河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
河南恒星科技股份有限公司
2021 年半年度报告
证券简称：恒星科技
证券代码：002132
2021 年 08 月
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人谢晓博、主管会计工作负责人张新芳及会计机构负责人周瑞娟
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告的“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”部分详细阐述了公司可能面对的主要风险，敬请投资者仔细阅读。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2021 年 6 月 30 日总股
本 1,256,498,403 股，扣除公司存量回购股份 14,116,097 股后的股份数为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................................................................................................... 8
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 20
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 22
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 25
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 41
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 42
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备查文件目录
1、载有董事长谢晓博先生签名的2021年半年度报告文本原件。
2、载有法定代表人谢晓博先生、主管会计工作负责人张新芳女士、会计机构负责人周瑞娟女士签名并盖章的财务报告文件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
4、以上文件齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《河南恒星科技股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、母公司、恒星、恒星科技 指 河南恒星科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 谢保军先生
恒星金属 指 全资子公司巩义市恒星金属制品有限公司
博宇新能源 指 全资子公司河南省博宇新能源有限公司
恒星钢缆 指 全资子公司河南恒星钢缆股份有限公司
恒星机械 指 全资子公司巩义市恒星机械制造有限公司
恒星煤机 指 恒星金属控股子公司河南恒星煤矿机械有限公司
恒星贸易 指 全资子公司河南恒星贸易有限公司
恒星万博 指 恒星钢缆全资子公司河南恒星万博贸易有限公司
恒星售电 指 全资子公司河南恒星售电有限公司
香港龙威 指 全资子公司香港龙威实业有限公司
恒成通科技 指 全资子公司河南恒成通科技有限公司
恒星化学 指 控股子公司内蒙古恒星化学有限公司
恒昶达实业 指 全资子公司深圳恒昶达实业发展有限公司
上海恒豫德 指 全资子公司上海恒豫德实业有限公司
广西宝畅联达 指 全资子公司广西自贸区宝畅联达新材料有限公司
君煜新材料 指 控股子公司鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙）
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 恒星科技 股票代码 002132
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河南恒星科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒星科技
公司的外文名称（如有） Henan Hengxing Science & Technology CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）Hengxing Science & Technology
公司的法定代表人 谢晓博
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张召平 谢建红
联系地址 河南省巩义市恒星工业园区 河南省巩义市恒星工业园区
电话 0371-69588999 0371-69588999
传真 0371-69588000 0371-69588000
电子信箱 zpsy1314@126.com xrl67666@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据：否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
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营业收入（元） 1,700,144,943.83 1,301,699,524.30 30.61%
归属于上市公司股东的净利润（元） 102,063,255.30 44,493,715.86 129.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 87,242,807.75 31,281,921.36 178.89%
经营活动产生的现金流量净额（元） 461,031,211.05 354,322,333.64 30.12%
基本每股收益（元/股） 0.0822 0.0366 124.59%
稀释每股收益（元/股） 0.0822 0.0366 124.59%
加权平均净资产收益率 3.60% 1.62% 1.98%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 6,215,310,631.77 5,183,740,917.46 19.90%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,893,864,742.69 2,784,517,045.77 3.93%
注：基本每股收益、加权平均净资产收益率均以归属于上市公司股东的净利润计算填列，其中公司在计算本报告期末基本每
股收益及稀释每股收益时，按照扣减存量回购股份后的总股本进行计算。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,764,883.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
15,458,651.18
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融 7,463.00
资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 165,201.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目 126,375.09
减：所得税影响额 2,706,253.62
少数股东权益影响额（税后） -4,126.25
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合计 14,820,447.55
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是金属制品领域的专业制造商，目前已形成包括产品研发、批量制造、技术服务、产品升级的完整制造服务体系。报告
期内，公司实现营业收入170,014.49万元，较上年同期增长30.61%，实现归属于上市公司股东的净利润10,206.33万元，较
上年同期增长129.39%；实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润8,724.28万元，较上年同期增长178.89%。
（一）公司的主要业务和产品
1、报告期内，公司主营业务未发生变化，主要从事镀锌钢丝、镀锌钢绞线、钢帘线、胶管钢丝、预应力钢绞线、金刚线等
金属制品的生产和销售，目前已形成了包括产品研发、批量制造、技术服务、产品升级的完整制造服务体系，产品主要应用
于电力电缆、特高压工程、汽车轮胎、橡胶软管、高速公路、高速铁路、城际轨道交通、桥梁、水坝及光伏太阳能用晶硅片
切割等领域，产品除在国内销售外，还销往亚洲、欧洲、美洲等多个国家和地区。
2、除金属制品业务外，公司有机硅项目正按计划推进，该项目于2018年年底立项，原计划建设周期30个月。因新冠疫情原
因，项目建设周期有所推迟。报告期内，该项目获得以中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行为牵头行，中国农业银行股
份有限公司达拉特旗支行、上海浦东发展银行股份有限公司鄂尔多斯分行为参加行的银团提供的贷款，为项目推进提供资金
支持。报告期内，该项目土建结构、设备采购已基本完成，正在进行设备和仪表电气的安装。目前，公司正全力推进该项目
的建设以尽快达产。后期随着有机硅产品的投产，公司将形成以金属制品及化工新材料为主的双主业发展格局。
（二）公司的主要经营模式
1、生产模式
公司目前主要实行以销定产的生产管理模式。公司销售部在经过合同评审后签订供货合同，按合同要求向制造部传递生产通
知单，制造部生产调度根据生产计划以及合同期限编制周、月生产计划，经批准后，由技术部门根据购货方的技术要求制定
该批次的生产工艺，生产调度根据生产工艺组织生产。
2、采购模式
公司从事金属制品生产多年，与各主要供应商保持着长期稳定的商业关系，原材料供应充足、渠道畅通。公司生产所需的钢
材主要从国内各大钢厂采购，多年来已形成较为稳定的供应网络。公司的钢材采购模式主要通过向钢材制造商直接采购，同
时公司也通过向钢材代理商、钢材贸易商进行采购，少量原材料向国外厂家订单采购。
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3、销售模式
公司内销采取业务代表直接接触客户或通过信息平台投标获取订单，少量客户采取预订自提的销售模式；对外贸易利用电子
商务平台获取订单，或直接与客户进行相关的线下商务活动。
（三）行业情况
1、钢帘线
钢帘线是子午轮胎首选的骨架材料，其发展主要受汽车产量和保有量的影响。随着我国经济的快速发展和高速公路建设投资
的增加，子午轮胎凭借其优越的性能已逐步取代斜交轮胎，在汽车配套市场和替换市场保持着良好的发展势头。受下游汽车
工业特别是新能源汽车和子午轮胎产业的带动，子午轮胎骨架材料（即钢帘线产品）的发展空间广阔。
2、镀锌钢丝、钢绞线
镀锌钢丝、钢绞线作为电力电缆的核心骨架材料，直接服务于电力和电网建设及其改造更新。近年来，国家给予“新基建”、
“碳达峰”、“碳中和”等重点战略的政策以及资金扶持。在“十四五”纲要中，提到了优化国内能源结构、提高新能源的
比重、建设智慧电网和超远距离电力输送网等指导意见。随着国家电网建设力度的不断加大，镀锌钢丝、钢绞线产品也将迎
来新的发展机遇。
3、预应力钢绞线
预应力钢绞线主要运用于高速公路、铁路、桥梁、大型体育场馆、高层建筑、机场、港口、码头、核电站、水坝、城市高架
和轻轨等基础设施建设领域。其中，在高速公路建设中，主要用于公路桥梁建设，在铁路及其他轨道交通建设中除用于桥梁
建设外，还用于轨道混凝土枕中作为加强钢筋使用。随着国家经济的快速增长，交通运输业迅猛发展，跨地区商务往来日趋
频繁，汽车保有量持续上升、城市化进程加速推进，对高速公路、高速铁路及其他轨道交通的需求也迅速上升。另外，由于
我国西部地区较落后的公路铁路等基础设施状况严重制约了地区经济发展，在西部大开发的国家战略背景下，国家将持续加
大西部地区的基础设施建设投入力度，使公路铁路等领域的建设需求持续扩大。上述基础设施建设规模的不断扩大，将为预
应力钢绞线产品创造较大的需求空间。
4、金刚线
金刚线主要应用于太阳能硅片、蓝宝石等新型材料的切割，金刚线的应用市场与光伏行业的发展、蓝宝石的应用、新型材料
加工等密切相关。目前国内金刚线主要用于光伏行业的晶硅切片，根据中国光伏业协会预计，“十四五”期间全球每年新增
光伏装机约210-260GW，我国光伏年均新增装机或将在70-90GW之间。随着光伏装机量的快速增长，金刚线市场需求广阔。
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二、核心竞争力分析
1、产品优势
二十多年来，公司一直致力于金属制品产业的发展，产品主要包含镀锌钢丝、镀锌钢绞线、钢帘线、胶管钢丝、预应力钢绞
线、金刚线等金属制品的生产和销售，广泛应用于电力电缆、特高压工程、汽车轮胎、橡胶软管、高速公路、高速铁路、城
际轨道交通、桥梁、水坝及光伏太阳能用晶硅片切割等领域。为确保公司产品在市场中的竞争优势，公司持续提高产品技术
含量，不断进军高技术及高附加值的产品领域，扩大公司的盈利空间。另一方面，公司对产品的应用领域不断拓宽，产品种
类不断增多，有效化解了下游个别行业不景气对公司经营业绩的不利影响，在增强公司抗风险能力的同时，提升了公司整体
竞争实力。后期随着有机硅产品的投产，将进一步丰富公司的产品链条。
2、技术研发优势
公司是河南省高新技术企业，公司拥有“河南省特种钢丝制品工程技术研究中心”、“河南省级企业技术中心”研发平台，
具有较强的研发实力。公司与中钢集团郑州金属制品研究院有限公司、郑州大学签订了产学研合作协议，长期保持着产品研
发与技术合作关系，充分利用科研院所及大学的人才优势、技术优势和信息优势，为公司产品研发、技术开发奠定了坚实的
基础，使公司整体技术水平位居国内同行业先进行列。公司长期专注于钢绞线、钢帘线、金刚线等特种钢丝的研发与生产，
通过加快新产品、新技术及新工艺的研发，加大技术创新成果的转化力度，有力增强了公司的研发及创新能力；公司逐步建
立起了以发明专利、实用新型专利、工艺技术创新、技术标准及技术秘密为主的重点知识产权核心体系，全面提升了公司的
核心竞争力，积极推动了公司在严峻市场形势下的可持续发展。
3、品牌优势
公司以优良的产品质量和良好的服务形成了较高的产品知名度和企业知名度，“恒星”品牌在业内享有较高的知名度和美誉
度。公司先后被授予“国家高新技术企业”、“国家制造业单项冠军示范企业”、“国家级绿色工厂”、“河南企业100强”、
“河南民营企业制造业100强”、“河南民营企业社会责任100强”等多项荣誉称号，公司产品先后被评为“河南省名牌产品”、
“国家免检产品”，具有较强的品牌优势。2014年9月，国家工商总局认定公司拥有的“恒星及图”注册商标（第6类）为中
国驰名商标。
4、成本控制优势
在成本管理方面，公司通过探索实践，实现了生产过程中成本的精细化管理，提高了产品成材率，有效减少了生产损耗。作
为镀锌钢丝、钢绞线细分行业龙头和在钢帘线行业占据一定地位的上市公司，公司通过在金属制品行业多年的生产经营，培
育了成熟的原材料采购渠道，与众多供应商建立了长期稳固的供应关系，并形成了一定的议价能力。
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三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,700,144,943.83 1,301,699,524.30 30.61% 主要系本期部分产品产
营业成本 1,432,495,598.93 1,098,063,017.02 30.46% 销量增加所致。
主要系本期根据新收入
销售费用 23,549,027.72 58,763,936.37 -59.93% 准则将产品运输费列入
营业成本所致。
主要系本期确认员工持
股计划费用及疫情期国
管理费用 50,491,685.55 37,460,183.64 34.79%
家社会保险减免政策到
期职工薪酬增加所致。
财务费用 36,728,529.52 31,700,213.80 15.86%
主要系本期盈利增加所
所得税费用 11,755,634.64 8,798,519.76 33.61%
致。
研发投入 51,440,343.75 40,604,212.62 26.69%
主要系本期销售商品、
经营活动产生的现金流
461,031,211.05 354,322,333.64 30.12% 提供劳务收到的现金增
量净额
加所致。
投资活动产生的现金流 主要系本期有机硅项目
-582,116,181.14 -143,406,610.20 -305.92%
量净额 投资支付增加所致。
筹资活动产生的现金流 主要系本期取得借款所
322,872,475.69 -307,585,177.53 204.97%
量净额 收到的现金增加所致
主要系本期销售商品、
现金及现金等价物净增 提供劳务收到的现金及
201,787,505.60 -96,669,454.09 308.74%
加额 借款收到的现金增加所
致。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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营业收入合计 1,700,144,943.83 100% 1,301,699,524.30 100% 30.61%
分行业
金属制品行业 1,577,221,294.49 92.77% 1,272,670,451.33 97.77% 23.93%
光伏产品行业 108,995,821.52 6.41% 20,608,965.36 1.58% 428.88%
其他 13,927,827.82 0.82% 8,420,107.61 0.65% 65.41%
分产品
镀锌钢绞线 264,795,422.07 15.57% 296,516,503.26 22.78% -10.70%
镀锌钢丝 38,282,855.42 2.25% 30,413,744.30 2.34% 25.87%
胶管钢丝 144,210,619.13 8.48% 97,189,597.24 7.47% 48.38%
钢帘线 654,340,157.40 38.49% 402,791,073.91 30.94% 62.45%
预应力钢绞线 475,592,240.47 27.97% 419,009,529.03 32.19% 13.50%
金刚线 103,601,004.27 6.09% 26,750,003.59 2.06% 287.29%
博宇产品 5,394,817.25 0.32% 20,608,965.36 1.58% -73.82%
其他 13,927,827.82 0.82% 8,420,107.61 0.65% 65.41%
分地区
华东 763,964,777.57 44.94% 562,550,860.52 43.22% 35.80%
华中 224,574,721.03 13.21% 184,354,626.59 14.16% 21.82%
华南 109,495,287.90 6.44% 42,651,219.32 3.28% 156.72%
华北 214,177,446.41 12.60% 81,540,802.33 6.26% 162.66%
西南 180,794,326.94 10.63% 251,068,132.73 19.29% -27.99%
西北 68,945,671.92 4.06% 67,102,100.55 5.15% 2.75%
东北 48,210,561.36 2.84% 30,633,697.71 2.35% 57.38%
出口 76,054,322.88 4.47% 73,377,976.94 5.64% 3.65%
其他 13,927,827.82 0.82% 8,420,107.61 0.65% 65.41%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
金属制品行业 1,577,221,294.49 1,359,361,236.73 13.81% 26.59% 31.17% -3.01%
光伏行业 108,995,821.52 72,309,676.20 33.66% 130.15% 20.93% 59.91%
金属行业产品
镀锌钢绞线 264,795,422.07 235,450,539.05 11.08% -10.70% 6.21% -14.15%
镀锌钢丝 38,282,855.42 33,079,584.31 13.59% 25.87% 45.30% -11.55%
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胶管钢丝 144,210,619.13 134,338,483.04 6.85% 48.38% 59.55% -6.52%
钢帘线 654,340,157.40 539,541,874.53 17.54% 62.45% 52.33% 5.48%
预应力钢绞线 475,592,240.47 416,950,755.80 12.33% 13.50% 17.96% -3.31%
光伏行业产品
金刚线 103,601,004.27 67,200,436.39 35.14% 287.29% 123.27% 47.65%
硅片 5,394,817.25 5,109,239.81 5.29% -73.82% -82.79% 49.38%
分地区
华东 763,964,777.57 639,862,802.91 16.24% 35.65% 30.24% 3.48%
华中 224,574,721.03 183,111,153.09 18.46% 22.24% 19.47% 1.89%
华南 109,495,287.90 91,699,333.17 16.25% 156.72% 154.40% 0.76%
华北 214,177,446.41 190,927,658.89 10.86% 162.66% 177.02% -4.62%
西南 180,794,326.94 158,037,536.28 12.59% -27.99% -24.10% -4.48%
西北 68,945,671.92 60,398,079.55 12.40% 2.75% 9.56% -5.45%
东北 48,210,561.36 40,055,971.28 16.91% 57.38% 47.63% 5.48%
出口 76,054,322.88 67,578,377.76 11.14% 3.65% 20.49% -12.42%
注：1、本报告期根据新收入准则将产品的运输费列入营业成本，致使本报告期相关产品的毛利率与上年同期无可比性。剔
除该部分费用影响按照可比口径核算，2021年半年度金属制品行业综合毛利率为16.65%，较上年同期下降0.17%。
2、金刚线毛利率大幅提升主要是由于随着金刚线项目逐步达产，产能得以释放，产销量增加所致。
四、非主营业务分析
不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 711,735,933.66 11.45% 430,526,013.98 8.31% 3.14%
应收账款 995,077,914.30 16.01% 772,771,290.31 14.91% 1.10%
存货 428,421,911.20 6.89% 455,442,167.73 8.79% -1.90%
固定资产 1,463,211,893.36 23.54% 1,477,532,243.36 28.50% -4.96%
在建工程 1,376,035,905.27 22.14% 785,033,592.55 15.10% 7.04%
13
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
短期借款 1,328,833,622.97 21.38% 1,150,563,702.40 22.20% -0.82%
合同负债 11,051,411.38 0.18% 8,020,532.25 0.15% 0.03%
长期借款 235,000,000.00 3.78% 3.78%
2、主要境外资产情况
不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.其他权益
9,646,773.53 9,646,773.53
工具投资
应收款项融
372,012,235.79 -115,394,845.95 256,617,389.84
资
上述合计 381,659,009.32 -115,394,845.95 266,264,163.37
报告期内公司主要资产计量属性没有发生重大变化。
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 余额 受限原因
货币资金 420,007,762.66 承兑汇票保证金、借款保证金、履约保证金等
应收票据 88,455,197.90 应收票据质押
固定资产 400,174,742.53 抵押借款
无形资产 92,507,727.23 抵押借款
在建工程 143,624,046.42 抵押借款/售后回租
合计 1,144,769,476.74
14
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
632,573,808.09 205,948,418.31 207.15%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
单位：元
截至资
产负债
被投资公 投资方 持股比 资金来 投资期 产品类 本期投资盈 披露日期
主要业务 投资金额 合作方 表日的 预计收益 是否涉诉 披露索引（如有）
司名称 式 例 源 限 型 亏 （如有）
进展情
况
有机硅聚 详见巨潮资讯网
内蒙古恒 合物及副 君煜新 （www.cninfo.com.cn）
增资及 自有资 正常运 2021 年 06
星化学有 产品（不含 139,412,062.75 61.07% 材料、恒 长期 投资 320,380,000.00 -4,178,591.61 否 上披露的 2021041 号
其他 金 行 月 08 日
限公司 危险品）生 成通 《河南恒星科技股份有
产、销售 限公司对外投资公告》。
上海恒豫 批发零售：
自有资 正常运
德实业有 钢材、金属 其他 20,000.00 100.00% 无 长期 投资 0.00 -1,028,791.82 否 - 无
金 行
限公司 制品等
纤维素纤
广西自贸
维原料及
区宝畅联 自有资 正常运
纤维制造； 其他 42,672,116.71 100.00% 无 长期 投资 49,195,400.00 -623,096.46 否 - 无
达新材料 金 行
金属丝绳
有限公司
及其制品
15
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制造
合计 -- -- 182,104,179.46 -- -- -- -- -- -- 369,575,400.00 -5,830,479.89 -- -- --
注：上表中恒星化学、广西宝畅联达投资金额含需子公司承担的员工持股摊销费用。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
单位：元
是否为 截止报告期末 未达到计划进
投资 投资项目 本报告期投入 截至报告期末累 资金 项目进 披露日期（如
项目名称 固定资 预计收益 累计实现的收 度和预计收益 披露索引（如有）
方式 涉及行业 金额 计实际投入金额 来源 度 有）
产投资 益 的原因
该项目因实施 详见巨潮资讯网
地变更、技术工 （www.cninfo.com.cn）上披露
600 万 km
募集 艺变化及设备 2017 年 03 月 09 的 2017018 号公告《河南恒星
金刚线项 自建 是 金属制品 18,187,414.85 486,580,857.92 91.97% 253,000,000.00 23,649,393.02
资金 改造的影响，导 日 科技股份有限公司关于拟变
目
致该项目进度 更募集资金项目实施地及生
未达预期。 产工艺的公告》。
详见巨潮资讯网
年产 12 万
（www.cninfo.com.cn）上披露
吨高性能 自筹 2019 年 01 月 03
自建 是 有机硅 571,694,276.53 1,132,333,012.73 62.23% 320,380,000.00 -13,935,437.22 建设期 的 2019004 号公告《河南恒星
有机硅聚 资金 日
科技股份有限公司对外投资
合物项目
公告》。
详见巨潮资讯网
年产 20 万
（www.cninfo.com.cn）上披露
吨预应力 自有 2020 年 11 月 03
自建 是 金属制品 34,230,222.44 37,875,666.04 29.77% 44,879,000.00 -843,292.56 建设期 的 2020078 号公告《河南恒星
钢绞线项 资金 日
科技股份有限第六届董事会
目
第十一次会议决议公告》。
合计 -- -- -- 624,111,913.82 1,656,789,536.69 -- -- 618,259,000.00 8,870,663.24 -- -- --
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
17
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
本期初起
股权出售 是否按计划如
至出售日 与交 所涉及
交 为上市公 股权 是否 期实施，如未按
被出 交易价 该股权为 出售对 易对 的股权
易 出售 司贡献的 出售 为关 计划实施，应当 披露
售股 格（万 上市公司 公司的 方的 是否已 披露索引
对 日 净利润占 定价 联交 说明原因及公 日期
权 元） 贡献的净 影响 关联 全部过
方 净利润总 原则 易 司已采取的措
利润（万 关系 户
额的比例 施
元）
对公司
依据
2018 业务连 2018 巨潮资讯网
高 鼎恒 评估
年 09 续性、管 年 09 （www.cninfo
国 投资 15,500 - - 报告 否 无 是 -
月 17 理层稳 月 18 .com.cn）公告
印 股权 协商
日 定性无 日 编号 2018097
确定
影响。
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
制造、销售镀锌
巩义市恒星
钢丝、钢绞线、
金属制品有 子公司 100,000,000 737,555,329.93 317,578,489.35 303,700,767.52 11,567,340.45 12,082,507.02
胶管钢丝、弹簧
限公司
钢丝、五金制品
河南恒星钢
生产、销售：预
缆股份有限 子公司 124,281,625 604,965,713.44 295,709,289.57 437,603,626.82 30,995,958.49 27,725,106.69
应力钢绞线
公司
报告期内取得和处置子公司的情况：不适用
18
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济风险
近年来，由于国内外经济波动明显，实体经济在不同程度上都受到了影响，使公司在未来的生产经营活动中面临的不确定性
因素增加。
对策：公司将密切关注国内外经济环境及国家政策的变化，及时调整企业经营策略，进一步强化内部管理，在降本增效的同
时，做好风险防范管理工作，确保企业运营的安全高效。
2、原材料价格波动风险
公司主要产品所需钢材、锌等原材料占生产成本的比重较大，其价格的波动会对公司主营产品的销售价格产生影响，进而影
响公司的盈利能力。
对策：公司将密切关注原材料相关市场的波动，提高原材料采购管理水平，依据自身生产、销售需要合理控制采购和库存；
同时加强供应链管理，降低因原材料价格波动产生的不利影响。
3、市场竞争风险
公司部分产品面临的市场竞争日益激烈，部分产品的销售价格随着产品普及规模化推广，存在产品价格下降的风险，将给企
业的持续发展带来挑战。
对策：公司将充分利用长期在行业内积累的品牌、技术、管理、客户资源等方面的优势，不断调整和优化产品结构，巩固和
扩大市场份额，提高主营业务产品盈利能力，增强企业抵御市场竞争风险的水平。
4、应收账款风险
由于受到经济和行业形势的影响，公司产品应收账款居高不下，增加了公司的应收账款和现金流风险。
对策：公司将持续做好客户信用信息的收集和评价工作，不断完善客户信用记录档案，优先与信用水平较高、偿还能力较强
的客户合作，降低应收账款坏账风险。同时，针对现有的应收账款，进行分类处理，提高回款速度，进一步降低货款回收风
险。
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2020 年度股东大会 年度股东大会 7.86% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 19 日 上披露的 2021036 号公
告《公司 2020 年度股东
大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2020年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0.00
每 10 股派息数（元）（含税） 0.5
分配预案的股本基数（股） 1,242,382,306.00
现金分红金额（元）（含税） 62,119,115.30
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 62,119,115.30
可分配利润（元） 281,076,378.79
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2021 年半年度利润分配预案为：计划以 2021 年 6 月 30 日总股本 1,256,498,403 股为基数，扣除公司存量回购股份
14,116,097 股后的股份数，向全体股东每 10 股派人民币 0.50 元（含税）,预计派发现金 62,119,115.30 元。本次股利分配后母
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司未分配利润余额为 218,957,263.49 元，结转以后年度进行分配，本次利润分配不以资本公积金转增股本，不送红股。公
司 2021 年半年度利润分配的预案充分考虑了对广大投资者的合理投资回报，符合公司长期发展规划的需要，符合相关法律、
法规、《公司章程》及《公司利润分配管理制度》的规定。本事项已经公司第六届董事会第二十次会议审议通过，尚需提交
公司股东大会审议通过后方可实施。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司于2021年4月11日、2021年5月18日分别召开第六届董事会第十七次会议、2020年度股东大会，审议通过《关于<公司第
二 期 员 工 持 股 计 划 （ 草 案 ） > 及 摘 要 的 议 案 》 等 相 关 议 案 ， 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 4 月 17 日 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。公司于2021年6月4日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证
券过户登记确认书》，公司开立的回购专用证券账户所持有的25,445,700股（占公司总股本的2.03%）股票已通过非交易过
户形式过户至“河南恒星科技股份有限公司—第二期员工持股计划”证券专用账户。具体内容详见公司于2021年6月8日在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
21
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司属于环境保护部门公布的重点排污单位
主要污染
执行的污
公司或子公 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
恒星科技 COD：
恒星科技 废水：COD 达标排放 1 9.018mg/L 0.626t 6.075 吨/年 无
总排口 80mg/L
废水： 恒星科技 NH3-N：
恒星科技 达标排放 1 0.086mg/L 0.005t 0.181 吨/年 无
NH3-N 总排口 15mg/L
恒星科技 NOX：
恒星科技 废气：NOX 达标排放 1 25.20mg/Nm3 0.871t 7.193 吨/年 无
总排口 30mg/Nm3
1、防治污染设施的建设和运行情况
公司现有工业污水处理系统一套、15t天然气锅炉采用进口超低氮燃烧器一台，都能够保证正常运行，安装废水、废气在线
监测系统，并与环保系统监控平台联网，24小时上传数据，并保证废水、废气按照相关环保要求达标排放。
2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司各项目均已通过环境评价及竣工验收。
3、突发环境事件应急预案
公司已制定《河南恒星科技股份有限公司突发环境 事件应急预案》，并在河南省巩义市环境保护局备案，备案编号
4101812018018L，同时，公司依据应急预案定期进行相关环境应急培训、演练。
4、环境自行监测方案
根据相关环保要求，定期由有资质的第三方检测公司对排污口进行检测，并出具报告，报告数据上传河南省污染源自动监控
信息处置系统。
5、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况及其他信息：无
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、社会责任情况
1、股东权益保护
公司一贯重视对投资者的合理回报。为提高公司资金的使用效率及收益水平，在不影响公司正常生产经营资金需求的前提下，
有效控制风险，进行风险投资，充分提升公司的盈利水平；本着为股东创造价值的核心理念，依据公司《利润分配管理制度》，
规范公司分红行为，形成了持续、稳定的分红政策，为保护股东权益奠定了基础；公司高度重视投资者关系管理工作，通过
接待来访、接听来电、回复互动易提问、参加投资者策略会等多种途径，有效的保障广大投资者的知情权。
2、职工权益保护
公司始终坚持以人为本的核心价值观，依法保护职工的合法权益，严格执行劳动安全、环境和工业卫生的法律法规。同时积
极采取各项措施，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益，提升企业的凝聚力，实现员工与企业的
共同成长。2021年，公司将继续组织一系列形式多样、内容丰富的培训，培训内容涉及战略共识、精益生产、骨干精英、卓
越讲师、入职培训、交通、消防、安全生产等方面，加速了人才培育的进程。
3、环境保护与可持续发展
公司高度重视环境保护工作，不断加强环保设施和运行方面的投入，严格执行和遵守国家的环保法律法规，在生产过程中力
求环保、节能，并严格按照相应标准对废水、废气进行有效综合治理。同时，公司加强了对环境保护的宣传工作，提高了全
体员工的环保意识，力求公司生产经营符合可持续发展要求。公司致力于无酸洗拉拔工艺技术的研究，逐步采用节能环保的
生产线装备，减少或杜绝污染物的排放，实现绿色生产。报告期内，公司未被环保部门提出整改要求或者进行立案稽查和行
政处罚。
4、公共关系及社会公益事业
公司积极支持国家财政税收和地方经济建设，依法缴纳各种税款，为地方经济发展做出重要贡献。公司在努力发展自身经济
的同时，围绕提供就业、发展产业、开展培训、扶贫捐赠，以“就业一人，脱贫一家，带动一片”为出发点和落脚点，在安
排贫困户就业、搭建残疾人就业平台、支持村镇建设等方面持续做出努力，为地方扶贫、教育、慈善及基础设施建设等公益
事业做出贡献。截止2021年6月30日，公司在职残疾员工378人，帮助安置贫困户21户(共22人）。报告期内，公司新增残疾
职工18人，其中建档立卡贫困户4户。在此基础上，公司为残疾职工开展实用技能培训，在助残日为所有在职残疾员工发放
福利等。
5、其他
公司充分尊重债权人、供应商、客户、政府组织及非政府组织等其他利益相关者的合法权益。2021年公司会继续将企业的社
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
会责任融入到企业发展中去，从而达到企业与社会和谐发展，为国家持续繁荣发展和社会和谐做出应有的贡献。
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他诉讼事项
公司及控股子（孙）公司为原告的在诉案件涉案金额为4,539.75万元，占2020年末经审计的归属于上市公司股东的净资产的
比例为1.63%。公司及控股子（孙）公司为被告的案件涉案金额为10.24万元，占2020年末经审计的归属于上市公司股东的净
资产的比例为0.0037%，上述诉讼事项主要为买卖合同纠纷，不会对公司的财务状况和持续经营能力构成重大不利影响。
九、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日
易定价 过获批 易结算 披露索引
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
公司副
巩义市 2020
董事长 按合同 巨潮资讯网
锐驰运 接受劳 市场定 合同约 市场定 年 12
