资产折旧 38,461,001.81 37,138,034.16
无形资产摊销 17,825,778.71 18,284,102.48
长期待摊费用摊销 11,340,527.61 6,360,564.06
处置固定资产、 无形资产和其 他长期资产 的 4,404,214.19
-95,789,747.58
损失（收益以“－”号填列）
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固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,997,801.61 492,232.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,296,859,973.62 -591,620,063.54
财务费用（收益以“－”号填列） 42,442,938.70 76,188,342.59
投资损失（收益以“－”号填列） -371,096,820.94 7,123,270.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -98,906,773.41 -21,419,055.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -199,139,595.45 144,017,010.57
存货的减少（增加以“－”号填列） 135,939,580.50 -321,081,399.04
经营性应收项目的 减少（ 增加以“－ ”号填 -600,478,340.43
-1,193,364,398.45
列）
经营性应付项目的 增加（ 减少以“－ ”号填 -131,586,279.99
324,357,877.79
列）
其 他 15,474,226.13 491,549.34
-499,458,724.44
经营活动产生的现金流量净额 -50,690,670.94
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 679,733,545.55 1,416,706,306.46
减：现金的期初余额 1,416,706,306.46 631,085,178.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
785,621,127.48
现金及现金等价物净增加额 -736,972,760.91
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 679,733,545.55 1,416,706,306.46
842,254.47
其中：库存现金 750,539.47
1,368,406,901.44
可随时用于支付的银行存款 678,424,698.29
47,457,150.55
可随时用于支付的其他货币资金 558,307.79
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 679,733,545.55 1,416,706,306.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
430,337,110.65 421,867,237.50
背书转让的商业汇票金额
423,306,255.58 419,437,237.50
其中：支付货款
7,030,855.07 2,430,000.00
支付固定资产等长期资产购置款
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2022 年现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 679,733,545.55 元，资产负债表
中货币资金期末数为 1,350,336,329.96 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物
余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等 670,602,784.41 元。
2021 年现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 1,416,706,306.46 元，资产负债
表中货币资金期末数为 1,722,641,888.82 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价
物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等 305,935,582.36 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 670,602,784.41 用于质押借款，开立银行承兑汇票
应收票据 194,457,696.70 用于质押借款
应收款项融资 1,300,000.00 用于开立银行承兑汇票
应收账款 49,440,000.00 用于质押借款
固定资产 28,826,144.94 用于最高额抵押担保
长期股权投资
11,967,224.27 质押[注]
合 计 956,593,850.32
[注] 一块互动在搭建 VIE 架构，根据境外离岸公司（以下简称 WFOE）与境内中外合
166
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
资企业（以下简称 OPCO）股东达成的《股权质押协议》，境内 OPCO 股东向 WFOE 出质其股
权，作为其履行其他 VIE 协议的保证，公司将持有一块互动 3.79%的股权相应进行了质押
(2) 其他说明
1) 2020 年 12 月，根据利欧浙江与中国农业银行股份有限公司温岭市支行(以下简称
农行温岭支行)签订的《最高额权利质押合同》(合同编号 33100720200002564)，利欧浙江
将下列专利专用权质押给农行温岭支行用于在 2020 年 12 月 7 日至 2025 年 12 月 6 日止办
理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。
专利专用权名称 注册证编号 注册有效期
发明专利权 ZL 2017 1 1307610.6 2019 年 07 月 09 日至 2037 年 12 月 11 日
发明专利权 ZL 2017 1 1307624.8 2020 年 07 月 28 日至 2037 年 12 月 11 日
发明专利权 ZL 2013 1 0172426.0 2015 年 12 月 23 日至 2033 年 05 月 09 日
发明专利权 ZL 2012 1 0297305.4 2015 年 08 月 12 日至 2032 年 08 月 21 日
发明专利权 ZL 2010 1 0542369.7 2013 年 01 月 23 日至 2030 年 11 月 12 日
2）2020 年 12 月，根据本公司与农行温岭支行签订的《最高额权利质押合同》(合同
编号 33100720200002622)，本公司将下列商标注册权质押给农行温岭支行用于在 2020 年
12 月 15 日至 2025 年 12 月 14 日止办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函
等业务。
专利专用权名称 注册证编号 注册有效期
商标注册权 第 17616975 号 2019 年 05 月 28 日至 2029 年 5 月 27 日
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美 元 99,601,298.10 6.9646 693,683,200.75
福 林 97,806,660.20 0.0196 1,917,010.54
欧 元 502,797.62 7.4229 3,732,216.45
英 镑 14,444.08 8.3941 121,245.05
迪拉姆 1,145,952.89 1.8966 2,173,414.25
塔 卡 114,396,591.30 0.0681 7,790,407.87
印尼盾 8,591,824,318.50 0.0004 3,436,729.73
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
卢 布 51,567,857.49 0.0942 4,857,692.18
新加坡币 0.05 5.1831 0.26
港 币 4,362,627.59 0.8933 3,897,135.23
林吉特 1,003,582.23 1.5772 1,582,849.89
应收账款
其中：美 元 63,633,991.36 6.9646 443,185,296.23
福 林 7,979,663.78 0.0196 156,401.41
欧 元 105,254.20 7.4229 781,291.40
塔 卡 126,419,050.10 0.0681 8,609,137.31
印尼盾 34,788,221,968.68 0.0004 13,915,288.79
其他应收款
其中：美 元 386,386.02 6.9646 2,691,024.07
福 林 19,929,254.08 0.0196 390,613.38
迪拉姆 131,070.85 1.8966 248,588.97
印尼盾 704,352,080.54 0.0004 281,740.83
应付账款
其他：林吉特 2,407,023.74 1.5772 3,796,357.84
塔 卡 127,724,161.30 0.0681 8,698,015.38
其他应付款
其中：美 元 2,347.48 6.9646 16,349.26
福 林 10,716,394.90 0.0196 210,041.34
迪拉姆 585,981.98 1.8966 1,111,373.42
印尼盾 7,990,425.06 0.0004 3,196.17
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
EDGEMAWATER HTT III 美 国 美 元 经营地通用货币
LLC
香港投资 香 港 美 元 选择美元为记账本位币的依据
香港品赞 香 港 美 元 选择美元为记账本位币的依据
香港麦克风 香 港 美 元 选择美元为记账本位币的依据
利欧香港 香 港 美 元 选择美元为记账本位币的依据
利欧印尼 印度尼西亚 印尼盾 经营地通用货币
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
利欧匈牙利 匈牙利 福 林 经营地通用货币
利欧美国 美 国 美 元 经营地通用货币
利欧中东 迪 拜 迪拉姆 经营地通用货币
利欧孟加拉 孟加拉 塔 卡 经营地通用货币
利欧俄罗斯 俄罗斯 卢 布 经营地通用货币
利欧马来西亚 马来西亚 林吉特 经营地通用货币
利欧英国 英 国 英 镑 经营地通用货币
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
浙江省温岭经济技
开工奖励 19,957,561.86 1,374,897.50 18,582,664.36 其他收益 术开发区管委会补
助
浙江省财政厅下发
国家智能制造项目 13,108,875.04 3,471,701.36 9,637,173.68 其他收益 的浙财企〔2018〕
补助资金
56 号等
新增年产 200 万台 温岭市经济和信息
高效微小型水泵技 277,024.40 277,024.40 其他收益 化局、温岭市财政
改项目 局下发的相关文件
温岭市经济和信息
新增年产 50 万台
121,527.04 97,221.62 24,305.42 其他收益 化局、温岭市财政
节能型水泵技改项
局下发的温经信
目
〔2013〕139 号
浙江省财政厅、浙
高效智能离心 泵
549,618.00 256,293.76 293,324.24 其他收益 江省经济和信息化
（研发设备、 模
委员会下发的浙财
具）（450 万元
企〔2014〕125 号
温岭市财政局、温
新增年产 100 万台
73,685.02 35,368.81 38,316.21 其他收益 岭市经济和信息化
高效节能水泵技改
局下发的温财企
项目
〔2014〕64 号
温岭市财政局、温
新增年产 2000 万
2,035,022.50 401,730.00 1,633,292.50 其他收益 岭市经济和信息化
只水泵配件技术改
局下发的温财企
造项目补助
〔2015〕90 号等
温岭市经济和信息
提升泵产品制造过
219,560.00 54,890.00 164,670.00 其他收益 化局、温岭市财政
程自动化\ 智能化
局下发的温经信
水平技术改造
〔2016〕8 号
温岭市发展和改革
2015 年 度省海 洋 1,250,000.00 250,000.00 1,000,000.00 其他收益 局、温岭市财政局
经济发展专项资金 下发的温发改
〔2015〕85 号
温岭市经济和信息
智能自吸泵及网络
236,666.67 40,000.00 196,666.67 其他收益 化局、温岭市财政
化控制系统的研发
局下发的温经信
与产业化
〔2016〕110 号
浙江省财政厅、浙
2017 第 二批省 级
2,375,000.00 300,000.00 2,075,000.00 其他收益 江省科学技术厅下
科技型中小企业扶
发的浙财〔2017〕
持
15 号
169
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
温岭市经济和信息
泵（电机）制造数
62,500.00 10,000.00 52,500.00 其他收益 化局、温岭市财政
字工程建设技改项
局下发的温经信
目
〔2017〕76 号
温岭市城市新区管
