河南恒星科技股份有限公司2007年半年度报告
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、不存在董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的情形。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司2007年半年度财务报告未经审计。
5、公司负责人谢保军先生、主管会计工作负责人赵文娟女士、会计机构负责人徐会景女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）中文名称：河南恒星科技股份有限公司
英文名称：Henan Hengxing Science & Technology CO.,LTD.
中文简称：恒星科技
英文简称：Hengxing Science & Technology
（二）公司法定代表人：谢保军
（三）公司联系人和联系方式
股票简称 恒星科技
股票代码 002132
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙国顺 李明
联系地址 河南省巩义市伊洛北路121号 河南省巩义市伊洛北路121号
电话 0371—64349602 0371—64349800
传真 0371—64349800 0371—64349800
电子信箱 sgs001@263.net wentian01@163.com
（四）公司注册地址：河南省巩义市伊洛北路121号
公司办公地址：河南省巩义市伊洛北路121号
邮政编码：451251
网 址：http://www.hengxingchinese.com
电子邮箱：hengxing@hengxingchinese.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》。
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所
河南省巩义市伊洛北路121号河南恒星科技股份有限公司
证券部（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：恒星科技
股票代码：002132（七）其它有关资料
公司首次注册登记日期：1995年7月12日
公司最近一次变更登记日期：2004年12月6日
注册登记地点：河南省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：4100002010103
公司税务登记证号码：410181757149560
公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所有限
责任公司
会计师事务所的办公地址：广东省深圳市东门南路2006
号宝丰大厦五楼
二、主要财务数据和指标
（一）、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 937,089,207.89 571,920,336.96 63.85%
所有者权益（或股东权益） 571,256,080.82 231,705,888.47 146.54%
每股净资产 3.50 1.90 84.21%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
营业总收入 343,588,703.45 213,797,411.33 60.71%
营业利润 34,554,714.34 21,365,042.41 61.73%
利润总额 40,295,431.20 29,759,634.40 35.40%
净利润 37,550,192.35 24,271,209.36 54.71%
扣除非经常性损益后的净利润 34,094,052.81 24,464,175.51 39.36%
基本每股收益 0.280 0.200 40.00%
稀释每股收益 0.280 0.200 40.00%
净资产收益率 6.57% 12.00% 下降5.43个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -20,629,539.82 7,288,987.69 -383.02%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.13 0.06 -316.67%
（二）非经常性损益项目
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 200,258.66
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -414,975.76
减:所得税影响数 70,856.64
加：国产设备抵免企业所得税 3,600,000.00
合计 3,456,139.54
（三）国内外会计准则差异
无
第三节 股本变动及股东情况
一、股本情况变动表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股
122,078,000 100.00% 8,200,000 0 0 0 8,200,000 130,278,000 79.89%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股122,078,000 100.00% 8,200,000 0 0 0 8,200,000 130,278,000 79.89%
其中：境内非国
8,200,000 8,200,000 8,200,000 5.03%
有法人持股
境内自然人
122,078,000 100.00% 0 0 0 0 0 122,078,000 74.86%
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
二、无限售条件股 32,800,00 32,800,00
0 0 0 0 32,800,000 20.11%
份 0 0
32,800,00 32,800,00
1、人民币普通股 0 0 0 0 32,800,000 20.11%
0 0
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
41,000,00 41,000,00 100.00
三、股份总数 122,078,000 100.00% 0 0 0 163,078,000
0 0 %
二、前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 13,676
前10名股东持股情况
持有有限售条件股质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
谢保军 境内自然人 38.18% 62,260,000 62,260,000 0
焦耀中 境内自然人 9.73% 15,870,000 15,870,000 0
谭士泓 境内自然人 6.74% 10,987,000 10,987,000 0
吴定章 境内自然人 6.74% 10,987,000 10,987,000 0
陈丙章 境内自然人 6.74% 10,987,000 10,987,000 0
谢富强 境内自然人 6.74% 10,987,000 10,987,000 0
毛庆文 境内自然人 0.32% 529,400 0 0
华宝信托投资有限责任
境内非国有
公司－资金信托 0.31% 509,400 0
法人
R2006ZX006
康敬伟 境内自然人 0.22% 357,500 0 0
华宝信托投资有限责任
境内非国有
公司－资金信托Ｒ 0.21% 343,011 0
法人
2003ZX019
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
毛庆文 529,400 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－资金信托
509,400 人民币普通股
R2006ZX006
康敬伟 357,500 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－资金信托
343,011 人民币普通股
Ｒ2003ZX019
傅星 259,267 人民币普通股
陈余竹 250,900 人民币普通股
麦锦彪 215,600 人民币普通股
莫小玲 198,700 人民币普通股
陈姬 173,200 人民币普通股
李勇 163,800 人民币普通股
上述股东中，谢保军、焦耀中、谢富强、吴定章、陈丙章、谭士泓为公司发起人，
上述股东关联关系或一 其中谢保军为公司实际控制人，持有公司38.18%的股份。对其他股东公司未知他
致行动的说明 们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股 持有的有限售条 可上市交 新增可上市交
序号 限售条件
东名称 件股份数量 易时间 易股份数量
自公司股票上市后36个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
1 谢保军 62260000 2010-4-27 62260000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让。
自公司股票上市后12个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
2 焦耀中 15870000 2008-4-27 15870000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
自公司股票上市后12个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
3 谢富强 10987000 2008-4-27 10987000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
自公司股票上市后12个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
4 吴定章 10987000 2008-4-27 10987000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
自公司股票上市后12个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
5 陈丙章 10987000 2008-4-27 10987000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
自公司股票上市后12个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
6 谭士泓 10987000 2008-4-27 10987000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
国泰君安证券 自公司股票上市之日起3个月
7 44423 2007-7-27 44423
股份有限公司 内限售。
联合证券有限 自公司股票上市之日起3个月
8 44423 2007-7-27 44423
责任公司 内限售。
国金证券有限 自公司股票上市之日起3个月
9 44423 2007-7-27 44423
责任公司 内限售。
南京证券有限 自公司股票上市之日起3个月
10 44423 2007-7-27 44423
责任公司 内限售。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
(单位：万股)
本期增持股 本期减少股 期末持股 变动
姓名 职务 年初持股数
份数量 份数量 数 原因
谢保军 董事长 6226 0 0 6226
焦耀中 副董事长、总经理 1587 0 0 1587
谢富强 副董事长 1098.7 0 0 1098.7
吴定章 董事 1098.7 0 0 1098.7
陈丙章 董事、副总经理 1098.7 0 0 1098.7
赵文娟 董事、财务总监 0 0 0 0
宋为 独立董事 0 0 0 0
郑锦桥 独立董事 0 0 0 0
魏现州 独立董事 0 0 0 0
谭士泓 监事会主席 1098.7 0 0 1098.7
谢海欣 监事 0 0 0 0
谢建红 监事 0 0 0 0
孙国顺 董事会秘书 0 0 0 0
李保杰 副总经理 0 0 0 0
左玉冰 副总经理 0 0 0 0
合计 12207.8 12207.8
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的数量没有发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
（一）、2007年1月10日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于推选公司第二届董事会成员的议案》。2007年1月31日，公司2006年度股东大会审议通过了该议案，推选谢保军先生、焦耀中先生、谢富强先生、吴定章先生、陈丙章先生、赵文娟女士、宋为先生、郑锦桥先生、魏现州先生为公司第二届董事会成员。2007年2月1日，公司第二届董事会第一次会议审议通过了《选举谢保军先生为公司第二届董事会董事长》、《经董事长谢保军先生提名，聘任孙国顺先生为公司董事会秘书》、《经董事长谢保军先生提名，聘任焦耀中先生为公司总经理》、《同意公司当选的总经理焦耀中先生的提名，决定聘任陈丙章先生、李保杰先生、左玉冰先生为公司副总经理》、《同意当选的总经理焦耀中先生的提名，决定聘任赵文娟女士为公司财务总监》。
（二）、2007年1月10日，公司第一届监事会第五次会议审议通过了《关于推选谭士泓先生为公司第二监事会股东代表出任的监事的议案》，2007年1月31日，公司2006年度股东大会审议通过了该议案，推选谭士泓先生为公司第二届监事会股东代表出任的监事。公司职工代表大会推选谢海欣先生、谢建红女士为公司第二届监事会职工代表监事。2007年2月1日，公司第二届监事会第一次会议审议通过了《选举谭士泓先生为第二届监事会主席》的议案，选举谭士泓先生为公司第二届监事会主席。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
2007年上半年，公司各项政策得到良好的贯彻落实，各项考核措施的实施，极大地提高了员工的工作积极性，生产效率有了较大幅度提高；同时，强化了市场开拓和管理创新，成本管理得到进一步的加强，完善的质量管理体系，促进了公司快速、稳定、健康的增长，实现了产销两旺的大好局面。在市场竞争激烈的情况下，充分发挥了企业的龙头地位的优势，经过公司全体员工的共同努力，顺利完成了上半年的生产、销售等各项经营目标，为全面完成本年度的生产经营目标奠定了良好的基础。
2、公司主营业务及经营状况
（1）主营业务的范围
经营范围：生产、经营钢帘线、胶管钢丝；镀锌钢丝、镀锌钢绞线，经营本企业自产产品及相关的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止出口的商品除外；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（凭有效资格证明核定的范围经营）。（2）公司主营业务及其经营状况
①分行业、分产品经营情况
单位：人民币万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）上年同期增 上年同期增
同期增减（%）
减（%） 减（%）
金属制品 34,358.87 27,718.05 19.33% 60.71% 63.36% -1.31%
主营业务分产品情况
钢帘线 7,290.62 5,215.01 28.47% 26.76% 29.90% -1.73%
胶管钢丝 1,633.64 1,507.64 7.71% 22.73% 22.32% 0.3%