谢保万 运输 677.93 11.20% 2,500 否 约定结 （www.cninfo.com.cn）
输有限 务 价 定价格 价 月 12
之子参 算方式 公告编号:2020088
公司 日
与经营
合计 -- -- 677.93 -- 2,500 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的，在 上述关联交易已经公司第六届董事会第十二次会议、公司 2020 年第三次临时股东大会审议通
报告期内的实际履行情况（如 过。上述关联交易金额未超过审批额度。
有）
交易价格与市场参考价格差异
不适用
较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
26
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
租赁面积
出租方 承租方 房屋位置 租赁期限 租金
（M2）
上海金臣联美置 上海市闵行区申长路 2020.06.10-
恒豫德 539.98 按合同执行
业有限公司 990弄虹桥汇T6-709 2022.09.09
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
27
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 0
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
0 0
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
担保 实际发生 实际担保 担保物 反担保情 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保类型 担保期
额度 日期 金额 （如有） 况（如有） 行完毕 联方担保
披露日期
债务履行期
巩义市恒星金属 2019 年 12 2020 年 07 连带责任
5,000 2,261.04 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 10 日 月 23 日 担保
起两年
债务履行期
巩义市恒星金属 2019 年 12 2020 年 11 连带责任
5,000 2,261.04 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 10 日 月 17 日 担保
起两年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 2021 年 01 连带责任
4,400 2,196 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 月 15 日 担保
起两年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 2021 年 03 连带责任
5,200 3,000 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 月 11 日 担保
起两年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 10,00 2021 年 03 连带责任 设备一
5,000 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 0 月 30 日 担保 批
起三年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 10,00 2021 年 03 连带责任 设备一
3,000 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 0 月 30 日 担保 批
起三年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 2021 年 04 连带责任
3,000 1,200 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 月 01 日 担保
起三年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 2021 年 04 连带责任
3,000 1,260 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 月 09 日 担保
起三年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 2021 年 04 连带责任
3,000 540 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 月 12 日 担保
起三年
巩义市恒星金属 2020 年 12 10,00 2021 年 04 1,000 连带责任 设备一 无 债务履行期 否 是
28
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制品有限公司 月 12 日 0 月 21 日 担保 批及个 限届满之日
人不动 起三年
产
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 2021 年 05 连带责任
3,000 2,000 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 月 20 日 担保
起三年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 2021 年 06 连带责任
4,400 1,200 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 月 08 日 担保
起两年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 2021 年 06 连带责任
1,960 1,960 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 月 16 日 担保
起三年
债务履行期
巩义市恒星金属 2020 年 12 2021 年 06 连带责任
4,400 546 无 限届满之日 否 是
制品有限公司 月 12 日 月 17 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2019 年 12 2020 年 09 连带责任
5,200 3,000 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 10 日 月 23 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2019 年 12 2020 年 11 连带责任
3,300 1,950 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 10 日 月 24 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2020 年 12 2021 年 02 连带责任
5,000 1,704 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 12 日 月 02 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2020 年 12 2021 年 02 连带责任
3,300 1,000 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 12 日 月 19 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2020 年 12 2021 年 03 连带责任
2,000 1,000 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 12 日 月 25 日 担保
起三年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2020 年 12 2021 年 04 连带责任
5,000 1,200 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 12 日 月 12 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2020 年 12 2021 年 05 连带责任
3,000 3,000 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 12 日 月 12 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2020 年 12 2021 年 05 连带责任
5,000 1,800 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 12 日 月 25 日 担保
起两年
河南恒星钢缆股 2020 年 12 5,000 2021 年 06 1,200 连带责任 无 债务履行期 否 是
29
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
份有限公司 月 12 日 月 16 日 担保 限届满之日
起两年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2020 年 12 2021 年 06 连带责任
5,000 19.71 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 12 日 月 23 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒星钢缆股 2020 年 12 2021 年 06 连带责任
5,000 71.81 无 限届满之日 否 是
份有限公司 月 12 日 月 30 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒成通科技 2018 年 01 3,334. 2018 年 08 连带责任
98.37 无 限届满之日 否 是
有限公司 月 12 日 63 月 21 日 担保
起两年
债务履行期
河南恒成通科技 2018 年 01 2,612. 2018 年 09 连带责任
192.67 无 限届满之日 否 是
有限公司 月 12 日 56 月 07 日 担保
起两年
债务履行期
内蒙古恒星化学 2019 年 12 2020 年 08 连带责任
6,000 6,000 无 限届满之日 否 是
有限公司 月 10 日 月 12 日 担保
起两年
恒星科
技、恒成
债务履行期
内蒙古恒星化学 2020 年 12 82,00 2021 年 06 连带责任 通持有
6,000 无 限届满之日 否 是
有限公司 月 12 日 0 月 28 日 担保 的恒星
起三年
化学股
权
恒星科
技、恒成
债务履行期
内蒙古恒星化学 2020 年 12 82,00 2021 年 06 连带责任 通持有
17,500 无 限届满之日 否 是
有限公司 月 12 日 0 月 30 日 担保 的恒星
起三年
化学股
权
恒星机 债务履行期
河南恒星万博贸 2020 年 12 2021 年 03 连带责任
2,000 950 械存单 无 限届满之日 否 是
易有限公司 月 12 日 月 26 日 担保
质押 起两年
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保
300,000 74,110.64
额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际
300,000 74,110.64
担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 行完毕 联方担保
披露日期
有）
30
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
河南恒星 债务履行期
2019 年 12 2020 年 07 连带责任 恒星金属
科技股份 14,000 3,510 无 限届满之日 否 是
月 10 日 月 24 日 担保 不动产权
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2019 年 12 2020 年 09 连带责任
科技股份 5,000 2,000 无 限届满之日 否 是
月 10 日 月 16 日 担保
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2019 年 12 2020 年 10 连带责任
科技股份 2,000 2,000 专利权 无 限届满之日 否 是
月 10 日 月 20 日 担保
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2019 年 12 2020 年 10 连带责任
科技股份 20,000 3,500 无 限届满之日 否 是
月 10 日 月 22 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2019 年 12 2020 年 12 连带责任 恒星金属
科技股份 14,000 4,800 无 限届满之日 否 是
月 10 日 月 15 日 担保 不动产权
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 01 连带责任
科技股份 10,000 2,700 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 08 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 01 连带责任
科技股份 10,000 2,100 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 13 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 01 连带责任
科技股份 14,000 2,700 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 13 日 担保
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 01 连带责任
科技股份 5,000 2,500 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 21 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 02 连带责任
科技股份 5,000 900 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 01 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 02 连带责任
科技股份 3,300 1,266 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 02 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 02 连带责任
科技股份 3,300 300 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 04 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 02 连带责任
科技股份 3,300 1,434 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 20 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 2020 年 12 4,000 2021 年 03 4,000 连带责任 无 债务履行期 否 是
31
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
科技股份 月 12 日 月 17 日 担保 限届满之日
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 04 连带责任
科技股份 5,000 5,000 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 07 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 05 连带责任
科技股份 3,300 1,398 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 12 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 05 连带责任
科技股份 6,000 1,500 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 28 日 担保
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 06 连带责任
科技股份 14,000 4,000 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 03 日 担保
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 06 连带责任
科技股份 14,000 4,990 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 10 日 担保
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 06 连带责任
科技股份 6,000 480 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 23 日 担保
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 06 连带责任
科技股份 3,300 480 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 28 日 担保
有限公司 起两年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 01 连带责任
科技股份 5,000 1,000 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 29 日 担保
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 01 连带责任 恒星科技
科技股份 5,000 2,000 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 29 日 担保 不动产权
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 03 连带责任 恒星科技
科技股份 10,000 5,000 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 30 日 担保 设备
有限公司 起三年
河南恒星 债务履行期
2020 年 12 2021 年 04 连带责任
科技股份 5,000 2,000 无 限届满之日 否 是
月 12 日 月 13 日 担保
有限公司 起三年
报告期内审批对子公司 报告期内对公司担保实
0 61,558
担保额度合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对公司实际担
公司担保额度合计 0 61,558
保余额合计（C4）
（C3）
32
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
300,000 135,668.64
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
300,000 135,668.64
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
46.88%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） -9,024.60
上述三项担保金额合计（D+E+F） -9,024.60
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或
有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说 无
明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
注：1、表中报告期末实际担保余额未包含公司及子公司融资或开立新的银行承兑汇票使用银行承兑汇票进行质押的票据余
额为8,845.52万元（该事项已经公司2020年第三次临时股东大会审议通过）。
2、上表中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
3、委托理财
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 5,200 0 0 0
合计 5,200 0 0 0
4、日常经营重大合同
单位：万元
合同订立公司方 合同订立对方名 本期及累计确认 应收账款回款情
合同标的 合同总金额 合同履行的进度
名称 称 的销售收入金额 况
33
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
河南恒星科技股 苏州协鑫光伏科
金刚线 19,249.90 正常履行 1,826.03 517.25
份有限公司 技有限公司
5、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
截至2021年6月30日，公司控股股东谢保军累计质押公司股份127,021,700股，占公司总股本的10.11%。其中10,000,000股无
限售流通股股份质押给中国进出口银行河南省分行，34,600,000股无限售流通股股份质押给华安证券股份有限公司，
25,141,700股无限售流通股股份质押给国泰君安证券股份有限公司，57,280,000股无限售流通股份质押给中融国际信托有限
公司。
十四、公司子公司重大事项
2021年6月6日公司召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于对控股子公司增资的议案》。公司拟以人民币13,900.00
万元对公司控股子公司恒星化学增资，以加快投资建设“内蒙古恒星化学有限公司年产12万吨高性能有机硅聚合物项目”同
日，公司与恒星化学其他股东签订了内蒙古恒星化学有限公司《增资扩股协议书》。具体详见公司巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
34
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 3,083,700 0.25% -131,250 -131,250 2,952,450 0.24%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 3,083,700 0.25% -131,250 -131,250 2,952,450 0.24%
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,253,414,703 99.75% 131,250 131,250 1,253,545,953 99.70%
1、人民币普通股 1,253,414,703 99.75% 131,250 131,250 1,253,545,953 99.70%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,256,498,403 100.00% 0 0 1,256,498,403 100.00%
（1）股份变动的原因
公司董事减持股份，导致有限售条件股份与无限售条件股份转换。
（2）股份变动的批准情况
不适用
（3）股份变动的过户情况
不适用
35
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）股份回购的实施进展情况
公司分别于2018年11月20日、2018年12月25日召开第五届董事会第三十五次会议及2018年第五次临时股东大会，审议通过了
《关于回购公司股份的预案》，并于2019年1月10日披露了《河南恒星科技股份有限公司回购报告书》，具体内容详见公司
刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
公司于2019年1月24日召开第五届董事会第三十九次会议及第五届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于调整回购股份
事项的议案》，对回购报告书中涉及的股份回购资金总额、数量及占总股本的比例等要素进行调整，具体内容详见巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
截至2019年12月24日，公司本次股份回购期限已届满。公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份
39,561,797股，占公司总股本的3.15%，最高成交价为3.24元/股，最低成交价为2.66元/股，成交总金额为117,922,595.09
元（不含交易费用），本次股份回购已完成。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
公司于2021年6月4日通过非交易过户，将回购股份中的25,445,700股过户至“河南恒星科技股份有限公司—第二期员工持股
计划”证券专用账户。具体内容详见公司于2021年6月8日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
（5）采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
不适用
（6）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影
响
不适用
（7）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
按董监高股份锁
徐会景 604,472 604,472 高管锁定股
定规定解除限售
按董监高股份锁
张云红 525,577 -131,250 394,327 高管锁定股
定规定解除限售
36
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按董监高股份锁
谢进宝 236,510 236,510 高管锁定股
定规定解除限售
按董监高股份锁
谢保万 492,729 492,729 高管锁定股
定规定解除限售
按董监高股份锁
李明 591,275 591,275 高管锁定股
定规定解除限售
按董监高股份锁
谢保建 295,637 295,637 高管锁定股
定规定解除限售
按董监高股份锁
谢晓博 337,500 337,500 高管锁定股
定规定解除限售
合计 3,083,700 0 -131,250 2,952,450 -- --
二、证券发行与上市情况
不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 73,297 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
普通股数 股份状态 数量
数量 情况 股数量
量
谢保军 境内自然人 21.16% 265,927,345 265,927,345 质押 127,021,700
焦耀中 境内自然人 4.25% 53,411,000 53,411,000 质押 27,000,000
#焦会芬 境内自然人 3.09% 38,806,900 38,806,900
谭士泓 境内自然人 2.69% 33,740,060 33,740,060 质押 13,600,000
华润元大基金
－冯小佳－华
润元大基金润 其他 2.51% 31,531,900 31,531,900
心 12 号单一资
产管理计划
河南伊洛投资
管理有限公司
其他 2.45% 30,729,900 30,729,900
－君行 29 号私
募投资基金
37
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
河南恒星科技
股份有限公司
其他 2.03% 25,445,700 25,445,700
－第二期员工
持股计划
贾跃彩 境内自然人 0.62% 7,734,200 7,734,200
罗杏梅 境内自然人 0.39% 4,859,950 4,859,950
曹定 境内自然人 0.33% 4,190,000 4,190,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东中，谢保军、焦耀中、谭士泓为公司发起人，其中谢保军为公司实际控制人，截
上述股东关联关系或一致行动的
至 2021 年 6 月 30 日持有公司 21.16%的股份；对其他股东公司未知他们之间是否存在关
说明
联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
河南恒星科技股份有限公司回购专用证券账户持有股份数为 14,116,097 股。
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
谢保军 265,927,345 人民币普通股 265,927,345
焦耀中 53,411,000 人民币普通股 53,411,000
#焦会芬 38,806,900 人民币普通股 38,806,900
谭士泓 33,740,060 人民币普通股 33,740,060
华润元大基金－冯小佳－华润元
大基金润心 12 号单一资产管理计 31,531,900 人民币普通股 31,531,900
划
河南伊洛投资管理有限公司－君
30,729,900 人民币普通股 30,729,900
行 29 号私募投资基金
河南恒星科技股份有限公司－第
25,445,700 人民币普通股 25,445,700
二期员工持股计划
贾跃彩 7,734,200 人民币普通股 7,734,200
罗杏梅 4,859,950 人民币普通股 4,859,950
曹定 4,190,000 人民币普通股 4,190,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述股东中，谢保军、焦耀中、谭士泓为公司发起人，其中谢保军为公司实际控制人，截
间，以及前 10 名无限售条件普通
至 2021 年 6 月 30 日持有公司 21.16%的股份；对其他股东公司未知他们之间是否存在关
股股东和前 10 名普通股股东之间
联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东未发生变更。
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
不适用
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河南恒星科技股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 711,735,933.66 430,526,013.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 109,813,123.23 144,135,036.44
应收账款 995,077,914.30 772,771,290.31
应收款项融资 256,617,389.84 372,012,235.79
预付款项 60,094,197.95 52,950,287.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,793,618.02 28,308,461.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 428,421,911.20 455,442,167.73
合同资产
持有待售资产
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 40,973,984.20 47,628,047.32
其他流动资产 139,994,119.17 96,512,613.19
流动资产合计 2,766,522,191.57 2,400,286,154.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 745,936.88
长期股权投资
其他权益工具投资 9,646,773.53 9,646,773.53
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,463,211,893.36 1,477,532,243.36
在建工程 1,376,035,905.27 785,033,592.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 177,438,133.03 165,798,299.74
开发支出
商誉 979,530.93 979,530.93
长期待摊费用 2,666,769.04 2,061,889.51
递延所得税资产 47,197,863.75 53,844,516.86
其他非流动资产 371,611,571.29 287,811,979.53
非流动资产合计 3,448,788,440.20 2,783,454,762.89
资产总计 6,215,310,631.77 5,183,740,917.46
流动负债：
短期借款 1,328,833,622.97 1,150,563,702.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 729,022,069.85 541,818,248.23
应付账款 760,703,959.95 443,568,134.05
预收款项
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合同负债 11,051,411.38 8,020,532.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,002,108.94 20,250,027.32
应交税费 19,260,617.07 24,475,597.05
其他应付款 15,450,438.91 11,960,606.27
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 73,187,210.97 84,185,947.16
其他流动负债 1,146,132.17 837,547.88
流动负债合计 2,955,657,572.21 2,285,680,342.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 235,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 18,284,258.36
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,036,167.83 18,376,080.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 270,320,426.19 18,376,080.09
负债合计 3,225,977,998.40 2,304,056,422.70
所有者权益：
股本 1,256,498,403.00 1,256,498,403.00
其他权益工具
44
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,189,690,747.26 1,182,406,305.64
减：库存股 117,944,701.42 117,944,701.42
其他综合收益
专项储备
盈余公积 121,327,109.12 114,636,023.48
一般风险准备
未分配利润 444,293,184.73 348,921,015.07
归属于母公司所有者权益合计 2,893,864,742.69 2,784,517,045.77
少数股东权益 95,467,890.68 95,167,448.99
所有者权益合计 2,989,332,633.37 2,879,684,494.76
负债和所有者权益总计 6,215,310,631.77 5,183,740,917.46
法定代表人：谢晓博 主管会计工作负责人：张新芳 会计机构负责人：周瑞娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 240,480,184.68 234,054,776.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,961,411.00 115,112,246.34
应收账款 428,842,337.00 354,190,007.68
应收款项融资 84,525,310.07 51,243,195.59
预付款项 17,616,918.69 34,230,645.68
其他应收款 203,116,149.37 313,491,840.89
其中：应收利息
应收股利 10,000,000.00 86,000,000.00
存货 353,412,963.06 345,335,963.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 40,973,984.20 47,628,047.32
其他流动资产 23,000.00 25,565.78
45
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流动资产合计 1,434,952,258.07 1,495,312,289.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 745,936.88
长期股权投资 1,623,243,412.12 1,440,060,695.47
其他权益工具投资 7,646,773.53 7,646,773.53
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,263,369,233.67 1,271,426,784.34
在建工程 92,931,758.37 97,399,674.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 90,440,750.64 91,856,640.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,663,645.57 675,456.04
递延所得税资产 49,118,230.44 58,344,515.79
其他非流动资产 8,899,195.38 3,354,387.83
非流动资产合计 3,137,312,999.72 2,971,510,865.21
资产总计 4,572,265,257.79 4,466,823,154.50
流动负债：
短期借款 1,008,452,357.64 908,985,147.40
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 398,515,901.93 356,165,621.68
应付账款 278,691,952.25 458,243,411.27
预收款项
合同负债 2,873,122.12 2,539,744.42
应付职工薪酬 9,633,627.28 13,661,296.09
应交税费 7,483,757.17 4,362,083.04
其他应付款 182,442,171.93 127,682,947.88
其中：应付利息
46
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 68,817,700.29 71,028,447.22
其他流动负债 322,325.40 261,757.85
流动负债合计 1,957,232,916.01 1,942,930,456.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 18,284,258.36
