深圳市实益达科技股份有限公司2008年第三季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 独立董事李汉国先生、董事吕昌荣先生因工作原因未出席现场会议，以通讯方式参加此次会议并表决。
1.4 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人陈亚妹女士、主管会计工作负责人乔昕先生及会计机构负责人（会计主管人员）吕培荣先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
2008.9.30 2007.12.31 增减幅度（％）
总资产 1,524,437,085.32 900,562,084.26 69.28%
股东权益 513,899,701.54 514,285,770.84 -0.08%
股本 200,100,000.00 133,400,000.00 50.00%
每股净资产 2.57 3.86 -33.42%
2008年7-9月 比上年同期增减（％） 2008年1-9月 比上年同期增减（％）
营业总收入 292,345,347.51 -23.75% 669,443,163.98 -18.02%
净利润 17,203,410.09 -0.27% 39,619,214.43 -2.59%
经营活动产生的现金流量净额 - - 201,926,389.29 -275.46%
每股经营活动产生的现金流量净额 - - 1.01 -0.86%
基本每股收益 0.09 -18.18% 0.20 -20.00%
稀释每股收益 0.09 -18.18% 0.20 -20.00%
净资产收益率 3.35% -0.15% 7.71% -0.53%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 1.71% 1.79% 5.96% -2.27%
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 2008年1-9月金额
非流动资产处置损失 -534,997.40
计入当期损益底政府补助 1,000,000.00
除上述各项以外的其他营业外收支净额 13,959.99
公允价值变动 10,040,000.00
所得税影响额 -1,507,256.40
合计 9,011,706.19
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 15,995
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 2,818,510 人民币普通股
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 1,782,450 人民币普通股
王斌 683,050 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 600,000 人民币普通股
白姝 415,655 人民币普通股
冯红 405,675 人民币普通股
邢芳 381,871 人民币普通股
浦忠琴 348,650 人民币普通股
张孝珍 255,300 人民币普通股
王银仙 217,500 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
一、资产负债表项目 （1）报告期末货币资金同比增长269.16%，主要原因是报告期内公司增加了银行借款。 （2）报告期公司增加交易性金融资产1040.00万元，是由于公司控股子公司香港实益达与交通银行香港分行达成远期购汇合约。交易性金融资产是对公司如远期购汇合约的计量，交易性金融资产在公司签署远期购汇合约时时，即在资产负债表中予以确认。确认时，均以公允价值计量。 （3）报告期末预付款项同比增加80.14%，主要原因一是报告期增加了实益达科技园工程建设的预付款，二是原材料采购预付款增加。 （4）报告期末公司在建工程同比增长2853.64％，主要原因是报告期内向实益达科技园工程项目投资所致。 （5）报告期末公司短期借款余额同比增长384.66％，主要原因是增加了以美元结算的流动资金贷款。 （6）报告期内公司实施了每10股派发现金红利3元、每10股以资本公积金转赠5股的利润分配及转赠股本方案，因此公司总股本由期初的13340万股增加到20010万股。 二、利润表项目 （1）报告期内销售费用同比增长160.59%，主要原因一是销售人员增加，销售人员工资总额增加；二是运输费用和广告费用增加。 （2）报告期内财务费用为－754.63万元，主要原因是外币汇兑收益产生的影响。 （3）报告期内资产减值损失为－297.40万元，主要原因是本应于上年末收到的货款推迟至报告期收到，因此期初计提的坏帐准备在报告期内冲回所致。 三、现金流量表项目 （1）报告期经营活动产生的现金流量净额由上年同期的-115,084,127.39万元增长为净流入201,926,389.29万元，主要原因一是公司给予主要客户月结60天的结算账期，即报告期公司应收到2007年11月、12月销售货款，而2007年11月、12月为销售旺季；二是报告期内公司收到本应于2007年末收到的2007年10月货款14,763.43万元。 （2）报告期内投资活动现金流出量较上年减少4,229.50万元，主要原因是购买生产设备支付现金减少。 （3）报告期筹资活动现金流量净额-15,711,806.36万元，较上年同期的326,709,158.94大幅度下降的原因一是去年同期公司首次公开发行股票募集资金，二是本期公司取得美元借款，其中一部分采用人民币抵押形式，用于抵押的人民币计入筹资活动现金流出量。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司不存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况； 2、公司大股东及其一致行动人未提出过股份增持计划； 3、重大投资事项的进展情况： 2007年10月，本公司与湛江市第一建筑工程公司签署《施工合同》，以总金额人民币6,237万元投资建设"实益达科技园总包工程土建项目"，合同签署后项目进展顺利，截止2008年9月8日，土建项目主体结构已正式封顶。 主体结构封顶意味着土建施工工作基本完成，实益达科技园建设将转向墙体、地面、水电配套设施及装修等工程，预计项目全部建成完工可投入使用的时间为2009年3月份。 4、报告期内公司未签署其他与日常生产经营有关的重大合同。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东或实际控制人无自愿追加股份限售承诺的情况。 2、首次公开发行前股东所持股份自愿锁定的承诺：本公司控股股东恒顺昌公司、主要股东冠德成公司承诺，自本股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司回购其持有的股份。 本公司股票于2007年6月13日在深圳证券交易所挂牌上市，截止目前恒顺昌、冠德成持有的本公司股份尚在锁定阶段。 