证券代码：002137 证券简称：实益达
深圳市实益达科技股份有限公司
(注册地址：深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达工业园)
2012 年半年度报告
Sea Star
实 益 达
二〇一二年八月二十二日
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、重要提示 .................................................................. 2
二、公司基本情况 .............................................................. 3
三、主要会计数据和业务数据摘要 ................................................ 4
四、股本变动及股东情况 ........................................................ 7
五、董事、监事和高级管理人员 ................................................. 11
六、董事会报告 ............................................................... 15
八、财务会计报告 ............................................................. 40
九、备查文件目录 ............................................................ 135
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
陶向南 独立董事 因公出差 李汉国
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人陈亚妹、主管会计工作负责人吕培荣及会计机构负责人（会计主管人员）鲁道辉声明：保证半年度报告中财
务报告的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
实益达/公司 指 深圳市实益达科技股份有限公司
实益达实业 指 公司前身深圳市实益达实业有限公司
实际控制人 指 公司控股股东的控股股东陈亚妹、乔昕夫妇
恒顺昌 指 深圳市恒顺昌投资发展有限公司
深圳市冠德成科技发展有限公司，于 2011 年 6 月 23 日变更为拉萨市
冠德成 指
冠德成科技发展有限公司
无锡实益达 指 无锡实益达电子有限公司
香港实益达 指 实益达科技（香港）有限公司
汇大光电 指 深圳市汇大光电科技有限公司
电明科技 指 深圳市电明科技有限责任公司
百华科技 指 百华科技发展有限公司
飞利浦 指 荷兰皇家飞利浦电子公司及其下属公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 深圳市实益达科技股份有限公司章程
元 指 人民币元
和社会类、工业类等电子产品相对应的电子产品分类，包括电视、
消费类电子 指 VCD/DVD 播放器、手机、笔记本电脑、相机、掌上电脑、MP3/MP4、
计算器、电子钟、耳机以及其他许多个人及家庭用电子产品
Electronic Manufacturing Services（电子制造服务），EMS 公司为品牌
EMS 指
生产商提供设计、工程、制造、测试以及物流管理等一系列服务
发光二极管（Light Emitting Diode），可以通过控制其发光方式，组成
LED 指 用来显示文字、图形、图像、动画、行情、视频、录像信号等各种信
息的显示屏幕。
2
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002137 B 股代码
A 股简称 实 益 达 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 深圳市实益达科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 实益达
公司的法定英文名称 SHENZHEN SEA STAR TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的法定英文名称缩写 SEASTAR
公司法定代表人 陈亚妹
注册地址 深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达工业园
注册地址的邮政编码 518116
办公地址 深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达工业园
办公地址的邮政编码 518116
公司国际互联网网址 www.sz-seastar.com
电子信箱 dmb@sz-seastar.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕培荣 朱蕾
深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益 深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益
联系地址
达工业园 达工业园
电话 0755-29672878 0755-29672878
传真 0755-29672878 0755-86000766
电子信箱 dmb@sz-seastar.com Julia.zhu@sz-seastar.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 639,470,910.01 839,176,613.63 -23.8%
营业利润（元） 24,090,204.02 29,244,202.65 -17.62%
利润总额（元） 25,026,184.08 34,171,244.09 -26.76%
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,614,754.78 29,551,081.53 -26.86%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
20,798,421.73 26,495,147.58 -21.5%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 29,981,657.75 133,317,654.06 -77.51%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 1,045,029,786.15 1,164,482,358.95 -10.26%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 526,693,504.71 530,061,107.89 -0.64%
股本（股） 312,156,000.00 312,156,000.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.0692 0.0947 -26.93%
稀释每股收益（元/股） 0.0692 0.0947 -26.93%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0666 0.0849 -21.55%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 4.1% 5.58% -1.48%
加权平均净资产收益率（%） 4% 5.8% -1.8%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
3.95% 5% -1.05%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.85% 5.2% -1.35%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.096 0.4271 -77.52%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
1.6873 1.6981 -0.64%
股）
资产负债率（%） 48.23% 53.17% -4.94%
报告期内无追溯调整。
报告期末公司主要会计数据和财务指标的说明：
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
1、报告期内，公司营业总收入为639,470,910.01元，同比下降23.80%；营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净
利润分别24,090,204.02元、25,026,184.08元和21,614,754.78元，同比下降17.62%、26.76%和26.86%；基本每股收益为0.0692
元，同比下降26.93%；加权平均净资产收益率为4.00%，同比下降1.8%。公司整体业绩较去年同期有所下降，主要系因受全
球经济复苏乏力以及电子制造服务行业整体增速放缓等因素影响，致使公司2012年上半年产品订单减少所致。
2、截至2012年6月30日，公司财务状况良好。资产总额为1,045,029,786.15元，相比期初减少10.26%，主要系报告期内
支付2011年度现金红利、偿还部分短期借款及固定资产计提折旧所致。
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
□ 适用 √ 不适用
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
□ 适用 √ 不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
929,880.06
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,100.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -119,647.01
合计 816,333.05 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
□ 适用 √ 不适用
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 3,772,755 1.21% -87,750 -87,750 3,685,005 1.18%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 3,772,755 1.21% -87,750 -87,750 3,685,005 1.18%
308,383,2 308,470,9
二、无限售条件股份 98.79% 87,750 87,750 98.82%
45 95
308,383,2 308,470,9
1、人民币普通股 98.79% 87,750 87,750 98.82%
45 95
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
312,156,0 312,156,0
三、股份总数 100% 100%
00.00 00.00
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
每年解禁所持股
吕昌荣 351,000 87,750 263,250 董监高限售
数的 25%
合计 351,000 87,750 263,250 -- --
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 26,090 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
深圳市恒顺昌投资发展有 境内非国有法
51.67% 161,289,719 0 质押或冻结 0
限公司 人
拉萨市冠德成科技发展有 境内非国有法
15.2% 47,441,595 0 质押或冻结 0
限公司 人
乔昕 境内自然人 0.75% 2,340,000 1,755,000 质押或冻结 0
陈亚妹 境内自然人 0.56% 1,736,280 1,302,210 质押或冻结 0
周曙 境内自然人 0.19% 578,200 0 质押或冻结 0
乔悟义 境内自然人 0.16% 486,771 0 质押或冻结 0
姚晓燕 境内自然人 0.14% 425,206 0 质押或冻结 0
张春桃 境内自然人 0.13% 405,920 0 质押或冻结 0
周建 境内自然人 0.13% 404,000 0 质押或冻结 0
陈建龙 境内自然人 0.12% 386,259 0 质押或冻结 0
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
深圳市恒顺昌投资发展有限公司 161,289,719 A股 161,289,719
拉萨市冠德成科技发展有限公司 47,441,595 A股 47,441,595
乔昕 585,000 A股 585,000
周曙 578,200 A股 578,200
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
乔悟义 486,771 A股 486,771
陈亚妹 434,070 A股 434,070
姚晓燕 425,206 A股 425,206
张春桃 405,920 A股 405,920
周建 404,000 A股 404,000
陈建龙 386,259 A股 386,259
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：
上述股东中，乔昕先生与陈亚妹女士为夫妻关系；深圳市恒顺昌投资发展有限公司及深圳市冠德成科技发展有限公司系
公司实际控制人乔昕先生和陈亚妹女士共同控制的企业；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行
动人。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 陈亚妹、乔昕
实际控制人类别 个人
情况说明
1）公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，为深圳市恒顺昌投资发展有限公司。截至报告期末持有本公司股份161,289,719
股，持股比例51.67%%。其基本情况如下：
深圳市恒顺昌投资发展有限公司于2005年3月31日在深圳市注册成立，注册资本1,000万元，法定代表人陈亚妹，组织机
构代码77272276-7，注册地和主要经营场所为深圳市南山区西丽南路与留仙大道交汇处众冠西郡园1栋B-11C，主营业务为兴
办实业。目前深圳市恒顺昌投资发展有限公司除投资本公司外未经营其他业务，亦无其他投资。
2）公司实际控制人情况
报告期内，公司实际控制人未发生变化，为乔昕、陈亚妹夫妇。其基本情况如下：
乔昕先生， 1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。乔昕先生大学毕业后曾先后在无锡机床研究所、
日本北陆电气工业株式会社深圳办事处工作，1998年创办本公司前身深圳市实益达实业有限公司，现任本公司董事兼总经理、
无锡实益达电子有限公司董事、深圳市汇大光电科技有限公司董事长、深圳市电明科技有限责任公司董事、拉萨市冠德成科
技发展有限公司执行董事、百华科技发展有限公司执行董事。
陈亚妹女士，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。陈亚妹女士1998年与乔昕先生一起创办本公司前
身深圳市实益达实业有限公司，现任本公司董事长、无锡实益达电子有限公司董事、实益达科技（香港）有限公司执行董事、
深圳市恒顺昌投资发展有限公司执行董事、拉萨市冠德成科技发展有限公司监事。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
注册资本
法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动 币种
（万元）
2005 年 03 月
拉萨市冠德成科技发展有限公司 乔昕 兴办实业 550 CNY
30 日
拉萨市冠德成科技发展有限公司是公司第二大股东，报告期末持有公司 15.20%的股
份。拉萨市冠德成科技发展有限公司的前身为深圳市冠德成科技发展有限公司，成立
情况说明
于 2005 年 3 月 30 日，注册资本 550 万元，法定代表人为乔昕，主营业务为兴办实业。
目前，冠德成主要收益是投资公司产生的投资收益。
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
2011 年 06 月 2014 年 06 月
陈亚妹 董事长 女 37 1,736,280 1,736,280 1,302,210 否
03 日 02 日
2011 年 06 月 2014 年 06 月
乔昕 总经理;董事 男 49 2,340,000 2,340,000 1,755,000 否
03 日 02 日
董事;副总经 2011 年 06 月 2014 年 06 月
宋东红 男 47 369,000 369,000 276,750 否
理 03 日 02 日
2011 年 06 月 2014 年 06 月 二级市场减
吕昌荣 董事 男 35 351,000 -30,000 321,000 263,250 否
03 日 02 日 持
合计 -- -- -- -- -- 4,796,280 0 -30,000 4,766,280 3,597,210 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 任期终止日 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
担任的职务 期 取报酬津贴
陈亚妹 深圳市恒顺昌投资发展有限公司 执行董事 2006 年 09 月 22 日 否
陈亚妹 拉萨市冠德成科技发展有限公司 监事 2006 年 09 月 22 日 否
乔昕 拉萨市冠德成科技发展有限公司 执行董事 2006 年 09 月 22 日 否
在股东单位任
除上述人员外，其他董事、监事、高级管理人员均未在股东单位任职。
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 任期终止日 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
担任的职务 期 取报酬津贴
陈亚妹 无锡实益达 董事 2006 年 08 月 01 日 否
陈亚妹 香港实益达 执行董事 2005 年 11 月 11 日 否
乔昕 深圳市电明科技有限责任公司 董事 2010 年 09 月 01 日 否
乔昕 百华科技发展有限公司 执行董事 2001 年 10 月 12 日 否
乔昕 无锡实益达 董事长 2006 年 08 月 01 日 否
乔昕 汇大光电 董事长 2011 年 06 月 01 日 否
吕昌荣 无锡实益达 董事、总经理 2006 年 08 月 01 日 是
吕昌荣 汇大光电 董事 2011 年 06 月 01 日 否
2012 年 09 月
胡宜 深圳市赛格导航科技股份有限公司 独立董事 2009 年 10 月 01 日 是
30 日
胡宜 北京市中伦律师事务所深圳分所 合伙人 2007 年 01 月 01 日 是
李汉国 江西财经大学证券期货研究中心 主任 2007 年 12 月 01 日 是
2013 年 05 月
李汉国 江西晶安高科股份有限公司 独立董事 2011 年 06 月 01 日 是
31 日
李汉国 南昌市人民政府 参事 2010 年 09 月 01 日 否
财务委员会
李汉国 郑州商品交易所 2011 年 09 月 01 日 否
委员
唐忠诚 辽宁北镇五峰米业有限公司 董事 2010 年 10 月 01 日 否
唐忠诚 深圳文科园林股份有限公司 董事 2010 年 09 月 29 日 否
唐忠诚 深圳市同创伟业创业投资公司 合伙人 2010 年 08 月 01 日 是
12
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
唐忠诚 东莞雄林新材有限公司 董事 2010 年 01 月 01 日 否
唐忠诚 上海君富投资管理有限公司 副董事长 2006 年 04 月 01 日 否
陶向南 澳门科技大学 兼职副教授 2003 年 09 月 01 日 否
陶向南 南京大学商学院 副教授 2005 年 01 月 01 日 是
陈晓燕 汇大光电 监事 2011 年 06 月 01 日 否
在其他单位任
无
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事会和监事会成员的报酬和支付方法由股东大会确定，高级管理人员的报酬和支付方法由总经
员报酬的决策程序 理提议并报董事会确定。
董事、监事、高级管理人 按照《公司章程》的规定，根据岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪
员报酬确定依据 酬水平确定董事、监事和高级管理人员的报酬。
董事、监事和高级管理人
根据公司相关规定，如期支付董事、监事和高级管理人员的报酬。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
（五）公司员工情况
在职员工的人数 1,825
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,181
销售人员 153
技术人员 286
财务人员 34
行政人员 171
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 3
本科 170
大专 280
13
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
高中及以下 1,372
公司员工情况说明：以上数据包含控股子公司。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况回顾
2012年上半年，世界经济形势愈趋复杂，复苏乏力，全球性金融危机所带来的冲击仍不容小觑，国内经济自主性回落，
国内需求存在放缓压力，据工信部统计数据显示，中国电子信息制造业在2012年上半年整体增速下行趋势明显。面对复杂的
市场环境和严峻的经济形势，公司上半年经营业绩较去年同期有所下滑，为增强公司的核心竞争力和长期持续盈利能力，公
司立足于EMS业务，全力构建“EMS业务＋自主品牌”双业并举格局。报告期内，围绕年初制定的经营计划和目标，公司重点
开展了以下工作：
（1）立足EMS传统业务，挖掘新的市场机会
报告期内，公司依托现有的国际高端品牌生产商客户资源，凭借在电子制造服务领域“成本控制”、“灵活的生产和交付”、
“一对一定制服务”等核心优势，在传统消费电子产品领域和现有客户群体中拓展新的市场空间和机会，继续维持加大研发力
度，提升公司研发技术实力，加强工艺技术、品质管控水平和生产管理能力，提高综合市场竞争力。
（2）放眼自主品牌，完善渠道网络建设
报告期内，公司不断加大自主产品渠道开拓的投入，加快在国内市场设点布局，完善渠道建设。同时以提升公司产品在
国内乃至全球的竞争力为主线，建立适合不同区域的产品设计和分销管理的能力，并在当地进行商标注册、专利申请，加强
知识产权管理，形成一个全球性的供应链管理体系，不断提高市场占有率及品牌知名度。报告期内，无锡实益达完成了营销
中心上海总部的建设并投入运行，为建立“立足无锡、辐射全国”的全方位营销体系迈开了关键一步；此外，借助国美、苏宁
等大型连锁商场的品牌集中效应，进一步扩大全国各区域实体店的合作，建立并开展电子商务营销合作，争取从多渠道打响
自主品牌。
报告期内，公司坚持“以市场为导向”的原则，根据现有市场和潜在市场需求来确定科研开发方向，并做好相应的技术储
备，目前公司建立了以高端消费类电子产品、蓝光高清播放机产品、LED室内商业照明产品等为重点的技术开发方向，并参
照国际知名公司的开发流程和经验，建立了一整套行之有效的研发管理制度和流程，随着公司自有品牌产品的逐步推出，技
术创新将是公司未来研发的重要内容。报告期内，公司研发费用支出共计7,914,793.77元，占营业收入的1.24%。
公司于2012年4月24日在《2012年第一季度报告》中披露2012年1-6月经营业绩的预计：归属于上市公司股东的净利润比
上年同期增减变动幅度为“-30.00%～10.00%”，报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润21,614,754.78元，同比下
降26.86%，在前次业绩预计的范围内，不存在差异。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低20%以上或高20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
工 业 624,948,566.09 571,628,783.81 8.53% -24.88% -26.71% 2.29%
分产品
照明 252,885,164.12 236,446,620.04 6.5% -7.17% -6.21% -0.96%
