深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳市实益达科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
1
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人陈亚妹、主管会计工作负责人袁素华及会计机构负责人(会计
主管人员)潘洁恒声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
公司面临的主要风险为全球经济下行升级风险、投资项目公允价值变动
风险、业务拓展风险、中美贸易摩擦升级和汇兑损失的风险、诉讼（仲裁）
风险和汇率波动等风险，详见第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面
临的风险和应对措施”部分，敬请投资者关注相关内容并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 20
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 21
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 22
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 32
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 33
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 34
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人陈亚妹女士、主管会计工作负责人袁素华女士、会计机构负责人潘洁恒女士签名并盖章的会计
报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿；
三、以上文件备置地：公司董事会秘书办公室。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
半年度报告 指 深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期、去年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
深圳市实益达科技股份有限公司（原深圳市麦达数字
上市公司、实益达、本公司、公司 指 股份有限公司，本报告中提到的“麦达数字”同指公
司）
实际控制人 指 陈亚妹、乔昕夫妇
《公司章程》 指 《深圳市实益达科技股份有限公司章程》
股东大会 指 深圳市实益达科技股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳市实益达科技股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市实益达科技股份有限公司监事会
实益达技术 指 深圳市实益达技术股份有限公司
顺为广告 指 上海顺为广告传播有限公司
利宣广告 指 上海利宣广告有限公司
奇思广告 指 奇思国际广告（北京）有限公司
无锡益明光电 指 无锡市益明光电有限公司
易智联 指 易智联股份有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
发光二极管（Light Emitting Diode），可以通过控
LED 指 制其发光方式，组成用来显示文字、图形、图像、动
画、行情、视频、录像信号等各种信息的显示屏幕。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 实益达 股票代码 002137
变更前的股票简称（如有） 麦达数字
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市实益达科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 实益达
公司的外文名称（如有） SHENZHEN SEA STAR TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
SEA STAR
有）
公司的法定代表人 陈亚妹
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 袁素华
深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区锦龙
联系地址
一路 10 号实益达锦龙厂区
电话 0755-29672878
传真 0755-86000766
电子信箱 dmb@zg-seastar.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年同期
上年同期
本报告期 增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 290,423,170.45 367,934,364.54 367,934,364.54 -21.07%
归属于上市公司股东
23,247,614.39 120,955,624.65 121,170,147.60 -80.81%
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 16,914,073.26 21,164,622.82 21,379,145.77 -20.89%
的净利润（元）
经营活动产生的现金
3,843,465.89 -37,145,558.62 -37,145,558.62 110.35%
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.0403 0.2094 0.2098 -80.79%
股）
稀释每股收益（元/
0.0403 0.2094 0.2098 -80.79%
股）
加权平均净资产收益
1.54% 8.54% 8.55% -7.01%
率
本报告期末比上年度
上年度末
本报告期末 末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,952,846,796.71 1,936,554,022.40 1,936,585,291.86 0.84%
归属于上市公司股东
1,524,077,487.72 1,501,065,061.23 1,501,096,330.69 1.53%
的净资产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况：
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布实施《企业会计准则解释第 16 号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关
的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，自 2023 年 1 月 1 日起施行。对于在首次执行该规定的财务报表列
报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应
的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第 18 号—所得税》的规
定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体内容详见公司刊登于 2023
年 4 月 25 日《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于会计政策变更的公告》。公司不存在会计差错更
正的情况。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
474.69 主要系固定资产处置收益所致
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要系因符合地方性扶持政策而获得
1,174,669.56
规定、按照一定标准定额或定量持续 的政府补助所致
享受的政府补助除外）
主要系购买金融机构现金理财类产品
委托他人投资或管理资产的损益 10,013,709.27
取得的收益所致
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要系远期结售汇公允价值变动损失
-8,576,579.58
变动损益，以及处置交易性金融资 所致
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准 主要系前期单项计提的应收账款坏账
2,108,259.09
备转回 准备在报告期内转回所致
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要系诉讼案件已完结，预计负债转
3,101,049.51
支出 回所致
减：所得税影响额 331,861.62
少数股东权益影响额（税后） 1,156,179.79
合计 6,333,541.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内，公司业务主要产品、服务及经营模式如下：
（1）智能硬件制造业务：主要系公司为品牌商提供工业控制产品、智能电源等工业级产品的工程测试、制造、供应
链管理等系列服务，聚焦高端工业设备等领域。主要产品为：半导体封装测试设备部件、5G 电源、新能源领域相关产品
及其他物联网相关硬件产品；经营模式主要是按客户订单组织材料采购、生产和销售，并按约定收取销售款。
（2）智能终端产品业务：主要系 LED 智能照明及相关配套智能终端产品的设计、研发、生产和销售，为客户提供
LED 产品解决方案，销售模式包括国外市场 ODM 及国内市场经销商；经营模式主要是按客户订单组织生产和销售，并
按约定收取销售款。
（3）智慧营销业务：主要为全媒体营销服务、创意策略和广告制作服务、社会化媒体营销服务，根据客户需求设计、
制作广告及策划，综合利用视频、搜索引擎网站等互联网媒体及线下广告屏进行信息展示、广告投放、营销推广、品牌
策划等活动，从而获得综合服务费用。
报告期内，公司营业收入主要来源于智能硬件制造业务及智能终端产品业务（以下合称“智能硬件业务”），智慧
营销业务收入占比较小，公司将持续聚焦于擅长和熟悉的智能制造领域，并密切关注行业发展状态，通过产业发展、研
发创新、投资布局等方式稳健推动公司战略落地。
（二）报告期内公司所述行业情况
随着物联网、人工智能等技术的成熟与落地，硬件行业快速迈入智能时代，“互联网+人工智能”贯穿了整个硬件
行业，在信息技术加速发展的过程中，整个硬件产业将迎来快速发展机遇。行业的快速变化和迭代升级给公司智能硬件
业务带来了历史性机遇；国家发改委发布的《关于推动先进制造业和现代服务业深度融合发展的实施意见》提到，加强
新能源生产使用和制造业绿色融合，顺应分布式、智能化发展趋势，推进新能源生产服务与设备制造协同发展，新能源
的产品市场也将进一步打开。公司将继续深耕智能硬件业务，主要聚焦已经成功切入的半导体封装测试设备电子部件等
工业级产品制造及 LED 智能照明领域，继续延伸产业链，深入开发新能源产业相关业务领域，持续在有前景的不同应用
场景的智能硬件领域寻找机会。
随着数字化、网络化的加速，上游元器件（芯片、传感器、PCB 和电容等）和中间件（通讯模块、智能控制器）应
用产品范围扩大，智能终端市场需求也迅速增加。全球数码化转型潮流也带动智能硬件长期增长趋势，例如扫地机器人、
智能家居、LED 智能照明产品等在内的智能硬件更是从工业领域扩展至日常生活领域。
根据前瞻产业研究院研究表明，2017-2022 年中国 LED 照明行业市场规模年均增长率 1.3%预计，预测到 2028 年，中
国 LED 照明行业市场规模将达到 4,604 亿元。2017-2021 年，美国 LED 照明行业市场规模呈现逐年上升的趋势，节能照
明系统需求不断增长，以及 LED 照明产品价格持续升高，促使美国 LED 照明行业市场规模不断增大，预测到 2027 年，美
国 LED 照明行业市场规模将达到 605 亿美元。面对行业变化及潜在机遇，公司将持续提升企业在市场上的影响力，加大
国内外市场的营销推广和建设力度，实现出口与内销双轮驱动。
二、核心竞争力分析
1、智能硬件产品优势
报告期内公司智能硬件业务优化产业布局，以技术创新为源动力，产品研发为核心，发展具有自主知识产权的产品，
公司始终重视研发投入和技术积累，已累计获得 328 项专利。公司定位于成为智能硬件产品解决方案提供商，旗下智能
制造子公司分布长三角、珠三角及马来西亚，均建立了现代化的研发生产基地。通过一系列技术创新，公司智能硬件生
产服务在业内一直具有竞争力。
2、供应链管理优势
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实益达旗下各品牌，在成立之初就已经成功嵌入全球市场供应链。经过二十多年服务全球知名品牌商的经验，在产
品规划、研发和制造领域具备深厚的积累和底蕴。公司传统的核心竞争力在于公司具有国内领先的生产制造、供应链服
务、质量控制和成本管控能力，并形成了完善的制度和流程。尤其在供应链管理方面，公司在订单驱动生产的业务模式
中，探索形成了一套成熟的采购、库存管理、物流管理经验，确保公司可以在接到订单后，可以较短的时间内高品质地
实现客户预期的成本水平。
3、高效的服务能力
随着技术的发展，全球创新迭代的速度在加快，客户对敏捷的运营响应能力的要求也越来越高。公司基于对智能硬
件业务的深刻理解，将研发设计、供应链体系、品质保障体系、以及智能制造体系紧密连接，将公司的优势能力内化为
敏捷的运营能力，从而进一步强化快速创新、快速响应的差异化竞争优势，为公司可持续的高速增长保驾护航。为更好
地服务于国内、国外客户，公司在长三角、珠三角及马来西亚建立了研发生产基地。针对战略大客户，公司成立了专门
的服务团队，为战略大客户提供更优质的服务。
4、优秀的团队和组织管理优势
为更好的激发核心管理团队及员工的主人翁意识及主观能动性，提升归属感，公司近几年在下属公司的顶层股权设
计、员工激励机制、各业务定位等方面进行了重大变革，创新性地设立了共享中心，实现了企业文化和组织的转型升级。
公司智能硬件业务通过引进合伙人机制，不断引进具有创新和拼搏精神的团队，为各业务的发展注入新鲜的血液和奋发
的朝气，从分配制度和人才层面有力地保障了公司长期可持续发展。公司高度重视专业人才建设，持续加强人才引进、
培养，优化人才结构，深化人才能力建设。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期内调整
产品结构和部分客户
营业收入 290,423,170.45 367,934,364.54 -21.07% 订单减少导致业务量
缩减等综合影响所
致。
主要系报告期内收入
营业成本 223,213,808.44 296,395,241.57 -24.69% 减少，对应营业成本
减少所致
主要系公司提升销售
效率，优化人员结
销售费用 7,376,705.30 10,878,635.79 -32.19%
构，减少销售费用支
出所致
主要系报告期内公司
提升管理效率，优化
管理费用 14,204,981.58 18,497,395.60 -23.21% 人员结构，人员薪酬
支出减少，同时租赁
费减少所致
主要系报告期内受汇
财务费用 -3,689,127.72 -5,876,672.61 37.22% 率影响，汇兑收益较
去年同期减少所致
主要系报告期内利润
所得税费用 1,575,287.08 25,071,829.94 -93.72% 总额减少，对应所得
税减少所致
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主要系报告期内加大
研发投入 18,264,458.16 15,351,745.99 18.97% 研发投入，研发费用
对应增加所致
经营活动产生的现金 主要系去年同期支付
3,843,465.89 -37,145,558.62 110.35%
流量净额 前期货款较多所致
主要系去年同期收到
拆迁款较多，今年无
投资活动产生的现金
-58,466,120.35 10,795,363.85 -641.59% 此项收款；且报告期
流量净额
内支付在建工程款项
较去年同期增加所致
主要系报告期内收到
筹资活动产生的现金 其他与筹资活动相关
3,651,204.31 24,453,175.17 -85.07%
流量净额 的现金较去年同期减
少所致
主要系报告期内投资
现金及现金等价物净 活动和筹资活动产生
-52,668,030.97 2,339,330.80 -2,351.41%
增加额 的现金流量净额较去
年同期减少所致
主要系报告期内城建
税金及附加 1,803,561.79 1,113,525.82 61.97%
税及附加税增加所致
主要系因符合地方性
其他收益 1,241,996.64 3,014,539.59 -58.80% 扶持政策而获得的政
府补助减少所致
公允价值变动收益 主要系部分参股公司
（损失以“－”号填 -6,926,989.14 5,964,704.16 -216.13% 及远期结售汇公允价
列） 值变动收益减少所致
主要系报告期内应收
信用减值损失（损失
3,265,911.29 -1,634,267.41 299.84% 账款收回，冲回计提
以“-”号填列）
的信用减值损失所致
主要系报告期内计提
资产减值损失（损失
-7,377,011.56 -3,432,727.05 -114.90% 存货跌价准备增加所
以“-”号填列）
致
主要系去年同期子公
资产处置收益（损失
-77,940.20 83,333,545.49 -100.09% 司确认厂房拆迁事项
以“-”号填列）
的资产处置收益所致
主要系去年同期子公
营业外收入 3,127,564.19 22,830,915.47 -86.30% 司确认厂房拆迁事项
的补偿收入所致
主要系非流动资产处
营业外支出 15,426.87 337,252.20 -95.43%
置损失减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
适用 □不适用
报告期内，归属于上市公司股东的净利润与去年同期相比下降，主要原因如下：
本报告期非经常性损益较去年同期相比下降较多。去年同期，公司控股子公司完成政府征收国有土地使用权及房屋
和附属物、设备等事项，公司按照《企业会计准则》等有关政策的相关规定，对上述征收补偿款进行了相应的会计处理，
该事项属于非经常性损益，增加了去年同期归属于上市公司股东的净利润约 8,500 万元；同时本报告期内公允价值变动
收益较去年同期减少。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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营业收入合计 290,423,170.45 100% 367,934,364.54 100% -21.07%
分行业
工业 284,777,147.43 98.05% 337,029,867.97 91.60% -15.50%
互联网 2,924,522.37 1.01% 25,877,774.35 7.03% -88.70%
其他业务 2,721,500.65 0.94% 5,026,722.22 1.37% -45.86%
分产品
智能终端产品 208,290,616.43 71.72% 195,686,298.41 53.19% 6.44%
智能硬件制造 76,486,531.00 26.33% 141,343,569.56 38.41% -45.89%
智慧营销服务 2,924,522.37 1.01% 25,877,774.35 7.03% -88.70%
其他业务 2,721,500.65 0.94% 5,026,722.22 1.37% -45.86%
分地区
境外 203,980,199.48 70.24% 193,740,299.04 52.66% 5.29%
境内 86,442,970.97 29.76% 174,194,065.50 47.34% -50.38%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
284,777,147. 218,695,176.
工业 23.20% -15.50% -18.53% 2.85%
43 65
分产品
208,290,616. 153,757,339.
智能终端产品 26.18% 6.44% -5.25% 9.11%
43 65
76,486,531.0 64,937,837.0
智能硬件制造 15.10% -45.89% -38.83% -9.79%
0 0
分地区
203,980,199. 151,193,829.
境外 25.88% 5.29% -6.30% 9.17%
48 58
86,442,970.9 72,019,978.8
境内 16.68% -50.38% -46.67% -5.80%
7 6
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近一期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系报告期内收到
投资收益 8,317,989.21 27.00% 否
的理财收益所致
主要系报告期内远期
公允价值变动损益 -6,926,989.14 -22.49% 结售汇公允价值变动 否
损失所致
主要系报告期内计提
资产减值 -7,377,011.56 -23.95% 否
的存货跌价准备所致
主要系报告期内诉讼
营业外收入 3,127,564.19 10.15% 案件已完结，预计负 否
债转回所致
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要系报告期内资产
营业外支出 15,426.87 0.05% 否
报废损失所致
主要系因符合地方性
其他收益 1,241,996.64 4.03% 扶持政策而获得的政 否
府补助所致
主要系报告期内应收
信用减值损失（损失
3,265,911.29 10.60% 账款收回，冲回计提 否
以“-”号填列）
的信用减值损失所致
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系报告期
85,891,636.7 142,606,717.
货币资金 4.40% 7.36% -2.96% 内购买理财产
2 17
品增加所致
主要系报告期
153,629,189. 143,006,910.
应收账款 7.87% 7.38% 0.49% 部分客户账期
61 50
延长所致
合同资产 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 本期无变化
主要系报告期
124,924,164. 137,160,742.
存货 6.40% 7.08% -0.68% 内消耗期初备
08 25
货所致
投资性房地产 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 本期无变化
本期无重大变
长期股权投资 215,621.00 0.01% 261,750.62 0.01% 0.00%
化
121,999,984. 123,730,847. 本期无重大变
固定资产 6.25% 6.39% -0.14%
54 39 化
主要系锦龙厂
97,150,131.0 62,292,843.6
在建工程 4.97% 3.22% 1.75% 房二期工程投
6 0
入增加所致
本期无重大变
使用权资产 2,149,454.85 0.11% 3,176,908.47 0.16% -0.05%
化
主要系报告期
短期借款 4,124,334.48 0.21% 2,012,769.40 0.10% 0.11% 内新增短期借
款所致
本期无重大变
合同负债 7,906,260.94 0.40% 8,822,654.38 0.46% -0.06%
化
长期借款 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 本期无变化
本期无重大变
租赁负债 1,167,010.84 0.06% 1,327,387.84 0.07% -0.01%
化
主要系报告期
末计入交易性
交易性金融资 353,262,500. 550,040,201.
