SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    1

    股票简称：实益达 证券代码：002137

    深圳市实益达科技股份有限公司

    (注册地址：深圳市高新区北区清华信息港研发综合楼310 室)

    2009 半年度报告

    Sea Star

    实 益 达

    二〇〇九年八月二十六日SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    2

    目录：

    第一节、重要提示 ……………………………………………………………………… 3

    第二节、公司基本情况简介 ……………………………………………………………… 4

    第三节、 会计数据和业务数据摘要 ……………………………………………………………6

    第四节、股本变动及股东情况 …………………………………………………………… 7

    第五节、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………… 9

    第六节、董事会报告 ……………………………………………………………………… 10

    第七节、重要事项 ……………………………………………………………………… 21

    第八节、财务报告 ………………………………………………………………………… 24

    第九节、备查文件 ………………………………………………………………………… 77SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    3

    第一节、重要提示

    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载数据不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连

    带责任。

    二、不存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法

    保证或存在异议的情形。

    三、独立董事李汉国先生、董事吕昌荣先生因工作原因未出席现场会议，以通讯方式参

    加会议并表决。

    四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    五、公司法定代表人、董事长陈亚妹女士，主管会计工作负责人乔昕先生及会计机构负

    责人吕培荣先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    4

    第二节、公司基本情况

    一、公司名称

    中文名称：深圳市实益达科技股份有限公司

    英文名称：SHENZHEN SEA STAR TECHNOLOGY CO., LTD

    中文简称：实益达

    英文简称：SEASTAR

    二、法定代表人：陈亚妹女士

    三、联系人及联系方式：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 姜帆 李辉

    联系地址 深圳市龙岗区宝龙六路实益达科技园 深圳市龙岗区宝龙六路实益达科技园

    电话 0755-29672878 0755-86001058

    传真 0755-29672878 0755-29672878

    电子信箱 dmb@sz-seastar.com markli@sz-seastar.com

    四、公司注册地址：深圳市南山区高新区北区清华信息港研发综合楼310室

    公司办公地址：深圳市龙岗区宝龙六路实益达科技园

    注册地址邮政编码：518075

    办公地址邮政编码：518116

    互联网址：www.sz-seastar.com

    电子信箱：dmb@sz-seastar.com

    五、公司指定信息披露报刊：《证券时报》

    登载年度报告的中国证监会指定网站：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

    年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：实益达

    股票代码：002137

    七、其它有关资料

    公司首次注册登记日期：1998年6月5日SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    5

    最近一次变更注册登记日期：2008年7月17日

    注册登记地点：广东省深圳市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：440301102743049

    税务登记号码：440301708414057

    组织机构代码：70841405—7

    公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：上海市南京东路61号4楼SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    6

    第三节、会计数据和业务数据摘要

    一、公司主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 700,821,574.04 1,217,242,286.82 -42.43%

    归属于上市公司股东的所有者权益 490,557,732.70 508,142,333.42 -3.46%

    股本 260,130,000.00 200,100,000.00 30.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.89 2.54 -25.59%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 204,117,808.29 377,097,816.47 -45.87%

    营业利润 3,668,580.29 21,488,948.61 -82.93%

    利润总额 3,168,800.26 22,126,182.59 -85.68%

    归属于上市公司股东的净利润 2,429,480.60 22,415,804.34 -89.16%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    -3,163,223.42 21,835,921.42 -114.49%

    基本每股收益（元/股） 0.01 0.09 -88.89%

    稀释每股收益（元/股） 0.01 0.09 -88.89%

    净资产收益率（%） 0.50% 4.51% -4.01%

    经营活动产生的现金流量净额 55,993,706.10 136,122,714.76 -58.87%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.22 0.52 -57.69%

    注：

    1、表内数据为公司合并报表数据；

    2、上述净利润、基本每股收益、净资产收益率、股东权益、每股净资产等指标均以归属

    上市公司股东的数据填列，净资产收益率按照全面摊薄法计算；

    3、本期基本每股收益及每股净资产按照总股本26013.00万股计算；上年同期基本每股收

    益根据本期公司已实施资本公积金转赠股本方案（每10股转赠3股）调整后计算。

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -823,737.98

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 275,040.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    7,102,487.42

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,917.95

    少数股东权益影响额 -5,066.33

    所得税影响额 -1,004,937.04

    合计 5,592,704.02 -SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    7

    第四节、股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金转

    股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 150,000,00

    0 74.96% 45,000,000 45,000,000 195,000,000 74.96%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 150,000,00

    0 74.96% 45,000,000 45,000,000 195,000,000 74.96%

    其中：境内非国有法

    人持股

    145,500,00

    0 72.71% 43,650,000 43,650,000 189,150,000 72.71%

    境内自然人持股 4,500,000 2.25% 1,350,000 1,350,000 5,850,000 2.25%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 50,100,000 25.04% 15,030,000 15,030,000 65,130,000 25.04%

    1、人民币普通股 50,100,000 25.04% 15,030,000 15,030,000 65,130,000 25.04%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 200,100,00

    0 100.00% 60,030,000 60,030,000 260,130,000 100.00%

    二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 21,462

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    深圳市恒顺昌投资发展有限

    公司

    境内非国有法

    人

    52.47% 136,500,000 136,500,000 0

    深圳市冠德成科技发展有限

    公司

    境内非国有法

    人

    20.24% 52,650,000 52,650,000 0

    乔昕 境内自然人 0.75% 1,950,000 1,950,000 0

    陈亚妹 境内自然人 0.56% 1,446,900 1,446,900 0

    张淑清 境内自然人 0.22% 585,000 585,000 0

    康俊生 境内自然人 0.15% 400,000 0 0

    宋东红 境内自然人 0.15% 390,000 390,000 0

    曾玉芳 境内自然人 0.15% 390,000 390,000 0SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    8

    吕昌荣 境内自然人 0.15% 390,000 390,000 0

    周国辉 境内自然人 0.14% 355,875 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    康俊生 400,000 人民币普通股

    周国辉 355,875 人民币普通股

    宋成海 339,378 人民币普通股

    杜志振 303,910 人民币普通股

    谢惜燕 230,000 人民币普通股

    张军 215,790 人民币普通股

    王银仙 197,670 人民币普通股

    樊文彪 194,661 人民币普通股

    杨翠梅 181,800 人民币普通股

    王全生 180,427 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    上述股东中：乔昕先生与陈亚妹女士为夫妻关系；深圳市恒顺昌投资发展有限公司及深圳市冠

    德成科技发展有限公司均为乔昕先生和陈亚妹女士共同控制的企业；其他股东之间是否存在关

    联关系，以及是否构成《上市公司持股变动信息披露管理办法》中一致行动人关系不详。

    三、控制股东及实际控制人变动情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    9

    第五节、董事、监事和高级管理人员情况

    一、 董事、监事和高级管理人员持有本公司股票变动情况

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量 期末持股数

    其中：持有

    限制性股票

    数量

    期末持有股

    票期权数量 变动原因

    陈亚妹 董事长 1,113,000 333,900 0 1,446,900 0 0 公积金转赠

    股本

    乔昕 董事、总经理 1,500,000 450,000 0 1,950,000 0 0 公积金转赠

    股本

    宋东红 董事、副总经理300,000 90,000 0 390,000 0 0 公积金转赠

    股本

    吕昌荣 董事 300,000 90,000 0 390,000 0 0 公积金转赠

    股本

    王雁航 监事 75,000 22,500 0 97,500 0 0 公积金转赠

    股本

    季国永 监事 75,000 22,500 0 97,500 0 0 公积金转赠

    股本

    二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无持有本公司股票期权的情况

    三、报告期内，报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内公司没有新聘或者解聘董事、监事和高级管理人员的情况。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    10

    第六节、董事会报告

    一、管理层讨论分析

    （一）报告期内公司总体经营情况

    2009年上半年公司业绩出现大幅度下滑，营业总收入同比下降45.87%。净利润同比下降

    89.16%。造成如此严重不景气局面的原因主要有两方面：一是作为典型的出口、制造型企业，

    欧美地区经济危机的影响依然存在，具体表现为收到的客户订单没有明显增长且新客户的开

    发尚未实现明显的经济效益；二是报告期内公司整体搬迁消耗了大量的人力、物力和财力，

    且搬迁完成后各类出口商品必需的认证工作导致2009年上半年部分产品订单延迟生产和交

    付。

    电子制造服务行业企业的财务特征之一为规模效益，大规模的生产和销售能够创造较高

    的利润率，而2009年上半年由于公司生产、销售规模下降，直接导致各主要产品的毛利率出

    现不同程度的下降。

    公司董事会及管理层对于目前面临的严峻形势高度重视。一方面新客户的开发依然是未

    来公司最重要的工作之一，另一方面公司整体搬迁而导致的订单延迟交付也随着各项认证工

    作的陆续完成而逐渐改善。截至目前公司位于龙岗的新工厂已通过了绝大多数强制性或者重

    点客户、主要出口国所在地的认证，生产经营秩序基本恢复正常。

    公司董事会及管理层认为未来公司的发展在立足电子制造服务行业的基础上应向更高端

    产品和国家产业政策扶持的领域努力拓展，在拓展新客户的同时，3G配套电子产品、LED照明

    产品等都将是公司重点关注的领域。新客户的开发和新领域的拓展都将是公司摆脱目前困境

    的重要途径。

    （二）报告期内公司主营业务及经营情况

    1、主营业务：本公司主营业务为电子制造服务（EMS），是指为品牌生产商提供电子产

    品设计、工程、制造、测试，以及物料采购等一系列服务。

    2、主营业务分行业、分产品情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    电子产品 20,275.11 19,089.66 5.85% -46.17% -45.26% -1.55%

    主营业务分产品情况

    MP3/MP4 7,901.76 7,386.12 6.53% -33.70% -32.61% -1.51%

    HTS 2,775.33 2,510.39 9.55% -51.36% -51.01% -0.65%

    整机 1,729.54 1,588.59 8.15% -36.30% -35.86% -0.64%

    安防 1,995.53 1,911.52 4.21%

    DVD 552.03 537.90 2.56% -51.72% -49.38% -4.52%SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    11

    照明 2,205.14 2,180.00 1.14% 364.94% 375.95% -2.29%

    医疗电子 145.09 127.31 12.25%

    TV 553.28 489.86 11.46% -19.23% -11.96% -7.30%

    DVDR 528.43 511.68 3.17% -95.07% -94.71% -6.57%

    其它 1,888.98 1,846.29 2.26% -56.08% -59.53% 8.32%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元

    3、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    中国香港 6,829.34 195.64%

    欧洲 1,043.69 -89.30%

    美国 2,457.92 -18.47%

    新加坡 51.30 -43.43%

    中国大陆转厂贸易 7,157.03 -65.58%

    中国大陆内销 2,872.50 69.16%

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期相比发生重大变化的原因说明

    2009年上半年受欧美地区经济危机及公司整体搬迁两大重要因素地影响，公司生产和销

    售均出现大幅度下滑，而电子制造服务行业是较为典型的规模效益行业，生产和销售规模的

    下降导致主要产品毛利率出现不同程度的下降。

    （三）报告期内主要财务数据变动情况的说明

    1、报告期公司资产、负债和所有者权益变动情况(单位：人民币元)

    期末数 期初数 增减金额 增减比例

    货币资金 145,606,630.45 617,482,661.13 -471,876,030.68 -76.42%

    交易性金融资产 9,502,500.00 25,762,657.36 -16,260,157.36 -63.12%

    应收账款 120,458,431.45 173,182,184.75 -52723753.30 -30.44%

    其他应收款 15,065,271.91 6,465,461.63 8,599810.28 133.01%

    固定资产 226,358,955.40 166,540,710.23 59,818,245.17 35.92%

    在建工程 17,428,020.63 66,223,487.85 -48,795467.22 -73.68%

    长期待摊费用 6,864,069.06 3,587,838.93 3,276230.13 91.31%

    短期借款 12,465,090.00 517,522,880.00 -505,057,790.00 -97.59%

    实收资本（或股本） 260,130,000.00 200,100,000.00 60,030,000.00 30%

    资本公积 163,959,200.00 223,989,200.00 -60,030,000.00 -26.80%

    （1）期末货币资金和短期借款大幅度下降的原因是报告期内公司归还了大量银行贷款，

    且实施了以2008年末总股本为基数每十股派发现金红利1元的利润分配方案；

    （2）期末交易性金融资产同比大幅度减少的原因是报告期内公司大部分远期外汇交易合

    约到期结算，且未在进行新的外汇交易；

    （3）应收账款同比减少的原因是报告期公司营业收入下降；SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    12

    （4）其他应收款同比增加的原因是在公司新厂房“实益达科技园”的建设中代部分承建

    商垫付了工程款；

    （5）固定资产同比增长、在建工程同比下降的原因是报告期内实益达科技园投入使用，

    在建工程转为固定资产；

    （6）长期待摊费用同比增加的原因是报告期内实益达科技园内部装修；

    （7）总股本增加以及资本公积金减少的原因是报告期内公司实施了以2008年末总股本为

    基数，以资本公积金每十股转增3股的方案。

    2、报告期利润变动情况(单位：人民币元)

    2009年1－6月 2008年1－6月 增减金额 增减比例

    营业总收入 204,117,808.29 377,097,816.47 -172,980,008.18 -45.87%

    归属于母公司所有者的净利润2,429,480.60 22,415,804.34 -19,986,323.74 -89.16%

    财务费用 2,729,048.45 -6,034,851.30 8,763,899.75 -145.22%

    资产减值损失 -3,027,836.58 -7,577,738.65 4,549,902.07 -60.04%

    （1）报告期营业总收入及净利润同比严重下降，主要是受欧美地区经济危机的持续影响，

    以及报告期内公司整体搬迁所致；

    （2）报告期公司归还了大量银行贷款及利息，去年同期公司以大量人民币抵押取得美元

    贷款，汇率差异造成财务费用为-603.49万元；

    （3）报告期资产减值损失与上年同期相比增加454.99万元，主要是因为去年同期重回的

    应收账款坏账准备较多。

    3、报告期现金流情况(单位：人民币元)