DVD 5,611,233.29 5,293,828.17 5.66% 54.63% 55.41% -0.48%
整机 73,223,369.76 63,475,170.29 13.31% 45.93% 39.24% 4.16%
MP4 45,865,957.61 45,643,286.24 0.49% -49.84% -47.93% -3.65%
TV 132,612,953.26 118,637,855.86 10.54% -60.44% -62.67% 5.34%
手机 91,412,300.00 81,712,316.65 10.61% 104.56% 91.33% 6.18%
LED 封装 17,074,088.05 14,701,766.40 13.89%
医疗产品 385,200.00 265,300.00 31.13% -72.12% -62.74% -17.34%
安防产品 -100% -100% -4.57%
其他 5,878,300.00 5,452,640.16 7.24% -68.73% -66.91% -5.1%
主营业务分行业和分产品情况的说明
与去年同期相比，新增LED封装业务（主要来自汇大光电），因订单结构调整，不再产生对安防产品的销售。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
不适用。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
东南亚 34,372,504.43 84.74%
境内 221,877,487.95 -38.08%
美国 55,298,494.56 19.37%
欧洲 1,836,279.42 -88.46%
香港 311,291,543.81 -17.65%
转厂贸易 272,255.92 -98.15%
主营业务分地区情况的说明
无。
主营业务构成情况的说明
无。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
参见本章节“6、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素”相关内容。
3、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
4、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
（1）无锡实益达电子有限公司
无锡实益达电子有限公司（以下简称“无锡实益达”）成立于2004年1月19日，注册资本为4,800万美元，实收资本为3,368.61
万美元，公司出资比例为100%，主要从事研发照明产品、生产照明灯具及其零部件、电子元器件（混合集成电路）、电子
产品、数字放声设备。
截止报告期末，无锡实益达总资产378,899,994.86元，净资产224,191,513.99元，2012年上半年实现营业收入229,087,128.88
元，实现净利润6,176,628.62元。上述财务数据未经审计。
（2）实益达科技（香港）有限公司
实益达科技（香港）有限公司（以下简称“香港实益达”）于2005年11月11日在香港注册成立，法定股本50万港元，本公
司出资比例100%，主营业务为进出口贸易，2010年之前，香港实益达主要作为公司的代理采购平台，主要配合公司处理原
材料采购中的报关申请、货运安排、仓储及付款等业务，自2010年起，香港实益达同时经营转口贸易业务，主要客户为香港
飞利浦，该转口贸易业务规模较大。
截止报告期末，香港实益达总资产190,541,310.02元，净资产68,164,880.31元，2012年上半年实现营业收入133,056,792.77
元，实现净利润14,364,111.69元。上述财务数据未经审计。
（3）深圳市汇大光电科技有限公司
深圳市汇大光电科技有限公司（以下简称“汇大光电”）成立于2003年6月9日，注册资本1,140万元，实收资本1,140万元，
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
其中公司出资比例为43.86%，主营业务为LED发光二极管的生产及LED应用产品的销售。
截止报告期末，汇大光电总资产41,510,881.51元，净资产25,547,180.49元。2012年上半年实现营业收入17,074,088.05元，
实现净利润-1,732,217.88元。上述财务数据未经审计。
（4）报告期内，公司无投资收益对公司净利润影响达到1%以上的参股公司。
6、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
（1）市场风险
1）竞争风险：目前中国的EMS公司绝大多数属中小型企业，而竞争对手均为国际性的大企业。无论在资金实力、生产规
模、技术水平，还是在供应链管理水平、售后服务等方面，我国的EMS公司与世界顶级EMS公司之间均存在较大差距。未来我
国EMS公司将与国际顶级EMS公司展开更直接的竞争。
2）新产品自主研发和推广的风险
公司自主品牌LED室内商业照明、蓝光高清系列产品目前仍处在开拓市场阶段。如果公司的技术研发和产品升级换代不
能及时把握市场需求的变化或者新产品的销售低于预期，将在一定程度上影响公司经营规模的扩大以及盈利能力的提升。
3）客户集中的风险
公司所处行业的国际市场格局、EMS业务模式以及公司发展阶段决定了公司的客户集中度较高。目前，公司主要客户之
一为全球知名的电子产品生产商飞利浦，虽然公司近几年已在积极拓展其他世界级客户，但未来飞利浦仍将是公司的重要客
户之一。飞利浦拥有超过110年历史，是世界上最大的电子公司之一，也是欧洲名列榜首的电子公司，同时是世界三大顶尖
消费电子公司之一。虽然选择固定的供货商结成稳固的合作伙伴，并将多项制造服务外包是电子产品制造行业通行的做法，
飞利浦一贯也以稳健经营和谨慎选择供应商著称于世，公司与飞利浦合作已达13年，业务规模及合作领域逐步增加，长期稳
定的合作关系使公司的销售具有稳定性和持续性，但客户过于集中仍可能给本公司经营带来一定风险，如果飞利浦生产经营
发生重大不利变化，将直接影响到本公司生产经营，给公司经营业绩造成不利影响。
4）品牌生产商为发展核心竞争力，将更多的业务外包给EMS提供商，同时也把更多的责任赋予EMS公司。此外，随着标
准化、规模化产品市场需求的减少，市场的多样化和小批量需求将是必然的趋势，由此引发的小批量、高混合制造或复杂产
品的小批量制造将使EMS企业面临更大的压力与挑战。
5）受欧洲经济危机的影响，国际市场尤其是美国、欧盟市场对消费电子产品的需求量出现波动，而消费电子产品作为
本公司的重要服务领域之一，市场需求量的波动将在一定程度上给公司经营带来不利影响。
（2）经营风险
1）管理风险：公司目前正处于发展的关键时期，随着公司业务范围进一步拓宽，这对公司的经营管理能力提出更高的
要求，并将增加管理和运作的难度。若公司的生产管理、销售管理、风险管理等能力不能适应公司规模迅速扩张的要求，人
才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，将会引发相应的管理风险。
2）人力资源成本风险：电子制造服务行业属于劳动密集型行业，国内人力成本的持续上升将增加营业成本，进而对在
我国设厂的电子制造服务企业业绩造成不利影响。
3）汇率波动风险：公司销售和采购大部分来源于境外市场，此外，公司部分研发、生产及检测设备也需要从国外进口，
公司外销收入和采购结算主要以美元作为结算货币。如果人民币汇率发生较大变动，将会一定程度影响公司的经营业绩。
4）应收账款坏账风险：受欧洲经济危机的影响，出现全球经济发展放缓、市场需求疲软的趋势，存在因个别客户自身
财务状况恶化或信用程度降低而导致应收款项无法及时收回的风险。
5）产品质量控制风险：公司拥有较为完善的质量控制体系。报告期内，公司质量控制制度和措施实施效果良好，未发
生过重大产品质量纠纷。然而，随着公司产品品种和产能的不断扩大，如果公司内部质量管理和对供应商来料的品质管理工
作跟不上公司经营规模持续扩大的步伐，一旦公司产品出现质量问题，将影响公司在市场上的地位和声誉、降低客户对公司
产品的满意度，进而对公司经营业绩产生不利影响。
7、下半年发展展望及经营策略
由于国际形势仍未出现缓解迹象，且国内经济发展趋缓，加之国内劳动力、原材料和人民币汇兑等成本居高不下，电子
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
制造服务行业整体低毛利率的盈利模式面临巨大挑战。下半年，公司将按照既定战略经营方针，在上半年工作的基础上，重
点开展以下几方面工作：
（1）市场开发与渠道建设
充分发挥已有的与世界级企业合作的经验和能力，利用公司在生产研发技术、物料采购和管理、产品质量控制等方面的
优势，在巩固和优化现有客户的基础上，开发以世界500强为主的新知名企业客户，布局产品链横向和纵深发展，确保公司
持续健康发展。
针对自主品牌，加快在国内市场设点布局，完善各方渠道的建设，力求进一步打开国内市场，提高市场占有率及品牌知
名度。同时加强营销团队建设，完善营销激励制度，重视并积极培育、建设一支高素质、具有团队精神的营销队伍，进一步
提高企业的市场营销和产品销售能力。
（2）技术研发
坚持“以市场为导向”的原则，根据现有市场和潜在市场需求，继续维持加大研发力度，以高端消费类电子产品、蓝光
高清播放机产品、LED室内商业照明产品等为重点技术开发方向，确保公司在拥有强大的生产制造能力的同时，具备较强的
设计、开发能力，拥有自主核心技术的高附加值终端产品，从而凝聚公司未来新的业绩增长点。
（3）生产与质量管理
全面推行精益生产，以最大限度地减少所占用的资源和降低成本为主要目标，追求科学高效的生产管理过程，优化生产
工艺流程，通过制订精确合理的生产计划，强化以生产计划为中心的客户订单驱动式执行体系，完善以生产制造为重点的规
范流程，追求产出最大化。
继续强化质量意识，完善全面质量控制体系，确保产品质量，努力提高产品的达成率、提高企业品牌美誉度。在生产过
程中，牢固树立质量第一、信誉为重的质量意识，全面提升质量控制体系，使各项工作规范化、制度化，使质量管理体系渗
入到产品生产的各个环节。
（4）内部控制规范
下半年，内部控制将作为公司的一项重要工作，公司将按照相关监管部门的通知要求，梳理并测试关键业务环节的风险
点，针对相关风险，组织实施整改，从而进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。
（5）人力资源建设
进一步完善人力资源发展规划，发挥绩效考核和薪酬相结合的考核模式的导向作用，推进核心人才队伍建设。同时采取
有效措施，加大员工培训力度和团队建设，持续完善人才培养、使用各项制度，健全各类人才考核机制，完善激励机制。
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 32,408.92
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 32,835.98
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 15,490.28
累计变更用途的募集资金总额比例 47.80%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］116 号文批准，公司于 2007 年 6 月首次向社会公开发行人民币普通股
股票 3,340 万股，发行价格人民币 10.30 元/股，募集资金总额为人民币 34,402.00 万元，扣除发行费用人民币 1,993.08 万元，
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
实际募集资金净额为人民币 32,408.92 万元。上述募集资金已于 2007 年 6 月 6 日全部到位，并经北京立信会计师事务所有
限公司京信(深)验字[2007]20 号《验资报告》验证确认。截止 2012 年 6 月 30 日，公司使用募集资金总额为 32,835.98 万元。
本报告期使用募集资金总额为 0.00 万元。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 60 万套可录 DVD 控制板技 2010 年 01 月
否 6,100 6,100 0 5,047.4 82.74% 60.18 否 是
术改造项目 01 日
年产 120 万套家庭影院控制板改 2010 年 01 月
否 5,630 5,630 0 4,280.88 76.04% 278.74 否 是
造项目 01 日
年产 10 万台（套）机顶盒及播放 2009 年 01 月
否 2,900 2,900 0 900 31.03% 0 否
器技术改造项目 01 日
年产 500 万件平板电视彩光控制 2010 年 01 月
否 6,130 6,130 0 0 0% 0 否
板技术改造项目 01 日
2009 年 05 月
年产 100 万套背光产品控制板 是 4,500 4,500 0 4,468.5 99.3% 0 否
01 日
承诺投资项目小计 - 25,260 25,260 0 14,696.78 - - 338.92 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - 0 7,148.92 0 7,148.92 100% - - - -
超募资金投向小计 - 0 7,148.92 0 7,148.92 - - 0- -
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 - 25,260 32,408.92 0 21,845.7 - - 338.92 - -
2007 年，公司利用募集资金采购部分生产设备，配套原生产线用于提高产能，并于 2007 年下半年开始部分投产。但随即遭遇了全球金融危机，全球金
融危机对国内外宏观经济环境造成了巨大冲击，电子制造行业的市场环境受到较大不利影响。一方面国际市场整体低迷导致出口订单大幅下滑，另一方
面消费类电子产品的市场格局发生明显变化，以平板电脑、智能手机为代表的高端消费电子产品快速崛起，成为市场的主导品种，传统低端消费电子产
未达到计划进度或预计收益的情 品市场萎缩、毛利水平持续下降，而 2007 年至 2009 年公司的产品结构主要以中低端的可录 DVD 控制板、家庭影院控制板为主，从而导致公司部分产
况和原因（分具体项目） 品营业收入和毛利率低于预期水平。加之国内劳动力成本和生产成本不断上升，对公司募集资金投资项目的效益造成较大负面影响。同时，公司在 2009
年上半年进行整体搬迁，搬迁后出口产品的认证工作重新进行导致部分订单被迫推迟甚至取消，对公司整体业绩及募集资金投资项目的效益造成较大负
面影响。由于上述因素的影响，年产 60 万套可录 DVD 控制板技术改造项目和年产 120 万套家庭影院控制板技术改造项目实现的效益均未达到承诺的
预期效益。
年产 60 万套可录 DVD 控制板技术改造项目和年产 120 万套家庭影院控制板技术改造项目的可行性发生变化的原因有以下三方面：1、客户订单大幅度
项目可行性发生重大变化的情况
削减；2、产品销售毛利水平持续下降；3、主要客户的业务模式受全球经济形势变化的影响做出了相应调整。受上述因素的影响，公司自 2010 年起正
说明
式停止这两个项目的生产和投资。
√ 适用 □ 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展
本次实际募集资金净额超过项目投资计划部分共计 7148.92 万元，根据《招股说明书》计划安排，用于补充公司流动资金。公司于 2007 年 6 月 27 日召
情况
开第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于本次募集资金使用的议案》，并于 2007 年 6 月 28 日从募集资金账户中划拨该项资金 7,148.92 万元。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置
2007 年 6 月 27 日，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 583 万元。该置换业经北京立信会计师事务所有限公司专项审核，并
换情况
经第一届董事会第十五次会议审议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构国信证券有限责任公司也均发表了同意置换的意见。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
√ 适用 □ 不适用
年产 60 万套可录 DVD 控制板技术改造项目及年产 120 万套家庭影院控制板技术改造项目的累计投入金额低于预计投资额的原因为：该两个技改项目
原承诺分别投资 6 条 SMT 生产线，公司根据实际情况前期分别先投资 3 条 SMT 生产线；在设备购置过程中，公司对部分设备以性能更加先进的设备
替代导致设备采购成本有所提高；之后由于目标客户受全球性金融危机的影响，自 2009 年起对前述两个项目的业务模式进行了相应调整，导致公司客
户订单大幅下滑，同时受产品销售毛利水平持续下降的影响，公司决定自 2010 年起停止对前述两个项目的生产和继续投资。年产 10 万台（套）机顶盒
及播放器控制板技术改造项目的累计投入金额低于预计投资额的原因为：在综合考虑 EMS 业务模式下机器设备的通用性以及目前较低的产能利用率的
情况下，虽然项目产品将持续正常生产，但仅需要必要的流动资金支持，无需固定资产投入。年产 500 万件平板电视彩光控制板技术改造项目至今未进
行实质投入的原因为：一是受全球金融危机的影响，目标客户项目导入延迟；二是其它产品订单下降造成公司现有产能已经出现明显剩余，短时间之内
项目实施出现募集资金结余的金
公司没有增加固定资产（机器设备）的实际需求。综合考虑机器设备的通用性以及目前较低的产能利用率，对该项目的投入也主要用于补充流动资金，
额及原因
实际已不需要购置相关固定资产。综上所述，由于募集资金投资项目中的年产 60 万套可录 DVD 控制板技术改造项目及年产 120 万套家庭影院控制板
技术改造项目于 2010 年起停止生产和投入、年产 10 万台（套）机顶盒及播放器控制板技术改造项目和年产 500 万件平板电视彩光控制板技术改造项目
仍将继续生产且订单持续稳定但无需固定资产投入，因此剩余募集资金实际上将会几乎全部闲置。为了最大限度发挥募集资金的使用效益，降低财务费
用，公司于 2010 年 7 月 8 日召开的第二届董事会第十五次会议和 2010 年 7 月 27 日召开的 2010 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于部分募集资
金永久补充流动资金的议案》，同意公司将剩余部分募集资金 10,990.28 万元的用途变更为永久补充流动资金（含截止 2010 年 6 月 21 日，年产 60 万套
可录 DVD 控制板技术改造项目尚未投入的募集资金 1,052.60 万元、年产 120 万套家庭影院控制板技术改造项目尚未投入的募集资金 1,349.12 万元、年
产 10 万台（套）机顶盒及播放器控制板技术改造项目尚未投入的募集资金 2,000.00 万元、年产 500 万件平板电视彩光控制板技术改造项目尚未投入的
募集资金 6,130.00 万元及募集资金存款专户利息收入 458.56 万元）。
尚未使用的募集资金全额存放于公司在兴业银行股份有限公司深圳南山支行开设的募集资金专用账户。公司将根据业务发展的实际需要，依据审慎原则，
尚未使用的募集资金用途及去向
以主营业务为基础、以提高资金使用效率、节省财务成本为目的，遵照必要的审批程序合理使用剩余募集资金。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
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3、募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
实益达科技 年产 100 万
2009 年 05
园总包工程 套背光产品 4,500 0 4,468.5 99.3% 0 否
月 01 日
土建项目 控制板
年产 60 万
套可录
DVD 控制
板技术改造
项目、年产
120 万套家
庭影院控制
部分节余募
板改造项
集资金永久
目、年产 10 10,990.28 0 10,990.28 100% 0 否
补充流动资
万台（套）
金
机顶盒及播
放器技术改
造项目、年
产 500 万件
平板电视彩
光控制板技
术改造项目
合计 -- 15,490.28 0 15,458.78 -- -- 0 -- --
公司原募集资金投资项目之“年产 100 万套背光产品控制板技术改造项目”的目标客户
为荷兰皇家飞利浦电子公司（以下简称“飞利浦公司”）。2008 年，飞利浦公司向实益
达提出将该项目实施地转移至其控股子公司无锡实益达电子有限公司，以更加接近其
在当地的生产、研发基地。出于确保募集资金的使用更加公平、高效的考虑，经公司
变更原因、决策程序及信息披露情况 第一届董事会第二十四次会议、公司 2007 年度股东大会审议通过，将该项目变更为“实
说明(分具体项目) 益达科技园总包工程土建项目”，同时公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董
事已发表同意该变更事项的意见。针对上述变更事项，公司已发布 2008-008 号《关于
变更募集资金投资项目的公告》进行披露。部分节余募集资金永久补充流动资金事项
相关说明详见募集资金使用情况对照表中的“项目实施出现募集资金结余的金额及原
因”部分。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
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变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
首次公告披露
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
日期
已支付土地出让金并签
2011 年 08 月
无锡实益达竞买土地使用权 4,305 署《土地使用权出让合
26 日
同》
合计 4,305 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
2011 年 9 月 13 日，公司 2011 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于子公司无锡实益达电子有限公司购买土地使用权
的议案》，2012 年 5 月无锡实益达参加了江苏省无锡市国土资源局举办的国有建设用地使用权挂牌出让活动，以人民币 4305
万元的价格竞得了宗地编号为锡国土（工）2012-32 地块的国有土地使用权，面积 68,762.4 平方米，该地块是为实现公司
可持续发展储备必要的土地资源，有利于公司的长远规划和发展。
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形。预计 2012 年前三季度
净利润与上年同期相比下降不超过 30%、增长不超过 0%，盈利金额在 23,596,843.13 元人民币至 33,709,775.9 元人民币之间。
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30% 至 0%
动幅度
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
23,596,843.13 至 33,709,775.9
动区间（万元）
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
33,709,775.90
（元）
因受全球经济复苏乏力以及电子制造服务行业整体增速放缓等因素影响，
业绩变动的原因说明
公司产品订单减少。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
25
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和深圳证监局《关于认真贯彻落实〈关
于进一步落实上市公司现金分红相关事项的通知〉有关要求的通知》（深证局公司字【2012】43 号文件）相关文件要求，结
合公司的实际情况，公司董事会就股东回报规划事宜进行了专项研究论证，分别形成《关于股东回报规划事宜的论证报告》、
《关于认真贯彻落实现金分红有关事项的工作方案》，并提交第三届董事会第八次会议（临时）审议通过，根据论证结果，
公司对《公司章程》中关于利润分配政策尤其是现金分红政策进行了进一步的细化和完善，并制定了《公司未来三年股东回
报规划（2012-2014 年）》（以下简称《规划》），在此过程中，为最大程度保护中小股东的利益，公司通过电话访谈形式听取
了部分中小股东的意见和要求，同时提供网络投票方式以方便中小股东参与股东大会表决，目前修订后的《公司章程》及《规
划》已经 2012 年度第二次临时股东大会审议通过，股东大会召集和召开程序、出席本次股东大会现场会议人员和召集人的
资格、会议表决程序均符合有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定。公司现金分红政策的制定及执行
