河南恒星科技股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 06 月 30 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0
股（含税），不以公积金转增股本。
公司负责人谢保军、主管会计工作负责人张云红及会计机构负责人王丽霞
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对投资者
的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介 ....................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................7
第四节 董事会报告 ..................................................8
第五节 重要事项 ...................................................14
第六节 股份变动及股东情况 .........................................26
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................29
第八节 财务报告 ...................................................30
第九节 备查文件目录 ..............................................112
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《河南恒星科技股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、母公司、恒星、恒星科技 指 河南恒星科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 谢保军先生
恒星金属 指 全资子公司巩义市恒星金属制品有限公司
博宇新能源 指 全资子公司河南省博宇新能源有限公司
恒星钢缆 指 控股子公司河南恒星钢缆有限公司
恒星机械 指 控股子公司巩义市恒星机械制造有限公司
恒星液压 指 控资子公司河南恒星液压有限公司
恒星煤机 指 恒星金属控股子公司河南恒星煤矿机械有限公司
会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 恒星科技 股票代码 002132
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河南恒星科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒星科技
公司的外文名称（如有） Henan Hengxing Science & Technology CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）Hengxing Science & Technology
公司的法定代表人 谢保军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李明 谢建红
联系地址 河南省巩义市恒星工业园 河南省巩义市恒星工业园
电话 0371-69588999 0371-69588999
传真 0371-69588000 0371-69588000
电子信箱 wentian01@163.com xrl67666@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业收入（元） 862,111,729.91 922,633,497.61 -6.56%
归属于上市公司股东的净利润（元） 4,287,979.70 -4,294,665.67 199.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -3,005,221.55 -8,192,483.09 63.31%
经营活动产生的现金流量净额（元） 113,207,725.79 -3,424,357.83 3,405.95%
基本每股收益（元/股） 0.01 -0.01 200%
稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.01 200%
加权平均净资产收益率（%） 0.38% -0.39% 0.77%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 3,127,841,792.33 3,295,050,757.66 -5.07%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,136,769,562.78 1,132,481,583.08 0.38%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,493,273.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,948,291.51
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,519,394.40
减：所得税影响额 1,346,697.10
少数股东权益影响额（税后） 334,514.27
合计 7,293,201.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司主营业务为金属制品，主要是子午轮胎用钢帘线、镀锌钢丝、钢绞线、PC钢绞线等系列产品的制造、销
售。面对激烈的市场竞争和不利的经济环境，企业稳步推进精细化管理，不断通过提高管理效率，提升企业盈利水平。
二、主营业务分析
概述
公司目前主要从事金属制品领域的生产经营活动，产品主要应用于电力电缆、汽车轮胎、道路桥梁建设等领域。报告期
内，公司实现营业收入86,211.17万元，比去年同期下降6.56%，实现归属于上市公司股东的净利润428.80万元，同比增长
199.84%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 862,111,729.91 922,633,497.61 -6.56%
营业成本 729,943,317.64 815,387,731.34 -10.48%
销售费用 30,628,599.87 26,870,432.16 13.99%
管理费用 46,142,908.88 38,975,113.38 18.39%
财务费用 44,885,674.50 54,723,797.18 -17.98%
所得税费用 -2,111,786.13 -3,625,388.61 41.75% 主要系报告期盈利增加所致。
研发投入 26,901,321.45 33,034,994.94 -18.57%
主要系报告期内公司加强管理，使应收
经营活动产生的现金流量净额 113,207,725.79 -3,424,357.83 3,405.95% 账款上升幅度低于上年同期，且存货下
降幅度大于上年同期等所致。
投资活动产生的现金流量净额 -37,206,076.40 -100,241,157.77 62.88% 主要系报告期减少固定资产投资所致。
主要系报告期内加强资金管理，偿还借
筹资活动产生的现金流量净额 -191,239,360.75 140,785,605.89 -235.84%
款所致。
主要系三个月内到期的保证金下降所
现金及现金等价物净增加额 -115,237,711.36 37,120,090.29 -410.45%
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照既定的经营计划和发展战略，围绕内强管理，外拓市场的经营策略，最大限度地利用好企业的现有
资源，不断提高企业资产利用效率，充分发挥企业资产效益的最大化，使企业在不利的经营环境中，不断强化自身管理
水平，提升企业盈利能力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
金属制品行业 857,948,251.02 728,071,502.60 15.14% -6.65% -10.71% 3.86%
机械制造行业 1,102,862.72 1,384,567.13 -25.54%
分产品
镀锌钢绞线 334,023,545.86 279,905,755.61 16.2% 3.65% 4.61% -0.77%
镀锌钢丝 52,299,564.55 42,143,234.53 19.42% -16.21% -15.68% -0.5%
胶管钢丝 12,551,312.30 12,075,035.78 3.79% -7.05% -10.39% 3.59%
钢帘线 272,826,883.08 226,529,759.25 16.97% 9.51% -2.95% 10.66%
预应力钢绞线 172,476,702.52 150,240,792.70 12.89% -29.32% -32.42% 4%
超精细钢丝 13,770,242.71 17,176,924.73 -24.74% -50.35% -39.96% -21.58%
液压连接件 1,102,862.72 1,384,567.13 -25.54%
分地区
华东 365,344,907.25 310,464,612.28 15.02% 6.49% 0.1% 5.42%
华中 208,042,684.77 178,476,985.77 14.21% -7.87% -11.5% 3.53%
华南 36,579,333.84 31,004,973.85 15.24% -36.25% -36.74% 0.67%
华北 52,675,675.64 44,915,706.11 14.73% -16.9% -20.22% 3.55%
西南 91,191,285.38 77,926,991.76 14.55% 24.26% 19.58% 3.35%
西北 39,875,957.74 34,055,630.10 14.6% -48.33% -50.15% 3.11%
东北 23,782,405.00 20,186,956.87 15.12% 11.35% 7.79% 2.81%
出口 41,558,864.12 32,424,212.99 21.98% -27.7% -29.57% 2.07%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。请参见公司2012年年度报告。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0 11,440,000.00 -100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
河南恒星钢缆有限公司 制造、销售预应力钢绞线 57%
吸收公众存款、发放贷款；办理国内结
巩义浦发村镇银行股份有限公司 4%
算等
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
巩义浦发
村镇银行 6,240,000. 6,240,000.
其他 6,000,000 4% 6,240,000 4% 802,134.06
股份有限 00 00
公司
6,240,000. 6,240,000.
合计 6,000,000 -- 6,240,000 -- 802,134.06 -- --
00 00
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
无
3、募集资金使用情况
无
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
巩义市恒星 子公司 金属制品 制造、销售 41,000,000 1,044,092,9 392,991,216 386,616,049 9,237,394.5 13,343,378.
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金属制品有 镀锌钢丝、 55.18 .35 .84 9 01
限公司 钢绞线
巩义市恒星 制造机械设
3,103,733.1 1,716,369.1
机械制造有 子公司 机械制造 备、设备配 1,500,000 869,591.27 57,395.83 43,283.03
1 9
限公司 件
制造、销售
河南恒星钢 392,954,070 159,486,691 172,969,076 6,486,247.7 7,087,534.8
子公司 金属制品 预应力钢绞 120,000,000
缆有限公司 .73 .95 .88 0 6
线
研发、制造
河南省博宇
和销售太阳 85,304,530. 85,157,520.
新能源有限 子公司 光伏 90,000,000 0.00 0.00 0.00
能单晶硅等 88 11
公司
产品
河南恒星液 生产销售流 15,660,471. 9,083,776.5 1,497,403.3
子公司 机械制造 10,000,000 -522,979.84 -392,231.88
压有限公司 体连接件 32 5 7
河南恒星煤
生产、维修 10,678,176. 9,613,013.6
矿机械有限 子公司 机械制造 10,000,000 773,671.99 -515,981.81 -386,986.35
液压支架 94 5
公司
洛阳万年硅 生产销售单 809,028,245 310,967,488 -6,346,445. -6,346,445.
参股公司 光伏 300,000,000 0.00
业有限公司 多晶硅 .62 .44 52 52
洛阳万富小
办理各种小 313,530,259 311,518,521 20,628,741. 16,695,588. 12,968,579.
额贷款股份 参股公司 类金融 300,000,000
额贷款 .01 .41 58 73 03
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
计划投资 本报告期投 截至报告期末累计
项目名称 项目进度 项目收益情况
总额 入金额 实际投入金额
目前正处于建设期，暂无收
年产 30000 吨钢帘线技改项目 28,088 1,586.76 11,417.84 40.65%
益。
由于受光伏行业不景气的影
100MW 硅片项目 25,868 871.45 7,448.52 20.77%
响，该项目建设进度放缓。
合计 53,956 2,458.21 18,866.36 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
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2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度（%） 0% 至 50%
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 817.94 至 1,226.91
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 817.94
随着公司产品综合毛利率的逐步恢复及产品销量的进一
业绩变动的原因说明
步增加，企业盈利水平有所提升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.50
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 539,869,800
现金分红总额（元）（含税） 26,993,490.00
可分配利润（元） 61,424,757.74
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
报告期末，母公司未分配利润合计为 6,142.48 万元，公司计划以 2013 年 6 月 30 日股本总额 53,986.98 万股为基数，每 10
股派人民币 0.50 元（含税）,支付现金为 2,699.35 万元；本次股利分配后母公司未分配利润余额为 3,443.13 万元，结转以
后年度分配。本次利润分配预案不转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
1、公司目前生产经营情况
及公司购置的 522 亩土地
2013 年 06 月 01 日 公司会议室 实地调研 个人 师国亮
情况；2、公司 2013 年中
报是否有分红或资本公积
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金转增股本的情形。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律
法规和规范性文件的要求，不断增强公司治理意识，完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平，促进公司
持续稳健发展。
截止报告期末，公司已建立健全了较为完善的治理法人结构，其运作行为规范，公司治理总体情况与《公司法》和中国
证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
五、资产交易事项
无
六、公司股权激励的实施情况及其影响
无
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
无
2、资产收购、出售发生的关联交易
无
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3、共同对外投资的重大关联交易
无
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非经 期初余额 本期发生 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
营性资金占用 （万元） 额（万元） （万元）
谢保军 实际控制人 应付关联方债务 公司向股东借款 否 0 4,450 4,450
经公司第三届董事会第四十次会议审议通过，公司向控股股东谢保军先生借款并无偿使
关联债权债务对公司经营成 用，详情请参见 2013 年 6 月 29 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网
果及财务状况的影响 （www.cninfo.com.cn）上的《河南恒星科技股份有限公司关于向控股股东借款暨关联交
易的公告》。
5、其他重大关联交易
无
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
无
（2）承包情况
无
（3）租赁情况
无
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期 是否为关
是否履行
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 联方担保
完毕
披露日期 日） （是或
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否）
自本担保书
生效之日起
至《授信协
议》项下每
笔贷款或其
洛阳万年硅业有限 2011 年 10 2012 年 12 月 连带责任保 他融资或贵
12,000 11,000 否 是
公司 月 11 日 25 日 证 行受让的应
收账款债券
的到期日或
每笔贷款的
垫款日另加
两年
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
12,000 11,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2011 年 12 2012 年 07 月 连带责任保 日起至该债
5,000 124.84 否 是
公司 月 13 日 04 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2011 年 12 2012 年 11 月 连带责任保 日起至该债
5,000 62.4 否 是
公司 月 13 日 08 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
河南恒星钢缆有限 2011 年 12 2012 年 08 月 连带责任保 合同债务履
5,000 84.5 否 是
公司 月 13 日 13 日 证 行期届满之
日起至该债
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权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
债务履行期
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2012 年 12 月 连带责任保
1,500 1,500 届满之日起 否 是
品有限公司 月 03 日 20 日 证
两年
债务履行期
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2012 年 12 月 连带责任保
6,000 6,000 届满之日起 否 是
品有限公司 月 03 日 29 日 证
两年
自每笔债权
合同合同债
务履行期届
满之日起至
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2012 年 12 月 连带责任保
3,500 500 该债权合同 否 是
品有限公司 月 03 日 10 日 证
约定的债务
履行期届满
之日后两年
止
自本担保书
生效之日起
至《授信协
议》项下每
笔贷款或其
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2012 年 12 月 连带责任保 他融资或贵
2,000 1,500 否 是
品有限公司 月 03 日 15 日 证 行受让的应
收账款债权
的到期日或
每笔垫款的
垫款日另加
两年
自每笔主债
巩义市恒星金属制 2011 年 12 2012 年 09 月 连带责任保 务履行期届
4,000 4,000 否 是
品有限公司 月 13 日 11 日 证 满之日起两
年
自债务人依
具体业务合
巩义市恒星金属制 2011 年 12 2012 年 10 月 连带责任保 同约定的债
6,500 3,900 否 是
品有限公司 月 13 日 25 日 证 务履行期届
满之日起两
年
巩义市恒星金属制 2011 年 12 6,500 2012 年 11 月 2,600 连带责任保 自债务人依 否 是
17
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
品有限公司 月 13 日 02 日 证 具体业务合
同约定的债
务履行期届
满之日起两
年
自具体授信
业务合同或
协议约定的
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2012 年 12 月 连带责任保
7,000 7,000 受信人履行 否 是
品有限公司 月 03 日 27 日 证
债务期限届
满之日起两
年
自每笔主债
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2013 年 06 月 连带责任保 务履行期届
2,800 否 是
品有限公司 月 03 日 21 日 证 满之日起两
年
自本担保书
生效之日起
至《授信协
议》项下每
笔贷款或其
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2012 年 12 月 连带责任保 他融资或贵
2,000 500 否 是
公司 月 03 日 25 日 证 行受让的应
收账款债权
的到期日或
每笔垫款的
垫款日另加
两年
债务履行期
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2012 年 12 月 连带责任保
3,000 3,000 限届满之日 否 是
公司 月 03 日 06 日 证
起两年
自每笔主债
河南恒星钢缆有限 2011 年 12 2012 年 09 月 连带责任保 务履行期届
4,000 4,000 否 是
公司 月 13 日 11 日 证 满之日起两
年
―借款合同‖
河南恒星钢缆有限 2011 年 12 2012 年 06 月 连带责任保 项下债务履
5,000 5,000 否 是
公司 月 13 日 29 日 证 行期届满之
日起两年
自每笔债权
河南恒星液压有限 2012 年 12 2013 年 05 月
300 100 合同债务履 否 是
公司 月 03 日 29 日
行期届满之
18
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
日起至该债
权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星液压有限 2012 年 12 2013 年 05 月 连带责任保 日起至该债
300 200 否 是
公司 月 03 日 20 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 01 月 连带责任保 日起至该债
5,000 64 否 是
公司 月 03 日 08 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 02 月 连带责任保 日起至该债
5,000 64 否 是
公司 月 03 日 20 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 02 月 连带责任保 日起至该债
5,000 64 否 是
公司 月 03 日 20 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保 行期届满之
5,000 8.8 否 是
公司 月 03 日 04 日 证 日起至该债
权合同约定
的债务履行
19
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保 日起至该债
5,000 51.2 是 是
公司 月 03 日 04 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保 日起至该债
5,000 51.2 否 是
公司 月 03 日 04 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保 日起至该债