18.09% 28.40% -10.31% 金融资产科目
产 66 89
的理财产品减
少所致
主要系报告期
280,559,635. 61,905,328.7 末计入债权投
债权投资 14.37% 3.20% 11.17%
59 3 资的理财产品
增加所致
13
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他权益工具 80,333,714.1 80,333,714.1 本期无重大变
4.11% 4.15% -0.04%
投资 5 5 化
其他非流动金 559,978,176. 562,250,903. 本期无重大变
28.67% 29.03% -0.36%
融资产 38 38 化
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 - -
1,112,038 1,028,900 1,225,050 913,240,6
（不含衍 374,877.2 2,272,727
,281.27 ,000.00 ,000.00 77.04
生金融资 3 .00
产）
-
2.衍生金 252,824.0
252,824.0 0.00
融资产 0
0
3.其他债
0.00 0.00
权投资
4.其他权
80,333,71 80,333,71
益工具投
4.15 4.15
资
- -
金融资产 1,192,624 1,028,900 1,225,050 993,574,3
627,701.2 2,272,727
小计 ,819.42 ,000.00 ,000.00 91.19
3 .00
- -
1,192,624 1,028,900 1,225,050 993,574,3
上述合计 627,701.2 2,272,727
,819.42 ,000.00 ,000.00 91.19
3 .00
6,299,287 6,299,287
金融负债 0.00
.91 .91
其他变动的内容
金融资产的其他变动主要系：收回参股公司的部分投资成本。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
14
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项 目 2023 年 6 月 30 日账面价值（元） 受限原因
货币资金 36,522,492.80
其中：银行存款 8,338,032.61 诉讼冻结
其他货币资金 28,184,460.19 承兑汇票保证金、履约保证金等
应收票据 2,246,050.00 质押开具银行承兑汇票
合计 38,768,542.80
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
50,227,532.44 29,023,742.56 73.06%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
单位：万元
期末
投资
衍生 计提
衍生 金额 报告
衍生 品投 报告 报告 减值
品投 是否 期初 期末 占公 期实
关联 品投 资初 起始 终止 期内 期内 准备
资操 关联 投资 投资 司报 际损
关系 资类 始投 日期 日期 购入 售出 金额
作方 交易 金额 金额 告期 益金
型 资金 金额 金额 （如
名称 末净 额
额 有）
资产
比例
15
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 2023
-
兴业 双汇 5,807 年 02 年 11 2,086 3,721 2,775 3,032
无 否 1.99% 308.1
银行 通 .94 月 24 月 21 .19 .75 .41 .53
6
日 日
2022 2023
远期
宁波 4,889 年 05 年 05 3,341 1,548 4,889
无 否 外汇 0.00 0.00% 14.85
银行 .85 月 09 月 22 .52 .33 .85
合约
日 日
2023 2023
远期
兴业 1,347 年 02 年 06 1,347 1,347 -
无 否 外汇 0.00 0.00 0.00%
银行 .97 月 06 月 05 .97 .97 49.59
合约
日 日
2023 2023
远期
招商 671.7 年 02 年 03 671.7 671.7 -
无 否 外汇 0.00 0.00 0.00%
银行 5 月 03 月 27 5 5 15.39
合约
日 日
2022 2023
比例 -
宁波 2,750 年 12 年 10 348.5 2,401 692.8 2,057
无 否 远期 1.35% 240.9
银行 .11 月 06 月 16 6 .55 9 .22
A 1
日 日
加强 2022 2023
-
宁波 型即 6,825 年 11 年 09 3,390 3,434 4,172 2,653
无 否 1.74% 195.6
银行 期结 .80 月 15 月 15 .92 .88 .10 .70
9
汇 日 日
-
22,29 9,167 13,12 14,54 7,743
合计 -- -- 5.08% 794.8
3.42 .19 6.23 9.97 .45
9
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露
2023 年 04 月 25 日
日期（如有)
衍生品投资审批股东大会公告披
2023 年 05 月 17 日
露日期（如有)
（一）风险分析
公司开展的外汇套期保值业务旨在锁定汇率风险，不做投机性、套利性的交易操作，
在签订合约时严格按照公司预测回款期限和回款金额及需要偿还的到期贷款金额进行
交易。远期外汇交易可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但其
仍存在下列的风险：：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若相关业务确认书约定的远期结
汇汇率低于实时汇率时，将造成汇兑损失。
2、操作风险：远期外汇交易套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，在开展业务
时，如操作人员未按规定程序进行衍生品交易操作或未充分理解衍生品信息，将带来
操作风险。
报告期衍生品持仓的风险分析及
3、流动性风险：因客户违约，客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内
控制措施说明（包括但不限于市
收回；业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能
场风险、流动性风险、信用风
会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，以上可能会造成远期结汇延期交割
险、操作风险、法律风险等）
导致公司损失。
4、其他风险：如合同条款不明确、相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度
可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）公司拟采取的风险控制措施
1、公司将加强对汇率的研究分析，实时关注市场环境变化，适时调整经营策略和保
值方案，最大限度的降低汇率变化对公司经营业绩的影响。同时，公司将严格控制套
期保值交易规模，最大限度避免汇兑损失。
2、公司为控制交易风险已制定《外汇交易决策制度》，对外汇交易相关业务的决策程
序、内部操作流程、责任部门、责任人和风险管理等做出了明确规定。根据公司相关
制度，公司将加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质，
16
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同时建立异常情况及时报告制度，形成高效的风险处理程序。公司内部审计部门、董
事会审计委员会也将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。
3、公司进行外汇套期保值业务应基于公司的外币收付款预测，预计未来 12 个月拟开
展的外汇套期保值业务交易总额度不超过 10,000 万美元（或等值其他币种），将公司
可能面临的风险控制在可承受的范围内。
4、公司进行套期保值业务时，依据相关法律法规的规定，按照相关交易管理规范，
合法进行交易操作；与交易对方签订条款准确明晰的法律协议，最大程度的避免可能
发生的法律争端。加强交易对手管理，交易对手均需限定为经国家有关政府部门批
准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构；同时选择结构简单、流动性
强、结算便捷、风险可控的套期保值产品进行交易。进行境外交易时，需充分考虑交
易地的政治、经济和法律等风险，在风险可控的情况下选择机构；涉及场外交易的，
对手方同时需为拥有丰富业务经验和服务能力、信用优质的大型银行等金融机构。
已投资衍生品报告期内市场价格 本公司对衍生品公允价值的核算主要是针对报告期本公司与银行签订的远期结售汇交
或产品公允价值变动的情况，对 易未到期合同。已投资衍生品报告期末公允价值按照银行等中介金融机构提供或获得
衍生品公允价值的分析应披露具 的报价确定。双汇通报告期内损益为-308.16 万元，远期外汇合约报告期内损益为-
体使用的方法及相关假设与参数 50.13 万元，比例远期 A 报告期内损益为-240.91 万元，加强型即期结汇报告期内
的设定 损益为-195.69 万元。
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期 无变化
相比是否发生重大变化的说明
经核查，公司已制定《外汇交易决策制度》，并就外汇套期保值业务的开展建立了相
应的监管机制，内部控制制度健全；公司已就拟开展的外汇套期保值业务出具可行性
分析报告，开展外汇套期保值业务能提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避
和防范汇率风险，增强财务稳健性，不影响公司及子公司正常的生产经营。公司在保
独立董事对公司衍生品投资及风
障日常经营运作的前提下，开展外汇套期保值业务，期限为自公司股东大会审议通过
险控制情况的专项意见
之日起 12 个月。公司及子公司开展外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，符
合实际经营的需要，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。相关
决策和审批程序合法、合规。因此，同意公司及子公司开展外汇套期保值业务的事
项。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
实益达技
智能硬件 67,566,92 545,911,9 302,477,3 287,498,6 22,149,92 21,325,14
术（合 子公司
业务 7.00 61.39 16.04 48.08 7.36 9.08
并）
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
实益达技术成立于 2013 年 8 月 21 日，注册资本 6,756.6927 万元，注册地为深圳市龙岗区，主营业务为智能终端产
品及智能硬件制造。报告期内实益达技术实现营业收入 28,749.86 万元，同比下降 15.94%，实现净利润 2,132.51 万
元，同比下降 38.51%。实益达技术收入减少的主要原因系报告期内客户订单减少所致；净利润同比减少的主要原因系报
告期内收入减少对应毛利额减少，同时研发投入增加及远期结售汇汇率损失所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）全球经济下行升级风险
近年来经济下行给全球经济带来巨大影响，虽然现在国内经济下行得以控制，但全球经济下行仍未结束，经济下行
风险仍持续存在，由于公司出口业务占比较大，如果经济下行导致的全球供应链危机持续，可能会造成一定程度的不利
影响。公司力争根据国际经济形势，适时调整业务和产品策略，提高产品市场竞争力。
（2）投资项目公允价值变动风险
若被投企业股权的公允价值出现大幅下降，相关公允价值变动损失将计入当期损益或综合收益，公司经营业绩或资
产规模将发生重大不利变化。公司在投资、并购过程中，会在项目开展前做好调研和论证工作，同时充分借助券商、律
师、会计师或资产评估师等中介机构的专业力量，做好必要的尽职调查，分析潜在风险，并在项目完成后通过做好充分
的投后管理工作，尽力避免可能的风险。
（3）业务拓展风险
公司在持续拓展新的智能照明品类、智能终端产品业务、新能源产品等新业务，虽然报告期内部分新业务收入有所
增长，但若经济、市场环境或者新业务拓展、实施过程中发生重大不利变化，仍存在新业务拓展不及预期的风险。公司
会抓住行业机遇，持续拓展产品品类，继续加强产品升级，提升产品利润空间，在业务实施过程中做好风险管控，降低
相关风险。
（4）中美贸易摩擦升级和汇兑损失的风险
若中美贸易摩擦继续升级，公司相关税费增加，将对公司业务带来不利影响。针对前述风险，公司正在积极开拓国
内市场和非美国国际市场，并在马来西亚建设了子公司生产基地。尽量降低美国市场变动的风险。同时，因公司国际销
售业务目前主要以美元结算，并且对国际客户通常提供一定的信用期限，由此形成了银行存款（美元）和以美元计价的
应收账款等外币资产，若人民币汇率波动特别是人民币升值，将使得公司面临汇兑损失的风险。针对前述风险，公司对
此会不断调整信用管理制度，进一步发挥内部审计的监督作用，加强内部审计，并不断强化相关人员的责任和风险意识，
同时公司也将通过适时结汇、提高出口回款效率、运用多种外汇衍生品工具等措施防范和控制汇率风险。
（5）诉讼（仲裁）风险
截止报告期末公司尚有未结诉讼（仲裁）案件，公司不存在应披露而未披露的其他未结诉讼（仲裁）事项。鉴于诉
讼（仲裁）结果存在不确定性，故存在因败诉导致承担金钱给付义务的风险，可能导致公司经济利益流出。公司目前已
聘请律师积极应诉，以充分维护公司合法权益。后续为控制诉讼（仲裁）风险，减少损失，公司将继续与委托律师加强
联络，关注诉讼（仲裁）进展情况，积极应对诉讼（仲裁）案件。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（6）汇率波动的风险
公司销售和采购有相当一部分来源于境外市场，公司部分研发、生产及检测设备也需要从国外进口，且公司外销收
入和采购结算主要以美元作为结算货币，如果人民币汇率发生较大变动，将会一定程度影响公司的经营业绩。公司将通
过开展合理的人民币远期外汇交易方式，降低汇兑损失的风险。同时公司将不断加强对国内市场的开发力度，并大力发
展自主品牌产品，努力提高产品的附加值，降低对外销业务的依赖程度，以逐步降低汇率波动对公司业绩的影响。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见《证券时
报》及巨潮资讯
2022 年度股东大
年度股东大会 41.96% 2023 年 05 月 16 日 2023 年 05 月 17 日 网披露的《2022
会
年度股东大会决
议公告》
详见《证券时
报》及巨潮资讯
2023 年第一次临 网披露的《2023
临时股东大会 42.08% 2023 年 06 月 08 日 2023 年 06 月 09 日
时股东大会 年第一次临时股
东大会决议公
告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
本公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
本公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常管理中积极宣讲节能环保，鼓励低碳出行，减少一次性办
公耗材的使用，推行节水节电与无纸化办公，营造环境友好型办公氛围。
二、社会责任情况
作为上市公司，公司始终坚持可持续发展与有效益扩张的原则，努力提升经营业绩、规范运作，不断完善公司治理，
严格防范风险，持续回报股东信任并为股东创造价值。
保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的
规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过合法有效的方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股
东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。
公司结合内部控制设计与运行的实际情况，进一步梳理各业务流程的内部控制制度，评估和确定关键控制活动及控
制风险，制定了应对策略；组织各部门开展自我评价工作，识别内部控制缺陷，并依据相应的整改机制进行整改。报告
期内，公司已建立了完善的法人治理结构，公司现行的内部控制制度较为完整、合理和健全有效，各项制度得到了有效
的实施，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供了合理保障。
在维护员工权益方面，公司始终坚持以人为本的核心价值观，视员工为企业生存和发展最宝贵的资源，把人文关怀
和企业文化建设作为公司人力资源体系努力的立足点，以“分享简单的快乐”为出发点，关心员工的工作、生活、健康与
回报，切实保护员工的各项权益，提升企业的凝聚力与创造力，实现员工与企业的共同成长。公司将环境保护作为企业
可持续发展的重要内容，节能环保、可持续发展是一个企业的社会责任，也是践行可持续发展社会的精神的展现。
近年来，公司始终坚持绿色发展观，认真落实各项节能环保措施，公司每一步的发展都坚持节能降耗、环境和谐的
社会环保理念。在日常的经营活动和办公中，公司积极践行低碳、环保、绿色办公理念，公司高度重视和严格控制企业
运营对环境的影响，提倡低碳节能和绿色环保，加强办公节能管理，倡导绿色办公。积极推进信息化建设，推进无纸化
办公，使用费用远程报销系统、报表系统等业务模块。
在 2023 年，公司不断完善企业社会责任管理体系，强化组织管理控制能力，完善经营机制和考核机制，激活企业发
展的内生动力，进一步加强社会责任实践，实现经济效益与社会效益的和谐统一。
21
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
22
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按和解协议
张君晖应向
约定，与舜 巨潮资讯网
公司支付股
公司因要求 执行过程 飞债权抵销 （http://w
权回购权及
广州舜飞信 中，达成执 后，应收回 ww.cninfo.
违约金，广
息科技有限 行和解协 金额 2021 年 03 com.cn）的
3,151.68 否 州舜飞就不
公司、张君 议，本次执 8,905,022. 月 05 日 《关于累计
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款项而仲裁 结 已收回 案件情况的
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有限公司要 1,008.01 否 庭，等待仲 终实际影响 不适用
月 05 日 《关于累计
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布费而仲裁
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传播有限公 仲裁已开 未裁决，最
2021 年 03 com.cn）的
司要求利宣 2,212.07 否 庭，等待仲 终实际影响 不适用
月 05 日 《关于累计
广告支付广 裁裁决 需以仲裁判
诉讼、仲裁
告发布费而 决为准
案件情况的
仲裁
公告》
巨潮资讯网
一审驳回，
北京大通无 （http://w
原告上诉，
线传媒广告 ww.cninfo.
二审驳回；
有限公司要 重审一审阶 2021 年 03 com.cn）的
1,139.94 否 再审裁定发 不适用
求利宣广告 段 月 05 日 《关于累计
回重审；现
支付广告发 诉讼、仲裁
正等待重审
布费而诉讼 案件情况的
一审开庭
公告》
无锡益明光 被告破产程
巨潮资讯网
电要求科特 序已完结，
一审支持原 （http://w
亚照明（上 原告债权实
破产程序完 告诉求，二 2022 年 04 ww.cninfo.
海）有限公 1,062.09 否 际获得清偿
结 审维持原 月 26 日 com.cn）的
司支付货款 金额为
判。 《2021 年年
及样品费而 1,485,224.