符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履
责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益可以得到充分维护，对现金分红政策
的调整条件和程序合规和透明。修订后的关于利润分配政策的相关条款详见公司 2012 年 6 月 19 日于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）刊登的《公司章程修订案》。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
1、报告期内公司选定《证券时报》为公司信息披露指定报刊，选定“巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）”为公司指定信
息披露网站
2、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内共召开4次董事会会议，具体情况如下：
（1）公司第三届董事会第五次会议于2012年2月9日在深圳市南山区高新技术园北区朗山路同方信息港A座11楼A会议室
以现场表决方式召开，该次董事会决议公告刊登在2012年2月10日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。会
议审议通过如下事项：
26
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
1）关于公司符合非公开发行股票条件的议案
2）关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案
3）关于前次募集资金使用情况报告的议案
4）关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性分析的议案
5）关于公司本次非公开发行股票预案的议案
6）关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案
7）关于聘任公司审计部经理的议案
（2）公司第三届董事会第六次会议于2012年2月29日在深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达科技园7楼会议室以现
场表决方式召开，该次董事会决议公告刊登在2012年3月2日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。会议审
议通过如下事项：
1）2011年度总经理工作报告
2）2011年度董事会工作报告
3）2011年度报告及其摘要
4）2011年度财务决算报告
5）2011年度利润分配预案
6）董事会审计委员会关于会计师事务所从事公司2011年度审计工作的总结报告
7）关于续聘会计师事务所及支付会计师事务所报酬的议案
8）2011年度募集资金存放及使用情况的专项报告
9）2011年度内部控制自我评价报告
10）关于公司董事及高级管理人员2011年度薪酬的议案
11）关于公司2012年度申请银行综合授信额度的议案
12）关于2012年度开展远期外汇交易的议案
13）关于修订〈内幕信息知情人登记和报备制度〉的议案
14）关于修订〈募集资金管理办法〉的议案
15）关于召开公司2011年度股东大会的议案
（3）公司第三届董事会第七次会议于2012年4月23日在深圳市南山区高新技术园北区朗山路同方信息港A座11楼A会议
室以现场表决方式召开，该次董事会决议公告刊登在2012年4月24日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
会议审议通过如下事项：
1）2012年第一季度报告全文及正文
2）关于适用企业所得税税率变化对财务报表影响的说明
3）关于信息披露问题的整改报告
4）关于维持公司董事陈亚妹、乔昕、陈熙亚2011年度原薪酬方案不变的议案
5）关于变更公司注册地址并修改<公司章程>的议案
27
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
6）关于变更分公司名称及营业场所的议案
7）关于召开2012年度第一次临时股东大会的议案
（4）公司第三届董事会第八次会议（临时）于2012年6月18日在深圳市南山区高新技术园北区朗山路同方信息港A座11
楼A会议室以现场结合通讯表决方式召开，该次董事会决议公告刊登在2012年6月19日的《证券时报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。会议审议通过如下事项：
1）关于认真贯彻落实现金分红有关事项的工作方案
2）关于股东回报规划事宜的论证报告
3）关于公司<未来三年（2012-2014年）股东回报规划>的议案
4）关于修改<公司章程>的议案
5）关于聘任朱蕾女士为公司证券事务代表的议案
6）关于召开2012年度第二次临时股东大会的议案
3、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会共主持召开了2次股东大会会议，共形成21项决议。对于股东大会形成的各项决议，董事会采取
积极措施，认真贯彻落实，确保各项议案得到充分执行，以保障全体股东的合法权益。有关决议执行情况如下：
（1）根据2011年度股东大会决议，董事会继续聘请大华会计师事务所为公司2012年度外部审计机构；根据2011年度股
东大会决议，董事会于2012年4月10日完成了2011年度权益分派事项。
（2）根据2011年度股东大会和2012年度第一次临时股东大会决议，董事会授权公司经营管理层完成了《公司章程》的
修订工作，并在深圳市市场监督管理局办理了相关变更备案手续。
4、公司董事履行职责情况
报告期内，公司各位董事均能够按照《公司章程》及相关法律法规诚信、勤勉履行职责，积极参与公司重大事项的决策，
有效执行股东大会决议，密切关注公司的生产经营，维护公司利益，切实保护中小投资者的利益。
报告期内，公司董事参加董事会会议情况如下：
姓名 职务 应出席次数 现场出席次 以通讯方式 委托出席次 缺席次数 是否连续两次未亲
数 参加会议次 数 自出席会议
数
陈亚妹 董事长 4 4 0 0 0 否
乔昕 董事、总经理 4 4 0 0 0 否
宋东红 董事、副总经理 4 4 0 0 0 否
陈熙亚 董事 4 4 0 0 0 否
吕昌荣 董事 4 4 0 0 0 否
李汉国 独立董事 4 2 1 1 0 否
胡宜 独立董事 4 3 1 0 0 否
唐忠诚 独立董事 4 3 1 0 0 否
陶向南 独立董事 4 2 1 1 0 否
报告期内召开董事会会议次数 4
其中：现场会议次数 3
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 1
5、开展投资者关系管理情况
报告期内，公司以合法合规、公平信用为准则开展投资者关系管理工作。公司指定董事长作为投资者关系管理活动第一
负责人，由董事会秘书负责主持投资者接待、投资者电话咨询、投资者留言回复及上市公司互动平台留言回复等工作，积极
加强与投资者的沟通交流，提高投资者对公司的认同度，确保公司投资者关系管理活动符合中国证监会、深圳证券交易所和
公司的相关规定。
2012年3月9日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2011年度报告业绩说明会，公司董事长陈亚
妹女士、董事总经理乔昕先生、独立董事李汉国先生、财务负责人兼董事会秘书吕培荣先生就公司业绩、未来发展以及其他
投资者关心的问题，与投资者进行了深入交流。
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
29
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国
证券监督管理委员会有关法律、法规和公司规章制度的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部管理、规范公司运作，
提高公司治理水平。
报告期内，公司根据相关规定修订了《公司章程》、《募集资金管理办法》、《内幕信息知情人登记和报备制度》，主
动、自觉、持续的规范公司运作；公司股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会依照议事规则或工作细则之规定
履行各自职责，规范运作。公司对对外投资等重大事项按照相关规定履行了相应的程序并对涉及的事项及时进行了信息披露。
截至报告期末，公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本相符。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2011年度利润分配方案。2012年3月23日，公司2011年年度股东大会审议通过了《2011年度利润
分配预案》：以2011年12月31日股本总数312,156,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.8元（含税），共计分配股利
24,972,480.00元(含税)，尚余未分配利润4,236,907.82元，结转下一年度。本次不进行资本公积金转增股本。
公司于2012年3月30日在《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登了《2011年度权益分派实施公告》，权
益分派股权登记日为2012年4月9日，除权除息日为2012年4月10日。该权益分派方案已于2012年4月10日实施完毕。
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
30
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
31
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易价 关联交易金 占同类交易金 关联交易结 对公司利润的 市场价格（万 交易价格与市场参考价
关联交易方 关联关系
类型 内容 价原则 格（万元） 额（万元） 额的比例(%) 算方式 影响 元） 格差异较大的原因
深圳市电明科 参股公司，持股
无实质差异影
技有限责任公 10%，公司总经理 日常经营 销售商品 市场价格 31.44 31.44 0.05% 银行汇款 31.44 不适用
响
司 乔昕任董事
合计 -- -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场 公司与关联方发生的关联交易属于正常的商业交易行为，对于公司的生产经营是必要的；定价原则为市场价格，具备公允性；没
其他交易方）进行交易的原因 有损害公司和非关联股东的利益，交易的决策严格按照公司的相关制度进行，关联交易不会对公司造成不利影响。
因关联交易类别事项所涉及的销售金额较小，仅占同类交易金额的 0.05%，且属于正常的商业交易行为，定价遵循市场定价的原
关联交易对上市公司独立性的影响
则，交易价格公允，对公司不构成重大影响，不会影响本公司的独立性，也不会因此类交易而对关联人形成依赖。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计
的，在报告期内的实际履行情况
关联交易的说明 公司与上述关联方发生的与日常经营相关的关联交易属于正常的商业交易行为，是根据自身面向市场经营的需要进行的交易。
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
深圳市电明科技有限责任公司 31.44 0.05%
合计 31.44 0.05%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。
32
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
报告期内，公司无其他重大关联交易事项。
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
2012年5月3日，公司控股子公司无锡实益达电子有限公司以自有资金竞价购买位于无锡市新区鸿山街道工业集中区地块
国有建设用地使用权并取得土地成交确认书，2012年5月17日，无锡实益达电子有限公司与无锡市国土资源局签署了《国有
建设用地使用权出让合同》，合同金额为4305万元。截止报告期末，已办理该宗地的《建设用地规划许可证》等部分批准证
书，待其他相关证照办理完毕后才能开工建设。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
1、关于所持股
份的流通限制
和自愿锁定股
公司控股股东 份的承诺；2、
深圳市恒顺昌 对于公司享有
投资发展有限 的企业所得税
报告期内，未发
公司及股东深 税收优惠事项 2007 年 06 月 13
发行时所作承诺 长期有效 生违反上述承
圳市冠德成科 的承诺；3、关 日
诺的事项。
技发展有限公 于避免同业竞
司、乔昕、陈亚 争的承诺；4、
妹 关于无锡实益
达土地使用权
出让金事宜的
承诺；
1、对于汇大享
有的企业所得
税税收优惠事
公司实际控制 项的承诺；2、
承诺 1：长期有
人乔昕、陈亚妹 冠德成承诺在
效；承诺 2：2012 报告期内，未发
夫妇及股东深 未来 6 个月内 2012 年 03 月 19
其他对公司中小股东所作承诺 年 3 月 23 日至 生违反上述承
圳市冠德成科 （2012 年 3 月 日
2012 年 9 月 22 诺的事项。
技发展有限公 23 日至 2012 年
日
司 9 月 22 日）不转
让、委托他人管
理或回购其所
持的公司股份。
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用
34
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
作出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 报告期内，未发生违反上述承诺的事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目累计实现收益低于承诺的情况说明：
（1）2007年，公司利用募集资金采购部分生产设备，配套原生产线用于提高产能，并于2007年下半年开始部分投产。
但随即遭遇了全球金融危机，全球金融危机对国内外宏观经济环境造成了巨大冲击，电子制造行业的市场环境受到较大不利
影响。一方面国际市场整体低迷导致出口订单大幅下滑，另一方面消费类电子产品的市场格局发生明显变化，以平板电脑、
智能手机为代表的高端消费电子产品快速崛起，成为市场的主导品种，传统低端消费电子产品市场萎缩、毛利水平持续下降，
而2007年至2009年公司的产品结构主要以中低端的可录DVD控制板、家庭影院控制板为主，从而导致公司部分产品营业收
入和毛利率低于预期水平。加之国内劳动力成本和生产成本不断不升，对公司募集资金投资项目的效益造成较大负面影响。
同时，公司在2009年上半年进行整体搬迁，搬迁后出口产品的认证工作重新进行导致部分订单被迫推迟甚至取消，对公司整
体业绩及募集资金投资项目的效益造成较大负面影响。
（2）公司首次公开发行股票募集资金投入到原承诺投资项目之 “年产60万套可录DVD控制板技术改造项目”、“年产120
万套家庭影院控制板技术改造项目”、“年产10万台（套）机顶盒及播放器技术改造项目”的金额为10,228万元，原承诺投资
项目 “年产100万套背光产品控制板项目”变更为“实益达科技园总包工程土建项目”，其余部分补充公司流动资金，实际投入
比例较小；
（3）公司主营业务毛利率较低，2009-2011年主营业务毛利率分别为7.07%、6.66%、5.28%。由于上述因素的影响，年
产60万套可录DVD控制板技术改造项目和年产120万套家庭影院控制板技术改造项目实现的效益均未达到承诺的预期效益。
（十三）其他综合收益项目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
35
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 -9,877.96 -358,631.84
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -9,877.96 -358,631.84
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 -9,877.96 -358,631.84
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
无。
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
√ 适用 □ 不适用
调查处罚类
名称/姓名 类型 状态 整改情况 披露媒体 披露日期
型
（1）查明问题原因系误操
作，导致了此问题的发生。
拉萨市冠德 （2）严格自查，进一步加
深交所出具 证券时报、 2012 年 03 月 24
成科技发展 短线交易 是 强对相关人员的教育和培
监管函 巨潮资讯网 日
有限公司 训，杜绝上述问题的再次发
生。（3）进行公告，并予以
致歉。（4）禁止短线交易。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）查明问题原因：经自
查，该错误系工作人员的疏
忽引起，导致了此问题的发
因工作疏忽导致错误 生；（2）严格自查，组织人
地做出被股东大会否 深交所出具 员认真学习规章制度，杜绝 证券时报、 2012 年 04 月 23
实益达 是
决的两个议案获得通 监管函 上述问题的再次发生；（3）巨潮资讯网 日
过的决议 召集召开董事会相关会议，
落实整改措施，并进行公
告；（4）进一步加强信息披
露的申报审核程序。
情况说明：
1、拉萨市冠德成科技发展有限公司自2011年9月23日至2012年3月21日累计减持公司股票1,110,136股，均价7.73元/股，
最高价8.03元/股。2012年3月22日当日先以均价7.90元/股卖出公司股票10,000股，又以均价7.87元/股买入公司股票10,000股，
其后又以均价7.92元/股卖出公司股票36,526股。冠德成的上述行为违反了《证券法》第四十七条关于短线交易的规定。冠德
成已按规定把有关股票的买卖收益6,100元交付至公司。公司董事会向冠德成进一步解释了法律、法规中关于短线交易股票
的详细规定，并要求其严格规范买卖本公司股票的行为，在未来六个月内不得再买卖其所持有的本公司股票。冠德成已就此
次违规买卖股票向广大投资者致歉。董事会也已向全体董事、监事、高级管理人员和持股5%以上股东予以通报，要求引以
为戒。
2、公司于2012年3月23日召开2011年度股东大会，其中《关于公司董事陈亚妹、乔昕、陈熙亚2011年度薪酬》和《关于
监事陈晓燕2011年度薪酬》两个议案获得的同意票数未达出席会议有效表决权股份总数的二分之一，而公司股东大会最初错
误地做出了该两个议案获得通过的决议，在向深圳证券交易所提交的股东大会决议公告中表示上述议案均获得通过，在中小
板公司管理部提出异议后才进行了纠正。公司对上述监管函所提及的问题高度重视，立即向全体董事、监事及高级管理人员
进行了通报，并针对出现的问题进行整改。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况：
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以
涉嫌违规所得收益收回的时间 涉嫌违规所得收益收回的金额（元）
上的股东名称
拉萨市冠德成科技发展有限公司 2012 年 03 月 27 日 6,100.00
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2011 年度业绩预告修正公告 证券时报 2012 年 01 月 31 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第三届董事会第五次会议决 证券时报 2012 年 02 月 10 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
37
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
议公告
2011 年度业绩快报 证券时报 2012 年 02 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2011 年年度报告摘要 证券时报 2012 年 03 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第三届董事会第六次会议决
证券时报 2012 年 03 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
议公告
关于 2012 年度开展远期外汇
证券时报 2012 年 03 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
交易的公告
关于召开 2011 年度股东大会
证券时报 2012 年 03 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
通知的公告
关于分红情况的说明 证券时报 2012 年 03 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第三届监事会第四次会议决
证券时报 2012 年 03 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
议公告
关于举行 2011 年度报告网上
证券时报 2012 年 03 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
说明会的公告
关于被认定为高新技术企业
证券时报 2012 年 03 月 08 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的公告
关于股东违规买卖本公司股
证券时报 2012 年 03 月 23 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
票的公告（更正后）
2011 年度股东大会决议公告 证券时报 2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于全资子公司变更注册地
证券时报 2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
址的公告
更正公告 证券时报 2012 年 03 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2011 年度权益分派实施公告 证券时报 2012 年 03 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于证券事务代表辞职的公
证券时报 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告
2012 年第一季度季度报告正
证券时报 2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
文
关于适用企业所得税税率变
证券时报 2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
化对财务报表影响的说明
关于信息披露问题的整改报
证券时报 2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告
关于召开 2012 年度第一次临
证券时报 2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
时股东大会的通知
第三届董事会第七次会议决
证券时报 2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
议公告
第三届监事会第五次会议决
证券时报 2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
议公告
关于聘请保荐机构的公告 证券时报 2012 年 05 月 04 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
38
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
关于子公司无锡实益达电子
有限公司取得国有土地成交 证券时报 2012 年 05 月 08 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
确认书的公告
2012 年度第一次临时股东大
证券时报 2012 年 05 月 11 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
会决议公告
关于公司变更注册地址的公
证券时报 2012 年 05 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告
关于公司近五年被证券监管