5,000 64 否 是
公司 月 03 日 04 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保 日起至该债
5,000 53.6 是 是
公司 月 03 日 04 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保 日起至该债
5,000 20.8 否 是
公司 月 03 日 07 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
20
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保 日起至该债
5,000 40 是 是
公司 月 03 日 07 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保 日起至该债
5,000 40 否 是
公司 月 03 日 07 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保 日起至该债
5,000 36 否 是
公司 月 03 日 27 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 04 月 连带责任保 日起至该债
5,000 64 否 是
公司 月 03 日 22 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 04 月 连带责任保 日起至该债
5,000 21.6 否 是
公司 月 03 日 22 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 04 月 连带责任保
5,000 44 合同债务履 否 是
公司 月 03 日 22 日 证
行期届满之
21
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
日起至该债
权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 04 月 连带责任保 日起至该债
5,000 9.6 否 是
公司 月 03 日 22 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 05 月 连带责任保 日起至该债
5,000 4 是 是
公司 月 03 日 10 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 05 月 连带责任保 日起至该债
5,000 39.2 是 是
公司 月 03 日 21 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 05 月 连带责任保 日起至该债
5,000 39.2 否 是
公司 月 03 日 21 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 05 月 连带责任保 行期届满之
5,000 7.2 否 是
公司 月 03 日 24 日 证 日起至该债
权合同约定
的债务履行
22
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 06 月 连带责任保 日起至该债
3,000 89.47 否 是
公司 月 03 日 09 日 证 权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自本担保书
生效之日起
至《授信协
议》项下每
笔贷款或其
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 05 月 连带责任保 他融资或贵
2,000 1,000 否 是
公司 月 03 日 09 日 证 行受让的应
收账款债权
的到期日或
每笔垫款的
垫款日另加
两年
自本担保书
生效之日起
至《授信协
议》项下每
笔贷款或其
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 06 月 连带责任保 他融资或贵
2,000 500 否 是
公司 月 03 日 07 日 证 行受让的应
收账款债权
的到期日或
每笔垫款的
垫款日另加
两年
债务履行期
河南恒星钢缆有限 2012 年 12 2013 年 04 月 连带责任保
4,000 4,000 限届满之日 否 是
公司 月 03 日 22 日 证
起两年
债务履行期
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2013 年 06 月 连带责任保
3,500 3,500 限届满之日 否 是
品有限公司 月 03 日 19 日 证
起两年
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2013 年 06 月 连带责任保 债务履行期
3,500 3,482.4 否 是
品有限公司 月 03 日 26 日 证 限届满之日
23
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
起两年
债务履行期
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2013 年 06 月 连带责任保
6,000 3,000 限届满之日 否 是
品有限公司 月 03 日 08 日 证
起两年
债务履行期
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2013 年 03 月 连带责任保
6,000 3,000 限届满之日 否 是
品有限公司 月 03 日 20 日 证
起两年
自本担保书
生效之日起
至《授信协
议》项下每
笔贷款或其
巩义市恒星金属制 2012 年 12 2013 年 05 月 连带责任保 他融资或贵
2,000 500 否 是
品有限公司 月 03 日 09 日 证 行受让的应
收账款债权
的到期日或
每笔垫款的
垫款日另加
两年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 62,730.01
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
80,000 62,542.01
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 62,730.01
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
92,000 73,542.01
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 64.69%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 11,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 16,703.53
上述三项担保金额合计（C+D+E） 27,703.53
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
24
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
3、其他重大合同
无
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺 履行
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间
期限 情况
本人及配偶、父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、子女
配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶之兄弟姐妹目前没有
对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投
资或进行控制；在本人持有股份公司 5%以上股份期间，本
首次公开发行或
人不再对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业 2006 年 05 履行
再融资时所作承 谢保军、焦耀中 长期
进行投资或进行控制，并尽力阻止配偶、父母及配偶之父母、月 28 日 承诺
诺
子女及子女之配偶、子女配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、
配偶之兄弟姐妹对任何与股份公司从事相同或相近业务的
其他企业进行投资或进行控制。持有股份公司 5%以上股份
的各股东均采取了有效措施避免同业竞争
承诺是否及时履
是
行
未完成履行的具
体原因及下一步 不适用
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
无
十二、其他重大事项的说明
无
25
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 215,416,537 39.9% -11,439,875 -11,439,875 203,976,662 37.78%
5、高管股份 215,416,537 39.9% -11,439,875 -11,439,875 203,976,662 37.78%
二、无限售条件股份 324,453,263 60.09% 11,439,875 11,439,875 335,893,138 62.21%
1、人民币普通股 324,453,263 60.09% 11,439,875 11,439,875 335,893,138 62.21%
三、股份总数 539,869,800 100% 0 0 539,869,800 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
离任董事陈丙章先生离任时间超过6个月，其所持股份的锁定比例由100%变为50%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 42,310
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限售
持股比 报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份
例（%） 股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 数量
况
140,741,28
谢保军 境内自然人 34.76% 187,655,049 46,913,762 质押 165,900,000
7
26
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
焦耀中 境内自然人 7.76% 41,890,000 31,417,500 10,472,500 质押 36,000,000
谭士泓 境内自然人 4.45% 24,000,800 20,000,000 4,000,800 质押 20,000,000
陈丙章 境内自然人 4.24% 22,879,750 11,439,875 11,439,875 质押 11,900,000
吴定章 境内自然人 2.96% 16,000,000 0 16,000,000 质押 16,000,000
常州常荣创业投
境内非国有法人 1.9% 10,242,300 0 10,242,300
资有限公司
国电资本控股有
境内非国有法人 1.14% 6,175,000 0 6,175,000
限公司
谢富强 境内自然人 0.59% 3,211,307 0 3,211,307
华泰证券股份有
限公司约定购回 境内非国有法人 0.56% 3,000,000 0 3,000,000
专用账户
国泰君安证券股
份有限公司约定 境内非国有法人 0.24% 1,305,000 0 1,305,000
购回专用账户
上述股东中，谢保军、焦耀中、谢富强、吴定章、陈丙章、谭士泓为公司发起人，其中
上述股东关联关系或一致行动的 谢保军为公司实际控制人，持有公司 34.76%的股份。对其他股东公司未知他们之间是
说明 否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
谢保军 46,913,762 人民币普通股 46,913,762
吴定章 16,000,000 人民币普通股 16,000,000
陈丙章 11,439,875 人民币普通股 11,439,875
焦耀中 10,472,500 人民币普通股 10,472,500
常州常荣创业投资有限公司 10,242,300 人民币普通股 10,242,300
国电资本控股有限公司 6,175,000 人民币普通股 6,175,000
谭士泓 4,000,800 人民币普通股 4,000,800
谢富强 3,211,307 人民币普通股 3,211,307
华泰证券股份有限公司约定购回
3,000,000 人民币普通股 3,000,000
专用账户
国泰君安证券股份有限公司约定
1,305,000 人民币普通股 1,305,000
购回专用账户
前 10 名无限售流通股股东之间， 上述股东中，谢保军、焦耀中、谢富强、吴定章、陈丙章、谭士泓为公司发起人，其中
以及前 10 名无限售流通股股东和 谢保军为公司实际控制人，持有公司 34.76%的股份。对其他股东公司未知他们之间是
前 10 名股东之间关联关系或一致 否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
27
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
行动的说明 致行动人
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
28
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王振华先生于 2013 年 2 月 18 日因个人原因向董事会提出辞去公
司独立董事、薪酬与考核委员会主任委员、战略委员会及审计委
员会委员职务。同时，由于王振华先生的辞职导致公司独立董事
王振华 独立董事 离职 2013 年 02 月 19 日 人数未达到董事会总人数的三分之一，根据《关于在上市公司建
立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等规定，王振华先
生的辞职将自公司股东大会选举产生新任独立董事填补其缺额
后方能生效。
29
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 293,167,185.69 447,732,566.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 231,843,109.84 238,162,269.15
应收账款 538,970,269.48 524,525,587.17
预付款项 92,695,197.53 178,869,715.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 0.00
其他应收款 13,658,146.13 7,266,456.60
买入返售金融资产
存货 408,127,894.66 439,137,372.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,578,461,803.33 1,835,693,967.14
30
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 143,366,726.06 144,763,086.09
投资性房地产
固定资产 1,061,309,501.69 1,109,183,521.99
在建工程 177,541,366.21 145,186,785.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 145,734,824.72 41,305,950.19
开发支出
商誉 979,530.93 979,530.93
长期待摊费用 169,913.46 161,652.68
递延所得税资产 20,278,125.93 17,776,262.83
其他非流动资产
非流动资产合计 1,549,379,989.00 1,459,356,790.52
资产总计 3,127,841,792.33 3,295,050,757.66
流动负债：
短期借款 786,100,000.00 936,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 441,074,000.00 509,610,000.00
应付账款 73,391,337.38 58,055,719.90
预收款项 13,538,830.42 14,017,411.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,078,029.86
应交税费 2,253,947.51 -15,782,775.09
31
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
应付利息 1,910,531.10 2,080,466.04
应付股利 3,608,000.00
其他应付款 122,017,926.91 6,793,835.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 205,204,859.76 266,947,086.26
流动负债合计 1,655,177,462.94 1,777,721,743.50
非流动负债：
长期借款 230,000,000.00 280,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 179,424.33 224,280.47
其他非流动负债 9,522,212.21 9,522,212.21
非流动负债合计 259,701,636.54 309,746,492.68
负债合计 1,914,879,099.48 2,087,468,236.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 539,869,800.00 539,869,800.00
资本公积 158,426,693.90 158,426,693.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 56,745,425.75 52,326,906.38
一般风险准备
未分配利润 381,727,643.13 381,858,182.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,136,769,562.78 1,132,481,583.08
少数股东权益 76,193,130.07 75,100,938.40
所有者权益（或股东权益）合计 1,212,962,692.85 1,207,582,521.48
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,127,841,792.33 3,295,050,757.66
计
32
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
法定代表人：谢保军 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：王丽霞
2、母公司资产负债表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 80,378,331.46 168,215,277.15
交易性金融资产
应收票据 2,000,000.00
应收账款 262,737,401.12 255,428,679.89
预付款项 40,062,923.78 164,127,237.35
应收利息
应收股利
其他应收款 1,906,228.95 1,861,035.07
存货 221,207,305.69 252,129,119.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 608,292,191.00 841,761,348.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 368,136,709.38 369,533,069.41
投资性房地产
固定资产 827,397,495.23 861,561,004.52
在建工程 135,718,692.07 106,984,181.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 128,930,279.89 24,294,900.84
开发支出
商誉
33
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产 15,755,757.81 13,556,096.30
其他非流动资产
非流动资产合计 1,475,938,934.38 1,375,929,252.36
资产总计 2,084,231,125.38 2,217,690,600.96
流动负债：
短期借款 295,700,000.00 340,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 135,000,000.00 220,650,000.00
应付账款 42,157,234.74 27,123,267.20
预收款项 481,353.24 359,495.70
应付职工薪酬 2,575,976.62
应交税费 -2,669,187.72 -24,100,080.41
应付利息 952,192.99 1,187,033.35
应付股利
其他应付款 390,981,900.56 386,137,942.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 204,835,460.97 266,257,086.26
流动负债合计 1,070,014,931.40 1,217,614,744.54
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 230,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 179,424.33 224,280.47
其他非流动负债 8,832,212.21 8,832,212.21
非流动负债合计 229,011,636.54 259,056,492.68
负债合计 1,299,026,567.94 1,476,671,237.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 539,869,800.00 539,869,800.00
资本公积 158,123,325.63 158,123,325.63
减：库存股
专项储备
34
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
盈余公积 25,786,674.07 21,368,154.70
一般风险准备
未分配利润 61,424,757.74 21,658,083.41
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 785,204,557.44 741,019,363.74
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,084,231,125.38 2,217,690,600.96
计
法定代表人：谢保军 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：王丽霞
3、合并利润表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 862,111,729.91 922,633,497.61
其中：营业收入 862,111,729.91 922,633,497.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 870,201,817.47 940,235,492.53
其中：营业成本 729,943,317.64 815,387,731.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,983,419.85 2,116,323.00
销售费用 30,628,599.87 26,870,432.16
管理费用 46,142,908.88 38,975,113.38
财务费用 44,885,674.50 54,723,797.18
资产减值损失 16,617,896.73 2,162,095.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
35
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
投资收益（损失以“－”
943,639.97 -1,492,539.02
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,146,447.59 -19,094,533.94
加：营业外收入 16,666,300.08 13,678,611.55
减：营业外支出 4,591,467.25 96,550.10
其中：非流动资产处置损
4,493,273.29 14,347.30
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
4,928,385.24 -5,512,472.49
填列）
减：所得税费用 -2,111,786.13 -3,625,388.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,040,171.37 -1,887,083.88
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 4,287,979.70 -4,294,665.67
少数股东损益 2,752,191.67 2,407,581.79
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.01 -0.01