镀锌钢丝 3,925.22 3,295.24 16.05% 134.83% 161.93% -8.69%
镀锌钢绞线 21,509.39 17,700.16 17.71% 70.36% 69.18% 0.57%
合计 34,358.87 27,718.05 19.33% 60.71% 63.36% -1.31%
其中：报告期内上市公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
②分地区经营情况
单位：人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东 14,332.97 67.86%
华中 3,269.28 43.75%
华南 5,302.70 122.09%
华北 2,016.68 26.25%
西南 2,470.05 33.50%
西北 3,147.74 204.85%
东北 1,642.27 73.36%
出口 2,177.18 -20.88%
合计 34,358.87 60.71%
③报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比整体变化不大。
④报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。
⑤报告期内，公司向前5名供应商合计的采购金额为17962.27万元，占年度采购总额的67.75%；向前5名客户合计的销售金额为10,274.67万元，占公司销售总额的29.90%。
3、主要控股公司的经营情况及业绩
（1）控股公司巩义市恒星金属制品有限公司（以下简称：恒星金属）的经营情况。
恒星金属公司成立于2004年1月14日，注册资本为3,300万元，注册地及主要生产经营地为河南省巩义市康店镇焦湾村。公司主要经营范围：制造、销售镀锌钢丝、钢绞线、胶管钢丝；自营本企业产品的出口业务、自营本企业生产、科研所需的机械设备原辅材料的进口业务；经营本企业的来料加工和三来一补贸易业务。
截止2007年6月30日，该公司总资产20,994.48万元，总负债4,374.27万元，净资产16,620.21万元；报告期内实现主营业务收入25,434.61万元，营业利润2,456.54万元，实现净利润3,005.00万元。
4、报告期内无执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响。
（二）2007年下半年展望
1、继续加快募集资金项目建设。为使募集资金项目尽快形成效益，随着公司订购设备的陆续到位，公司募集资金项目的各项建设工作正在抓紧进行，争取能在年底将主要设备安装到位，保证募投项目如期顺利完工。
2、完善营销策略，不断拓展市场，加强客户沟通，做好应收货款回笼。继续做好钢帘线市场拓展，进一步提高市场份额，为即将投产的20000吨钢帘线项目做好销售准备，加强区域销售研究和管理，通过市场细分和目标客户的锁定，进一步落实绩效挂钩、货款回笼挂钩的经济责任制，促使应收款年末余额比6月底余额有所下降。
3、增强技术创新能力，提升产品质量。继续加强科技投入，增强技术创新能力，进一步优化产品设计，提升产品质量，完成年度质量控制指标。
4、进一步加强企业管理，进一步完善以绩效考核为中心的薪酬管理。加强环境、职业健康、安全控制，进一步加强企业管理，采取各种措施，健全成本管理，进一步完善以绩效考核为中心的薪酬管理，降低可控费用，增强企业效益。
（三）对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：人民币元
对2007年前三季度经营业绩的预计净利润比上年同期增长40%以上
2006年前三季度的经营业绩 净利润 36,210,000.00
业绩变动的原因说明 主营业务增长
(四)募集资金使用情况
1、募集资金运用情况
单位：人民币万元
报告期内已使用募集资金总
996.00
募集资金总额 30,200.00 额
已累计使用募集资金总额 996.00
项目可
报告期内 是否是否
是否已 报告期 累计已 实际投 项目建成时 行性是
原计划投 实现的收 符合符合
承诺项目 变更项 内投入 投入金 资进度 间或预计建 否发生
入总额 益（以利润 计划预计
目 金额 额 （%） 成时间 重大变
总额计算） 进度收益
化
年产20000吨钢 2008年05月
否 24,345.00 996.00 996.00 4.09% 0.00 是 是 否
帘线项目 01日
2008年05月
合计 - 24,345.00 996.00 996.00 4.09% 0.00 是 是 否
01日
分项目说明未达
到计划进度或预
报告期内不存在此情况
计收益的情况和
原因
项目可行性发生
重大变化的情况 报告期内不存在此情况
说明
募集资金项目实
报告期内不存在此情况
施地点变更情况
募集资金项目实
报告期内不存在此情况
施方式调整情况
募集资金项目先
期投入及置换情 报告期内不存在此情况
况
用闲置募集资金
暂时补充流动资 报告期内不存在此情况
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 募集资金项目在按计划实施中，未完成
额及原因
尚未使用的募集
资金用途、去向以
报告期内不存在此情况
及募集资金其他
使用情况
2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
2007年5月19日，公司和保荐机构广发证券股份有限公司与中国建设银行股份有限公司巩义支行、中国银行股份有限公司巩义支行分别签订了《募集资金三方监管协议》。
截至2007年6月30日止，公司募集资金专户银行存款余额为23349.32万元(按照招股说明书中披露的募集资金使用情况，5854.68万元已于补充公司流动资金)，募集资金专户余额具体情况如下：
单位：人民币万元
开户银行 银行帐号 专户余额
中国建设银行巩义支行 41001587010050202761 5,437.09
中国银行巩义支行 637533771268092001 17,912.23
3、变更项目情况
报告期内，未发生募集资金投资项目的变更。二、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内，董事会共召开4次会议，具体情况如下：
1、公司于2007年1月10日在公司会议室召开了第一届董事会第七次会议，本次会议审议通过了以下议案：(1)审议《公司2006年年度报告》(2)审议《公司2006年度董事会工作报告》(3)审议《公司2006年度独立董事工作报告》(4)审议《公司2006年度财务决算报告》(5)审议《公司2007年度财务预算报告》(6)审议公司2006年年度利润分配预案(7)审议《2006年度总经理工作报告》(8)关于聘请会计师事务所的议案(9)关于计提资产减值准备的议案(10)关于推选公司第二届董事会成员的议案(11)审议《公司内部控制鉴证报告》(12)审议《关于公司执行新企业会计准则的议案》(13)审议担保等关联交易(14)关于召开公司2006年度股东大会的议案。
2、公司于2007年2月1日在公司会议室召开了第二届董事会第一次会议，本次会议审议通过了以下议案：(1)《选举谢保军先生为公司第二届董事会董事长》(2)《经董事长谢保军先生提名，聘任孙国顺先生为公司董事会秘书》(3)《经董事长谢保军先生提名，聘任焦耀中先生为公司总经理》(4)《同意公司当选的总经理焦耀中先生的提名，决定聘任陈丙章先生、李保杰先生、左玉冰先生为公司副总经理》、
(5)《同意当选的总经理焦耀中先生的提名，决定聘任赵文娟女士为公司财务总监》。
3、公司于2007年5月19日在公司会议室召开了第二届董事会第二次会议，该次会议决议公告刊登在2007年5月20日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
会议审议通过了《关于设立募集资金专项账户的议案》。
4、公司于2007年6月27日在公司会议室召开了第二届董事会第三次会议，该次会议决议公告刊登在2007年6月28日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
会议审议通过了《关于聘请代办股份转让券商的议案》，《关于修订<信息披露管理制度>的议案》、《关于聘请公司2007年度审计机构的议案》、《关于审议<公司章程（草案）>的议案》、《关于为巩义市恒星金属制品有限公司提供贷款担保的议案》、《关于为河南顺源铝业有限公司提供贷款担保的议案》、《关于向商业银行申请授信的议案》、《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于召开2007年第一次临时股东大会的议案》。
（二）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，提升公司诚信形象。
1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并作好各次接待的资料存档工作。报告期内，公司共接待投资者来访2次，接待人数达5人次；
2、报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网站，准确及时地披露了公司应披露的信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。同时积极主动的联系投资者，就公司的生产经营、未来发展等投资者关心的问题，与他们沟通交流。
（三）报告期内公司报告期内已披露的重要信息索引
序
日期 公告编号 公告内容 披露报纸
号
河南恒星科技股份有限公司第二届董 中国证券报
1 2007-5-22 2007001
事会第二次会议决议公告 证券时报
河南恒星科技股份有限公司关于签订 中国证券报
2 2007-5-22 2007002
募集资金三方监管协议的公告 证券时报
河南恒星科技股份有限公司关于国产 中国证券报
3 2007-5-30 2007003
设备投资抵免企业所得税的公告 证券时报
河南恒星科技股份有限公司2007年 中国证券报
4 2007-6-8 2007004
度中期业绩预告 证券时报
河南恒星科技股份有限公司关于变更 中国证券报
5 2007-6-14 2007005
保荐代表人的公告 证券时报
河南恒星科技股份有限公司关于子公 中国证券报
6 2007-6-28 2007006
司享受福利企业增值税退税的公告 证券时报
河南恒星科技股份有限公司第二届董 中国证券报
7 2007-6-28 2007007
事会第三次会议决议公告 证券时报
关于公司用闲置募集资金补充公司流 中国证券报
8 2007-6-28 2007008
动资金的公告 证券时报
河南恒星科技股份有限公司关于召开 中国证券报
9 2007-6-29 2007009
2007年第一次临时股东大会的通知 证券时报
中国证券报
河南恒星科技股份有限公司关于2007
10 2007-6-29 2007010
年度（1-6月）业绩预告的修正公告 证券时报
关于《公司第二届董事会第三次会议 中国证券报
11 2007-6-29 2007011
决议公告》的更正公告 证券时报
注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn）。
（四）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（五）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况。
1、董事会成员履职情况
在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对公司对外担保及其他事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
2、董事出席董事会会议情况
报告期内召开董事会次数 ４
18
恒星科技2007年半年度报告
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次缺席
谢保军 董事长 4 0 0 否
副董事长
焦耀中 4 0 0 否
总经理
谢富强 副董事长 4 0 0 否
吴定章 董事 4 0 0 否
陈丙章 董事、副总经理 4 0 0 否
赵文娟 董事、财务总监 4 0 0 否
宋为 独立董事 4 0 0 否
郑锦桥 独立董事 3 1 0 否
魏现州 独立董事 4 0 0 否
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时修订《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
在今后的工作中，公司将按照法律、行政法规及证券交易所的要求，结合公司的发展，规范运作，维护股东的合法权益，完善公司的治理结构。
二、公司在报告期实施的利润分配方案
根据公司2006年年度股东大会的决议，公司2006年度不进行利润分配，也不进行现金利润分配。
三、2007年中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、报告期内，公司无重大关联交易事项及非经营性关联债权债务往来。
七、报告期内重大合同及其履行情况
（一）重大借款合同
截止2007年6月30日，公司借款余额为27,500万元。2007年1月31日，公司与招商银行郑州黄河路支行签订《借款合同》，本公司向招商银行郑州黄河路支行借款人民币3000万元整，借款利率为年利率5.84％，期限为12个月，该借款合同为连带责任担保；2007年4月17日，公司与中信银行郑州分行营业部签订《借款合同》，本公司向中信银行郑州黄河路支行借款人民币3000万元整，借款利率为年利率5.84％，期限为6个月，该借款合同为连带责任担保。
（二）报告期内对外担保情况
1、董事会审议情况
2007年6月26日，经公司第二届董事会第三次会议审议通过，公司为河南顺源铝业有限公司提供1500万元人民币担保；为子公司巩义市恒星金属制品有限公司提供2000万元人民币担保。
2、报告期内公司实际对外担保情况
2007年6月，公司为河南顺源铝业有限公司提供1500万元银行贷款担保，为公司巩义市恒星金属制品有限公司提供2000万元银行贷款担保。
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
署日） 完毕 担保（是或否）
从借款合同生效之日
河南顺源铝业有 开始到借款合同债务
2007年06月29日 1,500.00连带责任 否 否
限公司 履行期届满之日起经
过两年
报告期内担保发生额合计 1,500.00
报告期末担保余额合计（A） 1,500.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,500.00
担保总额占净资产的比例 6.13%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
0.00
担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%
0.00
的被担保对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金
0.00
额（E）
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
3、公司独立董事关于公司对外担保的意见
公司独立董事魏现州先生、郑锦桥先生、宋为先生于2007年6月26日发表了独立意见：根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》以及《公司章程》等有关规定赋予独立董事的职责，我们对公司担保行为进行了核查，认为：本次被担保对象的主体资格、资信状况及对外担保的审批程序均符合公司对外担保的相关规定，并由恒星金属、顺源铝业分别提供相应的反担保，截止2007年6月26日，公司及子公司对外担保余额为0元，公司及控股子公司均不存在逾期担保情况，不存在违规担保的情况。因此，我们认为本次董事会同意为恒星金属、顺源铝业提供担保是合理的，符合有关规定的要求。