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,036,167.83 18,376,080.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,320,426.19 18,376,080.09
负债合计 1,992,553,342.20 1,961,306,536.94
所有者权益：
股本 1,256,498,403.00 1,256,498,403.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,069,713,477.78 1,062,429,036.16
减：库存股 117,944,701.42 117,944,701.42
其他综合收益
专项储备
盈余公积 90,368,357.44 83,677,271.80
未分配利润 281,076,378.79 220,856,608.02
所有者权益合计 2,579,711,915.59 2,505,516,617.56
负债和所有者权益总计 4,572,265,257.79 4,466,823,154.50
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,700,144,943.83 1,301,699,524.30
其中：营业收入 1,700,144,943.83 1,301,699,524.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,606,190,607.58 1,275,045,718.50
其中：营业成本 1,432,495,598.93 1,098,063,017.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,485,422.11 8,454,155.05
销售费用 23,549,027.72 58,763,936.37
管理费用 50,491,685.55 37,460,183.64
研发费用 51,440,343.75 40,604,212.62
财务费用 36,728,529.52 31,700,213.80
其中：利息费用 35,694,656.09 30,753,060.99
利息收入 2,173,769.49
加：其他收益 26,927,694.61 23,113,224.25
投资收益（损失以“－”号填列） 7,463.00 593,413.53
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-74,914.95
“－”号填列）
48
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
信用减值损失（损失以“-”号填
-8,700,247.88 1,068,190.00
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,421,945.82
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
1,764,883.73 -454,293.47
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,954,129.71 49,477,479.34
加：营业外收入 821,393.71 4,103,543.18
减：营业外支出 656,191.79 300,376.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114,119,331.63 53,280,645.87
减：所得税费用 11,755,634.64 8,798,519.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,363,696.99 44,482,126.11
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
102,363,696.99 44,482,126.11
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 102,063,255.30 44,493,715.86
2.少数股东损益 300,441.69 -11,589.75
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
49
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 102,363,696.99 44,482,126.11
归属于母公司所有者的综合收益总
102,063,255.30 44,493,715.86
额
归属于少数股东的综合收益总额 300,441.69 -11,589.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0822 0.0366
（二）稀释每股收益 0.0822 0.0366
法定代表人：谢晓博 主管会计工作负责人：张新芳 会计机构负责人：周瑞娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 860,267,906.86 497,543,989.93
减：营业成本 695,152,234.73 442,326,307.66
税金及附加 6,991,238.74 4,847,602.28
销售费用 16,380,017.03 20,814,713.54
管理费用 27,283,094.23 20,608,055.43
研发费用 27,228,867.77 15,750,818.67
财务费用 24,111,895.38 21,725,793.45
其中：利息费用 23,027,773.87 22,333,607.30
利息收入 1,205,664.18 1,219,451.43
加：其他收益 15,564,785.13 10,153,168.93
投资收益（损失以“－”号填 504,173.55
50
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-74,914.95
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,264,592.82 1,440,598.01
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
28,850.81 -18,121.12
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,449,602.10 -16,524,396.68
加：营业外收入 687,661.51 3,609,243.08
减：营业外支出 121.85 300,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,137,141.76 -13,215,153.60
减：所得税费用 9,226,285.35 -2,760,315.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,910,856.41 -10,454,837.66
（一）持续经营净利润（净亏损
66,910,856.41 -10,454,837.66
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
51
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 66,910,856.41 -10,454,837.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,798,414,546.56 1,232,589,318.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 17,335,062.55 17,475,585.89
52
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 21,999,855.99 27,200,057.95
经营活动现金流入小计 1,837,749,465.10 1,277,264,962.72
购买商品、接受劳务支付的现金 1,132,870,779.17 677,482,457.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
110,184,378.17 87,982,901.44
金
支付的各项税费 65,855,230.89 53,220,458.31
支付其他与经营活动有关的现金 67,807,865.82 104,256,811.77
经营活动现金流出小计 1,376,718,254.05 922,942,629.08
经营活动产生的现金流量净额 461,031,211.05 354,322,333.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 59,400,000.00 388,200,000.00
取得投资收益收到的现金 7,463.00 593,413.53
处置固定资产、无形资产和其他
3,323,938.07 826,150.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 62,731,401.07 389,619,564.25
购建固定资产、无形资产和其他
592,847,582.21 152,526,174.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金 52,000,000.00 380,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 644,847,582.21 533,026,174.45
投资活动产生的现金流量净额 -582,116,181.14 -143,406,610.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
53
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,246,501,400.00 746,150,181.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,391,289,459.10 349,412,445.00
筹资活动现金流入小计 2,637,790,859.10 1,095,562,626.00
偿还债务支付的现金 786,161,666.68 856,106,986.00
分配股利、利润或偿付利息支付
35,030,245.73 95,553,957.48
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,493,726,471.00 451,486,860.05
筹资活动现金流出小计 2,314,918,383.41 1,403,147,803.53
筹资活动产生的现金流量净额 322,872,475.69 -307,585,177.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 201,787,505.60 -96,669,454.09
加：期初现金及现金等价物余额 88,802,272.30 174,181,476.15
六、期末现金及现金等价物余额 290,589,777.90 77,512,022.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 622,437,231.19 444,309,121.52
收到的税费返还 254,087.76
收到其他与经营活动有关的现金 104,596,935.22 70,905,397.99
经营活动现金流入小计 727,034,166.41 515,468,607.27
购买商品、接受劳务支付的现金 516,043,314.85 32,554,675.20
支付给职工以及为职工支付的现
70,482,146.85 53,075,630.41
金
支付的各项税费 30,868,064.61 20,443,577.07
支付其他与经营活动有关的现金 34,284,385.06 30,041,101.61
经营活动现金流出小计 651,677,911.37 136,114,984.29
经营活动产生的现金流量净额 75,356,255.04 379,353,622.98
二、投资活动产生的现金流量：
54
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 7,400,000.00 225,000,000.00
取得投资收益收到的现金 76,000,000.00 63,034,423.97
处置固定资产、无形资产和其他
44,247.79 97,884.19
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 83,444,247.79 288,132,308.16
购建固定资产、无形资产和其他
50,377,258.81 30,771,941.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金 181,577,607.12 399,056,981.80
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 231,954,865.93 429,828,922.94
投资活动产生的现金流量净额 -148,510,618.14 -141,696,614.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 654,260,000.00 499,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,140,465,016.01 229,734,192.15
筹资活动现金流入小计 1,794,725,016.01 729,634,192.15
偿还债务支付的现金 528,890,000.00 566,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,121,807.89 84,249,283.61
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,170,950,837.38 337,425,495.06
筹资活动现金流出小计 1,724,962,645.27 988,574,778.67
筹资活动产生的现金流量净额 69,762,370.74 -258,940,586.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,391,992.36 -21,283,578.32
加：期初现金及现金等价物余额 9,985,886.43 50,436,431.46
六、期末现金及现金等价物余额 6,593,894.07 29,152,853.14
55
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 其他 一般 少数股东权
专项 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
优 永
其 储备
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 1,256,498,403.00 1,182,406,305.64 117,944,701.42 114,636,023.48 348,921,015.07 2,784,517,045.77 95,167,448.99 2,879,684,494.76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,256,498,403.00 1,182,406,305.64 117,944,701.42 114,636,023.48 348,921,015.07 2,784,517,045.77 95,167,448.99 2,879,684,494.76
三、本期增减变动 7,284,441.62 6,691,085.64 95,372,169.66 109,347,696.92 300,441.69 109,648,138.61
金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总 102,063,255.30 102,063,255.30 300,441.69 102,363,696.99
额
（二）所有者投入 7,284,441.62 7,284,441.62 7,284,441.62
56
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 7,284,441.62 7,284,441.62 7,284,441.62
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 6,691,085.64 -6,691,085.64
1．提取盈余公积 6,691,085.64 -6,691,085.64
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
57
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,256,498,403.00 1,189,690,747.26 117,944,701.42 121,327,109.12 444,293,184.73 2,893,864,742.69 95,467,890.68 2,989,332,633.37
上期金额
单位：元
上年度金额
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 其他 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其 储备
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余
1,256,498,403.00 1,182,406,305.64 117,944,701.42 110,442,984.76 291,652,496.49 2,723,055,488.47 -1,329,640.34 2,721,725,848.13
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
58
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
二、本年期初余
1,256,498,403.00 1,182,406,305.64 117,944,701.42 110,442,984.76 291,652,496.49 2,723,055,488.47 -1,329,640.34 2,721,725,848.13
额
三、本期增减变
动金额（减少以 4,193,038.72 57,268,518.58 61,461,557.30 96,497,089.33 157,958,646.63
“－”号填列）
（一）综合收益
122,308,387.60 122,308,387.60 -3,532,910.67 118,775,476.93
总额
（二）所有者投
100,030,000.00 100,030,000.00
入和减少资本
1．所有者投入的
100,030,000.00 100,030,000.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 4,193,038.72 -65,039,869.02 -60,846,830.30 -60,846,830.30
1．提取盈余公积 4,193,038.72 -4,193,038.72
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-60,846,830.30 -60,846,830.30 -60,846,830.30
股东）的分配
4．其他
59
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
1,256,498,403.00 1,182,406,305.64 117,944,701.42 114,636,023.48 348,921,015.07 2,784,517,045.77 95,167,448.99 2,879,684,494.76
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期金额
60
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 1,256,498,403.00 1,062,429,036.16 117,944,701.42 83,677,271.80 220,856,608.02 2,505,516,617.56
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 1,256,498,403.00 1,062,429,036.16 117,944,701.42 83,677,271.80 220,856,608.02 2,505,516,617.56
三、本期增减变动金 7,284,441.62 6,691,085.64 60,219,770.77 74,195,298.03
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 66,910,856.41 66,910,856.41
（二）所有者投入和 7,284,441.62 7,284,441.62
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有 7,284,441.62 7,284,441.62
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,691,085.64 -6,691,085.64
1．提取盈余公积 6,691,085.64 -6,691,085.64
2．对所有者（或股东）
61
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,256,498,403.00 1,069,713,477.78 117,944,701.42 90,368,357.44 281,076,378.79 2,579,711,915.59
上期金额
单位：元
上年度金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 1,256,498,403.00 1,062,429,036.16 117,944,701.42 79,484,233.08 243,966,089.81 2,524,433,060.63
62
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加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 1,256,498,403.00 1,062,429,036.16 117,944,701.42 79,484,233.08 243,966,089.81 2,524,433,060.63
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 4,193,038.72 -23,109,481.79 -18,916,443.07
列）
（一）综合收益总额 41,930,387.23 41,930,387.23
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,193,038.72 -65,039,869.02 -60,846,830.30
1．提取盈余公积 4,193,038.72 -4,193,038.72
2．对所有者（或股
-60,846,830.30 -60,846,830.30
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
63
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,256,498,403.00 1,062,429,036.16 117,944,701.42 83,677,271.80 220,856,608.02 2,505,516,617.56
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、财务报表附注
（一）公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
公司于1995年7月12日成立，2004年3月整体变更为股份公司，于2007年4月27日在深圳证券交易所上市，统一社会信用代码：
91410000757149560W。截至2021年6月30日，本公司股份总数1,256,498,403.00股，注册资本为1,256,498,403.00元，注册
地址：巩义市康店镇焦湾村，总部地址：巩义市康店镇焦湾村，公司法定代表人为谢晓博，公司实际控制人为谢保军。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属金属制品行业，本公司经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝，镀锌钢丝、镀锌钢绞线、金刚线及其他金属制品；
从事货物和技术进出口业务（上述范围，涉及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。（依
法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司主要产品及劳务：钢帘线、金刚线、胶管钢丝、镀锌钢
绞线、镀锌钢丝、预应力钢绞线。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年8月12日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共15户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
巩义市恒星金属制品有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星煤矿机械有限公司 控股子公司 三级 65.00 65.00
河南恒星钢缆股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星万博贸易有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
河南省博宇新能源有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
巩义市恒星机械制造有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒星售电有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
内蒙古恒星化学有限公司（注 1） 控股子公司 二级 93.85 93.85
香港龙威实业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南恒成通科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳恒昶达实业发展有限公司（注 2） 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海恒豫德实业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
广西自贸区宝畅联达新材料有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙） 控股子公司 二级 66.99 66.99
注1：内蒙古恒星化学有限公司注册资本6.71亿元，其中本公司持有内蒙古恒星化学有限公司61.07%的股权，本公司持股
66.99%之子公司鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙）持有内蒙古恒星化学有限公司18.63%的股权，本公司持股
100%之子公司河南恒成通科技有限公司持有内蒙古恒星化学有限公司20.30%的股权，截止2021年6月30日，本公司对内蒙古
恒星化学有限公司的持股比例为93.85%。
注2：深圳恒昶达实业发展有限公司于2018年12月成立，截止2021年6月30日尚未开展经营。
（三）财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财
务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四） 重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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3、记账本位币
采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于
一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
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③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股
权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始
投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务
报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
A. 一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
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购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营
和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表
明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司按承担的份额确认该部分损失。
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本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日其他方法确定的即期汇率的近似汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成
本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似
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期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法
将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1) 以摊余成本计量的金融资产。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不
考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊
余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利
得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A. 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实
际利率计算确定其利息收入。
B. 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融
资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减
值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值
变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投
资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权
投资列报为其他流动资产。
3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金
融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是
为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模
式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利
息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A. 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B. 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利
息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始
确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可
辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套
期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进
行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债：
A. 能够消除或显著减少会计错配。
B. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之
外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2) 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有
人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按
照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B. 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
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的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是
否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A. 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B. 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B. 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确
认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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B. 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。
对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融
资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价
机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确
认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该
资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用
损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工
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具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表
日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内
预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定
时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
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著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用
风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特
征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向
该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按
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原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货
币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。
减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关
金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2） 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（四）／9（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 参考历史信用损失经验不计提预期信
票据组合 风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 用损失
按账龄与整个存续期预期信用损失率
商业承兑汇票 按类似信用风险特征（账龄）划分组合
对照表计提
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（四）／9（6）金融工具减值。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认标准：单项金额超过200.00万元的应收账款。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
内部往来组合 合并范围内应收子公司的款项 况以及对未来经济状况的预期计量预
期信用损失
除上述组合外的应收账款，按类似信用风险特征（账龄）进行组 按账龄与整个存续期预期信用损失率
账龄组合
合 对照表计提
12、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（四）／9（6）金融工具减值。
13、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（四）／9（6）金融工具减值。
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认标准：单项金额超过50.00万元的其他应收款。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
内部往来组合 合并范围内各公司之间的其他应收款 况以及对未来经济状况的预期计量预
期信用损失
除上述组合外的其他应收款，按类似信用风险特征（账龄）进行 按账龄与整个存续期预期信用损失率
账龄组合