部门和交易所采取监管措施 证券时报 2012 年 06 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
及整改情况的公告
关于实施 2011 年度权益分派
方案后调整非公开发行股票 证券时报 2012 年 06 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
发行底价的公告
第三届董事会第八次会议（临
证券时报 2012 年 06 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
时）决议公告
关于召开 2012 年度第二次临
证券时报 2012 年 06 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
时股东大会的通知
第三届监事会第六次会议（临
证券时报 2012 年 06 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
时）决议公告
关于监事辞职的公告 证券时报 2012 年 06 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于增加 2012 年度第二次临
时股东大会临时提案暨召开
证券时报 2012 年 06 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2012 年度第二次临时股东大
会补充通知的公告
39
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 深圳市实益达科技股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 218,308,751.31 272,871,795.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 215,406.81 89,600.00
应收账款 281,221,502.52 340,867,983.27
预付款项 65,565,738.86 28,844,416.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,000,762.41 1,847,683.64
应收股利
其他应收款 3,915,151.19 11,654,588.82
买入返售金融资产
存货 115,816,924.56 138,170,534.77
一年内到期的非流动资产
40
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
其他流动资产
流动资产合计 688,044,237.66 794,346,602.80
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,878,949.53 5,862,987.15
投资性房地产
固定资产 268,779,643.99 282,601,825.71
在建工程 245,126.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,910,516.02 62,760,378.47
开发支出
商誉 10,451,398.91 10,451,398.91
长期待摊费用 4,739,376.34 1,208,055.82
递延所得税资产 4,980,537.70 7,251,110.09
其他非流动资产
非流动资产合计 356,985,548.49 370,135,756.15
资产总计 1,045,029,786.15 1,164,482,358.95
流动负债：
短期借款 207,393,931.74 224,338,510.48
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 13,340,116.50 13,673,238.69
应付账款 249,734,169.82 342,814,440.61
预收款项 5,432,186.09 4,896,906.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
41
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
应付职工薪酬 7,652,278.99 9,721,054.45
应交税费 10,792,379.14 8,614,007.64
应付利息 368,430.67 1,929,088.60
应付股利
其他应付款 9,280,601.37 13,119,350.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 503,994,094.32 619,106,596.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 503,994,094.32 619,106,596.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 312,156,000.00 312,156,000.00
资本公积 112,194,419.98 112,194,419.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 14,895,067.82 14,895,067.82
一般风险准备
未分配利润 88,328,138.97 91,685,864.19
外币报表折算差额 -880,122.06 -870,244.10
归属于母公司所有者权益合计 526,693,504.71 530,061,107.89
少数股东权益 14,342,187.12 15,314,654.24
所有者权益（或股东权益）合计 541,035,691.83 545,375,762.13
42
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
负债和所有者权益（或股东权益）
1,045,029,786.15 1,164,482,358.95
总计
法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：吕培荣 会计机构负责人：鲁道辉
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 181,912,840.60 228,716,609.37
交易性金融资产
应收票据 165,406.81
应收账款 70,108,708.34 124,947,976.49
预付款项 7,308,527.97 5,283,457.23
应收利息 3,000,762.41 1,847,683.64
应收股利
其他应收款 5,092,592.98 14,999,060.68
存货 55,336,546.80 47,584,904.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 322,925,385.91 423,379,692.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 177,274,193.46 177,274,193.46
投资性房地产
固定资产 203,752,237.45 217,012,074.41
在建工程 160,236.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,623,358.00 54,372,203.01
开发支出
43
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 1,076,976.55 1,160,538.73
递延所得税资产 2,824,770.41 5,201,792.34
其他非流动资产
非流动资产合计 438,711,771.87 455,020,801.95
资产总计 761,637,157.78 878,400,494.24
流动负债：
短期借款 147,762,980.00 142,663,950.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 72,830,939.95 87,071,565.98
预收款项 1,107,751.87 3,211,927.17
应付职工薪酬 4,667,397.55 5,697,116.90
应交税费 -869,845.94 -1,271,728.82
应付利息 368,430.67 773,026.46
应付股利
其他应付款 90,751,939.51 172,060,980.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 316,619,593.61 410,206,838.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 316,619,593.61 410,206,838.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 312,156,000.00 312,156,000.00
资本公积 111,933,200.00 111,933,200.00
减：库存股
44
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
专项储备
盈余公积 14,895,067.82 14,895,067.82
一般风险准备
未分配利润 6,033,296.35 29,209,387.82
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 445,017,564.17 468,193,655.64
负债和所有者权益（或股东权益）
761,637,157.78 878,400,494.24
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 639,470,910.01 839,176,613.63
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 615,380,705.99 806,566,159.42
其中：营业成本 585,082,370.21 786,058,548.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 498,178.91 415,440.32
销售费用 10,925,328.99 6,659,107.36
管理费用 22,889,198.02 20,430,481.53
财务费用 -834,197.54 -3,640,457.07
资产减值损失 -3,180,172.60 -1,673,835.57
加 ：公允价值变动收益（损
10,167.79
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” -1,693,293.57
45
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
24,090,204.02 29,244,202.65
列）
加 ：营业外收入 935,980.06 7,376,671.13
减 ：营业外支出 2,449,629.69
其中：非流动资产处置
2,421,477.60
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
25,026,184.08 34,171,244.09
号填列）
减：所得税费用 4,383,896.42 4,620,162.56
五、净利润（净亏损以“－”号填
20,642,287.66 29,551,081.53
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
21,614,754.78 29,551,081.53
润
少数股东损益 -972,467.12
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0692 0.0947
（二）稀释每股收益 0.0692 0.0947
七、其他综合收益 -9,877.96 -358,631.84
八、综合收益总额 20,632,409.70 29,192,449.69
归属于母公司所有者的综合
21,604,876.82 29,192,449.69
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-972,467.12
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：18,808,522.43 元。
法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：吕培荣 会计机构负责人：鲁道辉
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
46
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
一、营业收入 264,164,771.21 279,580,832.67
减：营业成本 250,449,529.85 269,650,083.63
营业税金及附加 146,570.77 235,241.89
销售费用 5,310,884.24 2,906,671.34
管理费用 11,258,752.04 9,226,244.08
财务费用 -2,597,460.90 -5,060,262.97
资产减值损失 -2,878,673.27 -492,031.55
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
2,475,168.48 3,114,886.25
列）
加：营业外收入 105,980.06 1,115,540.93
减：营业外支出 2,421,477.60
其中：非流动资产处置损
2,421,477.60
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
2,581,148.54 1,808,949.58
号填列）
减：所得税费用 784,760.01 -93,771.43
四、净利润（净亏损以“－”号填
1,796,388.53 1,902,721.01
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.00575 0.0061
（二）稀释每股收益 0.00575 0.0061
六、其他综合收益
七、综合收益总额 1,796,388.53 1,902,721.01
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 570,779,796.32 673,378,782.87
客户存款和同业存放款项净增加
47
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,696,838.93 745,757.98
收到其他与经营活动有关的现金 9,129,070.63 2,441,307.96
经营活动现金流入小计 595,605,705.88 676,565,848.81
购买商品、接受劳务支付的现金 461,128,655.06 465,717,061.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
50,077,685.34 45,400,964.22
金
支付的各项税费 9,640,884.42 14,544,528.80
支付其他与经营活动有关的现金 44,776,823.31 17,585,640.69
经营活动现金流出小计 565,624,048.13 543,248,194.75
经营活动产生的现金流量净额 29,981,657.75 133,317,654.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,334,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
48
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动现金流入小计 0.00 1,334,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
44,267,369.31 12,583,532.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,390,121.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 44,267,369.31 30,973,654.09
投资活动产生的现金流量净额 -44,267,369.31 -29,639,654.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 313,435,856.23 181,866,121.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 41,691,911.12 38,403,650.07
筹资活动现金流入小计 355,127,767.35 220,269,771.22
偿还债务支付的现金 260,372,441.55 241,189,622.09
分配股利、利润或偿付利息支付
27,801,584.92 1,124,303.07
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 84,422,400.00 36,000,000.00
筹资活动现金流出小计 372,596,426.47 278,313,925.16
筹资活动产生的现金流量净额 -17,468,659.12 -58,044,153.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
342,676.43 -379,226.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,411,694.25 45,254,619.80
加：期初现金及现金等价物余额 70,023,952.95 21,700,822.84
六、期末现金及现金等价物余额 38,612,258.70 66,955,442.64
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
49
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 250,173,947.98 250,809,890.25
收到的税费返还 12,947,494.05 729,639.08
收到其他与经营活动有关的现金 38,614,386.93 86,019,355.74
经营活动现金流入小计 301,735,828.96 337,558,885.07
购买商品、接受劳务支付的现金 243,356,491.44 138,593,048.46
支付给职工以及为职工支付的现
24,123,373.90 21,335,093.71
金
支付的各项税费 2,320,670.55 6,901,512.76
支付其他与经营活动有关的现金 59,262,369.30 64,748,036.96
经营活动现金流出小计 329,062,905.19 231,577,691.89
经营活动产生的现金流量净额 -27,327,076.23 105,981,193.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,334,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,334,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
308,340.70 1,239,250.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 17,460,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 308,340.70 18,699,250.02
投资活动产生的现金流量净额 -308,340.70 -17,365,250.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 178,516,440.00 108,292,650.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 41,691,911.12 38,403,650.07
筹资活动现金流入小计 220,208,351.12 146,696,300.07
50
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
偿还债务支付的现金 107,315,900.00 213,002,365.56
分配股利、利润或偿付利息支付
25,385,368.75 1,004,367.18
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 84,422,400.00 36,000,000.00
筹资活动现金流出小计 217,123,668.75 250,006,732.74
筹资活动产生的现金流量净额 3,084,682.37 -103,310,432.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
208,715.79 -324,512.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,342,018.77 -15,019,001.66
加：期初现金及现金等价物余额 34,351,259.37 19,778,421.69
六、期末现金及现金等价物余额 10,009,240.60 4,759,420.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
312,156 112,194, 14,895, 91,685,8 -870,24 15,314,65 545,375,76
一、上年年末余额
,000.00 419.98 067.82 64.19 4.10 4.24 2.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
312,156 112,194, 14,895, 91,685,8 -870,24 15,314,65 545,375,76
二、本年年初余额
,000.00 419.98 067.82 64.19 4.10 4.24 2.13
三、本期增减变动金额（减少 -3,357,7 -9,877.9 -972,467. -4,340,070.
以“－”号填列） 25.22 6 12 30
21,614,7 -972,467. 20,642,287
（一）净利润
54.78 12 .66
-9,877.9
（二）其他综合收益 -9,877.96
6
21,614,7 -9,877.9 -972,467. 20,632,409
上述（一）和（二）小计
54.78 6 12 .70
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
51
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-24,972, -24,972,48
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
480.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -24,972, -24,972,48
配 480.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
312,156 112,194, 14,895, 88,328,1 -880,12 14,342,18 541,035,69
四、本期期末余额
,000.00 419.98 067.82 38.97 2.06 7.12 1.83
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
260,130 164,220, 14,672, 55,558,7 242,185. 494,824,09
一、上年年末余额
,000.00 419.98 764.94 29.02 86 9.80
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
52
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
其他
260,130 164,220, 14,672, 55,558,7 242,185. 494,824,09
二、本年年初余额