搬迁补偿资产相关 189,806,751.64 17,844,314.40 171,962,437.24 其他收益 理委员会下发的温
部分补助
新区〔2014〕29 号
年产 10 万台永磁 温岭市经济和信息
智能多级泵等技改 3,502,077.50 450,270.00 3,051,807.50 其他收益 化局下达温经信
补贴项目 〔2019〕82 号等
年产 2000 万只水
2,332,541.66 314,500.00 2,018,041.66 其他收益 温岭 经济开发区 项
泵配件技改项目投
目投资协议书
资强度奖励
年产 1200 套 LGT 温岭市经济和信息
一体化隔油提升设 295,833.33 50,000.00 245,833.33 其他收益 化局、温岭市财政
备生产线伺服系统 局下发的温经信
节能项目 〔2017〕129 号文
温岭市经济和信息
泵(电机)智能制造 1,310,470.00 187,210.00 1,123,260.00 其他收益 化局下发的温经信
基地技术改造项目
〔2018〕87 号文
泵（电机）智能制 温岭市经济和信息
造基地技术改造项 77,259.17 11,170.00 66,089.17 其他收益 化局下达 2018 年度
目(2018 年机器人 第一批下发的温经
购置) 信〔2018〕141 号文
温岭市经济和信息
1,341,860.00 154,830.00 1,187,030.00 其他收益 化局、温岭市财政
第二批技改项目
局下发的温经信
〔2020〕116 号文
温岭市经济和信息
工业机器人购置项 152,198.32 17,230.00 134,968.32 其他收益 化局、温岭市财政
目补助资金 局下发的温经信
〔2020〕132 号文
温岭经济开发区东
生态化奖励调整 1,691,887.93 191,534.48 1,500,353.45 其他收益 部新区项目投资协
议书
潭政办函〔2012〕
公共租赁住房建设 3,544,913.01 293,772.00 3,251,141.01 其他收益 70 号、潭房函
补助款 〔2014〕50 号、潭
房函〔2015〕7 号文
湘潭市保障性安居
保障性安居工程补 467,632.24 36,213.12 431,419.12 其他收益 工程工作领导小组
助款 办公室文件潭安居
办〔2015〕5 号文
湘潭经济技术开发
区财政局，湘潭经
年产 3800 台工业 26,087,099.10 2,371,554.48 23,715,544.62 其他收益 济技术开发区科技
泵建设项目
和产业发展局潭经
发〔2015〕47 号文
中国(上海)自由贸
跨境商品智能化信 易试验区管理委员
息管理及推广平台 590,306.82 479,846.59 110,460.23 其他收益 会张江管理局下发
项目专项发展资金 的中(沪)自贸张管
〔2017〕24 号
温岭市经济和信息
化局、温岭市财政
局《关于预拨 2021
新增 20 万台高效 1,600,000.00 40,000.00 1,560,000.00 其他收益 年度省生产制造方
泵技改项目 式转型示范项目
（绿色化方向）资
金的通知》（温经信
〔2022〕71 号）
温岭市经济和信息
化局、温岭市财政
年产 40 万台多功 局《关于下达温岭
能锂电潜水泵技改 2,851,300.00 71,282.50 2,780,017.50 其他收益 市 2022 年第一批技
项目 改项目补助资金的
通知》（温经信
〔2022〕75 号）
170
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
湖南省财政厅、湘
潭市工业和信息化
局《关于下达 2022
2022 年 第二批 工
1,796,596.00 1,796,596.00 其他收益 年第二批工业项目
业项目基础设施建
基础设施建设投资
设投资奖励资金
奖励资金的通知》
（潭财企〔2022〕6
号）
小 计 271,467,871.25 6,247,896.00 29,082,855.02 248,632,912.23
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
5,571,460.39 其他收益 上海长寿商务区投资促进中心《利欧集团数字科技
“利欧系”企业扶持补助
有限公司扶持政策》
温岭市商务局《关于下达 2021 年度开放型经济奖
温岭市财政局 2021 年开放型经 2,203,800.00 其他收益 励资金（第一批）的通知》（温商务发〔2022〕37
济奖励发放
号）
湖南省财政厅《关于下达 2022 年中央中小企业发
2022 年中央中小企业发展专项 1,920,000.00 其他收益 展专项资金(专精特新方向)的通知》(湘财企指
资金
〔2022〕48 号)
浙江省财政厅《浙江省财政厅关于提前下达 2022
高性能碳化硅陶瓷膜制备关键 1,980,000.00 其他收益 年省科技发展专项资金的通知》（浙财科教
技术及应用示范
〔2021〕35 号）
温岭市经济和信息化局《关于下达第六批制造业单
1,500,000.00 其他收益 项冠军企业（产品）和 2021 年省智能工厂（数字
第六批制造业单项冠军奖励
化车间）奖励资金的通知》（温经信〔2022〕8
号）
台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局《台
1,147,652.46 其他收益 州市人力资源和社会保障局 台州市财政局关于印
2022 年就业补贴
发台州市就业见习管理实施办法的通知》（台人社
发〔2021〕37 号）
温岭市科学技术局《关于下达 2021 年度温岭市企
2021 年度温岭市企业研发奖励 1,100,000.00 其他收益 业研发奖励（第一批）的通知》（温科〔2022〕23
号）
温岭市市场监督管理局《关于表彰 2021 年度“品
标准制定奖励款 1,000,000.00 其他收益 牌强市”、“标准强市”建设及“商业秘密保护”
等获奖单位的通报》（温市监联发〔2022〕5 号）
中共温岭市委人才工作领导小组办公室《关于印发
博士后日常经费及生活补贴 800,000.00 其他收益 <温岭市落实台州人才新政 2.0 版若干补充意见>的
通知》（温人才领〔2021〕1 号）
大型高效节能离心泵关键技术 湖南省财政厅 湖南省科学技术厅《关于下达 2021
研究及产业化省科技创新引领 700,000.00 其他收益 年度第七批创新型省份建设专项资金的通知》(湘
项目资金 财教指〔2021〕47 号)
湖南省财政厅 湖南省工业和信息化厅《关于下达
2022 年湖南省第三批制造强省 600,000.00 其他收益 2022 年湖南省第三批制造强省专项资金（重大议定
专项资金 事项和奖励类项目）的通知》（湘财企指〔2022〕
54 号）
温岭市住房和城乡建设局、温岭市财政局《关于下
温岭市财政局保障性安居工程 570,000.00 其他收益 达 2022 年中央财政保障性安居工程专项补助资金
专项补助资金
的通知》（温建〔2022〕249 号）
温岭市就业服务处失业保险支
509,527.61 其他收益 温岭市人民政府《关于印发温岭市精准惠企助企纾
出专户 2022 发 2021 年度稳岗
困 56 条的通知》（温政发〔2022〕22 号）
补贴第三批
台州市人力资源与社会保障局《关于印发台州市职
温岭市就业服务处失业保险支 491,060.00 其他收益 业技能提升行动实施细则（2019-2021 年）的通
出专户职业技能培训补贴
知》（台人社发〔2020〕30 号）
480,000.00 其他收益 沭阳县人民政府《县政府关于加快服务业转型发展
企业引导发展资金
的实施意见》（沭政发〔2015〕37 号）
390,000.00 其他收益 温岭市经济和信息化局《关于下达支持制造业企业
制造业企业稳产增产奖励资金
稳产增产奖励资金的通知》(温经信〔2022〕48 号)
温岭市经济和信息化局《关于下达 2021 年度“浙
2021 年度浙江制造精品奖励 300,000.00 其他收益 江制造精品”奖励资金的通知》（温经信〔2022〕
27 号）
171
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项 目 金额 列报项目 说明
大型高效节能离心泵关键技术 湖南省财政厅 湖南省科学技术厅《关于下达 2021
研究及产业化省科技创新引领 300,000.00 其他收益 年度第七批创新型省份建设专项资金的通知》(湘
项目资金 财教指〔2021〕47 号)
温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于下达
省创新项目奖励 300,000.00 其他收益 2021 年浙江省重点技术创新项目和重点高新技术产
品奖励资金的公示》
上海市普陀区文化和旅游局、上海市普陀区发展和
300,000.00 其他收益 改革委员会等关于印发《普陀区加快发展文化创意
文创项目奖励
产业实施意见》的通知(普文旅规范发〔2021〕4
号)
温岭市人民政府《关于印发温岭市进一步推进制造
2022 年度工业机器人购置项目 271,600.00 其他收益 业高质量发展的若干意见的通知》(温政发
补助资金
〔2020〕47 号)
温岭市人民政府人力资源和社会保障局《关于延续
2020 年度失业保障稳岗返还企 205,579.43 其他收益 实施部分减负稳岗扩就业政策的通知》（台人社发
业补贴第五批
〔2021〕55 号）
200,000.00 其他收益 温岭市经济和信息化局《2022 年度绿色制造奖励资
2022 年市级绿色奖励资金
金项目（第一批）》（温经信〔2022〕32 号）
温岭市科学技术局、温岭市财政局《关于下达 2021
2021 年省级海外工程师资助经 200,000.00 其他收益 年度省级海外工程 师资助经费的通知》（温 科
费
〔2022〕11 号）
湘潭市财政局 湘潭市工业和信息化局《关于下达
一期生产车间升级改造项目专 200,000.00 其他收益 2021 年 制 造 强 市 专 项 资金 的 通 知 》 ( 潭 财 企
项资金
〔2021〕12 号)
湘潭市财政局湘潭市工业和信息化局《关于印发
《湘潭经济技术开发区关于促进产业转型升级推动
促进产业转型升级推动经济高 200,000.00 其他收益 经济高质量发展的奖励办法（试行）》的通知（湘
质量发展奖励资金 经管发〔2020〕12 号）、关于请求拨付全市产业强
市“千百十”工程推进大会表彰奖励和会议经费的
报告》（潭工信〔2022〕25 号）
温岭市科学技术局《关于下达 2021 年新认定台州
2022 年省尖兵领雁研发项目配 198,000.00 其他收益 市级高新技术企业研究开发中心奖励等经费的通
套奖励经费
知》（温科〔2022〕5 号）
温岭市财政局国库集中支付温 温岭市科学技术局《关于下达 2022 年温岭（杭
岭（杭州）产业创新中心入驻 188,197.73 其他收益 州）产业创新中心入驻企业奖励经费的通知》（温
企业奖励 科〔2022〕41 号）
温岭市科学技术局《关于下达 2021 年新认定台州
2021 年新认定台州市重点实验 100,000.00 其他收益 市级高新技术企业研究开发中心奖励等经费的通
室奖励经费
知》（温科〔2022〕5 号）
温岭市商务局《关于下达 2021 年度温岭市电子商
2021 年度温岭市第二批电子商 100,000.00 其他收益 务奖励（补助）资金的通知》（温商务发〔2022〕
务奖励
40 号）
台州市财政局《关于下达 2022 年度台州市知识产
中国专利奖奖励 100,000.00 其他收益 权运营服务体系建设核准类、金融类补助和奖励项
目资金的通知》（台财社发〔2022〕47 号）
湘潭市工业和信息化局国家级 湘潭市工业和信息化局文件《关于请求拔付全市产
专精特新“小巨人”企业认定 100,000.00 其他收益 业强市“千百十”工程推进大会表彰奖励和会议经
奖励 费的报告》(潭工信发〔2022〕25 号)
温岭市科学技术局、温岭市财政局《关于下达 2021
温岭市科技局 2021 年高企认定
100,000.00 其他收益 年新认定台州市级高新技术企业研究开发中心奖励
奖励
等经费的通知》（温科〔2022〕5 号）
辽宁省人力资源和社会保障厅《关于做好失业保险
大连市就业服务中心失业保险 91,582.00 其他收益 稳岗返还有关事项的通知》（辽人社函〔2022〕89
基金
号）
温岭市市场监督管理局《关于下达 2020-2021 年专
专利质押贷款贴息补助 88,767.10 其他收益 利权质押贷款贴息补助资金的通知》（温市监联发
〔2022〕12 号）
人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局《关于
湘潭市失业保险稳岗补贴 88,697.87 其他收益 做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》
(人社部发〔2022〕23 号)
浙江省市场管理监督局《关于下达 2022 年度省级
国家节能标准化优秀奖励 80,000.00 其他收益 标准化战略专项资金补助项目的通知》（浙市监标
准〔2021〕17 号）
中华人民共和国人力资源和社会保障部失业保险司
温岭市就业服务处失业保险支 67,500.00 其他收益 《关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通
出专户一次性扩岗补助
知》（人社厅发〔2022〕41 号）
172
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项 目 金额 列报项目 说明
温岭市人民政府《关于推动龙门港集装箱运输发展
浙江龙门港务有限公司 2022 年 58,200.00 其他收益 若干意见（试行）的通知》（温政办发〔2017〕84
政府补贴
号）
浙江省市场管理监督局《关于公布 2021 年度浙江
商业秘密保护示范点奖励 50,000.00 其他收益 省商业秘密保护基地名单的通知》（浙市监竞争
〔2021〕14 号）