    项目 2009年6月30日 2008年6月30日 增减金额 增减比例

    一、经营活动产生的现金流量净额 55,993,706.10 136,122,714.76 -80,129,008.66 -58.87%

    经营活动现金流入量 265,631,688.67 532,421,017.87 -266,789,329.20 -50.11%

    经营活动现金流出量 209,637,982.57 396,298,303.11 -186,660,320.54 -47.10%

    二、投资活动产生的现金流量净额 4,870,338.04 -43,201,624.62 48,071,962.66 -111.27%

    投资活动现金流入量 26,347,430.57 1,000,000.00 25,347,430.57 2534.74%

    投资活动现金流出量 21,477,092.53 44,201,624.62 -22,724,532.09 -51.41%

    三、筹资活动现金流量净额 28,230,495.30 10,682,773.68 17,547,721.62 164.26%

    筹资活动现金流入量 598,117,162.40 667,827,622.28 -69,710,459.88 -10.44%

    筹资活动现金流出量 569,886,667.10 657,144,848.60 -87,258,181.50 -13.28%

    （1）报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少8012.90万元，原因是公司订

    单减少、营业收入下降；

    （2）报告期投资活动产生的现金流量净额同比增加4807.20万元，主要原因一是报告期

    内大部分远期外汇交易合约到期结算收回现金，二是去年同期公司对美国C2公司进行了一笔SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    13

    200万美元的股权投资；

    （3）报告期筹资活动现金流量净额同比增加1754.77万元，主要原因是去年同期公司归

    还了信用方式取得的银行贷款（本报告期公司归还的大量银行贷款是以人民币抵押形式取得

    的美元贷款）。

    （四）控股子公司经营业绩及情况分析

    1、无锡实益达电子有限公司

    无锡实益达成立于2004年1月19日，注册资本800万美元，实收资本800万美元，其中本公

    司出资比例为51%，主营业务为照明、汽车电子、小家电类电子产品EMS业务。

    截止报告期末，无锡实益达总资产70,694,261.31 元，净资产35,559,937.86 元，2009

    年上半年营业收入23,110,232.43 元，实现净利润276,460.15 元。

    无锡实益达经过报告期内大力度的资源整合和强化管理，首次实现了扭亏为盈，并且在

    照明电子产品领域积累了更加丰富的经验和资源。作为公司整体布局的重要组成部分，今后

    无锡实益达将会更加专注于照明电子等新产品领域，在公司内部发挥更加重要的作用。

    2、实益达科技（香港）有限公司

    香港实益达于2005年11月11日在香港注册成立，法定股本50万港元，本公司出资比例

    100%，主营业务为进出口贸易，目前主要配合本公司处理原材料采购中的报关申请、货运安

    排、仓储及付款等业务。

    截止报告期末，香港实益达总资产33,518,456.37 元（人民币，下同），净资产

    16,505,166.95 元，2009 年上半年实现营业收入837,326.35 元，实现净利润6,781,377.29

    元。

    （五）1－9月份业绩预测

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月预计的经营业归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上

    绩 公司预计2009 年1-9 月份归属母公司所有者的净利润与上年同期相比下降60%-90%。

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 39,619,214.43

    业绩变动的原因说明

    作为典型的出口、制造型企业，欧美地区经济危机对本公司的影响仍在持续，具体表现为收到

    的产品订单没有出现明显增长；同时报告期内公司整体搬迁后各类认证工作影响了订单产品的

    生产和交付，对全年业绩也将会产生一定影响。

    二、下半年发展展望及经营策略

    目前全球电子制造行业尚处在恢复过程当中，欧美地区的恢复速度依然缓慢，由此将会

    对公司下半年的业务发展持续产生不利影响。虽然上半年对经营业绩造成严重影响的整体搬

    迁以及由此引发的各项认证工作已经基本完成，公司生产经营秩序恢复正常且产能利用率逐

    步提高，但全年业绩依然难以乐观。

    公司董事会和管理层认为，2009年下半年为摆脱经营困境需要做好以下几个方面工作：

    1、全力以赴做好现有产品订单的生产和交付工作，把整体搬迁所造成的不利影响降到最SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    14

    低。

    2、立足电子制造服务行业，继续加大力度开发新客户，特别要实现新客户开发成果向经

    营效益的转化；对于新兴产品领域尤其重点关注。

    3、进一步强化内部管理。整体搬迁完成后公司的硬件环境发生了质的飞跃，管理水平也

    应当相应提升才能够符合国际化发展战略的要求，为此公司在经营效益下滑的情况下依然投

    资了最先进的SAP管理系统，旨在通过信息化建设的投入拉升整体管理水平。

    4、无锡实益达在报告期内实现了首次扭亏为盈，公司董事会及管理层认为应加大力度进

    一步强化管理，保持目前良性的发展状态，同时持续关注照明电子领域的发展动向。公司将

    会进一步整合资源，使无锡实益达在新产品、新领域的拓展方面发挥更大的作用。

    三、报告期公司投资情况

    （一）募集资金投资情况

    1、募集资金运用情况

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]116 号文核准，本公司于2007 年6 月首次

    公开发行人民币普通股3,340 万股。本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购

    定价发行相结合的方式，其中网下配售668 万股，网上发行2,672 万股，发行价格为10.30

    元/股。扣除各项发行费用后实际募集资金净额32,408.92 万元。

    根据公司首次公开发行股票募集资金使用计划，募集资金投资于“年产60 万套可录DVD

    控制板技术改造项目”等五个项目，共需新增投资25,260 万元。募集资金净额超出部分7,148.92

    万元根据公司第一届董事会第十五次会议决议，用于补充公司流动资金。

    截止报告期末，公司2009 半年度募集资金使用情况如下表：

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 32,408.92 报告期内投入募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额 4,500.00

    变更用途的募集资金总额比例 13.89%

    已累计投入募集资金总额 21,845.70

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    年产60 万套可录DVD

    控制板技术改造项目 否 6,100.0

    0

    6,100.0

    0

    6,100.0

    0 0.00 5,047.4

    0

    -1,052.6

    0

    82.74

    %

    2010 年06 月

    30 日

    16.75 否 否

    年产120 万套家庭影院

    控制板改造项目 否 5,630.0

    0

    5,630.0

    0

    5,630.0

    0 0.00 4,280.8

    8

    -1,349.1

    2

    76.04

    %

    2010 年06 月

    30 日

    264.94 否 否

    年产10 万台（套）机

    顶盒及播放器技术改

    造项目

    否 2,900.0

    0

    2,900.0

    0

    2,900.0

    0 0.00 900.00 -2,000.0

    0

    31.03

    %

    2010 年06 月

    30 日

    140.96 是 否

    年产500 万件平板电视否 6,130.0 6,130.0 6,130.0 0.00 0.00 -6,130.0 0.00% 2010 年12 月0.00 否 否SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    15

    彩光控制板技术改造

    项目

    0 0 0 0 31 日

    年产100 万套背光产品

    控制板 是 4,500.0

    0

    4,500.0

    0

    4,500.0

    0 0.00 4,468.5

    0 -31.50 99.30

    %

    2009 年05 月

    01 日

    0.00 是 否

    合计 - 25,260.

    00

    25,260.

    00

    25,260.

    00 0.00 14,696.

    78

    -10,563.

    22 - - 422.65 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    报告期内年产60 万套可录DVD 控制板技术改造项目、年产120 万套家庭影院控制板技术改造项目未

    能达到预计效益，主要原因是受全球经济危机的影响，主要客户订单下降。上述两个产品公司是主要

    客户飞利浦全球唯一EMS 供应商，项目可行性未发生重大变化。

    报告期内年产500 万件平板电视彩光控制板技术改造项目未能按照预定计划实际投入并达到预计效

    益，主要原因一是受全球经济危机的影响，主要客户项目导入延迟；二是由于其它产品订单下降造成

    公司现有产能已经出现剩余，短时间之内没有增加固定资产（机器设备）的实际需求。截止报告期末，

    项目可行性未发生重大变化。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    2007 年6 月27 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过，以募集资金置换预先已投入募集资金

    投资项目的自筹资金583 万元。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    2007 年8 月21 日，经公司第一届董事会第十六次会议提议，公司2007 年度第二次临时股东大会审议

    通过以部分暂时闲置募集资金补充流动资金的议案，总额为人民币7000.00 万元，使用期限不超过6

    个月，预计还款时间为2008 年2 月20 日之前。公司保荐机构国信证券股份有限公司（原国信证券有

    限责任公司）出具了《关于深圳市实益达科技股份有限公司运用部分暂时闲置募集资金补充流动资金

    的核查意见》。上述款项已于2008 年2 月19 日全额归还至募集资金专用帐户。

    2008 年11 月14 日，经公司第二届董事会第四次会议提议，公司2008 年度第二次临时股东大会审议

    通过《关于运用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，总额为人民币9000.00 万元，使用期限

    自股东大会审议通过之日起不超过３个月，预计还款时间为2009 年2 月14 日之前。公司保荐机构国

    信证券股份有限公司为此事项出具了核查意见。上述款项已于2009 年2 月5 日全部归还至募集资金专

    用帐户。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 无

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    存放于公司在兴业银行股份有限公司深圳南山支行开设的募集资金专用帐户，完全用于募集资金承诺

    项目和按照规定程序补充流动资金使用。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    2、募集资金变更情况：

    单位：（人民币）万元

    变更后的项目

    对应的原承诺

    项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    报告期内

    实际投入

    金额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/(1

    )

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期内实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后

    的项目

    可行性

    是否发

    生重大

    变化

    实益达科技园

    总包工程土建

    项目

    年产100 万套背

    光产品控制板

    4,500.00 4,500.00 0.00 4,468.50 99.30% 2009 年05 月

    01 日

    0.00 是 否

    合计 - 4,500.00 4,500.00 0.00 4,468.50 - - 0.00 - -SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    16

    变更原因、决策

    程序及信息披

    露情况说明（分

    具体项目）

    本公司原募集资金投资项目中包括年产100 万套背光产品控制板技术改造项目，该项目的目标客户为飞利浦，

    报告期内目标客户要求将该项目转移至本公司控股子公司无锡实益达电子有限公司实施，以更接近其位于当

    地的生产、研发基地，出于确保募集资金的使用更加公平、高效的考虑，经公司第一届董事会第二十四次会

    议提议，公司2007 年度股东大会审议通过，将该项目变更为“实益达科技园总包工程土建项目”。

    本公司独立董事关于此次募集资金变更出具独立意见认为：“此次更改募集资金投资项目，一方面满足目标客

    户对原项目实施地调整的要求，另一方面确保了募集资金使用更加公平、高效；此次更改募集资金投资项目，

    符合上市公司及全体股东的利益；此次更改募集资金投资项目已经公司第一届董事会第二十四次会议审议通

    过，尚需提交公司2007 年度股东大会审议，决策程序和审议程序合法、合规。我们同意此次更改募集资金投

    资项目”。

    本公司保荐机构国信证券股份有限公司及保荐代表人任兆成先生、凌文昌先生就此次募集资金变更事项发表

    保荐意见如下：

    1、经核查，实益达的募集资金投资项目中包括“年产100 万套背光产品控制板技术改造项目”，新增投资4500

    万元（人民币，下同）。

    2、“年产100 万套背光产品控制板技术改造项目”目标客户为荷兰皇家飞利浦电子公司（以下简称“飞利浦”）。

    飞利浦曾向实益达出具确认函，将在项目准备阶段完成、技术改造完成后给予实益达相应的产品订单（详见

    实益达《招股说明书》）。目前该项目前期准备工作已经完成，即将进入实施阶段，但飞利浦公司向实益达提

    出将该项目实施地转移至其控股子公司无锡实益达电子有限公司（以下简称“无锡实益达”），以更加接近其

    在当地的生产、研发基地。

    3、考虑到无锡实益达目前的股权状况以及项目实施的时间安排，从既满足客户要求，又保证募集资金使用的

    公平、高效的角度出发，实益达提出将上述“年产100 万套背光产品控制板技术改造项目”更改为“实益达

    科技园总包工程土建项目”，该议案已经实益达第一届董事会第二十四次会议审议通过。原项目投资所需资金

    由无锡实益达自筹解决。

    4、“实益达科技园总包工程土建项目”总投资6237 万元，已于2007 年11 月正式开工，此次募集资金投资项

    目更改后，资金不足部分由实益达自筹解决。

    5、本公司及保荐代表人任兆成、凌文昌先生认为：实益达董事会此次变更募集资金投资项目的提议经过了审

    慎的论证分析，既满足目标客户的要求，又确保募集资金使用的公平、高效；此次更改募集资金投资项目已

    履行必要的法律程序，符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等

    的要求，尚须经实益达2007 年度临时股东大会审议表决。

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    变更后的项目

    可行性发生重

    大变化的情况

    说明

    无

    （二）非募集资金投资情况

    本报告期内公司未发生重大非募集资金投资。

    四、董事会日常工作情况

    （一）报告期董事会的会议情况及决议情况

    1、第二届董事会第五次会议于2009年1月6日以现场召开现场表决与通讯表决相结合的方

    式在深圳市宝安区龙华大浪街道华兴路龙泉科技园1栋5楼会议室召开，会议审议并通过决议

    如下：

    （1）审议通过关于聘任证券事务代表的议案；

    （2）审议通过关于撤销为控股子公司无锡实益达提供对外担保的议案；SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    17