（三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事项。
（四）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保的事项。
（五）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）证券投资情况
无
（二）报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
九、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
自公司股票上市后36个月内不转让，不转
谢保军 让或者委托他人管理其持有的公司股份， 未有违反承诺的情况
也不由公司回购其持有的股份。
自公司股票上市后12个月内不转让，不转
焦耀中 让或者委托他人管理其持有的公司股份， 未有违反承诺的情况
也不由公司回购其持有的股份。
自公司股票上市后12个月内不转让，不转
谢富强 让或者委托他人管理其持有的公司股份， 未有违反承诺的情况
也不由公司回购其持有的股份。
自公司股票上市后12个月内不转让，不转
吴定章 让或者委托他人管理其持有的公司股份， 未有违反承诺的情况
也不由公司回购其持有的股份。
自公司股票上市后12个月内不转让，不转
陈丙章 让或者委托他人管理其持有的公司股份， 未有违反承诺的情况
也不由公司回购其持有的股份。
自公司股票上市后12个月内不转让，不转
谭士泓 让或者委托他人管理其持有的公司股份， 未有违反承诺的情况
也不由公司回购其持有的股份。
十、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况。
第七节 财务报告
本公司2007半年度报告未经审计。
一、会计报表及附注
河南恒星科技股份有限公司
资产负债表
2007年6月30日
金额单位:人民币元
2007/6/30 2006/12/31
资 产 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金
七.1 287,323,375.28 268,531,771.06 21,861,212.83 14,546,999.23
交易性金融资
产 七.2 - - 2,468.52 -
应收票据
七.3 22,379,462.78 22,357,022.00 18,502,145.98 -
七.4
应收账款
八.1 161,792,777.37 63,873,407.82 99,626,659.04 51,919,725.34
预付款项
七.5 35,861,627.79 20,441,653.58 33,980,399.91 3,358,881.88
应收利息
- - - -
应收股利
- - - -
其他应收款
七.6 1,995,090.44 4,360,702.14 908,813.80 2,097,871.52
存货
七.7 71,869,138.47 42,288,916.78 55,180,354.00 34,154,071.21
一年内到期的非
流动资产 - - - -
其他流动资产
- - - -
流动资产合计
581,221,472.13 421,853,473.38 230,062,054.08 106,077,549.18
非流动资产：
可供出售金融资
产 - - - -
持有至到期投资
- - - -
长期应收款
- - - -
七.8
长期股权投资
八.2 2,402,000.00 40,120,983.32 2,402,000.00 40,120,983.32
投资性房地产
- - - -
固定资产
七.9 271,878,256.49 225,390,306.76 235,246,949.70 193,024,494.64
在建工程
七.10 68,666,378.90 63,026,498.42 92,259,636.63 83,136,563.08
工程物资
122,645.00 50,800.00 - -
固定资产清理
- - - -
生产性生物资产
- - - -
油气资产
- - - -
无形资产
七.11 11,540,168.87 6,487,625.46 10,917,407.95 6,553,825.74
开发支出
- - - -
商誉
- - - -
长期待摊费用
- - - -
递延所得税资产
七.12 1,258,286.50 1,258,286.50 1,032,288.60 1,032,288.60
其他非流动资产
- - - -
非流动资产合计
355,867,735.76 336,334,500.46 341,858,282.88 323,868,155.38
资产总计
937,089,207.89 758,187,973.84 571,920,336.96 429,945,704.56
河南恒星科技股份有限公司
资产负债表(续）
2007年6月30日
金额单位:人民币元
2007-6-30 2006-12-31
负债及所有者权益 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款
七.13 230,000,000.00 210,000,000.00 225,000,000.00 180,000,000.00
交易性金融负
债 - - - -
应付票据
七.14 35,600,000.00 29,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款
七.15 14,490,329.80 5,514,698.71 21,976,724.19 16,836,829.97
预收款项
七.16 2,830,993.69 2,600,060.62 1,986,017.93 1,158,188.51
应付职工薪酬
七.17 2,263,631.46 1,370,018.32 450,483.65 38,641.48
应交税费
七.18 1,546,100.29 -2,392,178.51 1,077,438.21 1,030,270.11
应付利息
七.19 1,013,373.06 840,257.06 184,370.00 -
应付股利
- - - -
其他应付款
七.20 8,682,014.65 7,071,914.49 3,982,506.40 20,146,189.57
一年内到期的非流
动负债 - - - -
其他流动负债
- - - -
流动负债合计
296,426,442.95 254,004,770.69 274,657,540.38 239,210,119.64
非流动负债
长期借款
七.13 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
- - - -
长期应付款
- - - -
专项应付款
500,000.00 500,000.00 - -
预计负债
- - - -
递延所得税负
债 七.21 1,677,618.43 1,677,618.43 1,776,301.87 1,776,301.87
其他非流动负债
七.22 4,894,885.52 4,894,885.52 4,451,954.76 4,451,954.76
非流动负债合计
52,072,503.95 52,072,503.95 51,228,256.63 51,228,256.63
负债合计
348,498,946.90 306,077,274.64 325,885,797.01 290,438,376.27
股东权益：
股本
七.23 163,078,000.00 163,078,000.00 122,078,000.00 122,078,000.00
资本公积
七.24 261,000,232.28 261,000,232.28 232.28 232.28
减：库存股
- - - -
盈余公积
七.25 16,258,038.49 3,014,325.53 16,258,038.49 3,014,325.53
未分配利润
七.26 130,919,810.05 25,018,141.39 93,369,617.70 14,414,770.48
外币报表折算差
额 - - - -
归属于母公司所有者权益合
计 571,256,080.82 452,110,699.20 231,705,888.47 139,507,328.29
少数股东权益 17,334,180.17 - 14,328,651.48 -
所有者权益合计 588,590,260.99 452,110,699.20 246,034,539.95 139,507,328.29
负债及所有者权
益总计 937,089,207.89 758,187,973.84 571,920,336.96 429,945,704.56
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
河南恒星科技股份有限公司
利润表
2007年1-6月
金额单位:人民币元
项 2007年1-6月 2006年1-6月
附注
目
合并 公司 合并 公司
七.27
一、营业总收入
八.3 343,588,703.45 89,242,599.14 213,797,411.33 70,825,258.14
其中：营业收入
343,588,703.45 89,242,599.14 213,797,411.33 70,825,258.14
减：营业成本
七.27 277,180,450.08 67,226,469.76 169,673,480.99 52,561,768.65
营业税金及
附加 七.28 1,018,332.54 373,896.88 746,497.76 444,857.59
销售费用
13,587,941.04 2,195,849.31 8,020,067.77 1,070,463.35
管理费用
4,663,677.02 2,223,176.84 4,885,113.84 2,215,778.17
财务费用
七.29 9,512,797.00 6,488,999.80 8,260,808.97 4,349,489.31
资产减
值损失 七.30 3,271,050.09 684,842.11 1,123,570.11 862,926.20
加：公允价值变动收益(损失
以“-”号填列） - - - -
投资收益(损
失以“-”号填列） 七.31 200,258.66 - 277,170.52 209,130.52
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益 - - - -
汇 兑
收益(损失以“-”号
填列） - - - -
二、营业利润(亏损以
“-”号填列） 34,554,714.34 10,049,364.44 21,365,042.41 9,529,105.39
加：营业外收入
七.32 6,614,221.86 257,579.24 9,228,355.69 201,290.00
减：营业外支出
七.33 873,505.00 1,440.00 833,763.70 51,623.84
其中：非流
动资产处置损失 - - - -
三、利润总额(亏损以
“-”号填列） 40,295,431.20 10,305,503.68 29,759,634.40 9,678,771.55
减：所得税费用
七.34 -260,289.84 -297,867.23 3,496,587.61 3,443,473.24
四、净利润(净亏损以
“-”号填列） 40,555,721.04 10,603,370.91 26,263,046.79 6,235,298.31
其中：归属于母公
司所有者的净利润 37,550,192.35 - 24,271,209.36 -
少数股东
损益 3,005,528.69 - 1,991,837.43 -
五、每股收益
（一）基本每股
收益 0.23 0.20
（二）稀释每股
收益 0.28 0.20
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
河南恒星科技股份有限公司
合并利润分配表
2007年1-6月
金额单位:人民币元
项 目 2007年1-6月 2006年度
一、净利润(净亏损以“-”号填列）
40,555,721.04 57,952,578.39
其中：归属于母公司所有者的净利润
37,550,192.35 53,730,667.80
少数股东损益
3,005,528.69 4,221,950.59
加：年初未分配利润
93,369,617.70 44,993,392.63
其他转入
- -
二、母公司所有者可供分配的利润
130,919,810.05 98,724,060.43
减：提取法定盈余公积
- 5,354,442.73
提取法定公益金
- -
三、可供母公司所有者分配的利润
130,919,810.05 93,369,617.70
减：应付优先股股利
- -
提取任意盈余公积
- -
应付普通股股利
- -
转作股本的利润
- -
四、母公司所有者未分配利润
130,919,810.05 93,369,617.70
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
河南恒星科技股份有限公司
现金流量表
2007年1-6月
金额单位:人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务
收到的现金 330,447,957.56 71,329,718.15 224,543,991.54 68,121,776.89
收到的税费返还 6,155,692.62 - 8,959,771.69 -
收到的其他与经营活
动有关的现金 458,529.24 257,579.24 268,584.00 201,290.00
现金流入
小计 337,062,179.42 71,587,297.39 233,772,347.23 68,323,066.89
购买商品、接受劳务
支付的现金 323,137,085.75 103,821,937.25 197,391,194.06 42,213,202.65
支付给职工以及为职
工支付的现金 8,990,471.54 5,001,536.76 7,606,594.31 4,393,360.06
支付的各项税费 13,889,237.00 8,686,890.05 11,822,729.38 8,621,344.68
支付的其他与经营活
动有关的现金 11,674,924.95 18,470,343.33 9,662,841.79 1,894,081.04
现金流出
小计 357,691,719.24 135,980,707.39 226,483,359.54 57,121,988.43
经营活动产生的现金流量净额 -20,629,539.82 -64,393,410.00 7,288,987.69 11,201,078.46
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 2,468.52 - 1,593,311.20 1,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 200,258.66 - 277,170.52 -
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产而收回的现金
净额 - - - -
收到的其他与投资活
动有关的现金 500,000.00 500,000.00 4,496,924.00 4,496,924.00
现金流入小计 702,727.18 500,000.00 6,367,405.72 5,496,924.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 28,789,442.43 24,332,818.37 23,349,411.32 17,237,653.53
投资所支付的现金 - - - -
