深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳顺络电子股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】48280001
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 5
2、 合并利润表 7
3、 合并现金流量表 8
4、 合并股东权益变动表 9
5、 资产负债表 11
6、 利润表 13
7、 现金流量表 14
8、 股东权益变动表 15
9、 财务报表附注 17
10、 财务报表附注补充资料 93
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,
Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
深圳顺络电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳顺络电子股份有限公司（以下简称“顺络电子公司”）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
顺络电子公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于顺络电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
顺络电子公司主要从事片式电感器和片式压敏电阻器的生产和销售。2018年度，顺络电
子公司合并财务报表中确认的主营业务收入为人民币233,098.96万元，主要分为国内销售和
国外销售。由于收入是顺络电子公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或
期望而操纵收入确认的固有风险，我们将顺络电子公司收入确认识别为关键审计事项。
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性，对销售和收款流程进行内
部控制测试。
（2）通过检查主要销售合同或订单、了解货物签收及退货的政策、与管理层沟通等程序，
了解和评价不同模式收入确认会计政策的适当性。
（3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证：销售合同或订单、销售发票、
出库单、出口报关单、货运单、客户对账单、银行回单等。
（4）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额。
（5）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证，评估收入
确认是否记录在恰当的会计期间。
（二）商誉减值
1、事项描述
于 2018 年 12 月 31 日，顺络电子公司合并财务报表中的商誉余额为 33,030.55 万元，
详见附注六、13。管理层对商誉至少每年进行减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关
资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额
涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是
未来销售收入增长率、销售毛利率、经营费用以及折现率等。由于减值测试过程较为复杂，
同时涉及重大判断，我们将年度商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）检查商誉产生相关管理层决议、股权收购协议、资产评估报告、相关业绩承诺等文
件，识别收购条件、业务完成日期、业绩承诺及预测等对商誉形成和商誉价值的影响。
（2）获取公司商誉减值测试相关资料，判断所依据的未来销售收入增长率、销售毛利率、
经营费用以及折现率等是否合理。
（3）与外部专家进行沟通，判断对商誉减值测试所依据的评估和预测采用的相关假设是
否合理，评估方法是否恰当。
（4）评价商誉减值的相关测试和披露是否符合相关会计准则的规定。
四、其他信息
顺络电子公司管理层对其他信息负责。其他信息包括顺络电子公司 2018 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
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是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
顺络电子公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估顺络电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺络电子公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督顺络电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对顺络电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺络电子公司
不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就顺络电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
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财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
聂勇
中国北京 中国注册会计师：
王艳宾
2019 年 2 月 26 日
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1、合并资产负债表
编制单位：深圳顺络电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 471,451,732.17 409,810,881.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 974,678,083.43 910,532,789.84
其中：应收票据 186,313,646.53 174,311,230.75
应收账款 788,364,436.90 736,221,559.09
预付款项 11,745,877.51 20,613,596.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,944,407.56 4,267,532.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 456,655,143.29 382,223,557.63
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,245,754.40
其他流动资产 37,058,940.39 18,659,007.83
流动资产合计 1,970,534,184.35 1,748,353,121.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 3,600,000.00 23,600,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 26,102,081.08 29,220,969.23
投资性房地产
固定资产 2,462,991,966.98 2,244,043,341.25
在建工程 208,659,824.42 202,368,127.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产 106,505,120.71 107,118,349.44
开发支出
商誉 330,305,451.01 330,305,451.01
长期待摊费用 20,955,090.52 15,180,597.03
递延所得税资产 30,692,576.22 22,974,593.73
其他非流动资产 77,012,401.79 45,159,087.64
非流动资产合计 3,266,824,512.73 3,019,970,517.27
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资产总计 5,237,358,697.08 4,768,323,638.57
流动负债：
短期借款 60,194,173.89 4,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 346,349,358.03 302,552,333.04
预收款项 4,926,937.65 7,091,099.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 75,030,511.51 62,109,195.80
应交税费 31,883,040.05 47,012,825.69
其他应付款 219,388,996.02 227,684,429.52
其中：应付利息 86,414.47
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 737,773,017.15 650,549,883.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 104,760,807.15 55,389,590.21
递延所得税负债 37,169,111.91 11,676,518.26
其他非流动负债
非流动负债合计 141,929,919.06 67,066,108.47
负债合计 879,702,936.21 717,615,991.56
所有者权益：
股本 812,037,354.00 816,615,354.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,025,771,604.02 2,065,729,391.37
减：库存股 69,593,522.50 93,052,960.00
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其他综合收益 328,090.20 -265,268.53
专项储备
盈余公积 209,255,781.10 162,870,774.50
一般风险准备
未分配利润 1,320,469,995.33 1,051,593,702.04
归属于母公司所有者权益合计 4,298,269,302.15 4,003,490,993.38
少数股东权益 59,386,458.72 47,216,653.63
所有者权益合计 4,357,655,760.87 4,050,707,647.01
负债和所有者权益总计 5,237,358,697.08 4,768,323,638.57
法定代表人：袁金钰 主管会计工作负责人：徐佳 会计机构负责人：黄燕兵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 331,995,561.92 302,654,192.09
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 709,415,989.17 731,004,936.19
其中：应收票据 92,907,109.99 124,289,770.39
应收账款 616,508,879.18 606,715,165.80
预付款项 5,733,234.63 14,567,345.89
其他应收款 564,377,368.44 276,139,773.67
其中：应收利息
应收股利
存货 346,965,550.85 304,973,416.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 264,729.24
其他流动资产 15,007,078.95 6,472,387.98
流动资产合计 1,973,494,783.96 1,636,076,781.24
非流动资产：
可供出售金融资产 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 618,163,236.82 581,343,107.61
投资性房地产
固定资产 1,911,070,587.33 1,833,140,370.30
在建工程 128,156,912.49 150,669,131.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,087,874.35 68,287,738.55
开发支出
商誉 41,805,607.89 41,805,607.89
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
长期待摊费用 2,895,121.71 1,487,709.38
递延所得税资产 45,654,615.21 43,563,678.94
其他非流动资产 74,116,312.03 43,207,818.14
非流动资产合计 2,889,950,267.83 2,783,505,162.54
资产总计 4,863,445,051.79 4,419,581,943.78
流动负债：
短期借款 60,174,173.89 100,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 352,972,001.84 289,142,351.24
预收款项 2,917,349.43 4,660,272.63
应付职工薪酬 60,048,877.22 48,442,832.24
应交税费 26,160,914.22 42,288,589.76
其他应付款 190,158,538.83 220,003,629.83
其中：应付利息 86,414.47
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 692,431,855.43 604,637,675.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 91,172,252.64 44,346,175.56
递延所得税负债 35,687,644.77 10,002,464.69
其他非流动负债
非流动负债合计 126,859,897.41 54,348,640.25
负债合计 819,291,752.84 658,986,315.95
所有者权益：
股本 812,037,354.00 816,615,354.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,042,608,009.85 2,078,458,771.41
减：库存股 69,593,522.50 93,052,960.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 209,255,781.10 162,870,774.50
未分配利润 1,049,845,676.50 795,703,687.92
所有者权益合计 4,044,153,298.95 3,760,595,627.83
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
负债和所有者权益总计 4,863,445,051.79 4,419,581,943.78
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,362,042,839.62 1,987,557,913.80
其中：营业收入 2,362,042,839.62 1,987,557,913.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,926,304,341.33 1,700,586,959.10
其中：营业成本 1,543,794,281.83 1,322,171,809.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 32,729,466.51 28,420,940.04
销售费用 67,827,201.18 68,345,308.09
管理费用 138,485,968.79 132,755,481.79
研发费用 133,424,622.73 111,590,915.12
财务费用 -16,055,908.81 31,728,154.46
其中：利息费用 1,913,423.05 22,017,091.96
利息收入 4,821,465.54 2,797,036.14
资产减值损失 26,098,709.10 5,574,350.11
加：其他收益 34,368,275.31 23,305,206.22
投资收益（损失以“－”号填
28,354,211.44 74,276,574.74
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,118,888.15 -1,083,095.43
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
-509,477.78
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 497,951,507.26 384,552,735.66
加：营业外收入 59,448,859.20 570,015.76
减：营业外支出 2,552,944.66 680,523.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
554,847,421.80 384,442,227.46
列）
减：所得税费用 71,877,464.81 40,398,423.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 482,969,956.99 344,043,803.83
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（一）持续经营净利润（净亏损
482,969,956.99 344,043,803.83
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 478,584,370.69 341,274,033.02
少数股东损益 4,385,586.30 2,769,770.81
六、其他综合收益的税后净额 593,358.73 -1,220,834.50
归属母公司所有者的其他综合收益
593,358.73 -1,220,834.50
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
593,358.73 -1,220,834.50
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 593,358.73 -1,220,834.50
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 483,563,315.72 342,822,969.33
归属于母公司所有者的综合收益
479,177,729.42 340,053,198.52
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,385,586.30 2,769,770.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.59 0.44
（二）稀释每股收益 0.59 0.44
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：袁金钰 主管会计工作负责人：徐佳 会计机构负责人：黄燕兵
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,052,455,189.20 1,850,531,183.51
减：营业成本 1,365,656,120.00 1,311,622,941.48
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
税金及附加 28,684,877.14 24,381,236.91
销售费用 45,135,554.43 43,596,321.66
管理费用 104,486,614.55 107,641,464.24
研发费用 111,459,727.11 80,835,320.19
财务费用 -16,046,572.51 30,922,855.99
其中：利息费用 1,755,059.93 21,857,416.57
利息收入 4,340,903.18 2,702,407.42
资产减值损失 -3,816,002.04 79,204,926.04
加：其他收益 30,045,328.92 18,531,436.43
投资收益（损失以“－”号填
28,393,228.80 -980,923.10
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,079,870.79 -980,923.10
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
428,604.39
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 475,762,032.63 189,876,630.33
加：营业外收入 57,625,446.52 5,000.00
减：营业外支出 2,214,858.84 140,429.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
531,172,620.31 189,741,201.32
列）
减：所得税费用 67,322,554.33 23,007,262.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 463,850,065.98 166,733,938.84
（一）持续经营净利润（净亏损
463,850,065.98 166,733,938.84
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
六、综合收益总额 463,850,065.98 166,733,938.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.57 0.21
（二）稀释每股收益 0.57 0.21
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,588,703,374.29 2,144,869,617.48
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,753,960.18 15,774,246.21
收到其他与经营活动有关的现金 161,131,027.44 121,832,851.66
经营活动现金流入小计 2,751,588,361.91 2,282,476,715.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,308,499,456.95 1,103,911,605.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
435,688,191.13 382,045,827.86
金
支付的各项税费 197,447,485.35 145,818,030.83
支付其他与经营活动有关的现金 212,844,500.67 179,027,207.43
经营活动现金流出小计 2,154,479,634.10 1,810,802,671.51
经营活动产生的现金流量净额 597,108,727.81 471,674,043.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,753,931.47
处置固定资产、无形资产和其他
5,893,500.14 296,370.84
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 1,000,000.00
12
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 57,647,431.61 1,296,370.84
购建固定资产、无形资产和其他
428,762,821.18 358,805,153.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
226,438,792.45
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 433,762,821.18 588,843,945.93
投资活动产生的现金流量净额 -376,115,389.57 -587,547,575.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,675,000.00 1,123,490,990.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 346,533,898.57 376,995,771.14
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,352,670.75
筹资活动现金流入小计 350,208,898.57 1,510,839,431.89
偿还债务支付的现金 290,439,724.68 1,076,724,141.06
分配股利、利润或偿付利息支付
165,478,086.83 188,074,757.12
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 70,721,733.75 343,956.30
筹资活动现金流出小计 526,639,545.26 1,265,142,854.48
筹资活动产生的现金流量净额 -176,430,646.69 245,696,577.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,403,548.50 -7,306,675.44
影响
五、现金及现金等价物净增加额 48,966,240.05 122,516,370.72
加：期初现金及现金等价物余额 407,960,881.99 285,444,511.27
六、期末现金及现金等价物余额 456,927,122.04 407,960,881.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,319,629,386.90 1,865,779,727.06
收到的税费返还 12,790,177.50
收到其他与经营活动有关的现金 223,569,734.68 170,842,569.01
经营活动现金流入小计 2,543,199,121.58 2,049,412,473.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,193,075,344.56 949,173,566.14
支付给职工以及为职工支付的现
321,981,774.69 292,040,371.28
金
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
支付的各项税费 169,738,572.36 119,453,211.88
支付其他与经营活动有关的现金 414,729,786.98 191,890,136.59
经营活动现金流出小计 2,099,525,478.59 1,552,557,285.89
经营活动产生的现金流量净额 443,673,642.99 496,855,187.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,473,099.59
处置固定资产、无形资产和其他
710,235.60 74,013,742.91
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,183,335.19 74,013,742.91
购建固定资产、无形资产和其他
259,838,210.58 323,674,635.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 39,900,000.00 185,584,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
230,400,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 304,738,210.58 739,658,635.18
投资活动产生的现金流量净额 -252,554,875.39 -665,644,892.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,113,874,990.00
取得借款收到的现金 337,933,898.57 372,995,771.14
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,332,670.75
筹资活动现金流入小计 337,933,898.57 1,495,203,431.89
偿还债务支付的现金 277,859,724.68 1,076,724,141.06
分配股利、利润或偿付利息支付
164,991,716.26 187,852,028.37
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 70,721,733.75 343,956.30
筹资活动现金流出小计 513,573,174.69 1,264,920,125.73
筹资活动产生的现金流量净额 -175,639,276.12 230,283,306.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,531,967.20 -6,428,050.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,011,458.68 55,065,550.79
加：期初现金及现金等价物余额 302,654,192.09 247,588,641.30
六、期末现金及现金等价物余额 321,665,650.77 302,654,192.09
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
14
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优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
816,61 2,065,7 1,051,5 4,050,7
93,052, -265,26 162,870 47,216,
一、上年期末余额 5,354. 29,391. 93,702. 07,647.