,000.00 419.98 764.94 29.02 86 9.80
三、本期增减变动金额（减少 52,026, -52,026, 222,302 36,127,1 -1,112,4 15,314,65 50,551,662
以“－”号填列） 000.00 000.00 .88 35.17 29.96 4.24 .33
36,349,4 -107,335. 36,242,102
（一）净利润
38.05 38 .67
-1,112,4 -1,112,429.
（二）其他综合收益
29.96 96
36,349,4 -1,112,4 -107,335. 35,129,672
上述（一）和（二）小计
38.05 29.96 38 .71
15,421,98 15,421,989
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9.62 .62
15,421,98 15,421,989
1．所有者投入资本
9.62 .62
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
222,302 -222,30
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.88 2.88
222,302 -222,30
1．提取盈余公积
.88 2.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
52,026, -52,026,
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 52,026, -52,026,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
53
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（七）其他
312,156 112,194, 14,895, 91,685,8 -870,24 15,314,65 545,375,76
四、本期期末余额
,000.00 419.98 067.82 64.19 4.10 4.24 2.13
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
312,156,00 111,933,20 14,895,067 29,209,387 468,193,65
一、上年年末余额
0.00 0.00 .82 .82 5.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
312,156,00 111,933,20 14,895,067 29,209,387 468,193,65
二、本年年初余额
0.00 0.00 .82 .82 5.64
三、本期增减变动金额（减少 -23,176,09 -23,176,09
以“－”号填列） 1.47 1.47
1,796,388. 1,796,388.
（一）净利润
53 53
（二）其他综合收益
1,796,388. 1,796,388.
上述（一）和（二）小计
53 53
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-24,972,48 -24,972,48
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-24,972,48 -24,972,48
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
54
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
312,156,00 111,933,20 14,895,067 6,033,296. 445,017,56
四、本期期末余额
0.00 0.00 .82 35 4.17
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
260,130,00 163,959,20 14,672,764 27,208,661 465,970,62
一、上年年末余额
0.00 0.00 .94 .86 6.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
260,130,00 163,959,20 14,672,764 27,208,661 465,970,62
二、本年年初余额
0.00 0.00 .94 .86 6.80
三、本期增减变动金额（减少以 52,026,000 -52,026,00 2,000,725. 2,223,028.
222,302.88
“－”号填列） .00 0.00 96 84
2,223,028. 2,223,028.
（一）净利润
84 84
（二）其他综合收益
2,223,028. 2,223,028.
上述（一）和（二）小计
84 84
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 222,302.88 0.00 -222,302.8 0.00
55
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
8
-222,302.8
1．提取盈余公积 222,302.88
8
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
52,026,000 -52,026,00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 0.00
52,026,000 -52,026,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
312,156,00 111,933,20 14,895,067 29,209,387 468,193,65
四、本期期末余额
0.00 0.00 .82 .82 5.64
（三）公司基本情况
深圳市实益达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系深圳市实益达实业有限公司(以下简称原有限公
司)，于1998年6月5日在深圳市工商管理局注册成立，成立时的注册资本为人民币100万元；2001年9月3日，原有限公司注册
资本变更为人民币500万元；2001年12月21日，原有限公司注册资本变更为人民币1,000万元。2005年7月4日，经深圳市人民
政府深府股[2005]13号文件批准，以原有限公司净资产折股，深圳市实益达实业有限公司整体变更为深圳市实益达科技股份
有限公司，2006年8月15日，经2006年第二次临时股东大会决议，本公司以经审计的截至2006年6月30日止的未分配利润
35,208,975.00元实施每10股派送5.4342股红股的利润分配方案，共送红股35,208,975股，注册资本变更为人民币10,000万元。
2007年6月13日在深圳证券交易所上市，注册资本变更为人民币13,340万元。根据本公司2008年4月18日召开的2007年度股东
大会决议，以2007年12月31日以13,340万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增6,670万股，并于2008年度实
施。转增后，注册资本增至人民币20,010万元。根据本公司2009年4月15日召开的2008年度股东大会决议，以2008年12月31
日以20,010万股为基数，按每10股由资本公积金转增3股，共计转增6,003万股，并于2009年度实施。转增后，注册资本增至
人民币26,013万元。根据本公司2011年3月31日召开的2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币52,026,000.00元，由
资本公积转增股本，转增基准日期为2011年04月13日，变更后的注册资本为人民币31,215.60万元。
截至2012年6月30日，本公司累计发行股本总数31,215.60万股，公司注册资本为31,215.60万元。
公司所属行业为EMS(电子制造服务)行业，EMS(电子制造服务)是指为品牌生产商提供电子产品设计、工程、制造、测
试以及物料采购等一系列服务，从事EMS业务的公司称为EMS公司。
经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；电子产品的技术开发、生产、销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商
品及限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
56
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
主要产品为：PCBA控制板的贴装，少量贴牌生产DVD、机顶盒、微型投影仪、MP3、MP4、LED灯和手机等整机产品。
目前主要产品包括应用于液晶电视、MP3、MP4、手机、播放器等消费类电子产品的各种贴装后的PCBA控制板以及电子镇
流器、LED灯等。
公司注册地: 深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达工业园
总部办公地：深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达工业园。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相
关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会
计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
57
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额应当计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年初数；将子公司合并当期年初至报告
年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表年初数；将子公司自购买日至报告年
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司年初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算
的会计处理方法。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
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融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场上的公开报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 年末余额 500 万元以上(含 500 万)
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
信用风险特征组合 账龄分析法 按账龄划分
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指除以上两类应收账款外单独计提坏账准备的应收账款
坏账准备的计提方法：
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出时按实际成本，采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合
并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
① 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综
合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
② 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基
础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按
照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生
减值。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 10.00 1.80-4.50
机器设备 5-10 10.00 18.00-9.00
电子设备 5 10.00 18.00
运输设备 10 3.00-10.00 9.70-9.00
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物 20-50 10.00 1.80-4.50
机器设备 5-10 10.00 18.00-9.00
电子设备 5 10.00 18.00
运输设备 10 3.00-10.00 9.70-9.00
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
无。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的
可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 受益期限
财务软件 5-10 年 受益期限
考勤系统 5年 受益期限
电脑软件 5年 受益期限
用友软件 5年 受益期限
注：列示每项无形资产的预计使用寿命及依据。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收
69
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
项 目 预计使用寿命
厂房装修费 5年
绿化工程费 5年
网络通讯费 5年
其他费用 10年
21、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
70
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），
不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本
和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当
期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如
果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职
工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具
为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费
用，对负债（应付职工薪酬）的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存
在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②
71
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权
的股份支付；
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累
计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
24、回购本公司股份
无。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
72
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
73
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无。
（2）持有待售资产的会计处理方法
无。
30、资产证券化业务
无。
31、套期会计
无。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
消费税
营业税 租金收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应交增值税、营业税 3%
无锡实益达电子有限公司(以下简称无锡公司)适用的主要税种和税率如下：
税 项 计税依据 税 率
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%
教育费附加 应交增值税、营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%
实益达科技（香港）有限公司(以下简称香港公司)适用的主要税种和税率如下：
75
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
税 项 计税依据 税 率
利得税 所得额 16.5%
深圳市汇大光电科技有限公司适用的主要税种和税率如下：
税 项 计税依据 税 率
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%
教育费附加 应交增值税、营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%
2、税收优惠及批文
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发〔2007〕39号文规定：2008年1月1日起，原享受低税率优
惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执
行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行；原执行24%税率的
企业，2008年起按25%税率执行。2012年3月，公司收到由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国
家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201144200231），公司被认定为高新技术
企业，发证时间为2011年2月23日，有效期3年。根据相关规定，公司将从2011年起连续三年(2011年、2012年和2013年)，享
受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率由原来的25%降为15%。
无锡实益达电子有限公司属于生产性外商投资企业，根据原《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规
定享受“两免三减半”定期减免税优惠，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至
期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。无锡实益达成立至2008年尚未获利，按上述
政策，优惠期限从2008年开始计算，无锡实益达2009-2012年的所得税税率分别为0、12.5%、12.5%及12.5%。
按照深府［1988］232号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通知》的有关规定，生产性企业（工业、农业、
交通运输），从开始获利年度起，第1年至第2年的经营所得免征所得税,第3年至第5年减半征收所得税。深圳市汇大光电科
技有限公司为生产性企业，于2003年成立，根据深国税南减免［2005］0201号《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》规
定，批准深圳市汇大光电科技有限公司从获利年度开始享受两免三减半的税收优惠。根据《国务院关于实施企业所得税过渡
优惠政策的通知》（国发[2007]39号）规定；自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐
步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%
税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。自2008年1
月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行
政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计
算。深圳市汇大光电科技有限公司成立至2008年尚未获利，根据上述规定，优惠期限从2008年开始计算。2011年企业所得税
税率为12%，2012年为12.5%。
3、其他说明
无。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（六）企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
1、子公司情况
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
实益达科技
（香港）有 全资子公司 香港 商业 500,000.00 HKD 进出口贸易 100% 100% 是
限公司
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
79
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
实质上构 少数股东
的本期亏
成对子公 权益中用
子公司全 子公司类 期末实际 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 损超过少
注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资 于冲减少
称 型 投资额 (%) 例(%) 报表 权益 数股东在
的其他项 数股东损
该子公司
目余额 益的金额
年初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
生产并销
售电子元
无锡实益 器件（混合
全资子公 48,000,000
达电子有 无锡 工业 USD 集成电 100% 100% 是
司 .00
限公司 路）、电子
产品、数字
放声设备
生产并销
深圳市汇
售 LED 发
大光电科 控股子公 11,400,000 14,342,187
深圳 工业 CNY 光二极管 43.86% 63.86% 是
技有限公 司 .00 .12
及 LED 应
司
用产品
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
□ 适用 √ 不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
实收资本科目的折算汇率为1.0394，资产负债表项目的折算汇率为0.81522，利润表项目的折算汇率为0.81522。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末数 期初数
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 172,364.12 -- -- 100,639.53
人民币 -- -- 49,439.58 -- -- 26,388.14
HKD 71,596.00 0.81522 58,366.49 20,128.09 0.8107 16,317.84
USD 7,833.60 6.3249 49,546.74 7,628.60 6.3009 48,067.04
EUR 1,009.62 7.871 7,946.72 1,169.50 8.1625 9,546.04
AUD 50.00 6.3474 317.37 50.00 6.4093 320.47
JPY 86,525.00 0.07798 6,747.22
银行存款： -- -- 38,439,894.58 -- -- 69,923,313.42
人民币 -- -- 7,710,076.30 -- -- 43,464,475.40
HKD 913.33 0.81522 744.56 944.06 0.8107 765.35
USD 4,858,399.49 6.3249 30,728,890.96 4,199,064.15 6.3009 26,457,883.30
EUR 23.22 7.871 182.76 23.20 8.1625 189.37
其他货币资金： -- -- 179,696,492.61 -- -- 202,847,842.82
人民币 -- -- 91,147,892.61 -- -- 130,387,492.82
USD 14,000,000.00 6.3249 88,548,600.00 11,500,000.00 6.3009 72,460,350.00