度报告》
诉讼 62 元
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
部分案件已 部分案件已
部分案件尚
执行完毕， 执行完毕，
待开庭审
其他未达到 部分案件尚 部分案件尚
理，部分案
重大的诉讼 711.11 否 待开庭。以 待开庭。以
件尚在审理
事项汇总 上诉讼对公 上诉讼对公
中，部分案
司无重大影 司无重大影
件已判决。
响。 响。
23
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
24
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
实际 担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发生 担保类 情况 是否履
担保 （如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 日期 型 （如 行完毕
金额 有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
实际 担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发生 担保类 情况 是否履
担保 （如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 日期 型 （如 行完毕
金额 有） 担保
露日期 有）
深圳市
实益达 2022 年
技术股 10 月 25 10,000 否 否
份有限 日
公司
深圳市
2022 年
实益达
10 月 25 15,000 否 否
工业有
日
限公司
2021 年 11 连带责
5,000 无 无 36 个月 是 否
月 19 日 任担保
无锡市 2022 年
2022 年 08 连带责
益明光 10 月 25 15,000 3,000 无 无 36 个月 是 否
月 08 日 任担保
电有限 日
公司
2022 年 12 连带责
5,000 无 无 36 个月 否 否
月 21 日 任担保
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内审批对子 报告期内对子公
公司担保额度合计 0 司担保实际发生 0
（B1） 额合计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公
对子公司担保额度 40,000 司实际担保余额 5,000
合计（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
实际 担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发生 担保类 情况 是否履
担保 （如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 日期 型 （如 行完毕
金额 有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实
额度合计 0 际发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担
担保额度合计 40,000 保余额合计 5,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
3.28%
的比例
其中：
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 不适用
况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 67,145 60,722.66 0 0
合计 67,145 60,722.66 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
2022 年度业绩预告 2023 年 1 月 10 日 http://www.cninfo.com.cn
关于使用自有闲置资金进行现金管理的进展公告 2023 年 1 月 16 日 http://www.cninfo.com.cn
关于控股孙公司取得高新技术企业证书的公告 2023 年 2 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn
关于使用自有闲置资金进行现金管理的进展公告 2023 年 3 月 6 日 http://www.cninfo.com.cn
关于使用自有闲置资金进行现金管理的进展公告 2023 年 3 月 31 日 http://www.cninfo.com.cn
关于续聘会计师事务所的公告 2023 年 4 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
关于计提资产减值准备及核销资产的公告 2023 年 4 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
关于开展外汇套期保值业务的公告 2023 年 4 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
关于召开 2022 年度网上业绩说明会的公告 2023 年 4 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
关于会计政策变更的公告 2023 年 4 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
董事会、监事会换届选举事项 2023 年 6 月 9 日 http://www.cninfo.com.cn
关于使用自有闲置资金进行现金管理的进展公告 2023 年 6 月 12 日 http://www.cninfo.com.cn
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于控股孙公司取得高新技术企业证书的公告 2023 年 2 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn
关于开展外汇套期保值业务的公告 2023 年 4 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
186,940, 181,085,
售条件股 32.37% 5,855,25 5,855,25 31.36%
712 462
份 0 0
1、国家
持股
2、国有
法人持股
- -
3、其他 186,940, 181,085,
32.37% 5,855,25 5,855,25 31.36%
内资持股 712 462
0 0
其中：境
内法人持
股
- -
境内自然 186,940, 181,085,
32.37% 5,855,25 5,855,25 31.36%
人持股 712 462
0 0
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
二、无限
390,564, 5,855,25 5,855,25 396,419,
售条件股 67.63% 68.64%
142 0 0 392
份
1、人民 390,564, 5,855,25 5,855,25 396,419,
67.63% 68.64%
币普通股 142 0 0 392
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
三、股份 577,504, 577,504,
100.00% 100.00%
总数 854 854
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份变动的原因
适用 □不适用
根据《公司法》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》及相关法律、法规规定，
限售股份变动的原因系新的年度重新根据董监高持股数量核算限售股数量导致。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加 期末限售股 解除限售日
股东名称 期初限售股数 限售原因
股数 限售股数 数 期
朱蕾 25,441 2,625 0 22,816 高管锁定股（已离职） 不适用
廖建中 13,291 2,625 0 10,666 高管锁定股（已离职） 不适用
陈亚妹 137,448,674 3,750,000 0 133,698,674 高管锁定股 不适用
乔昕 49,445,274 2,100,000 0 47,345,274 高管锁定股 不适用
合计 186,932,680 5,855,250 0 181,077,430 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
57,551 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
29
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
境内自然 178,264,8 133,698,6 44,566,22
陈亚妹 30.87% 0
人 99 0 74 5
境内自然 63,127,03 47,345,27 15,781,75
乔昕 10.93% 0
人 2 0 4 8
境内自然
杨宏 0.79% 4,584,700 0 4,584,700 0
人 4,584,700
境内自然
周建 0.50% 2,900,531 0 2,900,531 0
人 100,400
境内自然
王征锐 0.30% 1,759,300 0 1,759,300 0
人 1,759,300
BARCLAYS
境外法人 0.21% 1,184,527 0 1,184,527 0
BANK PLC 515,597
境内自然
陈瑞凑 0.19% 1,071,100 0 1,071,100 0
人 1,071,100
境内自然
刘亮 0.18% 1,050,037 0 1,050,037 0
人 182
境内自然
黄方进 0.18% 1,037,000 0 1,037,000 0
人 393,800
高华－汇
丰－
GOLDMAN,
境外法人 0.17% 994,357 0 994,357 0
SAC 329,330
HS &
CO.LLC
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 上述股东中，乔昕先生与陈亚妹女士为夫妻关系，为一致行动人。未知其它股东相互之间是
致行动的说明 否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 44,566,22
陈亚妹 44,566,225
通股 5
人民币普 15,781,75
乔昕 15,781,758
通股 8
人民币普
杨宏 4,584,700 4,584,700
通股
人民币普
周建 2,900,531 2,900,531
通股
人民币普
王征锐 1,759,300 1,759,300
通股
人民币普
BARCLAYS BANK PLC 1,184,527 1,184,527
通股
人民币普
陈瑞凑 1,071,100 1,071,100
通股
人民币普
刘亮 1,050,037 1,050,037
通股
30
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人民币普
黄方进 1,037,000 1,037,000
通股
高华－汇丰－
人民币普
GOLDMAN, SAC 994,357 994,357
通股
HS & CO.LLC
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 上述股东中，乔昕先生与陈亚妹女士为夫妻关系，为一致行动人。未知其它股东相互之间是
东和前 10 名普通股股东 否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与 公司股东杨宏通过开源证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份
融资融券业务情况说明 4,584,700 股；公司股东刘亮通过中国中金财富证券有限公司客户信用交易担保证券账户持
（如有）（参见注 4） 有公司股份 1,050,037 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
33
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市实益达科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 85,891,636.72 142,606,717.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 353,262,500.66 550,040,201.89
衍生金融资产
应收票据 12,653,295.63 1,812,991.68
应收账款 153,629,189.61 143,006,910.50
应收款项融资
预付款项 5,764,352.69 4,233,036.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,205,144.53 5,324,682.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 124,924,164.08 137,160,742.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,093,193.68 7,996,547.63
流动资产合计 754,423,477.60 992,181,829.95
非流动资产：
34
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资 280,559,635.59 61,905,328.73
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 215,621.00 261,750.62
其他权益工具投资 80,333,714.15 80,333,714.15
其他非流动金融资产 559,978,176.38 562,250,903.38
投资性房地产
固定资产 121,999,984.54 123,730,847.39
在建工程 97,150,131.06 62,292,843.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,149,454.85 3,176,908.47
无形资产 31,557,350.16 31,899,030.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,058,892.98 8,373,593.47
递延所得税资产 11,556,235.88 8,245,686.43
其他非流动资产 2,864,122.52 1,932,854.92
非流动资产合计 1,198,423,319.11 944,403,461.91
资产总计 1,952,846,796.71 1,936,585,291.86
流动负债：
短期借款 4,124,334.48 2,012,769.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 6,299,287.91
衍生金融负债
应付票据 76,271,723.38 56,745,801.51
应付账款 159,004,792.36 174,463,927.67
预收款项
合同负债 7,906,260.94 8,822,654.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,367,701.56 23,596,097.58
应交税费 8,806,126.70 22,951,473.67
其他应付款 52,135,158.53 53,359,076.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,143,569.03 1,999,545.07
其他流动负债 5,147,923.50 4,090,508.30
流动负债合计 334,206,878.39 348,041,854.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,167,010.84 1,327,387.84
长期应付款 1,750,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 3,027,604.25
递延收益 3,416,882.32 219,222.38
递延所得税负债 32,342,914.93 31,680,362.24
其他非流动负债
非流动负债合计 38,676,808.09 36,254,576.71
负债合计 372,883,686.48 384,296,431.11
所有者权益：
股本 577,504,854.00 577,504,854.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 903,782,958.54 903,782,958.54
减：库存股
其他综合收益 26,521,809.69 26,788,267.05
专项储备
盈余公积 55,319,740.37 55,319,740.37
一般风险准备
未分配利润 -39,051,874.88 -62,299,489.27
归属于母公司所有者权益合计 1,524,077,487.72 1,501,096,330.69
少数股东权益 55,885,622.51 51,192,530.06
所有者权益合计 1,579,963,110.23 1,552,288,860.75
负债和所有者权益总计 1,952,846,796.71 1,936,585,291.86
法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：袁素华 会计机构负责人：潘洁恒
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 16,061,392.78 9,526,562.63
交易性金融资产 60,345,636.41 437,967,771.84
衍生金融资产
应收票据
36
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应收账款
应收款项融资
预付款项 2,158.72 2,661.80
其他应收款 187,519,587.76 195,258,568.31
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,164,182.22 4,401,861.01
流动资产合计 271,092,957.89 647,157,425.59
非流动资产：
债权投资 260,439,635.59 61,905,328.73
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 612,189,988.87 612,189,988.87
其他权益工具投资 60,513,689.87 60,513,689.87
其他非流动金融资产 253,453,315.13 253,453,315.13
投资性房地产 27,293,720.73 28,267,005.03
固定资产 1,420,146.35 1,602,255.31
在建工程 97,150,131.06 62,292,843.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 205,119.45 217,426.59
无形资产 8,971,554.89 9,165,633.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,321,637,301.94 1,089,607,486.19
资产总计 1,592,730,259.83 1,736,764,911.78
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,449,271.67 24,575,600.28
预收款项
合同负债 1,440,000.00
应付职工薪酬 1,058,797.61 3,309,619.30
37
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应交税费 270,331.94 104,572.88
其他应付款 91,147,990.66 310,740,374.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 39,857.34 17,934.26
其他流动负债
流动负债合计 118,406,249.22 338,748,101.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 188,355.22 219,194.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 29,506,995.75 28,836,451.33
其他非流动负债
非流动负债合计 29,695,350.97 29,055,645.54
负债合计 148,101,600.19 367,803,746.83
所有者权益：
股本 577,504,854.00 577,504,854.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 949,486,393.51 949,486,393.51
减：库存股
其他综合收益 25,605,292.40 25,605,292.40
专项储备
盈余公积 55,319,740.37 55,319,740.37
未分配利润 -163,287,620.64 -238,955,115.33
所有者权益合计 1,444,628,659.64 1,368,961,164.95
负债和所有者权益总计 1,592,730,259.83 1,736,764,911.78
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 290,423,170.45 367,934,364.54
其中：营业收入 290,423,170.45 367,934,364.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 261,174,387.55 336,359,872.16
38
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其中：营业成本 223,213,808.44 296,395,241.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,803,561.79 1,113,525.82
销售费用 7,376,705.30 10,878,635.79
管理费用 14,204,981.58 18,497,395.60
研发费用 18,264,458.16 15,351,745.99
财务费用 -3,689,127.72 -5,876,672.61
其中：利息费用 141,285.89 164,407.69
利息收入 573,744.57 523,499.06
加：其他收益 1,241,996.64 3,014,539.59
投资收益（损失以“－”号填列） 8,317,989.21 7,324,375.51
其中：对联营企业和合营企业的投资
-46,129.62 -65,623.83
收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
-6,926,989.14 5,964,704.16
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,265,911.29 -1,634,267.41
资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,377,011.56 -3,432,727.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） -77,940.20 83,333,545.49
三、营业利润（亏损以“－”号填
27,692,739.14 126,144,662.67
列）
加：营业外收入 3,127,564.19 22,830,915.47
减：营业外支出 15,426.87 337,252.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号
30,804,876.46 148,638,325.94
填列）
减：所得税费用 1,575,287.08 25,071,829.94
五、净利润（净亏损以“－”号填
29,229,589.38 123,566,496.00
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
26,311,100.08 124,876,001.33
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
2,918,489.30 -1,309,505.33
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏
23,247,614.39 121,170,147.60
损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填 5,981,974.99 2,396,348.40
39
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列）
六、其他综合收益的税后净额 -287,824.26 -1,277,518.61
归属母公司所有者的其他综合收益
-266,457.36 -1,229,139.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
-266,457.36 -1,229,139.88
益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -266,457.36 -1,229,139.88
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-21,366.90 -48,378.73
税后净额
七、综合收益总额 28,941,765.12 122,288,977.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,981,157.03 119,941,007.72
归属于少数股东的综合收益总额 5,960,608.09 2,347,969.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0403 0.2098
（二）稀释每股收益 0.0403 0.2098
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：袁素华 会计机构负责人：潘洁恒
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 6,440,029.63 5,259,041.62
减：营业成本 2,779,583.88 2,328,365.80
税金及附加 222,961.79 237,889.13
销售费用
管理费用 4,668,925.13 5,514,567.54
研发费用
财务费用 -236,914.74 -97,181.60
其中：利息费用 4,369.90 4,691.29
利息收入 177,529.49 19,820.99
加：其他收益 11,212.85 21,385.54
投资收益（损失以“－”号填列） 77,943,488.12 7,932,321.11
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
40
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收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
-622,135.43 594,572.58
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 462.64
二、营业利润（亏损以“－”号填
76,338,039.11 5,824,142.62
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 2,009.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号
76,338,039.11 5,822,132.84
填列）
减：所得税费用 670,544.42 174,368.16
四、净利润（净亏损以“－”号填
75,667,494.69 5,647,764.68
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
75,667,494.69 5,647,764.68
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 75,667,494.69 5,647,764.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 277,043,512.91 437,882,133.04
客户存款和同业存放款项净增加额
41
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,979,843.61 20,970,989.84
收到其他与经营活动有关的现金 7,341,471.19 6,109,185.67
经营活动现金流入小计 299,364,827.71 464,962,308.55
购买商品、接受劳务支付的现金 175,488,782.66 392,495,031.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 72,386,771.26 73,335,718.87
支付的各项税费 23,001,316.51 9,073,649.59
支付其他与经营活动有关的现金 24,644,491.39 27,203,467.14
经营活动现金流出小计 295,521,361.82 502,107,867.17
经营活动产生的现金流量净额 3,843,465.89 -37,145,558.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,033,249,651.00 1,339,507,120.68
取得投资收益收到的现金 5,119,840.71 9,299,015.49
处置固定资产、无形资产和其他长
173,523.12 79,462,970.24
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,345,000.00
投资活动现金流入小计 1,040,888,014.83 1,428,269,106.41
购建固定资产、无形资产和其他长
50,227,532.44 29,023,742.56
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,049,126,602.74 1,388,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,099,354,135.18 1,417,473,742.56
投资活动产生的现金流量净额 -58,466,120.35 10,795,363.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,961,258.47
其中：子公司吸收少数股东投资收
1,961,258.47
到的现金
取得借款收到的现金 5,357,859.02 2,286,324.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,086,227.65 25,119,809.57
筹资活动现金流入小计 11,405,345.14 27,406,133.57
偿还债务支付的现金 3,258,492.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,104,406.72 848,000.00
现金
42
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其中：子公司支付给少数股东的股
1,042,407.66 848,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,391,242.11 2,104,958.40
筹资活动现金流出小计 7,754,140.83 2,952,958.40
筹资活动产生的现金流量净额 3,651,204.31 24,453,175.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,696,580.82 4,236,350.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,668,030.97 2,339,330.80
加：期初现金及现金等价物余额 102,037,174.89 73,275,973.53
六、期末现金及现金等价物余额 49,369,143.92 75,615,304.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56,603,252.34 212,014,635.50
经营活动现金流入小计 56,603,252.34 212,014,635.50
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,565,279.78 4,033,246.66
支付的各项税费 47,721.71 186,546.93
支付其他与经营活动有关的现金 194,953,860.90 12,364,346.73
经营活动现金流出小计 200,566,862.39 16,584,140.32
经营活动产生的现金流量净额 -143,963,610.05 195,430,495.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 722,300,000.00 662,535,363.00
取得投资收益收到的现金 5,035,784.00 7,826,658.39
处置固定资产、无形资产和其他长
4,037.76 10,740.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,696,000.00
投资活动现金流入小计 729,035,821.76 670,372,762.00
购建固定资产、无形资产和其他长
38,049,382.08 16,105,205.87
期资产支付的现金
投资支付的现金 540,526,602.74 848,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 578,575,984.82 864,105,205.87
投资活动产生的现金流量净额 150,459,836.94 -193,732,443.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
38,603.26 49,600.62
影响
43
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五、现金及现金等价物净增加额 6,534,830.15 1,747,651.93
加：期初现金及现金等价物余额 9,526,562.63 1,153,455.76
六、期末现金及现金等价物余额 16,061,392.78 2,901,107.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- 1,5 1,5
577 903 26, 55, 51,
62, 01, 52,
,50 ,78 788 319 192
一、上年期 330 065 257
4,8 2,9 ,26 ,74 ,53
末余额 ,75 ,06 ,59
54. 58. 7.0 0.3 0.0
8.7 1.2 1.2
00 54 5 7 6
3 3 9
31, 31, 31,
加：会计政
269 269 269
策变更
.46 .46 .46
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
- 1,5 1,5
577 903 26, 55, 51,
62, 01, 52,
,50 ,78 788 319 192
二、本年期 299 096 288
4,8 2,9 ,26 ,74 ,53
初余额 ,48 ,33 ,86
54. 58. 7.0 0.3 0.0
9.2 0.6 0.7
00 54 5 7 6
7 9 5
三、本期增 - 23, 22, 27,
4,6
减变动金额 266 247 981 674
93,
（减少以 ,45 ,61 ,15 ,24
092
“－”号填 7.3 4.3 7.0 9.4
.45
列） 6 9 3 8
- 23, 22, 27,
4,6
266 247 981 674
（一）综合 93,
,45 ,61 ,15 ,24
收益总额 092
7.3 4.3 7.0 9.4
.45
6 9 3 8
（二）所有
者投入和减
少资本
44
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1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
45
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- 1,5 1,5
577 903 26, 55, 55,
39, 24, 79,
,50 ,78 521 319 885
四、本期期 051 077 963
4,8 2,9 ,80 ,74 ,62
末余额 ,87 ,48 ,11
54. 58. 9.6 0.3 2.5
4.8 7.7 0.2
00 54 9 7 1
8 2 3
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 1,3 1,4
577 903 26, 55, 48,
206 56, 04,
,50 ,57 683 319 008
一、上年期 ,52 556 564
4,8 2,8 ,95 ,74 ,22
末余额 5,1 ,27 ,49
54. 18. 9.9 0.3 1.0
00. 2.2 3.3
00 92 8 7 6
98 9 5
42, 42, 1,2 43,
加：会计政
712 712 15. 927
策变更
.05 .05 42 .47
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
- 1,3 1,4
577 903 26, 55, 48,
206 56, 04,
,50 ,57 683 319 009
二、本年期 ,48 598 608
4,8 2,8 ,95 ,74 ,43
初余额 2,3 ,98 ,42
54. 18. 9.9 0.3 6.4
88. 4.3 0.8
00 92 8 7 8
93 4 2
三、本期增 - 121 120 121
210 1,3
减变动金额 1,2 ,17 ,15 ,45
,13 03,
（减少以 29, 0,1 1,1 4,4
9.6 298
“－”号填 139 47. 47. 45.