960.00 8.53 ,774.50 653.63
00 37 04 01
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
816,61 2,065,7 1,051,5 4,050,7
93,052, -265,26 162,870 47,216,
二、本年期初余额 5,354. 29,391. 93,702. 07,647.
960.00 8.53 ,774.50 653.63
00 37 04 01
三、本期增减变动 -4,578
-39,957, -23,459, 593,358 46,385, 268,876 12,169, 306,948
金额（减少以“－” ,000.0
787.35 437.50 .73 006.60 ,293.29 805.09 ,113.86
号填列） 0
（一）综合收益总 593,358 478,584 4,385,5 483,563
额 .73 ,370.69 86.30 ,315.72
-4,578
（二）所有者投入 -35,850, 3,675,0 -36,753,
,000.0
和减少资本 761.56 00.00 761.56
0
-4,578
1．所有者投入的 -35,387, 3,675,0 -36,290,
,000.0
普通股 940.00 00.00 940.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-462,82 -462,82
所有者权益的金
1.56 1.56
额
4．其他
-209,70 -163,32
46,385,
（三）利润分配 8,077.4 3,070.8
006.60
0 0
46,385, -46,385,
1．提取盈余公积
006.60 006.60
2．提取一般风险
准备
-163,32 -163,32
3．对所有者（或
3,070.8 3,070.8
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
15
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-4,107,0 -23,459, 4,109,2 23,461,
（六）其他
25.79 437.50 18.79 630.50
812,03 2,025,7 1,320,4 4,357,6
69,593, 328,090 209,255 59,386,
四、本期期末余额 7,354. 71,604. 69,995. 55,760.
522.50 .20 ,781.10 458.72
00 02 33 87
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
755,47 1,007,0 2,665,4
132,932 955,565 146,197 890,316 -1,616,
一、上年期末余额 4,814. 0.00 0.00 0.00 07,671. 0.00 0.00 02,467.
,800.00 .97 ,380.62 ,133.70 298.44
00 41 26
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
其他 0.00
755,47 1,007,0 2,665,4
132,932 955,565 146,197 890,316 -1,616,
二、本年期初余额 4,814. 0.00 0.00 0.00 07,671. 0.00 0.00 02,467.
,800.00 .97 ,380.62 ,133.70 298.44
00 41 26
三、本期增减变动 61,140 1,058,7 1,385,3
-39,879, -1,220,8 16,673, 161,277 48,832,
金额（减少以“－” ,540.0 0.00 0.00 0.00 21,719. 0.00 0.00 05,179.
840.00 34.50 393.88 ,568.34 952.07
号填列） 0 96 75
（一）综合收益总 -1,220,8 341,274 2,769,7 342,822
额 34.50 ,033.02 70.81 ,969.33
61,140 1,071,4 1,172,4
（二）所有者投入 -39,879,
,540.0 0.00 0.00 0.00 51,100. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 71,480.
和减少资本 840.00
0 00 00
61,140 1,052,7 1,153,7
1．所有者投入的 -39,879,
,540.0 34,450. 54,830.
普通股 840.00
0 00 00
16
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2．其他权益工具
0.00 0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
18,716, 18,716,
所有者权益的金
650.00 650.00
额
4．其他 0.00
-179,99 -163,32
16,673,
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,464.6 0.00 3,070.8
393.88
8 0
16,673, -16,673,
1．提取盈余公积 0.00
393.88 393.88
2．提取一般风险
0.00
准备
-163,32 -163,32
3．对所有者（或
3,070.8 3,070.8
股东）的分配
0 0
4．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 0.00
收益
5．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
-12,729, 46,063, 33,333,
（六）其他
380.04 181.26 801.22
816,61 2,065,7 1,051,5 4,050,7
93,052, -265,26 162,870 47,216,
四、本期期末余额 5,354. 0.00 0.00 0.00 29,391. 0.00 0.00 93,702. 07,647.
960.00 8.53 ,774.50 653.63
00 37 04 01
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
816,615, 2,078,458 93,052,96 162,870,7 795,703 3,760,595
一、上年期末余额
354.00 ,771.41 0.00 74.50 ,687.92 ,627.83
17
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
816,615, 2,078,458 93,052,96 162,870,7 795,703 3,760,595
二、本年期初余额
354.00 ,771.41 0.00 74.50 ,687.92 ,627.83
三、本期增减变动
-4,578,0 -35,850,7 -23,459,4 46,385,00 254,141 283,557,6
金额（减少以“－”
00.00 61.56 37.50 6.60 ,988.58 71.12
号填列）
（一）综合收益总 463,850 463,850,0
额 ,065.98 65.98
（二）所有者投入 -4,578,0 -35,850,7 -40,428,7
和减少资本 00.00 61.56 61.56
1．所有者投入的 -4,578,0 -35,387,9 -39,965,9
普通股 00.00 40.00 40.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-462,821. -462,821.
所有者权益的金
56 56
额
4．其他
-209,70
46,385,00 -163,323,
（三）利润分配 8,077.4
6.60 070.80
0
46,385,00 -46,385,
1．提取盈余公积
6.60 006.60
-163,32
2．对所有者（或 -163,323,
3,070.8
股东）的分配 070.80
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -23,459,4 23,459,43
18
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
37.50 7.50
1,049,8
812,037, 2,042,608 69,593,52 209,255,7 4,044,153
四、本期期末余额 45,676.