2021 年度温岭市会展业奖补资 50,000.00 其他收益 温岭市商务局《关于下达 2021 年度温岭市会展业
金 奖补资金的通知》（温商务发〔2022〕41 号）
中共湘潭经济技术开发区工作员会文件《关于表彰
湘潭九华示范区管理委员会 50,000.00 其他收益 荣获 2020 年度高质量发展特别奖、税收突出贡献
2020 年专精特新企业奖劢 功勋单位等奖项的企业及单位的决定》(潭经工发
〔2021〕10 号)
湘潭经济技术开发区管理委员会文件《关于表彰荣
湘潭九华示范区管理委员会 50,000.00 其他收益 获 20201 年度税收突出贡献奖、企业创新平台奖等
2021 年度企业创新平台奖劢 奖项的企业及单位的决定》(潭经管发〔2022〕2
号)
湖南省工业和信息化厅湖南省国防科技工业局《关
2022 年度“湖湘精品”中小企 50,000.00 其他收益 于公布 2022 年度“湖湘精品”中小企业品牌能力
业发展专项资金
提升试点企业名单的通知》
温岭市发展和改革局《关于组织申报 2021 年度温
2021 年度服务业引导资金 50,000.00 其他收益 岭市服务业发展专项引导资金的通知》（温发改
〔2022〕40 号）
人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局《关于
长沙市失业保险服务中心失业 46,147.95 其他收益 做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》
保险稳岗补贴
(人社部发〔2022〕23 号)
上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局等
困难行业稳就业补贴 43,200.00 其他收益 《关于给予本市相关用人单位就业补贴应对稳岗保
就业的通知》（沪人社规〔2022〕18 号）
温岭总工会《关于印发温岭市星级非公企业产业工
温岭市总工会产改补助款 30,000.00 其他收益 人队伍建设改革试点创建实施方案的通知》（温产
改办〔2022〕2 号）
湘潭经济技术开发区管理委员会《关于印发《湘潭
湘潭九华示范区管理委员会 经济技术开发区关于促进产业转型升级推动经济高
2020 年度知识产权培育企业奖 24,000.00 其他收益 质量发展的奖励办法（试行）》的通知、党工委会
励资金 议纪要（2021 年第 64 次）》(潭经管发〔2020〕12
号、潭经工纪〔2021〕100 号)
温岭市市场监督管理局、温岭市财政局《关于下达
专利补助资金 20,000.00 其他收益 2021 年度授权国内发明专利第一期补助资金（企
业）的通知》（温市监联发〔2022〕10 号）
2022 年湘潭市本级一次性扩岗 19,500.00 其他收益 湘潭市人力资源和社会保障局《关于拨付 2022 年
补助金 湘潭市本级一次性扩岗补助（第六批）的公示》
台州市财政局、台州市市场监督管理局《关于下达
2021 年度台州市知识产权运营 2021 年度台州市知识产权运营服务体系建设核准
服务体系建设核准类、金融类 16,437.50 其他收益 类、金融类补助和奖励项目资金及台州学院知识产
补助和奖励项目资金 权学院建设资金的通知》（台财社发〔2021〕26
号）
杭州市人力资源和社会保障局办公室《杭州市人力
一次性扩岗补贴 15,000.00 其他收益 资源和社会保障局办公室关于落实社会保险助企纾
困有关政策的通知》（杭人社办发〔2022〕16 号）
台州市财政局《关于下达 2022 年度台州市知识产
知识产权运营体系金融类补助 14,400.00 其他收益 权运营服务体系建设核准类、金融类补助和奖励项
和奖励
目资金的通知》（台财社发〔2022〕47 号）
温岭市滨海镇人民政府《关于表彰 2021 年度工作
温岭市滨海镇人民政府 2021 年 11,500.00 其他收益 先进集体和先进个人的决定》（滨委〔2022〕5
度先进集体奖金
号）
温岭市 2022 年度稳岗补贴第八 10,966.82 其他收益 温岭市人力社保局《关于温岭市拟享受 2022 年失
批 业保险稳岗返还企业公示（第八批）》
温岭市市场监督管理局、温岭市财政局《关于下达
2020 年度授权国内发明专利第 10,000.00 其他收益 2020 年度授权国内发明专利第二期补助资金的通
二期补助资金
知》（温市监联发〔2022〕7 号）
173
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项 目 金额 列报项目 说明
温岭市市场监督管理局《关于下达 2021 年度年度
2021 年度年度知识产权项目第 10,000.00 其他收益 知识产权项目第一批奖补资金的通知》（温市监联
一批奖补资金
发〔2022〕8 号）
其 他 500,818.18 其他收益
小 计 25,873,595.04
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 54,956,450.06 元。
(3) 本期无退回的政府补助。
八、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得 注册资本 认缴出资额 实际出资 认缴出资
股权取得时点
方式 (万元) (万元) 额(万元) 比例(%)
利欧科技 投资设立 2022 年 4 月 27
[注] 100.00
日 12,369.00 12,369.00
利欧园林 投资设立 2022 年 6 月 7 日 1,000.00 1,000.00 [注] 100.00
LEO ENGINEERING 投资设立 2022 年 2 月 4 日 457.00 454.72 46.00 99.50
INDONESIA
投资设立 2022 年 4 月 20 5,000.00 2,550.00 51.00
麦克风商务 [注]
日
投资设立 2022 年 4 月 21 100.00 51.00 51.00
成都恒新 [注]
日
深圳优加 投资设立 2022 年 4 月 8 日 100.00 51.00 [注] 51.00
投资设立 2022 年 6 月 17 3,000.00 1,530.00 51.00
平潭聚远 612.00
日
投资设立 2022 年 7 月 29 1,000.00 1,000.00 100.00
博格商务 10.00
日
投资设立 2022 年 8 月 23 5,369.00 5,369.00 100.00
利欧信息 [注]
日
投资增资 2022 年 9 月 19 1,000.00 510.00 51.00
长坑高岭土 510.00
日
投资设立 2022 年 3 月 22 100.00 100.00 100.00
上海欧执 100.00
日
[注]截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未实际出资
(二) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
浙江利欧泵业销售
注 销 2022 年 12 月 1 日 -3,409,055.83
有限公司
174
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
云南利欧水泵销售
有限公司（以下简 注 销 2022 年 7 月 15 日 4,658,286.53
称云南利欧）
江苏梦扬信息技术
注 销 2022 年 8 月 29 日 -2,397,320.39
有限公司
上海页趣信息科技
注 销 2022 年 9 月 23 日 -99,671.46
有限公司
上海买量信息科技
注 销 2022 年 9 月 22 日 -68,767.94
有限公司
上海火焱焱网络科
注 销 2022 年 11 月 17 日 -769,507.02
技有限公司
利欧万圣（重庆）
注 销 2022 年 9 月 15 日 247,691.44
文化传媒有限公司
台州利欧跨境电子
注 销 2022 年 8 月 15 日 1,000.00
商务有限公司
上海腾效信息科技
注 销 2021 年 12 月 16 日 3,526.01
有限公司[注]
协议约定公司对其
杭州景辰 2022 年 1 月
不再享有控制权
[注]银行账户等注销手续于 2022 年完成，故本期仍然纳入合并
九、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
利欧数字 上海市 上海市 软件和信息技术服 100.00 投资设立
务业
利欧泵业 台州市 台州市 制造业 100.00 投资设立
(2) 其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据
公司持有深圳市清松博安投资合伙企业（有限合伙）70.18%的份额、持有金研航添
63.49%的份额、持有杭州景辰 77.2201%的份额、CTS Healthcare Limited 50.99%的份额，
根据合伙协议，公司对该等公司日常财务、经营决策不具有控制权，故未将其纳入合并财
务报表范围。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
175
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
持股比例(%) 对联营企业
主要 注册地 业务性质 投资的会计处理方法
联营企业名称
经营地 直接 间接
盛夏星空 北京市 北京市 其他互联网 20.00 权益法核算
奇思互动 北京市 北京市 其他互联网 23.08 权益法核算
碧橙数字 杭州市 杭州市 其他互联网 9.457 权益法核算
大农实业 台州市 台州市 制造业 32.79 权益法核算
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
公司对南京吉凯体的持股比例为 19.91%、对嘉盛半导体的持股比例为 15.02%、看财经
的持股比例为 10%、对碧橙数字的持股比例为 9.457%、对一块互动的持股比例为 3.79%、
对乐享科技持股 0.4905%，根据相关投资协议约定，本公司委派公司高管担任该等公司董
事职务，参与该等公司财务和经营决策，对该等公司财务和经营决策能产生重要影响，故
对其按权益法进行核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
盛夏星空 奇思互动 盛夏星空 奇思互动
流动资产 622,422,706.11 40,111,014.02 715,328,935.92 77,616,742.22
非流动资产 1,219,847.61 211,812.12 361,271.97
资产合计 623,642,553.72 40,322,826.14 715,328,935.92 77,978,014.19
流动负债 250,315,891.56 1,638,053.33 261,566,220.11 38,090,241.87
非流动负债
负债合计 250,315,891.56 1,638,053.33 261,566,220.11 38,090,241.87
少数股东权益 449,448.38 432,338.88
归属于母公司所有者权益 372,877,213.78 38,684,772.81 453,440,376.93 39,887,772.32
74,575,442.76 8,928,445.56 90,688,075.39 9,206,097.85
按持股比例计算的净资产份额
调整事项 -54,288,122.76 20,536,777.76 -15,439,075.39 20,536,777.76
商 誉 20,536,777.76 20,536,777.76
内部交易未实现利润
其 他 -54,288,122.76 -15,439,075.39
20,287,320.00 29,465,223.32 75,249,000.00 29,742,875.61
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 9,917,767.53 78,992,472.19 106,544,398.05 323,787,681.85
净利润 -80,546,053.67 -1,202,999.51 -32,242,948.61 4,262,658.90
-80,563,163.17 -1,202,999.51 -32,229,435.05 4,262,658.90
归属于母公司所有者的净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -80,546,053.67 -1,202,999.51 -32,242,948.61 4,262,658.90
归属于母公司所有者的综合收益 -80,563,163.17 -1,202,999.51 -32,229,435.05 4,262,658.90
总额
176
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
大农实业 碧橙数字 大农实业 碧橙数字
流动资产 395,244,626.38 762,935,105.16 245,907,677.29 603,100,403.51
非流动资产 212,383,096.80 25,079,021.20 223,891,314.60 29,875,921.00
资产合计 607,627,723.18 788,014,126.36 469,798,991.89 632,976,324.51
流动负债 82,443,163.00 385,910,648.78 109,840,179.65 300,371,254.96
非流动负债 11,294,037.34 9,796,856.37 12,808,207.48 15,651,724.45
负债合计 93,737,200.34 395,707,505.15 122,648,387.13 316,022,979.41
少数股东权益 4,394,631.08 6,799,088.89