合计 -- -- 218,308,751.31 -- -- 272,871,795.77
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 7,792,892.61 8,482,492.82
信用证保证金 - 117,460,350.00
履约保证金 4,855,000.00 5,205,000.00
用于担保的定期存款 167,048,600.00 71,700,000.00
合计 179,696,492.61 202,847,842.82
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）套期工具及相关套期交易的说明
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 215,406.81 89,600.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 215,406.81 89,600.00
（2）期末已质押的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
□ 适用 √ 不适用
4、应收股利
□ 适用 √ 不适用
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收利
1,847,683.64 3,536,752.50 2,383,673.73 3,000,762.41
息
合 计 1,847,683.64 3,536,752.50 2,383,673.73 3,000,762.41
（2）逾期利息
□ 适用 √ 不适用
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）应收利息的说明
报告期内，增加应收利息3,536,752.50元，主要系本期定期存款增加导致应收利息增加。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
296,204,87 14,983,367. 358,918,6 18,050,647.8
组合 1 100% 5.06% 99.99% 5.03%
0.37 85 31.13 6
296,204,87 14,983,367. 358,918,6 18,050,647.8
组合小计 100% 5.06% 99.99% 5.03%
0.37 85 31.13 6
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 21,279.26 0.01% 21,279.26 100%
账款
296,204,87 14,983,367. 358,939,9 18,071,927.1
合计 -- -- -- --
0.37 85 10.39 2
应收账款种类的说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算情况等确定单项金额重大的应收帐款标准为 500 万元
以上（含 500 万元）。单项金额重大的应收帐款期末不存在减值情形，按帐龄分析法计提坏帐准备。单项金额不重大但单项
计提坏帐准备的应收帐款为有明显特征表明该款项难以收回。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
84
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
1 年以内 295,390,962.30 99.73% 14,769,548.15 358,720,806.21 99.94% 17,981,203.23
1 年以内小计 295,390,962.30 99.73% 14,769,548.15 358,720,806.21 99.94% 17,981,203.23
1至2年 645,965.90 0.22% 129,193.18 105,844.38 0.03% 21,168.87
2至3年 166,631.29 0.06% 83,315.64 87,409.56 0.02% 43,704.78
3 年以上 1,310.88 0% 1,310.88 4,570.98 0.01% 4,570.98
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 296,204,870.37 -- 14,983,367.85 358,918,631.13 -- 18,050,647.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
销售商品 本期收到款项 应收账款余额 18,071,927.12 3,067,280.01
合计 -- -- 18,071,927.12 --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
85
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
飞利浦（中国）投资有
客户 79,533,113.14 一年以内 26.85%
限公司
Philips Electronics HK
客户 63,257,906.98 一年以内 21.36%
Ltd
TP Vision HK Ltd 客户 59,296,720.52 一年以内 20.02%
Perception Digital Ltd 客户 24,638,984.61 一年以内 8.32%
巴可伟视（北京）电子
客户 11,769,845.85 一年以内 3.97%
有限公司
合计 -- 238,496,571.10 -- 80.52%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
深圳市电明科技有限责任公司 参股公司，持股 10% 365,370.00 0.12%
合计 -- 365,370.00 0.12%
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0% 0.00 0% 8,249,984.34 63.88% 0.00 0%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
86
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
组合 1 4,870,282.82 93.38% 955,131.63 19.61% 4,096,675.81 31.72% 692,071.33 16.89%
组合小计 4,870,282.82 93.38% 955,131.63 19.61% 4,096,675.81 31.72% 692,071.33 16.89%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 345,275.00 6.62% 345,275.00 100% 567,372.73 4.4% 567,372.73 100%
应收款
12,914,032.8
合计 5,215,557.82 -- 1,300,406.63 -- -- 1,259,444.06 --
8
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算情况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 50 万元以上（含 50 万元）。
单项金额重大的其他应收款期末不存在减值情形，按帐龄分析法计提坏帐准备。单项金额不重大但单项计提坏帐准备的其他
应收款为有明显特征表明该款项难以收回。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内(含 1 年) 3,251,779.62 66.77% 162,588.98 2,532,767.31 61.82% 126,638.37
1 年以内小计 3,251,779.62 66.77% 162,588.98 2,532,767.31 61.82% 126,638.37
1至2年 238,200.92 4.89% 47,640.18 1,201,399.35 29.33% 240,279.87
2至3年 1,270,799.64 26.09% 635,399.83 74,712.12 1.82% 37,356.06
3 年以上 109,502.64 2.25% 109,502.64 287,797.03 7.03% 287,797.03
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,870,282.82 -- 955,131.63 4,096,675.81 -- 692,071.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
87
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
龙岗财政局 345,275.00 345,275.00 100% 预计无法收回
合计 345,275.00 345,275.00 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
湛江一建 723,731.50 工程承包款 14.86%
龙岗财政局 345,275.00 墙体保证金 7.09%
合计 1,069,006.50 -- 21.95%
说明：无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
湛江一建 厂房工程承包商 723,731.50 2-3 年 13.87%
龙岗财政局 政府机构 345,275.00 3 年以上 6.62%
日东电子科技（深圳)有 客户 171,840.00 1-2 年 3.29%
88
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
限公司
美亚电子科技有限公司 客户 126,696.22 1 年以内 2.43%
江苏稳润光电有限公司 客户 95,325.26 1 年以内 1.83%
合计 -- 1,462,867.98 -- 28.04%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 64,956,486.26 99.07% 28,236,985.91 97.89%
1至2年 439,980.74 0.67% 438,158.76 1.52%
2至3年 38,954.30 0.06% 38,954.30 0.14%
3 年以上 130,317.56 0.2% 130,317.56 0.45%
合计 65,565,738.86 -- 28,844,416.53 --
预付款项账龄的说明：本期末预付帐款较年初增加了 36,721,322.33 元，增幅为 127.31%，主要系本期无锡公司预付无锡国
土局土地款 4305 万，土地契税 129 万。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
无锡市国土资源局新区
政府机构 43,050,000.00 2012 年 03 月 26 日 未办理土地使用证
分局
无锡市新区鸿山街道办
政府机构 10,000,000.00 2011 年 10 月 25 日 未办理土地使用证
事处土地资金管理办公
89
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
室
索尼电子（新加坡）有
供应商 1,975,755.82 2012 年 01 月 30 日 货款，陆续有交易
限公司
江苏省无锡地方税务局
政府机构 1,291,500.00 2012 年 06 月 30 日 未办理土地使用证
第三税务分局契税专户
广景科技有限公司 供应商 565,667.43 2011 年 11 月 07 日 货款，陆续有交易
合计 -- 56,882,923.25 -- --
预付款项主要单位的说明：主要系因预付地价款、土地契税款及采购原材料而分别与政府机构、供应商发生的预付款项。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,386,730.69 291,264.70 82,095,465.99 83,978,112.17 381,393.61 83,596,718.56
在产品 18,235,461.80 0.00 18,235,461.80 14,510,021.52 0.00 14,510,021.52
库存商品 12,102,922.72 40,920.98 12,062,001.74 35,705,461.15 63,250.16 35,642,210.99
周转材料
消耗性生物资产
发出商品 1,095,699.00 0.00 1,095,699.00 2,326,023.68 0.00 2,326,023.68
低值易耗品 448,778.90 0.00 448,778.90 597,855.25 0.00 597,855.25
半成品 1,879,517.13 0.00 1,879,517.13 1,497,704.77 0.00 1,497,704.77
在途物资 0.00 0.00 0.00
合计 116,149,110.24 332,185.68 115,816,924.56 138,615,178.54 444,643.77 138,170,534.77
（2）存货跌价准备
单位： 元
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
90
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
转回 转销
原材料 381,393.61 49,978.40 140,107.31 291,264.70
在产品 0.00 0.00
库存商品 63,250.16 22,329.18 40,920.98
周转材料
消耗性生物资产
合 计 444,643.77 49,978.40 162,436.49 0.00 332,185.68
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
年末可变现净值低于账面价
原材料 材料已消耗 0.12%
值确定
估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定
库存商品 已经出售 0.19%
其可变现净值，年末可变现净
值低于账面价值确定
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：本期存货帐面价值较期初减少 22,353,610.21 元，减幅为 16.18%，主要因本期订单减少故采购量减少，此外，
报告期内，公司重点消化了期初库存商品，故存货减少。
10、其他流动资产
□ 适用 √ 不适用
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
□ 适用 √ 不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
□ 适用 √ 不适用
91
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
13、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
□ 适用 √ 不适用
15、长期股权投资
92
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
C2
Microsystem 成本法 15,393,539.67 14,204,456.83 25,298.27 14,229,755.10 1.39% 1.39% 11,350,805.57 9,335.89
Inc
深圳市电明科
技有限责任公 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10% 10%
司
合计 -- 18,393,539.67 17,204,456.83 25,298.27 17,229,755.10 -- -- -- 11,350,805.57 9,335.89 0.00
93
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 399,620,299.40 2,324,447.48 0.00 401,944,746.88
其中：房屋及建筑物 121,477,977.33 103,235.00 121,581,211.89
机器设备 231,749,811.34 1,132,604.26 232,882,415.60
运输工具 9,968,123.76 40,000.00 10,008,123.76
电子设备 36,424,386.97 1,048,608.66 37,472,995.63
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 117,018,473.69 123,623.71 16,023,005.49 0.00 133,165,102.89
其中：房屋及建筑物 12,911,110.54 1,525.50 2,290,355.28 15,202,991.32
机器设备 82,363,074.68 56,118.69 10,414,737.77 92,833,931.14
运输工具 5,201,985.11 2,400.00 472,119.91 5,676,505.02
电子设备 16,542,303.36 63,579.52 2,845,792.53 19,451,675.41
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 282,601,825.71 -- 268,779,643.99
其中：房屋及建筑物 108,566,866.79 -- 106,378,220.57
机器设备 149,386,736.66 -- 140,048,484.46
运输工具 4,766,138.65 -- 4,331,618.74
电子设备 19,882,083.61 -- 18,021,320.22
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
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深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
五、固定资产账面价值合计 282,601,825.71 -- 268,779,643.99
其中：房屋及建筑物 108,566,866.79 -- 106,378,220.57
机器设备 149,386,736.66 -- 140,048,484.46
运输工具 4,766,138.65 -- 4,331,618.74
电子设备 19,882,083.61 -- 18,021,320.22
本期折旧额 16,146,629.2 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 竣工决算尚未完成 2012 年 12 月 31 日
固定资产说明：无。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
95
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
锦龙路项目 160,236.00 160,236.00
鸿山土地项目 84,890.00 84,890.00
合计 245,126.00 0.00 245,126.00 0.00 0.00
96
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
锦龙路项目 30,000,000.00 160,236.00 0.53% 160,236.00
鸿山土地项
70,000,000.00 84,890.00 0.12% 84,890.00
目
100,000,000.0
合计 0.00 245,126.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 245,126.00
0
在建工程项目变动情况的说明：无。
97
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）在建工程减值准备
□ 适用 √ 不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
□ 适用 √ 不适用
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
□ 适用 √ 不适用
20、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 70,000,304.52 0.00 0.00 70,000,304.52
1、土地使用权 66,336,359.52 66,336,359.52
2、软件使用权 3,663,945.00 3,663,945.00
98
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
二、累计摊销合计 7,239,926.05 849,862.45 0.00 8,089,788.50
1、土地使用权 6,285,512.69 663,363.55 6,948,876.24
2、软件使用权 954,413.36 186,498.90 1,140,912.26
三、无形资产账面净值合
62,760,378.47 -849,862.45 0.00 61,910,516.02
计
1、土地使用权 60,050,846.83 -663,363.55 59,387,483.28
2、软件使用权 2,709,531.64 -186,498.90 2,523,032.74
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1、土地使用权
2、软件使用权
无形资产账面价值合计 62,760,378.47 -849,862.45 0.00 61,910,516.02
1、土地使用权 60,050,846.83 -663,363.55 59,387,483.28
2、软件使用权 2,709,531.64 -186,498.90 2,523,032.74
本期摊销额 849,862.45 元。
（2）公司开发项目支出
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
2012年5月3日，公司控股子公司无锡实益达电子有限公司以自有资金竞价购买位于无锡市新区鸿山街道工业集中区地块
国有建设用地使用权并取得土地成交确认书，2012年5月17日，无锡实益达电子有限公司与无锡市国土资源局签署了《国有
建设用地使用权出让合同》，合同金额为4305万元。截止报告期末，已办理该宗地的《建设用地规划许可证》等部分批准证
书，待其他相关证照办理完毕后才能开工建设。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
深圳市汇大光电科技有限公司 10,451,398.91 10,451,398.91
合计 10,451,398.91 0.00 0.00 10,451,398.91 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：无。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
99
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
装修费 1,208,055.82 3,836,770.06 305,449.54 4,739,376.34
合计 1,208,055.82 3,836,770.06 305,449.54 0.00 4,739,376.34 --
长期待摊费用的说明：报告期内，长期待摊费用余额相比期初增加 292.31%，主要系本期汇大公司新增装修费 340 万所致。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,822,487.75 3,880,186.85
开办费
可抵扣亏损 2,158,049.95 3,370,923.24
小 计 4,980,537.70 7,251,110.09
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
100
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 12,732,079.47 15,076,103.63
存货跌价准备 332,185.68 444,643.77
可抵扣亏损 14,386,999.65 13,483,692.95
小计 27,451,264.80 29,004,440.35
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 19,331,371.18 422,191.42 3,469,788.12 0.00 16,283,774.48