3、对于公司享有的企业所得税税收优惠事项的承诺：公司实际控制人乔昕、陈亚妹夫妇，以及恒顺昌、冠德成承诺，若日后国家税务主管部门要求本公司补缴因享受有关税收政策而免缴及少缴的企业所得税，则乔昕、陈亚妹夫妇及恒顺昌、冠德成将以连带责任方式，无条件全额承担本公司在上市前应补缴的税款及/或因此所产生的相关费用。 报告期内，公司未接到国家税务部门关于补缴企业所得税的要求。 4、关于无锡实益达土地使用权出让金事宜的承诺：公司实际控制人乔昕、陈亚妹夫妇承诺（1）如果日后有关政府部门要求无锡实益达缴付全部土地出让金，则乔昕、陈亚妹夫妇将对无锡实益达欠缴得多土地使用权出让金承担连带责任；（2）如果日后有关政府部门因无锡实益达未能缴足土地使用权出让金而要求其支付相应滞纳金及/或要求其承担其它任何经济处罚，乔昕、陈亚妹夫妇将以连带责任方式代无锡实益达支付滞纳金及/或承担其它任何经济处罚，且不向无锡实益达进行追偿。 报告期内，公司未接到任何政府部门关于追缴无锡实益达土地使用权出让金，以及支付与之相关的滞纳金及/或其它经济处罚的要求。
3.4 对2008年度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年度预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年下降幅度小于50%
预计2008年全年归属于母公司所有者的净利润比上年下降幅度20%-50％。
2007年度经营业绩 2007年度归属于母公司所有者的净利润： 61,717,919.49
业绩变动的原因说明 受宏观经济形势的影响，2008年度公司产品订单较上年有所下降，同时考虑非经常性损益项目的影响，因此公司业绩将会出现一定幅度的下滑。
3.5 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司 2008年09月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 811,754,142.90 793,003,145.02 219,892,797.75 206,224,167.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,400,000.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 380,000.00 0.00 100,000.00 0.00
应收账款 265,741,872.71 250,793,387.72 311,200,755.55 309,394,611.80
预付款项 26,080,661.57 18,215,996.28 14,478,015.92 13,257,761.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 6,634,377.31 42,589,284.85 3,712,637.82 3,514,479.29
买入返售金融资产
存货 113,482,142.43 100,100,611.96 114,236,397.80 109,406,728.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,234,473,196.92 1,204,702,425.83 663,620,604.84 641,797,749.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,300,102.47 30,274,193.46 0.00 30,274,193.46
投资性房地产
固定资产 169,569,898.94 117,014,795.84 177,889,436.14 127,047,209.59
在建工程 48,912,053.92 43,027,236.57 1,655,989.64 1,257,881.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 52,417,306.90 43,423,943.08 53,313,201.64 44,172,136.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,993,602.18 1,993,602.18 2,445,306.51 2,445,306.51
递延所得税资产 1,770,923.99 1,151,017.36 1,637,545.49 1,122,468.60
其他非流动资产
非流动资产合计 289,963,888.40 236,884,788.49 236,941,479.42 206,319,196.01
资产总计 1,524,437,085.32 1,441,587,214.32 900,562,084.26 848,116,945.17
流动负债：
短期借款 579,505,240.00 564,555,240.00 119,569,000.00 109,569,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 136,826,293.66 136,826,293.66 1,614,478.51 1,614,478.51
应付账款 256,225,558.37 213,921,078.59 207,738,253.19 192,046,829.84
预收款项 3,156,953.13 616,397.82 1,348,333.78 1,302,230.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,943,447.66 4,194,905.93 3,839,888.63 3,578,562.14
应交税费 555,138.05 423,171.61 2,635,218.81 2,974,868.93
应付利息 190,912.33 190,912.33 387,040.81 387,040.81
其他应付款 5,651,232.16 2,793,955.57 16,877,159.97 14,620,329.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 616,832.35 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 987,671,607.71 923,521,955.51 354,009,373.70 326,093,340.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,591,635.14 0.00 8,881,810.95 0.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,560,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 4,151,635.14 0.00 8,881,810.95 0.00