支付的其他与投资活动有关的
现金 - - - -
现金流出小计 28,789,442.43 24,332,818.37 23,349,411.32 17,237,653.53
投资活动产生的现金流量净额 -28,086,715.25 -23,832,818.37 -16,982,005.60 -11,740,729.53
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 311,700,000.00 311,700,000.00 - -
30,000,000.00 30,000,000.00
借款所收到的现金 8,000,000.00 -
收到的其他与筹资活
动有关的现金 - - - -
现金流入小计 341,700,000.00 341,700,000.00 8,000,000.00 -
偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 - - 2,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息所支付的现金 9,524,051.00 6,488,999.80 8,260,808.97 4,349,489.31
支付的其他与筹资活
动有关的现金 - - - -
现金流出小计 34,524,051.00 6,488,999.80 8,260,808.97 6,349,489.31
筹资活动产生的现金流量净额 307,175,949.00 335,211,000.20 -260,808.97 -6,349,489.31
四、汇率变动对现金的影响额 - - - -
五、现金及现金等价物净增加
额 258,459,693.93 246,984,771.83 -9,953,826.88 -6,889,140.38
加：期初现金及现金等价物余
额 11,863,681.35 4,546,999.23 19,916,847.22 12,480,954.19
六：期末现金及现金等价物余
额 270,323,375.28 251,531,771.06 9,963,020.34 5,591,813.81
河南恒星科技股份有限公司
现金流量表续
2007年1-6月
金额单位:人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
合并 公司 合并 公司
1.将净利润调节为经营活动的现
金流量：
净利润 6,235,298.31
40,555,721.04 10,603,370.91 26,263,046.79
加：资产减值准备 862,926.20
3,271,050.09 684,842.11 1,123,570.11
固定资产折旧 6,139,245.71
7,430,079.82 6,641,541.44 8,483,404.75
无形资产摊销
127,055.08 66,200.28 - -
长期待摊费用摊销
- - - -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“-”填
- - - -
列）
固定资产报废损失（收益
以“-”填列） - - - -
公允价值变动损失（收益
以“-”填列） - - - -
财务费用（收益以“-”
4,349,489.31
填列） 9,512,797.00 6,488,999.80 8,260,808.97
投资损失（收益以“-”
-209,130.52
填列） -200,258.66 - -277,170.52
递延税款资产的减少
(增加以“-”填列） - - - -
递延税款负债的增加
(减少以“-”填列） -98,683.44 -98,683.44 - -
存货的减少(增加以
-16,688,784.47 4,368,769.68
“-”填列) -8,134,845.57 3,222,592.82
经营性应收项目的减少
-66,208,484.09 -21,646,454.16
(增加以“-”填列) -35,131,662.99 8,600,510.39
经营性应付项目的增加
11,100,933.93
(减少以“-”填列） 1,669,967.81 -45,513,172.54 -48,387,775.62
其他
- - - -
经营活动产生的现金流量净额 -20,629,539.82 11,201,078.46
-64,393,410.00 7,288,987.69
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动:
债务转为资本
- - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
-
融资租入固定资产
- - - -
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 七.35 270,323,375.28 5,591,813.81
251,531,771.06 9,917,971.54
减:现金的期初余额 七.36 11,861,212.83 4,546,999.23 12,480,954.19
18,878,487.22
加:现金等价物的期末余额 - - 45,048.80
-
减:现金等价物的期初余额 七.37
2,468.52 - 1,038,360.00 -
现金及现金等价物的净增加额 258,459,693.93 -6,889,140.38
246,984,771.83 -9,953,826.88
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
河南恒星科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2007年6月30日
金额单位：人民币元
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
一、股本：
年初余额 122,078,000.00 122,078,000.00
本年增加数 41,000,000.00 -
其中：资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增股本 41,000,000.00 -
本年减少数 - -
年末余额 163,078,000.00 122,078,000.00
二、资本公积：
年初余额 232.28 232.28
本年增加数 261,000,000.00
其中：股本溢价 261,000,000.00 -
接受捐赠非现金资产准备 - -
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 - -
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
其他资本公积 - -
本年减少数 - -
其中：转增股本 - -
年末余额 261,000,232.28 232.28
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 16,258,038.49 10,903,595.76
本年增加数 - 5,354,442.73
其中：从净利润中提取数 - 5,354,442.73
其中：法定盈余公积 5,354,442.73
任意盈余公积 - -
储备基金 - -
企业发展基金 - -
免征的企业所得税 - -
本年减少数 - -
其中：弥补亏损 - -
转增股本 - -
分派现金股利 - -
分派股票股利 - -
年末余额 16,258,038.49 16,258,038.49
四、未分配利润：
年初未分配利润 93,369,617.70 44,993,392.63
本年净利润（净亏损以“—”号
37,550,192.35 53,730,667.80
填列）
本年利润分配 5,354,442.73
年末未分配利润（未弥补亏损以
130,919,810.05 93,369,617.70
“—”号填列）
（附表系会计报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
河南恒星科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2007年6月30日
金额单位人民币元
2007年1-6月 2006年度
归属于母公司股东权益 少数股东权 所有者权益 归属于母公司股东权益 少数股东权所有者权益
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 合计
一、上年年末余额 122,078,000.00 232.28 16,258,038.49 93,369,617.70 14,328,651.48 246,034,539.95 122,078,000.00 232.28 10,903,595.76 44,993,392.63 10,106,740.89 188,081,961.56
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 122,078,000.00 232.28 16,258,038.49 93,369,617.70 14,328,651.48 246,034,539.95 122,078,000.00 232.28 10,903,595.76 44,993,392.63 10,106,740.89 188,081,961.56
三、本年增减（减少
以“-”填列） - -
（一）净利润 37,550,192.35 3,005,528.69 40,555,721.04 53,730,667.80 4,221,910.59 57,952,578.39
（二）直接计入股东
权益的利得和损失 - -
1、可供出售金融资
产公允价值变动净
额 - -
37
恒星科技2007年半年度报告
2、权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动 - - - - - - - - - - - -
3、与计入所有者权
益項目相关的所得
税影响 - -
4、免征的企业所得
税 - - - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）
小计 37,550,192.35 3,005,528.69 40,555,721.04 53,730,667.80 4,221,910.59 57,952,578.39
（三）所有者投入和
减少资本 41,000,000.00 261,000,000.00 - - - 302,000,000.00 - - - - - -
1、所有者投入资本41,000,000.00 261,000,000.00 302,000,000.00 -
2、股份支付计入所
有者权益的金额 - -
3、其他 - -
（四）利润分配 - 5,354,442.73 -5,354,442.73 -
1、提取盈余公积 - 5,354,442.73 -5,354,442.73 -
2、对股东的分配 - -
3、转增股本 - -
（五）所有者权益内
部结转 - -
1、资本公积转增股
本 - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股
本 - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏
损 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 163,078,000.00 261,000,232.28 16,258,038.49 130,919,810.05 17,334,180.17 588,590,260.99 122,078,000.00 232.28 16,258,038.49 93,369,617.70 14,328,651.48 246,034,539.95
说明：
河南恒星科技股份有限公司
股东权益变动表
2007年6月30日
金额单位人民币元
2007年1-6月 2006年度
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
减： 减：
库存 未分配利 所有者权益 资本 库存 未分配利 所有者权益
项目 股本 资本公积 股 盈余公积 润 合计 股本 公积 股 盈余公积 润 合计
一、上年年
末余额 122,078,000.00 232.28 3,014,325.53 14,414,770.48 139,507,328.29 122,078,000.00 232.28 1,453,670.60 368,876.09 123,900,778.97
加：会计政
策变更 - -
前 期
差错更正 - -
二、本年年
初余额 122,078,000.00 232.28 - 3,014,325.53 14,414,770.48 139,507,328.29 122,078,000.00 232.28 - 1,453,670.60 368,876.09 123,900,778.97
三、本年增
减（减少以
“-” 填
列） - -
（一）净利
润 10,603,370.91 10,603,370.91 15,606,549.32 15,606,549.32
（二）直接
40
恒星科技2007年半年度报告
计入股东 - - - -
权益的利
得和损失
1、可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额 - -
2、权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动 - - - - - - - - - - - -
3、与计入
所有者权
益項目相
关的所得
税影响 - - - - - - - - - - - -
4、免征的
企业所得
税 - - - - - - - - - - - -
上述（一）
和（二）小
计 - - - - 10,603,370.91 10,603,370.91 - - - - 15,606,549.32 15,606,549.32
（三）所有
者投入和 41,000,000.00 261,000,000.00 - - - 302,000,000.00 - - - - - -
减少资本
1、所有者
投入资本 41,000,000.00 261,000,000.00 - - - 302,000,000.00 - - - -
2、股份支
付计入所
有者权益
的金额 - - - -
3、其他 - - - -
（四）利润
分配 - - - 1,560,654.93 -1,560,654.93 -
1、提取盈
余公积 - - - 1,560,654.93 -1,560,654.93 -
2、对股东
的分配 - - - -
3、转增股
本 - - - - - - - - - - - -
（五）所有
者权益内
部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公
积转增股
本 - - - - - - - - - - - -
2、盈余公
积转增股
本 - - - - - - - - - - - -
3、盈余公
积弥补亏
损 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年
末余额 163,078,000.00 261,000,232.28 - 3,014,325.53 25,018,141.39 452,110,699.20 122,078,000.00 232.28 - 3,014,325.53 14,414,770.48 139,507,328.29
说明：
河南恒星科技股份有限公司
财务报表附注
2007年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司简介
（一）公司概况：
公司注册中文名称：河南恒星科技股份有限公司
公司注册英文名称：Henan Hengxing Science & Technology Co.,LTD.