2 .14
列） .88 60 34 48
- 121 119 121
1,3
1,2 ,17 ,94 ,24
（一）综合 03,
29, 0,1 1,0 4,3
收益总额 298
139 47. 07. 05.
.14
.88 60 72 86
210 210 210
（二）所有
,13 ,13 ,13
者投入和减
9.6 9.6 9.6
少资本
2 2 2
1．所有者
投入的普通
股
46
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 210 210 210
付计入所有 ,13 ,13 ,13
者权益的金 9.6 9.6 9.6
额 2 2 2
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,4 1,5
577 903 25, 55, 49,
85, 76, 26,
,50 ,78 454 319 312
四、本期期 312 750 062
4,8 2,9 ,82 ,74 ,73
末余额 ,24 ,13 ,86
54. 58. 0.1 0.3 4.6
1.3 1.6 6.3
00 54 0 7 2
3 8 0
47
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,368
577,50 949,4 25,60 55,31
一、上年期 238,9 ,956,
4,854. 86,39 5,292 9,740
末余额 60,04 239.4
00 3.51 .40 .37
0.80 8
加：会计政 4,925 4,925
策变更 .47 .47
前期差错更
正
其他
- 1,368
577,50 949,4 25,60 55,31
二、本年期 238,9 ,961,
4,854. 86,39 5,292 9,740
初余额 55,11 164.9
00 3.51 .40 .37
5.33 5
三、本期增
减变动金额 75,66 75,66
（减少以 7,494 7,494
“－”号填 .69 .69
列）
75,66 75,66
（一）综合
7,494 7,494
收益总额
.69 .69
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
48
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,444
577,50 949,4 25,60 55,31
四、本期期 163,2 ,628,
4,854. 86,39 5,292 9,740
末余额 87,62 659.6
00 3.51 .40 .37
0.64 4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,365
577,5 949,4 25,09 55,31
一、上年期 242,3 ,101,
04,85 86,39 8,514 9,740
末余额 07,88 616.3
4.00 3.51 .06 .37
5.61 3
加：会计政 3,156 3,156
策变更 .13 .13
前期差错更
正
其他
577,5 949,4 25,09 55,31 - 1,365
二、本年期
04,85 86,39 8,514 9,740 242,3 ,104,
初余额
4.00 3.51 .06 .37 04,72 772.4
49
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9.48 6
三、本期增
减变动金额 5,647 5,647
（减少以 ,764. ,764.
“－”号填 68 68
列）
5,647 5,647
（一）综合
,764. ,764.
收益总额
68 68
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
50
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,370
577,5 949,4 25,09 55,31
四、本期期 236,6 ,752,
04,85 86,39 8,514 9,740
末余额 56,96 537.1
4.00 3.51 .06 .37
4.80 4
三、公司基本情况
（一）公司概况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市实益达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“实益达”）前身系深圳市实益达实业有限公司，于 1998 年 6 月
5 日在深圳市工商管理局注册成立，成立时的注册资本为人民币 100.00 万元；2001 年 9 月 3 日，深圳市实益达实业有限
公司注册资本变更为人民币 500.00 万元；2001 年 12 月 21 日，深圳市实益达实业有限公司注册资本变更为人民币
1,000.00 万元。
2005 年 7 月 4 日，经深圳市人民政府“深府股[2005]13 号”文件批准，以原有限公司净资产 64,791,025.44 元取整
后按照 1:1 的比例折合股本 64,791,025 股，深圳市实益达实业有限公司整体变更为深圳市实益达科技股份有限公司。
2015 年 11 月 12 日，深圳市实益达科技股份有限公司更名为深圳市麦达数字股份有限公司。2006 年 8 月 15 日，经 2006
年第二次临时股东大会决议，实益达公司以经审计的截至 2006 年 6 月 30 日止的未分配利润 35,208,975.00 元实施每 10
股派送 5.4342 股红股的利润分配方案，共送红股 35,208,975 股，注册资本变更为人民币 10,000.00 万元。
2007 年 6 月 13 日在深圳证券交易所上市，注册资本变更为人民币 13,340.00 万元。
根据实益达公司 2008 年 4 月 18 日召开的 2007 年度股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日 13,340 万股为基数，按每
10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 6,670.00 万股，本次变更后注册资本增至人民币 20,010.00 万元。
根据实益达公司 2009 年 4 月 15 日召开的 2008 年度股东大会决议，以 2008 年 12 月 31 日 20,010.00 万股为基数，
按每 10 股由资本公积金转增 3 股，共计转增 6,003.00 万股，本次变更后注册资本增至人民币 26,013.00 万元。
根据实益达公司 2011 年 3 月 31 日召开的 2010 年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币 5,202.60 万元，由资
本公积转增股本，本次变更后注册资本为人民币 31,215.60 万元。
根据公司 2013 年 4 月 23 日召开的公司 2012 年度股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日 31,215.60 万股为基数，按
每 10 股以资本公积金转增 3.5 股，共计转增 10,925.46 万股，本次变更后注册资本为人民币 42,141.06 万元。
2013 年 8 月 9 日公司完成非公开发行股票，新增股份 3,700.00 万股于 2013 年 8 月 20 日上市交易，本次变更后注
册资本为 45,841.06 万元。
根据实益达公司 2014 年 2 月 18 日召开的第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公司〈股票期权与限制性
股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议
案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》；2014 年 2 月 18 日
召开的第三届监事会第十六次会议审议通过的《关于公司〈股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议
案》、《关于公司〈股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于公司〈股票期权与限制性股
票激励对象名单〉的议案》；2014 年 4 月 23 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司〈股票期权与
限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉
的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》；以及 2014 年 6
月 18 日第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议决议通过的《关于公司股票期权与限制性股票激励计划授予
调整的议案》。公司向 13 名激励对象首次授予限制性股票共 279.00 万股，授予价格为 2 元/股。截至 2014 年 6 月 20 日
止，实益达公司已收到股权激励对象共 13 人缴纳的股权激励增资款合计人民币 558.00 万元（大写：人民币伍佰伍拾捌
51
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
万元整），各股东以货币出资 558.00 万元。公司增加股本人民币 279.00 万元，增加资本公积人民币 279.00 万元，变更
后的股本为人民币 46,120.06 万元。
根据 2014 年 8 月 22 日第四届董事会第四次会议决议、2014 年 11 月 12 日第四届董事会第八次会议决议和修改后章
程的规定，实益达公司申请减少注册资本 60.00 万元，其中减少陈华明出资 30.00 万元，减少陈钢出资 30.00 万元，变
更后的注册资本为 46,060.06 万元。
根据实益达公司 2014 年 10 月 31 日召开的第四届董事会第七次会议诀议，公司向 2 名激励对象授予预留限制性股票
共 31.00 万股，授予价格为 4.14 元/股。截至 2014 年 11 月 13 日止，公司已收到股权激励对象共 2 人缴纳的股权激励增
资款合计人民币 128.34 万元（大写：人民币壹佰贰拾捌万叁仟肆佰元整），各股东以货币出资 128.34 万元。公司增加
股本人民币 31.00 万元，增加资本公积人民币 97.34 万元，变更后的股本为人民币 46,091.06 万元。
根据实益达公司 2015 年 6 月 4 日召开的第四届董事会第十三次会议决议，公司向 40 名激励对象共计授予股票期权
41.94 万份，行权价格为 4.10 元/股。截至 2015 年 6 月 12 日止，公司已收到股权激励对象共 40 人缴纳的股权激励增资
款合计人民币 1,719,540.00 元（大写：人民币壹佰柒拾壹万玖仟伍佰肆拾元整），各股东以货币出资 1,719,540.00 元。
实益达公司增加股本人民币 419,400.00 元，变更后的股本为人民币 461,330,000.00 元。
根据实益达公司于 2015 年 4 月 24 日召开第四届董事会第十一次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性
股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象李维、张成已获授但尚未解锁的全部限制性股票
6.00 万股进行回购注销，回购价格为 2.00 元/股，本次回购的股份数量占公司股权激励计划之限制性股票总数的 3.22%，
占公司回购注销前总股本的 0.01%，本次回购完成后公司总股本将由 46,133.00 万股减少至 46,127.00 万股，注册资本
也相应由 46,133.00 万元减少至 46,127.00 万元。
根据实益达公司 2015 年 7 月 1 日召开的第四届董事会第十四次会议、2015 年 7 月 1 日召开的第四届监事会第十三
次会议、2015 年 7 月 17 日召开的 2015 年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕
2391 号文《关于核准深圳市实益达科技股份有限公司向张伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意
核准实益达公司向张伟等 7 人共发行 49,339,376 股股份和支付现金人民币 2.541 亿元购买上海顺为广告传播有限公司
（以下简称“顺为广告”）100%股权、奇思国际广告（北京）有限公司（以下简称“奇思广告”）100%股权、上海利宣
广告有限公司（以下简称“利宣广告”）100%股权及非公开发行不超过 73,837,206 股新股募集本次发行股份购买资产的
配套资金。每股面值人民币 1.00 元，发行股份购买资产的每股发行认购价格不低于本次非公开发行的定价基准日（董事
会决议公告日）前六十个交易日均价的 90%，以此为基础，交易各方约定本次发行股份购买资产的发行价格为 7.72 元/
股。截至 2015 年 11 月 27 日止，实益达公司已经持有顺为广告 100%股权、奇思广告 100%股权、利宣广告 100%股权。新
增注册资本人民币 49,339,376.00 元，股本人民币 49,339,376.00 元，变更后的注册资本为人民币 510,609,376.00 元，
股本为人民币 510,609,376.00 元，增加资本公积-股本溢价 331,560,624.00 元。
根据实益达公司 2015 年 7 月 1 日召开的第四届董事会第十四次会议、2015 年 7 月 17 日召开的 2015 年度第二次临
时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2391 号文《关于核准深圳市实益达科技股份有限公司
向张伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意核准实益达公司非公开发行不超过 73,837,206 股新股
募集本次发行股份购买资产的配套资金。募集配套资金发行价格不低于定价基准日前二十个交易日的股票交易均价的
90%，经协商，确定为 8.60 元/股。根据实益达公司 2015 年 12 月 28 日召开的第四届董事会第二十二次会议决议，实益
达公司本次募集配套资金的发行数量调整为 66,976,741 股,募集配套资金总额调整为 576,000,000.00 元。实益达公司于
2016 年 1 月 5 日向特定投资者定价发行人民币 66,976,741 股新股，本次非公开发行共计募集人民币 576,000,000.00 元。
经此发行，注册资本变更为人民币 577,586,117.00 元。经我们审验，截至 2016 年 1 月 5 日止，实益达公司共计募集货
币资金人民币 576,000,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 20,196,316.12 元，实益达公司实际募集资金净额为人
民币 555,803,683.88 元，其中计入“股本”人民币 66,976,741.00 元。变更后的注册资本为人民币 577,586,117.00 元，
股本为人民币 577,586,117.00 元。增加“资本公积－股本溢价”人民币 488,826,942.88 元。
根据实益达公司于 2015 年 11 月 12 日召开第四届董事会第二十次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议
案》，鉴于原激励对象刘爱民、胡敏阅因离职而不再符合激励条件，根据《深圳市实益达科技股份有限公司股票期权与
限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司董事会对刘爱民、胡敏阅持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 45.5
万股进行回购注销，回购价格为 2.00 元/股，本次公司决定回购注销的限制性股票数量分别占股权激励计划限制性股票
52
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
总数、回购注销前总股本的 25.26%、0.08%。本次回购完成后公司总股本将由 57,758.6117 万股减少至 57,713.1117 万
股，注册资本也相应由 57,758.6117 万元减少至 57,713.1117 万元。
根据实益达公司于 2016 年 3 月 25 日召开第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于注销/回购注销未达行权/解
锁条件的股票期权和限制性股票及注销部分已离职激励对象的股票期权的议案》，因公司股权激励计划首次授予部分的
第二个行权/解锁期及预留部分第一个行权/解锁期未达到行权/解锁条件，公司决定回购注销激励对象所持有的未达到解
锁条件的限制性股票 59.9 万股，其中回购注销首次授予的限制性股票 44.4 万股，回购价格为 2 元/股；回购注销预留的
限制性股票 15.5 万股，回购价格为 4.14 元/股，根据公司本次股权激励计划的相关规定，公司将回购注销所有激励对象
获授但尚未解锁的限制性股票共计 59.9 万股，占股权激励计划限制性股票总数、回购注销前总股本分别为 44.50%、
0.10%。本次回购完成后公司总股本将由 57,713.1117 万股减少至 57,653.2117 万股，注册资本也相应由 57,713.1117 万
元减少至 57,653.2117 万元。
根据实益达公司于 2016 年 5 月 30 日召开第四届董事会第二十八次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的
议案》，鉴于原激励对象陶虎成因离职而不再符合激励条件，根据《公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的
相关规定，公司董事会对陶虎成持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 15 万股进行回购注销，回购价格为 4.14 元/股，
本次回购注销的限制性股票系陶虎成剩余尚未解锁的限制性股票数量合计 15 万股。本次公司决定回购注销的限制性股票
数量分别占股权激励计划限制性股票总数、回购注销前总股本的 20.08%、0.03%。本次回购完成后公司总股本将由
57,653.2117 万股减少至 57,638.2117 万股，注册资本也相应由 57,653.2117 万元减少至 57,638.2117 万元。
根据实益达公司于 2017 年 2 月 24 日召开第四届董事会第三十四次会议审议通过了《关于回购注销已离职激励对象
的限制性股票的议案》，鉴于原激励对象赵作荣因离职而不再符合激励条件，根据《公司股票期权与限制性股票激励计
划（草案）》的相关规定，公司董事会对赵作荣持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 6 万股进行回购注销，回购价格
为 2 元/股，本次回购注销的限制性股票系作荣剩余尚未解锁的限制性股票数量合计 6 万股。本次公司决定回购注销的限
制性股票数量分别占本次回购注销前公司股权激励计划之限制性股票总数的 10.05%，占公司回购注销前总股本的 0.01%，
本次回购注销完成后，公司总股本将由 57,638.2117 万股减少为 57,632.2117 万股，注册资本也相应由 57,638.2117 万
元减少为 57,632.2117 万元。
根据实益达公司于 2017 年 3 月 24 日召开第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于注销/回购注销未达行权/
解锁条件的股票期权和限制性股票的议案》，因公司股权激励计划首次授予部分的第三个解锁期及预留部分第二个解锁
期未达到解锁条件，公司决定回购注销激励对象所持有的未达到解锁条件的限制性股票 53.7 万股，其中回购注销首次授
予的限制性股票 53.2 万股，回购价格为 2 元/股；回购注销预留的限制性股票 0.5 万股，回购价格为 4.14 元/股，根据
公司本次股权激励计划的相关规定，公司将回购注销所有激励对象获授但尚未解锁的限制性股票共计 53.7 万股。本次回
购完成后公司总股本将由 57,632.2117 万股减少至 57,578.5117 万股，注册资本也相应由 57,632.2117 万元减少至
57,578.5117 万元。
根据实益达公司 2017 年 5 月 4 日召开的第四届董事会第三十七次会议审议通过的《关于公司〈2017 年度限制性股
票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2017 年度限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2017 年度限制性股票激励计划相关事宜的议案》；2017 年 5 月 4 日召开的第
四届监事会第三十二次会议审议通过的《关于公司〈2017 年度限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关
于公司〈2017 年度限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于公司〈2017 年度限制性股票激励对象名单〉
的议案》；2017 年 6 月 5 日召开的 2016 年度股东大会审议通过的《关于公司〈2017 年度限制性股票激励计划（草案）〉
及其摘要的议案》、《关于公司〈2017 年度限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授
权董事会办理公司 2017 年度限制性股票激励计划相关事宜的议案》；以及 2017 年 6 月 5 日召开的第四届董事会第三十
九次会议、2017 年 6 月 5 日召开的第四届监事会第三十三次会议审议通过的《关于向 2017 年度限制性股票激励计划激
励对象授予限制性股票的议案》，公司向 44 名激励对象授予限制性股票共 363.1207 万股，授予价格为 5.45 元/股。截
至 2017 年 6 月 15 日止，实益达公司已收到股权激励对象共 44 人缴纳的股权激励增资款合计人民币 19,790,086.55 元
（大写：人民币壹仟玖佰柒拾玖万零捌拾陆元伍角伍分），各股东以货币出资 19,790,086.55 元。实益达公司增加股本
人民币 363.1207 万元，变更完成后股本为人民币 57,941.6324 万元。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据公司《2017 年度限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，鉴于激励对象吴建栋等 3 人因离职已不再符合激
励条件，公司于 2017 年 11 月 2 日召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销已离职激励对象的限制性股
票的议案》，同意公司回购注销其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计 72,534 股，其授予日为 2017 年 6 月 5
日，回购注销价格为 5.45 元/股，涉及人数为 3 人。本次回购注销的限制性股票占本次股权激励计划限制性股票总数、
回购注销前总股本的 1.80%、0.01%，本次回购注销完成后公司总股本从 57,941.6324 万股减至 57,934.3790 万股,注册
资本也相应由 57,941.6324 万元减少为 57,934.3790 万元。
实益达公司 2018 年 4 月 20 日召开的第五届董事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，
同意实益达公司回购注销已离职股权激励对象姜一岑、邢艳凯所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 119,191 股，回
购价格为 5.45 元/股,回购注销完成后的注册资本为人民币 579,224,599.00 元。
根据 2018 年 8 月 28 日第五届董事会第十二次会议《关于回购注销部分限制性股票的议案》决议、2018 年度第二次
临时股东大会决议和修改后章程的规定，同意实益达公司回购注销已离职股权激励对象张艳君、瞿慧丽、朱明、马园园、
杨流芳、陈宇宁持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 161,079.00 股，回购价格为 5.45 元/股，其中：股本减少
161,079.00 元，资本公积减少 716,801.55 元，本次回购注销完成后的注册资本为人民币 579,063,520.00 元。
根据 2019 年 1 月 14 日第五届董事会第十四次会议《关于回购注销部分限制性股票的议案》决议、2019 年度第一次
临时股东大会决议和修改后章程的规定，同意实益达公司回购注销已离职股权激励对象袁媛、周超然、张伟、袁琪、朱
志芸、陈磊、袁俊持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 567,013.00 股，回购价格为 5.45 元/股，其中：股本减少
567,013.00 元，资本公积减少 2,523,207.85 元，本次回购注销完成后的注册资本为人民币 578,496,507.00 元。
根据 2019 年 4 月 19 日第五届董事会第十六次会议《关于回购注销限制性股票的议案》决议，同意回购注销的限制
性股票数量为 991,653.00 股，其中因未达 2017 年度股权激励计划首次授予部分第二个解锁期的解锁条件而回购注销的
限制性股票数量为 930,213.00 股，已离职激励对象获授但尚未解锁的限制性股票数量为 61,440.00 股，回购价格均为
5.45 元/股，其中：股本减少 991,653.00 元，资本公积减少 4,412,855.85 元，本次回购注销完成后的注册资本为人民
币 577,504,854.00 元。
2021 年 2 月 22 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》，
同意将公司名称变更为“深圳市实益达科技股份有限公司”，公司英文名称变更为“SHENZHEN SEA STAR TECHNOLOGY
CO.,LTD”，将证券简称变更为“实益达”，公司英文简称变更为“SEA STAR”。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司累计发行股本总数 577,504,854.00 股，公司注册资本为 577,504,854.00 元。
公司统一社会信用代码为 914403007084140579，注册地址为深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达科技园，实际
控制人为陈亚妹与乔昕。
2、公司主要的经营活动
报告期内，公司业务主要产品、服务及经营模式如下：
（1）智能硬件制造业务：主要系公司为品牌商提供工业控制产品、智能电源等工业级产品的工程测试、制造、供应
链管理等系列服务，聚焦高端工业设备等领域。主要产品为：半导体封装测试设备部件、5G 电源、新能源领域相关产品
及其他物联网相关硬件产品；经营模式主要是按客户订单组织材料采购、生产和销售，并按约定收取销售款。
（2）智能终端产品业务：主要系 LED 智能照明及相关配套智能终端产品的设计、研发、生产和销售，为客户提供
LED 产品解决方案，销售模式包括国外市场 ODM 及国内市场经销商；经营模式主要是按客户订单组织生产和销售，并
按约定收取销售款。
（3）智慧营销业务：主要为全媒体营销服务、创意策略和广告制作服务、社会化媒体营销服务，根据客户需求设计、
制作广告及策划，综合利用视频、搜索引擎网站等互联网媒体及线下广告屏进行信息展示、广告投放、营销推广、品牌
策划等活动，从而获得综合服务费用。
报告期内，公司营业收入主要来源于智能硬件制造业务及智能终端产品业务，智慧营销业务收入占比较小，公司
将持续聚焦于擅长和熟悉的智能制造领域，并密切关注行业发展状态，通过产业发展、研发创新、投资布局等方式稳健
推动公司战略落地。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 11 日第七届董事会第二次会议决议批准报出。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序 号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 深圳前海实益达投资发展有限公司 前海实益达 100.00
2 深圳市麦嘉投资有限公司 麦嘉投资 80.00
3 深圳前海麦嘉投资合伙企业（有限合伙） 麦嘉合伙 99.01 0.99
4 深圳市前海麦达数字有限公司 前海麦达 100.00
5 上海顺为广告传播有限公司 顺为广告 100.00
6 上海地幔广告传播有限公司 地幔广告 100.00
7 奇思国际广告（北京）有限公司 奇思广告 100.00
8 上海利宣广告有限公司 利宣广告 100.00
9 凯扬商贸（香港）有限公司 凯扬商贸 100.00
10 深圳市汇大光电科技股份有限公司 汇大光电 42.40
11 深圳市实益达技术股份有限公司 实益达技术 96.10
12 深圳市实益达智能技术有限公司 实益达智能 60.74
13 实益达智能（香港）有限公司 实益达智能（香港） 100.00
14 无锡市益明光电有限公司 无锡益明 81.77
15 江苏实益达智能光电有限公司 江苏实益达 61.72
16 实益达技术（香港）有限公司 实益达技术（香港） 100.00
17 深圳市实益达工业有限公司 实益达工业 100.00
18 无锡实益达电子有限公司 无锡实益达 100.00
19 无锡益锡电子有限公司 无锡益锡 100.00
20 Mindata Holding Co.,Ltd Mindata 100.00
21 深圳市达和投资合伙企业（有限合伙） 达和投资 70.00
22 无锡益盟进出口有限公司 无锡益盟 100.00
23 易智联股份有限公司 易智联 49.00
24 SEA STAR SMART TECH SDN.BHD. 实益达技术（马来西亚） 88.00
25 深圳市晨杨投资合伙企业（有限合伙） 晨杨投资 100.00
26 ISTAR SMART TECH SDN.BHD. 智能（马来西亚） 100.00
27 上海瑞合盛管理咨询合伙企业（有限合伙） 瑞合盛 99.00 1.00
上述子公司具体情况详见财务报告九、在其他主体中的权益；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本报告期内合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见财务报告五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以
及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨
认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见财务报告五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确
定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的
结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司
不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围
编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则
处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报
表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并
的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全
额确认该部分损失。
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利
润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出
售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
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步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日
长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产
生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价
值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处
置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合
并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每
一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处
理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
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子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他
综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务
担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包
括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及
长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收
账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收智能硬件外部客户
应收账款组合 2 应收智慧营销外部客户
应收账款组合 3 应收合并范围内关联方客户
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收押金、保证金
其他应收款组合 4 应收备用金、代垫款
其他应收款组合 5 应收出口退税
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其他应收款组合 6 应收合并范围内关联方往来款
其他应收款组合 7 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信
用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移
的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相
关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输
费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
11、应收票据
详见“财务报告五、10、金融工具”
12、应收账款
详见“财务报告五、10、金融工具”
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“财务报告五、10、金融工具”
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
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①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列
示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
无
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20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入
账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见财务报告五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见财务报告五、31。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使
用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20.00 10.00 4.50
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入
当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00～50.00 10.00 4.50～1.80
机器设备 年限平均法 5.00～10.00 10.00 18.00～9.00
运输设备 年限平均法 10.00 3.00～10.00 9.70～9.00
电子设备及其他 年限平均法 3.00～5.00 5.00～10.00 31.67～18.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差
异的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目
专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将
在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
详见“财务报告五、42、租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
A.无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