负债合计 991,823,242.85 923,521,955.51 362,891,184.65 326,093,340.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 200,100,000.00 200,100,000.00 133,400,000.00 133,400,000.00
资本公积 223,989,200.00 223,989,200.00 290,689,200.00 290,689,200.00
减：库存股
盈余公积 11,636,416.41 11,636,416.41 11,636,416.41 11,636,416.41
一般风险准备
未分配利润 78,116,003.51 82,339,642.40 78,516,789.08 86,297,988.05
外币报表折算差额 58,081.62 0.00 43,365.35 0.00
归属于母公司所有者权益合计 513,899,701.54 518,065,258.81 514,285,770.84 522,023,604.46
少数股东权益 18,714,140.93 0.00 23,385,128.77 0.00
所有者权益合计 532,613,842.47 518,065,258.81 537,670,899.61 522,023,604.46
负债和所有者权益总计 1,524,437,085.32 1,441,587,214.32 900,562,084.26 848,116,945.17
4.2 本报告期利润表
编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司 2008年7-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 292,345,347.51 276,091,422.06 383,394,633.23 382,235,626.22
其中：营业收入 292,345,347.51 276,091,422.06 383,394,633.23 382,235,626.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 284,202,767.48 264,096,342.14 365,594,492.45 362,245,442.73
其中：营业成本 270,902,889.41 253,178,330.61 349,067,323.46 348,366,794.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,751.38 0.00 606.37 0.00
销售费用 1,442,340.46 1,239,085.25 539,054.01 462,325.69
管理费用 8,760,502.90 8,012,818.02 9,316,302.01 7,245,225.24
财务费用 -1,511,443.85 -3,046,105.89 1,173,495.81 685,031.48
资产减值损失 4,603,727.18 4,712,214.15 5,497,710.79 5,486,066.26
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 10,400,000.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 18,542,580.03 11,995,079.92 17,800,140.78 19,990,183.49
加：营业外收入 14,443.62 11,371.82 0.00 0.00
减：营业外支出 172,715.01 170,550.01 13,002.00 12,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 18,384,308.64 11,835,901.73 17,787,138.78 19,978,183.49
减：所得税费用 2,627,350.51 1,057,586.69 1,534,759.06 1,534,759.06
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 15,756,958.13 10,778,315.04 16,252,379.72 18,443,424.43
归属于母公司所有者的净利润 17,203,410.09 10,778,315.04 17,250,339.07 18,443,424.43
少数股东损益 -1,446,451.97 0.00 -997,959.35 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.05 0.11 0.11
（二）稀释每股收益 0.09 0.05 0.11 0.11
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 669,443,163.98 638,554,148.91 816,610,015.41 813,851,064.66
其中：营业收入 669,443,163.98 638,554,148.91 816,610,015.41 813,851,064.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 639,811,635.34 598,859,020.77 775,223,819.42 765,853,441.86
其中：营业成本 620,018,073.36 583,368,691.86 738,525,364.13 735,602,726.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 54,942.10 47,338.60 1,152.22 0.00
销售费用 3,307,541.96 2,972,524.45 1,269,236.22 1,071,718.45
管理费用 26,951,384.54 23,752,165.57 23,195,414.71 17,441,936.69
财务费用 -7,546,295.15 -8,335,689.77 3,216,782.64 2,732,835.14
资产减值损失 -2,974,011.47 -2,946,009.94 9,015,869.50 9,004,224.97
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 10,400,000.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 40,031,528.64 39,695,128.14 41,386,195.99 47,997,622.80
加：营业外收入 1,199,173.98 1,067,258.24 99,263.21 50.00