354.00 ,009.85 2.50 81.10 ,298.95
50
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
755,474, 1,007,007 132,932,8 146,197,3 808,966 2,584,713
一、上年期末余额
814.00 ,671.41 00.00 80.62 ,213.76 ,279.79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
755,474, 1,007,007 132,932,8 146,197,3 808,966 2,584,713
二、本年期初余额
814.00 ,671.41 00.00 80.62 ,213.76 ,279.79
三、本期增减变动
61,140,5 1,071,451 -39,879,8 16,673,39 -13,262, 1,175,882
金额（减少以“－”
40.00 ,100.00 40.00 3.88 525.84 ,348.04
号填列）
（一）综合收益总 166,733 166,733,9
额 ,938.84 38.84
（二）所有者投入 61,140,5 1,071,451 -39,879,8 1,172,471
和减少资本 40.00 ,100.00 40.00 ,480.00
1．所有者投入的 61,140,5 1,052,734 -39,879,8 1,153,754
普通股 40.00 ,450.00 40.00 ,830.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
18,716,65 18,716,65
所有者权益的金
0.00 0.00
额
4．其他
-179,99
16,673,39 -163,323,
（三）利润分配 6,464.6
3.88 070.80
8
16,673,39 -16,673,
1．提取盈余公积
3.88 393.88
-163,32
2．对所有者（或 -163,323,
3,070.8
股东）的分配 070.80
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
19
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
816,615, 2,078,458 93,052,96 162,870,7 795,703 3,760,595
四、本期期末余额
354.00 ,771.41 0.00 74.50 ,687.92 ,627.83
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳顺络电子股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳顺络电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2005 年 9 月 21 日在深圳
市注册成立。本公司总部位于深圳市龙华区观澜街道大富苑工业区顺络观澜工业园。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 2 月 26 日决议批准报出。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共7户，二级子公司共6户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加3户，详见本附注七“合并范围的变
更”。
本公司及子公司主要生产片式电感器和片式压敏电阻器，属电子元件及组件制造业。
本公司经营范围为：研发、设计、生产、销售新型电子元器件；提供技术方案设计和技
术转让、咨询服务；销售自产产品。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年
12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事系列片式电感、片式压敏电阻等新型电子元件的研发、生产与销
21
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、1－25 的各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币或美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
22
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长
期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明
应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项和 10 万元以上的其他应收款项确认为
单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法 应收款项的账龄
无风险组合 按其性质，发生坏账的可能性非常小
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法 按应收款项的账龄
无风险组合 不计提
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
b.组合中，无风险组合按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账准备
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有确凿证据表明发生坏账可能性较大的应收款项单项计提坏账准备。对于发生坏账可能
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
性较大的单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于
其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途材料、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值
易耗品和包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、8“金融工具”。
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
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接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
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会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 年 10 2.57-3.00
机器设备 10 年 5-10 9.00-9.50
电子设备 5-8 年 5-10 11.25-19.00
运输设备 5年 10 19.00
其他设备 5-10 年 5-10 9.00-19.00
固定资产中房屋及建筑物装修工程项目折旧方法采用根据实际使用寿命或有效合同\协
议约定使用年限来计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
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资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
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跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
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担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
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计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
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具体为：
外销收入，在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收
入。
内销收入，在货物出库并移交给客户后，依据取得的与客户对账一致的结果确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
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资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中能够明确区分将形
成资产的支出金额界定为与资产相关的政府补助，其余金额界定与收益相关的政府补助。 2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
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但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
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主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更及其影响
（1）因执行新企业财务报表格式的会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。经本公司第五届
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董事会第十一次会议于 2018 年 10 月 18 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执
行前述通知。
执行《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）
之前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。本次变更后，公司执行的会计政
策按财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号）的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其他仍按照财
政部前期颁布的相关准则、指南、公告及其他相关规定执行。
（2）会计政策变更对公司的影响
根据财会[2018]15 号文件的要求，公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期
间的比较数据进行相应调整：
①原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
②原“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；
③原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
④原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
⑤原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
⑥原“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
⑦原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
⑧新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；
⑨在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更前公司总资产、负债总额、净资产及净利
润产生任何影响。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税
差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的8.84%、15%、25%、16.5%及17%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、国家
税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适
用税率调整为 16%。
48
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司及子公司企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
深圳顺络电子股份有限公司 15%
贵阳顺络迅达电子有限公司 15%
深圳顺络电子（香港）股份有限公司 16.5%
深圳顺络投资有限公司 25%
衢州顺络电子有限公司 25%
衢州顺络电路板有限公司 15%
台湾顺络电子股份有限公司 17%
顺络电子美国公司 8.84%
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司 15%
永州信柏科技有限公司 25%
深圳信柏结构陶瓷有限公司 25%
东莞顺络电子有限公司 25%
上海瀚谋电子有限公司 25%
深圳华络电子有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）本公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于 2017 年 8 月 17 日认定本公司通过国家高新技术企
业复审申请，并颁发了编号为 GR201744200954 的高新技术企业证书，认定有效期 3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规
定，公司所得税税率自 2017 年起三年内享受减免 10%优惠，即按 15％的所得税税率征收。
（2）贵阳顺络迅达电子有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省
国家税务局、贵州省地方税务局于 2016 年 11 月 15 日认定贵阳顺络迅达电子有限公司为高
新技术企业，认定有效期 3 年，证书编号 GR201652000002。根据《中华人民共和国企业所
得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，贵阳顺络迅达电子有限公
司所得税税率自 2016 年起三年内享受减免 10%优惠，即按 15％的所得税税率征收。
（3）衢州顺络电路板有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办
公室于 2018 年 11 月 30 日通过《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》
公示，拟认定衢州顺络电路板有限公司为高新技术企业，公示期为 10 个工作日，截止 2018
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年 12 月 31 日，衢州顺络电路板有限公司尚未收到公司通过复审后的高新技术企业证书，衢
州顺络电路板有限公司判断很可能会通过复审。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，衢州顺络电路板有限公司所得税税率
2018 年暂按 15％的所得税税率征收。
（4）东莞信柏结构陶瓷股份有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组
办公室于2018年11月28日通过《关于公示广东省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通
知》公示，拟认定东莞信柏结构陶瓷股份有限公司为高新技术企业，公示期为10个工作日，
截止2018年12月31日，衢州顺络电路板有限公司尚未收到公司通过复审后的高新技术企业证
书，东莞信柏结构陶瓷股份有限公司判断很可能会通过复审。根据《中华人民共和国企业所
得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，东莞信柏结构陶瓷股份有
限公司所得税税率2018年暂按15％的所得税税率征收。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1
日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 104,895.26 79,073.43
银行存款 456,822,226.78 407,881,808.56
其他货币资金 14,524,610.13 1,850,000.00
合计 471,451,732.17 409,810,881.99
其中：存放在境外的款项总额 24,543,231.69 13,337,152.93
注：其他货币资金年初余额系信用证保证金，年末余额详见附注六、46。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 186,313,646.53 174,311,230.75
应收账款 788,364,436.90 736,221,559.09
合计 974,678,083.43 910,532,789.84
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 103,697,566.70 112,648,167.37
商业承兑汇票 82,616,079.83 61,663,063.38
合计 186,313,646.53 174,311,230.75
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 8,657,047.80
商业承兑汇票 -
合计 8,657,047.80
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 103,141,010.90 -
商业承兑汇票 1,492,592.62 -
合计 104,633,603.52 -
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
13,509,726.78 1.62 13,509,726.78 100.00 -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
- - - - -
收账款
组合一（账龄分析法） 817,212,758.69 98.10 28,848,321.79 3.53 788,364,436.90
组合二（无风险组合） - - - - -
组合小计 817,212,758.69 98.10 28,848,321.79 3.53 788,364,436.90
单项金额不重大但单独计
2,361,868.76 0.28 2,361,868.76 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 833,084,354.23 100.00 44,719,917.33 5.37 788,364,436.90
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
14,849,835.16 1.91 13,049,835.16 87.88 1,800,000.00
坏账准备的应收账款
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应
- - - - -
收账款
组合一（账龄分析法） 759,562,635.00 97.79 25,141,075.91 3.31 734,421,559.09
组合二（无风险组合） - - - - -
组合小计 759,562,635.00 97.79 25,141,075.91 3.31 734,421,559.09
单项金额不重大但单独计
2,322,981.12 0.30 2,322,981.12 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 776,735,451.28 100.00 40,513,892.19 5.22 736,221,559.09