    （3）审议通过《证券投资内控制度》；

    （4）审议通过《关于提议召开2009 年度第一次临时股东大会的议案》。

    2、第二届董事第六次会议通知于2009 年3 月18 日以现场召开现场表决与通讯表决相结

    合的方式在深圳市宝安区大浪街道华兴路龙泉科技园1 栋5 楼会议室召开，会议审议并通过

    决议如下：

    （1）审议通过公司《2008 年度报告全文》及《2008 年度报告摘要》；

    （2）审议通过公司《2008 年度董事会报告》；

    （3）审议通过公司《2008 年度财务决算报告》；

    （4）审议通过公司2008 年度利润分配预案的议案；

    （5）审议通过公司《募集资金2008 年度使用和存放情况的专项报告》；

    （6）审议通过公司续聘会计师事务所的议案；

    （7）审议通过《内部控制自我评价报告》；

    （8）审议通过关于修订《公司章程》的议案；

    （9）审议通过《选聘会计师事务所专项制度》；

    （10）审议通过关于修订《对外投资管理制度》的议案；

    （11）审议通过关于独立董事2008 年度领取津贴情况的议案；

    （12）审议通过关于董事陈亚妹女士、乔昕先生、陈熙亚先生领取薪酬情况的议案；

    （13）审议通过关于董事宋东红先生领取薪酬情况的议案；

    （14）审议通过关于董事吕昌荣先生领取薪酬情况的议案；

    （15）审议通过关于高级管理人员吕培荣先生、姜帆先生领取薪酬情况的议案；

    （16）审议通过关于修订《审计委员会年报工作制度》的议案；

    （17）审议通过关于对C2 公司投资计提减值准备的议案；

    （18）审议通过关于召开公司2008 年度股东大会的议案。

    3、第二届董事会第七次会议于2009 年4 月10 日以现场会议和通讯表决相结合的方式在

    深圳市宝安区龙华大浪街道华兴路龙泉科技园1 栋5 楼会议室召开，会议审议并通过决议如

    下：

    （1）审议通过《选聘会计师事务所专项制度》；

    （2）审议通过《外汇交易决策制度》；

    （3）审议通过关于修订《内部审计制度》的议案；

    （4）审议通过关于修订《董事会审计委员会工作细则》的议案；

    （5）审议通过关于修订《总经理工作细则》的议案；

    （6）审议通过关于申请银行综合授信额度的议案；

    （7）审议通过关于召开公司2009 年度第二次临时股东大会的议案。

    4、第二届董事会第八次会议于2009 年4 月23 日以现场会议和通讯表决相结合的方式在SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    18

    深圳市宝安区龙华大浪街道华兴路龙泉科技园1 栋5 楼会议室召开，会议审议并通过公司

    《2009 年第一季度报告全文》及《2009 年第一季度报告正文》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内公司共召开三次股东大会：

    1、公司2008 年度股东大会于2009 年4 月10 日召开，会议审议及决议情况如下：

    （1）审议通过公司《2008年度报告全文》及《2008年度报告摘要》；

    （2）审议通过公司《2008年度董事会报告》；

    （3）审议通过公司《2008年度监事会工作报告》；

    （4）审议通过公司《2008年度财务决算报告》；

    （5）审议通过公司2008年度利润分配方案；

    （6）审议通过公司《募集资金2008年度使用和存放情况的专项报告》；

    （7）审议通过关于续聘会计师事务所的议案；

    （8）审议通过公司《内部控制自我评价报告》；

    （9）审议通过关于修订《公司章程》的议案；

    （10）审议未通过《选聘会计师事务所专项制度》；

    （11）审议通过关于修订《对外投资管理制度》的议案；

    （12）审议通过关于董事薪酬领取情况的议案；

    （13）审议通过关于监事薪酬领取情况的议案。

    2、公司2009年度第一次临时股东大会于2009年1月22日召开，会议审议并通过《证券投

    资内控制度》。

    3、公司2009年度第二次临时股东大会于2009年4月27日召开，会议审议并通过决议如下：

    （1）审议通过《选聘会计师事务所专项制度》；

    （2）审议通过《外汇交易决策制度》；

    （3）审议通过关于向银行申请综合授信额度的议案。

    报告期内，公司董事会严格按照股东大会决议和《公司章程》所赋予的职责，本着对全

    体股东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工作，较好的执行了股东大会决议。

    （三）公司董事履行职责情况

    报告期内，公司各位董事均能够按照《公司章程》及相关法律法规忠实、勤勉、独立的

    履行职责。能够按照《董事会议事规则》要求参加董事会会议，认真审议各项议案，对确保

    公司董事会决策的客观、公正发挥了积极的作用，保护了中小投资者的利益。

    报告期内，公司董事参加董事会会议的情况如下：

    姓名 职务 应出席次数

    实际出席次

    数

    委托出席次

    数

    缺席次数

    是否连续两

    次未亲自出SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    19

    席会议

    陈亚妹 董事长 4 4 0 0 否

    乔昕 董事 4 4 0 0 否

    宋东红 董事 4 4 0 0 否

    李秉心 独立董事 4 3 1 0 否

    刘震国 独立董事 4 4 0 0 否

    赵志坚 独立董事 4 4 0 0 否

    李汉国 独立董事 4 4 0 0 否

    陈熙亚 董事 4 4 0 0 否

    吕昌荣 董事 4 4 0 0 否

    （四）报告期内，公司开展投资者关系管理活动情况

    1、公司制定了《投资者关系管理制度》，董事会秘书是公司投资者关系管理负责人，全

    面负责公司投资者关系管理工作，公司董事会秘书办公室负责投资者关系管理的日常事务，

    负责投资者关系管理的组织、协调工作；

    2、公司制定了《接待投资者来访规定流程》，报告期内董事会秘书办公室严格遵守《投

    资者关系管理制度》和《接待投资者来访规定流程》的有关规定开展投资者关系管理工作；

    3、报告期内公司共接待投资机构研究员一人次；

    4、公司于2009年3月30日在深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行2008年度报告说

    明会，公司董事长陈亚妹女士、董事总经理乔昕先生、独立董事李秉心先生、财务负责人吕

    培荣先生、董事会秘书姜帆先生及公司保荐代表人任兆成先生出席本次说明会并在线回答投

    资者咨询，通过与广大投资者进行深入沟通和交流，使广大投资者更详细的了解公司的各项

    业务情况。

    （五）报告期内公司信息披露情况：

    公告编号 公告日期 公告内容 刊登媒体

    2009－001 2009年1月6日 关于证券事务代表辞职的公告 证券时报、

    巨潮资讯网

    2009－002 2009年1月7日 第二届董事会第五次会议决议公告 同上

    2009－003 2009年1月7日 关于召开2009年度第一次临时股东大会通知的

    公告

    同上

    2009－004 2009年1月20日 关于召开2009年度第一次临时股东大会的提示

    公告

    同上

    2009－005 2009年1月23日 2009年度第一次临时股东大会决议公告 同上SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    20

    2009－006 2009年2月7日 关于部分闲置募集资金补充流动资金的归还公

    告

    同上

    2009－007 2009年2月27日 2008年度业绩快报 同上

    2009－008 2009年3月20日 第二届监事会第五次会议决议公告 同上

    2009－009 2009年3月20日 第二届董事会第六次会议决议公告 同上

    2009－010 2009年3月20日 关于召开2008年度股东大会通知的公告 同上

    2009－011 2009年3月20日 关于举行2008年度报告网上说明会的公告 同上

    2009－012 2009年3月20日 募集资金2008年度使用及存放情况的专项报告 同上

    2009－013 2009年3月20日 2008年年度报告摘要 同上

    2009－014 2009年3月27日 关于董事会决议公告的更正公告 同上

    2009－015 2009年4月8日 关于召开2008年度股东大会的提示公告 同上

    2009－016 2009年4月11日 2008年度股东大会决议公告 同上

    2009－017 2009年4月11日 第二届董事会第七次会议决议公告 同上

    2009－018 2009年4月11日 关于召开2009年度第二次临时股东大会通知的

    公告

    同上

    2009－019 2009年4月21日 关于召开2009年度第二次临时股东大会的提示

    公告

    同上

    2009－020 2009年4月16日 关于公司治理非规范情况的补充公告 同上

    2009－021 2009年4月16日 关于高风险业务（外汇交易）的补充公告 同上

    2009－022 2009年4月24日 2009年第一季度报告正文 同上

    2009－023 2009年4月28日 2009年度第二次临时股东大会决议公告 同上

    2009-024 2009年4月28日 办公地址变更的公告 同上SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    21

    第七节、重要事项

    一、公司治理情况

    1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《深圳

    证券交易所股票上市规则》及中国证券监督管理委员会有关法律、法规和公司规章制度的要

    求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部管理、规范公司运作。

    2、报告期内，根据中国证监会有关文件并结合公司实际情况，由公司董事会制定、股东

    大会审议通过了《证券投资内控制度》、《选聘会计师事务所专项制度》和《外汇交易决策

    制度》；董事会、股东大会审议修订了《公司章程》、《对外投资管理制度》、《审计委员

    会年报工作制度》、《内部审计制度》、《董事会审计委员会工作细则》和《总经理工作细

    则》等制度性文件。截止报告期末，与公司治理相关的各项规章制度基本完善，并与中国证

    监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本符合。

    3、报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会依照议事规则或

    工作细则之规定履行各自职责，规范运作。

    4、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员工作勤勉尽责，未发现违背诚信原则、损

    害公司及全体股东利益的情况。

    5、报告期内公司分别收到中国证券监督管理委员会深圳监管局及深圳证券交易所对本公

    司的监管意见函，根据监管意见的要求，公司对于2008年度公司治理非规范情况及高风险业

    务（外汇交易）进行了补充公告，并将在今后的公司治理及信息披露工作中进一步强化风险

    和规范意识，提高工作水平，杜绝非规范行为的发生。

    二、利润分配方案的执行情况

    根据立信会计师事务所有限公司为本公司出具的标准无保留意见审计报告，公司2008年

    度实现净利润33,771,516.39元；根据《公司章程》的有关规定，按照母公司净利润

    28,690,477.79元提取法定盈余公积金2,869,047.78元，2008年度实际可供分配的利润净额为

    30,902,468.61元，加上以前年度未分配利润38,496,789.08元，报告期末新老股东共享的利

    润为69,399,257.69元。

    根据公司2008年度股东大会的决议，以公司2008年末总股本20010万股为基数，向全体股

    东实施每10股派发现金红利1元（含税）的利润分配预案，共计派发现金红利20,010,000.00

    元，剩余未分配利润49,389,257.69元结转下一会计年度；同时，以公司2008年末总股本20010

    万股为基数，每10股以资本公积金转增股本3股，共计转增6003万股，转增后公司总股本增加

    至26013万股。

    以上利润分配及资本公积金转增股本方案已于2009 年4 月22 日实施完毕。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    22

    三、收购、出售资产及资产重组情况

    报告期内，公司未发生收购、出售资产及资产重组的情况。

    四、累计和当期对外担保以及关联方的资金占用情况

    报告期内，公司未发生对外担保情况，也未发生控股股东、实际控制人及其他关联方占

    用公司资金的情况。

    五、独立董事对对外担保和关联方资金占用情况出具的独立意见

    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对

    外担保若干问题的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》及本公司《公司章程》、《独

    立董事工作细则》的相关规定，我们作为公司的独立董事，本着对公司及全体股东负责的态

    度，对公司2009年度上半年与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查，并发表

    以下独立意见：

    1、公司控股股东、实际控制人及其他关联方不存在占用公司资金的情况，也不存在以前

    年度发生并累计至2009年6月30日的违规关联方占用资金情况。

    2、截至2009年6月30日，公司以及控股子公司未发生任何担保行为，也不存在以前年度

    发生并累计至2009年6月30日的对外担保情况。

    深圳市实益达科技股份有限公司独立董事：

    李秉心 刘震国 赵志坚 李汉国

    六、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    七、重大合同及其履行情况

    （一）报告期内，公司无委托、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁

    公司资产的事项；

    （二）报告期内，公司无重大担保事项；

    （三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项；

    （四）报告期内，公司无其它重大合同事项发生。

    八、证券投资情况

    报告期内，公司没有发生证券投资。

    九、持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    23

    报告期内，公司没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。

    十、承诺事项及履行情况

    1、首次公开发行前股东所持股份自愿锁定的承诺：本公司控股股东恒顺昌公司、主要股

    东冠德成公司承诺，自本股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的

    本公司股份，也不由本公司回购其持有的股份。

    本公司股票于2007年6月13日在深圳证券交易所挂牌上市，截止目前恒顺昌、冠德成持有

    的本公司股份尚在锁定阶段。

    2、对于公司享有的企业所得税税收优惠事项的承诺：公司实际控制人乔昕、陈亚妹夫妇，

    以及恒顺昌、冠德成承诺，若日后国家税务主管部门要求本公司补缴因享受有关税收政策而

    免缴及少缴的企业所得税，则乔昕、陈亚妹夫妇及恒顺昌、冠德成将以连带责任方式，无条

    件全额承担本公司在上市前应补缴的税款及/或因此所产生的相关费用。

    报告期内，公司未接到国家税务部门关于补缴企业所得税的要求。

    3、关于无锡实益达土地使用权出让金事宜的承诺：公司实际控制人乔昕、陈亚妹夫妇承

    诺（1）如果日后有关政府部门要求无锡实益达缴付全部土地出让金，则乔昕、陈亚妹夫妇将

    对无锡实益达欠缴得多土地使用权出让金承担连带责任；（2）如果日后有关政府部门因无锡

    实益达未能缴足土地使用权出让金而要求其支付相应滞纳金及/或要求其承担其它任何经济

    处罚，乔昕、陈亚妹夫妇将以连带责任方式代无锡实益达支付滞纳金及/或承担其它任何经济

    处罚，且不向无锡实益达进行追偿。

    报告期内，公司未接到任何政府部门关于追缴无锡实益达土地使用权出让金，以及支付

    与之相关的滞纳金及/或其它经济处罚的要求。

    十一、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况

    报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关

    调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中

    国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选或被其他行政管理部门处罚及证券交

    易所公开谴责的情形。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    24

    第八节、财务报告

    一、审计意见：公司财务报告未经审计

    二、财务报表

    （一）资产负债表

    编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 145,606,630.45 140,997,221.42 617,482,661.13 577,518,603.89

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 9,502,500.00 0.00 25,762,657.36 505,600.00

    应收票据 100,000.00 0.00

    应收账款 120,458,431.45 110,594,606.95 173,182,184.75 164,042,054.01

    预付款项 15,145,048.14 13,586,786.61 20,144,010.31 14,793,648.71

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 0.00 0.00 12,572,041.59 12,572,041.59