股票简称：恒星科技
股票代码：002132
注册资本：人民币16307.8万元
法定代表人：谢保军
成立（工商注册）日期：1995年7月12日
股票发行日期：2007年4月27日
住所及其邮政编码：河南省巩义市康店镇焦湾村 451251
互联网网址：http://www.hengxingchinese.com
电子信箱：hengxing@hengxingchinese.com
公司及子公司主要产品：钢帘线、胶管钢丝、钢绞线、镀锌钢丝。
（二）公司历史沿革及股份制改制情况
1、河南恒星科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为巩义市恒星金属制品有限公司（以下简称“前身恒星公司”），原系由巩义市康店镇焦湾村民委员会、谢保军、谭士泓、吴定章、焦耀中、谢富强、陈丙章共同出资设立的有限责任公司，成立于1995年7月12日，注册资本人民币800万元。上述注册资本业经巩义市审计师事务所验审字第13号企业注册资金审验证明书验证。
2、2001年2月22日，巩义市康店镇焦湾村民委员会将其持有前身恒星公司的470万元出资分别向谢保军转让328万元、向焦耀中转让54万元、向谢富强转让22万元、向陈丙章转让22万元、向吴定章转让22万元、向谭士泓转让22万元。转让完成后，巩义市康店镇焦湾村民委员会不再持有前身恒星公司任何出资。
3、2002年10月18日，经前身恒星公司第六次股东会审议，前身恒星公司所有股东以货币资金方式将注册资本从800万元增加到2000万元。上述注册资本业经巩义真诚会计师事务所有限公司巩注会验字（2002）第219号验资报告验证。
4、2004年2月16日，经河南省人民政府豫股批字[2004]02号文批准，前身恒星公司以2003年12月31日为基准日整体改制变更为本公司，并于2004年3月18日登记注册，取得河南省工商行政管理局企业法人营业执照，注册号为4100002010103。公司股本总额以巩义恒星金属公司2003年12月31日经审计的净资产为依据折为11000万股，每股面值人民币1元，其中：谢保军持有5610万股、焦耀中持有1430万股、谢富强持有990万股、陈丙章持有990万股、吴定章持有990万股、谭士泓持有990万股。持有比例分别为51%、13%、9%、9%、9%、9%。
5、2004年11月25日，经河南省人民政府豫股批字[2004]32号文批准，公司以2004年9月30日为基准日调整注册资本，并于2004年12月6日取得河南省工商行政管理局企业法人营业执照，注册号为4100002010103。公司股本总额以2004年9月30日经审计的净资产为依据折为12,207.80万股，每股面值人民币1元，其中：谢保军持有6226万股，占股本总额51%；焦耀中持有1587万股，占股本总额13%；谢富强持有1,098.70万股，占股本总额9%；陈丙章持有1,098.70万股，占股本总额9%；吴定章持有1,098.70万股，占股本总额9%；谭士泓持有1,098.70万股，占股本总额9%。
6、2007年4月3日，经中国证券监督管理委员会"证监发行字【2007】68号"文《关于核准河南恒星科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司2007年4月27日成功上市，向社会公开发行人民币普通股（A股）4100万股(每股面值1元)。募集资金总额人民币328,000,000元，扣除各项发行费用人民币26,000,000元，实际募集资金净额人民币302,000,000元。
（三）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司行业性质：金属制品类工业生产企业。
公司经营范围变更为：生产、经营钢帘线、胶管钢丝，经营本企业自产产品及相关的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止出口的商品除外；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（凭有效资格证明核定的范围经营）。
主要产品及提供的劳务：钢帘线、胶管钢丝。
（四）报告期合并报表范围的变化情况：
2006年度合并报表包括母公司河南恒星科技股份有限公司、控股子公司巩义市恒星机械制造有限公司、巩义市恒星五金制品有限公司、巩义市恒星金属制品有限公司。2007年1-6月合并范围无变化。
（五）公司的实际控制人
中华人民共和国公民谢保军持有公司38.18%的股权，是公司的实际控制人。
（六）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
公司财务报告业经公司法定代表人谢保军、主管会计工作的公司负责人赵文娟、会计机构负责人徐会景签署，经公司董事会批准。
二、财务报表的编制基础
公司2007年1月1日起执行企业会计准则，公司按企业会计准则即《企业会计准则-基本准则》（中华人民共和国财政部令第33号）和《财政部关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）作为财务报表的编制基础。
三、遵循企业会计准则的声明
公司按企业会计准则编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2007年6月30日的财务状况和2007年1-6月的经营成果和现金流量。
四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计制度
公司执行财政部颁发的企业会计准则。
2.会计年度
采用公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5.外币业务和外币财务报表核算方法
对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账，期末对货币性项目中的外币余额按期末即期汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，除与购建固定资产有关的于建设期内资本化外，其余均计入当期损益。
以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司发生的现金流量表，按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外币报表折算差额项目反映。
6.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
7.交易性金融资产核算方法
交易性金融资产在取得时以公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，确认为当期损益。期末按公允价值计价，公允价值变动计入当期损益。处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
8.坏账核算方法
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b.债务人逾期未履行偿债义务而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额(包括应收账款和其他应收款),分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄一年以内的提取比例为5%，一至两年的为10%，二至三年的为20%，三至四年的为50%，四至五年的为80%，五年以上的为100%；对关联企业应收款项按余额的5壖铺峄嫡俗急福蝗绻诚钣κ湛钕畹目墒栈匦杂肫渌飨钣κ湛◇
项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备，计提的坏账准备计入当年度资产减值损失。
9.存货核算方法
存货分为原材料(包括辅助材料)、包装物、低值易耗品、在产品和产成品等五大类。
存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次摊销法列入成本。
期末，对存货进行全面盘点的基础上，对发生的存货毁损和盘亏的净损失，计入当期损益。对存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。提取存货跌价准备时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
10、可供出售金融资产
可供出售金融资产按取得时该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。期末对可供出售金融资产进行减值测试，发生减值的，计提可供出售金融资产减值准备，原直接计入资本公积（其他资本公积）的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售金融资产减值损失一经确认，在以后会计期间不通过损益予以转回。
11.持有至到期投资
持有至到期投资按取得时该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，取得的价款与该投资账面价值之间的差额，计入投资收益。期末对持有至到期投资进行减值测试，对持有至到期投资的账面价值大于预计未来现金流量现值的金额，计提持有至到期投资减值准备，计入当期损益。持有至到期投资发生的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12.长期股权投资核算方法
12.1初始投资成本
A.同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B．非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，一次交换交易实现的企业合并，合并成本为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。非同一控制下的吸收合并，在购买日按照合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，确定的合并成本与取得的被购买方各项可辨认净资产的公允价值的差额，确认为商誉。非同一控制下的控股合并，在购买日按照合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，确定的合并成本大于与取得的被购买方各项可辨认净资产的公允价值的差额，确认为商誉。合并成本小于与取得的被购买方各项可辨认净资产的公允价值的差额，在合并日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
C．其他方式取得的长期股权投资：以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括直接相关的费用、税金及其他必要支出。投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
12.2成本法和权益法核算
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。对全部子公司合并其财务报表。
12.3.收益确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净利润的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值和其他对被投资单位的长期权益减记至为零为限。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
12.4初始投资成本的调整
A．采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
B．采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
12.5长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分确认为长期投资减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租和持有增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始和后续计量。投资性房地产的建筑物按固定资产-房屋建筑物的折旧率计提折旧，土地使用权按土地使用权证的使用年限平均摊销。期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.固定资产计价及其折旧方法
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本进行初始计量。固定资产的折旧采用年限平均法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-25年 3.23-3.88%
机器设备 20-10年 4.85-9.70%
运输工具 8-5年 12.13-19.40%
其他设备 5年 19.40%
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
固定资产后续支出
固定资产后续支出满足确认固定资产的，计入固定资产成本；如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足确认固定资产的，在发生时计入当期损益。
15.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑差额。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出◇足确认无形资产条件的确认为无形资产，其他于发生时计入当期损益。
无形资产摊销：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
土地使用权按土地使用权证的所有权年限平均摊销。
无形资产减值准备
期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对无形资产可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额确认无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费用：有明确受益期的，按受益期平均摊销；没有明确受益期的，按不超过5年的期限摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