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市凌泰通信技术有限公司 5,281,883.25 5,281,883.25 100.00% 见附注十一、2、（2）
乐视移动智能信息技术（北京）
5,057,926.06 5,057,926.06 100.00% 详见附注十一、2、（1）
有限公司
M-TEK INTERNATIONAL LIMITED 1,756,818.27 1,756,818.27 100.00% 预计无法收回
深圳力合通信有限公司 1,413,099.20 1,413,099.20 100.00% 预计无法收回
合计 13,509,726.78 13,509,726.78 - —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 780,954,468.47 23,429,193.52 3.00
1至2年 28,822,275.79 2,880,362.65 10.00
2至3年 6,495,104.41 1,948,531.32 30.00
3至4年 701,351.44 350,675.72 50.00
4 年以上 239,558.58 239,558.58 100.00
合计 817,212,758.69 28,848,321.79 3.53
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 4,206,025.14 元。
③本年无实际核销的大额应收账款。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 189,764,371.73 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 22.78%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
5,692,931.15 元。
⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,686,145.89 65.44 19,005,096.17 92.20
1至2年 3,901,824.88 33.22 1,195,357.75 5.80
2至3年 145,599.08 1.24 256,445.53 1.24
3 年以上 12,307.66 0.10 156,697.46 0.76
合计 11,745,877.51 100.00 20,613,596.91 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,094,579.53 元，占
预付账款年末余额合计数的比例为 34.86%。
4、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 18,944,407.56 4,267,532.70
合计 18,944,407.56 4,267,532.70
（1）其他应收款分类披露
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
- - - - -
应收款
组合一（账龄分析法） 21,004,053.25 99.31 2,059,645.69 9.81 18,944,407.56
组合二（无风险组合） - - - - -
组合小计 21,004,053.25 99.31 2,059,645.69 9.81 18,944,407.56
单项金额不重大但单独计提
146,100.00 0.69 146,100.00 100.00 -
坏账准备的其他应收款
合计 21,150,153.25 100.00 2,205,745.69 10.43 18,944,407.56
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
- - - - -
应收款
组合一（账龄分析法） 5,651,847.54 97.48 1,384,314.84 24.49 4,267,532.70
组合二（无风险组合） - - - - -
组合小计 5,651,847.54 97.48 1,384,314.84 24.49 4,267,532.70
单项金额不重大但单独计提
146,100.00 2.52 146,100.00 100.00 -
坏账准备的其他应收款
合计 5,797,947.54 100.00 1,530,414.84 26.40 4,267,532.70
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,117,096.09 543,512.88 3.00
1至2年 793,507.39 79,350.73 10.00
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 632,127.17 189,638.17 30.00
3至4年 428,357.37 214,178.68 50.00
4 年以上 1,032,965.23 1,032,965.23 100.00
合计 21,004,053.25 2,059,645.69 9.81
（2）其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 5,222,470.62 188,043.47
押金保证金 9,430,311.97 2,460,694.89
其他 5,956,944.65 3,059,186.09
出口退税款 540,426.01 90,023.09
合计 21,150,153.25 5,797,947.54
（3）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 675,330.85 元。
（4）本年无实际核销的其他应收款情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
账龄 占其他应收款
单位名称 款项性质 年末余额 4 年 年末余额的比
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年
以上 例（%）
东 莞 市 财政局
押金保证金 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - - 23.64
塘厦分局
中 华 人 民共和
保证金 19.21
国贵阳海关 4,062,447.56 4,062,447.56
OPPO 广东移动
履约保证金 - - - - 4.73
通信有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
新 乡 瑞 旭铜业
往来款 - - - - 4.08
有限公司 862,400.00 862,400.00
青 岛 海 信电器
押金保证金 - - - - 4.02
股份有限公司 850,000.00 850,000.00
合计 — 11,774,847.56 11,774,847.56 - - - - 55.68
5、存货
（1）存货分类
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 129,747,729.57 16,956,870.78 112,790,858.79
在产品 171,937,659.92 11,749,718.35 160,187,941.57
库存商品 160,562,489.72 14,008,916.09 146,553,573.63
发出商品 32,397,380.38 - 32,397,380.38
委托加工物资 4,725,388.92 - 4,725,388.92
合计 499,370,648.51 42,715,505.22 456,655,143.29
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,861,281.70 12,545,945.05 110,315,336.65
在产品 97,552,934.16 - 97,552,934.16
库存商品 138,305,030.07 9,442,959.96 128,862,070.11
发出商品 38,129,265.80 - 38,129,265.80
委托加工物资 7,363,950.91 - 7,363,950.91
合计 404,212,462.64 21,988,905.01 382,223,557.63
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,545,945.05 4,634,477.41 - 223,551.68 - 16,956,870.78
在产品 - 11,749,718.35 - - - 11,749,718.35
库存商品 9,442,959.96 4,949,716.52 - 383,760.39 - 14,008,916.09
合计 21,988,905.01 21,333,912.28 - 607,312.07 - 42,715,505.22
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值 生产领用
在产品 可变现净值低于账面价值 -
库存商品 可变现净值低于账面价值 实现销售
6、一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 备注
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项目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的长期待摊费用 - 2,245,754.40 -
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待摊费用 5,208,064.07 5,253,331.44
待抵扣进项税和预缴税金 31,850,876.32 13,405,676.39
合计 37,058,940.39 18,659,007.83
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具 - - - - - -
可供出售权益工具 3,600,000.00 - 3,600,000.00 23,600,000.00 - 23,600,000.00
其中：按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 3,600,000.00 - 3,600,000.00 23,600,000.00 - 23,600,000.00
其他 - - - - - -
合计 3,600,000.00 - 3,600,000.00 23,600,000.00 - 23,600,000.00
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（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本年现金
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 红利
比例（%）
深圳市鹏鼎创盈金
融信息服务股份有 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - - - - -
限公司
深圳市易冲无限科
3,600,000.00 - - 3,600,000.00 - - - - 0.97 -
技有限公司
合计 23,600,000.00 - 20,000,000.00 3,600,000.00 - - - - - -
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
投资损益
联营企业
上海德门电子科技有限公司 27,392,274.72 - - -3,079,870.79 - -
深圳市德杰美格斯科技有限公司 1,828,694.51 - - -39,017.36 - -
合计 29,220,969.23 - - -3,118,888.15 - -
（续）
本年增减变动
被投资单位 宣告发放现金 年末余额 减值准备年末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
联营企业 - - - - -
上海德门电子科技有限公司 - - - 24,312,403.93 -
深圳市德杰美格斯科技有限公司 - - - 1,789,677.15 -
合计 - - - 26,102,081.08 -
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10、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 2,462,991,966.98 2,244,043,341.25
固定资产清理 - -
合计 2,462,991,966.98 2,244,043,341.25
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值 - - - - - -
1、年初余额 953,987,031.252,239,154,014.1823,271,867.59 6,818,774.1124,992,017.823,248,223,704.95
2、本年增加金额 181,491,442.98 248,898,935.35 2,407,003.27 779,900.5045,491,519.43 479,068,801.53
（1）购置
13,136,798.82 56,482,830.60 418,553.65 122,801.72 8,350,955.66 78,511,940.45
（2）在建工程转入
168,354,644.16 192,416,104.75 1,988,449.62 657,098.7837,140,563.77 400,556,861.08
（3）合并增加 - - - - - -
3、本年减少金额
587,082.00 41,341,202.63 541,189.20 2,534.00 2,593,479.73 45,065,487.56
（1）处置或报废
587,082.00 41,341,202.63 541,189.20 2,534.00 2,593,479.73 45,065,487.56
4、年末余额
1,134,891,392.232,446,711,746.9025,137,681.66 7,596,140.6167,890,057.523,682,227,018.92
二、累计折旧 - - - - - -
1、年初余额 129,046,499.62 847,670,065.1612,365,287.09 3,245,305.6411,261,650.991,003,588,808.50
2、本年增加金额
34,546,295.24 205,533,799.16 1,793,717.81 569,051.15 5,049,575.16 247,492,438.52
（1）计提增加
34,546,295.24 205,533,799.16 1,793,717.81 569,051.15 5,049,575.16 247,492,438.52
（2）合并增加 - - - - - -
3、本年减少金额
208,387.88 29,391,671.60 443,149.20 2,280.60 2,311,229.11 32,356,718.39
处置或报废
208,387.88 29,391,671.60 443,149.20 2,280.60 2,311,229.11 32,356,718.39
4、年末余额
163,384,406.981,023,812,192.7213,715,855.70 3,812,076.1913,999,997.041,218,724,528.63
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
三、减值准备 - - - - - -
1、年初余额 - 578,650.09 - - 12,905.11 591,555.20
2、本年增加金额 - - - - - -
3、本年减少金额 - 81,031.89 - - - 81,031.89
4、年末余额 - 497,618.20 - - 12,905.11 510,523.31
四、账面价值 - - - - - -
1、年末账面价值
971,506,985.251,422,401,935.9811,421,825.96 3,784,064.4253,877,155.372,462,991,966.98
2、年初账面价值 824,940,531.631,390,905,298.9310,906,580.50 3,573,468.4713,717,461.722,244,043,341.25
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东莞塘厦镇厂房 276,765,130.46 办理中
合计 276,765,130.46 —
11、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 208,659,824.42 202,368,127.94
工程物资 - -
合计 208,659,824.42 202,368,127.94
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 209,172,644.96 512,820.54 208,659,824.42 202,368,127.94 - 202,368,127.94
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年转入固定 本年其他
项目名称 年初余额 本年增加金额 年末余额
资产金额 减少金额
工业园二期 34,728,260.06 - 25,273,174.12 - 9,455,085.94
东莞工业园 48,832,527.55 43,967,484.03 88,827,944.90 - 3,972,066.68
贵阳顺络工业园 2,339,730.26 5,682,298.52 8,022,028.78 - -
衢州顺络工业园 37,009,055.05 10,801,581.07 47,799,013.48 - 11,622.64
合计 122,909,572.92 60,451,363.62 169,922,161.28 - 13438775.26
60
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（续）
工程 利息资本化 其中：本年利息 本年利息资
工程名称 资金来源
进度 累计金额 资本化金额 本化率（%）
工业园二期 主体已完工 - - - 银行借款和自有资金
东莞工业园 主体已完工 - - - 自有资金
贵阳顺络工业园 主体已完工 1,770,358.34 - - 银行借款和自有资金
衢州顺络工业园 主体已完工 - - - 自有资金
合计 — 1,770,358.34 - - —
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 技术引进费 计算机软件 商标和专利 合计
一、账面原值 - - - - -
1、年初余额 89,844,099.23 10,293,918.27 31,909,254.38 11,803,324.53 143,850,596.41
2、本年增加金额 - - 6,297,615.52 77,731.22 6,375,346.74
（1）购置 - - 6,297,615.52 77,731.22 6,375,346.74
（2）合并增加 - - - - -
3、本年减少金额 - - - - -
4、年末余额 89,844,099.23 10,293,918.27 38,206,869.90 11,881,055.75 150,225,943.15
二、累计摊销 - - - - -
1、年初余额 16,456,608.33 8,213,850.90 11,265,795.80 795,991.94 36,732,246.97
2、本年增加金额 1,959,141.01 1,092,266.34 2,740,043.97 1,197,124.15 6,988,575.47
（1）计提 1,959,141.01 1,092,266.34 2,740,043.97 1,197,124.15 6,988,575.47
（2）合并增加 - - - - -
3、本年减少金额 - - - - -
4、年末余额 18,415,749.34 9,306,117.24 14,005,839.77 1,993,116.09 43,720,822.44
三、减值准备 - - - - -
1、年初余额 - - - - -
2、本年增加金额 - - - - -
3、本年减少金额 - - - - -
4、年末余额 18,415,749.34 9,306,117.24 14,005,839.77 1,993,116.09 43,720,822.44