（二）稀释每股收益 0.01 -0.01
七、其他综合收益
八、综合收益总额 7,040,171.37 -1,887,083.88
归属于母公司所有者的综合收益
4,287,979.70 -4,294,665.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,752,191.67 2,407,581.79
法定代表人：谢保军 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：王丽霞
4、母公司利润表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 300,650,527.83 292,391,745.00
减：营业成本 255,781,719.76 275,501,762.44
36
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
营业税金及附加 200,335.51 2,125.00
销售费用 7,728,800.91 8,510,407.18
管理费用 22,878,546.73 24,403,006.15
财务费用 22,228,878.93 34,271,489.29
资产减值损失 14,664,410.02 647,285.45
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
57,783,639.97 14,962,721.98
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,951,475.94 -35,981,608.53
加：营业外收入 7,185,649.27 3,871,379.90
减：营业外支出 1,604.07
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
42,137,125.21 -32,111,832.70
填列）
减：所得税费用 -2,048,068.49 -8,741,291.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,185,193.70 -23,370,541.63
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 44,185,193.70 -23,370,541.63
法定代表人：谢保军 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：王丽霞
5、合并现金流量表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 981,567,106.49 992,406,689.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
37
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,421,340.12 10,725,144.18
收到其他与经营活动有关的现金 7,739,309.48 23,746,326.30
经营活动现金流入小计 993,727,756.09 1,026,878,160.20
购买商品、接受劳务支付的现金 751,494,759.92 914,874,045.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
42,903,121.63 38,710,327.57
金
支付的各项税费 28,007,964.46 29,966,885.99
支付其他与经营活动有关的现金 58,114,184.29 46,751,258.85
经营活动现金流出小计 880,520,030.30 1,030,302,518.03
经营活动产生的现金流量净额 113,207,725.79 -3,424,357.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,002,000.00
取得投资收益所收到的现金 248,722.56
处置固定资产、无形资产和其他
9,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00
投资活动现金流入小计 17,260,522.56
购建固定资产、无形资产和其他
37,206,076.40 106,061,680.33
长期资产支付的现金
38
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
投资支付的现金 11,440,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,206,076.40 117,501,680.33
投资活动产生的现金流量净额 -37,206,076.40 -100,241,157.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,500,000.00 4,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 191,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 195,300,000.00
偿还债务支付的现金 137,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
57,339,360.75 54,514,394.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 194,739,360.75 54,514,394.11
筹资活动产生的现金流量净额 -191,239,360.75 140,785,605.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -115,237,711.36 37,120,090.29
加：期初现金及现金等价物余额 307,327,211.05 345,676,147.30
六、期末现金及现金等价物余额 192,089,499.69 382,796,237.59
法定代表人：谢保军 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：王丽霞
6、母公司现金流量表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
39
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
销售商品、提供劳务收到的现金 332,653,531.49 315,185,772.65
收到的税费返还 241,193.19 1,125,189.25
收到其他与经营活动有关的现金 1,679,457.76 136,800,967.59
经营活动现金流入小计 334,574,182.44 453,111,929.49
购买商品、接受劳务支付的现金 230,560,608.73 257,159,754.80
支付给职工以及为职工支付的现
22,173,231.28 20,061,838.06
金
支付的各项税费 3,358,140.92 3,358,638.88
支付其他与经营活动有关的现金 125,297,172.79 20,894,217.80
经营活动现金流出小计 381,389,153.72 301,474,449.54
经营活动产生的现金流量净额 -46,814,971.28 151,637,479.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 801,000.00
取得投资收益所收到的现金 56,840,000.00 180,322.56
处置固定资产、无形资产和其他
0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 15,000,000.00
投资活动现金流入小计 56,840,000.00 15,981,322.56
购建固定资产、无形资产和其他
31,319,252.32 108,916,585.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 17,140,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,319,252.32 126,056,585.65
投资活动产生的现金流量净额 25,520,747.68 -110,075,263.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 111,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 111,000,000.00
偿还债务支付的现金 11,800,000.00
40
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付
34,742,722.09 31,458,581.23
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,542,722.09 31,458,581.23
筹资活动产生的现金流量净额 -46,542,722.09 79,541,418.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -67,836,945.69 121,103,635.63
加：期初现金及现金等价物余额 98,215,277.15 169,743,700.91
六、期末现金及现金等价物余额 30,378,331.46 290,847,336.54
法定代表人：谢保军 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：王丽霞
7、合并所有者权益变动表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
539,869 158,426, 52,326, 381,858, 75,100,93 1,207,582,
一、上年年末余额
,800.00 693.90 906.38 182.80 8.40 521.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
539,869 158,426, 52,326, 381,858, 75,100,93 1,207,582,
二、本年年初余额
,800.00 693.90 906.38 182.80 8.40 521.48
三、本期增减变动金额（减少 4,418,5 -130,53 1,092,191 5,380,171.
以“－”号填列） 19.37 9.67 .67 37
4,287,97 2,752,191 7,040,171.
（一）净利润
9.70 .67 37
（二）其他综合收益
4,287,97 2,752,191 7,040,171.
上述（一）和（二）小计
9.70 .67 37
（三）所有者投入和减少资本 3,500,000 3,500,000.
41
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
.00 00
3,500,000 3,500,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
4,418,5 -4,418,5 -5,160,00 -5,160,000.
（四）利润分配
19.37 19.37 0.00 00
4,418,5 -4,418,5
1．提取盈余公积
19.37 19.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -5,160,00 -5,160,000.
配 0.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
539,869 158,426, 56,745, 381,727, 76,193,13 1,212,962,
四、本期期末余额
,800.00 693.90 425.75 643.13 0.07 692.85
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
539,869 158,175, 52,326, 361,490, 77,055,32 1,188,917,
一、上年年末余额
,800.00 465.64 906.38 398.57 4.79 895.38
加：同一控制下企业合并
42
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
539,869 158,175, 52,326, 361,490, 77,055,32 1,188,917,
二、本年年初余额
,800.00 465.64 906.38 398.57 4.79 895.38
三、本期增减变动金额（减少 251,228. 20,367,7 -1,954,38 18,664,626
以“－”号填列） 26 84.23 6.39 .10
20,367,7 17,072,84 37,440,626
（一）净利润
84.23 1.87 .10
（二）其他综合收益
20,367,7 17,072,84 37,440,626
上述（一）和（二）小计
84.23 1.87 .10
-19,027,2 -19,027,22
（三）所有者投入和减少资本
28.26 8.26
-19,027,2 -19,027,22
1．所有者投入资本
28.26 8.26
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 251,228. 251,228.26
43
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
26
539,869 158,426, 52,326, 381,858, 75,100,93 1,207,582,
四、本期期末余额
,800.00 693.90 906.38 182.80 8.40 521.48
法定代表人：谢保军 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：王丽霞
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
539,869,80 158,123,32 21,368,154 21,658,083 741,019,36
一、上年年末余额
0.00 5.63 .70 .41 3.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
539,869,80 158,123,32 21,368,154 21,658,083 741,019,36
二、本年年初余额
0.00 5.63 .70 .41 3.74
三、本期增减变动金额（减少 4,418,519. 39,766,674 44,185,193
以“－”号填列） 37 .33 .70
44,185,193 44,185,193
（一）净利润
.70 .70
（二）其他综合收益
44,185,193 44,185,193
上述（一）和（二）小计
.70 .70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
4,418,519. -4,418,519.
（四）利润分配
37 37
4,418,519. -4,418,519.
1．提取盈余公积
37 37
2．提取一般风险准备
44
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
539,869,80 158,123,32 25,786,674 61,424,757 785,204,55
四、本期期末余额
0.00 5.63 .07 .74 7.44
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
539,869,80 158,123,32 21,368,154 66,989,793 786,351,07
一、上年年末余额
0.00 5.63 .70 .00 3.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
539,869,80 158,123,32 21,368,154 66,989,793 786,351,07
二、本年年初余额
0.00 5.63 .70 .00 3.33
三、本期增减变动金额（减少以 -45,331,70 -45,331,70
“－”号填列） 9.59 9.59
-45,331,70 -45,331,70
（一）净利润
9.59 9.59
（二）其他综合收益
-45,331,70 -45,331,70
上述（一）和（二）小计
9.59 9.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
45
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
539,869,80 158,123,32 21,368,154 21,658,083 741,019,36
四、本期期末余额
0.00 5.63 .70 .41 3.74
法定代表人：谢保军 主管会计工作负责人：张云红 会计机构负责人：王丽霞
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
1、河南恒星科技股份有限公司（以下简称“公司”）（股票简称恒星科技、股票代码002132）的前身为巩义市恒星金
属制品有限公司（以下简称“前身恒星公司”）。
2、2004年2月16日，经河南省人民政府豫股批字[2004]02号文批准，前身恒星公司以2003年12月31日为基准日整体改制
变更为本公司，并于2004年3月18日登记注册，取得河南省工商行政管理局企业法人营业执照，注册号为4100002010103。公
司股本总额以前身恒星公司2003年12月31日经审计的净资产为依据折为11000万股。
3、2004年11月25日，经河南省人民政府豫股批字[2004]32号文批准，公司以2004年9月30日为基准日调整注册资本，并
于2004年12月6日取得河南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为4100002010103。公司股本总额以2004年9
月30日经审计的净资产为依据折为12,207.80万股。
4、2007年4月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】68号文《关于核准河南恒星科技股份有限公司首次
公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）4100万股（每股面值1元）。并于2007年4月12日至13
日在深圳证券交易所定价发行，4月27日挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本为人民币163,078,000元，并经深圳市
鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验〔2007〕032号验资报告验证。
5、2008年5月20日，公司实施2007年利润分配方案，以2008年5月19日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东所持公司的总股本163,078,000股为基数，向公司全体股东每10股送2
股、转增3股。方案实施后，公司总股本由163,078,000股增加至244,617,000股，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深
鹏所验〔2008〕127号验资报告验证，并在河南省工商行政管理局办妥工商变更手续。
6、2010年6月8日，根据公司2009年8月12日召开的2009年第三次临时股东大会决议并经2010年5月6日中国证券监督管理
46
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
委员会证监许可［2010］573号文《关于核准河南恒星科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象
非公开发行人民币普通股25,317,900.00股（每股面值1元），增加注册资本人民币25,317,900.00元，变更后的注册资本为
人民币269,934,900.00元。
7、2011年4月7日，公司实施2010年度利润分配及公积金转增股本方案，以2011年4月6日下午深圳证券交易所收市后，
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东所持公司的总股本269,934,900股为基数，向公司
全体股东每10股转增10股并派发现金红利1.00元（含税）。方案实施后，公司总股本由269,934,900股增加至539,869,800
股，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字〔2011〕0227号验资报告验证，并在河南省工商行政管理局办妥工商
变更手续。
公司持有注册号为豫工商410000100008613企业法人营业执照。公司组织机构代码证75714956-0。住所及总部地址为巩
义市康店镇焦湾村。
（二）公司所处行业：有色金属－金属制品类工业生产企业。
（三）公司经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝，镀锌钢丝、镀锌钢绞线及其他金属制品；从事货物和技术进出口
业务（上述范围：涉及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。
（四）公司及子公司主要产品及劳务：钢帘线、胶管钢丝、钢绞线、镀锌钢丝、预应力钢绞线。
（五）公司法定代表人：谢保军。
（六）公司的实际控制人：
中华人民共和国公民谢保军持有公司187,655,049股，占公司34.76%的股权，是公司的实际控制人。
（七）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
公司财务报告业经公司法定代表人谢保军、主管会计工作的公司负责人张云红、会计机构负责人王丽霞签署，经公司2013
年8月21日第四届董事会第2次会议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基
本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
47
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合
并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支
付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或
债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同
一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经
复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入
合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。
在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行
必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少
数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
48
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即
期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本
公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（1）金融工具的分类
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
（3）金融资产转移
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
49
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（4）金融负债终止确认条件
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一
项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，
原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供
出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，
通过权益转回，不通过损益转回。
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确
单项金额重大的判断依据或金额标准 定单项金额重大的应收账款标准为 200 万元，其他应收款
标准为 50 万元。
有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
单项金额不重大的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合并
账龄组合
结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明其可收回性存在疑问
单独进行减值测试，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
坏账准备的计提方法
提坏账准备。
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11、存货
（1）存货的分类
存货分为库存商品、原材料、周转材料、委托加工材料、在产品等五大类。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其