组合 对照表计提
14、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材
料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
15、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥
有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（四）／9（6）金融工具减值。
16、持有待售
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量
金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相
关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
17、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（四）／9（6）金融工具减值。
18、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（四）／9（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率
账龄组合 按类似信用风险特征（账龄）进行组合
对照表计提
19、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（四）／4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
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直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发
生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派
的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账
面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制
个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
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4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
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在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制
权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制
权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，
采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确
认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重
要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
20、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
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本公司固定资产按成本进行初始计量。
1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该资产的其他支出。
2) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3) 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。
4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量及处置
1) 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除
减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-35 5 2.71-3.80
机器设备 年限平均法 10-20 3-5 4.75-9.70
运输设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
2) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当
期损益。
3) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始
日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括
工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
22、借款费用
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（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件、取水权。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1) 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如
下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权利证书
专利权 5年 预计经济利益影响期限
软件 3年 预计经济利益影响期限
取水权 16.75 年 合同规定的年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2) 使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计
其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
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金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
25、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期
内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限
车间改造支出 2-3 年
装饰费 3年
融资租赁服务费 3年
节水工程设施运行维护费 5年
环保绿化费 3年
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
27、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离
职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公
司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确
认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿
退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄
止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精算，
将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
（1）预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等
权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效
期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付
存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对
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应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
30、 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
1) 钢帘线、胶管钢丝销售。
2) 镀锌钢丝、镀锌钢绞线、金刚线销售。
3) 预应力钢绞线销售。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
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取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认
收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商
品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根
据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
（2）收入确认的具体方法
公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取
价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取
货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
31、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本
确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就
不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务
的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估
计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
32、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，
相关判断依据说明详见本财务报表附注六之注释30递延收益。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于
同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息外的所有政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息相关的政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所
建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入
当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
33、 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的
未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所
形成的暂时性差异；
100
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
34、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租
赁。
（1）经营租赁会计处理
1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法
101
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
详见本附注（四）／20固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
35、终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营
组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
36、回购本公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含
交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配
利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资
本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
37、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，本次会计政策变更后，公司将执行财政部于2018年12月7日修订并发布的《企业
会计准则第21号—租赁》，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
102
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本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和
经营成果，符合相关法律法规规定。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在
损害公司及股东利益的情况。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（五） 税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
河南恒星科技股份有限公司 15%
巩义市恒星金属制品有限公司 15%
河南省博宇新能源有限公司 25%
河南恒星钢缆股份有限公司 15%
河南恒星煤矿机械有限公司 25%
河南恒星万博贸易有限公司 25%
河南恒星贸易有限公司 25%
巩义市恒星机械制造有限公司 20%
河南恒星售电有限公司 20%
内蒙古恒星化学有限公司 25%
香港龙威实业有限公司 8.25%（注 1）
河南恒成通科技有限公司 25%
深圳恒昶达实业发展有限公司 25%
上海恒豫德实业有限公司 25%
广西自贸区宝畅联达新材料有限公司 25%
鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙） /
注1：香港龙威实业有限公司2018/2019课税年度正式启用利得税两级制税率。在利得税两级制下，法团首二百万元应评税利
润的利得税率将分别降至8.25%（税务条例附表8所指明税率的一半）。法团业务其后超过二百万元的应评税利润则继续按
103
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16.5%征税。2021年度实际执行税率为8.25%。
2、税收优惠政策及依据
（1）本公司、巩义市恒星金属制品有限公司、河南恒星钢缆股份有限公司、河南省博宇新能源有限公司出口销售的增值税
实行免抵退政策，出口产品退税率13%根据财政部税务总局公告2021年第16号《关于取消部分钢铁产品出口退税的公告》，
本公司胶管产品和金属公司镀锌钢丝于2021年5月1日起取消出口退税）。
（2）巩义市恒星金属制品有限公司系经河南省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就
业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92号），从2007年7月1日起，公司可退还的增值税，按公司实际安置的残疾人数、每
人每年3.5万元确定。根据财政部、国家税务总局2016年5月5日下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》规定，
企业安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适
用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
（3）河南恒星钢缆股份有限公司系经巩义市国家税务局备案的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局关于促进残疾人
就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92号），从2018年6月1日起，公司可退还增值税。根据财政部、国家税务总局2016
年5月5日下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》规定，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，
由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人
民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
（4）2020年12月29日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于认定河南省2020年度第一批高新
技术企业的通知》（豫科[2021]8号），公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR202041000381，有效期：三年；根据相
关规定2020年-2022年公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
（5）根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号），从2007年7月1日起，
公司缴纳企业所得税，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的100％加计
扣除。
（6）2020年1月，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《关于认定河南省2019
年第一批高新技术企业的通知》，巩义市恒星金属制品有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR201941000045，有效
期：三年；根据相关规定2019年-2021年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
6、2021年1月21日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于认定河南省2020年度第二批高新技术
企业的通知》（豫科[2021]14号），河南恒星钢缆股份有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR202041001961，有效
期：三年；根据相关规定2020年-2022年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
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（7）根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1
月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企
业所得税。本公司子公司巩义市恒星机械制造有限公司、河南恒星售电有限公司2021年实际享受此项税收优惠政策。
（六）合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 171,631.24 208,528.00
银行存款 290,418,146.66 88,593,744.30
其他货币资金 420,007,762.66 340,676,038.21
未到期应收利息 1,138,393.10 1,047,703.47
合计 711,735,933.66 430,526,013.98
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 354,140,599.09 303,200,715.30
信用证保证金 46,570,005.64 28,070,000.00
保函保证金（注） 9,297,157.93 9,405,322.91
借款保证金 10,000,000.00
合计 420,007,762.66 340,676,038.21
注：保函保证金期末余额9,297,157.93元包含开立保函缴纳的保证金9,230,406.78元以及后续产生的利息66,751.15元。
注释2． 应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 97,777,209.85 83,182,592.93
商业承兑汇票 12,035,913.38 60,952,443.51
合计 109,813,123.23 144,135,036.44
2． 应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收
票据
按组合计提预期信用损失的应
110,446,592.35 100.00 633,469.12 0.57 109,813,123.23
收票据
其中：无风险银行承兑票据组
97,777,209.85 88.53 97,777,209.85
合
商业承兑票据 12,669,382.50 11.47 633,469.12 5.00 12,035,913.38
合计 110,446,592.35 100.00 633,469.12 0.57 109,813,123.23
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收
票据
按组合计提预期信用损失的应
147,343,059.78 100.00 3,208,023.34 2.18 144,135,036.44
收票据
其中：无风险银行承兑票据组
83,182,592.93 56.46 83,182,592.93
合
商业承兑票据 64,160,466.85 43.54 3,208,023.34 5.00 60,952,443.51
合计 147,343,059.78 100.00 3,208,023.34 2.18 144,135,036.44
3． 按组合计提预期信用损失的应收票据
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：无风险银行承兑票据组合 97,777,209.85
商业承兑票据 12,669,382.50 633,469.12 5.00
合计 110,446,592.35 633,469.12 0.57
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 其他变 期末余额
计提 收回或转回 核销
动
单项计提预期信用损失的应收票
据
按组合计提预期信用损失的应收
3,208,023.34 2,574,554.22 633,469.12
票据
其中：无风险银行承兑票据组合
商业承兑票据 3,208,023.34 2,574,554.22 633,469.12
合计 3,208,023.34 2,574,554.22 633,469.12
5． 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 88,455,197.90
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项目 期末已质押金额
合计 88,455,197.90
6． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,352,011.95
商业承兑汇票 11,097,610.85
合计 18,449,622.80
7． 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
8． 应收票据其他说明
应收票据期末账面余额较期初账面余额减少23.81%，主要系报告期收到的未到期票据减少所致。
注释3． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,008,013,359.82 771,042,247.20
1－2 年 9,339,266.68 11,480,347.96
2－3 年 5,087,024.99 5,033,889.95
3－4 年 2,706,403.46 7,098,000.67
4－5 年 20,001,101.92 31,776,657.30
5 年以上 39,631,048.89 24,524,335.62
小计 1,084,778,205.76 850,955,478.70
减：坏账准备 89,700,291.46 78,184,188.39
合计 995,077,914.30 772,771,290.31
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
58,693,072.55 5.41 34,641,904.75 59.02 24,051,167.80
应收账款
按组合计提预期信用损失
1,026,085,133.21 94.59 55,058,386.71 5.37 971,026,746.50
的应收账款
其中：账龄组合 1,026,085,133.21 94.59 55,058,386.71 5.37 971,026,746.50
合计 1,084,778,205.76 100.00 89,700,291.46 8.27 995,077,914.30
续：
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应
58,693,072.55 6.90 34,641,904.74 59.02 24,051,167.81
收账款
按组合计提预期信用损失的
792,262,406.15 93.10 43,542,283.65 5.50 748,720,122.50
应收账款
其中：账龄组合 792,262,406.15 93.10 43,542,283.65 5.50 748,720,122.50
合计 850,955,478.70 100.00 78,184,188.39 9.19 772,771,290.31
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户一 26,394,448.92 5,278,889.78 20.00 对方财务状况恶化
客户二 13,789,992.30 12,410,993.07 90.00 对方财务状况恶化
客户三 6,770,965.27 6,093,868.74 90.00 对方财务状况恶化
客户四 6,410,468.91 5,769,422.02 90.00 对方财务状况恶化
客户五 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00 对方财务状况恶化
客户六 893,316.00 714,652.80 80.00 对方财务状况恶化
客户七 586,263.20 586,263.20 100.00 对方财务状况恶化
客户八 405,563.51 405,563.51 100.00 对方财务状况恶化
客户九 363,071.69 363,071.69 100.00 对方财务状况恶化
客户十 314,200.00 314,200.00 100.00 对方财务状况恶化
客户十一 299,014.08 239,211.26 80.00 对方财务状况恶化
客户十二 229,598.86 229,598.86 100.00 对方财务状况恶化
客户十三 225,878.56 225,878.56 100.00 对方财务状况恶化
客户十四 116,517.47 116,517.47 100.00 对方财务状况恶化
客户十五 54,950.00 54,950.00 100.00 对方财务状况恶化
客户十六 42,076.99 42,076.99 100.00 对方财务状况恶化
客户十七 17,831.49 17,831.49 100.00 对方财务状况恶化
客户十八 3,875.30 3,875.30 100.00 对方财务状况恶化
合计 58,693,072.55 34,641,904.74 59.02
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,008,013,359.82 50,400,668.00 5.00
1－2 年 9,339,266.68 933,927.17 10.00
2－3 年 5,087,024.99 1,017,405.00 20.00
3－4 年 1,514,073.38 757,036.69 50.00
4－5 年 910,292.42 728,233.93 80.00
108
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 1,221,115.92 1,221,115.92 100.00
合计 1,026,085,133.21 55,058,386.71 5.37
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况 期末余额
类别 期初余额 收回或
计提 核销 其他变动
转回
单项计提预期信用损失
34,641,904.74 34,641,904.75
的应收账款
按组合计提预期信用损
43,542,283.65 11,516,103.07 55,058,386.71
失的应收账款
其中：账龄组合 43,542,283.65 11,516,103.07 55,058,386.71
合计 78,184,188.39 11,516,103.07 89,700,291.46
6． 本期无实际核销的应收账款
7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
客户一 118,000,854.70 10.88 5,900,042.74
客户二 44,822,698.25 4.13 2,241,134.91
客户三 37,540,878.20 3.46 1,877,043.91
客户四 36,936,861.62 3.41 1,846,843.08
客户五 26,394,448.92 2.43 5,278,889.78
合计 263,695,741.69 24.31 17,143,954.42
8． 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
9． 本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
10． 应收账款说明：
应收账款期末账面余额较期初账面余额增加28.77%，主要系收入增加所致。
注释4． 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 256,617,389.84 372,012,235.79
合计 256,617,389.84 372,012,235.79
1． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,476,696,911.73 194,312,477.97
109
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合计 1,476,696,911.73 194,312,477.97
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
注释5． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 55,200,799.70 91.86 51,235,724.49 96.76
1至2年 3,257,567.67 5.42 164,617.77 0.31
2至3年 86,283.96 0.14 900,983.47 1.70
3 年以上 1,549,546.62 2.58 648,962.15 1.23
合计 60,094,197.95 100.00 52,950,287.88 100.00
减：坏账准备
合计 60,094,197.95 100.00 52,950,287.88 100.00
2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
供应商一 3,000,000.00 1-2 年 未交货
供应商二 662,684.47 3 年以上 未交货
供应商三 226,000.00 3 年以上 未交货
供应商四 220,000.00 1-2 年 未交货
供应商五 180,000.00 3 年以上 未交货
合计 4,288,684.47
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
供应商一 22,841,480.79 38.02 2021 年 未到结算期
供应商二 5,483,220.29 9.12 2021 年 未交货
供应商三 4,737,657.07 7.88 2021 年 未到结算期
供应商四 3,000,000.00 4.99 2021 年 未交货
供应商五 3,000,000.00 4.99 2020 年 未到结算期
合计 39,062,358.15 65.00
预付款项说明：
预付款项期末余额比期初余额增加13.49%，主要系预付材料款增加所致。
注释6． 其他应收款
110
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,793,618.02 28,308,461.93
合计 23,793,618.02 28,308,461.93
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 15,168,580.27 15,657,280.12
1－2 年 5,416,860.75 6,912,767.60
2－3 年 4,124,600.02 7,007,316.55
3－4 年 1,027,617.64 2,872,233.19
4－5 年 2,396,421.71 852,925.65
5 年以上 1,108,666.03 696,368.19
小计 29,242,746.42 33,998,891.30
减：坏账准备 5,449,128.40 5,690,429.37
合计 23,793,618.02 28,308,461.93
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 729,942.07 1,014,081.72
押金及保证金 23,418,816.56 27,670,387.27
股权转让款 1,648,221.71 1,648,221.71
其他 3,445,766.08 3,666,200.60
合计 29,242,746.42 33,998,891.30
3． 按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 28,629,013.42 4,835,395.40 23,793,618.02 33,385,158.30 5,076,696.37 28,308,461.93
第二阶段 613,733.00 613,733.00 613,733.00 613,733.00
第三阶段
合计 29,242,746.42 5,449,128.40 23,793,618.02 33,998,891.30 5,690,429.37 28,308,461.93
4． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
111
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他
应收款
按组合计提预期信用损失的其
29,242,746.42 100.00 5,449,128.40 18.63 23,793,618.02
他应收款
其中：账龄组合 29,242,746.42 100.00 5,449,128.40 18.63 23,793,618.02
合计 29,242,746.42 100.00 5,449,128.40 18.63 23,793,618.02
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他
应收款
按组合计提预期信用损失的其
33,998,891.30 100.00 5,690,429.37 16.74 28,308,461.93
他应收款
其中：账龄组合 33,998,891.30 100.00 5,690,429.37 16.74 28,308,461.93
合计 33,998,891.30 100.00 5,690,429.37 16.74 28,308,461.93
5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,168,580.27 758,429.01 5
1－2 年 5,416,860.75 541,686.08 10
2－3 年 4,124,600.02 824,920.01 20
3－4 年 1,637,815.48 818,907.74 50
4－5 年 1,948,521.71 1,558,817.37 80
5 年以上 946,368.19 946,368.19 100
合计 29,242,746.42 5,449,128.40
6． 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
期初余额 5,076,696.37 613,733.00 5,690,429.37
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
112
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
—转回第一阶段
本期计提 -241,300.97 -241,300.97
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 4,835,395.40 613,733.00 5,449,128.40
7． 本期无实际核销的其他应收款
8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
债务人一 保证金 2,631,500.00 2-3 年 9.00 526,300.00
债务人二 保证金 2,000,000.00 1-2 年 6.84 200,000.00
债务人三 股权转让款 1,648,221.71 4-5 年 5.64 1,318,577.37
债务人四 保证金 1,383,250.00 1 年以内 4.73 69,162.50
债务人五 保险待理赔 1,267,731.09 1 年以内 4.34 63,386.55
合计 8,930,702.80 30.54 2,177,426.42
注释7． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 226,270,879.77 226,270,879.77 255,103,416.48 255,103,416.48
在产品 46,607,450.25 46,607,450.25 53,383,524.39 53,383,524.39
库存商品 68,187,379.27 68,187,379.27 58,618,499.91 58,618,499.91
委托加工物资 326,653.36 326,653.36 69,433.12 69,433.12
周转材料 87,029,548.55 87,029,548.55 88,267,293.83 88,267,293.83
合计 428,421,911.20 428,421,911.20 455,442,167.73 455,442,167.73
注释8． 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 40,973,984.20 47,628,047.32
合计 40,973,984.20 47,628,047.32
注释9． 其他流动资产
113