四、账面价值 - - - - -
1、年末账面价值 71,428,349.89 987,801.03 24,201,030.13 9,887,939.66 106,505,120.71
2、年初账面价值 73,387,490.90 2,080,067.37 20,643,458.58 11,007,332.59 107,118,349.44
61
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
13、商誉
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备
深圳顺络科技有限公司 41,805,607.89 - - 41,805,607.89 -
东莞信柏结构陶瓷股份
288,499,843.12 - - 288,499,843.12 -
有限公司
合计 330,305,451.01 - - 330,305,451.01 -
（1）深圳顺络科技有限公司商誉
①深圳顺络科技有限公司商誉的形成
本公司于 2008 年 1 月 1 日收购深圳顺络科技有限公司时，投资成本超过被收购
方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并时商誉归属的资产组包括顺络科技的人才、干法技术和相关生产线，合并完
成后，商誉原归属的资产组与公司新购置的干法生产线形成新的资产组。
②商誉减值测试方法和减值准备计提方法
公司年末对商誉进行减值测试，测试方法为未来现金流量折现法，具体过程如下：
首先将干法技术人才、干法技术和相关生产线等作为一个资产组，预测其报表日
以后未来 5 年的净现金流量，然后选用能够代表其收益率的多家同类电子元器件公司
近三年平均净资产收益率与一年期商业银行同期贷款利率中较大者作为折现率进行折
现，计算出该资产组报表日的可收回金额，若资产组的可收回金额高于其账面价值，
则无需提取商誉减值准备，若资产组的可收回金额低于其账面价值，则应当就其差额
确认减值、损失，减值损失金额应当首先抵减资产组中商誉的账面价值；再根据资产
组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
经进行减值测试，资产组的可收回金额高于其账面价值，故无需提取商誉减值准
备。
（2）东莞信柏结构陶瓷股份有限公司商誉
本公司于 2017 年 5 月 1 日收购东莞信柏结构陶瓷股份有限公司时，投资成本超
过享有被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
公司年末对商誉进行减值测试，测试方法为未来现金流量折现法，经进行减值测
试，商誉的可收回金额高于其账面价值，故无需提取商誉减值准备。
14、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
装修费 15,180,597.03 9,768,929.96 3,994,436.47 - 20,955,090.52
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
异
坏账准备 7,758,349.39 47,755,857.57 6,509,990.92 41,278,915.16
存货跌价准备 6,407,325.78 42,715,505.22 3,298,335.74 21,988,905.01
股权激励成本 - - 4,360,575.00 29,070,500.00
固定资产 16,295.83 65,183.34 128,250.68 749,624.80
政府补助 15,714,121.08 104,760,807.15 8,308,438.54 55,389,590.21
内部未实现销售利润 796,484.14 5,309,894.31 369,002.85 2,460,019.01
合计 30,692,576.22 200,607,247.59 22,974,593.73 150,937,554.19
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
处置顺络科技应纳
6,270,841.18 41,805,607.89 6,270,841.18 41,805,607.89
税时间性差异
固定资产 20,786,269.03 138,575,126.79 3,754,577.19 25,030,514.57
无形资产 1,472,001.70 9,813,344.68 1,651,099.89 11,007,332.59
长期股权投资 8,640,000.00 57,600,000.00 - -
合计 37,169,111.91 247,794,079.36 11,676,518.26 77,843,455.05
16、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付的设备及工程款 77,012,401.79 45,159,087.64
17、短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 20,000.00 -
保证借款 - 4,000,000.00
信用借款 60,174,173.89 100,000.00
合计 60,194,173.89 4,100,000.00
18、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 146,449,905.27 130,138,004.40
应付账款 199,899,452.76 172,414,328.64
合计 346,349,358.03 302,552,333.04
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（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 146,449,905.27 130,138,004.40
（2）应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付账款 199,899,452.76 172,414,328.64
19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收款项 4,926,937.65 7,091,099.04
（2）本公司年末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 62,109,195.80 424,730,997.87 412,005,984.45 74,834,209.22
二、离职后福利-设定提存计划 - 23,878,508.97 23,682,206.68 196,302.29
合计 62,109,195.80 448,609,506.84 435,688,191.13 75,030,511.51
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 58,810,413.39 395,231,227.15 381,264,106.36 72,777,534.18
2、职工福利费 3,268,536.00 9,864,527.50 11,195,522.97 1,937,540.53
3、社会保险费 7,030,643.95 6,948,620.96 82,022.99
其中：医疗保险费 5,475,668.57 5,407,978.17 67,690.40
工伤保险费 806,663.96 799,100.41 7,563.55
生育保险费 748,311.42 741,542.38 6,769.04
4、住房公积金 7,182,857.44 7,182,857.44
5、工会经费和职工教育经费 30,246.41 5,421,741.83 5,414,876.72 37,111.52
合计 62,109,195.80 424,730,997.87 412,005,984.45 74,834,209.22
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 - 22,730,619.06 22,541,085.81 189,533.25
2、失业保险费 - 1,147,889.91 1,141,120.87 6,769.04
合计 - 23,878,508.97 23,682,206.68 196,302.29
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本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 13%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存
费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
21、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 10,556,884.71 26,399,011.12
城市维护建设税 3,926,222.43 3,994,632.19
个人所得税 2,601,034.84 702,476.79
企业所得税 11,718,323.60 8,233,229.76
房产税 - 1,376,146.22
教育费附加 2,792,828.47 2,900,149.79
土地使用税 278,494.56 515,025.05
其他 9,251.44 2,892,154.77
合计 31,883,040.05 47,012,825.69
22、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 86,414.47 -
其他应付款 219,302,581.55 227,684,429.52
合计 219,388,996.02 227,684,429.52
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 86,414.47 -
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
往来款 106,984.63 6,032,674.13
设备款 149,740,360.03 59,560,453.62
限制性股票 49,926,870.00 95,039,386.30
其他 19,528,366.89 9,451,915.47
股权收购款 - 57,600,000.00
合计 219,302,581.55 227,684,429.52
②本公司年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
23、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 55,389,590.21 71,137,842.00 21,766,625.06 104,760,807.15 项目补贴
其中，涉及政府补助的项目：
本年计
本年新增补 入营业 本年计入其 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 他收益金额 变动 益相关
金额
新型电功能陶瓷
600,000.00 - - 240,000.00 - 360,000.00 资产相关
材料与元器件
绕线功率电感生产
设备自动化技术 400,000.00 - - 200,000.00 - 200,000.00 资产相关
改造
深港创新圈
53,333.30 - - 16,000.00 - 37,333.30 资产相关
计划资助
SIP 一体化集成基
础共性技术研究及 188,600.00 - - 55,200.00 - 133,400.00 资产相关
应用
LTCC 扩产项目
1,766,666.59 - - 400,000.00 - 1,366,666.59 资产相关
补贴
片式氧化铌电容项
441,666.67 - - 100,000.00 - 341,666.67 资产相关
目补贴
一种电子元器件新
材料-片式聚合物 2,540,050.50 755,067.00 1,919,241.16 - 1,375,876.34 资产相关
钽电容器研发
电子科大 SIP
249,999.82 - - 50,000.04 - 199,999.78 资产相关
补贴款
低温共烧陶瓷器件
1,323,360.00 3,000,000.00 - 1,884,000.00 - 2,439,360.00 资产相关
产业化
新型片式电感器工
17,145,000.14 - - 2,670,000.00 - 14,475,000.14 资产相关
业强基工程
超微型叠层功率电
感器件关键技术研 2,600,000.14 - - 399,999.96 - 2,200,000.18 资产相关
发补贴
小型化片式电感产 3,249,999.86 - - 500,000.04 - 2,749,999.82 资产相关
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计
本年新增补 入营业 本年计入其 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 他收益金额 变动 益相关
金额
业化项目补贴
片式绕线电感技术
675,000.04 - - 100,000.00 575,000.04 资产相关
改造项目补贴
小型化片式电感扩
1,399,999.97 - - 200,000.04 1,199,999.93 资产相关
产项目
新型超细电极低温
共烧叠层共模扼流 3,450,000.00 - - 450,000.00 3,000,000.00 资产相关
器开发
无线电充电圈产业
1,903,055.64 - - 1,343,333.28 559,722.36 资产相关
化项目
科技创新专项资金
-新型电子变压器 1,417,582.42 - - 197,802.23 1,219,780.19 资产相关
项目
产业专项资金-小
片式电感、电压器 4,941,860.47 - - 697,674.37 4,244,186.10 资产相关
技术改造
高频绕线电感扩能 204,166.44
- - 50,000.04 154,166.40 资产相关
及设备升级改造
企业改扩建和结构
673,750.00 - - 165,000.00 508,750.00 资产相关
调整项目专项资金
片式元件电子工业
1,199,999.90 - - 200,000.04 - 999,999.86 资产相关
园补贴款
LTCC 低通滤波器 570,000.00 - - 60,000.00 - 510,000.00 资产相关
产业园生产线补贴 1,200,485.10 - - 184,689.96 - 1,015,795.14 资产相关
贵阳工业园建设
4,483,486.67 - - 532,710.00 - 3,950,776.67 资产相关
补贴
可穿戴设备用带通
1,222,000.00 160,000.00 - 152,000.00 - 1,230,000.00 资产相关
滤波器项目补助
大数据-智能制造
600,000.00 1,200,000.00 - 75,000.00 - 1,725,000.00 资产相关
项目
钻机节能补贴款 586,719.92 - - 73,340.04 - 513,379.88 资产相关
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本年计
本年新增补 入营业 本年计入其 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 他收益金额 变动 益相关
金额
阻焊车间节能改造
302,806.62 - - 34,280.04 - 268,526.58 资产相关
补贴款
片式电感及电子变
压器产能提升技术 - 8,710,000.00 - 1,741,999.92 - 6,968,000.08 资产相关
改造
片式电感器项目 - 45,000,000.00 - 4,125,000.00 - 40,875,000.00 资产相关
片式电感及电子变
压器产能提升技术 - 5,000,000.00 - 1,000,000.08 - 3,999,999.92 资产相关
改造
精细陶瓷产品产能
- 3,000,000.00 - 850,000.00 - 2,150,000.00 资产相关
提升技术改造
深圳市经济贸易和
信息化委员会深圳
- 240,175.00 - 60,043.80 - 180,131.20 资产相关
市 2017 年度国家
进口贴息
深圳市龙华区观澜
街道办事处补助电 - 32,400.00 - 270.00 - 32,130.00 资产相关
气线路检测系统
高性能电磁介质及 1,020,000.00
- - 731,000.00 - 289,000.00 资产相关
元器件开发
118,040.00
2017 年智能改造项 590,200.00 472,160.00
- - - 资产相关
目资助
智能车间管理统系
- 1,500,000.00 - 37,500.02 - 1,462,499.98 资产相关
统项目补贴
跳频滤波器研发
- 610,000.00 - 152,500.00 - 457,500.00 资产相关
项目
跳频滤波器产业化
- 320,000.00 - - - 320,000.00 资产相关
补贴
合计 55,389,590.21 71,137,842.00 ---21,766,625.06 - 104,760,807.15
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24、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 816,615,354.00 - - - -4,578,000.00 -4,578,000.00 812,037,354.00
注：2018 年 5 月 9 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于回购注
销已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于回
购注销<2016 年限制性股票激励计划>第二期拟解锁限制性股票的议案》，回购注销股
份合计 4,578,000 股，回购总价 39,965,940.00 元，其中 4,578,000.00 元冲减股本，
35,387,940.00 冲减资本公积。
25、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,036,639,200.41 28,607,678.44 39,494,965.79 2,025,751,913.06
其中：投资者投入的资本 2,036,639,200.41 28,607,678.44 39,494,965.79 2,025,751,913.06
其他资本公积 29,090,190.96 - 29,070,500.00 19,690.96
其中：以权益结算的股份支付的权
29,070,500.00 - 29,070,500.00 -
益工具的公允价值
原制度资本公积转入 695,113.96 - - 695,113.96
被投资单位资本公积的变动 -675,423.00 - - -675,423.00
合计 2,065,729,391.37 28,607,678.44 68,565,465.79 2,025,771,604.02
注：
（1）股本溢价
本年增加系根据公司 2018 年 11 月 16 日第五届第十三次会议决议审议通过的《关
于<2016 年限制性股票激励计划>第一个解锁期可解锁的议案》，2016 年限制性股票
激励计划第一期限制性股票解锁，其对应的原计入其他资本公积的金额 28,607,678.44
元转入股本溢价；股本溢价本期减少原因：①由于 2016 年限制性股票激励计划第二
期限制性股票未达到解锁条件，回购减少，详见附注六、24；②因子公司衢州顺络电
子有限公司资本公积变动，导致公司资本公司减少 4,107,025.79 元。
（2）其他资本公积
本年度减少原因：①公司 2018 年度业绩未达到 2016 年限制性股票激励计划第三
期股票解锁条件，将前期计提的第三期股权激励成本 462,821.56 元冲回；②2016 年
限制性股票激励计划第一期限制性股票解锁，其对应的原计入其他资本公积的金额
28,607,678.44 元转入股本溢价。
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26、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票激励回购义务 93,052,960.00 - 43,126,090.00 49,926,870.00
为员工持股计划或者股权激励而收
- 19,666,652.50 - 19,666,652.50
购的本公司股份
合计 93,052,960.00 19,666,652.50 43,126,090.00 69,593,522.50