可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算
基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记
存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合
并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。②非同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实
现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投
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资的初始投资成本。③其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但
未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。②按权益法核算长期股权投资时：长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资
产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ④被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。⑤对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积。持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采
用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。持
股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益法进行
核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处
理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投
资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经
营活动的决策需要各合营方一致同意等。②重大影响的判断依据重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为
对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税
资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，
存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。（2）可收回金额根据资产的公允价值减去
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处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。（3）资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值
时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。（4）就商誉的减
值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的
资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者
资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。（5）
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
无
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实
际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认
固定资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。融资租赁方
式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-25 年 3% 3.23-3.88
机器设备 20-10 年 3% 4.85-9.70
电子设备 5年 3% 19.40
运输设备 8-5 年 3% 12.13-19.40
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，
进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减
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值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本
公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产
组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商
誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生
时直接计入当期成本、费用。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款
费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预
定可使用状态后的计入当期财务费用。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期
停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确
定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建
工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该
资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
本公司按月计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
17、生物资产
无
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18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时按照实际成本计价。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销
方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。公司土地使用权以土地使用权证列示的有效期限摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他
新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余
摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可
收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资
产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期
内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚
可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无
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22、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，
在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（2）预计负债的计量方法
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件
及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
23、股份支付及权益工具
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司实际确认销售商品收入的方法为货物已经发出并经客户确认、已开具销售发票或取得收款的权力。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在
提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
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26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递
延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的
初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额；（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值
减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的
差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰
低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17
城市维护建设税 应纳流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 15、25
增值税：本公司出口销售的增值税实行免抵退政策，出口产品退税率9%或5%。
2、税收优惠及批文
控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司系经河南省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局关于促
进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92号），从2007年7月1日起，公司可退还的增值税，按公司实际安置的残
疾人数、每人每年3.5万元确定。2010年度实际收到先征税后返还的增值税6,399,173.98元，2011年度实际收到先征税后返
还的增值税11,437,672.08元，2012年实际收到的先征税后返还的增值税15,029,600.51元，2013年上半年实际收到的先征税
后返还的增值税3,100,420.21元。
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火
[2008]362号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫科[2008]115号）有关规定，河南省科技厅、河南省财政厅、
河南省国家税务局、河南省地方税务局于2012年1月18日联合发布《关于公布河南省2011年度通过复审高新技术企业名单的
通知》（豫科[2012]8号），同意本公司等207家企业通过复审。根据相关规定，公司将连续3年（2011年度-2013年度）继续
享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率征收企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362
号）和《河南省高新技术企业认定管理工作领导小组》（豫高企[2013]12号）文，恒星金属被认定为2013年第一批拟通过复
审的高新技术企业。根据相关规定，公司将连续3年（2013年度-2015年度）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
并按15%的税率征收企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362
号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫科[2008]115号）有关规定，河南省科技厅、河南省财政厅、河南省
国家税务局、河南省地方税务局于2011年12月13日联合发布《关于认定河南省2011年度第一批高新技术企业的通知》（豫科
[2011]171号），认定本公司的子公司河南恒星钢缆有限公司等74家企业为河南省2011年度第一批高新技术企业。根据相关
规定，恒星钢缆公司将自2011年起连续三年内享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
2、根据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知财税〔2007〕92号，从2007年7月1日起，公
司缴纳企业所得税，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的100％加计扣
除，2010年实际支付给残疾人的工资4,127,536.66元，2011年度实际支付残疾人工资5,659,059.04元，2012年实际支付残疾人
工资6,459,919.40元。2013年上半年实际支付的残疾人工资3,155,154.04 元。2010年、2011年、2012年和2013年实际享受此项
税收优惠政策。
61
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
成对子公 中用于 股东分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 期末实际投资 持股比 表决权 是否合
注册地 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 冲减少 损超过少数股东在
全称 类型 质 额 例(%) 比例(%) 并报表
的其他项 数股东 该子公司年初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
制造、销售：镀锌钢丝、钢绞
巩义市 制造、 线、胶管钢丝、弹簧钢丝、预
恒星金 销售镀 应力钢丝、预应力钢绞线、五
控股子 41,000,000.0
属制品 巩义 锌钢 金制品；从事货物和技术进出 41,000,000.00 100% 100% 是
公司 0
有限公 丝、钢 口业务（国家法律法规规定应
司 绞线 经审批方可经营或禁止进出
口的货物和技术除外）。
巩义市
制造机
恒星机
控股子 械设
械制造 巩义 1,500,000.00 制造机械设备、设备配件 1,200,000.00 80% 80% 是 379,600.00
公司 备、设
有限公
备配件
司
河南恒 控股子 巩义 制造、 120,000,000. 生产、销售：预应力钢绞线（凭 68,400,000.00 57% 57% 是 68,441,800.00
62
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
星钢缆 公司 销售预 00 有效许可证经营）；从事货物
有限公 应力钢 和技术进出口业务（国家法律
司 绞线 法规规定应经审批方可经营
或禁止进出口的货物和技术
除外）。
太阳能单晶硅、多晶硅、硅片、
研发、
电池、组件及光伏应用产品的
河南省 制造和
研发、制造和销售；光伏发电
博宇新 控股子 销售太 90,000,000.0
巩义 系统工程。从事货物和技术进 90,000,000.00 100% 100% 是
能源有 公司 阳能单 0
出口业务（国家法律法规规定
限公司 晶硅等
应经审批方可经营或禁止进
产品
出口的货物和技术除外）。
河南恒
生产销
星液压 控股子 10,000,000.0 生产:流体连接件;经销：流体
巩义 售流体 5,700,000.00 57% 57% 是 3,906,000.00
有限公 公司 0 连接件、系统集成阀块、铸件。
连接件
司
生产、维修液压支架；从事货
河南恒
生产、 物和技术进出口业务（国家法
星煤矿 控股子 10,000,000.0
巩义 维修液 律法规规定应经审批方可经 6,500,000.00 65% 65% 是 3,323,500.00
机械有 公司 0
压支架 营或禁止进出口的货物和技
限公司
术除外）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
子公司恒星金属于2013年2月27日设立河南恒星煤矿机械有限公司，其注册资本人民币1,000.00万元，公司投资人民币650.00万元，占65%的股权；单红战投资人民币300.00
万元，占30%的股权，徐婧靓投资人民币50.00万元，占5%的股权。
63
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
子公司恒星金属于2013年2月27日设立了河南恒星煤矿机械有限公司，其注册资本人民币1000万元，公司投资人民币
650.00万元，占65%的股权；单红战投资人民币300.00万元，占30%的股权，徐婧靓投资人民币50.00万元，占5%的股权。公
司从2013年3月将河南恒星煤矿机械有限公司纳入合并范围。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
河南恒星煤矿机械有限公司 9,495,700.73 -386,986.35
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
子公司恒星金属于2013年2月27日设立了河南恒星煤矿机械有限公司，其注册资本人民币1000万元，公司投资人民币
650.00万元，占65%的股权；单红战投资人民币300.00万元，占30%的股权，徐婧靓投资人民币50.00万元，占5%的股权。公
司从2013年3月将河南恒星煤矿机械有限公司纳入合并范围。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
64
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,666,005.04 -- -- 1,163,381.44
人民币 -- -- 1,666,005.04 -- -- 1,163,381.44
银行存款： -- -- 14,485,683.40 -- -- 71,479,538.75
人民币 -- -- 13,836,761.97 -- -- 70,902,810.04
欧元 55,023.85 8.05 443,140.08 63,867.10 8.32 531,220.99
美元 33,304.96 6.18 205,781.35 7,240.11 6.29 45,507.72
其他货币资金： -- -- 277,015,497.25 -- -- 375,089,646.06
人民币 -- -- 277,015,497.25 -- -- 375,089,646.06
合计 -- -- 293,167,185.69 -- -- 447,732,566.25
其他货币资金中含三个月内不能动用的保证金为101,077,686.00元，其中：承兑保证金100,250,000.00元，投标保证金
270,000.00元，履约保证金557,686.00元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
65
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 229,843,109.84 238,162,269.15
电子承兑汇票 2,000,000.00
合计 231,843,109.84 238,162,269.15
（2）期末已质押的应收票据情况
公司以银行承兑汇票 1,860 万元做质押，向巩义市浦发村镇银行借款 1,670 万元，借款期限：2013 年 06 月 05 日至 2013
年 09 月 04 日。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票 1,920 万元做质押，向巩义市浦发村镇银行借款 1,720 万元，借款
期限：2013 年 06 月 05 日至 2013 年 09 月 04 日。
子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票 1,800 万元做质押，向巩义市浦发村镇银行借款 1,620 万元，借款期限：
2013 年 06 月 05 日至 2013 年 09 月 04 日。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江苏南瑞淮胜电缆有限
2013 年 06 月 26 日 2013 年 12 月 26 日 6,000,000.00
公司
江苏南瑞淮胜电缆有限
2013 年 05 月 31 日 2013 年 11 月 30 日 5,000,000.00
公司
宁夏荣丰商贸有限公司 2013 年 04 月 03 日 2013 年 10 月 02 日 5,000,000.00
河南城际铁路有限公司 2013 年 01 月 25 日 2013 年 07 月 25 日 5,000,000.00
广东远光电缆实业有限
2013 年 05 月 21 日 2013 年 08 月 19 日 4,178,923.85
公司
合计 -- -- 25,178,923.85 --
66
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
4、应收股利
无
5、应收利息
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 82,584,706. 24,775,411. 83,532,45 16,706,491.7
13.92% 30% 14.72% 20%
提坏账准备的应收账款 58 97 8.58 2
按组合计提坏账准备的应收账款
509,025,51 29,107,070. 482,048,6 25,769,032.5
85.78% 5.71% 84.97% 5.35%
7.80 93 20.81 0
509,025,51 29,107,070. 482,048,6 25,769,032.5
组合小计 85.78% 5.71% 84.97% 5.35%
7.80 93 20.81 0
单项金额虽不重大但单
1,775,040.0 1,775,040
项计提坏账准备的应收 0.3% 532,512.00 30% 0.31% 355,008.00 20%
0 .00
账款
593,385,26 54,414,994. 567,356,1 42,830,532.2
合计 -- -- -- --
4.38 90 19.39 2
应收账款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 200 万元以上的客户应收账款，按个别认定法计提减值准
备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在疑问而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风
险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明
可收回性存在疑问的应收账款，按个别认定法计提减值准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 79,889,958.00 23,966,987.40 30% 未按销售合同时间收回，已逾期
上海超日(洛阳)太阳能有限公司 2,694,748.58 808,424.57 30% 未按销售合同时间收回，已逾期
合计 82,584,706.58 24,775,411.97 -- --
67
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
460,987,091.41 77.69% 23,074,354.57 456,743,433.83 80.5% 22,837,171.69
1 年以内小计 460,987,091.41 77.69% 23,074,354.57 456,743,433.83 80.5% 22,837,171.69
1至2年 39,133,794.72 6.59% 3,913,379.48 21,618,873.90 3.81% 2,161,887.39
2至3年 7,776,596.50 1.31% 1,555,319.31 3,612,666.04 0.64% 722,533.20
3至4年 1,128,035.17 0.19% 564,017.57 38,258.04 0.01% 19,129.02
4至5年 0.00 0% 0.00 35,389.00 0.01% 28,311.20
合计 509,025,517.80 -- 29,107,070.93 482,048,620.81 -- 25,769,032.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏顺大半导体发展有限公司 1,775,040.00 532,512.00 30% 未按销售合同时间收回，已逾期
合计 1,775,040.00 532,512.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
68
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 非关联方 79,889,958.00 1 年以内、1-2 年 13.46%
青岛双星轮胎工业有限公司 非关联方 24,382,241.91 1 年以内 4.11%
北京首创轮胎有限责任公司 非关联方 21,984,357.37 1 年以内 3.7%