减：营业外支出 720,211.39 708,231.21 51,034.20 50,032.20
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 40,510,491.23 40,054,155.17 41,434,425.00 47,947,640.60
减：所得税费用 5,562,264.64 3,992,500.82 3,665,793.06 3,665,793.06
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 34,948,226.59 36,061,654.35 37,768,631.94 44,281,847.54
归属于母公司所有者的净利润 39,619,214.43 36,061,654.35 40,671,605.49 44,281,847.54
少数股东损益 -4,670,987.84 0.00 -2,902,973.55 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.18 0.25 0.27
（二）稀释每股收益 0.20 0.18 0.25 0.27
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 715,408,571.75 651,757,626.03 538,470,247.58 565,907,941.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,026,915.85 2,026,915.85 1,554,054.01 1,554,054.01
收到其他与经营活动有关的现金 14,186,783.55 351,899,664.56 2,552,089.44 1,363,515.33
经营活动现金流入小计 731,622,271.15 1,005,684,206.44 542,576,391.03 568,825,510.94
购买商品、接受劳务支付的现金 435,419,563.11 767,486,549.94 583,246,642.18 629,291,608.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,689,410.44 35,093,968.82 36,413,629.91 31,588,910.05
支付的各项税费 8,954,090.29 8,547,150.16 4,008,496.35 3,797,652.68
支付其他与经营活动有关的现金 41,632,818.02 39,064,567.55 33,991,749.98 48,492,372.16
经营活动现金流出小计 529,695,881.86 850,192,236.47 657,660,518.42 713,170,543.71
经营活动产生的现金流量净额 201,926,389.29 155,491,969.97 -115,084,127.39 -144,345,032.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00 360,000.00 360,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 1,000,000.00 1,000,000.00 360,000.00 360,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,510,699.48 37,790,842.68 102,054,061.94 79,296,454.46
投资支付的现金 15,888,397.87 0.00 0.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,399,097.35 37,790,842.68 102,054,061.94 79,296,454.46
投资活动产生的现金流量净额 -59,399,097.35 -36,790,842.68 -101,694,061.94 -78,936,454.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 330,259,200.00 330,259,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 667,788,222.58 662,838,222.58 353,395,938.14 339,728,770.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 39,399.70 39,399.70 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 667,827,622.28 662,877,622.28 683,655,138.14 669,987,970.00
偿还债务支付的现金 188,638,823.55 183,237,400.00 344,447,357.52 332,286,778.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,103,416.05 41,627,031.83 7,480,644.98 4,790,026.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 452,797,189.04 452,797,189.04 5,017,976.70 5,017,976.70
筹资活动现金流出小计 683,539,428.64 677,661,620.87 356,945,979.20 342,094,781.76
筹资活动产生的现金流量净额 -15,711,806.36 -14,783,998.59 326,709,158.94 327,893,188.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -20,254,297.30 -2,755,157.77 -824,579.01 -649,848.17
五、现金及现金等价物净增加额 106,561,188.28 101,161,970.93 109,106,390.60 103,961,852.84
加：期初现金及现金等价物余额 215,389,554.24 201,720,924.40 72,462,653.46 59,678,201.63
六、期末现金及现金等价物余额 321,950,742.52 302,882,895.33 181,569,044.06 163,640,054.47
4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
深圳市实益达科技股份有限公司
董事长：陈亚妹
2008年10月29日