注：基于对未来发展的信心，为有效维护广大股东利益，增强投资者信心，公司
经第五届董事会第十三次会议决议审批通过了《关于回购公司股份的议案》，公司拟以
自有资金或自筹资金通过集中竞价方式回购本公司股份，回购价格不超过人民币 20
元/股，回购金额不低于人民币 1 亿元（包含 1 亿元），不超过人民币 2 亿元（包含 2
亿元），回购期限为自董事会审议通过之日起 12 个月之内。截止 2018 年 12 月 31 日，
公司合计回购股份 1,427,700 股，回购金额合计 19,666,652.50 元。
27、其他综合收益
本年发生金额
年初 减：前期计入其 税后归 年末
项目 本年所得税 减：所得 税后归属
余额 他综合收益当 属于少 余额
前发生额 税费用 于母公司
期转入损益 数股东
外币财务
报 表 折 算 -265,268.53 593,358.73 - - 593,358.73 - 328,090.20
差额
28、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 162,870,774.50 46,385,006.60 - 209,255,781.10
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公
积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
29、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 1,051,593,702.04 890,316,133.70
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 1,051,593,702.04 890,316,133.70
加：本年归属于母公司股东的净利润 478,584,370.69 341,274,033.02
减：提取法定盈余公积 46,385,006.60 16,673,393.88
应付普通股股利 163,323,070.80 163,323,070.80
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 1,320,469,995.33 1,051,593,702.04
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30、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,330,989,564.93 1,515,376,949.29 1,952,226,182.27 1,300,358,468.21
其他业务 31,053,274.69 28,417,332.54 35,331,731.53 21,813,341.28
合计 2,362,042,839.62 1,543,794,281.83 1,987,557,913.80 1,322,171,809.49
31、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 13,071,743.25 7,156,409.27
教育费附加 9,246,084.43 5,226,356.43
房产税 8,394,372.52 12,984,765.05
土地使用税 912,488.40 1,311,261.71
印花税 976,425.02 1,742,147.58
其他税 128,352.89 -
合计 32,729,466.51 28,420,940.04
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬支出 25,851,085.50 25,734,703.75
办公费用 20,069,868.07 15,407,710.35
运输及仓储费用 16,459,495.65 18,111,044.90
其他费用 5,446,751.96 9,091,849.09
合计 67,827,201.18 68,345,308.09
33、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
办公费用 35,392,093.50 28,681,693.18
职工薪酬支出 72,850,709.87 84,764,686.58
折旧及摊销 17,924,750.84 18,331,603.27
其他 12,318,414.58 977,498.76
合计 138,485,968.79 132,755,481.79
34、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬支出 71,348,098.30 63,186,038.77
物料消耗 42,195,433.62 31,270,514.88
折旧与摊销 10,091,610.18 7,799,243.84
其他费 9,789,480.63 9,335,117.63
合计 133,424,622.73 111,590,915.12
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35、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,913,423.05 22,017,091.96
减：利息收入 4,821,465.54 2,797,036.14
汇兑净损失 -14,333,604.72 10,569,496.65
其他 1,185,738.40 1,938,601.99
合计 -16,055,908.81 31,728,154.46
36、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 4,859,288.35 8,615,244.70
存货跌价损失 20,726,600.21 -3,040,894.59
在建工程减值损失 512,820.54 -
合计 26,098,709.10 5,574,350.11
37、其他收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
2015-2016 年度名牌奖励 - 250,000.00 -
2015 年国家外经贸发展专项资金进口贴息款 - 655,358.00 -
2016 年技术创新类项目补助 - 150,000.00 -
LTCC 扩产项目补贴 400,000.00 400,000.00 400,000.00
SWPA6045S 系列磁性功率电感器产业化项目
- 160,000.00 -
尾款
产业园生产线补贴 184,689.96 184,689.96 184,689.96
超微型叠层功率电感器件关键 399,999.96 399,999.96 399,999.96
低温共烧陶瓷器件产业化 1,884,000.00 221,880.00 1,884,000.00
高新产业投资（集团）政府补助 - 705,900.00 -
高性能电磁介质及元器件开发项目补助 - 213,101.25 -
高性能无源原件集成技术 - 200,000.00 -
贵阳工业园建设补贴 - 532,710.00 -
集聚区创新驱动发展政策兑现款 - 125,000.00 -
节能减排专项资金资助计划 - 307,800.00 -
纳米陶瓷高端粉料项目补助 - 150,000.00 -
片式电感器生产技术改造 - 440,999.97 -
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计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
片式绕线电感技术改造项目补贴 100,000.00 100,000.00 100,000.00
片式氧化铌电容项目补贴 100,000.00 100,000.00 100,000.00
片式元件电子工业园补贴款 - 200,000.04 -
企业改扩建和结构调整项目专项资金 - 165,000.00 -
衢州市科技局（科技三项费用）补助 - 100,000.00 -
绕线功率电感生产设备自动化 200,000.00 200,000.00 200,000.00
2017 年企业研究开发资助计划 - 3,000,000.00 -
收到专家工作站补贴 - 100,000.00 -
外贸稳增长奖励资助资金 - 400,000.00 -
稳岗补贴款 35,200.00 1,118,119.09 35,200.00
无线电充电圈产业化项目 1,343,333.28 1,343,333.28 1,343,333.28
小型化片式电感产业化项目补贴 500,000.04 500,000.04 500,000.04
小型化片式电感扩产项目 200,000.04 200,000.00 200,000.04
新型超细电极低温共烧叠层共模扼流器开发 450,000.00 450,000.00 450,000.00
新型电功能陶瓷材料与元器件 240,000.00 240,000.00 240,000.00
新型片式电感器工业强基工程 2,670,000.00 2,670,000.00 2,670,000.00
新一代超薄型精密陶瓷指纹片 COVER 及手机
- 3,792,000.00 -
陶瓷外壳加工技术
氧化锆煅烧粉及其制品生产项目补助 - 1,000,000.00 -
片式聚合物钽电容器研发 1,919,241.16 192,620.25 1,919,241.16
政府补助 - 100,000.00 -
专利申请资助经费 - 412,000.00 -
总部经济发展专项资金 - 896,200.00 -
钻孔及阻焊车间节能改造项目 107,620.08 107,620.08 107,620.08
科技创新专项资金-新型电子变压器项目 197,802.23 - 197,802.23
产业专项资金-小片式电感、电压器技术改造 697,674.37 - 697,674.37
片式电感及电子变压器产能提升技术改造 1,741,999.92 - 1,741,999.92
片式电感器项目 4,125,000.00 4,125,000.00
片式电感及电子变压器产能提升技术改造 1,000,000.08 - 1,000,000.08
精细陶瓷产品产能提升技术改造 850,000.00 - 850,000.00
高性能无源元件集成技术 100,000.00 - 100,000.00
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计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
国家级两化融合管理体系贯标试点企业 200,000.00 - 200,000.00
2018 年科技创新专项资金项目（2018 年第一批
300,000.00 - 300,000.00
国高）资助款
国家两化融合管理体系评定 500,000.00 - 500,000.00
企业技术中心资助类 2,000,000.00 - 2,000,000.00
2018 年中国合格评定国家认可委员会认可的
1,000,000.00 - 1,000,000.00
科技创新专项
深圳市 2018 年度稳岗补贴 579,624.35 - 579,624.35
贷款利息补贴资助类 1,000,000.00 - 1,000,000.00
产业链薄弱环节投资项目资助类 1,500,000.00 - 1,500,000.00
衢州经信局工业新产品补助 200,000.00 - 200,000.00
企业科技创新补助资金 205,000.00 - 205,000.00
衢州市科技局省级高新补助 300,000.00 - 300,000.00
淘汰产能补助 169,600.00 - 169,600.00
东莞市科学技术局专利奖 100,000.00 - 100,000.00
2017 年度研发政府补助项目资金 488,423.00 - 488,423.00
2017 年智能改造项目资助 118,040.00 - 118,040.00
2017 年高新技术补助资金 141,877.00 - 141,877.00
东莞市科学技术局 2017 年高新技术补助资金 100,000.00 - 100,000.00
财政局高频绕线电感器技术改造 165,000.00 - 165,000.00
片式元件电子工业园补贴 200,000.04 - 200,000.04
工业园建设补贴 532,710.00 - 532,710.00
可穿戴设备用带通滤波器项目补助 152,000.00 - 152,000.00
跳频滤波器研发项目 152,500.00 - 152,500.00
党建经费 160,000.00 - 160,000.00
高性能电磁介质及元器件开发 731,000.00 - 731,000.00
高新技术企业认证补助经费 300,000.00 - 300,000.00
增值税先征后返、即征即退 2,706,699.65 2,706,699.65
其他小额政府补助合计 919,240.15 820,874.30 919,240.15
合计 34,368,275.31 23,305,206.22 34,368,275.31
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38、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,118,888.15 -1,083,095.43
因分步购买东莞信柏结构陶瓷股份有限公司控制权而
- 75,359,670.17
实现的原持有 24.67%股权溢价确认的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,000,000.00 -
理财产品收益 1,473,099.59 -
合计 28,354,211.44 74,276,574.74
39、资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置利得或损失 -509,477.78 - -509,477.78
40、营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 13,288.52 - 13,288.52
接受捐赠 12,158.00 - 12,158.00
增值税返还 - 570,015.76 -
无需支付的收购款 57,600,000.00 - 57,600,000.00
其他 1,823,412.68 - 1,823,412.68
合计 59,448,859.20 570,015.76 59,448,859.20
41、营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,492,779.46 634,879.22 -2,492,779.46
其中：固定资产处置损失 2,492,779.46 634,879.22 -2,492,779.46
对外捐赠 40,000.00 14,000.00 -40,000.00
其他 2,0165.20 31,644.74 -2,0165.20
合计 2,552,944.66 680,523.96 -2,552,944.66
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 54,102,853.65 43,666,274.26
递延所得税费用 17,774,611.16 -3,267,850.63
合计 71,877,464.81 40,398,423.63
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 554,847,421.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 83,227,113.27
子公司适用不同税率的影响 -514,790.09
调整以前期间所得税的影响 -2,122,856.90
非应税收入的影响 471,734.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 661,778.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -920,258.81
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,734,905.17
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -
额外可扣除费用的影响 -17,660,161.49
所得税费用 71,877,464.81
43、其他综合收益
详见附注六、27。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行存款利息收入 4,821,465.54 2,797,036.14
收回往来款 72,570,069.65 104,771,219.93
政府补助 83,739,492.25 14,264,595.59
合计 161,131,027.44 121,832,851.66
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付销售费用 41,348,749.69 41,087,643.92
支付办公及研发费用 95,476,114.06 42,935,736.00
支付往来款及其他 76,019,636.92 95,003,827.51
合计 212,844,500.67 179,027,207.43
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付土地购地诚意金 5,000,000.00 -
合计 5,000,000.00 -
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（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 - 10,352,670.75
合计 - 10,352,670.75
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
分派现金红利款手续费 114,652.10 343,956.30
支付前期非公开发行费用 640,000.00 -
回购公司股份 69,967,081.65 -
合计 70,721,733.75 343,956.30
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 482,969,956.99 344,043,803.83
加：资产减值准备 26,098,709.10 5,574,350.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
247,492,438.52 219,811,963.02
资产折旧
无形资产摊销 6,988,575.47 6,281,155.77
长期待摊费用摊销 3,994,436.47 2,260,656.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
509,477.78 -
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,479,490.94 634,879.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,911,040.05 31,509,998.33
投资损失（收益以“－”号填列） -28,354,211.44 -74,276,574.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,717,982.49 -3,653,476.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25,492,593.65 921,936.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -95,158,185.87 -73,316,385.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -202,871,776.00 -64,508,637.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 133,736,986.20 57,673,724.83
其他 -462,821.56 18,716,650.00
经营活动产生的现金流量净额 597,108,727.81 471,674,043.84
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补充资料 本年金额 上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 456,927,122.04 407,960,881.99