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1. 其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
所得税预缴税额 23,000.00 23,000.00
增值税留抵税额 139,971,119.17 96,489,613.19
合计 139,994,119.17 96,512,613.19
注释10． 长期应收款
期末余额 期初余额 折现
款项性质 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
股权转让款 41,166,388.40 192,404.20 40,973,984.20 48,566,388.40 192,404.20 48,373,984.20
其中：未实现融
2,395,632.55 2,395,632.55 2,395,632.55 2,395,632.55
资收益
减：一年内到期
40,973,984.20 40,973,984.20 47,628,047.32 47,628,047.32
的长期应收款
合计 192,404.20 192,404.20 938,341.08 192,404.20 745,936.88
1. 减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
期初余额 192,404.20 192,404.20
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 192,404.20 192,404.20
注释11． 其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
巩义浦发村镇银行股份有限公司 6,240,000.00 6,240,000.00
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 1,406,773.53 1,406,773.53
河南恒基焊材科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 9,646,773.53 9,646,773.53
114
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2. 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值
其他综合收益 其他综合收益
计量且其变动计入 本期确认的
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
其他综合收益的原 股利收入
的金额 的原因
因
巩义浦发村镇银行股 公司计划长期持有
份有限公司 的投资
江西赛维 LDK 太阳能高 公司计划长期持有
科技有限公司 的投资
河南恒基焊材科技有 公司计划长期持有
限公司 的投资
合计
注释12． 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,463,211,893.36 1,477,532,243.36
合计 1,463,211,893.36 1,477,532,243.36
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 573,515,526.56 1,844,556,954.99 29,452,609.57 27,115,801.24 2,474,640,892.36
2． 本期增加金
108,276,099.06 946,376.07 1,088,164.98 110,310,640.11
额
购置 4,809,168.21 946,376.07 1,088,164.98 6,843,709.26
在建工程转入 103,466,930.85 103,466,930.85
3． 本期减少金
87,785,391.97 2,435,068.47 79,914.53 90,300,374.97
额
处置或报废 2,435,068.47 79,914.53 2,514,983.00
转入在建工程 87,785,391.97 87,785,391.97
4． 期末余额 573,515,526.56 1,865,047,662.08 27,963,917.17 28,124,051.69 2,494,651,157.50
二. 累计折旧
1． 期初余额 135,698,470.60 799,442,459.76 19,431,556.48 18,580,319.81 973,152,806.65
2． 本期增加金
9,228,320.10 49,420,511.53 1,450,196.19 1,021,753.00 61,120,780.82
额
本期计提 9,228,320.10 49,420,511.53 1,450,196.19 1,021,753.00 61,120,780.82
3． 本期减少金
25,004,969.94 1,607,370.61 26,612,340.55
额
处置或报废 1,607,370.61 1,607,370.61
转入在建工程 25,004,969.94 25,004,969.94
4． 期末余额 144,926,790.70 823,858,001.35 19,274,382.06 19,602,072.81 1,007,661,246.92
三. 减值准备
1． 期初余额 3,351.30 23,952,491.05 23,955,842.35
2． 本期增加金
额
本期计提
3． 本期减少金 177,825.13 177,825.13
115
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
额
处置或报废 177,825.13 177,825.13
转入在建工程
4． 期末余额 3,351.30 23,774,665.92 23,778,017.22
四. 账面价值
1． 期末账面价
428,585,384.56 1,017,414,994.81 8,689,535.11 8,521,978.88 1,463,211,893.36
值
2． 期初账面价
437,813,704.66 1,021,162,004.18 10,021,053.09 8,535,481.43 1,477,532,243.36
值
2． 期末无未办妥产权证书的固定资产
3． 固定资产抵押情况详见附注（十三）1、
注释13． 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,277,178,480.06 669,176,360.84
工程物资 98,857,425.21 115,857,231.71
合计 1,376,035,905.27 785,033,592.55
（一）在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
600 万 km 金刚线项目 81,930,427.02 81,930,427.02 78,769,790.33 78,769,790.33
年产 12 万吨高性能有
1,132,333,012.73 1,132,333,012.73 560,638,736.20 560,638,736.20
机硅聚合物项目
年产 20 万吨预应力钢
37,875,666.04 37,875,666.04 3,645,443.60 3,645,443.60
绞线项目
其他零星工程 25,039,374.27 25,039,374.27 26,122,390.71 26,122,390.71
合计 1,277,178,480.06 1,277,178,480.06 669,176,360.84 669,176,360.84
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2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 减少
600 万 km 金刚线项目 78,769,790.33 80,558,373.43 77,397,736.74 81,930,427.02
年产 12 万吨高性能有
560,638,736.20 571,694,276.53 1,132,333,012.73
机硅聚合物项目
年产 20 万吨预应力钢
3,645,443.60 34,230,222.44 37,875,666.04
绞线项目
合计 643,053,970.13 686,482,872.40 77,397,736.74 1,252,139,105.79
续：
工程投入 利息资本 其中：本期 本期利息
预算数 工程进
工程项目名称 占预算比 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
(万元) 度(%)
例(%) 额 金额 (%)
600 万 km 金刚线项目 54,231.20 91.97 91.97 募集资金
年产 12 万吨高性能有
201,589.97 62.23 62.23 自有资金
机硅聚合物项目
年产 20 万吨预应力钢
26,089.10 29.77 29.77 自有资金
绞线项目
3． 在建工程抵押情况详见附注（十三）1、
（二）工程物资
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
尚未安装的设
98,857,425.21 98,857,425.21 115,857,231.71 115,857,231.71
备
合计 98,857,425.21 98,857,425.21 115,857,231.71 115,857,231.71
注释14． 无形资产
1． 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 取水权 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 160,646,577.56 200,000.00 2,929,356.12 24,000,000.00 187,775,933.68
2． 本期增加金额 15,288,659.71 26,548.67 15,315,208.38
购置 15,288,659.71 26,548.67 15,315,208.38
3． 本期减少金额 1174727.71 1,174,727.71
处置 1,174,727.71 1,174,727.71
4． 期末余额 174,760,509.56 200,000.00 2,955,904.79 24,000,000.00 201,916,414.35
二. 累计摊销
1． 期初余额 20,116,945.46 200,000.00 824,867.58 835,820.90 21,977,633.94
2． 本期增加金额 1,713,807.99 415,882.08 716,417.94 2,846,108.01
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项目 土地使用权 专利权 软件 取水权 合计
本期计提 1,713,807.99 415,882.08 716,417.94 2,846,108.01
3． 本期减少金额 345,460.63 345,460.63
处置 345,460.63 345,460.63
4． 期末余额 21,485,292.82 200,000.00 1,240,749.66 1,552,238.84 24,478,281.32
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额
处置
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 153,275,216.74 1,715,155.13 22,447,761.16 177,438,133.03
2． 期初账面价值 140,529,632.10 2,104,488.54 23,164,179.10 165,798,299.74
2． 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
3． 无形资产抵押情况详见附注（十三）1、
注释15． 商誉
1． 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
巩义市恒星金属制品有限公司 979,530.93 979,530.93
合计 979,530.93 979,530.93
2． 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
巩义市恒星金属制品有限公司
合计
商誉系公司于 2008 年 6 月收购子公司巩义市恒星金属制品有限公司 10%股权时，收购成本大于所享有的可辨认净资产公允
价值份额的差额。
巩义市恒星金属制品有限公司主要经营范围为制造、销售镀锌钢丝、钢绞线，业务单一，所以公司将其整体作为一个资产组，
分摊全部商誉进行减值测试。经减值测试,巩义市恒星金属制品有限公司资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）低于其可收回金额，商誉未发生减值损失。
注释16． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
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项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
车间改造支出 476,983.13 537,559.41 301,403.29 713,139.25
装饰费 198,472.91 168,871.44 29,601.47
融资租赁服务费 325,020.14 770,000.00 327,316.64 767,703.50
节水工程设施运行维
1,061,413.33 120,160.02 941,253.31
护费
环保绿化费 227,722.77 12,651.26 215,071.51
合计 2,061,889.51 1,535,282.18 930,402.65 2,666,769.04
注释17． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值损失 98,729,707.25 15,259,646.97 83,525,682.26 14,002,503.97
递延收益 17,036,167.83 2,555,425.17 18,376,080.09 2,756,412.01
可抵扣亏损 182,325,264.25 29,023,446.73 238,356,639.54 36,687,960.19
未确认融资收益 2,395,632.55 359,344.88 2,395,632.55 359,344.88
内部交易未实现利润 255,305.40 38,295.81
合计 300,486,771.88 47,197,863.75 342,909,339.84 53,844,516.86
2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
减值准备 27,528,454.75 27,705,205.39
可弥补亏损 85,658,723.54 81,821,568.94
合计 113,187,178.29 109,526,774.33
注释18． 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备
366,956,025.29 366,956,025.29 283,156,433.53 283,156,433.53
款
预付土地款 4,655,546.00 4,655,546.00 4,655,546.00 4,655,546.00
合计 371,611,571.29 371,611,571.29 287,811,979.53 287,811,979.53
其他非流动资产的说明：
本年期末较上年期末增加 29.12%，主要系本期子公司恒星化学以及宝畅联达处于筹建初期，预付工程设备款增加所致。
注释19． 短期借款
1． 短期借款分类
119
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 23,345,000.00
保证借款 324,720,700.00 493,574,300.00
抵押+保证借款 583,100,000.00 403,100,000.00
质押+保证 59,600,000.00 39,600,000.00
质押+抵押+保证 55,000,000.00 55,000,000.00
票据贴现借款 7,352,011.95 23,252,965.73
信用证融资借款 274,270,000.00 131,070,000.00
未到期应付利息 1,445,911.02 4,966,436.67
合计 1,328,833,622.97 1,150,563,702.40
2． 期末无已逾期未偿还的短期借款。
短期借款说明：
类别及金额详见附注（十三）1、
注释20． 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 726,737,714.78 539,573,032.46
商业承兑汇票 2,284,355.07 2,245,215.77
合计 729,022,069.85 541,818,248.23
注释21． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 391,510,563.63 249,708,848.24
应付设备款 218,932,161.17 42,522,326.97
应付工程款 150,261,235.15 151,336,958.84
合计 760,703,959.95 443,568,134.05
1． 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
供应商一 14,884,305.40 未到结算期
供应商二 3,850,000.00 未到结算期
供应商三 2,300,000.00 未到结算期
供应商四 1,380,000.00 未到结算期
供应商五 1,169,000.00 未到结算期
合计 23,583,305.40
注释22． 合同负债
1． 合同负债情况
120
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项目 期末余额 期初余额
预收款项 11,051,411.38 8,020,532.25
合计 11,051,411.38 8,020,532.25
注释23． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,250,027.32 101,079,761.79 104,389,702.73 16,940,086.38
离职后福利-设定提存计划 5,484,797.99 5,422,775.43 62,022.56
辞退福利 613,892.11 613,892.11
合计 20,250,027.32 107,178,451.89 110,426,370.27 17,002,108.94
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 20,240,593.84 95,958,661.47 99,317,130.24 16,882,125.07
职工福利费 3,912,880.40 3,912,880.40
社会保险费 921.39 1,013,261.16 973,371.24 40,811.31
其中：基本医疗保险费 819 686,650.47 653,339.47 34,130.00
工伤保险费 276,289.76 274,613.45 1,676.31
生育保险费 102.39 50,320.93 45,418.32 5,005.00
住房公积金 106,987.00 89,837.00 17,150.00
工会经费和职工教育经费 8,512.09 87,971.76 96,483.85
合计 20,250,027.32 101,079,761.79 104,389,702.73 16,940,086.38
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,258,120.21 5,197,977.65 60,142.56
失业保险费 226,677.78 224,797.78 1,880.00
合计 5,484,797.99 5,422,775.43 62,022.56
设定提存计划说明：
设定提存计划系依据当地劳动和社会保障局规定设定的基本养老保险和失业保险费提存计划。
4． 应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释24． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 9,407,384.10 4,103,755.78
企业所得税 5,202,138.59 16,314,891.18
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税费项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 494,499.01 279,366.22
教育费附加 296,699.34 167,619.68
地方教育附加 197,799.60 111,746.50
房产税 1,109,229.11 1,109,229.11
土地使用税 1,106,969.49 1,106,969.54
个人所得税 1,026,809.54 857,330.96
印花税 400,840.79 385,375.71
环境保护税 2,987.94
水资源税 18,247.50 36,324.43
合计 19,260,617.07 24,475,597.05
注释25． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 15,450,438.91 11,960,606.27
合计 15,450,438.91 11,960,606.27
（一）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 7,797,006.69 7,485,482.04
业务往来款 4,511,789.51 2,657,444.37
出口运保费 1,913,635.74 427,283.93
其他 1,228,006.97 1,390,395.93
合计 15,450,438.91 11,960,606.27
2． 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人一 2,524,338.28 未到结算期
债权人二 184,000.00 未到结算期
债权人三 120,000.00 未到结算期
债权人四 100,000.00 未到结算期
合计 2,928,338.28
3． 其他应付款说明
其他应付款期末余额比期初余额增加 29.18%，主要系业务往来款和出口运保费增加所致。
注释26． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 19,000,000.00
一年内到期的长期应付款 73,139,572.08 65,157,499.94
一年内到期支付的长期借款利息 47,638.89 28,447.22
合计 73,187,210.97 84,185,947.16
注释27． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,146,132.17 837,547.88
合计 1,146,132.17 837,547.88
其他流动负债的说明
其他流动负债期末余额比期初余额增加 36.84%，主要系预收货款增加导致对应的待转销项税增加所致。
注释28． 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 235,000,000.00 19,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 19,000,000.00
合计 235,000,000.00
长期借款说明：
（1）截止 2021 年 6 月 30 日，不存在已逾期未偿还的长期借款。
（2）截止 2021 年 6 月 30 日，本公司的抵押借款详见本附注（十三）1、。
注释29． 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 18,284,258.36
专项应付款
合计 18,284,258.36
（一）长期应付款
1． 长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 39,423,830.44 13,157,499.94
应付股权收购款 52,000,000.00 52,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款 73,139,572.08 65,157,499.94
合计 18,284,258.36
注释30． 递延收益
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 18,376,080.09 1,339,912.26 17,036,167.83 详见表 1
合计 18,376,080.09 1,339,912.26 17,036,167.83
1． 与政府补助相关的递延收益
本期新增补 本期计入其他收 加：其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 益金额 变动 与收益相关
康店镇财政所土
355,060.00 4,920.00 350,140.00 与资产相关
地补偿款
先进制造业专项
引导资金（年产 3
万吨钢帘线技改 994,565.44 48,913.02 945,652.42 与资产相关
项目）
工业奖专项奖金
（5000 吨超精细
409,991.32 52,339.26 357,652.06 与资产相关
钢丝项目）
2017 年工业转型
升级资金（绿色政
4,000,000.00 300,000.00 3,700,000.00 与资产相关
府项目）
2020 年制造业高
质量发展资金（绿
5,783,130.00 433,740.00 5,349,390.00 与资产相关
色政府项目）
2019 年郑州市促
进制造业高质量
发展项目奖补资
6,833,333.33 499,999.98 6,333,333.35 与资产相关
金（金刚线项目）
合计 18,376,080.09 1,339,912.26 17,036,167.83
注释31． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 可转债转股 小计
新股
股份总数 1,256,498,403.00 1,256,498,403.00
注释32． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,040,614,909.62 1,040,614,909.62
其他资本公积 141,791,396.02 7,284,441.62 149,075,837.64
合计 1,182,406,305.64 7,284,441.62 1,189,690,747.26
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注释33． 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 117,944,701.42 117,944,701.42
合计 117,944,701.42 117,944,701.42
注释34． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 114,636,023.48 6,691,085.64 121,327,109.12
合计 114,636,023.48 6,691,085.64 121,327,109.12
注释35． 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 348,921,015.07 291,652,496.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 348,921,015.07 291,652,496.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,063,255.30 122,308,387.60
减：提取法定盈余公积 6,691,085.64 4,193,038.72
应付普通股股利 60,846,830.30
期末未分配利润 444,293,184.73 348,921,015.07
注释36． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,686,217,116.01 1,431,670,912.93 1,292,675,137.66 1,096,107,664.28
其他业务 13,927,827.82 824,686.00 9,024,386.64 1,955,352.74
合计 1,700,144,943.83 1,432,495,598.93 1,301,699,524.30 1,098,063,017.02
注释37． 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,397,576.53 1,206,717.05
教育费附加 1,438,545.92 723,739.00
地方教育附加 959,030.63 482,492.63
房产税 2,218,983.18 2,218,983.20
土地使用税 3,040,065.57 2,942,207.35
印花税 1,342,386.37 803,255.14
车船使用税 21,060.00 21,600.00
125
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
环境保护税 5,268.01 14,166.83
水资源税 62,505.90 40,993.85
合计 11,485,422.11 8,454,155.05
注释38． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 301,633.30 41,092,678.74
职工薪酬 8,775,165.97 5,323,606.20
业务招待费 8,391,822.48 5,227,590.58
出口费用 107,361.33 1,688,827.70
差旅费 1,721,222.54 1,455,828.73
其他 4,251,822.10 3,975,404.42
合计 23,549,027.72 58,763,936.37
销售费用说明：
销售费用本期发生额比上期发生额减少 59.93%，主要系本期执行新收入准则将“运输装卸费、出口费用”重分类至“营业
成本”列示所致。
注释39． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,862,082.66 9,793,894.31
业务招待费 4,068,956.03 3,668,057.01
修理费 2,141,148.96 4,385,194.20
折旧费 8,159,589.60 7,143,708.24
评审费服务费 3,044,826.92 2,414,253.12
无形资产摊销 2,846,108.01 1,695,586.62
物料消耗 2,870,072.10 2,022,004.38
汽车费用 592,234.08 643,244.37
劳务费 766,000.04 357,168.79
水电费 534,974.12 730,453.28
差旅费 736,525.31 571,384.81
土地及房屋租赁 1,471,926.62
环保绿化费 554,542.33 307,229.30
办公费 565,211.99 336,588.33
其他 2,749,413.40 1,919,490.26
合计 50,491,685.55 37,460,183.64
注释40． 研发费用
126
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项目 本期发生额 上期发生额
材料 28,794,165.27 21,121,795.99
工资 13,920,743.51 12,589,818.50
折旧 4,009,224.98 3,882,801.92
动力 2,154,050.33 1,460,075.90
其他费用 1,689,905.20 831,261.15
燃料 607,303.20
五险一金 747,381.76 111,155.96
检测费 124,872.70
合计 51,440,343.75 40,604,212.62
注释41． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,694,656.09 32,773,024.50
减：利息收入 2,173,769.49 2,147,854.92
汇兑损益 149,056.05 6,084.10
手续费及其他 3,058,586.87 793,600.15
融资租赁服务费 275,359.97
合计 36,728,529.52 31,700,213.80
注释42． 其他收益
1． 其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 26,801,364.60 23,040,893.22
代扣个人所得税手续费返还 126,330.01 72,331.03
合计 26,927,694.61 23,113,224.25
2． 计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
福利企业退税 11,342,668.34 11,506,596.74 与收益相关
研发补助 4,380,000.00 2,050,000.00 与收益相关
巩义市企业结构调整补助资金 7,502,000.00 与收益相关
郑州市制造强市资金战略性新兴企业培育奖励 1,000,000.00 与收益相关
财政出口运费补助 461,000.00 与收益相关
经贸发展、对外开放专项资金 50,000.00 与收益相关
稳岗补贴 8,738,784.00 与收益相关
中小开项目资金补助 38,000.00 与收益相关
纳税大户奖补资金 300,000.00 与收益相关
先进单位表彰奖励 30,100.00 与收益相关
127
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扶贫基地补助款 700,000.00 与收益相关
递延收益摊销 1,339,912.26 403,196.48 与资产相关
合计 26,801,364.60 23,040,893.22
注释43． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,463.00 593,413.53
合计 7,463.00 593,413.53
2． 投资收益的说明
投资收益本期发生额较上期发生额减少 98.74%，主要系本期购买理财产品收益减少所致。
注释44． 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -74,914.95
合计 -74,914.95
注释45． 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -8,700,247.88 1,068,190.00
合计 -8,700,247.88 1,068,190.00
信用减值损失说明：
信用减值损失本期发生额较上期发生额增加 914.49%，主要系计提的坏账损失增加所致。
注释46． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -1,421,945.82
合计 -1,421,945.82
资产减值损失说明：
资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 100%，主要系上期计提存货跌价损失所致。
注释47． 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产处置利得或损失 1,736,032.92
固定资产处置利得或损失 28,850.81 -454,293.47
合计 1,764,883.73 -454,293.47
128
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资产处置收益本期发生额较上期发生额增加 488.49%，主要系无形资产处置利得或损失和固定资产处置利得或损失增加所
致。
注释48． 营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
违约赔偿及罚款收入 685,661.51 3,624,243.08 685,661.51
与企业日常活动无关的政府补助
债务重组利得 418,047.46
其他 135,732.20 61,252.64 135,732.20
合计 821,393.71 4,103,543.18 821,393.71
注释49． 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失
对外捐赠 50,000.00 300,000.00 50,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 2,238.65 376.65 2,238.65
其他 603,953.14 603,953.14
合计 656,191.79 300,376.65 656,191.79
营业外支出的说明：
营业外支出本期发生额较上期发生额增加 118.46%，主要系本期存货报废增加所致。
注释50． 所得税费用
1． 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,091,752.56 11,630,013.28
递延所得税费用 6,663,882.08 -2,831,493.52
合计 11,755,634.64 8,798,519.76
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 114,119,331.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,117,899.74
子公司适用不同税率的影响 -1,089,765.76
调整以前期间所得税的影响 -515,107.85
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,619,575.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,122,766.80
129
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额
研发费用加计扣除 -5,816,210.42
其他 -683,523.29
所得税费用 11,755,634.64
注释51． 现金流量表附注
1． 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他收益中收到的现金 14,367,890.27 11,534,296.48
递延收益中收到的现金
财务费用中收到的现金 2,080,343.25 1,736,387.80
营业外收入中收到的现金 688,400.23 3,685,495.72
其他往来中收到的现金 1,266,312.24 8,341,687.95
货币资金中受限的保证金 3,596,910.00 1,902,190.00
合计 21,999,855.99 27,200,057.95
2． 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中支付的现金 14,773,861.75 53,440,330.17
管理费用、研发费用中支付的现金 47,908,509.88 42,847,430.71
财务费用中支付的现金 3,398,020.95 524,483.08
营业外支出中支付的现金 52,238.65 300,376.65
其他往来中支付的现金 613,612.04 6,745,868.99
货币资金中受限的保证金 1,061,622.55 398,322.17
合计 67,807,865.82 104,256,811.77
3． 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
货币资金中受限的保证金 1,391,289,459.10 349,412,445.00
合计 1,391,289,459.10 349,412,445.00
4． 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