    应收股利

    其他应收款 15,065,271.91 21,868,117.02 6,465,461.63 68,981,576.33

    买入返售金融资产

    存货 83,351,422.18 77,176,140.36 64,974,282.94 53,762,496.93

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 389,129,304.13 364,222,872.36 920,683,299.71 892,176,021.46

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 4,616,161.04 30,274,193.46 4,618,098.56 30,274,193.46

    投资性房地产

    固定资产 226,358,955.40 186,668,193.65 166,540,710.23 113,858,120.23

    在建工程 17,428,020.63 17,428,020.63 66,223,487.85 65,933,224.40

    工程物资

    固定资产清理 9,877.25 9,877.25 0.00 0.00

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 52,356,928.39 43,463,665.73 52,165,651.87 43,171,371.77

    开发支出SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    25

    商誉

    长期待摊费用 6,864,069.06 6,714,011.50 3,587,838.93 3,419,927.89

    递延所得税资产 4,058,258.14 3,826,268.94 3,423,199.67 2,833,355.20

    其他非流动资产

    非流动资产合计 311,692,269.91 288,384,231.16 296,558,987.11 259,490,192.95

    资产总计 700,821,574.04 652,607,103.52 1,217,242,286.82 1,151,666,214.41

    流动负债：

    短期借款 12,465,090.00 7,515,090.00 517,522,880.00 497,572,880.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 5,289,900.00 5,289,900.00 4,353,176.99 4,353,176.99

    应付票据

    应付账款 151,032,888.68 143,979,390.63 141,030,289.54 122,559,296.26

    预收款项 704,696.31 634,199.96 1,715,166.52 171,323.91

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,552,728.19 4,087,684.24 4,721,666.04 4,198,397.83

    应交税费 3,109,962.10 -635,429.62 1,936,094.44 385,816.97

    应付利息 0.00 0.00 8,326,079.22 8,259,937.03

    应付股利

    其他应付款 13,240,565.83 2,892,127.24 10,431,558.77 3,370,183.17

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 1,673,017.81 0.00

    其他流动负债

    流动负债合计 190,395,831.11 163,762,962.45 691,709,929.33 640,871,012.16

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 2,443,640.69 2,652,950.18 101,120.00 101,120.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 2,443,640.69 2,652,950.18 101,120.00 101,120.00

    负债合计 192,839,471.80 166,415,912.63 691,811,049.33 640,972,132.16

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 260,130,000.00 260,130,000.00 200,100,000.00 200,100,000.00

    资本公积 163,959,200.00 163,959,200.00 223,989,200.00 223,989,200.00

    减：库存股SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    26

    专项储备

    盈余公积 14,505,464.19 14,505,464.19 14,505,464.19 14,505,464.19

    一般风险准备

    未分配利润 51,818,738.30 47,596,526.70 69,399,257.69 72,099,418.06

    外币报表折算差额 144,330.21 0.00 148,411.54 0.00

    归属于母公司所有者权益合计490,557,732.70 486,191,190.89 508,142,333.42 510,694,082.25

    少数股东权益 17,424,369.54 0.00 17,288,904.07 0.00

    所有者权益合计 507,982,102.24 486,191,190.89 525,431,237.49 510,694,082.25

    负债和所有者权益总计 700,821,574.04 652,607,103.52 1,217,242,286.82 1,151,666,214.41

    公司法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：乔昕 会计机构负责人：吕培荣

    （二）利润表

    编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 204,117,808.29 182,087,879.64 377,097,816.47 362,657,910.00

    其中：营业收入 204,117,808.29 182,087,879.64 377,097,816.47 362,657,910.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 207,551,715.42 185,270,581.81 355,608,867.86 334,957,861.78

    其中：营业成本 190,263,661.79 170,857,361.37 349,115,183.96 330,385,544.40

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 9,338.71 0.00 50,190.72 47,338.60

    销售费用 1,320,376.32 1,102,774.65 1,865,201.50 1,733,439.20

    管理费用 16,257,126.73 13,515,739.06 18,190,881.64 15,738,979.25

    财务费用 2,729,048.45 2,929,040.46 -6,034,851.33 -5,289,583.88

    资产减值损失 -3,027,836.58 -3,134,333.73 -7,577,738.65 -7,657,855.79

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    -17,196,880.37 -1,442,323.01 0.00 0.00

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    24,299,367.79 -472,459.34 0.00 0.00

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    3,668,580.29 -5,097,484.52 21,488,948.61 27,700,048.22SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    27

    加：营业外收入 414,074.25 384,597.40 1,184,730.36 1,055,886.42

    减：营业外支出 913,854.28 874,037.98 547,496.38 537,681.20

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    3,168,800.26 -5,586,925.10 22,126,182.59 28,218,253.44

    减：所得税费用 603,854.19 -1,094,033.74 2,934,914.13 2,934,914.13

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    2,564,946.07 -4,492,891.36 19,191,268.46 25,283,339.31

    归属于母公司所有者的净

    利润

    2,429,480.60 -4,492,891.36 22,415,804.34 25,283,339.31

    少数股东损益 135,465.47 0.00 -3,224,535.88 0.00

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.01 -0.02 0.09 0.10

    （二）稀释每股收益 0.01 -0.02 0.09 0.10

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 2,564,946.07 -4,492,891.36 19,191,268.46 25,283,339.31

    归属于母公司的综合收益2,429,480.60 -4,492,891.36 22,415,804.34 25,283,339.31

    归属于少数股东的综合收

    益

    135,465.47 0.00 -3,224,535.88 0.00

    公司法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：乔昕 会计机构负责人：吕培荣

    （三）现金流量表

    编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    136,327,865.21 109,253,320.91 518,506,224.86 503,041,078.90

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 1,380,653.43 1,380,653.43 2,026,915.85 2,026,915.85

    收到其他与经营活动有关127,923,170.03 53,814,430.10 11,887,877.16 343,720,691.57SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    28

    的现金

    经营活动现金流入小计265,631,688.67 164,448,404.44 532,421,017.87 848,788,686.32

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    126,375,377.84 22,640,755.49 332,282,865.87 747,003,842.09

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    21,007,043.11 16,698,145.44 27,008,272.57 21,986,812.88

    支付的各项税费 1,337,016.33 272,307.33 7,185,303.15 6,830,304.70

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    60,918,545.29 134,065,912.48 29,821,861.52 23,511,315.15

    经营活动现金流出小计209,637,982.57 173,677,120.74 396,298,303.11 799,332,274.82

    经营活动产生的现金

    流量净额

    55,993,706.10 -9,228,716.30 136,122,714.76 49,456,411.50

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金24,761,230.57 0.00 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    511,200.00 1,586,200.00 0.00 0.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    1,075,000.00 0.00 0.00 0.00

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    投资活动现金流入小计26,347,430.57 1,586,200.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    21,477,092.53 18,329,773.69 28,313,226.75 23,811,212.68

    投资支付的现金 0.00 0.00 15,888,397.87 0.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计21,477,092.53 18,329,773.69 44,201,624.62 23,811,212.68

    投资活动产生的现金

    流量净额

    4,870,338.04 -16,743,573.69 -43,201,624.62 -22,811,212.68

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 28,027,627.71 14,353,540.00 667,788,222.58 662,838,222.58SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    29

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    570,089,534.69 542,755,862.46 39,399.70 39,399.70

    筹资活动现金流入小计598,117,162.40 557,109,402.46 667,827,622.28 662,877,622.28

    偿还债务支付的现金 544,691,412.12 409,220,890.72 155,882,200.00 155,882,200.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    25,026,007.52 24,816,333.15 48,465,459.56 48,171,338.97

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    169,247.46 2,184.96 452,797,189.04 452,797,189.04

    筹资活动现金流出小计569,886,667.10 434,039,408.83 657,144,848.60 656,850,728.01

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    28,230,495.30 123,069,993.63 10,682,773.68 6,026,894.27

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -3,230,310.94 -3,212,499.16 -4,699,464.48 -7,054,395.33

    五、现金及现金等价物净增加额85,864,228.50 93,885,204.48 98,904,399.34 25,617,697.76

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    59,742,401.95 47,112,016.94 215,389,554.24 201,720,924.40

    六、期末现金及现金等价物余额145,606,630.45 140,997,221.42 314,293,953.58 227,338,622.16

    公司法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：乔昕 会计机构负责人：吕培荣SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    30

    （四）所有者权益变动表

    编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    133,400,

    000.00

    290,689,

    200.00

    11,636,4

    16.41

    78,516,7

    89.08

    43,365.3

    5

    23,385,1

    28.77

    537,670,

    899.61

    100,000,

    000.00

    0.44

    8,576,89

    2.64

    28,863,7

    54.65

    -17,350.

    00

    27,714,0

    62.92

    165,137,

    360.65

    加：会计政策变更 -0.44

    -3,789,9

    13.41

    -5,215,4

    47.88

    -9,005,3

    61.73

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    133,400,

    000.00

    290,689,

    200.00

    11,636,4

    16.41

    78,516,7

    89.08

    43,365.3

    5

    23,385,1

    28.77

    537,670,

    899.61

    100,000,

    000.00

    4,786,97

    9.23

    23,648,3

    06.77

    -17,350.

    00

    27,714,0

    62.92

    156,131,

    998.92

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    66,700,0

    00.00

    -66,700,

    000.00

    -17,604,

    195.66

    -123,48

    0.35

    -3,224,5

    35.88

    -20,952,

    211.89

    33,400,0

    00.00

    290,689,

    200.00

    6,849,43

    7.18

    54,868,4

    82.31

    60,715.3

    5

    -4,328,9

    34.15

    381,538,

    900.69

    （一）净利润

    22,415,8

    04.34

    -3,224,5

    35.88

    19,191,2

    68.46

    61,717,9

    19.49

    -4,328,9

    34.15

    57,388,9

    85.34

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    -123,48

    0.35

    -123,48

    0.35

    60,715.3

    5

    60,715.3

    5

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影响SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    31

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    -123,48

    0.35

    -123,48

    0.35

    60,715.3

    5

    60,715.3

    5

    上述（一）和（二）小计

    22,415,8

    04.34

    -123,48

    0.35

    -3,224,5

    35.88

    19,067,7

    88.11

    61,717,9

    19.49

    60,715.3

    5

    -4,328,9

    34.15

    57,449,7

    00.69

    （三）所有者投入和减少

    资本

    33,400,0

    00.00

    290,689,

    200.00

    324,089,

    200.00

    1.所有者投入资本

    33,400,0

    00.00

    290,689,

    200.00

    324,089,

    200.00

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -40,020,

    000.00

    -40,020,

    000.00

    6,849,43

    7.18

    -6,849,4

    37.18

    1．提取盈余公积

    6,849,43

    7.18

    -6,849,4

    37.18

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -40,020,

    000.00

    -40,020,

    000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    66,700,0

    00.00

    -66,700,

    000.00

    1．资本公积转增资本66,700,0 -66,700,SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    32

    （或股本） 00.00 000.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    200,100,

    000.00

    223,989,

    200.00

    11,636,4

    16.41

    60,912,5

    93.42

    -80,115.

    00

    20,160,5

    92.89

    516,718,

    687.72

    133,400,

    000.00

    290,689,

    200.00

    11,636,4

    16.41

    78,516,7

    89.08

    43,365.3

    5

    23,385,1

    28.77

    537,670,

    899.61

    公司法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：乔昕 会计机构负责人：吕培荣

    （五）母公司所有者权益变动表

    编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    200,100,00

    0.00

    223,989,20

    0.00

    14,505,464

    .19

    72,099,418

    .06

    510,694,08

    2.25

    133,400,00

    0.00

    290,689,20

    0.00

    11,636,416

    .41

    86,297,988

    .05

    522,023,60

    4.46

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    200,100,00

    0.00

    223,989,20

    0.00

    14,505,464

    .19

    72,099,418

    .06

    510,694,08

    2.25

    133,400,00

    0.00

    290,689,20

    0.00

    11,636,416

    .41

    86,297,988

    .05

    522,023,60

    4.46

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    60,030,000

    .00

    -60,030,00

    0.00

    -24,502,89

    1.36

    -24,502,891

    .36

    66,700,000

    .00

    -66,700,00

    0.00

    2,869,047.

    78

    -14,198,56

    9.99

    -11,329,522

    .21

    （一）净利润 -4,492,891. -4,492,891. 28,690,477 28,690,477.SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    33

    36 36 .79 79

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    -4,492,891.

    36

    -4,492,891.

    36

    28,690,477

    .79

    28,690,477.

    79

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -20,010,00

    0.00

    -20,010,000

    .00

    2,869,047.

    78

    -42,889,04

    7.78

    -40,020,000

    .00

    1．提取盈余公积

    2,869,047.

    78

    -2,869,047.