兴源轮胎集团有限公司 非关联方 20,865,620.78 1 年以内 3.52%
风神轮胎股份有限公司 非关联方 17,175,029.71 1 年以内 2.9%
合计 -- 164,297,207.77 -- 27.69%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
14,431,439.8
100% 773,293.69 5.36% 7,815,545.36 100% 549,088.76 7.03%
2
14,431,439.8
组合小计 100% 773,293.69 5.36% 7,815,545.36 100% 549,088.76 7.03%
2
14,431,439.8
合计 -- 773,293.69 -- 7,815,545.36 -- 549,088.76 --
2
其他应收款种类的说明
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50万元以上的其他应收款项，按个别认定法计提减值准备。单
项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在疑问而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特
征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可
收回性存在疑问的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
14,137,998.80 97.97% 709,266.39 6,128,292.92 78.41% 305,676.15
1 年以内小计 14,137,998.80 97.97% 709,266.39 6,128,292.92 78.41% 305,676.15
1至2年 169,374.04 1.17% 16,937.40 1,099,268.80 14.07% 111,403.88
2至3年 49,811.98 0.35% 9,962.40 539,943.64 6.91% 107,988.73
3至4年 74,255.00 0.51% 37,127.50 48,040.00 0.61% 24,020.00
合计 14,431,439.82 -- 773,293.69 7,815,545.36 -- 549,088.76
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
70
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
赵国谈 1,000,000.00 暂借 6.93%
广东罗阳高速公路有限公司 800,000.00 保证金 5.54%
安徽省徐明高速公路管理有限公司 500,000.00 保证金 3.47%
阳黎高速公路建设管理处 500,000.00 保证金 3.47%
中国水电建设集团路桥工程有限公司宝
500,000.00 保证金 3.46%
兰客专甘肃段项目经理部
合计 3,300,000.00 -- 22.87%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
赵国谈 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 6.93%
广东罗阳高速公路有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 5.54%
安徽省徐明高速公路管理有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 3.47%
阳黎高速公路建设管理处 非关联方 500,000.00 1 年以内 3.47%
中国水电建设集团路桥工程有限公司
非关联方 500,000.00 1 年以内 3.46%
宝兰客专甘肃段项目经理部
合计 -- 3,300,000.00 -- 22.87%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
71
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 81,749,822.73 88.19% 165,230,363.39 92.37%
1至2年 10,923,464.04 11.79% 13,498,966.36 7.55%
2至3年 8,852.71 0.01% 12,903.30 0.01%
3 年以上 13,058.05 0.01% 127,482.10 0.07%
合计 92,695,197.53 -- 178,869,715.15 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
河南济源钢铁（集团）有限公司 非关联方 35,061,839.96 1 年以内 预付钢材款
河南巩电热力股份有限公司 非关联方 24,561,362.07 1 年以内,1-2 年 预付，电价优惠
安阳钢铁股份有限公司 非关联方 5,305,006.24 1 年以内 按合同预付款
上海埃圣玛钢铁贸易集团有限公司 非关联方 706,016.80 1 年以内 按合同预付款
滑建争 非关联方 324,998.00 1 年以内 其他
合计 -- 65,959,223.07 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 189,794,205.08 0.00 189,794,205.08 212,782,672.79 212,782,672.79
在产品 34,737,732.78 34,737,732.78 35,598,808.31 35,598,808.31
库存商品 131,098,539.64 4,687,824.15 126,410,715.49 133,489,244.48 2,218,595.03 131,270,649.45
72
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
周转材料 57,185,241.31 57,185,241.31 59,485,242.27 59,485,242.27
合计 412,815,718.81 4,687,824.15 408,127,894.66 441,355,967.85 2,218,595.03 439,137,372.82
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00
库存商品 2,218,595.03 2,469,229.12 4,687,824.15
合 计 2,218,595.03 2,469,229.12 4,687,824.15
（3）存货跌价准备情况
无
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
无
12、持有至到期投资
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
洛阳万年硅业 26% 26% 809,028,245.62 498,060,757.18 310,967,488.44 -6,346,445.52
73
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
有限公司
洛阳万富小额
贷款股份有限 20% 20% 313,530,259.01 2,011,737.60 311,518,521.41 20,628,741.58 12,968,579.03
公司
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
洛阳万年
78,000,00 78,813,09 -3,990,07 74,823,02 4,680,000 2,340,000
硅业有限 权益法 26% 26%
0.00 7.61 5.84 1.77 .00 .00
公司
巩义浦发
村镇银行 6,240,000 6,240,000 6,240,000
成本法 4% 4%
股份有限 .00 .00 .00
公司
洛阳万富
小额贷款 60,000,00 59,709,98 2,593,715 62,303,70
权益法 20% 20%
股份有限 0.00 8.48 .81 4.29
公司
144,240,0 144,763,0 -1,396,36 143,366,7 4,680,000 2,340,000
合计 -- -- -- --
00.00 86.09 0.03 26.06 .00 .00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
74
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,452,311,771.70 3,568,855.25 9,465,289.20 1,446,415,337.75
其中：房屋及建筑物 396,793,686.94 67,951.89 8,051,688.44 388,809,950.39
机器设备 1,007,422,674.40 2,913,382.09 824,434.30 1,009,511,622.19
运输工具 28,241,212.15 422,471.38 0.00 28,663,683.53
其他设备 19,854,198.21 165,049.89 589,166.46 19,430,081.64
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 342,571,105.36 46,949,602.26 4,972,015.91 384,548,691.71
其中：房屋及建筑物 48,163,871.73 6,439,379.40 4,154,518.46 50,448,732.67
机器设备 268,590,146.69 37,822,662.22 498,367.02 305,914,441.89
运输工具 15,915,952.68 1,501,236.70 0.00 17,417,189.38
其他设备 9,901,134.26 1,186,323.94 319,130.43 10,768,327.77
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,109,740,666.34 -- 1,061,866,646.04
其中：房屋及建筑物 348,629,815.21 -- 338,361,217.72
机器设备 738,832,527.71 -- 703,597,180.30
运输工具 12,325,259.47 -- 11,246,494.15
其他设备 9,953,063.95 -- 8,661,753.87
四、减值准备合计 557,144.35 -- 557,144.35
机器设备 557,144.35 -- 557,144.35
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 1,109,183,521.99 -- 1,061,309,501.69
其中：房屋及建筑物 348,072,670.86 -- 337,804,073.37
机器设备 738,832,527.71 -- 703,597,180.30
运输工具 12,325,259.47 -- 11,246,494.15
其他设备 9,953,063.95 -- 8,661,753.87
本期折旧额 46,949,602.26 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 67,951.89 元。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 3 万吨钢帘线技改项目 77,627,601.62 77,627,601.62 61,760,011.85 61,760,011.85
75
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
新建职工公寓 20,276,421.10 20,276,421.10 16,877,649.23 16,877,649.23
100MW 硅片项目 74,485,164.62 74,485,164.62 65,770,640.31 65,770,640.31
其他零星工程 5,152,178.87 5,152,178.87 778,484.42 778,484.42
合计 177,541,366.21 177,541,366.21 145,186,785.81 145,186,785.81
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
年产 3 万
吨钢帘 280,880, 61,760,0 15,867,5 11,698,6 2,003,01 77,627,6
40.65% 40.65% 自筹
线技改 000.00 11.85 89.77 80.93 8.48 01.62
项目
新建职 12,000,0 16,877,6 3,398,77 1,887,14 550,861. 20,276,4
168.97% 99.95% 自筹
工公寓 00.00 49.23 1.87 2.83 32 21.10
100MW
258,680, 65,770,6 8,714,52 2,794,36 996,241. 74,485,1
硅片项 34.99% 20.77% 自筹
000.00 40.31 4.31 4.99 52 64.62
目
551,560, 144,408, 27,980,8 16,380,1 3,550,12 172,389,
合计 0.00 0.00 -- -- -- --
000.00 301.39 85.95 88.75 1.32 187.34
在建工程项目变动情况的说明
计算100MW硅片项目工程投入占预算比例时，含支付的与项目配套的土地款1,602.34万元。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
设备只有预付款项但未提货的部分未计入项目工程进度，厂房及基础设施投资 3808
100MW 硅片项目 20.77% 万元，工程进度是投资进度的 99%，与此工程配套的土地款项 1602.34 万元在预付
款项中列报，项目工程进度计算为（1602.34+3808*0.99）/25868=20.77%
19、工程物资
无
76
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 45,388,915.48 105,036,715.78 150,425,631.26
土地使用权 45,188,915.48 105,036,715.78 150,225,631.26
专利权 200,000.00 200,000.00
二、累计摊销合计 4,082,965.29 607,841.25 4,690,806.54
土地使用权 3,942,965.37 587,841.27 4,530,806.64
专利权 139,999.92 19,999.98 159,999.90
三、无形资产账面净值合计 41,305,950.19 104,428,874.53 145,734,824.72
土地使用权 41,245,950.11 104,448,874.51 145,694,824.62
专利权 60,000.08 -19,999.98 40,000.10
土地使用权
专利权
无形资产账面价值合计 41,305,950.19 104,428,874.53 145,734,824.72
土地使用权 41,245,950.11 104,448,874.51 145,694,824.62
专利权 60,000.08 -19,999.98 40,000.10
本期摊销额 607,841.25 元。公司在报告期取得的面积为 347,988.08 平方米的土地使用证，发证日期 2013 年 6 月 27 日，金额
77,846,292.65 元，自可供使用时（即达到预定用途）开始至终止确认时止摊销，公司对此土地摊销期限为 2013 年 7 月 1 日
至 2063 年 6 月 30 日。
（2）公司开发项目支出
无
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24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
巩义市恒星金属制品有限公司 979,530.93 979,530.93
合计 979,530.93 979,530.93
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
（1）商誉系公司于2008年6月收购子公司巩义市恒星金属制品有限公司10%股权时，收购成本大于所享有的可辨认净
资产公允价值份额的差额。
（2）截至2013年6月30日，公司商誉无账面价值低于可收回金额的情况。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
房屋装修费 161,652.68 16,907.00 8,646.22 169,913.46
合计 161,652.68 16,907.00 8,646.22 169,913.46 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,693,879.66 7,192,016.56
可抵扣亏损 10,584,246.27 10,584,246.27
小计 20,278,125.93 17,776,262.83
递延所得税负债：
在建工程试车损失 179,424.33 224,280.47
小计 179,424.33 224,280.47
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 557,144.35 557,144.35
合计 557,144.35 557,144.35
78
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未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 54,414,994.90 42,830,532.22
其他应收款坏账准备 773,293.69 549,088.76
存货跌价准备 4,687,824.15 2,218,595.03
长期股权投资减值准备 4,680,000.00 2,340,000.00
博宇可弥补亏损 6,456,653.68 6,456,653.68
液压可弥补亏损 691,859.44 691,859.44
科技可弥补亏损 58,647,453.27 58,647,453.27
小计 130,352,079.13 113,734,182.40
可抵扣差异项目
在建工程试车损失 1,196,162.20 1,495,203.13
小计 1,196,162.20 1,495,203.13
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 20,278,125.93 17,776,262.83
递延所得税负债 179,424.33 224,280.47
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
递延所得税资产：
坏账准备和存货跌价准备形成的递延所得税资产，除恒星机械、博宇新能源、恒星液压的所得税率为25%外，合并范
围内其他公司的所得税率均为15%。因恒星金属2007年以前享受福利企业免企业所得税政策，故有固定资产减值准备未确认
递延所得税资产。可抵扣亏损是由于博宇新能源处于开办期，其亏损可抵扣以后年度盈利；恒星液压是由于经营亏损，可抵
扣以后年度盈利；恒星煤机是本期刚开业，其亏损可抵扣以后年度盈利；恒星科技经营亏损，也可抵扣以后年度盈利。
递延所得税负债：
根据巩义市地方税务局文件巩地税发[2006]32号在建工程钢帘线试车损失5,980,814.37元，税务确认当期损失，抵减2005年企
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业所得税1,973,668.74元，会计上计入在建工程，2005年12月转入固定资产，按10年以折旧方式转回，平均每年转回差异金
额598,081.44元。截止2013年6月30日未转回的差异金额1,196,162.20元，税率15%，递延所得税负债179,424.33元。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 43,379,620.98 11,808,667.61 55,188,288.59
二、存货跌价准备 2,218,595.03 2,469,229.12 4,687,824.15
五、长期股权投资减值准备 2,340,000.00 2,340,000.00 4,680,000.00
七、固定资产减值准备 557,144.35 557,144.35
合计 48,495,360.36 16,617,896.73 0.00 0.00 65,113,257.09
28、其他非流动资产
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 159,100,000.00 221,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00
保证借款 627,000,000.00 675,000,000.00
合计 786,100,000.00 936,000,000.00
短期借款分类的说明
有抵押又有保证的，分类为抵押借款。
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 441,074,000.00 509,610,000.00
80
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
合计 441,074,000.00 509,610,000.00
下一会计期间将到期的金额 441,074,000.00 元。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 67,163,465.91 53,860,962.63
1-2 年 3,918,535.54 3,690,944.41
2-3 年 2,017,015.03 332,119.01
3 年以上 292,320.90 171,693.85
合计 73,391,337.38 58,055,719.90
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 13,095,705.82 12,725,704.05
1-2 年 316,886.00 1,291,707.31
2-3 年 126,238.60
合计 13,538,830.42 14,017,411.36
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
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34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
35,150,151.80 29,072,121.94 6,078,029.86
贴和补贴
二、职工福利费 2,354,636.08 2,354,636.08
三、社会保险费 3,516,450.87 3,516,450.87
六、其他 112,146.00 112,146.00
合计 41,133,384.75 35,055,354.89 6,078,029.86
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 112,146.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
于每月15号之前发放上月工资，12月31日之前结清全年工资。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,034,311.82 -17,477,757.12
营业税 971,523.21 721,335.84
企业所得税 -4,083,597.25 1,736,469.30
城市维护建设税 321,729.82 150,141.03
教育费附加 322,953.87 148,073.03
其他税费 687,026.04 -1,061,037.17
合计 2,253,947.51 -15,782,775.09
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 266,097.24 354,242.85
短期借款应付利息 1,402,433.86 1,462,889.86
委托贷款应付利息 242,000.00 263,333.33
合计 1,910,531.10 2,080,466.04
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利-谭现涛 1,200,000.00
应付股利-谢云波 296,000.00
应付股利-焦利强 160,000.00
应付股利-逯志伟 1,952,000.00
合计 3,608,000.00 --
应付股利的说明
子公司恒星钢缆增加未支付的少数股东的股利
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 121,131,307.01 6,231,819.73
1-2 年 328,678.80 512,145.30
2-3 年 537,401.10 49,870.00
3 年以上 20,540.00
合计 122,017,926.91 6,793,835.03
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
谢保军 44,500,000.00
合计 44,500,000.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
截止期末其他应付款中无账龄超过1年的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
项目 期末数 期初数
83
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
吴定章 68,000,000.00
谢保军 44,500,000.00
合计 112,500,000.00