减：现金的年初余额 407,960,881.99 285,444,511.27
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 48,966,240.05 122,516,370.72
（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 456,927,122.04 407,960,881.99
其中：库存现金 104,895.26 79,073.43
可随时用于支付的银行存款 456,822,226.78 407,881,808.56
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 456,927,122.04 407,960,881.99
46、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,200,744.00 信用证保证金
货币资金 2,993,954.98 票据保证金
货币资金 10,329,911.15 证券帐户资金
应收票据 8,657,047.80 年末已经质押
合计 23,181,657.93 —
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 - - -
其中：美元 8,103,428.74 6.8632 55,615,452.13
港元 1,197,012.95 0.8762 1,048,822.75
欧元 365,681.99 7.8473 2,869,616.28
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
日元 1,538,323.00 0.0619 95,202.20
台币 21,917,743.00 0.2230 4,887,875.87
预付账款 - - -
其中：美元 376,327.38 6.8632 2,582,810.10
港元 2,278,105.72 0.8762 1,996,076.23
日元 2,027,928.32 0.0619 125,502.40
应收账款 - - -
其中：美元 22,353,410.21 6.8632 153,415,924.95
港元 11,374,167.90 0.8762 9,966,045.92
欧元 463,286.90 7.8473 3,635,551.29
应付账款 - - -
其中：美元 2,292,942.56 6.8632 15,736,923.36
港元 1,152,847.78 0.8762 1,010,125.22
日元 13,866,118.41 0.0619 858,132.47
其他应收款 - - -
其中：美元 500.00 6.8632 3,431.60
港元 700.00 0.8762 613.34
台币 120,000.00 0.2230 26,761.20
其他应付款 - - -
其中：美元 962,348.69 6.8632 6,604,791.53
港元 32,983,821.89 0.8762 28,900,424.74
日元 683,091,400.00 0.0619 42,274,477.47
台币 733,560.37 0.2230 163,591.30
48、政府补助
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
一种电子元器件新材料-片式聚合物钽电容器研
755,067.00 递延收益 102,378.92
发
低温共烧陶瓷器件产业化 3,000,000.00 递延收益 1,884,000.00
片式电感及电子变压器产能提升技术改造 8,710,000.00 递延收益 1,741,999.92
片式电感器项目 45,000,000.00 递延收益 4,125,000.00
片式电感及电子变压器产能提升技术改造 5,000,000.00 递延收益 1,000,000.08
精细陶瓷产品产能提升技术改造 3,000,000.00 递延收益 850,000.00
深圳市2017年度国家进口贴息 240,175.00 递延收益 60,043.80
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计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
高性能电磁介质及元器件开发 1,020,000.00 递延收益 731,000.00
高性能无源元件集成技术 100,000.00 其他收益 100,000.00
国家级两化融合管理体系贯标试点企业 200,000.00 其他收益 200,000.00
收2018年科技创新专项资金项目（2018年第一批
300,000.00 其他收益 300,000.00
国高）资助款
国家两化融合管理体系评定 500,000.00 其他收益 500,000.00
企业技术中心资助类 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
2018年中国合格评定国家认可委员会认可的科技
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
创新专项
深圳市2018年度稳岗补贴 579,624.35 其他收益 579,624.35
贷款利息补贴资助类 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
产业链薄弱环节投资项目资助类 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
衢州经信局工业新产品补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
企业科技创新补助资金 205,000.00 其他收益 205,000.00
衢州市科技局省级高新补助 300,000.00 其他收益 300,000.00
淘汰产能补助 169,600.00 其他收益 169,600.00
东莞市科学技术局专利奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
2017年度研发政府补助项目资金 488,423.00 其他收益 488,423.00
2017年智能改造项目资助 590,200.00 递延收益 118,040.00
2017年高新技术补助资金 141,877.00 其他收益 141,877.00
东莞市科学技术局2017年高新技术补助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
可穿戴设备用带通滤波器项目补助 160,000.00 递延收益 152,000.00
大数据-智能制造项目 1,200,000.00 递延收益 75,000.00
智能车间管理统系统项目补贴 1,500,000.00 递延收益 37,500.02
跳频滤波器研发项目 610,000.00 递延收益 152,500.00
跳频滤波器产业化补贴 320,000.00 递延收益 -
党建经费 160,000.00 其他收益 160,000.00
高新技术企业认证补助经费 300,000.00 其他收益 300,000.00
增值税先征后返、即征即退 2,706,699.65 其他收益 2,706,699.65
其他小额政府补助 582,826.25 其他收益 550,696.25
合计 83,739,492.25 - 23,631,382.99
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
新设子公司：
本年度新纳入合并范围的主体
名称 本年末净资产 本年净利润
东莞顺络电子有限公司 3,747,680.17 -1,252,319.83
上海瀚谋电子有限公司 -430,823.87 -430,823.87
深圳华络电子有限公司 6,206,875.24 -1,293,124.76
注：（1）东莞顺络电子有限公司由本公司出资成立，注册资本人民币 10,000 万
元，本公司持股比例 100%，于 2018 年 2 月 9 日取得 91441900MA51BQX08E 号统
一社会信用代码，自成立之日起纳入本公司合并范围。
（2）上海瀚谋电子有限公司由本公司出资成立，注册资本人民币 10,000 万元，
本公司持股比例 100%，于 2018 年 5 月 15 日取得 91310117MA1J2WGH53 号统一
社会信用代码，自成立之日起纳入本公司合并范围。
（3）深圳华络电子有限公司由本公司的子公司深圳顺络投资有限公司出资成立，
注册资本 1500 万元，其中深圳顺络投资有限公司认缴 765 万元，持股比例 51%，于
2018 年 6 月 19 日取得 91440300MA5F6GCR3G 号统一社会信用代码，自成立之日
起纳入本公司合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
深圳顺络电子（香港）股份有限公司 香港 香港 贸易 100.00 - 设立
深圳顺络投资有限公司 深圳 深圳 投资 100.00 - 设立
衢州顺络电子有限公司 衢州 衢州 生产 100.00 - 设立
顺络电子美国公司 美国 美国 贸易 100.00 - 设立
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司 东莞 东莞 生产 85.74 - 收购
东莞顺络电子有限公司 东莞 东莞 生产 100.00 - 设立
上海瀚谋电子有限公司 上海 上海 研发 100.00 - 设立
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
二级子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司 14.26 4,289,671.67 - 42,989,158.97
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东莞信柏结
构陶瓷股份 186,481,149.07 151,093,928.03 337,575,077.10 33,134,911.90 1,953,627.14 35,088,539.04
有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东莞信柏结
构陶瓷股份 151,324,684.93 152,685,755.89 304,010,440.82 29,827,004.88 1,674,053.57 31,501,058.45
有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
东莞信柏结构陶瓷股份有限
208,108,038.59 30,026,714.26 30,026,714.26 28,788,015.73
公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
东莞信柏结构陶瓷股份有限
146,482,773.63 20,395,061.21 20,395,061.21 12,263,898.91
公司
2、在二三级子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
二三级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵阳顺络迅达电子有限公司 贵阳 贵阳 生产 - 95.00 设立
衢州顺络电路板有限公司 衢州 衢州 生产 - 96.00 设立
台湾顺络电子股份有限公司 台湾 台湾 销售 - 100.00 设立
永州信柏科技有限公司 永州 永州 生产 - 85.00 收购
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
二三级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳信柏结构陶瓷有限公司 深圳 深圳 生产 - 100.00 收购
深圳华络电子有限公司 深圳 深圳 生产 - 51.00 设立
（2）重要的非全资二级子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
二级子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额
衢州顺络电路板有限公司 4.00 -584,894.35 - 981,727.23
（3）重要的非全资二级子公司的主要财务信息
二级子公司 年末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
衢州顺络电路
73,268,574.38 227,782,601.00 301,051,175.38 275,726,088.18 781,906.46 276,507,994.64
板有限公司
（续）
二级子公司 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
衢州顺络电路
62,858,937.91 144,998,485.37 207,857,423.28 232,371,938.86 889,526.54 233,261,465.40
板有限公司
本年发生额
二级子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
衢州顺络电路板有限公司 124,004,192.57 -10,052,777.14 -10,052,777.14 45,460,342.59
（续）
上年发生额
二级子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
衢州顺络电路板有限公司 82,122,741.58 -9,241,057.72 -9,241,057.72 18,345,980.85
3、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
向子公司衢州顺络电路板有限公司增资
根据衢州顺络电路板有限公司 2018 年 2 月 4 日股东会决议，子公司衢州顺络电
子有限公司以货币资金向衢州顺络电路板有限公司增资 6,000 万元，增资后注册资本
变更为 10,000 万元，子公司衢州顺络电子有限公司持股比例变更为 96.00%。本次变
更已于 2018 年 3 月 14 日办理完成工商登记手续，将 2018 年 3 月 31 日作为股权变
更时点。
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 衢州顺络电路板有限公司
购买成本 60,000,000.00
—现金 60,000,000.00
—非现金资产的公允价值 -
购买成本合计 60,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 55,892,974.21
差额 -4,107,025.79
其中：调整资本公积 -4,107,025.79
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
4、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业： - -
投资账面价值合计 26,102,081.08 29,220,969.23
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
—净利润 -3,118,888.15 -1,083,095.43
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 -3,118,888.15 -1,083,095.43
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
截至 2018 年 12 月 31 日，袁金钰直接持有本公司股份 130,677,480 股，占本公
司总股本的 16.09%，为本公司第一大股东。根据公司实际情况，比照《公司法》、《上
市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的相关规
定，本公司已不存在控股股东与实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益和附注八、2、在二三级子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司本期无重要的合营或联营企业。本年与本公司发生关联方交易，或前期与
本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
上海德门电子科技有限公司 本公司的联营企业
深圳市德杰美格斯科技有限公司 子公司的联营企业
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新余市恒顺通电子科技开发有限公司 非控股股东
深圳市海德门电子有限公司 联营企业的子公司
东莞市竞沃电子科技有限公司 关键管理人员系该公司股东
大族激光科技产业集团股份有限公司 关键管理人员担任独立董事
深圳市银轩置业有限公司 关键管理人员担任总经理
深圳长城开发科技股份有限公司 关键管理人员担任独立董事
东莞市漫步者科技有限公司 关键管理人员担任独立董事公司的子公司
上海派思微电子有限公司 关键管理人员关系密切的家庭成员担任监事
上海胜耐电子科技有限公司 关键管理人员关系密切的家庭成员担任董事
东莞市泰园酒店有限公司 关键管理人员担任董事长
上海德门电子科技有限公司 关键管理人员担任董事
深圳市国频电子有限公司 关键管理人员担任法定代表人、股东
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市海德门电子有限公司 采购商品 14,283,823.49 2,616,687.36
深圳市海德门电子有限公司 接受劳务 148,454.49 144,883.22
东莞市竞沃电子科技有限公司 采购商品 189,879.52 135,675.25
大族激光科技产业集团股份有限公司 采购商品 775,823.44 1,196.58
深圳市银轩置业有限公司 接受招待服务 400,523.00 127,045.00
东莞市泰园酒店有限公司 采购商品 225,600.00 -
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海德门电子科技有限公司 销售商品 2,624,461.19 -
深圳市海德门电子有限公司 销售商品 5,798,585.85 12,744,044.95
深圳市海德门电子有限公司 提供劳务 1,385,342.48 1,429,760.56
上海派思微电子有限公司 销售商品 10,128,508.54 9,134,677.38
上海胜耐电子科技有限公司 销售商品 9,743,549.22 5,931,538.26
深圳市漫步者科技股份有限公司 销售商品 463,376.48 8,38,542.22
深圳长城开发科技股份有限公司 销售商品 - 3,558.27
深圳市国频电子有限公司 销售商品 6,757,137.82 2,845,095.57
85
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
深圳市海德门电子有限公司 厂房 612,000.00 612,000.00
（3）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 783.00 617.60
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款： - - - -
深圳市海德门电子有限公司 2,191,832.17 65,754.97 7,472,302.87 224,169.09
上海德门电子科技有限公司 866,536.27 25,996.09 - -
上海派思微电子有限公司 7,374,192.33 221,225.77 4,286,332.94 128,589.99
上海胜耐电子科技有限公司 12,887,260.55 386,617.82 2,830,367.70 84,911.03
东莞市漫步者科技有限公司 - - 290,741.04 8,722.23
深圳市国频电子有限公司 810,733.29 24,322.00 817,915.11 24,537.45
合计 24,130,554.61 723,916.65 15,697,659.66 470,929.79
应收票据： - - - -
上海派思微电子有限公司 1,788,368.38 - 550,050.00 -
上海胜耐电子科技有限公司 100,000.00 - 1,426,672.00 -
深圳市国频电子有限公司 392,400.20 - 213,548.60 -
合计 2,280,768.58 - 2,190,270.60 -
预付款项： - - - -
深圳市大族激光科技股份有限公司 1,200,528.18 - - -
合计 1,200,528.18 - - -