归属于母公司所有者权益 513,890,522.84 387,911,990.13 347,150,604.76 310,154,256.21
168,504,702.44 36,686,488.41 151,761,801.48 29,332,608.47
按持股比例计算的净资产份额
调整事项 114,422,229.68 14,613,271.41 73,536,592.02 14,881,907.66
商 誉 12,080,399.73 12,080,399.73
内部交易未实现利润
其 他[注] 114,422,229.68 2,532,871.68 73,536,592.02 2,801,507.93
282,926,932.12 51,299,759.82 225,298,393.50 44,214,516.13
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 236,528,532.18 1,409,444,438.63 292,811,215.51 1,208,307,952.57
净利润 42,018,193.98 78,861,779.35 44,130,451.69 77,975,569.39
42,018,193.98 78,861,779.35 44,130,451.69 76,540,866.91
归属于母公司所有者的净利润
终止经营的净利润
其他综合收益 7,213,713.07 -2,081,536.20
综合收益总额 42,018,193.98 86,075,492.42 44,130,451.69 77,975,569.39
归属于母公司所有者的综合收益 42,018,193.98 86,075,492.42 44,130,451.69 74,459,330.71
总额
1,418,610.02 18,377,288.25 1,371,326.72
本期收到的来自联营企业的股利
[注]主要系公司取得投资后，因其他投资者增资导致公司股权被稀释
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 467,106,010.90 199,121,315.52
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -14,513,334.35 -2,385,166.29
其他综合收益
综合收益总额 -14,513,334.35 -2,385,166.29
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七(一)3、七
(一)4、七(一)7、七(一)9 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 29.30%（2021 年 12 月 31 日：30.97%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,717,746,976.08 1,799,631,673.09 1,698,038,873.09 101,592,800.00
应付票据 551,642,288.10 551,642,288.10 551,642,288.10
应付账款 2,478,174,363.83 2,478,174,363.83 2,478,174,363.83
179
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他应付款 117,026,451.26 117,026,451.26 117,026,451.26
一年到期非流动负债 82,971,775.67 82,971,775.67 82,971,775.67
租赁负债 258,648,406.98 310,130,158.23 120,357,816.16 189,772,342.07
其他流动负债[注] 5,138,252.00 5,138,252.00 5,138,252.00
小 计
5,211,348,513.92 5,344,714,962.18 4,932,992,003.95 221,950,616.16 189,772,342.07
[注]系已背书未终止确认的商业承兑汇票
（续上表）
上期期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
1,992,172,509.50 2,015,064,028.03 2,015,064,028.03
应付票据 539,540,551.33 539,540,551.33 539,540,551.33
应付账款
2,214,377,474.31 2,214,377,474.31 2,214,377,474.31
其他应付款 160,635,314.66 160,635,314.66 160,635,314.66
一年到期非流动负债 34,470,439.51 46,544,893.03 46,544,893.03
租赁负债
288,141,800.15 348,714,142.01 78,120,601.43 270,593,540.58
小 计
5,229,338,089.46 5,324,876,403.37 78,120,601.43 270,593,540.58
4,976,162,261.36
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工
具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币488,000,000.00元
（2021年12月31日：人民币540,005,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
180
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七(四)2 之说明。
十一、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其
5,075,342,848.17 2,045,641,590.08 7,120,984,438.25
他非流动金融资产
分类为以公允价值计量
且其变 动计入 当期损 益的 5,075,342,848.17 2,045,641,590.08 7,120,984,438.25
金融资产
权益工具投资 5,075,342,848.17 2,045,641,590.08 7,120,984,438.25
2. 应收款项融资 32,774,280.94 32,774,280.94
持 续 以公 允价 值计 量 的
5,075,342,848.17 2,078,415,871.02 7,153,758,719.19
资产总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
对于非上市股权投资、基金投资等因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未
发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。对于应收款项融资，
公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法
由可观察市场数据验证的利率等。
十二、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 截至 2022 年 12 月 31 日，自然人股东王相荣及其一致行动人王壮利合计持有公司
股份 1,141,290,852 股，占公司股份总额的 16.90%，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注九在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
181
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注九在其他主体中的权益之说明。本期与本
公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本公司关系
利欧泰国 联营企业
帛仑传播 联营企业
小额贷款 联营企业
大农实业 联营企业
浙江大农机器有限公司（以下简称大农机器） 大农实业之全资子公司
碧橙数字 联营企业
杭州因诺橙智营销策划有限公司（以下简称杭州因诺） 碧橙数字之全资子公司
安徽碧橙网络技术有限公司（以下简称安徽碧橙） 碧橙数字之全资子公司
杭州扬趣网络科技有限公司（以下简称杭州扬趣） 碧橙数字之全资子公司
上海启鹤国际贸易有限公司（以下简称上海启鹤） 碧橙数字之全资子公司
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长沙美能电力设备股份有限公司（以下简称美能股份） 同一关键管理人员
上海悟哉市场营销策划有限公司（以下简称上海悟哉） 实际控制人能施加重大影响的企业
霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司（以下简称霍尔果
上海悟哉之全资子公司
斯悟哉）
浙江利欧控股集团有限公司（以下简称利欧控股） 实际控制人控制的企业
浙江利欧环境科技有限公司（以下简称浙江利欧环境） 利欧控股之控股子公司
成都利欧环境科技有限公司（以下简称成都利欧环境） 浙江利欧环境之控股子公司
湖北利欧环境科技有限公司（以下简称湖北利欧环境） 浙江利欧环境之控股子公司
浙江利欧环保科技有限公司（以下简称浙江利欧环保） 利欧控股之控股子公司
浙江利欧水务科技有限公司（以下简称浙江利欧水务） 利欧控股之全资子公司
河南利欧水务科技有限公司（以下简称河南利欧水务） 浙江利欧水务之控股子公司
台州利欧环保新材料有限公司（以下简 称台州利欧环
利欧控股之控股子公司
保）
北京利欧水务有限公司（以下简称北京利欧水务）[注] 利欧控股之控股子公司
[注]本期北京利欧水务经股东股权转让，并办妥工商变更登记手续后，截至期末不再为利欧股份实际
控制人控制的企业之控股子公司
(二) 关联交易情况
182
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江利欧环境 供水系统及配件等 1,600,676.84 7,227,548.24
浙江利欧环保 污水处理系统及配件等 43,800.16 1,085,623.01
浙江利欧水务 供水系统及配件等 16,639,730.49 3,154,435.85
大农机器 泵及配件 1,300,948.67 2,973,613.28
上海悟哉 数字营销 3,560,944.99
霍尔果斯悟哉 数字营销 4,482,610.77
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
利欧泰国 泵及配件 11,096,631.06 8,089,575.22
浙江利欧环境 泵及配件 23,876.11 4,081,050.23
浙江利欧环境 口 罩 275.00 123.89
浙江利欧环保 房租水电费收入 459,552.94 92,117.87
台州利欧环保 房租水电费收入 95,150.32 78,397.19
台州利欧环保 泵及配件 13,408.22 86,619.47
河南利欧水务 口 罩 796.46
浙江利欧水务 泵及配件 11,589,102.09 4,256,736.39
浙江利欧水务 口 罩 260.00 858.41
浙江利欧水务 房租水电费收入 722,724.96
小额贷款 口 罩 2,522.12
大农机器 泵及配件 4,962.13 21,186.78
大农机器 劳务收入 2,193.08 38,769.94
碧橙数字 精准营销 377,358.49
安徽碧橙 精准营销 87,735.85
杭州因诺 精准营销 94,339.62
杭州扬趣 精准营销 22,480,574.38 31,401,646.79
2. 关联租赁情况
公司出租情况
183
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
浙江利欧环保 厂 房 434,262.94 608,670.12
浙江利欧环境 厂 房 355,057.57
浙江利欧水务 厂 房 746,635.40 253,612.55
3. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江利欧环境 一体化除污设备 11,327.43
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 715.20 802.23
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江利欧环境 555,345.58 55,534.56 4,345,333.58 217,266.68
应收账款 利欧泰国 4,760,616.70 238,030.84 2,296,621.06 114,831.05
应收账款 北京利欧水务 1,029,000.00 1,029,000.00 1,029,000.00 1,029,000.00
应收账款 浙江利欧环保 650.00 65.00
应收账款 台州利欧环保 5,698.00 284.90 9,600.00 480.00
应收账款 浙江利欧水务 11,184,005.43 559,200.27 2,992,196.79 149,609.84
应收账款 碧橙数字 201,386.98 20,138.70
应收账款 大农机器 258.83 12.94
小 计 17,736,052.69 1,902,189.27 10,673,660.26 1,511,265.51
预付款项 浙江利欧环保 191,230.83
预付款项 霍尔果斯悟哉 3,483,207.07 3,329,507.07
小 计 3,483,207.07 3,520,737.90