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助-挖潜改造资金、科技三项经费 3,066,225.90 8,892,497.41
政府补助-地价补偿款 4,920.00 9,840.00
短期融资券 202,129,315.07 258,044,748.85
其他 4,398.79
合计 205,204,859.76 266,947,086.26
其他流动负债说明
（1）政府补助-挖潜改造资金
2007年根据河南省财政厅豫财办企〔2006〕213号，收到机电产品技术更新改造贷款贴息1,000,000.00元；根据巩义市
科学技术局、巩义市财政局巩科〔2007〕36号，收到科技三项经费1,300,000.00元；根据巩义市科学技术局、巩义市财政局
巩科〔2007〕45号，收到科技三项经费2,900,000.00元，2007年合计5,200,000.00元。2008年根据巩义市康店镇人民政府康政
（2008）57号文件收到挖潜改造资金4,570,273.00元，根据巩义市康店镇人民政府康政（2008）29号文件收到挖潜改造资金
2,107,853.00元，根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科（2008）28号文件，收到科技三项经费8,000,000.00元，根据巩
义市科学技术局、巩义市财政局巩科（2008）31号文件，收到科技三项经费100,000.00元，2008年合计14,778,126.00元。两
年合计19,978,126.00元，扣除2008年转入营业外收入2,335,496.83元、2009年转入营业外收入4,929,885.60元、2010年转入营
业外收入6,435,709.82元、2011年转入营业外收入2,701,424.22元。未确认收益的金额共计3,575,609.53元。其中将于2012年结
转营业外收入的金额1,224,839.90元，按照证监会15号编报规则的规定转入其他流动负债项目列示。根据巩义市科工信委的
巩科工信（2012）50号文件，收到科技三项经费5,960,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文件，收到
科技三项经费9,980,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）58号文，收到科技三项经费2,850,000.00元，根据巩
义市科工信委的巩科工信（2012）58号文，收到科技三项经费资金2,600,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）
50号文，收到科技三项经费590,000.00元，根据巩义市科工信委的巩科工信（2012）50号文，收到科技三项经费1,480,000.00
元，2012年合计23,460,000.00元，从2007年到2012年累计43,438,126.00元。2012年转入营业外收入9,044,839.91元，未确认收
益的金额共计17,990,769.62元，其中将于2013年结转营业外收入的金额8,892,497.41元，按照证监会15号编报规则的规定转入
其他流动负债项目列示。2013年上半年确认收益5,826,271.51元。
（2）政府补助-地价补偿款
政府补助-地价补偿款初始金额492,000.00元，按50年分期转入营业外收入，2010年底余额453,460.00元，2011年转入营
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
业外收入9,840.00元，2012年转入营业外收入9,840.00元，未确认收益的金额433,780.00元，其中将于2013年结转营业外收入
的金额9,840.00元，按照证监会15号编报规则的规定转入其他流动负债项目列示。2013年上半年确认收益4,920.00元。
（3）短期融资券
依据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令【2008】第1号）和中国银
行间市场交易商协会文件（中市协注【2011】CP260号），公司发行短期融资券注册金额为4.5亿元，有效期为2011年11月23
日至2013年11月22日，主承销商为上海浦东发展银行股份有限公司。2011年12月收到第一期短期融资券2亿元，发行日是2011
年12月16日，期限366天，年利率8.98%，到期一次还本付息，承销费率0.4%，计80万元。公司于2012年12月19日对第一期
债券已经还本2亿元，付息1796万元，承销费80万元全部摊完。公司于2012年6月份收到第二期短期融资券2.5亿元，发行日
是2012年6月29日-2013年6月29日，期限365天，年利率6.7%，承销率0.4%，计100万元。截至2012年12月31日，公司已摊销
承销费509,132.40元，并计提利息8,535,616.44元，期末短期融资券余额258,044,748.85元。公司于2013年4月份收到第三期短
期融资券2亿元，发行日是2013年4月10日-2014年4月10日，期限365天，年利率6.2%，承销率0.4%，计80万元。公司于2013
年6月28日对第二期债券已经还本2.5亿元，付息1675万元，承销费100万元全部摊完。截至2016年6月30日，公司已摊销承销
费177,534.24元，并计提利息2,751,780.83元，期末短期融资券余额202,129,315.07元。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 130,000,000.00 180,000,000.00
合计 230,000,000.00 280,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
工行巩义市 2011 年 04 月 2016 年 04 月 100,000,000. 100,000,000.
人民币 7.68%
支行 06 日 05 日 00 00
中国建设银
2011 年 01 月 2016 年 01 月 70,000,000.0 80,000,000.0
行郑州绿城 人民币 6.4%
05 日 04 日 0 0
支行
中国建设银
2011 年 01 月 2013 年 12 月 30,000,000.0 50,000,000.0
行巩义市支 人民币 6.15%
04 日 30 日 0 0
行
中国建设银
2011 年 01 月 2013 年 12 月 30,000,000.0 50,000,000.0
行郑州绿城 人民币 6.15%
04 日 25 日 0 0
支行
合计 -- -- -- -- -- 230,000,000. -- 280,000,000.
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00 00
43、应付债券
无
44、长期应付款
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
三通一平资金补助 20,000,000.00 20,000,000.00 三通一平
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 --
专项应付款说明
2012年，公司收到财政补助―土地三通一平‖资金2,000.00万元，该资金所对应的建设未完工。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助-挖潜改造资金 9,098,272.21 9,098,272.21
政府补助-地价补偿款 423,940.00 423,940.00
合计 9,522,212.21 9,522,212.21
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 539,869,800.00 539,869,800.00
48、库存股
无
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49、专项储备
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 153,626,401.63 153,626,401.63
其他资本公积 4,800,292.27 4,800,292.27
合计 158,426,693.90 158,426,693.90
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 52,326,906.38 4,418,519.37 56,745,425.75
合计 52,326,906.38 4,418,519.37 56,745,425.75
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 381,858,182.80 --
调整后年初未分配利润 381,858,182.80 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,287,979.70 --
减：提取法定盈余公积 4,418,519.37
期末未分配利润 381,727,643.13 --
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
87
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主营业务收入 859,051,113.74 919,063,222.69
其他业务收入 3,060,616.17 3,570,274.92
营业成本 729,943,317.64 815,387,731.34
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属制品行业 857,948,251.02 728,071,502.60 919,063,222.69 815,383,087.75
机械制造行业 1,102,862.72 1,384,567.13
合计 859,051,113.74 729,456,069.73 919,063,222.69 815,383,087.75
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢绞线内销 303,131,390.91 255,500,968.75 286,193,772.36 239,120,982.27
钢绞线出口 30,892,154.95 24,404,786.86 36,062,302.03 28,454,677.49
镀锌钢丝内销 42,035,155.22 34,388,170.21 50,120,312.70 40,501,370.34
镀锌钢丝出口 10,264,409.33 7,755,064.32 12,295,057.60 9,478,816.08
胶管钢丝内销 12,496,246.61 12,037,612.16 4,565,147.11 5,579,924.00
胶管钢丝出口 55,065.69 37,423.62 8,938,144.18 7,895,887.76
钢帘线内销 272,479,648.93 226,302,821.06 248,940,934.67 233,208,018.13
钢帘线出口 347,234.15 226,938.19 185,031.47 206,860.37
预应力钢绞线内销 172,476,702.52 150,240,792.70 244,026,870.62 222,325,479.13
超精细钢丝 13,770,242.71 17,176,924.73 27,735,649.95 28,611,072.18
液压连接件 1,102,862.72 1,384,567.13
合计 859,051,113.74 729,456,069.73 919,063,222.69 815,383,087.75
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 365,344,907.25 310,464,612.28 343,090,234.15 310,143,527.20
88
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
华中 208,042,684.77 178,476,985.77 225,805,260.84 201,675,979.85
华南 36,579,333.84 31,004,973.85 57,374,913.24 49,014,765.17
华北 52,675,675.64 44,915,706.11 63,390,218.54 56,299,075.01
西南 91,191,285.38 77,926,991.76 73,385,777.08 65,169,727.01
西北 39,875,957.74 34,055,630.10 77,178,942.26 68,315,391.37
东北 23,782,405.00 20,186,956.87 21,357,341.30 18,728,380.44
出口 41,558,864.12 32,424,212.99 57,480,535.28 46,036,241.70
合计 859,051,113.74 729,456,069.73 919,063,222.69 815,383,087.75
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
兴源轮胎集团有限公司 38,839,383.65 4.51%
山东恒丰橡塑有限公司 26,076,616.50 3.02%
山东昌丰轮胎有限公司 24,439,393.59 2.83%
风神轮胎股份有限公司 23,404,924.70 2.71%
杭州中策橡胶有限公司 22,865,573.33 2.66%
合计 135,625,891.77 15.73%
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 53,250.00 18,415.00
城市维护建设税 958,772.84 1,048,954.01 应纳流转税额的 5%
教育费附加 971,397.01 1,048,953.99 应纳流转税额的 3%.地方教育费附加为应纳流转税额的 2%
合计 1,983,419.85 2,116,323.00 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 21,840,255.31 17,863,466.98
89
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
业务招待费 2,364,805.70 3,485,133.80
出口费用 1,360,525.01 1,244,498.91
差旅费 1,152,102.30 1,213,659.60
工资 1,983,279.00 1,470,237.75
办公费 470,759.79 348,854.52
小车费用 369,819.48 361,344.51
其他 1,087,053.28 883,236.09
合计 30,628,599.87 26,870,432.16
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,482,618.18 5,808,488.76
折旧费 3,242,201.44 3,408,474.04
研发费用 21,645,122.69 17,582,628.30
业务招待费 1,753,163.40 1,634,591.60
税金 3,378,964.75 2,721,270.88
土地租赁费 1,269,567.11 414,154.61
评审费 652,773.58 405,362.33
其他 6,718,497.73 7,000,142.86
合计 46,142,908.88 38,975,113.38
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 44,108,038.18 54,789,154.14
汇兑损益 383,504.31 -396,816.49
手续费 394,132.01 331,459.53
合计 44,885,674.50 54,723,797.18
60、公允价值变动收益
无
90
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 114,678.00
权益法核算的长期股权投资收益 943,639.97 -1,741,600.59
处置交易性金融资产取得的投资收益 134,383.57
合计 943,639.97 -1,492,539.02
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上年同期无此投资，该投资在本报告
洛阳万富小额贷款股份有限公司 2,593,715.81
期内盈利。
洛阳万年硅业有限公司 -1,650,075.84 -1,741,600.59
合计 943,639.97 -1,741,600.59 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,808,667.61 2,162,095.47
二、存货跌价损失 2,469,229.12
五、长期股权投资减值损失 2,340,000.00
合计 16,617,896.73 2,162,095.47
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
91
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
金额
政府补助 12,048,711.72 12,863,473.51 8,948,291.51
其他 124,363.15 815,138.04 124,363.15
拆迁补偿 4,493,225.21 4,493,225.21
合计 16,666,300.08 13,678,611.55 13,565,879.87
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
福利企业增值税退税 3,100,420.21 8,992,093.61
工业技改贴息补助 49,999.98
其他流动负债转入-挖潜改造资金 5,876,271.53 1,234,679.90
其他流动负债转入-地价补偿款 4,920.00
高新技术产业化资金
其他 3,017,100.00 2,636,700.00
合计 12,048,711.72 12,863,473.51 --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 4,493,273.29 14,347.30 4,493,273.29
其中：固定资产处置损失 4,493,273.29 14,347.30 4,493,273.29
其他 98,193.96 82,202.80 98,193.96
合计 4,591,467.25 96,550.10 4,591,467.25
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 434,933.11 -3,256,218.15
递延所得税调整 -2,546,719.24 -369,170.46
合计 -2,111,786.13 -3,625,388.61
92
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 -4,294,665.67
4,287,979.70
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,897,817.42
7,293,201.25
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F -8,192,483.09
-3,005,221.55
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影 P1=P0+V
4,287,979.70 -4,294,665.67
响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的 V'
影响
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性 P1'=P0'+V'
-3,005,221.55 -8,192,483.09
潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整
期初股份总数 S0 539,869,800.00
539,869,800.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
539,869,800.00
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋Si×Mi
539,869,800.00
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权 X1
平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 539,869,800.00 539,869,800.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0'=P0'÷S -0.01 -0.02
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 -0.01 -0.02
93
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67、其他综合收益
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补贴及其他补助 3,117,100.00
拆迁补偿 4,497,624.00
其他 124,585.48
合计 7,739,309.48
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 22,083,699.31
研发费用 17,454,586.42
业务招待费 4,117,969.10
办公费 1,283,537.75
差旅费 1,746,032.20
出口费用 1,360,525.01
汽车费用 1,473,988.51
电费 391,639.41
土地租赁费 684,927.02
评审费 652,773.58
保险费 332,137.18
业务宣传费 89,975.00
其他 2,550,591.22
经营性往来款 3,891,802.58
合计 58,114,184.29
94
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69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,040,171.37 -1,887,083.88
加：资产减值准备 16,617,896.73 2,162,095.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,949,602.26 42,846,538.01
无形资产摊销 607,841.25 471,889.14
长期待摊费用摊销 8,646.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
4,493,273.29 -9,800.00
以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 44,885,674.50 54,723,797.18
投资损失（收益以―－‖号填列） -943,639.97 1,492,539.02
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,501,863.10 -324,314.32
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -44,856.14 -44,856.14
存货的减少（增加以―－‖号填列） 28,540,249.04 18,127,265.10
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 15,035,538.92 -204,981,792.75
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -47,480,808.58 83,999,365.34
经营活动产生的现金流量净额 113,207,725.79 -3,424,357.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 192,089,499.69 382,796,237.59
减：现金的期初余额 307,327,211.05 345,676,147.30
现金及现金等价物净增加额 -115,237,711.36 37,120,090.29
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 192,089,499.69 307,327,211.05
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其中：库存现金 1,666,005.04 1,163,381.44
可随时用于支付的银行存款 14,485,683.40 71,479,538.75
可随时用于支付的其他货币资金 175,937,811.25 234,684,290.86
三、期末现金及现金等价物余额 192,089,499.69 307,327,211.05
现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金中三个月以内不能动用保证金101,077,686.00元，其中：承兑保证金
100,250,000.00，投标保证金270,000.00元，履约保证金元557,686.00元。
八、资产证券化业务的会计处理
不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
谢保军 控股股东 自然人 - - - - 34.76% 34.76% 谢保军
本企业的母公司情况的说明
谢保军，中国公民，无境外永久居留权，公司成立时发起人之一，公司控股股东。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
巩义市恒星
41,000,000.