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款： - -
深圳市海德门电子有限公司 3,539,950.74 895,460.95
东莞市竞沃电子科技有限公司 34,264.10 12,564.17
深圳市大族激光科技股份有限公司 - 512.82
合计 3,574,214.79 908,537.94
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 -
公司本年行权的各项权益工具总额 426.30 万股
公司本年失效的各项权益工具总额 457.80 万股
年末发行在外的权益工具总额 571.90 万股
年末可行使的权益工具总额 571.90 万股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围
行权价格为 9.13 元/股，合同剩余期限为 20 个月。
和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型定价
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
可行权权益工具数量的确定依据 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 81,063,702.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -462,821.56
（2）以股份支付服务情况
项目 金额
以股份支付换取的职工服务总额 81,063,702.44
2、股份支付计划
经中国证券监督管理委员会备案，并经公司 2016 年 9 月 19 日召开的第四届董事
会第十八次会议审议通过了《关于调整限制性股票授予数量的议案》和《关于授予限
制性股票的议案》，决定于授予日 2016 年 9 月 19 日向 248 名激励对象授予限制性股
票合计 1,481 万股。自 2016 年 9 月 19 日第四届董事会第十八次会议确定限制性股票
授予日至限制性股票登记日，莫明强、王晗等 5 人因个人原因全部放弃对限制性股票
的认购，李华部分放弃对本次授予之限制性股票的认购。本次实际获授限制性股票的
激励对象共计 243 人，共 14,560,000 股，解锁期 3 年，授予价值为 9.13 元/股。本次
激励计划的有效期为 48 个月，自限制性股票的授予日起计算。授予的限制性股票自
授予日起满 12 个月后，在满足规定的解锁条件时，激励对象可分三期解锁，分别自
授予日起 12 个月后至 24 个月内、24 个月后至 36 个月内及 36 个月后至 48 个月内申
请解锁获授限制性股票总量的 30%、30%、40%。
87
深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
经公司 2017 年 3 月 24 日第四届第二十一次董事会通过并经激励对象承诺确认，
本期各次解锁限制性股票，自各限制性股票解锁日（上市流通日）顺延一年解锁期。
本公司参考 Black-Scholes 期权定价模型计算限制性股票的公允价值，输入至模
型的数据如下：
项目 相关参数
加权平均股票价格（S） 18.28 元
授予价格 9.13 元
预计波动（σ） 60%
预计寿命（T-t） 1 年、2 年、3 年
无风险利率（r） 3.25%
预计股息收益（E） 18.00%
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
公司本期无需要披露的重大承诺事项。
2、重大或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）公司与乐视移动智能信息技术（北京）有限公司买卖合同纠纷案
公司因债务人乐视移动智能信息技术（北京）有限公司未按约定支付货款，将债
务人乐视移动智能信息技术（北京）有限公司列为被告，向北京市朝阳区人民法院提
起诉讼，要求被告支付拖欠的货款 USD（美元）995,868.80 元，预期利息 USD（美
元）12,630.54 元；本案于 2018 年 5 月 30 日在北京市朝阳区人民法院进行了一次法
庭质证，但至今未通知庭审时间。因乐视移动智能信息技术（北京）有限公司违约，
公司向美亚财产保险公司收回保险理赔款 1,595,635.16 元，出于谨慎性考虑，将扣除
保险赔款后的尾款 5,057,926.06 元全额计提了坏账准备。
（2）公司之全资子公司衢州顺络电子有限公司与深圳市凌泰通信技术有限公司、
蔡清华买卖合同纠纷案
公司之全资子公司衢州顺络电子有限公司因债务人深圳市凌泰通信技术有限公司
无法清偿到期货款，将债务人深圳市凌泰通信技术有限公司及连带责任保证人蔡清华
列为被告，向深圳市宝安区人民法院提起诉讼；深圳市宝安区人民法院于 2014 年 12
月 18 日作出（2014）深宝法民二初字第 1332 号民事判决书，判令深圳市凌泰通信技
术有限公司支付衢州顺络电子有限公司货款 5,297,032.74 及利息，并承担案件受理费，
蔡清华对该债务承担连带清偿责任。深圳市凌泰通信技术有限公司和蔡清华均未就该
判决提起上诉，判决书已发生法律效力，因深圳市凌泰通信技术有限公司已严重资不
抵债，且蔡清华名下已无其他财产，公司出于谨慎性考虑，将此笔货款全额计提坏账。
十二、资产负债表日后事项
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、利润分配情况
于 2019 年 2 月 26 日，本公司第五届董事会召开第十七次会议，批准 2018 年度
利润分配预案，拟以公司 2018 年 12 月 31 日已发行总股本 812,037,354 股扣除拟回
购注销的限制性股票 5,719,000 股及扣除截至报告披露之日回购专户持有股份
2,133,500 股后股本 804,184,854 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含
税），共派发现金红利 160,836,970.80 元。该方案尚待 2018 年年度股东大会决议批
准。
2、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统
称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第
五届董事会第十七次会议于 2019 年 2 月 26 日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1
日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策
进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十三、其他重要事项
公司本期无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 92,907,109.99 124,289,770.39
应收账款 616,508,879.18 606,715,165.80
合计 709,415,989.17 731,004,936.19
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 58,665,664.04 97,503,311.67
商业承兑汇票 34,241,445.95 26,786,458.72
合计 92,907,109.99 124,289,770.39
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,726,460.80 -
商业承兑汇票 430,802.12 -
合计 101,157,262.92 -
（2）应收账款
①应收账款按种类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
6,814,744.33 1.05 6,814,744.33 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 -
- - - -
收账款
组合一（账龄分析法） 636,667,047.22 98.58 20,158,168.04 3.17 616,508,879.18
组合二（无风险组合）
组合小计 636,667,047.22 98.58 20,158,168.04 3.17 616,508,879.18
单项金额不重大但单独计 -
2,361,868.76 0.37 2,361,868.76 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 645,843,660.31 100.00 29,334,781.13 4.54 616,508,879.18
（续）
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
8,154,852.71 1.28 6,354,852.71 77.93 1,800,000.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
- - - - -
收账款
组合一（账龄分析法） 623,957,778.82 98.30 19,042,613.02 3.05 604,915,165.80
组合二（无风险组合） - - - - -
组合小计 623,957,778.82 98.30 19,042,613.02 3.05 604,915,165.80
单项金额不重大但单独计 -
2,634,425.82 0.42 2,634,425.82 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 634,747,057.35 100.00 28,031,891.55 4.42 606,715,165.80
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
乐视移动智能信息技术（北京）
5,057,926.06 5,057,926.06 100.00% 详见附注十一、2、（1）
有限公司
M-TEKINTERNATIONALLIMITED 1,756,818.27 1,756,818.27 100.00% 预计无法收回
合计 6,814,744.33 6,814,744.33 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 629,830,416.99 18,894,912.50 3
1至2年 4,390,462.28 439,046.23 10
2至3年 1,994,373.32 598,312.00 30
3至4年 451,794.63 225,897.31 50
4 年以上 - - 100
合计 636,667,047.22 20,158,168.04 3.17
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,302,889.58 元。
③本年无实际核销的大额应收账款。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
198,818,539.22 元，占应收账款年末余额合计数的比例 30.78%，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额 5,964,556.17 元。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 564,377,368.44 276,139,773.67
合计 564,377,368.44 276,139,773.67
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合一（账龄分析法） 712,341,923.30 99.98 147,964,554.86 20.77 564,377,368.44
组合二（无风险组合） - - - - -
组合小计 712,341,923.30 99.98 147,964,554.86 20.77 564,377,368.44
单项金额不重大但单独计 -
146,100.00 0.02 146,100.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 712,488,023.30 100.00 148,110,654.86 20.79 564,377,368.44
（续）
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（账龄分析法） 446,113,673.47 99.97 169,973,899.80 38.10 276,139,773.67
组合二（无风险组合） - - - - -
组合小计 446,113,673.47 99.97 169,973,899.80 38.10 276,139,773.67
单项金额不重大但单独计提 -
146,100.00 0.03 146,100.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 446,259,773.47 100.00 170,119,999.80 38.12 276,139,773.67
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 384,766,095.83 11,542,982.87 3.00
1至2年 98,199,557.76 9,819,955.78 10.00
2至3年 89,657,752.09 26,897,325.63 30.00
3至4年 80,028,454.09 40,014,227.05 50.00
4 年以上 59,690,063.53 59,690,063.53 100.00
合计 712,341,923.30 147,964,554.86
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 702,043,562.88 443,022,812.85
押金保证金 8,680,999.68 1,346,494.55
其他 1,763,460.74 1,890,466.07
合计 712,488,023.30 446,259,773.47
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 22,009,344.94 元。
（4）本年无实际核销的大额其他应收款。
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深圳顺络电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
账龄 占其他应收款年末
单位名称 款项性质 年末余额
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 余额的比例（%）
贵阳顺络迅达电子有限
往来款 347,740,103.38 184,329,658.29 45,294,012.86 42,843,262.51 40,811,299.58 34,461,870.14 48.81
公司
衢州顺络电子有限公司 往来款 322,391,229.40 154,806,245.95 38,749,842.16 46,475,456.87 39,217,154.51 43,142,529.91 45.25
深圳顺络电子（香港）股
往来款 25,469,663.90 25,469,663.90 - - - - 3.57
份有限公司
东莞市财政局塘厦分局 保证金 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - - 0.70
衢州顺络电路板有限
往来款 3,775,128.99 1,429,175.96 2,345,953.03 - - - 0.53
公司
合计 — 704,376,125.67 371,034,744.10 86,389,808.05 89,318,719.38 80,028,454.09 77,604,400.05 98.86
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 593,850,832.89 - 593,850,832.89 553,950,832.89 - 553,950,832.89
对联营、合营
24,312,403.93 - 24,312,403.93 27,392,274.72 - 27,392,274.72
企业投资
合计 618,163,236.82 - 618,163,236.82 581,343,107.61 - 581,343,107.61
（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
深圳顺络电
子（香港）股 9,277,060.00 - - 9,277,060.00 - -
份有限公司
深圳顺络投
82,504,000.00 34,900,000.00 - 117,404,000.00 - -
资有限公司
顺络电子美
633,080.00 - - 633,080.00 - -
国公司
衢州顺络电
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
子有限公司
东莞信柏结
构陶瓷股份 441,536,692.89 - - 441,536,692.89 - -
有限公司
东莞顺络有
- 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -
限公司
合计 553,950,832.89 39,900,000.00 - 593,850,832.89 - -
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益
投资 投资 投资损益 收益调整 变动
上海德门电子科技有
27,392,274.72 - - -3,079,870.79 -- -
限公司
（续）
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本年增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 年末余额 备年末
其他
股利或利润 准备 余额
上海德门电子科技有限公司 - - - 24,312,403.93 -
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,032,085,543.32 1,344,919,435.62 1,749,348,154.68 1,220,951,939.72
其他业务 20,369,645.88 20,736,684.38 101,183,028.83 90,671,001.76
合计 2,052,455,189.20 1,365,656,120.00 1,850,531,183.51 1,311,622,941.48
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,079,870.79 -980,923.10
处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,000,000.00 -
理财产品收益 1,473,099.59 -
合计 28,393,228.80 -980,923.10
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 551,445.05
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 34,368,275.31
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
委托他人投资或管理资产的损益 1,473,099.59
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 57,600,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 30,000,000.00
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,775,405.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 125,768,225.43
所得税影响额 18,726,553.27
少数股东权益影响额（税后） 840,591.87
合计 106,201,080.29
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注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.32% 0.59 0.59
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.81% 0.46 0.46