二、存货跌价准备 444,643.77 49,978.40 162,436.49 0.00 332,185.68
三、可供出售金融资产减值
0.00 0.00
准备
四、持有至到期投资减值准
0.00 0.00
备
五、长期股权投资减值准备 11,341,469.68 9,335.89 0.00 0.00 11,350,805.57
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
八、工程物资减值准备 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
0.00 0.00
备
其中：成熟生产性生物
0.00 0.00
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00
十四、其他
合计 31,117,484.63 481,505.71 3,632,224.61 0.00 27,966,765.73
资产减值明细情况的说明：无。
101
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
28、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 148,260,305.47 135,810,865.48
抵押借款 23,714,186.27 12,916,845.00
保证借款 35,419,440.00 75,610,800.00
信用借款
合计 207,393,931.74 224,338,510.48
短期借款分类的说明：无。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
30、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 13,340,116.50 13,673,238.69
合计 13,340,116.50 13,673,238.69
下一会计期间将到期的金额 13,340,116.50 元。
应付票据的说明：无。
102
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 241,045,938.93 338,518,833.65
1-2 年 5,184,493.43 2,688,985.16
2-3 年 2,806,261.79 909,146.13
3 年以上 697,475.67 697,475.67
合计 249,734,169.82 342,814,440.61
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 4,413,645.96 4,854,543.80
1－2 年 1,001,417.53 25,239.84
2－3 年 17,122.60 17,122.60
3 年以上
合计 5,432,186.09 4,896,906.24
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,994,658.54 39,785,648.90 41,802,097.36 5,978,210.08
贴和补贴
二、职工福利费 907,226.86 907,226.86
三、社会保险费 0.00 1,881,698.36 1,881,698.36 0.00
103
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
四、住房公积金 154,789.00 154,789.00
五、辞退福利
六、其他 1,726,395.91 0.00 52,327.00 1,674,068.91
工会经费与职工教
1,726,395.91 0.00 52,327.00 1,674,068.91
育经费
合计 9,721,054.45 42,729,363.12 44,798,138.58 7,652,278.99
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,674,068.91，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：已于 2012 年 7 月发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -3,715,220.03 -2,785,959.64
消费税
营业税 239,082.45 239,082.45
企业所得税 13,163,473.21 10,849,728.88
个人所得税 897,348.81 150,882.60
城市维护建设税 24,125.48 25,494.85
房产税 90,313.14 90,313.14
教育费附加 17,232.48 18,210.60
土地使用税 52,159.67
印花税及水利基金 2,390.83
堤围费 23,863.93 23,863.93
合计 10,792,379.14 8,614,007.64
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：无。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 368,430.67 1,929,088.60
104
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合计 368,430.67 1,929,088.60
应付利息说明：应付利息期末余额较期初减少 1,560,657.93 元，相比期初下降 80.90%，主要系本期归还到期贷款利息。
37、应付股利
□ 适用 √ 不适用
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,866,589.74 11,446,528.11
1-2 年 4,603,797.86 1,517,383.36
2-3 年 810,213.77 155,438.64
3 年以上
合计 9,280,601.37 13,119,350.11
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无。
39、预计负债
□ 适用 √ 不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）
□ 适用 √ 不适用
105
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）一年内到期的长期借款
□ 适用 √ 不适用
（3）一年内到期的应付债券
□ 适用 √ 不适用
（4）一年内到期的长期应付款
□ 适用 √ 不适用
41、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用 √ 不适用
（2）金额前五名的长期借款
□ 适用 √ 不适用
43、应付债券
□ 适用 √ 不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
106
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46、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 312,156,000 0 0 0 0 0 312,156,000
48、库存股
□ 适用 √ 不适用
49、专项储备
□ 适用 √ 不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 111,933,200.00 0.00 0.00 111,933,200.00
其他资本公积 261,219.98 0.00 0.00 261,219.98
合计 112,194,419.98 0.00 0.00 112,194,419.98
资本公积说明：无。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,895,067.82 14,895,067.82
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 14,895,067.82 0.00 0.00 14,895,067.82
107
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52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 91,685,864.19 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 91,685,864.19 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,614,754.78 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,972,480.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 88,328,138.97 --
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 624,948,566.09 831,887,006.62
其他业务收入 14,522,343.92 7,289,607.01
营业成本 585,082,370.21 786,058,548.63
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 624,948,566.09 571,628,783.81 831,887,006.62 779,953,021.42
合计 624,948,566.09 571,628,783.81 831,887,006.62 779,953,021.42
108
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（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
照明 252,885,164.12 236,446,620.04 272,410,221.00 252,098,600.00
DVD 5,611,233.29 5,293,828.17 3,628,859.00 3,406,346.00
整机 73,223,369.76 63,475,170.29 50,177,608.00 45,585,600.00
MP4 45,865,957.61 45,643,286.24 91,443,102.00 87,660,133.00
TV 132,612,953.26 118,637,855.86 335,184,605.00 317,777,200.42
手机 91,412,300.00 81,712,316.65 44,688,206.00 42,708,300.00
LED 封装 17,074,088.05 14,701,766.40
医疗产品 385,200.00 265,300.00 1,381,600.00 712,000.00
安防产品 14,174,706.00 13,526,342.00
其他 5,878,300.00 5,452,640.16 18,798,099.62 16,478,500.00
合计 624,948,566.09 571,628,783.81 831,887,006.62 779,953,021.42
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东南亚 34,372,504.43 34,319,253.07 18,605,500.00 17,443,958.64
境内 221,877,487.95 202,947,195.12 358,325,706.62 335,956,153.38
美国 55,298,494.56 51,315,571.39 46,324,900.00 43,432,836.49
欧洲 1,836,279.42 944,539.49 15,917,200.00 14,923,489.20
香港 311,291,543.81 281,853,197.33 378,022,400.00 354,422,461.57
转厂贸易 272,255.92 249,027.41 14,691,300.00 13,774,122.14
合计 624,948,566.09 571,628,783.81 831,887,006.62 779,953,021.42
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
飞利浦照明电子（上海）有限公 207,221,468.00 33.16%
109
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司
Philips Electronics HK LTD 72,251,646.90 11.56%
TP Vision HK LTD 59,331,380.58 9.49%
Dewav Technology Company LTD 54,324,766.63 8.69%
Perception Digital LTD 45,875,113.63 7.34%
合计 439,004,375.74 70.25%
营业收入的说明：无。
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 0.00 0.00
营业税 108,813.59 177,221.95
城市维护建设税 210,900.79 145,729.71
教育费附加 150,643.42 92,488.66
资源税 0.00 0.00
堤围费 27,821.11 0.00
合计 498,178.91 415,440.32 --
营业税金及附加的说明：无。
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 10,167.79
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 10,167.79
110
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公允价值变动收益的说明：无。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,693,293.57
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 -1,693,293.57
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,067,714.51 -1,581,503.47
二、存货跌价损失 -112,458.09 -92,332.10
三、可供出售金融资产减值损失
111
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,180,172.60 -1,673,835.57
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 929,880.06 1,115,000.00
其他 6,100.00 6,261,671.13
合计 935,980.06 7,376,671.13
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
个税返还 99,880.06 0.00 收到地税个税手续费返还
节能补贴 800,000.00 0.00 江苏省节能与循环经济政府补贴
其他补助 30,000.00 1,115,000.00 展会补贴
112
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 929,880.06 1,115,000.00 --
营业外收入说明：报告期内，营业外收入相比去年同期减少 87.31%，主要系本期获得政府补助减少。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,421,477.60
其中：固定资产处置损失 2,421,477.60
无形资产处置损失
债务重组损失 0.00
非货币性资产交换损失 0.00
对外捐赠 0.00
其他 28,152.09
合计 0.00 2,449,629.69
营业外支出说明：上年同期处置固定资产损失，报告期内未发生类似事项，故未产生营业外支出。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,492,686.87 5,606,890.76
递延所得税调整 891,209.55 -986,728.20
合计 4,383,896.42 4,620,162.56
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益计算过程：
项目 序号 本期数
归属于上市公司股东的净利润 1 21,614,754.78
非经常性损益 2 816,333.05
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3=1-2 20,798,421.73
期初股本 4 312,156,000
因公积金转赠股本或股票股利分配等增加的股份数 5
发行新股或债转股增加的股份数 6
发行新股或债转股增加股份次月起至报告期期末的累 7
计月数
113
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
因回购等减少的股份数 8
因回购等减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 312,156,000
基本每股收益 13=1/12 0.0692
扣除非经常性损益的基本每股收益 14=3/12 0.0666
（2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 -9,877.96 -358,631.84
减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00
小计 -9,877.96 -358,631.84
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 -9,877.96 -358,631.84
114
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
其他综合收益说明：无。
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行存款利息收入 2,474,555.06
往来款 6,654,515.57
合计 9,129,070.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金主要为银行存款利息收入及往来
款项。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现费用 37,175,381.82
往来款 7,601,441.49
合计 44,776,823.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明：报告期内，公司支付的其他与经营活动有关的现金主要为付现费用及往来款项。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
115
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回的保证金 41,691,911.12
合计 41,691,911.12
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：报告期内，公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要为收回的保证金。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的保证金 84,422,400.00
合计 84,422,400.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：报告期内，公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要为支付的保证金。
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,642,287.66 29,551,081.53
加：资产减值准备 -3,180,172.60 -1,673,835.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,193,521.33 18,514,813.72
无形资产摊销 849,862.45 848,718.58
长期待摊费用摊销 407,803.09 83,562.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,421,477.60
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,167.79
财务费用（收益以“－”号填列） 3,444,811.80 -3,640,457.07
投资损失（收益以“－”号填列） 1,693,293.57
116
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,270,572.39 936,063.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,353,610.21 6,636,446.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,162,203.28 25,983,873.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,162,841.86 51,742,313.38
其他 210,135.28
经营活动产生的现金流量净额 29,981,657.75 133,317,654.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 38,612,258.70 66,955,442.64
减：现金的期初余额 70,023,952.95 21,700,822.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,411,694.25 45,254,619.80
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□ 适用 √ 不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 38,612,258.70 70,023,952.95
其中：库存现金 172,364.11 100,639.53
可随时用于支付的银行存款 38,439,894.59 69,923,313.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 38,612,258.70 70,023,952.95
117
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
现金流量表补充资料的说明：
报告期内，经营活动产生的现金流量净额与去年同期同比下降77.51%，主要系本期营业收入下降，收到的货款减少，同时
支付的经营性现金与上年同期基本持平；
报告期内，投资活动产生的现金流量净额与去年同期同比增长49.35% ，主要系本期无锡公司支付土地款；
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额与去年同期同比下降69.90% ，主要系去年同期偿还大量到期银行贷款。
67、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
□ 适用 √ 不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
□ 适用 √ 不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
深圳市恒
顺昌投资 10,000,00 陈亚妹与 77272276
控股股东 私营 深圳 陈亚妹 CNY 51.75% 51.75%
发展有限 0.00 乔昕 -7
公司
本企业的母公司情况的说明：详见“四、股本变动及股东情况”之“（三）股东和实际控制人情况”。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
118
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
无锡实益
控股子公 48,000,000 75391655-
达电子有 私营 无锡 乔昕 工业 USD 100% 100%