18.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括专门借款和一般借款发生的利息、折价或溢价的摊销、专门借款的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。符合资本化条件的资产是需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
符合资产化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(4)停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
19、金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量。
20.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够可靠地计量和流入，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务(不包括建造合同)
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
建造合同
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
22、政府补助：
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的差额，为应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的差额，为可抵扣暂时性差异。期末和企业合并的购买日，按暂时性差异乘以适用所得税税率，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。确认递延所得税资产以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
24.合并财务报表的编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于当年度内实现的损益扣除本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
五、税项
公司及子公司税项及税率情况如下：
税 项 计税基础 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入 17%
营业税 自营或代扣代缴的建筑工程营业额 3%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 5%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
增值税：本公司出口销售的增值税实行免抵退政策，出口产品退税率8%或13%。
税收优惠政策说明：
（一）增值税税收优惠政策说明：
控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司系经河南省民政厅确认的社会福利企业，安置的"四残"人员占企业生产人员50%以上。根据国家税务总局国税发(1994)155号文《国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》和财政部、国家税务总局财税字(2000)35号文《关于福利企业有关税收政策问题的通知》的规定,本公司销售产品的应纳增值税额,经税务主管部门审核后,可享受先征税后返还的优惠政策。
（二）企业所得税税收优惠政策说明：
1、根据《企业所得税申请减免审批报告书》，巩义市地方税务局同意预减免本公司控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司2006年企业所得税。
2、根据《企业所得税申请减免审批报告书》，巩义市地方税务局同意预减免本公司控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司2007年企业所得税。
六、控股子公司及联营公司有关情况
控股子公司及联营公司有关情况：
注册资本 拥有股权(%) 投资额 是否
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并
巩义市恒星机械制造有限公司 巩义 150 80 - 120 机械设备制造、设备配件 是
巩义市恒星五金制品有限公司 巩义 800 95 - 760 制造弹簧钢丝、预应力钢丝等 是
巩义市恒星金属制品有限公司 巩义 3300 90 - 2970 制造、销售镀锌钢丝、钢绞线 是
七、财务报表主要项目注释
1.货币资金
2007-6-30 2006-12-31
项 目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现 金 RMB 1,914,775.86 1,914,775.86 47,467.48 47,467.48
银行存款 RMB 257,709,071.75 257,709,071.75 11,813,745.35 11,813,745.35
其他货币资金 RMB 27,699,527.67 27,699,527.67 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 287,323,375.28 21,861,212.83
其他货币资金系信用证保证金。
2.交易性金融资产
2007-6-30 2006-12-31
项 目 投资金额 公允价值 投资金额 公允价值
开放式基金 - - 2,468.52 2,468.52
3.应收票据
种 类 2007-6-30 2006-12-31
银行承兑汇票 22,379,462.78 18,502,145.98
4.应收账款
2007-6-30
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 169,866,365.03 99.72% 8,508,906.65 161,357,458.38
1-2年 483,687.77 0.28% 48,368.78 435,318.99
3年以上 - 0.00% - -
合 计 170,350,052.80 100% 8,557,275.43 161,792,777.37
2006-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 104,367,824.79 99.51% 5,201,436.18 99,166,388.61
1-2年 491,383.23 0.47% 49,138.32 442,244.91
3年以上 18,973.60 0.02% 948.08 18,025.52
合 计 104,878,181.62 100% 5,251,522.58 99,626,659.04
2007年6月30日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
山东恒丰橡塑有限公司 11,870,548.50 一年以内 货款
山东安驰轮胎有限公司 10,379,547.88 一年以内 货款
江苏银龙电力电缆有限公司 10,340,893.60 一年以内 货款
长春轮胎有限责任公司 9,931,093.70 一年以内 货款
特变电工股份有限公司新疆线缆厂 9,015,574.26 一年以内 货款
合 计 51,537,657.94
（1）2007年6月30日前五名欠款单位欠款余额合计51,537,657.94元，占总额30.25%。
（2）应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）未用个别认定法计提坏账准备。
5.预付款项
2007-6-30 2006-12-31
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 35,861,627.79 100% 33,980,399.91 100%
于2007年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
河南济源钢铁（集团）有限公司 3,785,363.79 一年以内 材料款
上海宁鑫线材有限责任公司 3,000,000.37 一年以内 材料款
江苏沙钢集团有限公司 2,822,653.74 一年以内 材料款
陕西锌业有限公司商洛炼锌厂 1,806,101.07 一年以内 材料款
巩义市供电公司 1,791,598.43 一年以内 电费
合 计 13,205,717.40
（1）2007年6月30日前五名欠款单位欠款余额合计13,205,717.40元，占总额36.82%。
（2）预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
6.其他应收款
2007-6-30
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 2,109,851.41 100% 114,760.97 1,995,090.44
1-2年 - - - -
合 计 2,109,851.41 100% 114,760.97 1,995,090.44
2006-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 766,849.63 80.06% 27,295.52 739,554.11
1-2年 161,264.90 16.84% 10,386.49 150,878.41
2-3年 9,245.22 0.97% 1,302.54 7,942.68
3年以上 20,438.60 2.13% 10,000.00 10,438.60
合 计 957,798.35 100% 48,984.55 908,813.80
2007年6月30日大额欠款单位如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
焦军红 294,789.28 一年以内 备用金
中电技国际招标有限责任公司 150,106.10 一年以内 保证金
合计 444,895.38
（1）2007年6月30日前五名欠款单位欠款余额合计773,317.17元，占总额36.65%。
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
（3）未用个别认定法计提坏账准备。
7.存货及存货跌价准备
（1）存货账面余额
存货种类 2006-12-31 本期增加额 本期减少额 2007-6-30
原材料 30,625,306.55 400,010,225.63 384,032,689.20 46,602,842.98
包装物 2,880,159.20 120,800.00 - 3,000,959.20
在产品 2,956,989.20 421,975,292.37 421,601,067.95 3,331,213.62
产成品 19,092,864.81 276,160,379.22 275,944,155.60 19,309,088.43
委托加工物资 - 1,189,718.07 1,189,718.07 -
合 计 55,555,319.76 1,099,456,415.29 1,082,767,630.82 72,244,104.23
减：存货跌价 374,965.76 - - 374,965.76
准备
存货净额 55,180,354.00 71,869,138.47
（2）存货跌价准备
存货种类 2006-12-31 本期计提额 本期转回 2007-6-30
额
产成品 374,965.76 - 374,965.76
8.长期股权投资
类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
其他股权投资 - - - -
巩义市康店信用社 2,002,000.00 - 2,002,000.00
中原信托投资有限公司 400,000.00 - 400,000.00
合 计 2,402,000.00 - 2,402,000.00
9.固定资产及累计折旧
类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
固定资产原值：
房屋建筑物 67,927,927.78 185,700.00 935,080.00 67,178,547.78
机器设备 195,085,556.97 45,719,824.61 - 240,805,381.58
运输工具 9,458,526.45 622,412.00 - 10,080,938.45
其他设备 8,101,952.67 88,530.00 - 8,190,482.67
合 计 280,573,963.87 46,616,466.61 935,080.00 326,255,350.48
累计折旧：
房屋建筑物 6,890,680.76 1,113,716.84 - 8,004,397.60
机器设备 29,403,205.91 6,971,674.36 - 36,374,880.27
运输工具 5,910,183.68 675,166.38 - 6,585,350.06
其他设备 2,565,799.47 289,522.24 - 2,855,321.71
合 计 44,769,869.82 9,050,079.82 - 53,819,949.64
固定资产净值 235,804,094.05 272,435,400.84
减：固定资产减值准备 557,144.35 557,144.35
其中：机械设备 557,144.35 557,144.35
固定资产净额 235,246,949.70 271,878,256.49
本期从在建工程转入固定资产人民币45,871,964.61元。
10.在建工程
实际支付 项目
本期转入
工程项目名称 预算数 2006.12.31 本期增加 固定资产 其他减少 2007.6.30 资金来源 进度
实际支付 项目
本期转入
工程项目名称 预算数 2006.12.31 本期增加 固定资产 其他减少 2007.6.30 资金来源 进度
恒星工业园钢帘线工程 75,949,135.22 19,246,955.03 38,337,211.56 1,000,000.00 55,858,878.69 自筹及 95%
银行借款
其中：利息资本化金额 3,274,105.71 1,455,918.75 - *1,000,000.00 3,730,024.46
创业大道 5,749,159.13 304,115..00 - - 6,053,274.13 自筹 98%