货币资金中受限的保证金 1,493,726,471.00 442,715,193.37
融租租赁服务费 8,771,666.68
合计 1,493,726,471.00 451,486,860.05
注释52． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
130
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项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 102,363,696.99 44,482,126.11
加：信用减值损失 8,700,247.88 1,421,945.82
资产减值损失 -1,068,190.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,120,780.82 65,095,018.17
无形资产摊销 2,846,108.01 1,695,585.92
长期待摊费用摊销 930,402.65 1,474,803.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,764,883.73 454293.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 74,914.95
财务费用（收益以“－”号填列） 32,286,969.48 31,700,213.80
投资损失（收益以“－”号填列） -7,463.00 -593,413.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,646,653.11 -2,681,371.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,237.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,020,256.53 49,514,998.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -115,856,325.42 39,378,945.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 336,744,767.73 123,383,699.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 461,031,211.05 354,322,333.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 290,589,777.90 77,512,022.06
减：现金的期初余额 88,802,272.30 174,181,476.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 201,787,505.60 -96,669,454.09
2． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 290,589,777.90 88,802,272.30
其中：库存现金 171,631.24 208,528.00
可随时用于支付的银行存款 290,418,146.66 88,593,744.30
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
131
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 290,589,777.90 88,802,272.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释53． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 420,007,762.66 承兑汇票保证金、借款保证金、履约保证金等
应收票据 88,455,197.90 应收票据质押
固定资产 400,174,742.53 抵押借款
无形资产 92,507,727.23 抵押借款
在建工程 143,624,046.42 抵押借款/售后回租
合计 1,144,769,476.74
注释54． 外币货币性项目
1． 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,069,753.35 6.4601 26,291,013.61
欧元 124,457.55 7.6862 956,605.64
加拿大元 0.06 5.2097 0.31
应收账款
其中：美元 1,237,311.50 6.4601 7,993,156.02
欧元 18,824.68 7.6862 144,690.26
短期借款
其中：美元 7,000,000.00 6.4601 45,220,700.00
注释55． 政府补助
1． 政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 1,339,912.26 1,339,912.26 详见附注六注释 30
计入其他收益的政府补助 25,461,452.34 25,461,452.34 详见附注六注释 42
合计 26,801,364.60 26,801,364.60
（七）合并范围无变更
（八） 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
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（1）企业集团的构成
业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式
巩义市恒星金属制
巩义 巩义 制造、销售镀锌钢丝、钢绞线 100.00 设立
品有限公司
河南恒星煤矿机械 生产、维修液压支架；从事货物
巩义 巩义 65.00 设立
有限公司 和技术进出口业务
巩义市恒星机械制
巩义 巩义 制造机械设备、设备配件 100.00 设立
造有限公司
河南恒星钢缆股份
巩义 巩义 制造、销售预应力钢绞线 90.00 10.00 设立
有限公司
河南恒星万博贸易 销售：预应力钢绞线、锚具、锚
巩义 巩义 100.00 设立
有限公司 杆、张拉设备等
河南省博宇新能源 研发、制造和销售太阳能单晶硅
巩义 巩义 100.00 设立
有限公司 等产品
河南恒星贸易有限
巩义 巩义 批发零售：钢材、金属制品等 100.00 设立
公司
河南恒星售电有限
巩义 巩义 售电服务 100.00 设立
公司
内蒙古恒星化学有 有机硅聚合物及副产品（不含危
鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 61.07 32.78 设立
限公司 险品）生产、销售
河南恒成通科技有
巩义 巩义 多晶硅生产设备的研发、销售 100.00 分立
限公司
香港龙威实业有限
香港 香港 进出口贸易 100.00 设立
公司
钢材、钢帘线、胶管钢丝、镀锌
深圳恒昶达实业发
深圳 深圳 钢丝、镀锌钢绞线、金刚线及其 100.00 设立
展有限公司
他金属制品等的销售
上海恒豫德实业有
上海 上海 批发零售：钢材、金属制品等 100.00 设立
限公司
广西自贸区宝畅联 纤维素纤维原料及纤维制造；金
钦州 钦州 100.00 设立
达新材料有限公司 属丝绳及其制品制造
鄂尔多斯市君煜新
材料产业投资中心 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 股权投资、咨询、管理服务 66.99 设立
（有限合伙）
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比例 本期归属于少数股东损 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权 备
子公司名称
(%) 益 派的股利 益余额 注
河南恒星煤矿机械有限公司 35 -1,351,120.94
鄂尔多斯市君煜新材料产业
33.01 300,441.69 96,819,011.62
投资中心（有限合伙）（注）
合计 300,441.69 95,467,890.68
注：本公司持有控股子公司内蒙古恒星化学有限公司 61.07%的股权，本公司持股 66.99%之子公司鄂尔多斯市君煜新材料产
业投资中心（有限合伙）持有内蒙古恒星化学有限公司 18.63%的股权，本公司持股 100%之子公司河南恒成通科技有限公司
持有内蒙古恒星化学有限公司 20.30%的股权，本表列示控股子公司鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙）的本
期归属于少数股东损益和期末少数股东权益余额均包含该子公司之少数股东间接持有的内蒙古恒星化学有限公司部分，不再
单独列示内蒙古恒星化学有限公司的本期归属于少数股东损益和期末少数股东权益余额。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
133
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额
项目 鄂尔多斯市君煜新材料产业
河南恒星煤矿机械有限公司 合计
投资中心（有限合伙）
流动资产 1,675.42 2,906,825.29 2,908,500.71
非流动资产 301,211,437.50 301,211,437.50
资产合计 1,675.42 304,118,262.79 304,119,938.21
流动负债 3,862,020.97 91,434.16 3,953,455.13
非流动负债
负债合计 3,862,020.97 91,434.16 3,953,455.13
营业收入 1733665.84 1733665.84
净利润 1,728,972.42 1,728,972.42
综合收益总额 1,728,972.42 1,728,972.42
经营活动现金流量 -8,120.92 -8,120.92
续：
期初余额/上期发生额
项目 鄂尔多斯市君煜新材料产业
河南恒星煤矿机械有限公司 合计
投资中心（有限合伙）
流动资产 1,675.42 986,883.71 988,559.13
非流动资产 301,374,750.00 301,374,750.00
资产合计 1,675.42 302,361,633.71 302,363,309.13
流动负债 3,862,020.97 63,777.50 3,925,798.47
非流动负债
负债合计 3,862,020.97 63,777.50 3,925,798.47
营业收入
净利润 -33,113.56 -33,113.56
综合收益总额 -33,113.56 -33,113.56
经营活动现金流量 0.00 0.00
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2021 年 6 月本公司对内蒙古恒星化学有限公司增资 13,900 万元，增资后的股权结构为：本公司持有内蒙古恒星化学 61.07%
的股权；本公司持股 66.99%之子公司鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙）持有内蒙古恒星化学有限公司 18.63%
的股权，本公司持股 100%之子公司河南恒成通科技有限公司持有内蒙古恒星化学有限公司 20.30%的股权，截止 2021 年 6
月 30 日本公司对内蒙古恒星化学有限公司的持股比例合计为 93.85%。
（九）与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项及应付债券等。在日常活动中面临各种金
融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述：
134
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本
公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。本公司的风险管理由按照董事会批准的政策开展。通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和
规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公
司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区
或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察
信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、
信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回
情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不
致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期
信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大
信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉
和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机
构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其
他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数
据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币
政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状
况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2021 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 110,446,592.35 633,469.12
应收账款 1,084,778,205.76 89,700,291.46
其他应收款 29,242,746.42 5,449,128.40
长期应收款（含一年内到期的款项） 192,404.20 192,404.20
合计 1,224,659,948.73 95,975,293.18
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 24.31%（2020 年为 20.28%）。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并
不预期交易对方会无法履行义务。
135
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各
自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资
金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承
诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,328,833,622.97 1,328,833,622.97
应付票据 729,022,069.85 729,022,069.85
应付账款 760,703,959.95 760,703,959.95
其他应付款 15,450,438.91 15,450,438.91
一年内到期的
73,187,210.97 73,187,210.97
非流动负债
合计 2,907,197,302.65 2,907,197,302.65
3、 市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产
和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、加元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2）截止 2021 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 加元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 26,291,013.61 956,605.64 0.31 27,247,619.56
应收账款 7,993,156.02 144,690.26 8,137,846.28
小计 34,284,169.63 1,101,295.90 0.31 35,385,465.84
外币金融负债：
短期借款 45,220,700.00 45,220,700.00
小计 45,220,700.00 45,220,700.00
3）敏感性分析：
截止 2021 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元、欧元及加元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元、欧元及加元升值
10%，其他因素保持不变，则本公司将增加净利润约 759,760.84 元；如果人民币对美元、欧元及加元贬值 10%，其他因素保
持不变，则本公司将减少净利润约 928,596.58 元。
136
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（十）公允价值
1、以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 6 月 30 日的账面价值。公允价值整体归类于三
个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价
以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证
的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、期末公允价值计量
（1）持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
应收款项融资 256,617,389.84 256,617,389.84
其他权益工具投资 9,646,773.53 9,646,773.53
合计 266,264,163.37 266,264,163.37
3、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
4、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付票据、应
付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
（十一）关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
控制人名称 所持股份（股） 持股比例(%) 表决权比例(%)
谢保军 265,927,345.00 21.16 21.16
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、本公司的子公司情况详见附注（八）1 在子公司中的权益
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
谢晓博 公司董事长
焦耀中 本公司股东
焦会芬 本公司股东，目前持股未超5%
朱秋芹 本公司股东焦耀中之妻
谢保万 公司副董事长
徐会景 公司董事、副总经理
张云红 公司董事、副总经理
王莉婷 公司独立董事
杨晓勇 公司独立董事
张建胜 公司独立董事
谢海欣 公司监事会主席
谢建红 公司监事
白彭尊 公司监事
谢保建 公司副总经理
李明 公司董事、副总经理
谢晓龙 公司副董事长、总经理
张召平 董事会秘书、副总经理
张新芳 财务总监
谢进宝 公司副总经理
巩义市锐驰运输有限公司 公司副董事长谢保万之子参与该公司经营
4、关联方交易
（1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
巩义市锐驰运输有限公司 运输费 6,779,270.74 10,046,288.21
合计 - 6,779,270.74 10,046,288.21
（3）关联担保情况
序 担保 担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
号 方式 完毕
谢保军、谢晓博、王 本公司 2020 年 09 履行期限届满
1 冰冰 保证 45,000,000.00 否
月 30 日 日起两年
138
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
序 担保 担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
号 方式 完毕
谢保军、谢晓博、王 本公司 2020 年 10 履行期限届满
2 保证 55,000,000.00 否
冰冰 月 15 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司
2020 年 07 履行期限届满
3 冰冰、巩义市恒星金 保证 35,100,000.00 否
月 24 日 日起两年
属制品有限公司
谢保军、谢晓博、王 本公司
2020 年 12 履行期限届满
4 冰冰、巩义市恒星金 保证 48,000,000.00 否
月 15 日 日起两年
属制品有限公司
谢保军、谢晓博、王 本公司
2021 年 01 履行期限届满
5 冰冰、巩义市恒星金 保证 27,000,000.00 否
月 13 日 日起两年
属制品有限公司
谢保军、谢晓博、王 本公司
2021 年 06 履行期限届满
6 冰冰、巩义市恒星金 保证 40,000,000.00 否
月 03 日 日起两年
属制品有限公司
谢保军、谢晓博、王 本公司
2020 年 09 履行期限届满
7 冰冰、巩义市恒星金 保证 20,000,000.00 否
月 16 日 日起两年
属制品有限公司
谢保军、巩义市恒星 本公司 2020 年 10 履行期限届满
8 保证 20,000,000.00 否
金属制品有限公司 月 20 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星 本公司 2020 年 10 履行期限届满
9 保证 35,000,000.00 否
金属制品有限公司 月 22 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 04 履行期限届满
10 保证 50,000,000.00 否
金属制品有限公司 月 07 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司 2020 年 11 月 履行期限届满
11 保证 28,000,000.00 否
冰冰 06 日 日起两年
本公司
谢保军、谢晓博、王 2020 年 12 履行期限届满
12 保证 50,000,000.00 否
冰冰 月 22 日 日起两年
本公司
谢保军、谢晓博、王 2020 年 12 履行期限届满
13 保证 55,000,000.00 否
冰冰 月 25 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司 2021 年 02 履行期限届满
14 保证 40,000,000.00 否
冰冰、 月 25 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司 2021 年 02 履行期限届满
15 保证 60,000,000.00 否
冰冰 月 23 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司 2021 年 03 履行期限届满
16 保证 50,000,000.00 否
冰冰 月 02 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司
2021 年 01 履行期限届满
17 冰冰 保证 30,000,000.00 否
月 11 日 日起两年
139
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
序 担保 担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
号 方式 完毕
谢保军、谢晓博、王 本公司
2021 年 01 履行期限届满
18 冰冰、河南恒星钢缆 保证 10,000,000.00 否
月 29 日 日起两年
股份有限公司
谢保军、谢晓博、王 本公司
2021 年 01 履行期限届满
19 冰冰、河南恒星钢缆 保证 20,000,000.00 否
月 29 日 日起两年
股份有限公司
谢保军、谢晓博、巩 本公司
2021 年 03 履行期限届满
20 义市恒星金属制品有 保证 40,000,000.00 否
月 17 日 日起两年
限公司
谢保军、谢晓博、王 本公司
2021 年 03 履行期限届满
21 冰冰、河南恒星钢缆 保证 50,000,000.00 否
月 30 日 日起两年
股份有限公司
谢保军、巩义市恒星 本公司
2021 年 06 履行期限届满
22 金属制品有限公司、 保证 49,900,000.00 否
月 10 日 日起两年
谢晓博、王冰冰
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 01 履行期限届满
23 保证 25,000,000.00 否
金属制品有限公司 月 21 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 02 履行期限届满
24 保证 9,000,000.00 否
金属制品有限公司 月 01 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司
2021 年 05 履行期限届满
25 冰冰、巩义市恒星金 保证 15,000,000.00 否
月 28 日 日起两年
属制品有限公司
谢保军、谢晓博、王 本公司
2021 年 06 履行期限届满
26 冰冰、巩义市恒星金 保证 4,800,000.00 否
月 23 日 日起两年
属制品有限公司
谢保军、谢晓博、王 本公司 2021 年 01 履行期限届满
27 保证 12,000,000.00 否
冰冰 月 12 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 06 履行期限届满
28 保证 4,800,000.00 否
金属制品有限公司 月 28 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 05 履行期限届满
29 保证 13,980,000.00 否
金属制品有限公司 月 12 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 02 履行期限届满
30 保证 3,000,000.00 否
金属制品有限公司 月 04 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 02 履行期限届满
31 保证 12,660,000.00 否
金属制品有限公司 月 02 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 02 履行期限届满
32 保证 14,340,000.00 否
金属制品有限公司 月 20 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司
2021 年 04 履行期限届满
33 冰冰、河南恒星钢缆 保证 20,000,000.00 否
月 13 日 日起两年
股份有限公司
140
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
序 担保 担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
号 方式 完毕
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 01 履行期限届满
34 保证 21,000,000.00 否
金属制品有限公司 月 13 日 日起两年
谢保军、巩义市恒星 本公司 2021 年 01 履行期限届满
35 保证 27,000,000.00 否
金属制品有限公司 月 08 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司 2021 年 01 履行期限届满
36 保证 40,000,000.00 否
冰冰 月 21 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司 2021 年 03 履行期限届满
37 保证 6,000,000.00 否
冰冰 月 31 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司 2021 年 04 履行期限届满
38 保证 13,980,000.00 否
冰冰 月 01 日 日起两年
谢保军、谢晓博、王 本公司 2021 年 04 履行期限届满
39 保证 17,100,000.00 否
冰冰 月 12 日 日起两年
巩义市恒星
金属制品有 2020 年 07 履行期限届满
40 公司、谢保军 保证 22,610,350.00 否
限公司 月 23 日 日起两年
巩义市恒星
金属制品有 2020 年 11 月 履行期限届满
41 公司、谢保军 保证 22,610,350.00 否
限公司 17 日 日起两年
巩义市恒星
公司、谢保军、谢晓
金属制品有 2021 年 03 履行期限届满
42 博、王冰冰、河南恒 保证 50,000,000.00 否
限公司 月 30 日 日起两年
星钢缆股份有限公司
巩义市恒星
公司、谢保军、谢晓
金属制品有 2021 年 03 履行期限届满
43 博、王冰冰、河南恒 保证 30,000,000.00 否
限公司 月 30 日 日起两年
星钢缆股份有限公司
巩义市恒星
公司、谢晓博、谢保 金属制品有 2021 年 04 履行期限届满
44 保证 10,000,000.00 否
军、王冰冰 限公司 月 21 日 日起两年
巩义市恒星
公司、谢保军、谢晓 2021 年 05 履行期限届满
45 金属制品有 保证 20,000,000.00 否
博、王冰冰 月 20 日 日起两年
限公司
巩义市恒星
公司、谢晓博、王冰 金属制品有 2021 年 06 履行期限届满
46 保证 19,600,000.00 否
冰 限公司 月 16 日 日起两年
141
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
序 担保 担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
号 方式 完毕
巩义市恒星
金属制品有 2021 年 01 履行期限届满
47 公司、谢保军 保证 21,960,000.00 否
限公司 月 15 日 日起两年
巩义市恒星
金属制品有 2021 年 06 履行期限届满
48 公司、谢保军 保证 5,460,000.00 否
限公司 月 17 日 日起两年
巩义市恒星
金属制品有 2021 年 06 履行期限届满
49 公司、谢保军 保证 12,000,000.00 否
限公司 月 08 日 日起两年
巩义市恒星
公司、谢保军、谢晓 金属制品有 2021 年 03 履行期限届满
50 保证 30,000,000.00 否
博、王冰冰 限公司 月 11 日 日起两年
巩义市恒星
公司、谢保军、谢晓 金属制品有 2021 年 04 履行期限届满
51 保证 12,000,000.00 否
博、王冰冰 限公司 月 01 日 日起两年
巩义市恒星
公司、谢保军、谢晓 金属制品有 2021 年 04 履行期限届满
52 保证 12,600,000.00 否
博、王冰冰 限公司 月 09 日 日起两年
巩义市恒星
公司、谢保军、谢晓 金属制品有 2021 年 04 履行期限届满
53 保证 5,400,000.00 否
博、王冰冰 限公司 月 12 日 日起两年
河南恒星钢
2020 年 11 月 履行期限届满
54 公司、谢保军 缆股份有限 保证 19,500,000.00 否
24 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2021 年 02 履行期限届满
55 公司、谢保军 缆股份有限 保证 10,000,000.00 否
月 19 日 日起两年
公司
河南恒星钢
公司、谢保军、谢晓 2021 年 03 履行期限届满
56 缆股份有限 保证 10,000,000.00 否
博、王冰冰 月 25 日 日起两年
公司
河南恒星钢
公司、谢保军、谢晓 2020 年 09 履行期限届满
57 缆股份有限 保证 30,000,000.00 否
博、王冰冰 月 23 日 日起两年
公司
142
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
序 担保 担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
号 方式 完毕
河南恒星钢
2021 年 05 履行期限届满
58 公司、谢保军 缆股份有限 保证 18,000,000.00 否
月 25 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2021 年 02 履行期限届满
59 公司、谢保军 缆股份有限 保证 17,040,000.00 否
月 02 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2021 年 04 履行期限届满
60 公司、谢保军 缆股份有限 保证 12,000,000.00 否
月 21 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2021 年 06 履行期限届满
61 公司、谢保军 缆股份有限 保证 12,000,000.00 否
月 16 日 日起两年
公司
河南恒星钢
公司、谢保军、谢晓 2021 年 05 履行期限届满
62 缆股份有限 保证 30,000,000.00 否
博、王冰冰 月 12 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2021 年 06 履行期限届满
63 公司、谢保军 缆股份有限 保证 718,058.25 否
月 23 日 日起两年
公司
河南恒星钢
2021 年 06 履行期限届满
64 公司、谢保军 缆股份有限 保证 197,067.00 否
月 30 日 日起两年
公司
河南恒成通
公司、谢保军、谢晓 2018 年 08 履行期限届满
65 科技有限公 保证 1,926,666.56 否
博 月 21 日 日起两年
司
河南恒成通
公司、谢保军、谢晓 2018 年 09 履行期限届满
66 科技有限公 保证 983,666.67 否
博 月 07 日 日起两年
司
内蒙古恒星
2020 年 08 履行期限届满
67 公司 化学有限公 保证 60,000,000.00 否
月 12 日 日起两年
司
公司、谢保军、谢晓 内蒙古恒星
2021 年 06 履行期限届满
68 博、河南恒成通科技 化学有限公 保证 175,000,000.00 否
月 28 日 日起两年
有限公司 司
公司、谢保军、谢晓 内蒙古恒星
2021 年 06 履行期限届满
69 博、河南恒成通科技 化学有限公 保证 60,000,000.00 否
月 30 日 日起两年
有限公司 司
河南恒星万
巩义市恒星机械制造 2021 年 03 履行期限届满
70 博贸易有限 保证 9,500,000.00 否
有限公司 月 26 日 日起两年
公司
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
序 担保 担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
号 方式 完毕
合计 1,858,766,158.48
关联担保情况说明：
（1）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为公司在中国进出口银行借款 100,000,000.00
元（借款期分别为：2020 年 09 月 30 日至 2021 年 09 月 29 日的 45,000,000.00 元、2020 年 10 月 15 日至 2021 年 09 月 28
日的 55,000,000.00 元，共计 100,000,000.00 元）提供连带责任担保。
（2）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公
司在中信银行郑州分行借款 150,100,000.00 元（借款期分别为：2021 年 01 月 13 日至 2022 年 01 月 13 日的 27,000,000.00
元、2021 年 06 月 03 日至 2022 年 06 月 03 日的 40,000,000.00 元、2020 年 12 月 15 日至 2021 年 12 月 15 日的 48,000,000.00
元、2020 年 07 月 24 日至 2021 年 07 月 24 日的 35,100,000.00 元，共计 150,100,000.00 元）提供连带责任担保。
（3）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公
司在中旅银行借款 20,000,000.00 元（借款期为：2020 年 09 月 16 日至 2021 年 09 日 16 日）提供连带责任担保。
（4）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在巩义农商银行康店支行借款
20,000,000.00 元（借款期为：2020 年 10 月 20 日至 2021 年 10 月 16 日）提供连带责任担保。
（5）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在光大银行郑州分行借款
85,000,000.00 元（借款期分别为：2021 年 04 月 07 日至 2021 年 11 月 06 日的 50,000,000.00 元、2020 年 10 月 22 日至 2021
年 10 月 21 日的 35,000,000.00 元，共计 85,000,000.00 元）提供连带责任担保。
（6）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰为公司在兴业银行郑州分行借款 28,000,000.00
元（借款期为 2020 年 11 月 06 日至 2021 年 11 月 05 日）提供连带责任担保。
（7）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为公司在交行河南分行借款 285,000,000.00
元（借款期分别为：2021 年 03 月 02 日至 2022 年 03 月 02 日的 50,000,000.00 元、2021 年 02 月 23 日至 2022 年 02 月 23
日的 60,000,000.00 元、2021 年 02 月 25 日至 2022 年 02 月 25 日的 40,000,000.00 元、2021 年 01 月 11 日至 2022 年 01
月 11 日的 30,000,000.00 元、2020 年 12 月 22 日至 2021 年 12 月 15 日的 50,000,000.00 元、2020 年 12 月 25 日至 2021
年 12 月 23 日的 55,000,000.00 元，共计 285,000,000.00 元）提供连带责任担保。
（8）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公司为公司
在郑州银行巩义支行借款 30,000,000.00 元（借款期分别为：2021 年 01 月 29 日至 2022 年 01 月 28 日的 10,000,000.00 元、
2021 年 01 月 29 日至 2022 年 01 月 25 日的 20,000,000.00 元，共计 30,000,000.00 元）提供连带责任担保。
（9）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、法人谢晓博及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在中国银行巩义
支行借款 40,000,000.00 元（借款期为：2021 年 03 月 17 日至 2022 年 03 月 17 日）提供连带责任担保。
（10）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公司为公司在