司 .00 8
限公司
实益达科
控股子公
技（香港） ---- 香港 陈亚妹 商业 500,000.00 HKD 100% 100% ----
司
有限公司
深圳市汇
大光电科 控股子公 11,400,000
私营 深圳 乔昕 工业 CNY 43.86% 63.86% 750471792
技有限公 司 .00
司
119
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
3、本企业的合营和联营企业情况
□ 适用 √ 不适用
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
拉萨市冠德成科技发展有限公司 公司股东 77272102-7
百华科技发展有限公司 受同一控制人控制的其他企业 ---
深圳市电明科技有限责任公司 同一关键管理人员 56150681-0
本企业的其他关联方情况的说明：无。
5、关联方交易
（1）出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
深圳市电明科技有
销售商品 314,418.80 0.05% 61,472.00 0.01%
限责任公司
（2）关联托管/承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
深圳市恒顺昌投资
本公司 31,624,500.00 2012 年 03 月 09 日 2012 年 06 月 07 日 是
发展有限公司和拉
120
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
萨市冠德成科技有
限公司
深圳市恒顺昌投资
发展有限公司和拉
本公司 20,000,000.00 2012 年 04 月 18 日 2012 年 08 月 20 日 否
萨市冠德成科技有
限公司
深圳市恒顺昌投资
发展有限公司和拉
本公司 5,439,414.00 2012 年 05 月 08 日 2012 年 08 月 06 日 否
萨市冠德成科技有
限公司
深圳市恒顺昌投资
发展有限公司和拉
本公司 12,649,800.00 2012 年 05 月 16 日 2012 年 08 月 14 日 否
萨市冠德成科技有
限公司
深圳市恒顺昌投资
发展有限公司和拉
本公司 8,222,370.00 2012 年 06 月 08 日 2012 年 09 月 06 日 否
萨市冠德成科技有
限公司
深圳市恒顺昌投资
发展有限公司和拉
本公司 7,589,880.00 2012 年 06 月 12 日 2012 年 09 月 10 日 否
萨市冠德成科技有
限公司
深圳市恒顺昌投资
发展有限公司和拉
本公司 9,487,350.00 2012 年 06 月 18 日 2012 年 09 月 14 日 否
萨市冠德成科技有
限公司
关联担保情况说明
公司上年取得的中国建设银行股份有限公司深圳市分行综合融资额度人民币1.82亿元，该融资额度的取得由公
司股东拉萨市冠德成科技发展有限公司、深圳市恒顺昌投资发展有限公司提供连带保证担保，担保期限从2011年12
月26日至2012年12月25日止。
公司上年取得的兴业银行股份有限公司深圳南山支行授信额度3,000万美元及等额人民币，该授信额度的取得由
公司股东深圳市恒顺昌投资发展有限公司提供连带保证担保，担保期限从2011年8月26日至2012年8月26日止。
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
121
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
深圳市电明科技有限责
应收账款 365,370.00 744,810.45
任公司
公司应付关联方款项
无。
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、以股份支付服务情况
□ 适用 √ 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司因建造实益达科技园与湛江市第一建筑工程公司（以下简称湛江一建）签订工程施工合同，目前工程施
工已结束，湛江一建由于对结算工程款存在异议，于2010年3月份向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，案号分别为
（2010）深龙法民三初字第139号、（2010）深龙法民三初字第1426号、（2010）深龙法民三初字第1427号。 2012
年1月18日公司收到深圳市龙岗区人民法院民事判决书，分别判决如下：（2010）深龙法民三初字第139号案件判决
湛江一建向实益达退还工程款及垫付的水电等费用共计人民币1,974,985.75及利息；（2010）深龙法民三初字第1426
号案件判决实益达向湛江一建支付工程款共计人民币1,000,774.13元及利息；（2010）深龙法民三初字第1427号案件
判决湛江一建向实益达退还工程款共计人民币70,433.2元及利息。2012年1月31日湛江一建对（2010）深龙法民三初
字第139号和（2010）深龙法民三初字第1427号判决提出上诉，2012年2月1日本公司对（2010）深龙法民三初字第139
122
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
号和（2010）深龙法民三初字第1426号判决提出上诉，目前上诉案件尚在审理中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
无。
2、前期承诺履行情况
无。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并
□ 适用 √ 不适用
4、租赁
□ 适用 √ 不适用
123
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□ 适用 √ 不适用
6、年金计划主要内容及重大变化
□ 适用 √ 不适用
7、其他需要披露的重要事项
□ 适用 √ 不适用
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计 14.91
10,921,469.60 0.00 0% 12,991,779.08 9.93% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款 %
按组合计提坏账准备的应收账款
85.09
组合 1 62,312,911.29 3,125,672.55 5.02% 117,867,768.45 90.06% 5,911,571.04 5.02%
%
85.09
组合小计 62,312,911.29 3,125,672.55 5.02% 117,867,768.45 90.06% 5,911,571.04 5.02%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0% 0.00 0% 21,279.26 0.01% 21,279.26 100%
账款
合计 73,234,380.89 -- 3,125,672.55 -- 130,880,826.79 -- 5,932,850.30 --
应收账款种类的说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算情况等确定单项金额重大的应收帐款标准为
500 万元以上（含 500 万元）。单项金额重大的应收帐款期末不存在减值情形，按帐龄分析法计提坏帐准备。单项金
额不重大但单项计提坏帐准备的应收帐款为有明显特征表明该款项难以收回。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
124
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
实益达科技（香港）有限公司 10,921,469.60 0.00 0% 全资子公司往来款
合计 10,921,469.60 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 62,279,181.92 99.95% 3,113,959.10 117,805,676.77 99.93% 5,890,283.84
1 年以内小
62,279,181.92 99.95% 3,113,959.10 117,805,676.77 99.93% 5,890,283.84
计
1至2年 17,170.78 0.03% 3,434.16 36,834.02 0.03% 7,366.80
2至3年 16,558.59 0.03% 8,279.29 22,674.52 0.02% 11,337.26
3 年以上 2,583.14 0.02% 2,583.14
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 62,312,911.29 -- 3,125,672.55 117,867,768.45 -- 5,911,571.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
销售商品 本期收到款项 应收账款余额 5,932,850.30 2,807,177.75
合 计 -- -- 5,932,850.30 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
□ 适用 √ 不适用
125
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
Perception Digital LTD 客户 24,638,984.61 1 年以内 33.64%
巴可伟视（北京）电子
客户 11,769,845.85 1 年以内 16.07%
有限公司
实益达科技（香港）有
子公司 10,921,469.60 1 年以内 14.91%
限公司
Enseo,Inc 客户 7,438,145.03 1 年以内 10.16%
创新科技有限公司 客户 5,697,666.68 1 年以内 7.78%
合计 -- 60,466,111.77 -- 82.57%
（7）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
126
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 36.83 79.87
2,315,898.92 0.00 0% 12,902,921.45 0.00 0%
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
63.17 30.11 16.61 21.90
组合 1 3,972,885.98 1,196,191.92 2,683,995.85 587,856.62
% % % %
63.17 30.11 16.61 21.90
组合小计 3,972,885.98 1,196,191.92 2,683,995.85 587,856.62
% % % %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0% 0.00 0% 567,372.73 3.52% 567,372.73 100%
款
合计 6,288,784.90 -- 1,196,191.92 -- 16,154,290.03 -- 1,155,229.35 --
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算情况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 50 万元以上（含 50
万元）。单项金额重大的其他应收款期末不存在减值情形，按帐龄分析法计提坏帐准备。单项金额不重大但单项计提
坏帐准备的其他应收款为有明显特征表明该款项难以收回。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
深圳市汇大光电科技有
2,315,898.92 0.00 0% 控股子公司往来款
限公司
合计 2,315,898.92 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内(含 1
2,127,202.93 53.54% 106,360.15 1,275,660.75 47.53% 63,783.04
年)
1 年以内小计 2,127,202.93 53.54% 106,360.15 1,275,660.75 47.53% 63,783.04
1至2年 184,761.92 4.65% 36,952.38 1,070,074.95 39.87% 214,014.99
127
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
2至3年 1,216,083.49 30.61% 608,041.75 56,403.12 2.1% 28,201.56
3 年以上 444,837.64 11.2% 444,837.64 281,857.03 10.5% 281,857.03
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,972,885.98 -- 1,196,191.92 2,683,995.85 -- 587,856.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
深圳市汇大光电科技有
控股子公司 2,315,898.92 1 年以内 36.83%
限公司
湛江市第一建筑工程公
厂房工程承包商 723,731.50 2-3 年 11.51%
司
龙岗财政局 政府机构 345,275.00 3 年以上 5.49%
128
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
日东电子科技（深圳)有
客户 171,840.00 1-2 年 2.73%
限公司
美亚电子科技有限公司 客户 126,696.22 1 年以内 2.01%
合计 -- 3,683,441.64 -- 58.57%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
无锡实益
161,018,4 151,254,4 151,254,4
达电子有 成本法 75% 75%
55.92 93.46 93.46
限公司
实益达科
519,700.0 519,700.0 519,700.0
技香港有 成本法 100% 100%
0 0 0
限公司
深圳市电
明科技有 3,000,000 3,000,000 3,000,000
成本法 10% 10%
限责任公 .00 .00 .00
司
汇大原股
深圳市汇
东 提 供
大光电科 22,500,00 22,500,00 22,500,00
成本法 43.86% 63.86% 20% 表 决
技有限公 0.00 0.00 0.00
权给本公
司
司
187,038,1 177,274,1 177,274,1
合计 -- 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
55.92 93.46 93.46
长期股权投资的说明：无。
129
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 256,360,113.85 273,159,143.67
其他业务收入 7,804,657.36 6,421,689.00
营业成本 250,449,529.85 269,650,083.63
合计 13,715,241.36 9,930,749.04
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 256,360,113.85 244,223,289.97 273,159,143.67 263,628,983.78
合计 256,360,113.85 244,223,289.97 273,159,143.67 263,628,983.78
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
照明 34,209,957.24 32,275,790.53 18,375,127.22 17,375,480.27
DVD 5,611,233.29 5,359,168.33 3,628,939.00 3,406,346.00
整机 73,223,369.76 68,475,170.29 50,177,648.00 48,085,600.00
MP4 45,865,957.61 45,643,286.24 91,443,142.00 89,660,133.00
TV 3,955,968.96 3,689,716.66 30,491,894.83 29,676,282.51
手机 91,412,339.97 86,712,316.65 44,688,246.00 42,708,300.00
医疗产品 385,200.00 265,300.00 1,371,600.00 712,000.00
安防产品 14,174,746.00 13,526,342.00
其他 1,696,087.02 1,802,541.27 18,807,800.62 18,478,500.00
合计 256,360,113.85 244,223,289.97 273,159,143.67 263,628,983.78
130
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 71,962,350.53 67,170,298.48 240,292,037.45 232,313,185.17
香港 101,846,441.61 97,796,632.63 17,713,459.68 17,095,460.59
美国 54,750,415.42 52,573,326.85 53,390.94 51,528.20
转厂贸易 272,255.92 249,027.41 14,691,300.00 13,774,122.14
东南亚 27,528,650.37 26,434,004.60
欧洲 399,943.63 385,990.13
台湾 9,011.97 8,697.55
合计 256,360,113.85 244,223,289.97 273,159,143.67 263,628,983.78
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
Dewav Technology Com 54,324,766.63 21.19%
Perception Digital LTD 45,875,113.63 17.89%
巴可伟视（北京）电子有限公司 27,422,655.73 10.7%
创新科技有限公司 25,194,529.18 9.83%
酷赛电子（香港）有限公司 23,334,417.94 9.1%
合计 176,151,483.11 68.71%
营业收入的说明：报告期内，公司主营业务结构未发生重大变化。
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
131
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,796,388.53 1,902,721.01
加：资产减值准备 -2,878,673.27 -492,031.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,539,734.53 12,131,976.04
无形资产摊销 748,845.01 747,297.27
长期待摊费用摊销 189,766.62 83,562.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
2,421,477.60
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,597,460.90 -5,060,262.97
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,377,021.93 -93,771.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,751,641.92 -21,740,448.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 61,402,179.53 5,393,887.19
132
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
-94,153,236.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 111,588,330.86
其他 -901,544.88
经营活动产生的现金流量净额 -27,327,076.23 105,981,193.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 10,009,240.60 4,759,420.03
减：现金的期初余额 34,351,259.37 19,778,421.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,342,018.77 -15,019,001.66
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□ 适用 √ 不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4% 0.0692 0.0692
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.85% 0.0666 0.0666
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(增加现金流量表变动幅度)
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本年金额） （或上年金额）
应收票据 215,406.81 89,600.00 140.41% 主要系本期收到客户承兑汇票增加
主要系本期无锡公司预付无锡国土局土地
预付款项 65,565,738.86 28,844,416.53 127.31%
款4305万，土地契税129万
主要系本期新增定期存款增加导致应收利
应收利息 3,000,762.41 1,847,683.64 62.41%
息增加
133
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
其他应收款 3,915,151.19 11,654,588.82 -66.41% 主要系本期收到上年末出口退税款825万
长期待摊费用 4,739,376.34 1,208,055.82 292.31% 主要系本期汇大公司新增装修费340万
主要系本期资产减值准备减少， 以及母公
递延所得税资产 4,980,537.70 7,251,110.09 -31.31%
司所得税税率由25%变更为15%
应付利息 368,430.67 1,929,088.60 -80.90% 主要系本期归还到期贷款利息
主要系本年公司加大自主品牌产品营销力
销售费用 10,925,328.99 6,659,107.36 64.07%
度，销售费用增加较大
财务费用 -834,197.54 -3,640,457.07 -77.09% 主要系本期汇兑损益收入减少
主要系本期收回上年应收账款，计提资产减
资产减值损失 -3,180,172.60 -1,673,835.57 89.99%
值准备转回
营业外收入 935,980.06 7,376,671.13 -87.31% 主要系本期获得政府补助减少
主要系上年同期处置固定资产损失，本期未
营业外支出 - 2,449,629.69 -100.00%
发生
主要系本期营业收入下降，收到的货款减
经营活动产生的现金流
29,981,657.75 133,317,654.06 -77.51% 少，同时支付的经营性现金与上年同期基本
量净额
持平
投资活动产生的现金流
-44,267,369.31 -29,639,654.09 49.35% 主要系本期无锡公司支付土地款
量净额
筹资活动产生的现金流
-17,468,659.12 -58,044,153.94 -69.90% 主要系去年同期偿还大量到期银行贷款
量净额
134
深圳市实益达科技股份有限公司 2012 年半年度报告
九、备查文件目录
备查文件目录
1、载有法定代表人签名的 2012 年半年度报告文本原件；
2、载有公司法定代表人陈亚妹女士、主管会计工作负责人吕培荣先生、会计机构负责人鲁道辉先生签名并盖章的会计报
表；
3、报告期内在中国证监会指定信息披露报刊《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、以上文件备置地：公司董事会秘书办公室。
深圳市实益达科技股份有限公司
董事长：陈亚妹
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 22 日
135