住宅楼 3,496,568.73 484,830.00 - 31,232.48 3,950,166.25 自筹 95%
煤气发生炉工程 1,166,854.51 345,151.51 1,512,006.02 - 自筹 100%
镀锌车间行车工程 12,560.70 12,560.70 - - 自筹 100%
捻股机 3,008,943.52 1,942,706.31 2,147,590.00 - 2,804,059.83 自筹 75%
镀锌线 2,617,602.83 625,391.51 3,242,994.34 - - 自筹 100%
行车 213,075.99 153,600.00 366,675.00 - - 自筹 100%
改造配电盘 45,736.00 - 45,736.00 - - 自筹 100%
拖拉机 - 27,190.00 27,190.00 - -
煤棚 - 180,000.00 180,000.00 - -
合 计 92,259,636.63 23,309,939.36 45,871,964.61 *1,031,232.48 68，666，378.90
*系河南省财政豫财办企[2006]213号文关于2005年度机电产品技术更新改造贷款贴息。公司本年资本化利息以在建工程占用专用借款金额和借款年利率6.435%计算确定。
11.无形资产
项 目 摊销年限（月） 原始发生额 2006-12-31 本年增加 本年摊销 2007-6-30 剩余摊销期
（月）
土地使用权 600 11,020,610.48 10,917,407.95 935,080.00 312,319.08 11,540,168.87 588
公司本年支付土地出让金，办理土地使用权证，土地使用权证年限为2006年6月至
2056年6月。
12.递延所得税资产
2006-12-31 当期增加或转回 2007-6-30
暂时性差异内容
递延所得税资产 金额（+/-） 递延所得税资产
资产减值准备 1,032,288.60 225,997.90 1,258,286.50
13.短期借款和长期借款
短期借款 长期借款
借款类别 2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31
银行借款
担保 215,000,000.00 185,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
抵押 15,000,000.00 40,000,000.00 - -
合 计 230,000,000.00 225,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
上述借款均未逾期。
14.应付票据
开具银行 种 类 2007-6-30 2006-12-31
上海浦东发展银行郑州文化路支行 银行承兑汇票 6,600,000.00 20,000,000.00
中信银行郑州分行营业部 银行承兑汇票 5,000,000.00 -
广东发展银行股份有限公司郑州分行 银行承兑汇票 24,000,000.00 -
合 计 35,600,000.00 20,000,000.00
上述信用证未逾期。
15.应付账款
2007-6-30 2006-12-31
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 14,490,329.80 100% 21,976,724.19 100%
应付账款期末余额无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
应付账款期末余额比年初减少34.07%，系应供应商要求付款所致。
16.预收款项
2007-6-30 2006-12-31
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 2,830,993.69 100.00% 1,986,017.93 100.00%
预收款项期末余额无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17.应付职工薪酬
项目 2006-12-31 本期增加额 本期支付额 2007-6-30
一 工资奖金、津贴和补 16,501.17 9,046,144.00 7,473,651.33 1,588,993.84
贴
二 职工福利费 67,903.32 1,220,208.92 1,228,302.42 59,809.82
三 社会保险费 - 241,108.20 257,805.74 -16,697.54
四 其中：基本养老保 - 241,108.20 257,805.74 -16,697.54
险费
五 住房公积金 - - - -
六 工会经费和职工教育 366,079.16 307,631.08 42,184.90 631,525.34
经费
七 非货币性福利 - - - -
合 计 450,483.65 10,815,092.20 9,001,944.39 2,263,631.46
18.应交税费
税 种 2007-6-30 2006-12-31
营业税 -3,194,278.13 -2,062,076.51
增值税 4,002,873.56 67,389.94
企业所得税 415,753.49 3, 167,793.23
城市维护建设税 200,925.86 -97,735.13
个人所得税 270.00 45.00
教育费附加 120,555.51 2,021.68
合 计 1,546,100.29 1,077,438.21
营业税负数是预交的代扣代缴的建筑营业税。
税率及税收优惠政策见附注五说明。
19.应付利息
项 目 2007-6-30 2006-12-31
借款利息 1,013,373.06 184,370.00
20.其他应付款
2007-6-30 2006-12-31
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 8,682,014.65 100% 3,982,506.40 100%
其他应付款无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
21.递延所得税负债
2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31 当期增加或转回 2007-6-30
暂时性差异内容
差异金额 差异金额 递延所得税负债 金额（+/-） 递延所得税负债
试车损失 5,382,732.93 5,083,692.21 1,776,301.87 -98,683.44 1,677,618.43
根据巩义市地方税务局文件巩地税发[2006]32号在建工程钢帘线试车损失5,980,814.37元，按10年以折旧方式转回，平均每年转回差异金额598,081.44元，1-6月转回递延所得税负债98,683.44元。
22.其他非流动负债
内容 2006-12-31 本年增加 本年转入营业外收入 2007-6-30
政府补助-挖潜改造资金 4,451,954.76 - 44,969.24 4,406,985.52
政府补助-挖潜改造资金 - 492,000.00 4,100.00 487,900.00
合 计 4,451,954.76 492,000.00 49,069.24 4,894,885.52
23.股本
(1)截至2007年6月30日止,公司股本总额为163,078,000元.
(2)股东持股情况
股东名称 2007-6-30 股权比例
谢保军 62,260,000.00 38.18%
焦耀中 15,870,000.00 9.73%
谢富强 10,987,000.00 6.74%
吴定章 10,987,000.00 6.74%
谭士泓 10,987,000.00 6.74%
陈丙章 10,987,000.00 6.74%
社会公众流通股 41,000,000.00 25.14%
合 计 163,078,000.00 100%
(3)公司股本项目变动情况
公司股份变动情况表 数量单位(万股)
项目 期初数 比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 比例(%)
一、限售流通股份 12,207.80 100.00 820.00 - 13,027.80 79.89
二、已上市流通股份 - - 3,280.00 - 3,280.00 20.11
股份总数 12,207.80 100.00 4,100.00 - 16,307.80 100.00
注：2007年4月3日，经中国证券监督管理委员会"证监发行字【2007】68号"文《关于核准河南恒星科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司2007年4月13日向社会公开发行人民币普通股（A股）4100万股(每股面值1元)，2007年4月20日经深圳鹏城会计师事务所深鹏所验字（2007）第032号验资报告验证，转增注册资本4100万。
2007年4月27日公司股票获准在深圳证券交易所交易。
24.资本公积
项 目 2006-12-31 本期增减 2007-6-30
股本溢价 232.28 261,000,000.00 261,000,232.28
注：股本溢价中232.28元系公司将2004年9月30日经审计后的净资产转为注册资本12,207.80万元后超过的金额转入而来的；26100万元系公司2007年4月13日向社会公开发行人民币普通股（A股）4100万股(每股面值1元)，实际募集资金净额人民币30,200万元。经深圳鹏城会计师事务所深鹏所验字（2007）第032号验资报告验证，转增注册资本4100万元后超过的金额转入而来。
25.盈余公积
项 目 2006-12-31 本期增减 2007-6-30
法定盈余公积 16,258,038.49 - 16,258,038.49
26.未分配利润
项 目 2007-6-30 2006-12-31
期初余额 93,369,617.70 44,993,392.63
加：归属于母公司所有者的净利润 37,550,192.35 53,730,667.80
减：提取法定盈余公积 5,354,442.73
提取法定公益金 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的利润 - -
期末余额 130,919,810.05 93,369,617.70
27.营业收入及成本
（1）按产品分部的收入、成本、毛利和毛利率列示如下：
主营业务收入
产品名称 2007年1-6月 2006年1-6月
钢绞线内销 199,831,340.98 110,604,596.48
钢绞线出口 15,262,582.26 15,652,121.51
钢绞线小计 215,093,923.24 126,256,717.99
镀锌钢丝内销 34,009,344.38 12,279,124.45
镀锌钢丝出口 5,242,836.69 4,436,310.75
镀锌钢丝小计 39,252,181.07 16,715,435.20
胶管钢丝内销 16,336,434.27 8,732,329.12
胶管钢丝出口 4,578,365.33
胶管钢丝小计 16,336,434.27 13,310,694.45
钢帘线内销 71,639,750.31 54,663,025.53
钢帘线出口 1,266,414.56 2,851,538.16
钢帘线小计 72,906,164.87 57,514,563.69
合计 343,588,703.45 213,797,411.33
其中:出口 21,771,833.51 27,518,335.75
主营业务成本
产品名称 2007年1-6月 2006年1-6月
钢绞线内销 164,702,226.71 91,960,905.14
钢绞线出口 12,299,366.20 12,659,942.21
钢绞线小计 177,001,592.91 104,620,847.35
镀锌钢丝内销 28,688,175.32 9,304,976.31
镀锌钢丝出口 4,264,212.09 3,275,544.19
镀锌钢丝小计 32,952,387.41 12,580,520.50
主营业务成本
产品名称 2007年1-6月 2006年1-6月
胶管钢丝内销 15,076,387.72 8,260,973.63
胶管钢丝出口 - 4,064,047.52
胶管钢丝小计 15,076,387.72 12,325,021.15
钢帘线内销 51,144,260.58 37,718,809.99
钢帘线出口 1,005,821.46 2,428,282.00
钢帘线小计 52,150,082.04 40,147,091.99
合计 277,180,450.08 169,673,480.99
其中:出口 17,569,399.75 22,427,815.92
主营业务毛利
产品名称 2007年1-6月 2006年1-6月
钢绞线内销 35,129,114.27 18,643,691.34
钢绞线出口 2,963,216.06 2,992,179.30
钢绞线小计 38,092,330.33 21,635,870.64
镀锌钢丝内销 5,321,169.06 2,974,148.14
镀锌钢丝出口 978,624.60 1,160,766.56
镀锌钢丝小计 6,299,793.66 4,134,914.70
胶管钢丝内销 1,260,046.55 471,355.49
胶管钢丝出口 - 514,317.81
胶管钢丝小计 1,260,046.55 985,673.30
钢帘线内销 20,495,489.73 16,944,215.54
钢帘线出口 260,593.10 423,256.16
钢帘线小计 20,756,082.83 17,367,471.70
主营业务毛利
产品名称 2007年1-6月 2006年1-6月
合计 66,408,253.37 44,123,930.34
其中:出口 4,202,433.76 5,090,519.83
毛利率
产品名称 2007年1-6月 2006年1-6月
钢绞线内销 17.58% 16.86%
钢绞线出口 19.41% 19.12%
钢绞线小计 17.71% 17.14%
镀锌钢丝内销 15.65% 24.22%
镀锌钢丝出口 18.67% 26.17%
镀锌钢丝小计 16.05% 24.74%
胶管钢丝内销 7.71% 5.40%
胶管钢丝出口 11.23%
胶管钢丝小计 7.71% 7.41%
钢帘线内销 28.61% 31.00%
钢帘线出口 20.58% 14.84%
钢帘线小计 28.47% 30.20%
合计 19.33% 20.64%