建行郑州绿城支行借款 50,000,000.00 元（借款期为：2021 年 03 月 30 日至 2022 年 03 月 30 日）提供连带责任担保。
（11）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向中信银行申请的国内信用证合计 49,900,000.00 元的 100%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的
49,900,000.00 元。
（12）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向光大银行郑州分行申请的
银行承兑汇票合计 15,000,000.00 元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 9,000,000.00 元；截
至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向光大银行郑州分行申请的国内信用
证合计 25,000,000.00 元的 100%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 25,000,000.00 元。
（13）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司为
公司向兴业银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计 33,000,000.00 元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保
证金外的 19,800,000.00 元；截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为公司向兴业银行
郑州分行申请的银行承兑汇票合计 20,000,000.00 元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的
12,000,000.00 元。
（14）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向浦发银行郑州分行申请的
国内信用证合计 4,800,000.00 元的 100%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 4,800,000.00 元；截至
2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向浦发银行郑州分行申请的银行承兑汇
票合计 73,300,000.00 元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 43,980,000.00 元。
（15）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公司为公
司向郑州银行巩义支行申请的银行承兑汇票合计 40,000,000.00 元的 50%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证
金外的 20,000,000.00 元。
（16）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向华夏银行郑州分行申请的
国内信用证合计 68,570,000.00 元的 70%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 48,000,000.00 元。
（17）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为公司向平顶山银行申请的国内信用证合
计 50,000,000.00 元的 80%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 40,000,000.00 元。
（18）截至 2021 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为公司向洛阳银行国基路支行申请的银行
承兑汇票合计 61,800,000.00 元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 37,080,000.00 元。
（19）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向光大银行郑州分行外币借
款（美元）7,000,000.00 元，折合人民币 45,220,700.00 元（借款期分别为 2020 年 07 月 23 日至 2021 年 07 月 22 日的
22,610,350.00 元、2020 年 11 月 17 日至 2021 年 11 月 16 日的 22,610,350.00 元，共计 45,220,700.00 元）提供连带责任
保证。
（20）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公
司为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向建行郑州绿城支行短期借款 80,000,000.00 元（借款期为 2021 年 03 月 30 日至
2022 年 03 月 29 日）提供连带责任保证；截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰
为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向建行郑州绿城支行短期借款 10,000,000.00 元（借款期为 2021 年 04 月 21 日至 2022
年 04 月 19 日）提供连带责任保证。
（21）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司巩义市恒星金属制品有限
公司向中国银行巩义支行短期借款 20,000,000.00 元（借款期 2021 年 05 月 20 日至 2022 年 05 月 20 日）提供连带责任保证。
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（22）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向巩义农商银
行康店支行短期借款 19,600,000.00 元（借款期 2021 年 06 月 16 日至 2022 年 06 月 16 日）提供连带责任保证。
（23）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向浦发银行商鼎路支行申请
的银行承兑汇票合计 65,700,000.00 元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 39,420,000.00 元。
（24）截至 2021 年 06 月 30 日，公司及公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司巩义市恒星金属制品有限
公司向平顶山银行申请的国内信用证合计 37,500,000.00 元的 80%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的
30,000,000.00 元。
（25）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司巩义市恒星金属制品有限
公司向洛阳银行国基路支行申请的银行承兑汇票合计 50,000,000.00 元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除
保证金外的 30,000,000.00 元。
（26）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向浦发银行郑州分行短期借款
29,500,000.00 元（借款期分别为 2021 年 02 月 19 日至 2022 年 02 月 19 日的 10,000,000.00 元、2020 年 11 月 24 日至 2021
年 11 月 23 日的 19,500,000.00 元，共计 29,500,000.00 元）提供连带责任保证。
（27）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向
中国银行巩义支行短期借款 10,000,000.00 元（借款期为 2021 年 03 月 25 日至 2022 年 03 月 25 日）提供连带责任保证。
（28）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司河南恒星钢缆股份有限公
司向平顶山银行申请的国内信用证合计 37,500,000.00 元的 80%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的
30,000,000.00 元。
（29）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向光大银行郑州分行申请的银
行承兑汇票合计 98,400,000.00 元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 59,040,000.00 元。
（30）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司河南恒星钢缆股份有限公
司向洛阳银行国基路支行申请的银行承兑汇票合计 50,000,000.00 元的 60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保
证金外的 30,000,000.00 元。
（31）截至 2021 年 06 月 30 日，公司及公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向光大银行郑州分行申请 40%
保证金保函合计 1,525,208.75 元的 60%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 915,125.25 元。
（32）公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司河南恒成通科技有限公司与远东国际租赁有限公司签署的人民币
52,630,000.00 元租赁合同提供担保，保证金额为扣除保证金外的 51,154,500.00 元，截止 2021 年 06 月 30 日，担保余额
为扣除保证金外的 2,910,333.23 元。
（33）截至 2021 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及子公司河南恒成通科技有限公司为子公司内蒙
古恒星化学有限公司向建行鄂尔多斯分行借款 175,000,000.00 元（借款期 2021 年 06 月 28 日至 2027 年 06 月 20 日）提供
连带责任保证；向浦发银行鄂尔多斯分行借款 60,000,000.00 元（借款期 2021 年 06 月 30 日至 2027 年 06 月 20 日）提供连
带责任保证；截至 2021 年 06 月 30 日，公司为子公司内蒙古恒星化学有限公司以股东借款 60,000,000.00 元（借款期 2020
年 08 月 12 日至 2025 年 08 月 12 日）形式引进的政府引导基金提供连带责任保证。
（34）截至 2021 年 06 月 30 日，子公司巩义市恒星机械制造有限公司为子公司河南恒星万博贸易有限公司向中行巩义支行
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
借款 9,500,000.00 元（借款期 2021 年 03 月 26 日至 2021 年 09 月 24 日）提供连带责任保证。
以上担保金额合计 1,858,766,158.48 元。
（4）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,762,000.02 2,007,944.87
（5）关联方应收应付款项
1）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付票据
巩义市锐驰运输有限公司
应付账款
巩义市锐驰运输有限公司 2,606,499.58 373,970.18
其他应付款
谢保建 56,016.84 34,350.62
李明
谢建红 1,501.00
张云红 6,247.00 6,247.00
谢保万
谢进宝 67,710.99 66,420.99
张召平 39,746.02
巩义市锐驰运输有限公司 20,000.00 20,000.00
（十二）股份支付
1、 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 82,444,068.00
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股票期权行权价格的
不适用
范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价
不适用
格的范围和合同剩余期限
注：公司本年授予职工权益工具数量为 254,457,00 股，按照授予日 2021 年 5 月 18 日的公司股票公允价值 3.24 元/股计量，
本年授予的权益工具总额为 82,444,068.00 元。
2、 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票市价
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
可行权权益工具数量的确定依据 根据公司 2021 年业绩以及未来年度公司业绩的预测进行确认
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,284,441.62
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,284,441.62
公司于 2021 年 4 月 11 日、2021 年 5 月 18 日分别召开第六届董事会第十七次会议、2020 年度股东大会，审议通过《关于<
公司第二期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》等相关议案；本次员工持股计划的股份来源为公司回购专用账户回购的
股份，即公司于 2019 年 1 月 10 日至 2019 年 11 月 30 日期间回购的股份 39,561,797 股，占目前公司总股本的 3.15%。本次
员工持股计划的锁定期为 12 个月，自本次员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告全部标的股票过户至本计
划名下之日起算。锁定期届满后分两期解锁，锁定期最长 24 个月。
公司于 2021 年 6 月 4 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司开立的回购专
用证券账户所持有的 25,445,700 股（占公司总股本的 2.03%）股票已通过非交易过户形式过户至“河南恒星科技股份有限
公司—第二期员工持股计划”证券专用账户。
（十三）承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
（1）其他重大财务承诺事项
1）抵押资产情况
截至 2021 年 06 月 30 日
票据池情况
公司以持有的人民币 41,318,207.12 元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票 12,580,329.90 元，已到期托收的银行承
兑汇票转为保证金 28,737,877.22 元）为公司在浙商银行郑州分行营业部做票据池业务，于 2021 年 06 月 30 日前办理出票
业务总金额为人民币 18,001,939.96 元，质押到期日为 2022 年 06 月 24 日。
公司以持有的人民币 1,000,000.00 元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票 1,000,000.00 元，已到期托收的银行承兑
汇票转为保证金 0.00 元）为公司在光大银行郑州分行做票据池业务，于 2021 年 06 月 30 日前办理出票业务总金额为人民币
24,860.40 元，质押到期日为 2021 年 09 月 22 日。
公司以持有的人民币 72,985,772.38 元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票 40,742,631.72 元，已到期托收的银行承
兑汇票转为保证金 32,243,140.66 元）为公司在中信银行做票据池业务，于 2021 年 06 月 30 日前办理出票业务总金额为人
民币 71,382,266.50 元，质押到期日为 2021 年 10 月 01 日。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以持有的人民币 14,307,092.00 元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票
5,700,000.00 元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金 8,607,092.00 元）为公司在浙商银行郑州分行营业部做票据池业
务，于 2021 年 06 月 30 日前办理出票业务总金额为人民币 10,106,233.40 元，质押到期日为 2021 年 12 月 25 日。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以持有的人民币 22,863,979.56 元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票
8,000,000.00 元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金 14,863,979,56 元）为公司在光大银行郑州分行营业部做票据池
业务，于 2021 年 06 月 30 日前办理出票业务总金额为人民币 14,860,000.00 元，质押到期日为 2021 年 07 月 08 日。
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币 6,884,527.83 元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票
5,932,236.28 元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金 952,291.55 元）为公司在浙商银行郑州分行营业部做票据池业务，
于 2021 年 6 月 30 日前办理出票业务总金额为人民币 5,879,164.52 元，质押到期日为 2021 年 12 月 26 日。
短期借款：
抵押+保证借款
本公司以公司股东谢保军持有的本公司 1,000 万股股票及豫（2017）巩义市不动产权第 0005905、0005906、0005908、0005911、
0005912、0005913 号房产（原值 46,051,451.74 元，净值 31,442,852.02 元）和土地（原值 6,620,026.00 元，净值 4,634,017.84
元）；豫（2017）巩义市不动产权第 0005909、0005910 号房产（原值 8,993,170.04 元，净值 5,951,280.38 元）和土地（原
值 6,682,650.00 元，净值 4,967,436.5 元）提供抵押，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰提供连带责任担保，自
中国进出口银行河南省分行取得人民币 55,000,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币
55,000,000.00 元（借款期限 2020 年 10 月 15 日至 2021 年 09 月 28 日）。
本公司以豫（2019）巩义市不动产权第 0000048、0000046、0000045、0000049 号房产、豫（2020）巩义市不动产权第 0006126
房产（原值 85,361,573.17 元，净值 61,058,381.5 元）及所在土地（原值 21,694,825.73 元，净值 18,298,775.56 元）提供
抵押，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰提供连带责任担保，自中国进出口银行河南省分行取得人民币
45,000,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币 45,000,000.00 元（借款期限 2020 年 09 月
30 日至 2021 年 09 月 29 日）。
本公司以子公司巩义市恒星金属制品有限公司持有的豫（2019）巩义市不动产权第 0012734 号房屋（原值 11,471,778087
元，净值 6,961,535.37 元）、土地（原值 6,863,154.00 元，净值 5,009,843.58 元）提供抵押，同时公司股东谢保军、公司
法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司提供连带责任担保，自中信银行取得人民币 83,100,000.00
元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币 83,100,000.00 元（人民币 48,000,000.00 元借款期限为 2020
年 12 月 15 日至 2021 年 12 月 15 日；人民币 35,100,000.00 元借款期限为 2020 年 07 月 24 日至 2021 年 07 月 24 日）。
本公司以豫（2019）巩义市不动产权第 0000047 号土地（原值 15,699,232.40 元，净值 13,056,528.58 元）及豫（2020）巩
义市不动产权第 0007690、0007691、0007693、0007694 号房屋（原值 96,043,663.21 元,净值 86,928,350.35 元）、土地（原
值 50,496,700.00 元，净值 46,541,125.17 元）提供抵押，同时公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰提供带责任
担保，自公司在交通银行河南省分行取得人民币 255,000,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人
民币 255,000,000.00 元（人民币 50,000,000.00 元借款期限为 2020 年 12 月 22 日至 2021 年 12 月 15 日；人民币 55,000,000.00
元借款期限为 2020 年 12 月 25 日至 2021 年 12 月 23 日；人民币 40,000,000.00 元借款期限为 2021 年 02 月 25 日至 2022
年 02 月 25 日；人民币 60,000,000.00 元借款期限为 2021 年 02 月 23 日至 2022 年 02 月 23 日；人民币 50,000,000.00 元借
款期限为 2021 年 03 月 02 日至 2022 年 03 月 02 日）。
本公司以豫（2018）巩义市不动产权第 0013066 号房产（原值 43,794,618.6 元，净值 40,441,702.69 元）、土地（原值
2,400,569.90 元净值 1,680,398.80 元）提供抵押，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份
有限公司提供连带责任担保，自郑州银行巩义支行取得人民币 20,000,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，
借款余额为人民币 20,000,000.00 元（借款期限为 2021 年 01 月 29 日至 2022 年 01 月 25 日）。
本公司以公司原值 101,266,210.10 元、净值 79,943,143.66 元的机器设备提供抵押，同时公司股东谢保军、公司法人谢晓
博及子公司巩义市恒星金属制品有限公司提供连带责任担保，自中国银行巩义支行取得人民币 40,000,000.00 元流动资金贷
款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币 40,000,000.00 元（借款期限 2021 年 03 月 17 日至 2022 年 03 月 17 日）。
149
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司以公司原值 29,559,829.06 元、净值 20,041,647.79 元的机器设备及账面金额 45,514,366.85 元的在建工程提供抵押，
公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公司提供连带责任担保，自中国建设银行巩义支
行取得人民币 50,000,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币 50,000,000.00 元（借款期限
为 2021 年 03 月 30 日至 2022 年 03 月 30 日）。
子公司巩义市恒星金属 制品有限公司以公司原值 78,277,777078 元、净值 67,405,848.77 元的机器设备及账面金额
45,125,355.16 元的在建工程提供抵押，同时本公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰提供连带责任保证,
自中国建设银行郑州绿城支行取得人民币 80,000,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币
80,000,000.00 元（人民币 30,000,000.00 元借款期限为 2021 年 03 月 30 日至 2022 年 03 月 29 日；人民币 50,000,000.00
元借款期限为 2021 年 03 月 30 日至 2022 年 03 月 29 日）。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以公司原值 78,277,777.78 元、净值 67,405,848.77 元的机器设备及账面金额
45,125,355.16 元的在建工程及公司法人谢晓博以持有郑房权证字第 1301251041 号房屋提供抵押，同时本公司和公司股东
谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰提供连带责任保证，自中国建设银行取得人民币 10,000,000.00 元流动资金贷款。截
至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币 10,000,000.00 元（借款期限为 2021 年 04 月 21 日至 2022 年 04 月 19 日）。
质押借款
公司以本公司持有的 10 项专利权提供质押，同时公司股东谢保军、子公司巩义市恒星金属制品有限公司提供连带责任担保，
自农商银行康店支行取得人民币 20,000,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币 20,000,000.00
元（借款期限为 2020 年 10 月 20 日至 2021 年 10 月 16 日）。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司以其持有的 4,500,000.00 元银行承兑汇票提供质押，自浦发银行巩义市浦发村镇银行
取得人民币 4,280,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币 4,280,000.00 元（借款期限为 2021
年 04 月 30 日至 2021 年 10 月 22 日）。
子公司巩义市恒星机械制造有限公司以其持有的 10,000,000.00 元存单提供质押，自中国银行巩义支行取得人民币
9,500,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币 9,500,000.00 元（借款期限为 2021 年 03 月
26 日至 2021 年 09 月 24 日）。
子公司河南恒星贸易有限公司以其持有的 10,000,000.00 元银行承兑汇票提供质押，自中国建设银行股份有限公司巩义支行
取得人民币 9,570,000.00 元流动资金贷款。截至 2021 年 06 月 30 日，借款余额为人民币 9,570,000.00 元（借款期限为 2021
年 04 月 19 日至 2021 年 11 月 29 日）。
长期借款：
质押借款
1、公司以公司及子公司河南恒成通科技有限公司分别以其合法享有的内蒙古恒星化学有限公司 61.07%、20.30%股权，为子
公司内蒙古恒星化学有限公司向以中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行为牵头行，中国农业银行股份有限公司达拉特旗
支行、上海浦东发展银行股份有限公司鄂尔多斯分行为参加行的固定资产银团贷款 820,000,000.00 元提供质押，截至 2021
年 06 月 30 日，借款余额为人民币 235,000,000.00 元（人民币 175,000,000.00 元借款期限为 2021 年 06 月 28 日至 2027
年 06 月 20 日；人民币 60,000,000.00 元借款期限为 2021 年 06 月 30 日至 2027 年 06 月 20 日）。
2）售后回租
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
河南恒星新材料有限公司分别于 2018 年 7 月 26 日和 2018 年 8 月 20 日与远东国际租赁有限公司签署了售后回租合同，将工
程物资中账面价值 52,984,324.41 元的 22 台高效能 24 对棒多晶硅还原炉的所有权转让给远东国际租赁有限公司，然后以售
后回租的形式进行租赁，双方约定的租赁期间为 36 个月。由于河南恒星新材料有限公司分立为河南恒星新材料有限公司和
河南恒成通科技有限公司，远东国际租赁有限公司、河南恒星新材料有限公司、河南恒成通科技有限公司签订了售后回租三
方补充协议，将与租赁合同相关的所有权利及义务均转让给河南恒成通科技有限公司。截止 2021 年 06 月 30 日，售后回租
合同仍在正常执行中。
3）股东借款担保
截至 2021 年 06 月 30 日，公司为子公司内蒙古恒星化学有限公司以股东借款 60,000,000.00 元（借款期 2020 年 08 月 12
日至 2025 年 08 月 12 日）形式引进的政府引导基金提供连带责任保证。
除存在上述承诺事项外，截止 2021 年 06 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）开出保函、信用证
截至 2021 年 06 月 30 日，对外开出的信用证余额为 274,270,000.00 元，对外开出保函余额 10,715,841.64 元，保函明细如
下：
单位：元
保证金 其他货币资金-保
申请单位名称 受益人名称 保函金额
比例 证金金额
河南恒星钢缆股份有限
云南交投集团公路建设有限公司 950,515.94 40% 380,206.38
公司
河南恒星钢缆股份有限
中铁一局集团新运工程有限公司 577,611.72 100% 577,611.72
公司
河南恒星钢缆股份有限 中铁四局集团有限公司张吉怀铁路项目
1,084,302.00 100% 1,084,302.00
公司 经理部
河南恒星钢缆股份有限
中交第三工程有限公司 433,170.00 100% 433,170.00
公司
河南恒星钢缆股份有限 中国中铁股份有限公司郑济铁路（山东
326,400.00 100% 326,400.00
公司 段）工程项目经理部
河南恒星钢缆股份有限
中京投资南京有限公司 1,196,763.75 40% 478,705.50
公司
河南恒星钢缆股份有限 中铁十一局集团桥梁有限公司贵南项目
328,445.00 40% 131,378.00
公司 经理部
河南恒星钢缆股份有限
中交二公局第三工程有限公司 604,990.00 100% 604,990.00
公司
河南恒星钢缆股份有限 中铁四局集团有限公司合安铁路 HAZQ-1
1,422,785.00 100% 1,422,785.00
公司 标项目经理部
巩义市恒星金属制品有
国网江西省电力物资有限公司 100,000.00 100% 100,000.00
限公司
巩义市恒星金属制品有 国网河北省电力公司物资分公司 52,468.20 100% 52,468.20
151
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
保证金 其他货币资金-保
申请单位名称 受益人名称 保函金额
比例 证金金额
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网河北省电力公司物资分公司 33,435.04 100% 33,435.04
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网安徽省电力公司物资公司 187,296.15 100% 187,296.15
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网河北省电力有限公司物资分公司 9,143.05 100% 9,143.05
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网福建省电力有限公司 41,020.36 100% 41,020.36
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网河北省电力公司物资分公司 102,788.22 100% 102,788.22
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网河北省电力公司物资分公司 423,505.00 100% 423,505.00
限公司
巩义市恒星金属制品有
江苏省电力公司物资供应公司 145,537.69 100% 145,537.69
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网福建省电力有限公司 104,876.08 100% 104,876.08
限公司
巩义市恒星金属制品有
国家江苏省电力公司物资公司 80,928.41 100% 80,928.41
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网四川省电力公司 50,448.12 100% 50,448.12
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网四川省电力公司物资分公司 33,118.74 100% 33,118.74
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网江苏省电力有限公司物资分公司 423,504.95 100% 423,504.95
限公司
巩义市恒星金属制品有
国网四川省电力公司物资分公司 102,788.22 100% 102,788.22
限公司
河南恒星万博贸易有限 河南省公路工程局集团有限公司物资分
900,000.00 100% 900,000.00
公司 公司
河南恒星万博贸易有限 河南省公路工程局集团有限公司物资分
1,000,000.00 100% 1,000,000.00
公司 公司
合计 10,715,841.64 9,230,406.83
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 06 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（十四）资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
公司 2021 年半年度利润分配计划以总股本 1,256,498,403 股为基数，扣除公司存量回购股份 14,116,097 股后的股份数，向
全体股东每 10 股派人民币 0.50 元（含税），预计派发现金 62,119,115.30 元。本次股利分配后母公司未分配利润余额为
218,957,263.49 元，结转以后年度进行分配，本次利润分配不以资本公积金转增股本，不送红股。本事项已经公司第六届
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董事会第二十次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。
2、 其他资产负债表日后事项
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
（十五）其他重要事项说明
1、 前期会计差错
（1）追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
（2）未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
2、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部
分：
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
2) 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大
者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数
量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
1) 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分
部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管
理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
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河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管
理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 4 个报告分部：金属制品分部、光伏产品分部、化学分部、其他分部。其中金属制品分部：镀锌钢绞线、钢帘线、
预应力钢绞线、金刚线等；光伏产品分部：硅锭、硅片等。
（3）报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
光伏产品分
抵销 合计
金属制品分部 部 化学分部 其他分部
一. 营业收入 219,922.92 10,904.37 - 173.37 60,986.17 170,014.49
其中：对外交易收入 158,941.54 10,899.58 - 173.37 - 170,014.49
分部间交易收入 60,981.38 4.79 - - 60,986.17 -
二. 营业费用 212,016.99 8,936.88 612.51 64.38 61,011.70 160,619.06
其中：折旧费和摊销费 5,000.80 1,472.14 120.85 26.31 6,489.73
三. 对联营和合
营企业的 0.00 0.00 - - - -
投资收益
四. 信用减值损
-946.26 -0.11 76.39 -0.04 - -870.02
失
五. 资产减值损
0.00 0.00 - - - -
失
六. 利润总额 9,911.54 1,907.05 -541.12 108.94 -25.53 11,411.94
七. 所得税费用 949.99 345.01 -123.26 - -3.83 1,175.57
八. 净利润 8,961.55 1,562.04 -417.86 108.94 -21.70 10,236.37
九. 资产总额 568,910.52 74,775.07 198,860.13 89,646.79 310,661.45 621,531.06
十. 负债总额 303,472.16 9,756.82 73,972.08 1,721.00 66,324.26 322,597.80
十一. 其他重要的
非现金项
目
1. 资本性支出
2.