金属制品有 控股子公司 有限公司 河南巩义 谢保军 生产钢绞线 100% 100% 17050091-3
00
限公司
巩义市恒星 主要为公司
1,500,000.0
机械制造有 控股子公司 有限公司 河南巩义 谢保本 制造设备备 80% 80% 74578171-0
0
限公司 件
河南恒星钢 生产销售预 120,000,000
控股子公司 有限公司 河南巩义 谢保万 57% 57% 68568869-5
缆有限公司 应力钢绞线 .00
河南省博宇
生产销售单
新能源有限
晶硅、多晶 90,000,000.
公司(原名 控股子公司 有限公司 河南巩义 谢保军 100% 100% 56249555-1
硅、硅片、 00
河南恒星光
电池等
伏科技有限
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公司)
生产：流体
连接件；经
河南恒星液 销：流体连 10,000,000. 59910039-
控股子公司 有限公司 河南巩义 张勇 57% 57%
压有限公司 接件、系统 00 X
集成阀块、
铸件
河南恒星煤
生产、维修 10,000,000.
矿机械有限 控股子公司 有限公司 河南巩义 李保杰 65% 65% 06268518-0
液压支架； 00
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
洛阳万年
生产销售单 300,000,000
硅业有限 有限公司 洛阳偃师 段献忠 26% 26% 联营企业 67809738-7
多晶硅 .00
公司
洛阳万富
办理各种小 300,000,000
小额贷款 股份公司 洛阳偃师 史万福 20% 20% 联营企业 05877936-0
额贷款 .00
股份公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
焦耀中 本公司股东 无
陈丙章 本公司股东 无
谭士泓 本公司股东 无
谢保万 本公司控股股东谢保军的弟弟 无
谢进宝 本公司控股股东谢保军的弟弟 无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
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（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
关联方为公司提供担保：
截止2013年06月30日：
1、公司股东谢保军、谭士泓分别以6,070万股、2,000万股恒星科技股权作质押，受托人中国工商银行河南省分行接受委
托人中国工商银行—理财计划人发放公司借款30,000万元人民币（借款期2011年4月6日至2016年4月6日）提供担保，截止2013
年06月30日，公司有人民币借款10,000万元。
2、公司股东谢保军和股东焦耀中为公司向光大银行郑州分行人民币借款6,000万元（借款期：2012年8月1日至2013年7
月31日的3,000万元和2012年9月5日至2013年9月4日的3,000万元）提供担保。
3、公司股东谢保军为公司洛阳银行郑州航海路支行人民币借款2,000万元（借款期：2012年9月11日至2013年9月10日）、
郑州银行人民币借款10,000万元（借款期：2012年11月23日至2013年11月22日的5,000万元和2012年12月7日至2013年12月6
日的5,000万元）、民生银行郑州分行人民币借款3,000万元（借款期：2013年2月04日至2013年8月04日）、招行郑州黄河路支
行人民币借款3,000万元（借款期：2013年5月08日至2014年5月08日）提供担保。合计担保18,000万元。
4、公司股东谢保军为公司向民生银行申请银行承兑汇票合计6,000万元的50%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证
金外的3000万元、向招行郑州黄河路支行申请的银行承兑汇票合计6,000万元的50%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保
证金外的3,000万元。担保金额共计6,000万元。
5、公司为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向交通银行河南省分行短期借款（借款期：2012年12月20日至2013年12
月20日的1,500万元和2013年6月20日至2014年5月27日的3500万）共5000万、向巩义浦发村镇银行短期借款（借款期：2012
年12月10日至2013年12月9日）500万元、向农行巩义市支行短期借款（借款期：2012年12月29日至2013年12月28日）6,000
万元、向洛阳银行郑州航海路支行短期借款（借款期：2012年9月11日至2013年9月10日）4,000万元、向招行郑州黄河路支
行短期借款（借款期:2012年12月25日至2013年9月25日）1,500万、向中信银行郑州分行短期借款（借款期：2012年10月25
日至2013年10月25日的3000万和2012年11月2日至2013年11月2日的2,000万）共5,000万、向光大银行郑州分行短期借款（借
款期：2012年12月27日至2013年12月24日）7,000万提供连带责任保证，合计担保29,000万元。
6、公司为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向华夏银行郑州分行申请银行承兑汇票合计12000万的50%敞口部分提供
担保，保证金额为扣除保证金外的6000万、向交通银行河南分行申请国内信用证合计3,500万元的80%敞口部分提供担保，
保证金额为扣除保证金外的2,800万元、向交通银行河南分行申请国内信用证买方押汇合计3，482.4万元提供担保，向招行郑
州黄河路支行银行申请银行承兑汇票合计1000万元的50%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的500万元；担保金
额共计12,782.4万元。
7、公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向交通银行河南省分行短期借款（借款期：2012年12月20日
至2013年12月20日的1,500万元和2013年6月20日至2014年5月27日的3,500万元）共5,000万元、向中信银行郑州分行短期借款
（借款期：2012年10月25日至2013年10月25日的3,000万和2012年11月2日至2013年11月2日的2,000万）共5,000万、向招行郑
州黄河路支行短期借款（借款期：2012年12月25日至2013年9月25日）1,500万、向洛阳银行郑州航海路支行短期借款（借款
期：2012年9月11日至2013年9月10日）4,000万元提供连带责任保证，以上连带责任担保金额共计15,500万元。
8、公司股东谢保军、公司股东焦耀中分别以500万股、3600万股恒星科技股权做质押为子公司巩义市恒星金属制品有限
公司向光大银行郑州分行短期借款（借款期：2012年12月27日至2013年12月24日）7,000万提供连带责任保证。
9、公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向华夏银行郑州分行申请银行承兑汇票合计12,000万元的
50%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的6,000万元、向招行郑州黄河路支行申请银行承兑汇票合计1,000万元的
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
50%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的500万元，担保金额共计6,500万元。
10、公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆有限公司向交通银行河南省分行短期借款7,000万元（借款期：2012年12月6
日—2013年12月6日的3,000万、2012年12月14日—2013年5月3日的4,000万）、向招行郑州黄河路支行短期借款（借款期:2012
年12月25日至2013年9月25日）500万提供担保。
11、公司为子公司河南恒星钢缆有限公司向中国进出口银行北京分行短期借款（借款期：2012年6月29日至2013年6月28
日）5,000万元、向洛阳银行郑州航海路支行短期借款（借款期：2012年9月11日至2013年9月10日）4,000万元、交通银行河
南省分行短期借款7,000万元（借款期：2012年12月6日—2013年12月6日的3,000万、2012年12月14日—2013年5月3日的4,000
万）、向招行郑州黄河路支行短期借款（借款期：2012年12月25日至2013年9月25日）500万提供担保，共计担保16,500万元。
12、公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆有限公司向招行郑州黄河路支行银行申请银行承兑汇票合计3,000万
元的50%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的1,500万元；向巩义浦发村镇银行申请银行保函合计1,199.5266万元
的80%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的959.62128万元担保；担保金额共计2,459.22128万元。
13、公司为子公司河南恒星液压有限公司向巩义浦发村镇银行短期借款（借款期：2013年5月20日至2014年5月19日）200
万元提供担保，共计担保200万元。
14、公司为子公司河南恒星液压有限公司向巩义浦发村镇银行申请银行承兑汇票合计125万元的20%敞口部分提供担保，
保证金额为扣除保证金外的100万元；担保金额共计100万元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
非经营性其他应付款 谢保军 44,500,000.00
经营性其他应付款 谢保万 1,278.35 378.35
十、股份支付
不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日，本公司为洛阳万年硅业有限公司在中原信托有限公司借款提供11,000万元担保。
其他或有负债及其财务影响
资产抵押及质押情况
截至2013年6月30日：
（1）公司以公司土地巩国用2008第01734号、巩国用2009第01757号共88,042.5平方米，评估价值2,420.56万元；土地巩
国用206第01662号，评估价值1,723.32万元；房产巩房权证字第022193号、巩房权证字第022194号、巩房权证字第022195号、
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巩房权证字第022196号共计39,644.42平方米，评估价值6,384.56万元；机器设备共64项，评估价值17,765.71万元，为公司在
中国建设银行郑州绿城支行10,000万元长期借款（借款期2011年1月5日至2016年1月4日）提供抵押。截止2013年06月30日，
公司有人民币借款7,000万元。
（2）公司以机器设备共97项，评估价值17,875.734万元，为公司在中国建设银行郑州绿城支行5,000万元长期借款（借
款期2011年1月4日至2013年12月25日）提供抵押。截止2013年06月30日，公司有人民币借款,3,000万元。
（3）公司以机器设备共111项，评估价值13,852.517万元；恒星金属土地巩国用2009第01758号68,739.9平方米，评估价
值1,891.24万元，为子公司巩义市恒星金属制品有限公司在中国建设银行郑州绿城支行5,000万元长期借款（借款期2011年1
月4日至2013年12月30日）提供抵押。截止2013年06月30日，公司有人民币借款3,000万元。
（4）公司2013年01月01日在中国工商银行股份有限公司巩义支行借款人民币3,900万元，借款期限2013年01月01日至
2013年9月24日，公司以安钢、邢钢、德国、日本等热轧线材17,852吨合计6,527万元的存货由中国外运河南公司监管存货质
押。
（5）公司以银行承兑汇票1,860万元向巩义浦发村镇银行做质押借款1,670万元（借款期：2013年06月05日至2013年09
月04日）。
（6）子公司巩义市恒星金属制品有限公司以银行承兑汇票1,920万元向巩义浦发村镇银行做质押借款1,720万元（借款
期：2013年06月05日至2013年09月04日）。
（7）子公司河南恒星钢缆有限公司以银行承兑汇票1,800万元向巩义浦发村镇银行做质押借款1,620万元（借款期：2013
年06月05日至2013年09月04日）。
开出承兑汇票、信用证和保函情况：
截止2013年06月30日，公司对外开出的承兑汇票余额为37,625万元，信用证余额为3,482.4万元。其中：母公司开出的承兑汇
票余额为13,500万元；恒星金属对外开出的承兑汇票余额为21,000万元，信用证余额为3,482.4万元；恒星钢缆对外开出的承
兑汇票余额3,000万元;恒星液压对外开出的承兑汇票余额125万。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2013年6月30日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于自筹资金继续建设年产1.5万吨超精细钢丝项目的议案》，由于该项
目下游市场发生变化，产品需求量下降，为盘活年产1.5万吨超精细钢丝项目前期已投入的资产，公司拟终止年产1.5万吨超
精细钢丝项目建设，并利用该项目目前所拥有的资源，将此项目改建为年产3万吨钢帘线项目。《关于终止年产1. 5万吨超精
细钢丝项目暨改建年产3万吨钢帘线项目的议案》已经公司2013年3月15日第三届董事会第三十五次会议和公司2013年4月3
日2013年第一次临时股东大会审议通过，年产3万吨钢帘线项目计划投资36,670.30万元（含流动资金投入），该项目于2013
年4月7日取得了巩义市发展和改革委员会编号为"豫郑巩义工〔2013〕00097"的《河南省企业投资项目备案确认书》。
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
河南恒星钢缆有限公司股权比例变动情况和减资情况：公司于 2013 年 6 月 17 日召开董事会，审议通过了《关于控股子
公司河南恒星钢缆有限公司减资的议案》，本次董事会一致同意公司子公司河南恒星钢缆有限公司股东逯志伟减资 2,440 万
100
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
元，谢云波减资 370 万元，焦利强减资 200 万元，共计减资 3,010 万元，注册资本由原来的 12,000 万元人民币减少至 8,990
万元人民币。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
报告期末，母公司未分配利润合计为 6,412.48 万元，公司计划以 2013 年 6 月 30 日股本总额 53,986.98 万股为基数，每
10 股派人民币 0.50 元（含税）,支付现金为 2699.35 万元；本次股利分配后母公司未分配利润余额为 3,443.13 万元，结转以
后年度分配。本次利润分配预案不转增股本。
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计 27.56
82,584,706.58 24,775,411.97 30% 83,532,458.58 29.57% 16,706,491.72 20%
提坏账准备的应收账款 %
按组合计提坏账准备的应收账款
71.85
215,283,603.30 11,598,024.79 5.39% 197,185,423.54 69.8% 10,002,742.51 5.07%
%
71.85
组合小计 215,283,603.30 11,598,024.79 5.39% 197,185,423.54 69.8% 10,002,742.51 5.07%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,775,040.00 0.59% 532,512.00 30% 1,775,040.00 0.63% 355,008.00 20%
账款
合计 299,643,349.88 -- 36,905,948.76 -- 282,492,922.12 -- 27,064,242.23 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
101
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
未按销售合同时间
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 79,889,958.00 23,966,987.40 30%
收回，已逾期
未按销售合同时间
上海超日(洛阳)太阳能有限公司 2,694,748.58 808,424.57 30%
收回，已逾期
合计 82,584,706.58 24,775,411.97 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
199,236,304.76 66.49% 9,986,815.24 195,491,407.28 69.2% 9,774,570.36
1 年以内小
199,236,304.76 66.49% 9,986,815.24 195,491,407.28 69.2% 9,774,570.36
计
1至2年 15,982,501.56 5.34% 1,598,250.16 1,318,645.02 0.47% 131,864.50
2至3年 64,796.98 0.02% 12,959.40 339,982.24 0.12% 67,996.45