其他应收款 浙江利欧环保 1,446,132.40 1,435,814.80 1,446,132.40 430,973.72
其他应收款 台州利欧环保 1,929.00 96.45 39,313.09 1,965.65
其他应收款 浙江利欧环境 34,086.00 10,225.80 144,661.08 8,696.65
其他应收款 帛仑传播 127.00 127.00 127.00 127.00
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他应收款 上海悟哉 12.00 12.00 12.00 12.00
其他应收款 湖北利欧环境 439,865.33 439,865.33 439,865.33 131,959.60
其他应收款 上海启鹤 583.00 583.00 583.00 116.60
小 计 1,922,734.73 1,886,724.38 2,070,693.90 573,851.22
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 上海悟哉 2,411,899.14
1,989,856.97
应付账款 成都利欧环境 214,220.46
应付账款 美能股份 19,733.00
应付账款 浙江利欧环境 1,607,348.12
1,321,319.34
应付账款 浙江利欧环保 983,032.49
27,913.26
应付账款 浙江利欧水务 228,215.05
1,338,901.07
应付账款 帛仑传播 123,070.08
应付账款 台州利欧环境 91,500.00
应付账款 大农机器
206,704.48
小 计 4,884,695.12 5,679,018.34
预收款项 浙江利欧水务 110,575.08
预收款项 台州利欧环保 17,515.22
小 计 128,090.30
合同负债 杭州扬趣 1,952,803.63 2,060,141.26
合同负债 安徽碧橙 6,603.77
小 计 1,952,803.63 2,066,745.03
其他应付款 台州利欧环保 12,000.00
小 计 12,000.00
十三、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 股票期权 14,322.16 万份
公司本期行权的各项权益工具总额 股票期权 0 万份
185
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司本期失效的各项权益工具总额 股票期权 385.36 万份
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合 详见本财务报表附注五(二十三)股份支付以权益结
同剩余期限 算的股份支付之说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 详见本财务报表附注五(二十三)股份支付以权益结
和合同剩余期限 算的股份支付之说明
2. 其他说明
2022 年 4 月，公司制定了《利欧集团股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）》
(以下简称 2022 年激励计划)，并经公司 2022 年 4 月 21 日召开的第六届董事会第八次会议
和 2022 年 5 月 10 日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过。
在首次授予股票期权的登记过程中，共有 6 名激励对象放弃获授权益，共计 46.03 万
份。首次授予实际登记人数为 624 人，登记数量为 13,144.57 万份。在预留部分股票期权
的登记过程中，共有 1 名激励对象放弃获授权益，共计 9 万份。最终预留授予实际登记人
数为 151 人，登记数量为 1,285.59 万份。根据 2022 年激励计划，首次授予的股票期权在
激励计划授权日起满一年后，激励对象可分四次行权；预留股票期权在激励计划授权日起
满一年后，激励对象可分四次行权。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确
可行权权益工具数量的确定依据
定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,169,175.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,169,175.22
2. 其他说明
根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，
公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对 2022 年激励计划授予的股票期权的公允价值进
行测算，相关参数取值如下：
(1) 股票期权数量：首次授予期权对应标的股票为 13,190.60 万份，预留期权对应标
的股票为 3,311.00 万份。若在行权前公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆
细、缩股、配股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。
(2) 行权价格：首次授予股票期权行权价格为 1.55 元/股。若在行权前公司有派息、
资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权价格进行
相应的调整。
186
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
(3) 授予日的价格：首次授予股票期权于授予日的价格为 1.78 元/股。
(4) 行权条件
1) 公司层面考核要求
2022 年激励计划在 2022-2025 四个会计年度中，分年度对公司集团、数字板块及泵业
板块的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一：
①若股票期权激励对象为集团层面的员工，授予的股票期权业绩考核目标如下表所示：
行权期 对应考核年度 各年度净利润目标值（亿元）
第一个行权期 2022 年 4.32
首次授予的股票第一个
行权期期权以及在 2022 第二个行权期 2023 年 5.11
年 第 三 季 度 报告 披 露
( 含) 前授予的预留股票 第三个行权期 2024 年 6.20
期权
第四个行权期 2025 年 7.59
第一个行权期 2023 年 5.11
在 2022 年第三季度 报
告 披 露 后(不含)授予的 第二个行权期 2024 年 6.20
预留股票期权
第三个行权期 2025 年 7.59
集团可行
考核指标 业绩完成度（A） 权比例
A≥100% 100%
95%≤A＜100% 90%
各考核年度的净利润实际达成值为 An，业绩完
90%≤A＜95% 80%
成度 A=An/Am
85%≤A＜90% 70%
A＜85% 0%
[注]上述“净利润”指标为公司经审计合并报表的归属于上市公司股东的净利润，以
及剔除考核年度计提与恒大集团相关业务的应收款项（包括应收账款和应收票据）坏账准
备、商誉减值及本激励计划考核期内因实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生
的激励成本的影响。
针对目前公司对外进行的投资业务，对于符合《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》
相关规定的，按照权益法进行核算，并确认为长期股权投资的权益性投资，其纳入业绩考
核指标范围。对于其他适用《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》相关规定的
权益性投资，由于相关投资产生的损益变动波动较大，且无法有效预估，从业绩考核中予
以剔除；同时，公司为该等投资专项筹集借款资金所形成的资金利息支出，对利润表存在
影响的部分，也从业绩考核中予以剔除。
187
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
②若股票期权激励对象为数字板块的员工，授予的股票期权业绩考核目标如下表所示：
行权期 对应考核年度 各年度净利润 Bm（亿元）
第一个行权期 2022年 1.90
首次授予的股票期权
第二个行权期 2023年 2.10
以及在2022 年第三季
度报告披露（含）前
第三个行权期 2024年 2.40
授予的预留股票期权
第四个行权期 2025年 2.80
第一个行权期 2023年 2.10
在2022年第三季度 报
告 披 露 （ 不 含 ）后 第二个行权期 2024年 2.40
授予的预留股票期权
第三个行权期 2025年 2.80
数字板块
考核指标 业绩完成度（B）
可行权比例
B≥100% 100%
95%≤B＜100% 90%
各考核年度的净利润实际达成值为Bn，业绩完成度 80%
90%≤B＜95%
B=Bn/Bm
85%≤B＜90% 70%
B＜85% 0%
[注]上述“净利润”指标为利欧集团数字科技有限公司经审计的净利润，以及剔除考核
年度计提与恒大集团相关业务的应收款项（包括应收账款和应收票据）坏账准备、商誉减
值及本激励计划考核期内因实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本
的影响。
针对目前公司对外进行的投资业务，对于符合《企业会计准则第2号一长期股权投资》
相关规定的，按照权益法进行核算，并确认为长期股权投资的权益性投资，其纳入业绩考
核指标范围。对于其他适用《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》相关规定的
权益性投资，由于相关投资产生的损益变动波动较大，且无法有效预估，从业绩考核中予
以剔除；同时，公司为该等投资专项筹集借款资金所形成的资金利息支出，对利润表存在
影响的部分，也从业绩考核中予以剔除。
③若股票期权激励对象为泵业板块的员工，授予的股票期权业绩考核目标如下：
假设泵业板块的净利润的实际达成值为X，营业收入的实际达成值为Y；净利润的目标
值为C；营业收入的目标值为D。各考核年度根据净利润和营业收入的实际值确定业绩完成
度，据此确定各指标行权比例（X/C；Y/D），加权后得出泵业板块的考核系数M。
188
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
净利润 营业收入
行权期 对应考核年度 （亿元） （亿元）
目标值（C） 目标值
（D）
第一个行权期 2022年 3.00 42.00
首次授予的股票期权以
及在2022年第三季度报 第二个行权期 2023年 3.60 50.50
告披露（含）前授予的
预留股票期权 第三个行权期 2024年 4.40 60.00
第四个行权期 2025年 5.40 72.50
第一个行权期 2023年 3.60 50.50
在 2022 年 第三 季 度
报 告 披 露 （不含）
第二个行权期 2024年 4.40 60.00
后授予的预留股票期
权
第三个行权期 2025年 5.40 72.50
考核系数 泵业板块
（M） 可行权比例
M≥100% 100%
考核系数(M)=0.5×/C+0.5×/D 95%≤M＜100% 90%
90%≤M＜95% 80%
85%≤M＜90% 70%
M＜85% 0%
[注]上述“净利润”指标为利欧泵业集团有限公司经审计的净利润，以及剔除考核年
度计提与恒大集团相关业务的应收款项（包括应收账款和应收票据）坏账准备、商誉减值
及本激励计划考核期内因实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的
影响。
上述“营业收入”指经审计的利欧泵业集团有限公司营业收入。针对目前公司对外进
行的投资业务，对于符合《企业会计准则第2号一长期股权投资》相关规定的，按照权益法
进行核算，并确认为长期股权投资的权益性投资，其纳入业绩考核指标范围。对于其他适
用《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》相关规定的权益性投资，由于相关投
资产生的损益变动波动较大，且无法有效预估，从业绩考核中予以剔除；同时，公司为该
等投资专项筹集借款资金所形成的资金利息支出，对利润表存在影响的部分，也从业绩考
核中予以剔除。
2) 个人层面绩效考核要求
激励对象个人层面的考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。激励对象个人考核评
价结果分为“合格”和“不合格”两个等级。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
考核评级 合格 不合格
个人层面行权比例 100% 0%
激励对象当年实际行权的权益额度=个人当年计划行权权益额度×所属集团或各板块层
面可行权比例×个人层面行权比例。激励对象未能行权的股票期权由公司注销。
(5) 有效期：1 年、2 年、3 年、4 年（授予登记完成日至每个行权期首个可行权日的
期限）
(6) 预期波动率：数值分别为 18.57%、20.32%、22.09%、22.87%(分别取本激励计划
公告前中小 100 最近一年、两年、三年、四年的波动率)
(7) 无风险收益率：以中国人民银行 2015 年 10 月 24 日发布的人民币存款基准利率作
为相应期限的无风险收益率。其中 1 年期人民币存款基准利率为 1.50%，2 年期人民币存款
基准利率为 2.10%，3 年期人民币存款基准利率为 2.75%，4 年期人民币存款基准利率为
2.75%。
十四、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
1. 截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚有未到期的履约保函人民币 31,474,226.10 元，