3、 诉讼
（1）安阳市凤凰光伏科技有限公司
公司与安阳市凤凰光伏科技有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售。截止 2021 年 6 月 30 日应收安阳市
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凤凰光伏科技有限公司货款 13,789,992.30 元。河南省巩义市人民法院于 2015 年 3 月 24 日受理此案，2015 年 7 月 8 日经
河南省巩义市人民法院出具民事判决书（2015）巩民初字第 1484 号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决生效之日起
十日内支付公司货款 9,055,959.80 元及利息损失。河南省巩义市人民法院 2015 年 4 月 21 日民事裁定书（2015）巩民初字
第 1484-1 号，裁定将安阳市凤凰光伏科技有限公司在江苏盛大新能源科技有限公司享有的 495 万元的出租收益金或被告在
金融机构的存款 495 万元或同等价值的财产予以保全，并已提供担保；经河南省巩义市人民法院 2015 年 6 月 23 日民事判决
书（2015）巩民初字第 1485 号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款 4,734,032.50
元及利息损失。河南省巩义市人民法院 2015 年 4 月 21 日民事裁定书（2015）巩民初字第 1485-1 号，裁定将安阳市凤凰光
伏科技有限公司在江苏盛大新能源科技有限公司享有的 498 万元的出租收益金或被告在金融机构的存款 498 万元或同等价值
的财产予以保全，并已提供担保。2015 年 9 月 29 日，河南省滑县人民法院受理了安阳市凤凰光伏科技有限公司的破产清算
申请，本公司债权已依法申报。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到安阳市凤凰光伏科技有限公司应予支付的货款及
逾期利息。截止 2021 年 6 月 30 日，此案件未有实质性进展。
由于破产工作一直处于停滞状态没有其他新的进展。根据目前的市场经济环境，出于谨慎考虑，经综合分析判断 2021 年 6
月底此项应收账累计计提坏账准备 12,410,993.07 元，计提比例为 90%。
（2）中商风轮轮胎有限公司
公司与中商风轮轮胎有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售。截止 2021 年 6 月 30 日，应收中商风轮货
款 6,410,468.91 元。公司于 2016 年 9 月对中商风轮轮胎有限公司提起诉讼。2016 年 11 月 23 日，公司收到河南省巩义市
人民法院民事判决书，（2016）豫 0181 民初 5677 号，法院判决 10 日内，风轮支付公司货款 7,977,691.90 元，并支付自 2013
年 12 月 31 日起至实际付款之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息。同年，公司收到风轮退货价值 156.72 万
元。截止本财务报表批准报出日，公司尚未收到中商风轮轮胎有限公司应予支付的货款及逾期利息，此案未有实质性进展。
出于谨慎考虑，经综合分析判断，2021 年 6 月底该项应收账款累计计提坏账准备 5,769,422.02 元，计提比例为 90%。
（3）山东永泰集团有限公司
公司与山东永泰集团有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售，截止 2021 年 6 月 30 日，公司应收山东永
泰集团有限公司货款 26,394,448.92 元。公司提起诉讼，经山东省东营市中级人民法院 2017 年 5 月 31 日民事判决书（2017）
鲁 05 民初 104 号判决，山东永泰集团有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款 26,678,026.42 元及违约金；赤峰市
金田矿业有限责任公司对 26,678,026.42 的货款承担连带清偿责任；根据（2017）鲁 05 民初 104 号判决书，公司对山东永
泰、赤峰金田矿业的债权申请强制执行，法院对金田矿业龙头山金矿的采矿许可证（许可证号：C1500002013094220131685）
进行了查封。公司于 2018 年 1 月 30 日与赤峰恒金矿业有限责任公司签订债权受托管理协议，委托其作为公司 26,678,026.42
元的债权的资产管理人，恒金矿业有权对龙头山金矿进行管理和运营，并行使处置、变卖的权利，变卖所得款项将优先偿还
公司债务。经山东省东营市中级人民法院 2018 年 2 月 27 日执行裁定书（2017）鲁 05 执 265 号之一裁定，将赤峰市金田矿
业有限责任公司名下所有的龙头山金矿采矿权（许可证号：C1500002013094220131685）以 1194.17 万元抵偿给申请执行人，
并将采矿权过户到指定的资产管理人赤峰恒金矿业有限责任公司名下，过户手续已经办理完毕。赤峰恒金矿业有限责任公司
在 2019 年 7 月 29 日与辽宁省有色地质一〇六队有限责任公司签订了《地质勘察合同书》，开始对龙头山金矿的储量进行地
质勘察，在 2020 年 5 月 18 日与辽宁省有色地质一〇六队有限责任公司、赤峰鑫汇源矿业勘查技术服务与咨询有限公司签订
了《龙头山金矿地质勘查项目三方协议》，对龙头山金矿进行地质勘查，截止 2021 年 6 月 30 日，共完成 5868.9 米的钻探。
2019 年 9 月，公司收到山东永泰集团破产清算款 283,577.50 元。
截止 2021 年 6 月底，经综合分析判断，对永泰累计计提坏账准备 5,278,889.78 元，计提比例为 20%。
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（4）淮安金太阳电力有限公司
公司与淮安金太阳电力有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截止 2021 年 6 月 30 日，应收淮安金太阳电力
有限公司货款 893,316.00 元。公司于 2018 年 4 月在巩义市人民法院立案，巩义市人民法院于 2018 年 6 月 7 日做出（2018）
豫 0181 民初 2597 号民事判决书，判决淮安金太阳于判决生效后十日内偿还公司货款 893,316.00 元及利息损失。
判决书生效后，淮安金太阳拒不还款，公司向巩义市人民法院申请强制执行。淮安市淮阴区人民法院根据债权人庄道洪的申
请，于 2019 年 11 月 30 日裁定受理了淮安金太阳破产清算一案，公司按照管理人要求申报债权，经管理人确认，公司债权
及利息金额为 1,075,526.40 元，该案目前处于债权确认阶段，暂无新进展。
截止 2021 年 6 月底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，对淮安金太阳累计计提减值准备 714,652.80 元，计提比例为 80%。
（5）青岛恒益达轮胎有限公司
公司与青岛恒益达轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截止 2021 年 6 月 30 日，应收青岛恒益达轮胎
有限公司货款 6,770,965.27 元。公司于 2017 年 8 月 17 日到巩义市人民法院起诉，并申请了财产保全，巩义市人民法院于
2017 年 11 月初对杨洪京、杜昕姿、青岛恒益达轮胎有限公司名下的银行账户、车辆、房产等财产进行了查封和冻结。
巩义市人民法院于 2017 年 12 月 27 日作出（2017）豫 0181 民初 5790 号民事判决书，判决青岛恒益达轮胎有限公司于判决
生效后十日内支付公司货款 691.504027 万元及利息损失；被告青岛福康源水产服务有限公司、杨洪京、杜昕姿对上述欠款
承担连带保证责任。判决书生效后，四被告拒不履行债务，公司向巩义市人民法院申请强制执行，该案目前尚在执行程序中。
截至本财务报表批准报出日，公司执行回货款 144,075.00 元，未收到青岛恒益达轮胎有限公司货款剩余货款及逾期利息。
截止 2021 年 6 月底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，累计计提坏账准备 6,093,868.74 元，计提比例为 90%。
（6）山东安驰轮胎有限公司
公司与山东安驰轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截止 2021 年 6 月 30 日，应收山东安驰轮胎有限
公司货款 299,014.08 元。公司未提起诉讼，但是山东安驰在 2018 年 12 月份向诸城市人民法院申请破产清算，诸城市人民
法院于 2019 年 1 月 21 日出具（2019）鲁 0782 破 2 号民事裁定书，裁定受理了山东安驰的破产清算申请，公司根据通知，
已向管理人申报了债权，该债权已确认。管理人于 2019 年 5 月 9 日召开了第一次债权人会议，管理人于 2020 年 12 月出具
了《重整计划》（草案），普通债权的清偿比例为 2.15%，提请债权人会议表决，但是《重整计划》（草案）未表决通过，目
前暂无新进展。
由于公司的债权金额较小，参照破产行业中对小债权的优先保护规则，经公司综合分析判断，出于谨慎性原则，2021 年 6
月底累计计提坏账准备 239,211.26 元，计提比例为 80%。
（十六）母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 423,345,599.80 345,403,662.55
1－2 年 1,829,990.85 204,123.36
2－3 年 1,204,379.53 2,327,584.15
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账龄 期末余额 期初余额
3－4 年 1,197,038.08 3,276,039.80
4－5 年 19,090,809.50 31,776,657.30
5 年以上 37,050,105.90 21,981,534.30
小计 483,717,923.66 404,969,601.46
减：坏账准备 54,875,586.66 50,779,593.78
合计 428,842,337.00 354,190,007.68
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应
56,333,245.48 11.65 32,282,077.68 57.31 24,051,167.80
收账款
按组合计提预期信用损失的
427,384,678.18 88.35 22,593,508.98 5.29 404,791,169.20
应收账款
其中：账龄组合 427,384,678.18 88.35 22,593,508.98 5.29 404,791,169.20
内部往来组合
合计 483,717,923.66 100.00 54,875,586.66 11.34 428,842,337.00
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收
56,333,245.48 13.91 32,282,077.67 57.31 24,051,167.81
账款
按组合计提预期信用损失的应
348,636,355.98 86.09 18,497,516.11 5.31 330,138,839.87
收账款
其中：账龄组合 348,636,355.98 86.09 18,497,516.11 5.31 330,138,839.87
内部往来组合
合计 404,969,601.46 100.00 50,779,593.78 12.54 354,190,007.68
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户一 26,394,448.92 5,278,889.78 20.00 对方财务状况恶化
客户二 299,014.08 239,211.26 80.00 对方财务状况恶化
客户三 6,410,468.91 5,769,422.02 90.00 对方财务状况恶化
客户四 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00 对方财务状况恶化
客户五 6,770,965.27 6,093,868.74 90.00 对方财务状况恶化
客户六 893,316.00 714,652.80 80.00 对方财务状况恶化
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期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户七 13,789,992.30 12,410,993.07 90.00 对方财务状况恶化
合计 56,333,245.48 32,282,077.67
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 423,345,599.80 21,167,279.99 5.00
1－2 年 1,829,990.85 182,999.09 10.00
2－3 年 1,204,379.53 240,875.91 20.00
3－4 年 4,708.00 2,354.00 50.00
4－5 年
5 年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
合计 427,384,678.18 22,593,508.99
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 其他变 期末余额
计提 收回或转回 核销
动
单项计提预期信用损失的应
32,282,077.68 32,282,077.68
收账款
按组合计提预期信用损失的
18,497,516.10 4,095,992.88 22,593,508.98
应收账款
其中：账龄组合 18,497,516.10 4,095,992.88 22,593,508.98
内部往来组合
合计 50,779,593.78 4,095,992.88 54,875,586.66
6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
客户一 44,822,698.25 9.27 2,241,134.91
客户二 37,540,878.20 7.76 1,877,043.91
客户三 36,936,861.62 7.64 1,846,843.08
客户四 26,394,448.92 5.46 5,278,889.78
客户五 20,956,629.65 4.33 1,047,831.48
合计 166,651,516.64 34.45 12,291,743.16
7． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
8． 本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
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注释2． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 10,000,000.00 86,000,000.00
其他应收款 193,116,149.37 227,491,840.89
合计 203,116,149.37 313,491,840.89
（一） 应收股利
1. 应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
巩义市恒星金属制品有限公司 10,000,000.00 50,000,000.00
河南恒星钢缆股份有限公司 36,000,000.00
合计 10,000,000.00 86,000,000.00
（二） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 133,052,464.91 200,972,395.61
1－2 年 59,500,327.79 25,377,421.98
2－3 年 276,442.35 500,509.35
3－4 年 402,700.00 1,651,221.71
4－5 年 1,648,521.71
5 年以上
小计 194,880,456.76 228,501,548.65
减：坏账准备 1,764,307.39 1,009,707.76
合计 193,116,149.37 227,491,840.89
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 179,678.39 202,473.14
押金及保证金 3,477,987.38 1,156,257.79
股权转让款 1,648,221.71 1,648,221.71
其他 768,238.18 455,559.43
往来款 188,806,331.10 225,039,036.58
合计 194,880,456.76 228,501,548.65
3． 按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 194,880,456.76 1,764,307.39 193,116,149.37 228,501,548.65 1,009,707.76 227,491,840.89
第二阶段
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第三阶段
合计 194,880,456.76 1,764,307.39 193,116,149.37 228,501,548.65 1,009,707.76 227,491,840.89
4． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他
应收款
按组合计提预期信用损失的其
194,880,456.76 100.00 1,764,307.39 0.91 193,116,149.37
他应收款
其中：账龄组合 6,074,125.66 3.12 1,764,307.39 29.05 4,309,818.27
内部往来组合 188,806,331.10 96.88
合计 194,880,456.76 100.00 1,764,307.39 0.91 193,116,149.37
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他
应收款
按组合计提预期信用损失的其
228,501,548.65 100.00 1,009,707.76 0.44 227,491,840.89
他应收款
其中：账龄组合 3,462,512.07 1.52 1,009,707.76 29.16 2,452,804.31
内部往来组合 225,039,036.58 98.48 225,039,036.58
合计 228,501,548.65 100.00 1,009,707.76 0.44 227,491,840.89
5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,715,892.22 185,794.61 5.00
1－2 年 30,569.38 3,056.94 10.00
2－3 年 276,442.35 55,288.47 20.00
3－4 年 402,700.00 201,350.00 50.00
4－5 年 1,648,521.71 1,318,817.37 80.00
5 年以上
合计 6,074,125.66 1,764,307.39 29.05
（2）内部往来组合
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 129,336,572.69
1－2 年 59,469,758.41
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 188,806,331.10
6． 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
期初余额 1,009,707.76 1,009,707.76
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 754,599.63 754,599.63
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,764,307.39 1,764,307.39
7． 本期无实际核销的其他应收款
8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
债务人一 往来款 114,127,950.80 1 年以内 58.56 往来款
债务人二 往来款 59,469,758.41 1-2 年 30.52 往来款
债务人三 往来款 8,261,266.68 1 年以内 4.24 往来款
债务人四 往来款 3,715,901.23 1 年以内 1.91 往来款
债务人五 往来款 2,928,701.13 1 年以内 1.50 往来款
合计 188,503,578.25 96.73
注释3． 长期股权投资
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期末余额 期初余额
款项性质 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
对子公司
1,708,243,412.12 85,000,000.00 1,623,243,412.12 1,525,060,695.47 85,000,000.00 1,440,060,695.47
投资
合计 1,708,243,412.12 85,000,000.00 1,623,243,412.12 1,525,060,695.47 85,000,000.00 1,440,060,695.47
1． 对子公司投资
本期 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 准备 余额
巩义市恒星金
属制品有限公 66,077,922.95 751,726.83 66,829,649.78
司
巩义市恒星机
械制造有限公 1,591,578.19 1,591,578.19
司
河南恒星钢缆
172,917,893.65 201,937.66 173,119,831.31
股份有限公司
河南省博宇新
90,000,000.00 90,000,000.00 85,000,000.00
能源有限公司
河南恒星贸易
20,000,000.00 124,872.70 20,124,872.70
有限公司
河南恒星售电
45,000,000.00 45,000,000.00
有限公司
内蒙古恒星化
375,000,000.00 139,412,062.75 514,412,062.75
学有限公司
河南恒成通科
537,699,577.68 537,699,577.68
技有限公司
上海恒豫德实
1,500,000.00 20,000.00 1,520,000.00
业有限公司
广西自贸区宝
畅联达新材料 12,273,723.00 42,672,116.71 54,945,839.71
有限公司
鄂尔多斯市君
煜新材料产业
203,000,000.00 203,000,000.00
投资中心（有限
合伙）
合计 1,525,060,695.47 183,182,716.65 1,708,243,412.12 85,000,000.00
注释4． 营业收入及营业成本
162
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 849,347,663.34 695,060,498.48 492,397,300.65 442,243,259.93
其他业务 10,920,243.52 91,736.25 5,146,689.28 83,047.73
合计 860,267,906.86 695,152,234.73 497,543,989.93 442,326,307.66
注释5． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 504,173.55
合计 504,173.55
（十七）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,764,883.73
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
15,458,651.18
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 7,463.00
债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 165,201.92
163
河南恒星科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 126,375.09
减：所得税影响额 2,706,253.62
少数股东权益影响额（税后） -4126.25
合计 14,820,447.55
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.60 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.08 0.07 0.07
的净利润
164