其中:出口 19.30% 18.50%
（2）按地区分部的收入列示如下：
年 度 2007年1-6月 2006年1-6月
地区 收入金额 比例 收入金额 比例
华东 143,329,723.55 41.72% 85,385,066.39 39.94%
华中 32,692,835.15 9.52% 22,743,236.65 10.64%
华南 53,027,033.10 15.43% 23,876,010.01 11.17%
华北 20,166,747.66 5.87% 15,973,617.47 7.47%
西南 24,700,479.12 7.19% 18,502,582.17 8.65%
西北 31,477,377.76 9.16% 10,325,419.60 4.83%
东北 16,422,673.60 4.78% 9,473,143.29 4.43%
出口 21,771,833.51 6.34% 27,518,335.75 12.87%
合计 343,588,703.45 100.00% 213,797,411.33 100.00%
前五名销售客户的销售收入金额及比例
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 102,746,732.80 54,310,555.74
比例 29.90% 25.40%
本期营业收入比上年同期增加12979.13万元，同比增长60.71%。其主要原因是今年1-6月份，公司加强了销售队伍建设，实行了目标管理责任制，使销售市场得到了有力的开发，大大增加了销售量和销售收入。
28.营业税金及附加
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税（主营业务） 636,457.84 466,561.12
教育费附加（主营业务） 381,874.70 279,936.64
合 计 1,018,332.54 746,497.76
上述营业税金及附加的计缴标准及优惠政策依据见本附注五说明。
29.财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 9,581,256.62 9,603,520.50
减：利息收入 721,842.82 1,796,790.54
汇兑损失 528,220.72 51,566.42
手续费 125,162.48 402,512.59
合 计 9,512,797.00 8,260,808.97
30.资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 3,271,050.09 1,123,570.11
31.投资收益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
长期投资分红收益 200,258.66 277,170.52
32.营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
补贴收入 6,155,692.62 8,959,771.69
奖金收入 383,340.00 -
递延收益-政府补助 49,069.24 -
其他 26,120.00 268,584.00
合 计 6,614,221.86 9,228,355.69
根据福利企业税收优惠政策，本公司控股子公司—巩义市恒星金属制品有限公司2006年1-6月收到巩义市国税局先征后退的增值税款8,959,771.69元，本公司控股子公司—巩义市恒星金属制品有限公司2007年1-6月收到巩义市国税局先征后退的增值税款6,155,692.62元。
33.营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
捐赠支出 521,000.00 617,558.00
其他 352,505.00 216,205.70
合 计 873,505.00 833,763.70
34.所得税
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
税 率 33% 33%
所得税费用 -161,606.40 3,545,929.33
递延所得税费用 -98,683.44 -49,341.72
合计 -260,289.84 3,496,587.61
注：2007年1-6月所得税费用为负数的原因是因为公司于2006年收到河南省地方税务局关于我公司国产设备投资抵免企业所得税技术改造项目确认的通知（豫地税函[2006]319号），批准我公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税总额度960万元，从2006年起连续五年在新增的企业所得税中进行抵免，2006年度未实施抵免。经地方税务机关确认，我公司可在2007年第二季度抵免企业所得税360万元，剩余部分公司将按规定申请予以抵免。
35.现金的期末余额
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
货币资金期末余额 287,323,375.28 38,917,971.54
减:其他货币资金期末余额 17,000,000.00 29,000,000.00
现金的期末余额 270,323,375.28 9,917,971.54
36.现金的期初余额
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
货币资金期初余额 21,861,212.83 76,349,178.50
减:其他货币资金期初余额 10,000,000.00 57,470,691.28
现金的期初余额 11,861,212.83 18,878,487.22
37.现金等价物
现金等价物均为开放式基金。
八、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
2007-6-30
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 66,776,935.61 99.28% 3,338,846.78 63,438,088.83.
1-2年 483,687.77 0.72% 48,368.78 435,318.99
合 计 67,260,623.38 100% 3,387,215.56 63,873,407.82
2006-12-31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 54,160,959.23 99.00% 2,683,478.80 51,477,480.43
1-2年 491,383.23 1.00% 49,138.32 442,244.91
合 计 54,652,342.46 100% 2,732,617.12 51,919,725.34
2.长期投资
项 目 2007-6-30 2006-12-31
巩义市恒星机械制造有限公司 1,237,578.19 1,237,578.19
巩义市恒星五金制品有限公司 8,365,556.16 8,365,556.16
巩义市恒星金属制品有限公司 29,716,848.97 29,716,848.97
巩义市康店信用社 801,000.00 801,000.00
合 计 40,120,983.32 40,120,983.32
3.营业收入及成本
（1）营业收入构成
类◇ 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入
钢帘线 72,906,164.87 57,514,563.69
胶管钢丝 16,336,434.27 13,310,694.45
收入合计 89,242,599.14 70,825,258.14
主营业务成本
钢帘线 52,150,182.04 40,236,747.50
胶管钢丝 15,076,287.72 12,325,021.15
成本合计 67,226,469.76 52,561,768.65
九、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.存在控制关系的关联方所持股份
关联方名称 与本公司关系 2006-12-31 比例 2007-6-30 比例
谢保军 控股股东 62,260,000.00 51.00% 62,260,000.00 38.18%
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
焦耀中 本公司股东
谢富强 本公司股东
陈丙章 本公司股东
吴定章 本公司股东
谭士泓 本公司股东
巩义市恒星农业科技开发有限公司 农业科技的法定代表人焦会芬是本公
（以下简称“农业科技”） 司控股股东谢保军的妻子
（二）关联方应收应付款项余额
*该款项系向股东借款。
金 额 比 例
关联方名称 2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
其他应收款：
谢富强 - 21,705.40 - 2.39%
陈丙章 - 4,326.26 - 0.48%
吴定章 - 5,899.00 - 0.65%
合计 - 31,930.66 - 3.52%
（三）关联方担保
1、截止2007年6月30日，本公司控股股东谢保军为本公司担保：
（1）本公司控股股东谢保军为本公司在中信实业银行郑州分行人民币借款6000万元提供连带责任担保。
（2）本公司控股股东谢保军为本公司在兴业银行郑州分行人民币借款2000万元提供连带责任担保。
（3）本公司控股股东谢保军为本公司在光大银行郑州分行人民币借款2000万元提供连带责任担保。
十、或有事项
截止2007年6月30日，本公司无应披露的或有事项。
十一、承诺事项
截止2007年6月30日，公司公开发行股票募集资金净额30,200万元。已投入项目建设996万元，“本次募集资金主要用于年产20000吨高等级子午轮胎用钢帘线项目建设，项目总投资24,345万元，如本次发行实际募集资金超出以上预计投资金额，公司将按照资金状况和有关的管理制度，将多余资金用于补充公司流动资金。公司本次发行实际募集资金超出预计投资金额5,855万元，公司已用于补充流动资金，截止2007年6月30日募集资金账户余额为23,349万元。
十二、资产负债表日后非调整事项
我公司控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司系福利企业，根据财政部、国家税务总局于2007年6月15日发布的《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》的有关要求，自2007年7月1日，巩义市恒星金属制品有限公司将按相关要求执行新的有关福利企业的企业所得税、增值税的税收优惠政策。
十三、资产抵押情况
截至2007年6月30日止：
1、公司2004年12月14日在中国银行股份有限公司巩义支行借款人民币6000万元，尚余4500万元未到期，未归还，以机器设备抵押。具体抵押资产是：电镀黄铜作业线1条、拉丝机85台、合股机1台。抵押设备账面原值6349万元，评估价值6249万元。
2、公司2006年7月24日从中国银行股份有限公司巩义支行借款人民币3000万元，截至2007年6月30日已归还1500万元，尚余1500万元未到期，未归还，由公司控股股东谢保军、股东焦耀中、谢富强、吴定章、谭士泓、陈丙章担保。并以资产抵押，抵押资产与2004年12月14日在中国银行股份有限公司巩义支行借款人民币6000万元的抵押资产一致。
十四、附主要经济指标
1、净资产收益率
2007年1-6月 2006年1-6月
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
母公司所有者净利润 6.57% 10.69% 12.00% 12.77%
扣除非经常性损益后母公司所有者净利润 5.97% 9.76% 12.10% 12.86%
2、每股收益
2007年1-6月 2006年1-6月
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
母公司所有者净利润 0.277 0.277 0.199 0.199
扣除非经常性损益后母公司所有者净利润 0.251 0251 0.20 0.20
*扣除非经常性损益后母公司所有者净利润：2007年6月30日归属母公司所有者净利润37,550,192.35元，扣除投资收益200,258.66元，加营业外支出大于收入净额414,975.76元，减投资收益和营业外收支的所得税70,856.64元，减去国产设备投资抵免企业所得税3,600,000.00元(详见附注七.34后的说明),扣除非经常性损益后母公司所有者净利润34,094,052.81元。
扣除非经常性损益后母公司所有者净利润：2006年6月30日归属母公司所有者净利润24,271,209.36元，扣除投资收益277,170.52元,加营业外支出大于收入净额565,179.7元，减营业外支出大于收入和投资收益的所得税95,043.03元，扣除非经常性损益后母公司所有者净利润24,464,175.51元。
3、计算公式
（1）全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P S
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
资产减值准备明细表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,300,507.13 3,371,529.27 0.00 0.00 8,672,036.40
二、存货跌价准备 374,965.76 0.00 0.00 0.00 374,965.76
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,675,472.89 3,371,529.27 0.00 0.00 9,047,002.16
公司法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人
日 期 日 期 日 期
第八节 备查文件
一、载有董事长谢保军先生签名的2007年半年度报告文本原件。
二、载有法定代表人谢保军先生、主管会计工作负责人赵文娟女士、会计机构负责人徐会景女士签名并盖章的财务报告文件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、其他相关资料。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
河南恒星科技股份有限公司
董事长：
谢保军
二○○七年八月二十日