B.无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负
债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
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对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金
额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无
形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时
很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
A.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
B.开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按
以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
厂房装修费 5年
服务器租金、系统服务费 3-5 年
33、合同负债
详见“财务报告五、16、合同资产”。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并
确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未
行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现
后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工
薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
详见“财务报告五、42、租赁”。
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36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在
条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本
公司：
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①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公
允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按
实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其
他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金
融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销
等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则
上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同
交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
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④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价
金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣
除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让
商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按
照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制
权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该
质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲
减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本
公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利
相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公
司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，
本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，
本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当
期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
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外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
②广告投放收入合同
公司根据客户的广告投放需求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。公司按照排期表实际执
行情况，属于在某一时点履行履约义务，按照已执行的排期表所确定的金额确认收入。
③提供服务合同
服务类是指公司为客户提供品牌管理服务，主要内容为品牌传播、产品推广、数字媒体营销等一体化的链条式服务。
本公司就服务条款中的具体内容识别单项履约义务，单项履约义务完成后经客户确认，属于在某一时点履行履约义务，
按经客户确认的已执行服务确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下
规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应
纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递
延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得
税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的
影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得
税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所
得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的
同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的
影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
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可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转
以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同
时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计
期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的
递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
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承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见“财务报告五、36、预计负
债”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确
认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量
租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益；
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其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，
将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分
条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
2. 套期会计
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口
进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的
预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是
指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金
流量变动的金融工具，包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同
中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套
期工具。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束
力的协议。
③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
④境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定
为被套期项目：
①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成
分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值
或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
②一项或多项选定的合同现金流量。
③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项
目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得
将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式
书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，
是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期
在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终
止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存
在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不
再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司
对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口
形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损
失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，
按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终
止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部
分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部
分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变
动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资
产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分
（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额
84
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变
动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允
价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金
额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现
金流量套期储备转出，计入当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工
具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具
利得或损失转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布
实施《企业会计准则解释第 16 号》，
其中“关于单项交易产生的资产和负
债相关的递延所得税不适用初始确认
豁免的会计处理”规定，自 2023 年
1 月 1 日起施行。对于在首次执行该
规定的财务报表列报最早期间的期初 2023 年 4 月 21 日召开的第六届董 具体内容详见公司刊登于 2023 年 4
因适用该规定的单项交易而确认的租 事会第二十六次会议和第六届监事会 月 25 日《证券时报》及巨潮资讯网
赁负债和使用权资产，以及确认的弃 第二十次会议，审议通过了《关于会 (www.cninfo.com.cn)的《关于会计政
置义务相关预计负债和对应的相关 计政策变更的议案》。 策变更的公告》。
资产，产生应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异的，公司按照该规定和
《企业会计准则第 18 号——所得
税》的规定，将累计影响数调整财务
报表列报最早期间的期初留存收益及
其他相关财务报表项目。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
合并资产负债表
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
85
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
货币资金 142,606,717.17 142,606,717.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 550,040,201.89 550,040,201.89
衍生金融资产
应收票据 1,812,991.68 1,812,991.68
应收账款 143,006,910.50 143,006,910.50
应收款项融资
预付款项 4,233,036.67 4,233,036.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,324,682.16 5,324,682.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 137,160,742.25 137,160,742.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,996,547.63 7,996,547.63
流动资产合计 992,181,829.95 992,181,829.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 61,905,328.73 61,905,328.73
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 261,750.62 261,750.62
其他权益工具投资 80,333,714.15 80,333,714.15
其他非流动金融资产 562,250,903.38 562,250,903.38
投资性房地产
固定资产 123,730,847.39 123,730,847.39
在建工程 62,292,843.60 62,292,843.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,176,908.47 3,176,908.47
无形资产 31,899,030.75 31,899,030.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,373,593.47 8,373,593.47
递延所得税资产 8,214,416.97 8,245,686.43 31,269.46
其他非流动资产 1,932,854.92 1,932,854.92
非流动资产合计 944,372,192.45 944,403,461.91 31,269.46
资产总计 1,936,554,022.40 1,936,585,291.86 31,269.46
流动负债：
86
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
短期借款 2,012,769.40 2,012,769.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 56,745,801.51 56,745,801.51
应付账款 174,463,927.67 174,463,927.67
预收款项
合同负债 8,822,654.38 8,822,654.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,596,097.58 23,596,097.58
应交税费 22,951,473.67 22,951,473.67
其他应付款 53,359,076.82 53,359,076.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,999,545.07 1,999,545.07
其他流动负债 4,090,508.30 4,090,508.30
流动负债合计 348,041,854.40 348,041,854.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,327,387.84 1,327,387.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,027,604.25 3,027,604.25
递延收益 219,222.38 219,222.38
递延所得税负债 31,680,362.24 31,680,362.24
其他非流动负债
非流动负债合计 36,254,576.71 36,254,576.71
负债合计 384,296,431.11 384,296,431.11
所有者权益：
股本 577,504,854.00 577,504,854.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 903,782,958.54 903,782,958.54
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减：库存股
其他综合收益 26,788,267.05 26,788,267.05
专项储备
盈余公积 55,319,740.37 55,319,740.37
一般风险准备
未分配利润 -62,330,758.73 -62,299,489.27 31,269.46
归属于母公司所有者权益合计 1,501,065,061.23 1,501,096,330.69 31,269.46
少数股东权益 51,192,530.06 51,192,530.06
所有者权益合计 1,552,257,591.29 1,552,288,860.75 31,269.46
负债和所有者权益总计 1,936,554,022.40 1,936,585,291.86 31,269.46
说明：
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布实施《企业会计准则解释第 16 号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债
相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，自 2023 年 1 月 1 日起施行。对于在首次执行该规定的财
务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负
债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第 18 号——
所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
2023 年 4 月 21 日召开的第六届董事会第二十六次会议和第六届监事会第二十次会议，审议通过了《关于会计政
策变更的议案》。具体内容详见公司刊登于 2023 年 4 月 25 日《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的
《关于会计政策变更的公告》。公司依照相关规定，调整 2023 年期初数据。
母公司资产负债表
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 9,526,562.63 9,526,562.63
交易性金融资产 437,967,771.84 437,967,771.84
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 2,661.80 2,661.80
其他应收款 195,258,568.31 195,258,568.31
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,401,861.01 4,401,861.01
流动资产合计 647,157,425.59 647,157,425.59
非流动资产：
债权投资 61,905,328.73 61,905,328.73
其他债权投资
88
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 612,189,988.87 612,189,988.87
其他权益工具投资 60,513,689.87 60,513,689.87
其他非流动金融资产 253,453,315.13 253,453,315.13
投资性房地产 28,267,005.03 28,267,005.03
固定资产 1,602,255.31 1,602,255.31
在建工程 62,292,843.60 62,292,843.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 217,426.59 217,426.59
无形资产 9,165,633.06 9,165,633.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,089,607,486.19 1,089,607,486.19
资产总计 1,736,764,911.78 1,736,764,911.78
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,575,600.28 24,575,600.28
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,309,619.30 3,309,619.30
应交税费 104,572.88 104,572.88
其他应付款 310,740,374.57 310,740,374.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,934.26 17,934.26
其他流动负债
流动负债合计 338,748,101.29 338,748,101.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 219,194.21 219,194.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
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深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
递延所得税负债 28,841,376.80 28,836,451.33 -4,925.47
其他非流动负债
非流动负债合计 29,060,571.01 29,055,645.54 -4,925.47
负债合计 367,808,672.30 367,803,746.83 -4,925.47
所有者权益：
股本 577,504,854.00 577,504,854.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 949,486,393.51 949,486,393.51
减：库存股
其他综合收益 25,605,292.40 25,605,292.40
专项储备
盈余公积 55,319,740.37 55,319,740.37
未分配利润 -238,960,040.80 -238,955,115.33 4,925.47
所有者权益合计 1,368,956,239.48 1,368,961,164.95 4,925.47
负债和所有者权益总计 1,736,764,911.78 1,736,764,911.78
说明：
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布实施《企业会计准则解释第 16 号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债
相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，自 2023 年 1 月 1 日起施行。对于在首次执行该规定的财
务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负
债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第 18 号——
所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
2023 年 4 月 21 日召开的第六届董事会第二十六次会议和第六届监事会第二十次会议，审议通过了《关于会计政
策变更的议案》。具体内容详见公司刊登于 2023 年 4 月 25 日《证券时报》及巨潮资讯网(ww.cninfo.com.cn)的《关
于会计政策变更的公告》。公司依照相关规定，调整 2023 年期初数据。
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳
务；以及进口等货物；提供有形动产
增值税 13%、9%、6%、3%、0%
租赁服务；其他应税销售服务行为；
出口货物；跨境应税销售服务行为
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
25%、24%、20%、17%、16.5%、15%、
企业所得税 应纳税所得额
8.25%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 12%、1.2%
为纳税基准
90
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
文化事业建设费 应税收入（广告业） 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市实益达工业有限公司 15％
无锡市益明光电有限公司 15％
深圳市实益达智能技术有限公司 15％
江苏实益达智能光电有限公司 15％
上海地幔广告传播有限公司 20%（小微企业）
无锡益盟进出口有限公司 20%（小微企业）
凯扬商贸（香港）有限公司 8.25%、16.5%
Mindata Holding Co.,Ltd 0%
实益达技术（香港）有限公司 8.25%、16.5%
实益达智能（香港）有限公司 8.25%、16.5%
易智联股份有限公司 17％
SEA STAR SMART TECH SDN.BHD. 24％
ISTAR SMART TECH SDN.BHD. 24％
2、税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率
征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布了“国科发火〔2016〕32 号”《高新技术企业
认定管理办法》和“国科发火〔2016〕195 号”《高新技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要
重点扶持的高新技术企业，都可以适用 15%的优惠税率。
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于 2021 年 12 月 23 日继续认定深圳市实益
达工业有限公司为高新技术企业，证书编号 GR202144203499，有效期三年。本报告期适用 15%的优惠税率。
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于 2021 年 11 月 30 日继续认定无锡市益明光电有限
公司为高新技术企业，证书号 GR202132006627，有效期三年。本报告期适用 15%的优惠税率。
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于 2022 年 12 月 19 日继续认定深圳市实益
达智能技术有限公司为高新技术企业，证书号 GR202244207412，有效期三年。本报告期适用 15%的优惠税率。
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于 2020 年 12 月 2 日认定江苏实益达智能光电有限
公司为高新技术企业，证书号 GR202032002428，有效期三年。原高新技术企业证书于 2023 年到期，现复审资料已提交，
预计 2023 年年底前完成复审。
（2）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年 13
号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万但不超过 300 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠
政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；公司之子公司地幔广
告、无锡益盟等适用小微企业的企业所得税税率。
（3）根据《关于本市减半征收文化事业建设费有关事项的通知》（沪财税[2019]19 号）发文：为进一步减轻企业缴
费负担、营造良好行业发展环境，根据《财政部 关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46 号），
自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属本市地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50%减
征。此通知适用于上海顺为广告传播有限公司。
（4）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023
年第 1 号），上海顺为广告传播有限公司、上海地幔广告传播有限公司、奇思国际广告（北京）有限公司和上海利宣广
告有限公司自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减
应纳税额。
91
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 57,707,176.53 110,335,685.56
其他货币资金 28,184,460.19 32,271,031.61
合计 85,891,636.72 142,606,717.17
其中：存放在境外的款项总额 1,890,126.76 6,309,336.70
因抵押、质押或冻结等对
36,522,492.80 40,569,542.28
使用有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金中 28,184,460.19 元系本公司下属公司银行承兑汇票保证金、履约保证金等。本公司下属公司利宣广
告因诉讼被冻结银行存款 8,338,032.61 元，详见合并财务报表项目注释 81。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
353,262,500.66 550,040,201.89
益的金融资产
其中：
银行理财产品 353,262,500.66 549,787,377.89
衍生金融资产 252,824.00
其中：
合计 353,262,500.66 550,040,201.89
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
92
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,653,295.63 1,812,991.68
合计 12,653,295.63 1,812,991.68
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
12,653, 12,653, 1,812,9 1,812,9
账准备 100.00% 100.00%
295.63 295.63 91.68 91.68
的应收
票据
其
中：
银行承 12,653, 12,653, 1,812,9 1,812,9
100.00% 100.00%
兑汇票 295.63 295.63 91.68 91.68
12,653, 12,653, 1,812,9 1,812,9
合计 100.00% 100.00%
295.63 295.63 91.68 91.68
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 12,653,295.63
合计 12,653,295.63
确定该组合依据的说明：
2023 年 6 月 30 日，按组合 1 银行承兑汇票计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
93
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,246,050.00
合计 2,246,050.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 9,872,343.61
合计 9,872,343.61
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
94
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项
计提坏
7,436,7 7,436,7 18,616, 18,616,
账准备 4.56% 100.00% 11.30% 100.00%
05.61 05.61 518.07 518.07
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
155,824 2,195,3 153,629 146,181 3,174,6 143,006
账准备 95.44% 1.41% 88.70% 2.17%
,575.39 85.78 ,189.61 ,565.57 55.07 ,910.50
的应收
账款
其中：
智能硬
151,511 2,006,9 149,504 134,764 2,851,3 131,913
件外部 92.80% 1.32% 81.78% 2.12%
,968.54 75.98 ,992.56 ,533.16 81.56 ,151.60
客户
智慧营
4,312,6 188,409 4,124,1 11,417, 323,273 11,093,
销外部 2.64% 4.37% 6.92% 2.83%
06.85 .80 97.05 032.41 .51 758.90
客户
163,261 9,632,0 153,629 164,798 21,791, 143,006
合计 100.00% 5.90% 100.00% 13.22%
,281.00 91.39 ,189.61 ,083.64 173.14 ,910.50
按单项计提坏账准备：7,436,705.61
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
阳狮网帆（上海）信
2,511,000.00 2,511,000.00 100.00% 收回的可能性极小
息传输有限公司
Tungsram Operations
2,278,959.51 2,278,959.51 100.00% 收回的可能性极小
Kft.