到期日自 2023 年 1 月 11 日到 2024 年 12 月 31 日。
2. 截至 2022 年 12 月 31 日，公司已背书未到期的银行承兑汇票 223,308,242.24 元，
到期日自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 16 日。
3. 对外投资尚未完成出资事项
(1) 杭州金研岚裕航添股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称金研岚裕航）
2021 年 12 月，根据公司与上海裕岚投资管理有限公司、浙江歌山投资有限公司、自
然人郝省、吕文忠签订的《杭州金研岚裕航添股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，
决定成立金研岚裕航，公司认缴出资 5,000 万元，占总出资额的 44.90%。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际出资 100 万元，尚余 4,900 万元未出资。
(2) 杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称金研航添）
2022 年 2 月，根据公司与杭州金研为政投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州金研学
而二期股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州崚航股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州
融宜信息技术有限公司、自然人朱翔、吕文忠签订的《杭州金研航添股权投资合伙企业
（有限合伙）合伙协议》，金研航添决定拟吸收杭州金研学而二期股权投资合伙企业（有
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
限合伙）、杭州崚航股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州融宜信息技术有限公司、朱翔
和吕文忠为有限合伙人，有限合伙人深圳汇才控股集团有限公司和王仑退出。本次变动发
生后，金研航添认缴出资额由 26,001 万元变为 31,500 万元，公司出资额 20,000 万元不变，
出资比例由 76.92%变为 63.49%。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际出资 12,000 万元，尚余 8,000 万元未出资。
(3) 无锡青松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称无锡青松）
2021 年 12 月，根据公司与海南清东投资有限公司、北京义翘神州科技股份有限公司、
上海亿仁石油化工有限公司、宜兴新动能产能基金合伙企业（有限合伙）签订的《无锡青
松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，决定成立无锡青松，公司认缴出
资额 20,000 万元，占总出资额的 18.519%。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际出资 5,000 万元，尚余 15,000 万元未出资。
(二) 或有事项
因公司相关客户陷入诉讼纠纷等原因被法院申请财产保全，导致公司银行存款累计
8,516,225.27 元被冻结，因上述涉诉客户相关诉讼纠纷案件尚在审理中，上述被冻结的银
行存款尚未解除冻结，考虑到上述被冻结的银行存款预计无法收回，公司 2022 年计提了相
应预计负债 6,106,387.62 元，累计计提预计负债 8,516,225.27 元。
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部
为基础确定报告分部。分别对泵的生产与销售业务及数字营销和广告业务等的经营业绩进
行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 泵的生产与销售 数字营销和广告 分部间抵销 合 计
营业收入 3,878,687,291.26 15,961,368,267.46 2,177,924.53 19,837,877,634.19
营业成本 2,895,192,774.09 15,179,059,253.85 2,177,924.53 18,072,074,103.41
资产总额 11,850,564,215.05 6,287,257,777.33 279,605,108.81 17,858,216,883.57
负债总额 4,994,795,870.91 3,466,599,029.18 279,605,108.81 8,181,789,791.28
(二) 租赁
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七(一)16 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 14,212,513.27 8,226,668.81
合 计 14,212,513.27 8,226,668.81
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 11,559,363.32 15,304,768.18
转租使用权资产取得的收入 2,820,935.64 6,700,932.37
与租赁相关的总现金流出 67,028,132.29 58,386,037.63
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说
明。
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 18,136,244.62 23,542,336.04
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 125,243,444.36 209,289,259.26
使用权资产 44,745,440.35 52,053,867.75
小 计 169,988,884.71 261,343,127.01
(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
1 年以内 22,306,615.32 17,796,810.06
1-2 年 18,390,899.00 14,981,275.46
2-3 年 16,517,151.00 11,018,381.65
3 年以后 216,000.00 11,018,381.65
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合 计 57,430,665.32 54,814,848.82
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 关于上海智趣业绩承诺未达标原股东补偿事项
上海智趣 2016-2018 年度实现审核税后净利润未达到业绩承诺要求，原股东累计应补
偿金额 50,432.66 万元。其中，2016 年度应补偿金额 8,393.11 万元，原股东徐佳亮、徐
晓峰全部以股份 18,166,915 股进行了全额补偿；2017 年度应补偿金额 12,612.45 万元，
折合股份应补偿 27,299,678 股，原股东徐佳亮、徐晓峰以其持有的剩余股份 3,821,856 股
进行了补偿，至今尚未补偿金额为 10,846.75 万元；2018 年度应补偿金额 29,427.09 万元，
至今均未补偿。2017 年度和 2018 年度累计未补偿金额合计为 40,273.84 万元。
根据《业绩补偿协议》约定，具体补偿顺位如下：
(1) 应首先由徐佳亮、徐晓峰以其在重大资产重组中取得的本公司股份予以补偿，徐
佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中取得的股份对价比例予以分
配；
(2) 在依照前款约定徐佳亮、徐晓峰名下的本公司股份不足以全额补偿的，由徐佳亮、
徐晓峰以现金方式补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中
取得的现金对价比例予以分配，徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任；
(3) 在利欧股份发出要求补偿的书面通知后 30 日内，徐佳亮、徐晓峰未足额补偿的，
就尚未补偿的部分由迹象信息技术（上海）有限公司（以下简称迹象信息）以其持有的本
公司股份予以补偿；
(4) 如依照前款约定仍未足额补偿的，由迹象信息以现金方式按照其在重大资产重组
中 取得的 现金对 价( 即人民币 25,510,009 元，经 2015 年度 权益分 派后， 已调整 为
25,510,005.91 元)为限予以补偿；
(5) 如依照上述约定仍未能足额补偿的，则由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，
且徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任。徐佳亮、徐晓峰、迹象信息如相互间存
在关于业绩补偿的协议或约定，其协议或约定与该协议约定不一致的，以该协议约定为准。
鉴于徐佳亮、徐晓峰目前已无公司股票，也无力履行现金补偿义务。由徐佳亮、徐晓
峰所控制的迹象信息除应以其持有的本公司股份进行补偿外，还应支付 25,510,005.91 元
现金补偿款，同时迹象信息还应返还前述股份对应的分红款 987,523.17 元。依照上述约定
迹象信息仍未能足额补偿的，将由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐晓
峰就上述补偿责任承担连带责任。
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年 2 月 5 日，公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会下发的《上海国际经济贸易
仲 裁 委 员 会 ( 上 海 国 际 仲 裁 中 心 ) 裁 决 书 》 ， 裁 定 如 下 ： (1) 迹 象 信 息 向 公 司 交 付
45,779,220 股本公司股份（证券代码：002131），并协助公司办理前述股份的回购、注销
事宜；(2)如迹象信息在本裁决作出之日起 45 天内无法足额向公司交付上述 45,779,220 股
股份，则应将交付不足部分的股份数折算现金补偿金支付给公司；(3)迹象信息向公司支付
现金补偿款人民币 9,626,612.92 元，并按公式(损失赔偿金=9,626,612.92*3.85%/365*N)
向公司支付损失赔偿金，其中 N 为从 2019 年 12 月 4 日起至前述现金补偿款偿清之日为止
的日历天数；(4)迹象信息向公司返还现金分红款人民币 987,523.17 元；(5)迹象信息向公
司支付因本案而支出的律师费人民币 500,000 元；(6)本案仲裁费人民币 1,632,434 元，由
公司承担 30%，即人民币 489,730.20 元，迹象信息承担 70%，即人民币 1,142,703.80 元。
鉴于公司业已全额预缴本案仲裁费，迹象信息应向公司支付人民币 1,142,703.80 元。上述
各裁决事项，迹象信息应于本裁决作出之日起 45 日内履行完毕。本裁决为终局裁决，自作
出之日起生效。
迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务，公司已向上海市第二中级人民法院申
请强制执行。2021 年 6 月，公司收到上海市第二中级人民法院发来的《受理案件通知书》
（（2021）沪 02 执 965 号），法院根据公司的申请，决定立案执行。
2021 年公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称深圳中院)发来的《执行裁定书》
(2021)粤 03 执 468 号之一)。因迹象信息与安信证券股份有限公司(以下简称安信证券)存
在债权债务纠纷，深圳中院根据审理后裁定如下：强制拍卖、变卖本案质押股票即迹象信
息持有的本公司 45,779,213 股以清偿债务。上述裁定送达后即发生法律效力。根据上述执
行裁定书，迹象信息将其持有的 45,779,213 股本公司股票质押给安信证券，如果迹象信息
持有的 45,779,213 股公司股票被强制执行拍卖、变卖，所得资金将优先支付给安信证券。
迹象信息存在无法完成业绩补偿义务的风险。
截至本财务报表批准报出日，迹象信息持有的本公司全部 45,779,213 股股票已被安信
证券质押，迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务。
2. 恒大诉讼事项
子公司聚胜广告按照合同约定为恒大集团提供广告发布服务，恒大集团未按合同约定
及时履行付款义务。聚胜广告多次要求恒大集团支付广告费，恒大集团均未能支付。为保
障聚胜广告的合法权益不受侵害，依据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定，聚胜广告
向法院提起诉讼并申请财产保全，请求依法判令恒大集团向聚胜广告支付广告费和逾期付
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
款违约金合计 356,003,524.48 元。
聚胜广告已收到广东省深圳市中级人民法院发来的《受理案件通知书》(（2021）粤
03 民初 3721 号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(（2021）粤 03 民初 3721