    78

    2．对所有者（或股东） -20,010,00 -20,010,000 -40,020,00 -40,020,000SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2009 半年度报告全文

    34

    的分配 0.00 .00 0.00 .00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    60,030,000

    .00

    -60,030,00

    0.00

    66,700,000

    .00

    -66,700,00

    0.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    60,030,000

    .00

    -60,030,00

    0.00

    66,700,000

    .00

    -66,700,00

    0.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    260,130,00

    0.00

    163,959,20

    0.00

    14,505,464

    .19

    47,596,526

    .70

    486,191,19

    0.89

    200,100,00

    0.00

    223,989,20

    0.00

    14,505,464

    .19

    72,099,418

    .06

    510,694,08

    2.25

    公司法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：乔昕 会计机构负责人：吕培荣SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    35

    三、财务报表附注

    深圳市实益达科技股份有限公司

    2009半年度财务报表附注

    一、公司基本情况

    深圳市实益达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系深圳市实益达实业有限公司(以下简称原

    有限公司)，于1998 年6 月5 日在深圳市工商管理局注册成立，成立时的注册资本为人民币100 万元；2001 年9 月3 日，

    原有限公司注册资本变更为人民币500 万元；2001 年12 月21 日，原有限公司注册资本变更为人民币1000 万元。2005 年7

    月4 日，经深圳市人民政府深府股[2005]13 号文件批准，以原有限公司净资产折股，深圳市实益达实业有限公司整体变更

    为深圳市实益达科技股份有限公司，2006 年8 月15 日，经2006 年第二次临时股东大会决议，本公司以经审计的截至2006

    年6 月30 日止的未分配利润35,208,975.00 元实施每10 股派送5.4342 股红股的利润分配方案，共送红股35,208,975 股，

    注册资本变更为人民币10,000 万元。2007 年6 月13 日在深圳证券交易所上市，注册资本变更为人民币13,340 万元。根据

    本公司2008 年度4 月18 日召开的2007 年度股东大会决议，以2007 年12 月31 日以13,340 万股为基数，按每10 股由资本

    公积金转增5 股，共计转增6,670 万股，并于2008 年度实施。转增后，注册资本增至人民币20,010 万元。根据本公司2009

    年4 月10 日召开的2008 年年度股东大会决议，以2008 年12 月31 日20,010 万股为基数，按每10 股由资本公积金转增3

    股，共计转增6,003 万股，并于2009 年度实施。转增后，注册资本增至人民币26,013 万元。

    截至2009 年6 月30 日，本公司累计发行股本总数26,013 万股，公司注册资本为26,013 万元。

    公司所属行业为EMS(电子制造服务)行业，EMS(电子制造服务)是指为品牌生产商提供电子产品设计、工程、制造、测

    试以及物料采购等一系列服务，从事EMS 业务的公司称为EMS 公司。

    经营范围为：兴办实业（具体项目另行申报）；电子产品的生产，国内商业、物资供应业（不含专营、专控、专卖商

    品及限制项目）；进口；生产所需的机械设备和原材料；出口；经营范围内的自产产品（配额许可证商品按深贸管登证字第

    2000-043 号规定办理）（由分支机构生产）。

    主要产品为： PCBA 控制板（包括前面板、解码板、功放板）的贴装，少量贴牌生产DVD、机顶盒、MP3 整机产品。

    公司注册地: 深圳市高新区北区清华信息港研发综合楼310 室。

    总部办公地：深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达科技园。

    本公司的母公司名称：深圳市恒顺昌投资发展有限公司。

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定

    进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，并已按照《企业会计准则第38号－首次执行

    企业会计准则》及其他相关规定，对可比年度的财务报表予以追溯调整。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关

    信息。

    三、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    36

    （三）计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。

    本期报表项目的计量属性未发生变化。

    （四）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

    风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五）外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关

    的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

    仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日

    的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    （六）外币财务报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其

    他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

    近似的汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有

    者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期

    损益。

    （七）金融资产和金融负债的核算方法

    1.金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2.金融资产和金融负债的确认和计量方法

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相

    关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    (2)持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资

    收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    (3)应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的

    债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

    金额。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    37

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作

    为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本

    公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价

    值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    (5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3.金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；

    如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为

    金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    (1)所转移金融资产的账面价值；

    (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

    产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    (1)终止确认部分的账面价值；

    (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

    金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。

    5.金融资产的减值准备

    (1)可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非

    暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    (2) 持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

    计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关

    担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    38

    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值

    低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试）。单独测试未

    发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减

    值测试。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特

    征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收款项账龄 提取比例

    1 年以内 5%

    1 年－2 年 20%

    2 年－3 年 50%

    3 年以上 100%

    （九）存货核算方法

    1.存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

    2.发出存货的计价方法

    (1)存货发出时按加权平均法计价。

    (2)周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；

    包装物采用一次摊销法。

    3.存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    4.存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去

    估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的

    产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销

    售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超

    出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与

    在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提

    存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的

    金额计入当期损益。

    （十）长期股权投资的核算SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    39

    1.初始计量

    (1)企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

    付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行

    合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

    及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合

    并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可

    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    (2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始

    投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入

    的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

    满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资

    方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不

    能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    3.后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采

    用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超

    过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

    其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

    资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计

    承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    40

    债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股

    比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积

    （其他资本公积）。

    （十一）投资性房地产的种类和计量模式

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值

    后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相

    同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于

    其账面价值的，确认相应的减值损失。

    （十二）固定资产的计价和折旧方法

    1.固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产

    在同时满足下列条件时予以确认：

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2.固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

    3.固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输

    费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础

    确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价

    值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出

    资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

    产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸

    收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

    4.固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计

    提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

    提折旧。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    41

    特殊固定资产包括以铂金为主要材料的贵金属制品以及树木、草坪等园林设施，具有长期使用的过程中有形损耗极小、

    价值基本保持不变等特点，不估计使用年限和残值，也不计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命 预计残值率% 年折旧率%

    房屋建筑物 20 年 10.00% 4.50%

    机器设备 5-10 年 10.00% 18.00%-9.00%

    运输设备 10 年 3.00%-10.00% 9.70%-9.00%

    电子设备及其他设备 5 年 10.00% 18.00%

    （十三）在建工程核算方法

    1.在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资

    产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程

    实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实

    际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （十四）无形资产核算方法

    1.无形资产的计价方法

    按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无

    形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价

    值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入

    的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述

    前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸

    收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    2.无形资产使用寿命及摊销

    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项目 预计使用寿命 依 据

    土地使用权 50 年 受益期限

    财务软件 5 年 受益期限

    考勤系统 5 年 受益期限

    WindowsXP 和Office2007 5 年 受益期限

    用友软件 5 年 受益期限SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    42

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    (2)无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利

    益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    (3)内部研究开发项目支出的会计处理：

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

    资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    项目 预计使用寿命

    厂房装修费 5 年

    绿化工程费 5 年

    网络通讯费 5 年

    龙岗厂房配套设施装修费 5 年

    （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1.长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按

    类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认

    为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2.固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

    金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计

    入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地

    分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    43

    长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额

    进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    （十七）借款费用资本化

    1.借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其

    他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

    产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

    担带息债务形式发生的支出；

    (2)借款费用已经发生；

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资

    本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

    2.借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    3.借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其

    辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

    资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

    （十八）股份支付

    1.股份支付的种类

    对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），

    不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本

    和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每

    个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当

    期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如

    果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入

    相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。

    对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付

    职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工

    具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    44

    费用，对负债（应付职工薪酬）的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

    2.公允价值的确定方法

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不

    存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；

    ②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行

    权的股份支付；

    3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的

    权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期

    累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    （十九）收入确认原则

    1.销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

    售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能

    够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2.提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进

    度，根据实际情况选用下列方法确定：依据已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占

    估计总成本的比例确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债

    表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同

    时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

    劳务成本。

    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    3.让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十）确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

    产。

    四、税项

    (一)公司主要税种和税率

    深圳市实益达科技股份有限公司适用的主要税种和税率如下：

    税 项 计税基础 税 率SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    45

    增值税 产品销售收入 17%

    城市维护建设税 应交增值税、营业税 1%

    教育费附加 应交增值税、营业税 3%

    企业所得税 应纳税所得额 20%

    无锡实益达电子有限公司适用的主要税种和税率如下：

    税 项 计税基础 税 率

    增值税 产品销售收入 17%

    教育费附加 应交增值税、营业税 1%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    实益达科技（香港）有限公司适用的主要税种和税率如下：

    税 项 计税基础 税 率

    利得税 所得额 16.5%

    (二)税收优惠

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发〔2007〕39 号文规定：2008 年1 月1 日起，原享受低

    税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%

    税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行；原执行24%

    税率的企业，2008 年起按25%税率执行。深圳经济特区内企业按原《广东省经济特区条例》规定享受15%的低税率，深圳市

    实益达科技股份有限公司按上述政策，2009 年企业所得税按20%税率执行。

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发〔2007〕39 号文规定：自2008 年1 月1 日起，原享受

    企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文

    件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算。

    无锡实益达电子有限公司属于生产性外商投资企业，根据原《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的

    规定享受“两免三减半”定期减免税优惠，但由于成立至今尚未实现盈利，未享受上述税收优惠政策，无锡实益达电子有限

    公司享受税收优惠期限从2008 年度起计算。

    五、合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳

    入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分

    配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    （一）子公司情况SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    46

    1.通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    被投资单位

    全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    本公司年末实

    际投资额

    本公司合计持

    股比例

    本公司合计享

    有的表决权比

    例

    是否合并报表

    无锡实益达

    电子有限公

    司

    控股子

    公司

    无锡 USD

    800

    生产并销售电子

    元器件（混合集成

    电路）、电子产品、

    数字放声设备

    3,951.85 51% 51% 是

    （1）“同一控制下企业合并”的判断依据

    根据《企业会计准则第20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制下企业合并”的判断依据为：

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同

    一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。

    通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的企业之间的合并，除此之外，一般不作

    为同一控制下的企业合并。

    （2）同一控制的实际控制人

    上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为陈亚妹、乔昕。

    2.非企业合并方式取得的子公司

    被投资单位全

    称

    子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    本公司合计持

    股比例

    本公司合计享

    有的表决权比

    例

    是否合并报表

    实益达科技（香

    港）有限公司

    全资子公司 香港 HKD50 万 进出口贸易 100% 100% 是

    （二）本期发生增减变动子公司情况

    1.同一控制下企业合并增加的子公司情况

    报告期不存在同一控制下企业合并增加的子公司。

    2.非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况

    报告期不存在非同一控制下的购买股权而增加的子公司。

    3.本期发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况

    报告期不存在非同一控制下出售股权而减少的子公司。

    （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因

    报告期不存在纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。

    （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因

    报告期不存在母公司拥有其半数以上表决权但未能对其形成控制的被投资单位。

    （五）本期合并报表范围的变更情况

    报告期合并报表范围未发生变更。

    （六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况

    报告期不存在子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。

    （七）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等

    报告期无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体

    （八）未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况

    报告期无纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    47

    （九）少数股东权益和少数股东损益

    项 目 2009 年6 月30 日金额 年初金额

    少数股东权益

    (1) 无锡实益达电子有限公司 1,742.44 1,728.89

    合 计 1,742.44 1,728.89

    项 目 2009 年1 月1 日至6 月30 日金额 上年金额

    少数股东损益

    (1) 无锡实益达电子有限公司 13.55 -322.45

    合 计 13.55 -322.45

    六、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    （一）货币资金

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率人民币金额

    现 金 26,220.55 62,605.33

    人民币 20,960.92 48,675.27

    美元 400.00 6.8319 2,732.76 400.00 6.8346 2,733.84

    港币 2,429.00 0.8815 2,141.24 12,257.49 0.8819 10,809.86

    欧元 40.00 9.6408 385.63 40.00 9.6590 386.36

    银行存款 142,670,409.90 59,679,796.62

    人民币 135,095,909.74 33,518,721.11

    美元 1,106,751.49 6.8319 7,561,212.73 3,632,062.34 6.8346 24,823,895.40

    港币 1,497,114.15 0.8819 1,320,304.97

    欧元 1378.25 9.6408 13,287.43 1,747.09 9.6590 16,875.14

    其他货币资金 2,910,000.00 557,740,259.18

    人民币 2,910,000.00 527,762,535.00

    美元 4,386,170.98 6.8346 29,977,724.18

    合 计 145,606,630.45 617,482,661.13

    其中：美元 1,107,151.49 13.66 7,563,945.49 8,018,633.32 6.8346 54,804,353.42

    欧元 1,418.25 19.28 13,673.06 1,787.09 9.6590 17,261.50

    日元

    港币 2,429.00 0.88 2,141.24 1,509,371.64 0.8819 1,331,114.83

    其中受限制的货币资金明细如下：SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    48

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    银行承兑汇票保证金

    信用证保证金 1,410,000.00 170,865.00

    履约保证金 1,500,000.00 34,106,859.18

    用于担保的定期存款或通知存款 523,462,535.00

    合 计 2,910,000.00 557,740,259.18

    本公司受限货币资金详细情况参见附注十。

    货币资金期末数比年初数减少471,876,030.68 元，减少比例为76.42%，减少原因主要为：本年偿还人民币质押取得

    外币短期借款金额所致。

    （二）交易性金融资产

    项 目 截止2009 年6 月30 日公允价值 年初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资

    3．指定为以公允价值计量且其变动计

    入本年损益的金融资产

    4.衍生金融资产 9,502,500.00 25,762,657.36

    5.其 他

    合 计 9,502,500.00 25,762,657.36

    交易性金融资产期末数比年初数减少16,260,157.36 元，减少主要原因为：公司上年与银行签定的部分外汇远期结售

    汇交易及不交割远期外汇交易合约到期交割。

    本项目核算的交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    （三）应收票据

    种 类 截止2009 年6 月30 日 年初数

    银行承兑汇票 100,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 100,000.00

    期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。

    期末应收票据中无应收关联方票据

    （四）应收账款

    1.应收账款构成

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备比

    例

    1年以内(含1年) 126,752,369.05 99.99% 6,308,878.27 5% 182,269,086.05 99.98% 9,113,454.29 5%

    1年至2年(含2年) 18,675.84 0.01% 3,735.17 20% 33,191.24 0.02% 6,638.25 20%

    2年至3年(含3年)SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    49

    3年以上

    合 计 126,771,044.89 100% 6,312,613.44 182,302,277.29 100% 9,120,092.54

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备比

    例

    1.单项金额重大且单独

    计提减值准备

    2.单项金额非重大且单

    独计提减值准备

    3.其他划分为类似信用

    风险特征的组合：

    126,771,044.89 100.00% 6,309,876.74 5% 182,302,277.29 100% 9,120,092.54

    其中：单项金额重大 126,757,361.41 99.99% 6,307,140.05 5% 166,662,485.00 91.42% 8,333,124.25 5%

    单项金额非重大 13,683.48 0.01% 2,736.70 20% 15,639,792.29 8.58% 786,968.29 5.03%

    其中：单项金额非

    重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较

    大

    合 计 126,771,044.89 100.00% 6,312,613.44 182,302,277.29 100% 9,120,092.54

    2.应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额

    2008 年 16,409,831.28 360,290.33 7,649,660.77 368.30 9,120,092.54

    截止2009 年6

    月30 日

    9,120,092.54 2,807,479.10 6,312,613.44

    3.期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    4.期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    5.本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。