其他 2,646,746.10 2,646,746.10 100.00% 收回的可能性极小
合计 7,436,705.61 7,436,705.61
按组合计提坏账准备：2,006,975.98
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 150,517,590.08 1,745,562.14 1.16%
1-2 年 873,333.89 174,666.77 20.00%
2-3 年 68,595.00 34,297.50 50.00%
3 年以上 52,449.57 52,449.57 100.00%
合计 151,511,968.54 2,006,975.98
确定该组合依据的说明：
2023 年 6 月 30 日，按组合 1 应收智能硬件外部客户计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：188,409.80
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 4,029,582.25 20,147.91 0.50%
95
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2-3 年 143,453.39 28,690.68 20.00%
3 年以上 139,571.21 139,571.21 100.00%
合计 4,312,606.85 188,409.80
确定该组合依据的说明：
2023 年 6 月 30 日，按组合 2 应收智慧营销外部客户计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“财务报告五、10”。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 155,187,120.61
1至2年 4,225,744.83
2至3年 1,145,394.78
3 年以上 2,703,020.78
3至4年 81,351.77
4至5年 46,443.20
5 年以上 2,575,225.81
合计 163,261,281.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 21,791,173.1
-896,888.87 2,096,570.39 9,165,622.49 9,632,091.39
准备 4
21,791,173.1
合计 -896,888.87 2,096,570.39 9,165,622.49 9,632,091.39
4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,165,622.49
其中重要的应收账款核销情况：
96
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户破产清算完
科特亚照明（上 智能硬件外部客
9,094,022.49 结，剩余款项无 内部审批 否
海）有限公司 户
法收回
合计 9,094,022.49
应收账款核销说明：
上述应收账款因客户破产清算完结，剩余款项无法收回，通过内部审核程序予以核销。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 73,250,923.41 44.87% 125,768.44
客户二 16,532,814.87 10.13% 677,798.58
客户三 8,387,788.67 5.14% 391,096.24
客户四 6,909,907.44 4.23% 7,247.23
客户五 6,894,115.11 4.22% 140,328.93
合计 111,975,549.50 68.59%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
97
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,042,482.98 52.79% 2,166,216.13 51.18%
1至2年 790,407.98 13.71% 1,178,341.62 27.84%
2至3年 1,287,421.17 22.33% 329,094.30 7.77%
3 年以上 644,040.56 11.17% 559,384.62 13.21%
合计 5,764,352.69 4,233,036.67
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国平安财产保险股份有限公司深圳分公司 14.50
835,752.00
北京腾讯文化传媒有限公司 11.83
681,795.89
CKD Singapore Pte Ltd 10.84
624,926.78
RAM-Invest GmbH 7.15
412,252.92
Panoramic Land Sdn Bhd 5.01
289,050.21
合计 49.33
2,843,777.80
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,205,144.53 5,324,682.16
合计 6,205,144.53 5,324,682.16
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
98
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 3,316,088.56 2,826,766.31
应收押金、保证金 807,567.36 2,643,516.75
应收备用金、代垫款 72,417.00 23,217.00
应收其他款项 10,741,965.24 8,836,527.76
合计 14,938,038.16 14,330,027.82
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 70,440.70 8,934,904.96 9,005,345.66
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 139,378.00 -400,141.33 -260,763.33
本期转回 11,688.70 11,688.70
2023 年 6 月 30 日余
198,130.00 8,534,763.63 8,732,893.63
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,784,820.17
1至2年 1,009,120.16
2至3年 535,382.82
3 年以上 7,608,715.01
3至4年 281,621.32
4至5年 6,821,806.36
5 年以上 505,287.33
合计 14,938,038.16
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
9,005,345.66 -260,763.33 11,688.70 8,732,893.63
账准备
合计 9,005,345.66 -260,763.33 11,688.70 8,732,893.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
100
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
厦门萤火虫节能
应收其他款项 6,821,806.36 3 年以上 45.67% 6,821,806.36
科技有限公司
出口退税 应收出口退税 3,316,088.56 1 年以内 22.20%
潘东平 应收其他款项 1,085,600.00 1 年以内 7.27%
王诗畅 应收其他款项 1,085,600.00 1 年以内 7.27%
陈战 应收其他款项 805,000.00 1 年以内 5.39% 805,000.00
合计 13,114,094.92 87.80% 7,626,806.36
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
101
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
47,363,325.6 39,696,912.5 52,388,193.6 44,382,517.1
原材料 7,666,413.13 8,005,676.50
6 3 2 2
10,119,059.6 10,119,059.6 11,712,822.9 11,712,822.9
在产品
2 2 0 0
11,256,291.4
库存商品 3,197,356.60 8,058,934.80 8,433,238.60 2,303,038.77 6,130,199.83
0
36,268,535.7 36,268,535.7 35,357,191.8 35,357,191.8
发出商品
1 1 9 9
35,572,397.8 30,422,071.4 39,202,260.7 37,329,932.1
自制半成品 5,150,326.48 1,872,328.60
9 1 1 1
委托加工物资 358,650.01 358,650.01 2,248,078.40 2,248,078.40
140,938,260. 16,014,096.2 124,924,164. 149,341,786. 12,181,043.8 137,160,742.
合计
29 1 08 12 7 25
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,005,676.50 1,842,984.20 2,182,247.57 7,666,413.13
库存商品 2,303,038.77 1,299,942.52 405,624.69 3,197,356.60
自制半成品 1,872,328.60 4,234,084.84 956,086.96 5,150,326.48
12,181,043.8 16,014,096.2
合计 7,377,011.56 3,543,959.22
7 1
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
102
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额 11,740,636.60 7,643,990.55
其他 352,557.08 352,557.08
合计 12,093,193.68 7,996,547.63
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
103
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
280,559,635. 280,559,635. 61,905,328.7 61,905,328.7
大额存单
59 59 3 3
280,559,635. 280,559,635. 61,905,328.7 61,905,328.7
合计
59 59 3 3
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
104
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳实
-
益达电 261,75 215,62
46,129
声有限 0.62 1.00
.62
公司
-
261,75 215,62
小计 46,129
0.62 1.00
.62
-
261,75 215,62
合计 46,129
0.62 1.00
.62
其他说明
105
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 80,333,714.15 80,333,714.15
合计 80,333,714.15 80,333,714.15
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
北京赢销通软
25,086,136.5 非交易性权益
件技术有限公
0 投资
司
深圳市电明科
非交易性权益
技股份有限公 9,564,253.37
投资
司
广州奇异果互
非交易性权益
动科技股份有 579,975.72
投资
限公司
34,650,389.8
合计 579,975.72
7
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 559,978,176.38 562,250,903.38
合计 559,978,176.38 562,250,903.38
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
106
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（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 121,999,984.54 123,730,847.39
合计 121,999,984.54 123,730,847.39
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 101,953,741.64 121,648,191.31 2,478,706.04 14,689,182.44 240,769,821.43
2.本期增加金额 3,887,744.56 623,955.41 4,511,699.97
（1）购置 3,887,744.56 623,955.41 4,511,699.97
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）其他增加
3.本期减少金额 946,497.69 487,615.98 1,434,113.67
（1）处置或报废 946,497.69 487,615.98 1,434,113.67
4.期末余额 101,953,741.64 124,589,438.18 2,478,706.04 14,825,521.87 243,847,407.73
二、累计折旧
1.期初余额 31,334,386.94 59,215,696.85 1,185,124.03 7,874,826.67 99,610,034.49
2.本期增加
2,273,318.16 2,896,315.93 74,368.43 720,556.14 5,964,558.66
金额
（1）计提 2,273,318.16 2,896,315.93 74,368.43 720,556.14 5,964,558.66
3.本期减少金额 688,963.54 467,145.97 1,156,109.51
（1）处置或报废 688,963.54 467,145.97 1,156,109.51
4.期末余额 33,607,705.10 61,423,049.24 1,259,492.46 8,128,236.84 104,418,483.64
三、减值准备
1.期初余额 17,417,909.65 11,029.90 17,428,939.55
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
107
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余额 17,417,909.65 11,029.90 17,428,939.55
四、账面价值
1.期末账面价值 68,346,036.54 45,748,479.29 1,219,213.58 6,686,255.13 121,999,984.54
2.期初账面价值 70,619,354.70 45,014,584.81 1,293,582.01 6,803,325.87 123,730,847.39
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 97,150,131.06 62,292,843.60
合计 97,150,131.06 62,292,843.60
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
二期厂房基建
97,150,131.06 97,150,131.06 62,292,843.60 62,292,843.60
工程
合计 97,150,131.06 97,150,131.06 62,292,843.60 62,292,843.60
108
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
二期 工程
125,0 62,29 34,85 97,15
厂房 77.72 建设
00,00 2,843 7,287 0,131 其他
基建 % 实施
0.00 .60 .46 .06
工程 阶段
125,0 62,29 34,85 97,15
合计 00,00 2,843 7,287 0,131
0.00 .60 .46 .06
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
109
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25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,235,122.65 11,235,122.65
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 11,235,122.65 11,235,122.65
二、累计折旧
1.期初余额 8,058,214.18 8,058,214.18
2.本期增加金额 1,027,453.62 1,027,453.62
（1）计提 1,027,453.62 1,027,453.62
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,085,667.80 9,085,667.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,149,454.85 2,149,454.85
2.期初账面价值 3,176,908.47 3,176,908.47
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,299,558.17 6,726,753.15 46,026,311.32
2.本期增加金额 208,792.45 208,792.45
（1）购置 208,792.45 208,792.45
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
110
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 39,299,558.17 6,935,545.60 46,235,103.77
二、累计摊销
1.期初余额 8,535,837.91 5,591,442.66 14,127,280.57
2.本期增加金额 392,956.50 157,516.54 550,473.04
（1）计提 392,956.50 157,516.54 550,473.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,928,794.41 5,748,959.20 14,677,753.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,370,763.76 1,186,586.40 31,557,350.16
2.期初账面价值 30,763,720.26 1,135,310.49 31,899,030.75
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
111
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 期末余额
的事项 处置
成的
深圳市汇大光
电科技股份有 10,451,398.91 10,451,398.91
限公司
上海顺为广告
传播有限公司 541,571,539.43 541,571,539.43
及其子公司
易智联股份有
2,272,645.38 2,272,645.38
限公司
合计 554,295,583.72 554,295,583.72
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳市汇大光
电科技股份有 10,451,398.91 10,451,398.91
限公司
上海顺为广告
传播有限公司 541,571,539.43 541,571,539.43
及其子公司
易智联股份有
2,272,645.38 2,272,645.38
限公司
合计 554,295,583.72 554,295,583.72
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及工程改造
7,631,643.91 3,098,344.81 1,225,181.02 9,504,807.70
费
112
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服务器租金和系
741,949.56 187,864.28 554,085.28
统服务费
合计 8,373,593.47 3,098,344.81 1,413,045.30 10,058,892.98
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,198,033.13 1,979,704.98 9,345,153.44 1,401,773.01
内部交易未实现利润 11,236,115.05 1,853,958.98 9,356,107.37 1,543,757.72
可抵扣亏损 48,828,016.58 7,085,497.28 29,247,041.80 4,387,056.27
信用减值准备 11,367,865.27 2,471,989.93 23,158,905.35 4,259,980.69
递延收益 3,416,882.32 512,532.35 219,222.38 32,883.36
其他非流动金融资产
23,034,103.40 4,913,930.49 15,934,815.50 3,983,703.87
公允价值变动
新租赁准则税会差异 151,334.52 34,995.76 140,134.65 31,269.46
合计 111,232,350.27 18,852,609.77 87,401,380.49 15,640,424.38
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
34,140,389.87 8,535,097.47 34,140,389.87 8,535,097.47
允价值变动
交易性金融资产公允
1,262,500.65 272,677.28 1,890,201.89 397,744.28
价值变动
其他非流动金融资产
105,879,953.47 26,469,988.37 105,879,953.47 26,469,988.37
公允价值变动
债权投资未实现收益 5,333,032.85 1,321,258.21 1,905,328.73 476,332.18
高新技术企业固定资
20,268,449.95 3,040,267.49 21,306,252.60 3,195,937.89
产加速折旧
合计 166,884,326.79 39,639,288.82 165,122,126.56 39,075,100.19
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,296,373.89 11,556,235.88 7,394,737.95 8,245,686.43
递延所得税负债 7,296,373.89 32,342,914.93 7,394,737.95 31,680,362.24
113
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14,150,356.82 14,637,248.99
可抵扣亏损 134,672,102.44 148,597,536.04
预计负债 3,027,604.25
合计 148,822,459.26 166,262,389.28
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年
2024 年 13,829,368.79 13,925,304.65
2025 年 26,974,722.03 33,090,815.91
2026 年及以上 93,868,011.62 101,581,415.48
合计 134,672,102.44 148,597,536.04
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设
2,864,122.52 2,864,122.52 1,932,854.92 1,932,854.92
备款
合计 2,864,122.52 2,864,122.52 1,932,854.92 1,932,854.92
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,124,334.48 2,012,769.40
保证借款 3,000,000.00
合计 4,124,334.48 2,012,769.40
短期借款分类的说明：
本公司下属公司深圳市实益达智能技术有限公司 2021 年 12 月 7 日与宁波银行股份有限公司深圳分行签署《出口微
贷业务服务协议》，协议约定 2021 年 11 月 4 日至 2022 年 11 月 30 日可进行“TT 押汇”业务进行融资。2022 年 11 月 9
114
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日，双方签订《出口微贷业务服务协议》补充协议，协商一致并同意将原合同的有效期延长至 2025 年 8 月 9 日。截至本
报告日尚未归还本金为 155,600.00 美元。
本公司下属公司深圳市实益达智能技术有限公司与中国银行深圳坪山支行签署了《流动资金借款合同》，协议约定
2023 年 2 月 13 日至 2024 年 2 月 13 日可进行日常经营周转借款人民币 300 万元。截至本报告日已借款尚未归还本金为
人民币 300 万元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 6,299,287.91
其中：
衍生金融负债 6,299,287.91
其中：
合计 6,299,287.91
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 76,271,723.38 56,745,801.51
合计 76,271,723.38 56,745,801.51
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
115
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 122,823,268.51 122,034,463.60
应付服务款 10,812,605.85 22,190,889.71
应付工程、设备款 25,368,918.00 30,238,574.36
合计 159,004,792.36 174,463,927.67
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,906,260.94 8,822,654.38
合计 7,906,260.94 8,822,654.38
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
116
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,837,224.62 71,544,423.11 79,488,638.72 12,893,009.01
二、离职后福利-设定
429,663.90 2,527,235.79 2,526,207.20 430,692.49
提存计划
三、辞退福利 2,329,209.06 18,662.00 2,303,871.00 44,000.06
合计 23,596,097.58 74,090,320.90 84,318,716.92 13,367,701.56
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
18,683,604.60 62,031,480.50 68,732,034.08 11,983,051.02
和补贴
2、职工福利费 1,216,334.11 7,729,129.31 8,945,463.42
3、社会保险费 271,096.70 1,029,877.64 1,029,878.06 271,096.28
其中：医疗保险费 221,089.00 871,636.72 871,636.72 221,089.00
工伤保险费 4,159.70 68,211.25 68,211.67 4,159.28
生育保险费 45,848.00 90,029.67 90,029.67 45,848.00
4、住房公积金 92,281.00 748,065.66 775,393.16 64,953.50
5、工会经费和职工教
573,908.21 5,870.00 5,870.00 573,908.21
育经费
合计 20,837,224.62 71,544,423.11 79,488,638.72 12,893,009.01
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 416,658.00 2,439,652.79 2,438,624.10 417,686.69