号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(（2021）粤 03 民初 3721 号之一)。
2021 年 8 月，广东省深圳市南山区人民法院《查封、冻结、扣押财产通知书》((2021)
粤 0305 民初 14173 号)，公司冻结了恒大新能源科技集团有限公司部分银行存款账户资金；
2021 年 11 月，根据广东省深圳前海合作区人民法院《查封、冻结、扣押财产通知书》
((2021)粤 0391 财保 82 号)，公司已冻结恒大汽车产业园投资(深圳)集团有限公司持有的
广州乾晟实业有限公司等公司部分股权。
截至 2022 年 12 月 31 日，上述案件尚无进一步进展，公司综合考虑恒大集团目前经营
状态、债务违约情况以及公司对恒大集团应收债权的财产保全、轮候冻结等情况，对期末
应收恒大集团业务款项合计 33,380.93 万元全额计提信用减值损失 33,380.93 万元。
3. 重要投资事项
(1) 南京吉凯
2021 年 8 月，根据公司与驰云（天津）科技合伙企业（有限合伙）、启迪同金（天津）
智能科技合伙企业（有限合伙）、自然人姚幸福、杜小辉签订的《南京吉凯微波技术有限公
司投资协议》，公司向南京吉凯增资 8,700 万元，认缴新增注册资本 660.3416 万元，增资
完成后，公司持有南京吉凯 19.9085%的股份。南京吉凯已于 2022 年 1 月 14 日办妥工商变
更登记手续。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司已实际支付增资款 8,700 万元。根据增资协议，公司对
南京吉凯生产经营及财务决策具有重大影响，将其列报于长期股权投资科目并按权益法进
行后续计量。
(2) 贲安能源项目
2022 年 1 月根据利欧投资与 BENAN ENERGY LIMITED(以下简称贲安能源）签订的
《SERIES A-4 PREFERRED SHARE PURCHASE AGREEMENT》，公司向贲安能源增资 2,000 万美
元，认购贲安能源 2,726,206 股股份，增资完成后，公司持有贲安能源 8.8801%的股份。
根据增资协议，公司对贲安能源生产经营及财务决策具有重大影响，，将其列报于长期股
权投资科目并按权益法进行后续计量。
(3) 嘉兴开弦博越创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称开弦博越）
2022 年 7 月，根据公司与开弦资本管理有限公司和开弦博越签订的《嘉兴开弦博越创
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
业投资合伙企业（有限合伙）之补充协议》，公司认缴开弦博越增资 8,000 万人民币合伙
企业份额，认缴完成后，公司持有开弦博越 32.00%的份额。开弦博越已于 2022 年 8 月 6
日办妥工商变更登记手续。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司已实际认缴出资额 8,000 万元。根据增资协议，公司对
开弦博越生产经营及财务决策不具有重大影响，将其作为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产核算，列报于其他非流动金融资产科目。
(4) 山东鸿蒙投资中心（有限合伙)（以下简称山东鸿蒙）
2022 年 2 月，根据公司与西藏宣源企业管理有限公司、济南市新旧动能转换招商引资
并购基金合伙企业（有限合伙）签订的《山东鸿蒙投资中心（有限合伙)合伙协议》，决定
投资成立山东鸿蒙，公司认缴出资 3,000 万元，占总出资额的 29.9401%。山东鸿蒙已于
2022 年 2 月 21 日办妥工商变更登记手续。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司已实际认缴出资额 3,000 万元。根据增资协议，公司对
山东鸿蒙生产经营及财务决策不具有重大影响，将其作为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产核算，列报于其他非流动金融资产科目。
(5) 上海嘉盛半导体有限公司（以下简称嘉盛半导体）
2022 年 11 月，根据公司与福建平潭民投投资有限公司、自然人王海英签订的《上海
嘉盛半导体有限公司增资协议》，公司同意以等值于 500 万美元的人民币的投资款项（认
购新增注册资本 460.8295 万美元，超过新增注册资本的该部分投资款项计入标的公司资本
公积，增资完成后公司持有嘉盛半导体 15.02%的股权。嘉盛半导体已于 2022 年 11 月 1 日
办妥工商变更登记手续。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司已实际支付投资款 3,370.25 万元。根据增资协议，公
司对嘉盛半导体生产经营及财务决策具有重大影响，，将其列报于长期股权投资科目并按
权益法进行后续计量。
4.土地收储与搬迁事项
2022 年 5 月，根据温岭市人民政府《市长办公会议纪要》(〔2022〕5 号)的相关意见，
原则同意对公司位于太平街道山下金村，以出让方式取得的八处宗地的《国有土地使用权
证》，后全部交由温岭市国土资源局收回并予以注销；另外，根据《温岭市国有土地使用权
收购合同》(温土储合字第〔2022〕20 号和温土储合字第〔2022〕21 号)的相关约定，上述
土地收储补偿款合计 22,200.00 万元。
截至 2022 年 9 月，温岭市土地收购储备中心已按照合同约定将本公司持有的产权证为
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
温国用(1996)第 G0206 号、温国用(2001)第 G05366 号、温国用(2006)第 G06723 号、温国
用(2006)第 G06724 号、温国用(2007)第 L6524 号、温国用(2007)第 L6525 号、温国用
(2009)第 20713 号、温国用(2011)第 27440 号、温房权证城区字第 220711 号、温房权证城
区字 220712 号、温房权证城区字 220714 号的国有土地使用权及其相应的房产进行了收储，
并 办妥了相 关权证的 注销手续 ，公司 累计收到 了上述八 处宗地 土地收储 补偿款合 计
22,200.00 万元。根据企业会计准则的相关规定，该搬迁补偿款满足市场化原则、价格公
允，实质系政府为取得土地使用权等资产向公司支付的交易对价，公司将前述补偿全部视
作资产处置，并确认资产处置收益 9,713.76 万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 3,035,053.49 4.56 3,035,053.49 100.00
按组合计提坏账准备 63,451,745.58 95.44 30,092,670.79 47.43 33,359,074.79
合 计 66,486,799.07 100.00 33,127,724.28 49.83 33,359,074.79
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,474,655.60 1.34 737,327.80 50.00 737,327.80
按组合计提坏账准备 108,816,067.51 98.66 15,418,367.87 14.17 93,397,699.64
合 计 110,290,723.11 100.00 16,155,695.67 14.65 94,135,027.44
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
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利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
儋州信恒旅游开发 经单独测试，预计无
3,035,053.49 3,035,053.49 100.00
有限公司 法收回
小 计 3,035,053.49 3,035,053.49 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,679,388.51 133,969.43 5.00
1-2 年 31,190,098.73 3,119,009.87 10.00
2-3 年 3,917,952.65 1,175,385.80 30.00
3-4 年 23,824,229.03 23,824,229.03 100.00
4-5 年 643,163.66 643,163.66 100.00
5 年以上 1,196,913.00 1,196,913.00 100.00
小 计 63,451,745.58 30,092,670.79 47.43
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 2,679,388.51
1-2 年 31,190,098.73
2-3 年 4,085,138.14
3-4 年 26,692,097.03
4-5 年 643,163.66
5 年以上 1,196,913.00
合 计 66,486,799.07
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 737,327.80 2,297,725.69 3,035,053.49
账准备
按组合计提 15,418,367.87 14,674,302.92 30,092,670.79
坏账准备
合 计 16,155,695.67 16,972,028.61 33,127,724.28
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期无核销应收账款。
198
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(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
福建石狮水务投资发展有限公司 10,771,440.00 16.20 1,064,692.45
浙江省水利水电勘测设计院 10,555,666.67 15.88 1,055,566.67
浙江省水利水电勘测设计院余姚分院 9,998,224.80 15.04 992,918.70
揭阳市蓝城区磐岭电排工程管理所 6,647,378.10 10.00 6,647,378.10
浙江省水利水电建设控股发展公司 5,868,000.00 8.83 5,868,000.00
小 计 43,840,709.57 65.95 15,628,555.92
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 851,670,048.37 100.00 43,873,977.18 5.15 807,796,071.19
合 计 851,670,048.37 100.00 43,873,977.18 5.15 807,796,071.19
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 847,876,140.84 100.00 38,293,704.09 4.52 809,582,436.75
合 计 847,876,140.84 100.00 38,293,704.09 4.52 809,582,436.75
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并内关联方组合 797,299,092.52
账龄组合 54,370,955.85 43,873,977.18 80.69
199
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其中：1 年以内 1,527,435.53 76,371.78 5.00
1-2 年 10,024,505.25 1,002,450.53 10.00
2-3 年 34,086.00 10,225.80 30.00
3-4 年 8,554,533.73 8,554,533.73 100.00
4-5 年 30,138,424.67 30,138,424.67 100.00
5 年以上 4,091,970.67 4,091,970.67 100.00
小 计 851,670,048.37 43,873,977.18 5.15
3) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 6,827,435.53
1-2 年 10,024,505.25
2-3 年 791,033,178.52
3-4 年 8,554,533.73
4-5 年 31,138,424.67
5 年以上 4,091,970.67
合 计 851,670,048.37
4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 606,605.77 3,029.40 37,684,068.92 38,293,704.09
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -501,225.26 501,225.26
--转入第三阶段 -3,408.60 3,408.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -29,008.73 501,604.47 3,607,677.35 4,080,273.09
本期收回 1,500,000.00 1,500,000.00
本期转回
本期核销
200
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他变动
期末数 76,371.78 1,002,450.53 42,795,154.87 43,873,977.18