    6.期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7.期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例

    Perception Digital (HK) Ltd 客户 46,844,414.10 1 年以内 36.95%

    飞利浦电子（香港）有限公司 客户 31,877,747.20 1 年以内 25.15%

    东莞市发利达电子有限公司 客户 15,159,283.44 1 年以内 11.96%

    飞利浦照明电子(上海)有限公司 客户 9,782,816.83 1 年以内 7.72%

    恩智浦有限公司 客户 4,219,110.06 1 年以内 3.33%

    8.期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    9.无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    50

    10.应收账款期末数比年初数减少55,531,232.404 元，减少比例为30.46％，减少原因为：主要系销售收入下降和应

    收账款的收回所致。

    （五）预付款项

    1.账龄分析

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    账 龄 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)

    1年以内(含1年) 15,145,048.14 100 17,675,171.13 87.74

    1年至2年(含2年) 2,468,839.18 12.26

    2年至3年(含3年)

    3年以上

    合 计 15,145,048.14 100 20,144,010.31 100.00

    2.无账龄超过1 年的重要预付款项

    3.期末金额较大的预付款项

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    (1)前五名欠款单位合计及金额 比例% 金额 比例%

    比例 8,423,216.99 56% 11,582,761.89 57.50

    (2)预付账款主要单位：

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因

    联发科技 供应商 5,817,518.76 1 年以内 预付货款

    三讯科技 供应商 868,854.06 1 年以内 预付货款

    Futaba 供应商 646,723.09 1 年以内 预付货款

    无锡精工建筑装饰 施工单位 491,176.53 1 年以内 工程款

    无锡供电公司 供电公司 258,793.54 1 年以内 电费款

    合计

    8,083,065.98

    4.期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款

    5.预付款项期末数比年初数减少4,998,962.17 元，减少比例24.82%，减少原因为： 供应商已来发票结算。

    （六）应收利息

    项 目 年初数 本期增加本期减少

    截止2009 年

    6 月30 日

    未收回原

    因

    相关款项是否发生减值的

    迹象

    1.账龄一年以内的应收利息 12,572,041.59 12,572,041.59 0

    其中：（1）保证金存款利息 12,572,041.59 12,572,041.59 0

    （2）

    2.账龄一年以上的应收利息SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    51

    其中：（1）

    （2）

    合 计 12,572,041.59 12,572,041.59 0

    应收利息期末数比年初数减少12,572,041.59 元，减少比例为100%，减少原因为：质押借款保证金的定期存款利息

    到期收回。

    （七）其他应收款

    1.其他应收款构成

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    账 龄

    账面余额

    占总额比

    例

    坏账准备

    坏账准备比

    例

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    1年以内（含

    1年）

    14,165,026.02 93.22%

    20,921.1

    2

    0.15%

    5,509,355.

    22

    79.55% 275,330.18 5.00%

    1 年至2 年

    （含2年）

    449,880.61 2.96%

    108,713.

    60

    24.16% 201,574.51 2.91% 40,314.90 20.00%

    2 年至3 年

    （含3年）

    635,078.97 9.17% 144,901.99 22.82%

    3年以上 580,000.00 3.82% 0.00 0.00% 580,000.00 8.37% 0.00 0.00%

    合 计 15,194,906.63 100.00%

    129,634.

    72

    6,926,008.

    70

    100% 460,547.07 6.65%

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备

    比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备比例

    1.单项金额重大且单独计提减

    值准备

    7,901,484.00 52.00% 0 0% 580,000.00 8.37% 0%

    2.单项金额非重大且单独计提

    减值准备

    345,275.00 4.99% 0%

    3.其他划分为类似信用风险特

    征的组合：

    7,293,422.63 48% 108,713.60 1% 6,000,733.70 86.64% 460,547.07 7.67%

    其中：单项金额重大 104,605.61 1% 20,921.12 20% 4,353,328.18 62.85% 217,666.41 5%

    单项金额非重大 7,188,817.02 47% 87,792.48 1% 1,647,405.52 23.79% 242,880.66 14.74%

    其中：单项金额非重大

    但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    合 计 15,194,906.63 1.00 129,634.72 6,926,008.70 100% 460,547.07 6.65%

    2.其他应收款坏账准备的变动如下：SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    52

    本期减少额

    年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2008 年 75,887.18 384,659.89 460,547.07

    2009 年6 月30 日 460,547.07 330,912.35 129,634.72

    3.期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

    其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由

    鹏基物业 5,558,409.00 0% 代垫工程款

    特灵空调 777,800.00 0% 代垫工程款

    日东科技 640,000.00 0% 设备款

    深圳裕宝森科技有限公司 580,000.00 0% 厂房租赁保证金

    龙岗财政局 345,275.00 0% 墙体保证金

    合计 7,901,484.00

    4.期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    5.无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款

    6.期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7.期末无其他应收关联方款项。

    8.期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名

    与本公司关

    系

    性质或内容 欠款金额 账龄

    占其他应收款总额的比

    例

    深圳市鹏基物业管理有限公司 供应商 往来款 5,558,409.00 1 年以内 36.58%

    特灵空调 供应商 往来款 777,800.00 1 年以内 5.12%

    日东电子科技有限公司 供应商 往来款 640,000.00 1 年以内 4.21%

    深圳裕宝森科技有限公司 厂房出租方房租押金 580,000.00 3 年以上 3.82%

    龙岗财政局 政府部门 墙体保证金 345,275.00 1-2 年 2.27%

    9.其他应收款期末数比年初数增加8,268,897.93 元，增加比例为119.39％，增加原因为：企业新厂房设备建设代垫

    资金增加。

    （八）存货及存货跌价准备

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 65,511,248.35 100,550.95 52,826,531.76 620,263.70

    包装物

    低值易耗品 343,935.15 257,528.51

    自制半成品 2,167,661.45

    产成品 8,849,932.67 279,581.65 6,498,314.49 444,159.25

    受托加工产品SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    53

    发出商品 4,002,537.45 1,623,715.85

    在产品 5,023,901.16 2,664,953.83

    合计 83,731,554.78 380,132.60 66,038,705.89 1,064,422.95

    期末数中无用于担保的存货，也无所有权受到限制的存货。

    1.存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    截止2009 年6 月30 日

    账面余额

    原材料 620,263.70 519,712.75 100,550.95

    产成品 444,159.25 164,577.60 279,581.65

    在产品

    合 计 1,064,422.95 684,290.35 380,132.60

    部分计提减值的产成品已处理，本期予以转回。

    期末按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。

    2.存货期末数比年初数或增加17,692,848.89 元，增加比例为26.79％，增加的主要原因为：公司下半年进入生产旺

    季，所需采购原材料增加。

    （九）长期股权投资

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    账面余额 减值准备账面余额 减值准备

    按成本法核算的长期股权

    投资

    15,393,539.67 10,775,441.11 15,393,539.67 10,775,441.11

    合计 15,393,539.67 10,775,441.11 15,393,539.67 10,775,441.11

    1.按成本法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 年初余额

    合计

    其中：

    分回现金红利

    截止2009年6月30日余额

    C2 Microsystems Inc 15,393,539.67 15,393,539.67

    合 计 15,393,539.67 15,393,539.67

    2.长期股权投资减值准备

    被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 截止2009 年6 月30 日 计提原因

    C2 Microsystems Inc 10,775,441.11 10,775,441.11 被投资公司严重

    亏损

    合 计 10,775,441.11 10,775,441.11

    期末按长期股权投资的账面余额与未来现金流现值之间的差额计提长期股权投资减值准备。

    （十）固定资产原价及累计折旧SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    54

    1.固定资产原价

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 截止2009年6月30日余额

    房屋及建筑物 30,963,277.49 75,928,080.13 106,891,357.62

    机器设备 170,559,550.38 25,153,357.23 145,406,193.15

    运输设备 9,726,519.34 1,208,485.38 1,506,632.00 9,428,372.72

    其他设备 7,544,217.23 14,418,779.59 1,836,587.33 20,126,409.49

    融资租入固定资产

    融资租入固定资产改良支出

    合 计 218,793,564.44 91,555,345.10 28,496,576.56 281,852,332.98

    其中：本期由在建工程转入固定资产原价为75,928,080.13 元。

    2.累计折旧

    类 别 年初余额 本期增加 本期提取 本期减少

    截止2009年6月

    30 日余额

    房屋及建筑物 691,583.03 841,613.77 1,533,196.80

    机器设备 45,190,402.73 5,791,919.59 4,014,789.84 46,967,532.48

    运输设备 2,414,246.74 640,127.20 259,894.02 2,794,479.92

    其他设备 2,428,707.41 2,326,645.19 557,184.22 4,198,168.38

    融资租入固定资产

    融资租入固定资产改良支出

    合 计 50,724,939.91 9,600,305.75 4,831,868.08 55,493,377.58

    3.固定资产减值准备

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 截止2009 年6 月30 日余额 计提原因

    房屋及建筑物

    机器设备 1,527,914.30 1,527,914.30 0

    运输设备

    其他设备

    融资租入固定资产

    固定资产装修

    融资租入固定资产改良支出

    合 计1,527,914.30 1,527,914.30 0

    4.固定资产账面价值

    类 别 年初数 本期增加 本期减少

    截止2009 年6 月30

    日数

    房屋及建筑物 30,271,694.46 75,928,080.13 841,613.77 105,358,160.82

    机器设备 123,841,233.35 0.00 25,402,572.68 98,438,660.67

    运输设备 7,312,272.60 1,208,485.38 1,886,865.18 6,633,892.80

    其他设备 5,115,509.82 14,418,779.59 3,606,048.30 15,928,241.11

    融资租入固定资产 0.00 0.00SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    55

    融资租入固定资产改良支出 91,555,345.10 91,555,345.10

    合 计 166,540,710.23 183,110,690.20 123,292,445.03 226,358,955.40

    5. 累计折旧期末数比年初数增加4,768,437.67 元，增加比例为9.4％，增加原因为：公司计提折旧所致。

    （十一）在建工程

    截止2009 年6 月30 日 年初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    实益达科技园 65,933,224.40 65,933,224.40

    一期厂房 290,263.45 290,263.45

    设备 17,428,020.63 17,428,020.63

    合 计 17,428,020.63 17,428,020.63 66,223,487.85 66,223,487.85

    1.在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程项目名称 预算数 年初数 本期增加

    转入固定资产

    其他减

    少

    截止2009 年6 月

    30 日

    资金来源

    实益达科技园 6237万元 65,933,224.40 9,704,592.28 75,637,816.68 0 自有资金

    一期厂房 2030万元 290,263.45 290,263.45 0 自有资金

    设备 1800 万 17,428,020.63 17,428,020.63 自有资金

    合 计 8267万元 66,223,487.85 27,132,612.91 75,928,080.13 17,428,020.63

    2.本期增加的在建工程不含资本化借款费用。

    3.期末经检查，不存在在建工程长期停建或所建项目性能、技术上落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性

    的情形，故无需计提减值准备。

    4.在建工程期末数比年初数减少48,795,467.22 元，减少比例为73.68%，减少原因为：实益达科技园工程在建工程

    转入固定资产。

    （十二）无形资产

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 截止2009 年6 月30 日

    一、原价合计 55,210,205.52 881,355.69 56,091,561.21

    1.MFG/PRO 系统 390,000.00 390,000.00

    2.考勤系统 19,385.00 19,385.00

    3.土地使用权 54,651,748.52 54,651,748.52

    4.办公软件 118,000.00 118,000.00

    5.用友软件 31,072.00 19,928.00 51,000.00

    6.明基逐鹿软件 861,427.69 861,427.69

    二、累计摊销额合计 3,044,553.65 690,079.17 3,734,632.82

    1.MFG/PRO 系统 305,500.00 84,500.00 390,000.00

    2.考勤系统 19,385.00 19,385.00SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    56

    3.土地使用权 2,694,818.42 546,517.44 3,241,335.86

    4.办公软件 17,600.05 23,600.00 41,200.05

    5.用友软件 7,250.18 10,200.00 17,450.18

    6.明基逐鹿软件 25,261.73 25,261.73

    三、无形资产减值准备累

    计金额合计

    1.MFG/PRO 系统

    2.考勤系统

    3.土地使用权

    4.办公软件

    5.用友软件

    6.明基逐鹿软件

    四、无形资产账面价值合

    计

    52,165,651.87 881,355.69 690,079.17 52,356,928.39

    1.MFG/PRO 系统 84,500.00 84,500.00

    2.考勤系统 -

    3.土地使用权 51,956,930.10 546,517.44 51,410,412.66

    4.办公软件 100,399.95 23,600.00 76,799.95

    5.用友软件 23,821.82 19,928.00 10,200.00 33,549.82

    6.明基逐鹿软件 861,427.69 25,261.73 836,165.96

    （十三）长期待摊费用

    项目 截止2009 年6 月30 日 年初数

    深圳实益达厂房装修费 2,921,473.52 1,843,034.07

    SAP 软件费用 1,275,180.50

    绿化工程费 67,931.96 75,770.23

    网络通讯费 82,125.60 92,140.81

    龙岗厂房配套设施费用 2,517,357.48 1,576,893.82

    合计 6,864,069.06 3,587,838.93

    长期待摊费用期末数比年初数增加3,276,230.13 元，增加比例为91.34%，增加的原因主要是本年龙岗厂房配套设施

    费增加所致。

    （十四）递延所得税资产和递延所得税负债

    1.已确认的递延所得税资产

    项 目 截止2009 年6 月30 日 年初数

    （1）资产减值准备 1,597,919.83 2,552,564.27

    （2）交易性金融负债 1,057,980.00 870,635.40

    （3）可抵扣亏损 1,402,358.31

    合 计 4,058,258.14 3,423,199.67SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    57