2、失业保险费 13,005.90 87,583.00 87,583.10 13,005.80
合计 429,663.90 2,527,235.79 2,526,207.20 430,692.49
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,076,866.94 2,880,372.61
企业所得税 6,554,018.53 18,281,109.92
个人所得税 183,651.19 290,551.00
117
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城市维护建设税 343,230.56 723,621.59
教育费附加 248,891.59 536,263.32
印花税 28,957.27 68,295.92
房产税 320,587.71 115,429.48
城镇土地使用税 49,922.91 16,059.71
文化事业建设费 39,770.12
合计 8,806,126.70 22,951,473.67
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 52,135,158.53 53,359,076.82
合计 52,135,158.53 53,359,076.82
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付经营费用 4,745,833.99 8,166,611.56
押金及保证金 1,222,067.53 1,370,208.25
往来款 100,000.00 100,000.00
股权回购款 46,067,257.01 43,722,257.01
合计 52,135,158.53 53,359,076.82
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2） 说明
本公司与广州舜飞信息科技有限公司（以下简称“广州舜飞”）与其子公司广州舜广信息科技有限公司达成和解协
议后，通过债权债务抵消及直接收款形式收取的股权回购款 43,847,257.01 元，因回购协议尚未履行完毕，本公司持有
的广州舜飞的股权尚未进行变更。
本公司与深圳云娃科技有限公司、文水彬、深圳哇呀企业管理合伙企业（有限合伙）、深圳哇呀科技有限公司（以
下简称“哇呀科技”）达成回购协议，全部股权回购款 1,200 万元，自 2021 年度起四年内支付完成，截至本报告日，对
方已支付 222 万元，因回购协议尚未履行完毕，本公司持有的哇呀科技的股权尚未进行变更。
3） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,143,569.03 1,999,545.07
合计 1,143,569.03 1,999,545.07
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 4,722,094.39 3,644,773.38
预收销项税款 425,829.11 445,734.92
合计 5,147,923.50 4,090,508.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
119
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合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
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发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,383,227.86 3,535,491.92
未确认融资费用 -72,647.99 -208,559.01
一年内到期的租赁负债 -1,143,569.03 -1,999,545.07
合计 1,167,010.84 1,327,387.84
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,750,000.00
合计 1,750,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款-保证金 1,750,000.00
合计 1,750,000.00
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
121
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49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,027,604.25
合计 3,027,604.25
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司原基于合同纠纷诉讼事项的风险、不确定性，计提了预计负债，报告期内该诉讼事项已结案，预计负债转回。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 219,222.38 3,246,830.00 49,170.06 3,416,882.32
合计 219,222.38 3,246,830.00 49,170.06 3,416,882.32
涉及政府补助的项目：
122
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单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2017 深圳
与资产相
市技术改 84,247.70 7,433.64 76,814.06
关
造项目
2017 龙岗
与资产相
区技术改 67,282.32 7,349.28 59,933.04
关
造项目
2018 龙岗
与资产相
区技术改 67,692.36 6,153.84 61,538.52
关
造项目
2022 龙岗
3,246,830 3,218,596 与资产相
区技术改 28,233.30
.00 .70 关
造项目
219,222.3 3,246,830 3,416,882
合计 49,170.06
8 .00 .32
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
577,504,85 577,504,85
股份总数
4.00 4.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
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发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
870,480,939.47 870,480,939.47
价）
其他资本公积 33,302,019.07 33,302,019.07
合计 903,782,958.54 903,782,958.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：
前期 减：前
计入 期计入
减：
项目 期初余额 其他 其他综 期末余额
本期所得税 所得 税后归属于 税后归属于
综合 合收益
前发生额 税费 母公司 少数股东
收益 当期转
用
当期 入留存
转入 收益
损益
一、不能重
分类进损益 25,605,292.
25,605,292.40
的其他综合 40
收益
其他权益工
25,605,292.
具投资公允 25,605,292.40
40
价值变动
124
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、将重分
类进损益的 1,182,974.6 -
-266,457.36 -21,366.90 916,517.29
其他综合收 5 287,824.26
益
外币财务报 1,182,974.6 -
-266,457.36 -21,366.90 916,517.29
表折算差额 5 287,824.26
其他综合收 26,788,267. -
-266,457.36 -21,366.90 26,521,809.69
益合计 05 287,824.26
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 55,319,740.37 55,319,740.37
合计 55,319,740.37 55,319,740.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -62,330,758.73 -206,525,100.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，
31,269.46 42,712.05
调减-）
调整后期初未分配利润 -62,299,489.27 -206,482,388.93
加：本期归属于母公司所有者的净利
23,247,614.39 144,182,899.66
润
期末未分配利润 -39,051,874.88 -62,299,489.27
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 31,269.46 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
125
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 287,701,669.80 221,055,407.40 362,907,642.32 292,262,245.97
其他业务 2,721,500.65 2,158,401.04 5,026,722.22 4,132,995.60
合计 290,423,170.45 223,213,808.44 367,934,364.54 296,395,241.57
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
境外 203,980,199.48 203,980,199.48
境内 86,442,970.97 86,442,970.97
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 208,081,810.47 元，其中，
208,081,810.47 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明
126
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 709,307.80 116,427.17
教育费附加 488,360.59 72,169.30
房产税 436,522.31 583,370.99
土地使用税 82,042.12 72,742.79
印花税 87,062.12 64,852.24
文化事业建设费 187,079.33
环保税 266.85 16,884.00
合计 1,803,561.79 1,113,525.82
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 4,185,861.56 8,020,410.72
办公通讯费 35,773.25 178,897.69
快递及运杂费 135,128.02 10,693.71
交通差旅费 454,196.05 107,000.38
水电及租赁费 63,776.47 1,833.69
业务招待费 244,979.66 193,998.25
广告宣传费 203,460.13 16,570.90
折旧及摊销 31,262.27 16,635.77
物料消耗 91,062.63 46,732.45
服务费 834,954.72 1,229,801.32
财产保险费 835,752.00 828,841.02
其他费用 260,498.54 227,219.89
合计 7,376,705.30 10,878,635.79
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 9,372,119.52 10,898,827.18
办公费 130,866.47 299,247.62
差旅费及汽车支出 499,281.66 231,607.68
业务招待费 374,492.36 667,522.41
折旧及摊销 1,349,246.96 1,621,781.09
物料消耗及维修费 298,737.66 330,796.68
保险及招聘费 77,810.68 56,837.10
水电及租赁费 658,580.80 1,973,027.97
中介及审核服务费 581,669.40 1,209,584.34
其他 862,176.07 1,208,163.53
127
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合计 14,204,981.58 18,497,395.60
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 11,505,889.88 12,228,906.82
办公费 37,632.75 24,984.74
试验检验费 117,458.00 41,590.78
差旅费及汽车支出 413,504.42 143,975.76
业务招待费 17,343.56 30,722.57
折旧及摊销 1,140,122.82 812,143.64
物料消耗及维修费 2,687,004.29 698,273.38
认证费 870,357.53 569,019.62
水电及租赁费 619,333.12 205,339.32
专利费 248,704.42 192,513.54
中介及审核服务费 133,289.07 138,760.28
其他 473,818.30 265,515.54
合计 18,264,458.16 15,351,745.99
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 141,285.89 164,407.69
减：利息收入 573,744.57 523,499.06
汇兑损益 -3,440,354.17 -5,639,312.21
银行手续费及其他 183,685.13 121,730.97
合计 -3,689,127.72 -5,876,672.61
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 1,174,669.56 2,830,323.34
其中：与递延收益相关的政府补助 49,170.06 20,936.76
直接计入当期损益的政府补助 1,125,499.50 2,809,386.58
二、其他与日常活动相关且计入其他
67,327.08 184,216.25
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 64,224.97 77,893.46
增值税进项税额加计抵减 3,102.11 106,322.79
合计 1,241,996.64 3,014,539.59
128
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -46,129.62 -65,623.83
理财及衍生品投资收益 8,364,118.83 6,489,400.16
其他非流动资产在持有期间的投资收
900,599.18
益
合计 8,317,989.21 7,324,375.51
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -627,701.23 720,894.36
交易性金融负债 -6,299,287.91 -1,388,982.87
其他非流动金融资产 6,632,792.67
合计 -6,926,989.14 5,964,704.16
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 272,452.03 -5,006.69
应收账款减值损失 2,993,459.26 -1,629,260.72
合计 3,265,911.29 -1,634,267.41
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减 -7,377,011.56 -3,432,727.05
129
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值损失
合计 -7,377,011.56 -3,432,727.05
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -77,940.20 52,565,281.12
无形资产处置利得或损失 30,768,264.37
合计 -77,940.20 83,333,545.49
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿款 25,000.00
拆迁补偿款 22,775,220.00
无需支付的预计负债 3,027,604.25 3,027,604.25
其他 99,959.94 30,695.47 99,959.94
合计 3,127,564.19 22,830,915.47 3,127,564.19
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金、罚款等 47,400.00
非流动资产毁损报废损失 1,307.29 289,852.20 1,307.29
其他 14,119.58 14,119.58
合计 15,426.87 337,252.20 15,426.87
其他说明：
130
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,903,295.82 21,908,284.46
递延所得税费用 -2,328,008.74 3,163,545.48
合计 1,575,287.08 25,071,829.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 30,804,876.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,701,219.11
子公司适用不同税率的影响 -1,782,517.10
调整以前期间所得税的影响 373,302.93
非应税收入的影响 -1,426,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,823.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,570,265.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,025,119.16
亏损的影响
加计扣除的影响 -2,793,894.72
所得税费用 1,575,287.08
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 573,744.57 522,563.47
政府补助款 4,372,329.50 2,809,386.58
其他 2,395,397.12 2,777,235.62
合计 7,341,471.19 6,109,185.67
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
131
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 24,168,375.21 26,754,390.36
被冻结的银行存款 39,178.16 119,459.59
支付短期租赁和低价值资产租赁付款
436,938.02 329,617.19
额
合计 24,644,491.39 27,203,467.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权回购款 2,345,000.00
合计 2,345,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 4,086,227.65 25,119,809.57
合计 4,086,227.65 25,119,809.57
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁费 1,087,242.11 2,104,958.40
财产分配款 2,304,000.00
合计 3,391,242.11 2,104,958.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
132
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 29,229,589.38 123,566,496.00
加：资产减值准备 4,111,100.27 5,066,994.46
固定资产折旧、油气资产折
5,964,558.66 3,257,408.35
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,027,453.62 3,541,804.75
无形资产摊销 550,473.04 560,931.51
长期待摊费用摊销 1,413,045.30 494,361.94
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 77,940.20 -83,333,545.49
填列）
固定资产报废损失（收益以
1,307.29 289,852.20
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
6,926,989.14 -5,964,704.16
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-1,726,440.41 -1,487,753.51
列）
投资损失（收益以“－”号填
-8,317,989.21 -7,324,375.51
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,310,549.46 1,091,600.94
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
662,552.69 1,882,940.38
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
15,780,537.39 21,936,838.49
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-27,971,007.50 76,822,172.86
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-21,093,468.67 -176,519,481.35
以“－”号填列）
其他 517,374.16 -1,027,100.48
经营活动产生的现金流量净额 3,843,465.89 -37,145,558.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 49,369,143.92 75,615,304.33
减：现金的期初余额 102,037,174.89 73,275,973.53
加：现金等价物的期末余额
133
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,668,030.97 2,339,330.80
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 49,369,143.92 102,037,174.89
可随时用于支付的银行存款 49,369,143.92 102,036,831.11
可随时用于支付的其他货币资
343.78
金
三、期末现金及现金等价物余额 49,369,143.92 102,037,174.89
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
134
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诉讼冻结及承兑汇票保证金、履约保
货币资金 36,522,492.80
证金等
应收票据 2,246,050.00 质押开具银行承兑汇票
合计 38,768,542.80
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,439,025.38
其中：美元 710,093.73 7.22580 5,130,995.27
欧元
港币 9,160.24 0.92198 8,445.56
新加坡元 30,842.49 5.34420 164,828.44
林吉特 731,543.22 1.55118 1,134,756.11
应收账款 98,006,004.36
其中：美元 13,563,343.07 7.22580 98,006,004.36
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 17,651,330.19
其中：美元 2,302,163.36 7.22580 16,634,972.01
新加坡元 3,846.50 5.34420 20,556.47
林吉特 626,022.16 1.55118 971,073.82
欧元 1,667.00 7.87710 13,131.13
日元 231,500.00 0.050094 11,596.76
其他应付款 807,880.50
其中：美元
港币 360,000.00 0.92198 331,912.80
林吉特 306,842.10 1.55118 475,967.70
短期借款 1,124,334.48
其中：美元 155,600.00 7.22580 1,124,334.48
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
135
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 3,648,830.00 递延收益 49,170.06
计入其他收益的政府补助 1,125,499.50 其他收益 1,125,499.50
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
136
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--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
137
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□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
138
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳前海实益
达投资发展有 深圳市 深圳市 投资 100.00% 投资设立
限公司
139
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深圳市麦嘉投
深圳市 深圳市 投资 80.00% 投资设立
资有限公司
深圳前海麦嘉
投资合伙企业 深圳市 深圳市 投资 99.01% 0.99% 投资设立
（有限合伙）
深圳市前海麦
投资、软件服
达数字有限公 深圳市 深圳市 100.00% 投资设立
务
司
上海顺为广告 非同一控制下
上海市 上海市 数字营销 100.00%
传播有限公司 合并
上海地幔广告 非同一控制下
上海市 上海市 数字营销 100.00%
传播有限公司 合并
奇思国际广告
非同一控制下
（北京）有限 北京市 北京市 数字营销 100.00%
合并
公司
上海利宣广告 非同一控制下
上海市 上海市 数字营销 100.00%
有限公司 合并
凯扬商贸（香
香港 香港 商业 100.00% 投资设立
港）有限公司
深圳市汇大光
非同一控制下
电科技股份有 深圳市 深圳市 制造 42.40%
合并
限公司
深圳市实益达
技术股份有限 深圳市 深圳市 制造 96.10% 投资设立
公司
深圳市实益达
智能技术有限 深圳市 深圳市 制造 60.74% 投资设立
公司
实益达智能
（香港）有限 香港 香港 商业 100.00% 投资设立
公司
无锡市益明光
无锡市 无锡市 制造 81.77% 投资设立
电有限公司
江苏实益达智
能光电有限公 无锡市 无锡市 制造 61.72% 投资设立
司
实益达技术
（香港）有限 香港 香港 商业 100.00% 投资设立
公司
深圳市实益达
深圳市 深圳市 制造 100.00% 投资设立
工业有限公司
无锡实益达电
无锡市 无锡市 制造 100.00% 投资设立
子有限公司
无锡益锡电子
无锡市 无锡市 制造 100.00% 投资设立
有限公司
The The
Mindata
British British
Holding 投资 100.00% 投资设立
Virgin Virgin
Co.,Ltd
Islands Islands
深圳市达和投
同一控制下合
资合伙企业 深圳市 深圳市 投资 70.00%
并
（有限合伙）
无锡益盟进出
无锡市 无锡市 制造 100.00% 投资设立
口有限公司
易智联股份有 非同一控制下
新加坡 新加坡 制造 49.00%
限公司 合并
140
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
SEA STAR
SMART TECH 马来西亚 马来西亚 制造 88.00% 投资设立
SDN.BHD.