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 797,679,092.52 797,679,092.52
投资意向金 10,000,000.00 10,000,000.00
股权收购排他费用 25,000,000.00 25,000,000.00
押金保证金 8,372,744.47 9,866,279.67
单位往来款 6,436,836.16 1,479,232.57
备用金 1,310,660.48 1,165,846.39
应付暂收款 2,565,368.39 2,343,236.61
其 他 305,346.35 342,453.08
合 计 851,670,048.37 847,876,140.84
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
利欧香港 股权转让款 790,999,092.52 2-3 年 92.88
股权收购排他
张地雨 25,000,000.00 4-5 年 2.94 25,000,000.00
费用
可秒达（上海）
信息技术有限公 投资意向金 10,000,000.00 1-2 年 1.17 1,000,000.00
司
上海元中实业有
押金保证金 6,862,752.00 [注] 0.81 6,862,752.00
限公司
刘新成 股权转让款 6,680,000.00 3-4 年 0.78 6,680,000.00
小 计 839,541,844.52 98.58 39,542,752.00
[注] 其中 4-5 年 4,862,752.00 元，5 年以上 2,000,000.00 元
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
7,503,322,086.96 7,502,322,086.96
对子公司投资 7,638,167,910.94 7,638,167,910.94 1,000,000.00
对联营、合营企业投 561,565,847.44 149,345,548.72 412,220,298.72 510,362,195.27 110,496,501.35 399,865,693.92
资
201
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
8,013,684,282.23 7,902,187,780.88
合 计 8,199,733,758.38 149,345,548.72 8,050,388,209.66 111,496,501.35
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数
聚嘉网络 1,945,241.45 471,608.71 2,416,850.16
利欧数字 5,304,279,840.55 5,609,133.38 5,309,888,973.93
利欧国际 270,500.00 270,500.00
杭州灿想 115,657,960.00 115,657,960.00
利欧联创 111,685,101.49 80,500,000.00 192,185,101.49
平潭利恒 20,000,000.00 20,000,000.00
利欧平潭 10,000,000.00 10,000,000.00
汇英实业 28,000,000.00 28,000,000.00
利昂机械 1,180,000.00 1,180,000.00
利欧医疗 13,690,000.00 13,690,000.00
碌曲山泉 4,000,000.00 4,000,000.00
狮门半导体 51,000,000.00 20,400,000.00 71,400,000.00
利欧泵业 1,737,613,443.47 122,828,534.89 1,860,441,978.36
利欧天融 3,000,000.00 3,000,000.00
杭州景辰 100,000,000.00 100,000,000.00
利欧英国 836,547.00 836,547.00
利欧科技 10,300,000.00 10,300,000.00
利欧园林 5,100,000.00 5,100,000.00
利欧微电子 100,000.00 100,000.00
云南利欧[注]
小 计 7,502,322,086.96 246,145,823.98 110,300,000.00 7,638,167,910.94
[注]云南利欧本期注销
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
大农实业 156,613,509.39 18,380,380.31
202
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
小额贷款 42,331,491.79 -33,076.53
欧江咨询 22,326,488.00 16.08
利斯特 1,680,430.45
碧橙数字 44,214,516.13 7,458,294.22 682,231.56
盛夏星空 184,065,070.90 -16,112,632.63
看财经 3,428,160.20 -5,874.14
钱江弹簧 55,702,528.41 2,641,437.08
合 计 510,362,195.27 12,328,544.39 682,231.56
（续上表）
本期增减变动
被投资单位 期末数 减值准备期末余额
宣告发放现金
其他权益变动 计提减值准备 其他
股利或利润
联营企业
大农实业 39,248,158.31 214,242,048.01
小额贷款 42,298,415.26
欧江咨询 22,326,504.08
利斯特 1,680,430.45 1,680,430.45
碧橙数字 363,327.93 1,418,610.02 51,299,759.82
盛夏星空 38,849,047.37 167,952,438.27 147,665,118.27
看财经 3,422,286.06
钱江弹簧 58,343,965.49
合 计 39,611,486.24 1,418,610.02 38,849,047.37 561,565,847.44 149,345,548.72
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 14,876,515.10 14,531,333.07 79,098,666.38 76,592,685.71
其他业务收入 3,774,546.28 691,610.90 13,554,789.92 8,054,323.41
合 计 18,651,061.38 15,222,943.97 92,653,456.30 84,647,009.12
其中：与客户之间的合
14,876,514.88 14,531,333.04 87,606,123.49 82,983,427.68
同产生的收入
203
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
工业用泵 14,876,514.88 14,531,333.04 77,440,260.41 74,774,047.88
配 件 1,658,405.97 1,818,637.83
其 他 8,507,457.11 6,390,741.97
小 计 14,876,514.88 14,531,333.04 87,606,123.49 82,983,427.68
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 14,876,514.88 14,531,333.04 81,413,296.91 77,040,426.85
境 外 6,192,826.58 5,943,000.83
小 计 14,876,514.88 14,531,333.04 87,606,123.49 82,983,427.68
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 14,876,514.88 87,606,123.49
小 计 14,876,514.88 87,606,123.49
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 12,328,544.39 21,674,942.69
处置长期股权投资产生的投资收益 -83,670,000.00
金融工具持有期间的投资收益 4,201,200.00 4,201,200.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
4,201,200.00 4,201,200.00
金融资产
处置金融工具取得的投资收益
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
合 计 16,529,744.39 -57,793,857.31
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
204
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
96,868,288.93
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 54,956,450.06
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -927,975,750.90
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 4,905,600.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,254,103.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 209,932.74
小 计 -778,289,582.69
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -194,515,452.66
少数股东权益影响额（税后） -423,612.74
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -583,350,517.29
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
205
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加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.77 -0.07 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
1.19 0.02 0.02
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -443,125,326.68
非经常性损益 B -583,350,517.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 140,225,190.61
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11,871,558,415.99
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币财务报表折算差额 I1 132,166,082.16
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
专项储备变动 I2 2,305,050.91
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
权益法其他综合收益变动 I3 1,075,261.30
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
其他
权益法资本公积变动 I4 39,611,486.24
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
股份支付资本公积变动 I5 13,169,175.22
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
其他综合收益变动 I6 89,883.24
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 11,744,204,222.18
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -3.77%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.19%
206
利欧集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -443,125,326.68
非经常性损益 B -583,350,517.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 140,225,190.61
期初股份总数 D 6,754,804,205
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 6,754,804,205
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.07
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
利欧集团股份有限公司
二〇二三年四月二十九日
207