    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

    项目 暂时性差异金额

    1.应收款项坏账准备 6,442,248.16

    2.存货跌价准备 380,132.60

    3.固定资产减值准备

    4.交易性金融负债 5,289,900.00

    合 计 12,112,280.76

    2.已确认的递延所得税负债

    项 目 截止2009 年6 月30 日 年初数

    （1）可抵扣暂时性差异 2,443,640.69 101,120.00

    合 计 2,443,640.69 101,120.00

    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

    项目 暂时性差异金额

    交易性金融资产 9,502,500.00

    合计 9,502,500.00

    （十五）资产减值准备

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    截止2009年6月30日账面

    余额

    1.坏账准备 9,580,639.61 3,138,391.45 6,442,248.16

    2.存货跌价准备 1,064,422.95 684,290.35 380,132.60

    3.固定资产减值准备 1,527,914.30 1,527,914.30 0

    4.长期股权投资减值准备 10,775,441.11 10,775,441.11

    合计 22,948,417.97 0.00 3,822,681.80 17,597,821.87

    （十六）短期借款

    1.短期借款

    借款类别 截止2009 年6 月30 日数 年初数

    信用借款 7,515,090.00

    质押借款

    票据贴现 136,706,000.00

    抵押保证借款 380,816,880.00

    抵押借款 4,950,000.00

    保证借款

    合 计 12,465,090.00 517,522,880.00SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    58

    2.其中外币借款明细：

    借款类别 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币

    信用借款 USD 1,100,000.00 6.8319 7,515,090.00

    合 计 1,100,000.00 7,515,090.00

    3.年末无已到期未偿还的借款。

    4.抵押借款的抵押物情况详见附注十。

    5.短期借款期末数比年初数减少505,057,790.00 元，减少比例为97.59％，减少原因为：公司人民币抵押借美圆贷

    款到期偿还。

    （十七）交易性金融负债

    项 目

    截止2009 年6 月30 日公允

    价值

    年初公允价值

    1.发行的交易性债券

    2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    3.衍生金融负债 5,289,900.00 4,353,176.99

    4.其他金融负债

    合 计 5,289,900.00 4,353,176.99

    交易性金融负债期末数比年初数增加936,723.0 元，增加原因为：公司与银行发生的外汇远期结售汇公允价值变动所

    致。

    （十八）应付票据

    1.期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据。

    2.期末余额中无欠关联方票据金额。

    （十九）应付账款

    帐龄 截止2009 年6 月30 日数 年初数

    1 年以内 106,002,035.45 134,295,511.05

    1-2 年 44,872,489.36 6,734,778.49

    2-3 年 158,363.87

    3 年以上

    合 计 151,032,888.68 141,030,289.54

    1.期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2.期末余额中无欠关联方款项。

    3.账龄超过一年的大额应付账款：

    债权人 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）

    元盛 505,233.08 未及时结算

    弘成科技 500,606.04 未及时结算

    兴康精密机械 416,159.85 未及时结算SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    59

    Dale (hk)LTD. 412,838.80 未及时结算

    中科佳电子 349,683.97 未及时结算

    4.应付账款期末数比年初数增加10,002,599.14 元，增加比例为7.09%，增加原因为：公司下半年进入生产旺季，增

    加了采购量使应付账款增加。

    （二十）预收款项

    账龄 截止2009 年6 月30 日数 年初数

    1 年以内 621,106.04 1,715,166.52

    1-2 年 83,590.27

    2-3 年

    3 年以上

    合 计 704,696.31 1,715,166.52

    1.期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2.期末余额中无预收关联方款项。

    （二十一）应付职工薪酬

    1.应付职工薪酬

    项 目 年初数 本期增加 本期支付 截止2009 年6 月30

    日数

    一、工资、奖金、津贴

    和补贴

    4,557,086.97 17,735,446.33 18,238,815.71 4,053,717.59

    二、职工福利费

    三、社会保险费 778,886.06 778,886.06

    四、住房公积金 167,697.24 167,697.24

    五、工会经费和职工教

    育经费

    164579.07 411,734.03 77,302.50 499,010.60

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给

    予的补偿

    八、其 他

    合 计 4,721,666.04 18,147,180.36 18,316,118.21 4,552,728.19

    2.应付职工薪酬中余额中无拖欠性质或工效挂钩的部分。

    （二十二）应交税费

    税费项目 截止2009 年6 月30 日数 年初数 计缴标准

    增值税 526,419.27 -1,340,298.16 17%

    消费税

    营业税SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    60

    城建税

    企业所得税 2,022,251.91 3,126,629.88 18%、16.5%、25%

    个人所得税 641,172.77 149,762.72

    土地增值税 -83,500.39

    房产税

    教育费附加 3,618.53

    合 计 3,109,962.09 1,936,094.44

    （二十三）应付利息

    项 目 截止2009 年6 月30 日数 年初数

    分期付息到期还本的长期借款利息

    企业债券利息

    短期借款应付利息 8,326,079.22

    合 计 8,326,079.22

    应付利息期末数比年初数减少8,326,079.22 元，减少比例为100.00％，减少原因为：本期借款减少所致。

    （二十四）其他应付款

    项目 截止2009 年6 月30 日数 年初数

    1 年以内 5,487,314.35 2,480,723.26

    1－2 年 1,494,121.48 1,167,961.24

    2-3 年 6,259,130.00 6,782,874.27

    合 计 13,240,565.83 10,431,558.77

    其中：预提费用 144,245.18 645,670.79

    1.期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2.期末余额中无欠关联方款项。

    3.账龄超过一年的大额其他应付款

    单位名称 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）

    国土局 6,259,130.00 尚未支付

    美亚电子科技有限公司 451,413.80 未到期

    账龄超过一年的大额其他应付款情况的其他说明：

    4.金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额 性质或内容 备 注

    国土局 6,259,130.00 土地出让金

    恒安消防 1,056,322.97 龙岗工厂消防设施

    5．其他应付款期末数与年初数增加2,809,007.06 元，增加比例为26.93％，增加原因为：本期龙岗工厂建设工程

    款。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    61

    （二十五）一年内到期的非流动负债

    项 目 截止2009 年6 月30 日数 年初数

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 1,673,017.81

    合 计 1,673,017.81

    1.一年内到期的长期应付款

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    大新银行 1-2 年 8,881,810.95 8.28

    2.公司偿还了大新银行款。

    （二十六）股本

    本公司已注册发行及实收股本如下：

    截止2009 年6 月30 日数 年初数

    股数 金额 股数 金额

    A 股(每股面值人民币1 元) 260,130,000.00 260,130,000.00 200,100,000.00 200,100,000.00

    B 股(每股面值人民币1 元)

    本期本公司股本变动金额如下：

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份

    150,000,0

    00

    74.96%

    45,000,00

    0

    45,000,00

    0

    195,000,0

    00

    74.96%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    150,000,0

    00

    74.96%

    45,000,00

    0

    45,000,00

    0

    195,000,0

    00

    74.96%

    其中：境内非国有

    法人持股

    145,500,0

    00

    72.71%

    43,650,00

    0

    43,650,00

    0

    189,150,0

    00

    72.71%

    境内自然人持

    股

    4,500,000 2.25% 1,350,000 1,350,000 5,850,000 2.25%

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份

    50,100,00

    0

    25.04%

    15,030,00

    0

    15,030,00

    0

    65,130,00

    0

    25.04%

    1、人民币普通股

    50,100,00

    0

    25.04%

    15,030,00

    0

    15,030,00

    0

    65,130,00

    0

    25.04%

    2、境内上市的外资SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    62

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数

    200,100,0

    00

    100.00%

    60,030,00

    0

    60,030,00

    0

    260,130,0

    00

    100.00%

    经2009 年4 月10 日举行的2008 年度股东大会审议通过，公司以现有总股本20,010 万股为基数，向全体股东以资本

    公积金每10 股转增3 股，共计转增6,003 万股，转增后的公司总股本增加至26,013 万股。

    （二十七）资本公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 截止2009 年6 月30 日数

    1.资本溢价(股本溢价) 223,989,200.00 60,030,000.00 163,959,200.00

    (1)投资者投入的资本 223,989,200.00 60,030,000.00 163,959,200.00

    (2)同一控制下企业合并的影

    响

    小计 223,989,200.00 60,030,000.00 163,959,200.00

    2.其他资本公积

    (1)被投资单位除净损益外所

    有者权益其他变动

    (2)可供出售金融资产公允价

    值变动产生的利得或损失

    小 计

    合 计 223,989,200.00 60,030,000.00 163,959,200.00

    资本公积期末数比年初数减少60,030,000.00 元，减少比例为26.80％，减少原因为：本年资本公积转增股本所致。

    本期资本公积变动情况详见本附注（二十六）

    （二十八）盈余公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 截止2009 年6 月30 日数

    法定盈余公积 14,505,464.19 14,505,464.19

    任意盈余公积

    合 计 14,505,464.19 14,505,464.19

    （三十）未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    上年年末余额 69,399,257.69

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初余额 69,399,257.69

    加： 本期归属于母公司的净利润 2,429l,480.60

    减：提取法定盈余公积SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    63

    提取任意盈余公积

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    提取职工奖福基金

    应付普通股股利 20,010,000.00

    转作股本的普通股股利

    加：其他转入

    加：盈余公积弥补亏损

    本期期末余额 51,818,738.29

    （三十一）营业收入及营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 202,751,062.04 190,230,622.74 376,633,845.98 348,757,614.04

    其他业务 1,366,746.25 665,984.12 463,970.49 357,569.91

    合计 204,117,808.29 190,896,606.86 377,097,816.47 349,115,183.96

    1.按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    (1)工 业 202,751,062.04 190,896,606.86 376,633,845.98 348,757,614.04

    (2)商 业

    (3)房地产业

    (4)旅游饮食服务业

    合 计 202,751,062.04 190,896,606.86 376,633,845.98 348,757,614.04

    公司内各业务分部相互抵销

    合 计 202,751,062.04 190,896,606.86 376,633,845.98 348,757,614.04

    2.按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    深圳 182,084,776.64 170,857,361.37 362,639,835.06 330,385,544.40

    无锡 21,076,525.14 20,449,485.23 14,995,081.09 19,373,139.81

    香港 837,326.35 1,755,349.77

    小 计 203,998,628.13 191,306,846.60 379,390,265.92 349,758,684.21SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    64

    公司内各业务分部相互抵

    销

    1,247,566.09 410,239.74 2,756,419.94 1,001,070.17

    合 计 202,751,062.04 190,896,606.86 376,633,845.98 348,757,614.04

    3.公司向前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例

    Perception Digital (HK) Ltd 63,133,020.75 31.14%

    香港飞利浦电子有限公司 42,115,296.03 20.78%

    东莞市发利达电子有限公司 19,955,339.63 9.84%

    ENSEO Inc 17,295,427.78 8.53%

    上海飞利浦照明电子有限公司 14,106,946.57 6.96%

    4.营业收入本期发生额比上期发生额减少172,980,008.18 元，减少比例为45.87％，减少原因为：本年由于金融危

    机的影响，飞利浦订单减少所致。

    （三十二）营业税金及附加

    项 目 计税标准 本期发生额 上期发生额

    消费税

    营业税 5% 7,868.75

    城建税 1% 9,352.52

    教育费附加 3% 9,338.71 32,969.45

    资源税

    合 计 9,338.71 50,190.72

    （三十三）财务费用

    项 目 本期发生额上期发生额

    利息支出 6,156,220.81 12,650,890.99

    减：利息收入 7,087,312.76 -9,347,777.81

    汇兑损益 3,137,162.97 -10,984,723.98

    银行手续费 522,977.44 1,646,759.46

    其 他

    合 计 2,729,048.45 -6,034,851.30

    （三十四）资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．坏账损失 -3,138,391.45 -7,577,738.65

    2．存货跌价损失 110,554.87

    3．长期股权投资减值损失SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    65

    4．固定资产减值损失

    5．其他

    合 计 -3,027,836.58 -7,577,738.65

    （三十五）公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 -16,260,157.36

    交易性金融负债 -936,723.01

    投资性房地产

    合 计 -17,196,880.37

    （三十六）投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    1．金融资产投资收益

    （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    （4）处置交易性金融资产取得的投资收益 24,299,367.79

    （5）处置持有至到期投资取得的投资收益

    （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益

    2．长期股权投资收益

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益

    合计 24,299,367.79

    投资收益本期发生额比上期发生额增加24,299,367.79 元，增加原因为：上期投资外汇远期结售汇交易到期结算产生

    收益。

    （三十七）营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1.非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得 57,105.36

    无形资产处置利得

    2.税收返还

    3.全年无意外工伤奖励

    4.接受捐赠利得SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    66

    5.政府补助 275,040.00 1,000,000.00

    6.盘盈利得 25,587.16

    7.其它 56,341.73 184,730.36

    合 计 414,074.25 1,184,730.36

    营业外收入本期发生额比上期发生额减少770,656.11 元，减少比例为65.05％，减少原因为：本期收到的政府补助

    减少所致。

    （三十八）营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1.非流动资产处置损失合计 823,737.98 534,997.40

    其中：固定资产处置损失 823,737.98 534,997.40

    无形资产处置损失

    2.非货币性资产交换损失

    3.债务重组损失

    4.对外捐赠支出 50,000.00

    其中：公益性捐赠支出

    5.非常损失

    6.盘亏损失 38,839.7

    7.其他 1,276.60 12,498.98

    合 计 913,854.28 547,496.38

    营业外支出本期发生额比上期发生额增加366,357.90 元，增加比例为66.92％，增加原因为：本年处置固定资产所

    致。

    （三十九）所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 3,838,453.92 2,654,236.38

    递延所得税费用 -3,234,599.74 280,677.75

    合 计 603,854.18 2,934,914.13

    （四十）政府补助

    政府补助的种类及项目 本期发生额 上期发生额 备 注

    1.收到的与资产相关的政府补助

    （1）

    （2）

    小 计

    2.收到的与收益相关的政府补助SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    67

    （1）科研经费补助

    （2）创新型企业资助 1,000,000.00

    （3）其它补助 275,040.00

    小 计 275,040.00

    合 计 275,040.00 1,000,000.00

    （四十一）现金流量表附注

    1.收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    利息收入 7,087,312.76

    存款质押金

    政府补助

    往来款 120,835,857.27

    合 计 127,923,170.03

    2.支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    付现费用 20,349,806.49

    信用保证金

    往来款 40,262,246.04

    合 计 60,765,298.91

    3.支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    借款保证金

    借款手续费 153,246.38

    合 计 153,246.38

    4.现金流量表补充资料

    项目 本期发生额上期发生数

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 2,564,946.08 22,415,804.34

    加：资产减值准备 -1,838,120.45 -7,577,738.65

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧

    3,082,863.52 7,405,704.96

    无形资产摊销 -230,147.51 597,263.16SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    68