深圳市晨杨投
同一控制下合
资合伙企业 深圳市 深圳市 投资 100.00%
并
（有限合伙）
ISTAR SMART
TECH 马来西亚 马来西亚 制造 100.00% 投资设立
SDN.BHD.
上海瑞合盛管
理咨询合伙企
上海 上海 投资 99.00% 1.00% 投资设立
业（有限合
伙）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司之控股子公司实益达技术持有易智联 49.00%股份，2019 年 6 月 17 日，易智联股东 XUEXIAOQING（薛小青）向
实益达技术让渡其占易智联全部股份表决权的 2%（百分之二），实益达技术对易智联表决权比例为 51.00%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司对深圳市汇大光电科技股份有限公司的表决权比例为 42.40%。考虑公司在深圳市汇大光电科技股份有限公司董
事会的席位占一半以上，公司认为仍能控制深圳市汇大光电科技股份有限公司，本期仍然纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
实益达技术 3.90% 270,298.79 6,744,465.81
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
141
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实益 65,97 107,6 173,5 61,30 107,5 168,8 2,698 2,698
440,0 440,0
达技 6,329 02,93 79,26 6,424 92,43 98,86 ,547. ,547.
24.33 24.33
术 .02 1.54 0.56 .90 6.26 1.16 39 39
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
-
实益达技 3,678,341 6,938,922 6,938,922 1,219,844 5,395,597 5,395,597
92,101.02 14,251,46
术 .85 .46 .46 .13 .24 .24
3.02
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
142
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
143
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 215,621.00 261,750.62
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
144
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动
性风险和市场风险。
145
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日
常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管
理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策
以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告
日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预
警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时
考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存
续期为基准进行计算；
146
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信
用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类
型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 68.59%（比较期：58.19%）；本公司其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 87.80%（比较：79.38%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负
责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监
控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
2023 年 6 月 30 日
项 目
1 年以内 1-5 年 5 年以上
短期借款 4,124,334.48
应付票据 76,271,723.38
应付账款 150,305,638.04 8,699,154.32
其他应付款 48,639,865.58 3,495,292.95
一年内到期的非流动负债 1,143,569.03
租赁负债 1,167,010.84
合计 280,485,130.51 13,361,458.11
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
项 目
1 年以内 1-5 年 5 年以上
短期借款 2,012,769.40
应付票据 56,745,801.51
应付账款 174,463,927.67
其他应付款 53,359,076.82
一年内到期的非流动负债 1,999,545.07
租赁负债 1,327,387.84
合计 288,581,120.47 1,327,387.84
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率
风险主要与以港币和美元计价的款项有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、林吉
特、欧元、日元、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人
民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2023 年 6 月 30 日
项 目
美元 港币 新加坡元
147
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外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 710,093.73 5,130,995.27 9,160.24 8,445.56 30,842.49 164,828.44
应收账款 13,563,343.07 98,006,004.36
其他应付款 360,000.00 331,912.80
应付账款 2,302,163.36 16,634,972.01 3,846.50 20,556.47
短期借款 155,600.00 1,124,334.48
合计 16,731,200.16 120,896,306.12 369,160.24 340,358.36 34,688.99 185,384.91
（续上表）
2023 年 6 月 30 日
项 目 林吉特 欧元 日元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 731,543.22 1,134,756.11
其他应付款 306,842.10 475,967.70
应付账款 626,022.16 971,073.82 1,667.00 13,131.13 231,500.00 11,596.76
合计 1,664,407.48 2,581,797.63 1,667.00 13,131.13 231,500.00 11,596.76
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
项 目 美元 港币 新加坡元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 2,466,326.14 17,176,975.03 216,293.03 193,208.07 21,167.02 109,710.78
应收账款 11,794,128.47 82,141,387.14 7,376.90 38,235.21
其他应付款 30,120.00 209,773.75
应付账款 2,625,986.03 18,288,942.30 3,944.25 20,443.44
短期借款 289,000.00 2,012,769.40
合计 17,205,560.64 119,829,847.62 216,293.03 193,208.07 32,488.17 168,389.43
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
项 目 林吉特 欧元 日元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 573,104.78 903,877.93
应付账款 1,103,414.45 1,740,261.13 2,057.00 15,268.91 564,640.00 29,563.42
合计 1,676,519.23 2,644,139.06 2,057.00 15,268.91 564,640.00 29,563.42
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司为此以签署远期外汇合约或其他衍生金融工具来达到规
避汇率风险的目的。截至 2023 年 6 月 30 日公司签署的远期外汇合约等衍生金融工具情况详见第三节、六、4（2）。
敏感性分析
于 2023 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值 10%，那么本公司当年
的净利润将增加或减少 713.55 万元。
（2）利率风险
148
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本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
353,262,500.66 559,978,176.38 913,240,677.04
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 353,262,500.66 559,978,176.38 913,240,677.04
的金融资产
（2）权益工具投资 353,262,500.66 559,978,176.38 913,240,677.04
（三）其他权益工具
80,333,714.15 80,333,714.15
投资
持续以公允价值计量
353,262,500.66 640,311,890.53 993,574,391.19
的资产总额
（六）交易性金融负
6,299,287.91 6,299,287.91
债
衍生金融负债 6,299,287.91 6,299,287.91
持续以公允价值计量
6,299,287.91 6,299,287.91
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产和交易性金融负债中的衍生金融工具存在市场报价，采用活跃市场报价确定其公允价值
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司交易性金融资产中购买的理财产品，以预期收益率估算公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的未上市股权投资，公司根据被投资公司情况，依据账面净资产、未来现金流量折现、近期融资价格及市场
乘数法等估值方式计算公允价值。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是乔昕与陈亚妹夫妇，截至 2023 年 6 月 30 日合计持有公司股数 241,391,931.00 股。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
150
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
袁素华 财务负责人、董事会秘书、董事
张永德 独立董事
陶向南 独立董事
卞江涛 监事
方冰玉 监事
曾惠明 监事会主席
深圳市元通孵化有限公司 同一控制人控制的企业
深圳实益达电声有限公司 参股公司
广州舜飞信息科技有限公司 参股公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
深圳市
元通孵 13,950 12,682 4,369. 4,691.
房产
化有限 .10 .78 90 29
公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
152
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,831,530.08 2,404,322.57
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市元通孵化
其他应收款 3,986.62 3,986.62
有限公司
广州舜飞信息科
预付款项 169,811.31
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 深圳实益达电声有限公司 20,853.29 20,853.29
其他应付款 广州舜飞信息科技有限公司 43,847,257.01 41,622,257.01
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
153
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 单位：元
原 告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
上海利宣广告有限公司； 一审驳回，原告上诉，二
山东省青岛市
北京大通无限传媒 上海泰密文化传播有限公 广告合同 审驳回；再审裁定发回重
市南区人民法 11,399,431.60
广告有限公司 司；上海礼添信息技术有 纠纷 审；现正等待重审一审开
院
限公司；王蕾；袁琪 庭。
上海利宣广告有限公司； 一审驳回，原告上诉，二
山东省青岛市
冉十科技（北京） 上海泰密文化传播有限公 广告合同 审驳回；再审裁定发回重
市南区人民法 3,537,437.26
有限公司 司；上海礼添信息技术有 纠纷 审；现正等待重审一审开
院
限公司；王蕾；袁琪 庭。
上海国际经济
北京明睿互动科技 广告合同 仲裁已开庭，等待仲裁裁
上海利宣广告有限公司 贸易仲裁委员 22,120,703.50
文化传播有限公司 纠纷 决
会
艾普英捷（北京） 上海国际经济
广告合同 仲裁已开庭，等待仲裁裁
智能科技股份有限 上海利宣广告有限公司 贸易仲裁委员 10,080,100.00
纠纷 决
公司 会
①2020 年 6 月 28 日，北京大通无限传媒广告有限公司起诉上海利宣广告有限公司、上海泰密文化传播有限公司、
上海礼添信息技术有限公司、王蕾、袁琪。要求被告上海泰密支付广告费及违约金，并要求上海利宣广告有限公司对该
应付款项承担连带责任；2020 年 6 月 28 日，冉十科技（北京）有限公司起诉上海利宣广告有限公司、上海泰密文化传
播有限公司、上海礼添信息技术有限公司、王蕾、袁琪，要求被告上海泰密支付广告费及违约金，并要求上海利宣广告
有限公司对该应付款项承担连带责任。
2020 年 12 月 28 日，山东省青岛市市南区人民法院出具（2020）鲁 0202 民初 5575 号及（2020）鲁 0202 民初 5576
号《民事裁定书》，法院认为，上述两案所涉广告合同纠纷中，被告上海礼添信息技术有限公司以涉嫌刑事犯罪向公安
154
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
机关报案，且已立案受理。因上述两案有待查明的事实与公安机关正在侦查的事实存在关联，且相关当事人涉嫌刑事犯
罪，依法应驳回两原告的起诉，后两原告不服，提起上诉。
2022 年 4 月 24 日，山东省青岛市中级人民法院出具（2022）鲁 02 民终 4237 号及（2022）鲁 02 民终 4235 号裁定
书，裁定两案件驳回上诉，维持原裁定。
2022 年 8 月 26 日，山东省青岛市中级人民法院出具（2022）鲁 02 民再 217 号及（2022）鲁 02 民再 218 号裁定书，
法院认为，上述两案中，袁琪是否涉嫌刑事犯罪不能当然影响本案民事法律关系的认定，法院应在对本案审理的基础上，
对各方当事人应承担的法律后果进行实体裁判，故裁定撤销（2022）鲁 02 民终 4237 号、（2022）鲁 02 民终 4235 号、
（2020）鲁 0202 民初 5575 号及（2020）鲁 0202 民初 5576 号共四份民事裁定书，指令山东省青岛市市南区人民法院对
两案件进行审理。
截止本报告公告日，以冉十科技（北京）有限公司为原告的（2023）鲁 0202 民初 1670 号案件已于 2023 年 3 月 13
日进行了一次证据交换，将于 2023 年 9 月 26 日正式开庭；以北京大通无限传媒广告有限公司为原告的案件尚未收到应
诉通知书及开庭通知书。
②2020 年 9 月 17 日，北京明睿互动科技文化传播有限公司向上海国际经济贸易仲裁委员会提交仲裁申请书，请求
裁决上海利宣广告有限公司向其支付广告费用、逾期服务费用和逾期违约金；2020 年 9 月 17 日，艾普英捷（北京）智
能科技股份有限公司向上海国际经济贸易仲裁委员会提交仲裁申请书，请求裁决上海利宣广告有限公司向其支付广告费
用、逾期服务费用和逾期违约金。
2020 年 12 月 11 日，上海利宣广告有限公司就北京明睿互动科技文化传播有限公司、艾普英捷（北京）智能科技股
份有限公司提交的《广告投放合同》样本委托广东华泰司法鉴定所进行印章鉴定，鉴定结果为上海利宣广告有限公司处
留有的“上海利宣广告有限公司合同专用章” 印文与样本“上海利宣广告有限公司合同专用章”印文均不是出自同一枚
印章。
截止本报告公告日，尚未出具仲裁裁决。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
155
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
终止经营收入（A） 3,141,583.27 302,067.01
减：终止经营费用（B） 439,500.44 2,016,593.47
终止经营利润总额（C） 2,702,082.83 -1,714,526.46
减：终止经营所得税费用（D）
156
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经营活动净利润（E=C-D） 2,702,082.83 -1,714,526.46
资产减值损失/（转回）（F） 216,406.47 405,715.21
处置收益总额（G）
处置相关所得税费用（H）
处置净利润（I=G-H）
终止经营净利润（J=E+F+I） 2,918,489.30 -1,308,811.25
其中：归属于母公司股东的终止经营利润 1,237,500.75 -554,963.46
归属于少数股东的终止经营利润 1,680,988.55 -753,847.79
经营活动现金流量净额 -176,735.15 3,793,332.33
投资活动现金流量净额 329,358.33
筹资活动现金流量净额 -4,000,000.00 -342,140.34
说明：本公司之子公司深圳市汇大光电科技股份有限公司董事会于 2022 年 9 月 8 日召开 2022 年第一次临时股东大会
增加临时提案，审议通过了《关于提请深圳市汇大光电科技股份有限公司解散清算的议案》，于 2023 年 8 月 4 日完成工
商注销。
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
157
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8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
合计 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
158
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 187,519,587.76 195,258,568.31
合计 187,519,587.76 195,258,568.31
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
159
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收合并范围内关联方往来款 187,515,601.14 195,254,581.69
应收押金、保证金 3,986.62 3,986.62
应收其他款项 260,047.12 260,047.12
合计 187,779,634.88 195,518,615.43
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 260,047.12 260,047.12
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
2023 年 6 月 30 日余
260,047.12 260,047.12
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
160
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1至2年 787,705.26
2至3年 13,598,409.54
3 年以上 173,393,520.08
3至4年 137,218,780.74
4至5年 36,174,739.34
合计 187,779,634.88
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
260,047.12 260,047.12
账准备
合计 260,047.12 260,047.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳前海实益达
应收合并范围内
投资发展有限公 123,512,200.93 2 年以上 65.78%
关联方往来
司
深圳市前海麦达 应收合并范围内
63,643,391.47 2 年以上 33.89%
数字有限公司 关联方往来
161
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凯扬商贸（香 应收合并范围内
359,008.74 2 年以上 0.19%
港）有限公司 关联方往来
袁琪 应收其他款项 260,047.12 2-3 年 0.14% 260,047.12
深圳市元通孵化 应收押金、保证
3,986.62 2 年以上 0.00%
有限公司 金
合计 187,778,634.88 100.00% 260,047.12
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,229,290,72 617,100,737. 612,189,988. 1,229,290,72 617,100,737. 612,189,988.
对子公司投资
6.53 66 87 6.53 66 87
1,229,290,72 617,100,737. 612,189,988. 1,229,290,72 617,100,737. 612,189,988.
合计
6.53 66 87 6.53 66 87
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
无锡实益达
286,277,17 286,277,17
电子有限公
9.53 9.53
司
深圳市前海
48,452,482 48,452,482 596,547,51
麦达数字有
.48 .48 7.52
限公司
深圳前海实
20,000,001 20,000,001
益达投资发
.00 .00
展有限公司
162
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳前海麦
嘉投资合伙 20,000,000 20,000,000
企业（有限 .00 .00
合伙)
深圳市汇大
1,946,779. 1,946,779. 20,553,220
光电科技股
86 86 .14
份有限公司
凯扬商贸
（香港）有 396,546.00 396,546.00
限公司
无锡市益锡
36,000,000 36,000,000
电子有限公
.00 .00
司
深圳市实益
199,117,00 199,117,00
达技术股份
0.00 0.00
有限公司
612,189,98 612,189,98 617,100,73
合计
8.87 8.87 7.66
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 6,440,029.63 2,779,583.88 5,259,041.62 2,328,365.80
合计 6,440,029.63 2,779,583.88 5,259,041.62 2,328,365.80
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
163
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 4,750,576.14 元，其中，
4,750,576.14 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 69,600,000.00
理财及衍生品投资收益 8,343,488.12 7,031,721.93
其他非流动金融资产在持有期间的投
900,599.18
资收益
合计 77,943,488.12 7,932,321.11
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
474.69 主要系固定资产处置收益所致
产减值准备的冲销部分）
主要系因符合地方性扶持政策而获得
计入当期损益的政府补助（与公司正 1,174,669.56
的政府补助所致
164
深圳市实益达科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
主要系购买金融机构现金理财类产品
委托他人投资或管理资产的损益 10,013,709.27
取得的收益所致
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要系远期结售汇公允价值变动损失
-8,576,579.58
变动损益，以及处置交易性金融资 所致
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准 主要系前期单项计提的应收账款坏账
2,108,259.09
备转回 准备在报告期内转回所致
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要系诉讼案件已完结，预计负债转
3,101,049.51
支出 回所致
减：所得税影响额 331,861.62
少数股东权益影响额 1,156,179.79
合计 6,333,541.13 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.54% 0.0403 0.0403
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.12% 0.0293 0.0293
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
165
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（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
无
深圳市实益达科技股份有限公司
董事会
2023 年 8 月 11 日
166