3至4年 0.00 0% 0.00 35,389.00 0.01% 28,311.20
4至5年 0.00 0% 0.00 35,389.00 0.01% 28,311.20
合计 215,283,603.30 -- 11,598,024.80 197,185,423.54 -- 10,002,742.51
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏顺大半导体发展有 未按销售合同时间收
1,775,040.00 532,512.00 30%
限公司 回，已逾期
合计 1,775,040.00 532,512.00 -- --
102
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 非关联方 79,889,958.00 1 年以内，1-2 年 26.66%
青岛双星轮胎工业有限公司 非关联方 24,382,241.91 1 年以内 8.14%
北京首创轮胎有限责任公司 非关联方 21,984,357.37 1 年以内 7.34%
兴源轮胎集团有限公司 非关联方 20,865,620.78 1 年以内 6.96%
风神轮胎股份有限公司 非关联方 17,175,029.71 1 年以内 5.73%
合计 -- 164,297,207.77 -- 54.83%
（7）应收关联方账款情况
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收款
2,023,388.17 100% 117,159.22 5.79% 1,964,719.92 100% 103,684.85 5.28%
组合小计 2,023,388.17 100% 117,159.22 5.79% 1,964,719.92 100% 103,684.85 5.28%
合计 2,023,388.17 -- 117,159.22 -- 1,964,719.92 -- 103,684.85 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1,939,317.94 95.85% 96,965.90 1,906,838.97 97.05% 95,341.95
1 年以内小计 1,939,317.94 95.85% 96,965.90 1,906,838.97 97.05% 95,341.95
1至2年 40,352.23 1.99% 4,035.22 32,332.95 1.65% 3,233.30
2至3年 19,003.00 0.94% 3,800.60 25,548.00 1.3% 5,109.60
3至4年 24,715.00 1.22% 12,357.50
合计 2,023,388.17 -- 117,159.22 1,964,719.92 -- 103,684.85
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中国化工橡胶总公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 9.88%
招银国际投资咨询（深圳）有限公司 非关联方 180,000.00 1 年以内 8.9%
中国化工橡胶总公司供销分公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 4.94%
刘英锋 非关联方 30,599.00 1 年以内 1.51%
韩凤鹤 非关联方 30,511.00 1 年以内 1.51%
合计 -- 541,110.00 -- 26.74%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
河南省博
90,000,00 90,000,00 90,000,00
宇新能源 成本法 100% 100% -
0.00 0.00 0.00
有限公司
巩义市恒
星金属制 59,432,40 59,432,40 59,432,40
成本法 100% 100% -
品有限公 5.13 5.13 5.13
司
巩义市恒
星机械制 1,237,578 1,237,578 1,237,578
成本法 80% 80% -
造有限公 .19 .19 .19
司
河南恒星 成本法 68,400,00 68,400,00 68,400,00 57% 57% -
105
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
钢缆有限 0.00 0.00 0.00
公司
河南恒星
5,700,000 5,700,000 5,700,000
液压有限 成本法 57% 57% -
.00 .00 .00
公司
巩义浦发
村镇银行 6,240,000 6,240,000 6,240,000
成本法 4% 4% -
股份有限 .00 .00 .00
公司
巩义市农
村信用合
成本法 0.00 -
作社康店
信用社
洛阳万年
78,000,00 78,813,09 -3,990,07 74,823,02 4,680,000 2,340,000
硅业有限 权益法 26% 26% -
0.00 7.61 5.84 1.77 .00 .00
公司
洛阳万富
小额贷款 60,000,00 59,709,98 2,593,715 62,303,70
权益法 20% 20% -
股份有限 0.00 8.48 .81 4.29
公司
369,009,9 369,533,0 -1,396,36 368,136,7 4,680,000 2,340,000
合计 -- -- -- --
83.32 69.41 0.03 09.38 .00 .00
长期股权投资的说明
公司对洛阳万年硅业有限公司采用权益法核算，其本年净利润-6,346,445.52元，公司持股26%，享有损益-1,650,075.84
元。本年提取长期股权投资减值准备2,340,000.00元,累计计提4,680,000.00元。
公司对洛阳万富小额贷款股份有限公司采用权益法核算，其本年净利润12,968,579.03元，公司持股20%，享有损益
2,593,715.81元。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 299,148,438.09 290,364,907.38
其他业务收入 1,502,089.74 2,026,837.62
合计 300,650,527.83 292,391,745.00
营业成本 255,781,719.76 275,501,762.44
106
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属制品行业 299,148,438.09 255,781,719.76 290,364,907.38 275,501,762.44
合计 299,148,438.09 255,781,719.76 290,364,907.38 275,501,762.44
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢帘线 272,826,883.08 226,529,759.25 249,125,966.14 233,414,878.50
胶管钢丝 12,551,312.30 12,075,035.78 13,503,291.29 13,475,811.76
超精细钢丝 13,770,242.71 17,176,924.73 27,735,649.95 28,611,072.18
合计 299,148,438.09 255,781,719.76 290,364,907.38 275,501,762.44
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 213,040,106.77 182,213,050.65 206,869,898.69 196,743,091.61
华中 39,731,888.71 33,982,655.94 30,746,710.43 29,241,580.85
华南 13,036,311.32 11,149,947.73 9,402,401.24 8,942,129.81
华北 14,965,904.62 12,800,327.50 12,876,836.17 12,246,482.33
西南 4,157,725.98 3,556,100.05 10,781,733.69 10,253,940.44
西北 1,873,284.96 1,602,219.28 3,089,697.32 2,938,448.79
东北 11,940,915.89 10,213,056.80 7,474,454.19 7,108,560.67
出口 402,299.84 264,361.81 9,123,175.65 8,027,442.85
合计 299,148,438.09 255,781,719.76 290,364,907.38 275,501,677.35
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
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兴源轮胎集团有限公司 38,839,383.65 12.92%
山东恒丰橡塑有限公司 26,076,616.50 8.67%
山东昌丰轮胎有限公司 24,439,393.59 8.13%
风神轮胎股份有限公司 23,404,924.70 7.78%
杭州中策橡胶有限公司 22,865,573.33 7.61%
合计 135,625,891.77 45.11%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 56,840,000.00 16,569,939.00
权益法核算的长期股权投资收益 943,639.97 -1,741,600.59
其他 134,383.57
合计 57,783,639.97 14,962,721.98
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
巩义市农村信用合作社康店信用社 45,939.00
河南恒星钢缆有限公司 6,840,000.00 16,524,000.00
巩义市恒星金属制品有限公司 50,000,000.00 本期恒星金属分红
合计 56,840,000.00 16,569,939.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
洛阳万年硅业有限公司 -1,650,075.84 -1,741,600.59
洛阳万富小额贷款股份有限公司 2,593,715.81
合计 943,639.97 -1,741,600.59 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
108
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,185,193.70 -23,370,541.63
加：资产减值准备 14,664,410.02 647,285.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,967,603.81 32,583,695.38
无形资产摊销 401,336.73 265,384.62
财务费用（收益以“－”号填列） 22,228,878.93 34,271,489.29
投资损失（收益以“－”号填列） -57,783,639.97 -14,962,721.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,199,661.51 -97,092.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -44,856.14 -44,856.14
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,391,042.57 -325,642.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,927,238.47 -57,838,030.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -111,698,040.95 180,508,510.64
经营活动产生的现金流量净额 -46,814,971.28 151,637,479.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 30,378,331.46 290,847,336.54
减：现金的期初余额 98,215,277.15 169,743,700.91
现金及现金等价物净增加额 -67,836,945.69 121,103,635.63
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,493,273.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,948,291.51
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,519,394.40
减：所得税影响额 1,346,697.10
少数股东权益影响额（税后） 334,514.27
合计 7,293,201.25 --
109
河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
2、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.38% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.26% -0.01 -0.01
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率（%） 变动原因分析
货币资金 293,167,185.69 447,732,566.25 -34.52% 主要系报告期内其他货币资金中保证金到期
减少所致。
其他应收款 13,658,146.13 7,266,456.60 87.96% 主要系业务员备用金增加和支付的投标保证
金增加所致。
无形资产 145,734,824.72 41,305,950.19 252.82% 主要系报告期土地转入无形资产所致。
应交税费 2,253,947.51 -15,782,775.09 114.28% 主要系以前年度留底的进项税在报告期内被
抵扣完所致。
应付股利 3,608,000.00 - 100.00% 主要系报告期内子公司恒星钢缆作出分红决
议但暂未付给个人股东的部分。
其他应付款 122,017,926.91 6,793,835.03 1696.01% 主要系报告期内向股东借款所致。
资产减值损失 16,617,896.73 2,162,095.47 668.60% 主要系增加计提资产减值准备所致。
投资收益 943,639.97 -1,492,539.02 163.22% 主要系报告期内参股公司洛阳万富公司本期
盈利所致。
营业外支出 4,591,467.25 96,550.10 4655.53% 主要系报告期内因拆迁进行的固定资产处置
增加所致。
所得税费用 -2,111,786.13 -3,625,388.61 41.75% 主要系报告期盈利增加所致。
归属于母公司所有者的净 4,287,979.70 -4,294,665.67 199.84% 主要系报告期盈利增加所致。
利润
收到的税费返还 4,421,340.12 10,725,144.18 -58.78% 主要系报告期收到的福利企业退税少于上期。
收到的其他与经营活动有 7,739,309.48 23,746,326.30 -67.41% 主要系报告期收到的科技三项经费减少所致。
关的现金
经营活动产生的现金流 113,207,725.79 -3,424,357.83 3405.95% 主要系报告期内公司加强管理，使应收账款上
量净额 升幅度低于上年同期，且存货下降幅度大于上
年同期等所致。
收回投资所收到的现金 - 2,002,000.00 -100.00% 主要系上期收回投资款所致。
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
取得投资收益所收到的现 - 248,722.56 -100.00% 主要系上期收到分红款和投资收益款所致。
金
处置固定资产、无形资产和 - 9,800.00 -100.00% 主要系上期收到处置固定资产款所致。
其他长期资产而收回的现
金净额
收到的其他与投资活动有 - 15,000,000.00 -100.00% 主要系上期收到三通一平补贴款所致
关的现金
购建固定资产、无形资产和 37,206,076.40 106,061,680.33 -64.92% 主要系报告期减少投资所致。
其他长期资产所支付的现
金
投资活动产生的现金流 主要系报告期减少固定资产投资所致。
量净额 -37,206,076.40 -100,241,157.77 -62.88%
-
筹资活动产生的现金流 主要系报告期内加强资金管理，偿还借款所
量净额 -191,239,360.75 140,785,605.89 -235.84% 致。
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河南恒星科技股份有限公司 2013 半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有公司负责人谢保军、主管会计工作负责人张云红、会计机构负责人王丽霞签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、在其他证券市场公布的半年度报告。
河南恒星科技股份有限公司
董事长：谢保军
批准报送日期：2013年8月21日
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