    长期待摊费用摊销 34,161.91 301,136.22

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    76,985.91

    534,997.40

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,413,460.79

    财务费用（收益以“－”号填列） -1,107,501.37 -6,034,851.30

    投资损失（收益以“－”号填列） -20,679,398.39

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -635,058.47 280,677.75

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,342,520.69

    存货的减少（增加以“－”号填列） -18,377,139.24 8,462,758.40

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 61,794,946.78 136,220,795.84

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,806,968.77 -26,483,833.36

    其 他 8,744,217.08

    经营活动产生的现金流量净额 55,993,706.10 136,122,714.76

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 145,606,630.45 318,797,197.09

    减：现金的年初余额 617,482,661.13 219,892,797.75

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -471,876,030.68 98,904,399.34

    6.现金和现金等价物的构成：

    项目 期末数 年初数

    一、现金 145,606,630.45 318,797,197.09

    其中：库存现金 26,220.55 58,541.22

    可随时用于支付的银行存款 145,580,409.90 318,738,655.87

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    69

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 145,606,630.45 318,797,197.09

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

    等价物

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （一）应收账款

    1.应收账款构成

    截止2009 年6 月30 日数 年初数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备比例

    1年以内(含1年) 116,374,796.49 99.99% 5,749,789.61 5% 172,647,574.35 99.99% 8,611,596.96 5%

    1 年至2 年( 含2

    年)

    13,683.48 0.01% 2,736.70 20% 7,595.78 0.01% 1,519.16 20%

    2 年至3 年( 含3

    年)

    3年以上

    合 计 116,388,479.97 100.00% 5,752,526.31 172,655,170.13 100% 8,613,116.12

    截止2009 年6 月30 日数 年初数

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备比

    例

    1.单项金额重大且单独

    计提减值准备

    2.单项金额非重大且单

    独计提减值准备

    824,455.37 0.71% 0.00 0.00% 415,634.93 0.24% 0%

    3.其他划分为类似信用

    风险特征的组合：

    115,564,024.60 99.29% 5,752,526.31 4.98% 172,239,535.20 99.76% 8,613,116.12 5%

    其中：单项金额重大 115,550,341.12 99.28% 5,749,789.61 4.98% 166,662,484.00 96.53% 8,333,124.20 5%

    单项金额非重大 13,683.48 0.01% 2,736.70 20.00% 5,577,051.20 3.23% 279,991.92 5%

    其中：单项金额非重大

    但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    合 计 116,388,479.97 100% 5,752,526.31 4.94% 172,655,170.13 100% 8,613,116.12 4.99%

    2.应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额 本期计提额转回转销截止2009 年6 月30 日账面余额SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    70

    2008 年 16,283,926.94 7,670,442.52 368.3 8,613,116.12

    2009 年 8,613,116.12 2,860,589.81 5,752,526.31

    3.期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由

    无锡实益达电子有限公司 824,455.37 0% 合并范围内子公司

    合计 824,455.37

    4.期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    5.无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。

    6.期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7.期末应收账款中无应收关联方账款。

    8.期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例

    第一名 Perception Digital (HK) Ltd 客户 46,844,414.10 1 年以内 40.25%

    第二名 飞利浦电子（香港）有限公司 客户 31,877,747.20 1 年以内 27.39%

    第三名 东莞市发利达电子有限公司 客户 15,159,283.44 1 年以内 13.02%

    第四名 NXP 客户 4,219,110.06 1 年以内 3.63%

    第五名 上海飞利浦电子有限 客户 3,860,930.64 1 年以内 3.32%

    10.应收账款期末数比年初数减少56,266,690.16 元，减少比例为 32.59％，减少原因为：本年受金融危机影响，飞

    利浦订单减少，收入减少所致。

    （二）其他应收款

    1.其他应收款构成

    截止2009 年6 月30 日数 年初数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备比例

    1年以内(含1年) 20,838,236.41 95.29% 30,968.14 0.15% 67,980,564.43 97.96% 259,337.89 0.38%

    1年至2年(含2年) 449,880.61 2.06% 10,378.57 2.31% 201,574.51 0.29% 22,591.39 11.21%

    2年至3年(含3年) 635,078.97 0.92% 133,712.30 21.05%

    3年以上 580,000.00 2.65% 580,000.00 0.84% 0.00%

    合 计 21,868,117.02 100% 41,346.71 0.19% 69,397,217.91 100% 415,641.58 0.60%

    截止2009 年6 月30 日数 年初数

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备

    比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备比例

    1.单项金额重大且

    单独计提减值准备

    21,354,999.61 97.65% 0

    63,574,234.67

    91.61%SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    71

    2.单项金额非重大

    且单独计提减值准

    备

    3.其他划分为类似

    信用风险特征的组

    合：

    513,117.41 2.35% 41,346.71 8%

    5,822,983.24

    8.39% 415,641.58 7.14%

    其中：单项金额重

    大

    408,511.80 1.87% 20,425.59 5% 3,909,520.00 5.63% 195,476.00 5%

    单项金额非

    重大

    104,605.61 0.48% 20,921.12 20% 1,913,463.24 2.76% 220,165.58 11.51%

    其中：单项

    金额非重大但按信

    用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    合 计 21,868,117.02 100% 41,346.71 0.19% 69,397,217.91 100% 415,641.58 0.60%

    2.其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    截止2009 年6 月30 日账面余额

    2008 年 75,887.18 339,754.40 415,641.58

    2009 年 415,641.58 374,294.87 41,346.71

    3.期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款。

    其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由

    实益达科技（香港）有限公司11,121,843.20 0% 合并内子公司

    深圳市鹏基物业管理有限公司 5,558,409.00 0% 代垫工程款

    特灵空调 777,800.00 0% 代垫工程款

    深圳裕宝森科技有限公司 580,000.00 0% 厂房租赁保证金

    深圳市龙岗区财政局 345,275.00 0% 墙体保证金

    其他 2,971,672.41 0%

    合计 21,354,999.61 0%

    4. 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    5.期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。

    6.期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7.期末无应收关联方款项为。

    8.期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名

    与本公司关

    系

    性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例

    实益达科技（香港）有限公司 子公司往来款 11,121,843.20 1 年以内 50.86%

    深圳市鹏基物业管理有限公司 供应商往来款 5,558,409.00 1 年以内 25.42%SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    72

    特灵空调 供应商往来款 777,800.00 1 年以内 3.56%

    日东电子科技有限公司 供应商往来款 640,000.00 1 年以内 2.93%

    深圳裕宝森科技有限公司 厂房出租方房租押金 580,000.00 3 年以上 2.65%

    9.其他应收款期末数比年初数减少47,529,100.89 元，增加比例为68.49％，增加原因为：子公司香港实益达科技

    有限公司偿还往来款。

    （三）长期股权投资

    截止2009 年6 月30 日数 年初数

    被投资单位名称

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    无锡实益达电子有限公司 29,754,493.46 29,754,493.46

    实益达科技香港有限公司 519,700.00 519,700.00

    小计 30,274,193.46 30,274,193.46

    其他按成本法核算的长期股权投资

    合计 30,274,193.46 30,274,193.46

    1.对子公司投资

    子公司名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    无锡实益达电子有限公司 39,518,455.92 29,754,493.46 29,754,493.46

    实益达科技香港有限公司 519,700.00 519,700.00 519,700.00

    合计 40,038,155.92 30,274,193.46 30,274,193.46

    （四）营业收入及营业成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 182,084,776.64 170,857,361.37 362,639,835.06 330,385,544.40

    其他业务 3,103.00 18,074.94

    合计 182,087,879.64 170,857,361.37 362,657,910.00 330,385,544.40

    1.按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    (1)工 业 182,084,776.64 170,857,361.37 362,639,835.06 330,385,544.40

    (2)商 业

    (3)房地产业

    (4)旅游饮食服务业

    合 计 182,084,776.64 170,857,361.37 362,639,835.06 330,385,544.40

    2.公司向前五名客户的主营业务收入情况SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    73

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例

    Perception Digital （HK） Ltd 63,133,020.75 34.67%

    香港飞利浦电子有限公司 42,115,296.03 23.12%

    东莞市发利达电子有限公司 19,955,339.63 10.96%

    ENSEO Inc 17,295,427.78 9.50%

    GE 7,272,242 3.99%

    3.营业收入本期发生额比上期发生额减少180,555,058.42 元，减少比例为49.79％，减少原因为：受金融危机影响，

    飞利浦订单减少所致。

    八、关联方及关联交易

    （一）关联方情况

    1.本公司的母公司情况 （金额单位：万元）

    母公司

    名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册

    地

    法定

    代表

    人

    注册资

    本

    母公司对本公

    司的持股比例

    母公司对本

    公司的表决

    权比例

    本公司最终控

    制方

    组织机构

    代码

    深圳市

    恒顺昌

    投资发

    展有限

    公司

    母公司 私营 深圳 陈亚妹 1,000.00 52.47% 52.47% 陈亚妹与乔昕

    77272276-

    7

    2.本公司的子公司情况： （金额单位：万元）

    子公司名

    称

    子公司

    类型

    企业类

    型

    注册地

    法定代

    表人

    业务性质注册资本持股比例 表决权比例

    组织机构代

    码

    无锡实益

    达电子有

    限公司

    控股子

    公司

    私营 无锡 乔昕 制造业 3,951.85 51% 51% 75391655-

    8

    实益达科

    技（香港）

    有限公司

    全资子

    公司

    香港 进出口贸

    易

    HK50.00 100% 100%

    3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    企业名称

    金额 金额 金额 金额

    深圳市恒顺昌投资发展有限公司 10,500 52.47% 3,150 13,650 52.47%

    4.本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    深圳市冠德成科技发展有限公司 股东 77272102-7

    百华科技发展有限公司 同受实际控制人控制

    （二）关联方交易

    1.存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    74

    2.关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

    深圳市冠德成科技发展有限公司 本公司 3,000 万美元 2009-6-17 2010-6-17 否

    深圳市恒顺昌投资发展有限公司 本公司 3,000 万美元 2009-6-17 2010-6-17 否

    深圳市恒顺昌投资发展有限公司 本公司 2 亿人民币 2008-5-27 2009-5-27 是

    深圳市冠德成科技发展有限公司 本公司 2 亿人民币 2008-5-27 2009-5-27 是

    关联担保情况说明：

    公司本年取得中国建设银行股份有限公司深圳分行综合授信额度2 亿人民币或等值美圆，该信额度的取得，其中股东

    深圳市冠德成科技发展有限公司、深圳市恒顺昌投资发展有限公司，担保期限从2008 年5 月27 日至2009 年5 月27 日止。

    目前该合同已经履行完毕。公司本年取得的兴业银行股份有限公司深圳南山支行综合授信额度3,000 万美元，该授信额度的

    取得，其中股东深圳市冠德成科技发展有限公司、深圳市恒顺昌投资发展有限公司，担保期限从2009 年6 月17 日至2010

    年6 月17 日止。

    九、或有事项

    本公司无需要披露的或有事项。

    十、承诺事项

    抵押资产及资产受限情况

    本公司以1,500,000.00 元人民币银行存款为保证金，与建设银行科苑支行签订远期外汇2100 万美元购、售汇协议。

    本公司之子公司无锡实益达电子有限公司以其拥有的房地产为抵押取得上海浦东发展银行无锡新区支行3000 万元人

    民币授信额度。在此额度下，取得期限为2008 年11 月12 日还款日期2009 年11 月12 日495 万元人民币短期借款。该房地

    产抵押金额为58,357,100.00 元，抵押期间为2008 年11 月10 日至2010 年6 月1 日，其中国有土地使用权抵押金额为

    25,896,700.00 元，房屋抵押金额为32,460,400.00 元，抵押的土地使用权账面原价9,846,748.52 元，抵押的房屋建筑物

    原值30,963,277.49 元。

    十一、资产负债表日后事项

    本公司无资产负债表日后事项

    十二、其他事项说明

    本公司无其他事项说明。

    十三、补充资料

    （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

    明细项目 金额

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

    冲销部分；

    -823,737.98

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    减免；

    275,040.00

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续

    享受的政府补助除外；

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    75

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

    的收益；

    （六）非货币性资产交换损益；

    （七）委托他人投资或管理资产的损益；

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

    减值准备；

    （九）债务重组损益；

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    的损益；

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动

    损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益；

    7,102,487.42

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    （十六）对外委托贷款取得的损益；

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    允价值变动产生的损益；

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

    行一次性调整对当期损益的影响；

    （十九）受托经营取得的托管费收入；

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 48,917.95

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；

    （二十二）少数股东损益的影响数； -5,066.33

    （二十三）所得税的影响数； -1,004,937.04

    合 计 5,592,704.02

    （二）净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润 全面摊薄 加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润 0.50% 0.48% 0.0093 0.0093

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    -0.64% -0.62% -0.0122

    -0.0122

    1.计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    76

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司

    普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公

    司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股

    东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归

    属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属

    于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；

    Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易

    或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通

    股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股

    或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份

    起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi

    ÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释

    每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    2.本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

    3.资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变化

    十四、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2009 年8 月26 日批准报出。SeaSar 深圳市实益达科技股份有限公司2008 半年度报告全文

    77

    第九节、备查文件

    一、载有法定代表人签名的2009 半年度报告全文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

    计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定信息披露报刊《证券时报》上公开披露过的所有公

    司文件的正本及公告的原稿。

    以上文件备置地：公司董事会秘书办公室。

    深圳市实益达科技股份有限公司

    法定代表人：陈亚妹

    2009 年8 月26 日