证券简称：东华科技 证券代码：002140

    2009 年半年度报告

    东华工程科技股份有限公司

    二○○九年八月东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性负个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和

    完整性无法保证或存在异议。

    3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会议。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司董事长丁叮先生、总经理吴光美先生、财务总监及会计机构负责人王

    崇桂先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 公司基本情况简介 ……………………………………………………3

    第二节 会计数据和业务数据摘要 ……………………………………………4

    第三节 股本变动及股东情况 …………………………………………………6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 9

    第五节 董事会报告……………………………………………………………11

    第六节 重要事项………………………………………………………………24

    第七节 财务报告（未经审计）………………………………………………31

    第八节 备查文件 …………………………………………………………… 94东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称：东华工程科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：东华科技

    公司英文名称：East China Engineering Science and Technology Co.，Ltd.

    公司英文名称缩写：ecec

    二、公司法定代表人：丁叮

    三、公司董事会秘书：罗守生

    电话：0551-3626000

    传真：0551-3631706

    E-mail：luoshousheng@chinaecec.com

    联系地址：安徽省合肥市望江东路70 号

    四、公司注册地址：安徽省合肥市长江西路669 号高新技术产业开发区内

    公司办公地址：安徽省合肥市望江东路70 号

    邮政编码：230024

    公司国际互联网网址：http://www.chinaecec.com

    公司电子信箱：ecec@chinaecec.com

    五、公司信息披露报纸名称：证券时报

    中国证监会指定登载公司半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室

    六、公司A 股上市交易所：深圳证券交易所

    公司A 股简称：东华科技

    公司A 股代码：002140

    七、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：2001 年7 月18 日

    公司首次注册登记地点：合肥市长江西路669 号高新技术产业开发区内

    公司法人营业执照号码：3400000000005713

    公司税务登记号码：340104730032602

    公司聘请的境内会计师事务所名称：华普天健高商会计师事务所（北京）有限

    公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西直门街2 号成铭大厦

    C21 层东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 2,137,577,334.88 2,292,731,572.29 -6.77%

    归属于上市公司股东的所

    有者权益 620,690,530.54 655,191,350.88 -5.27%

    股本 139,385,792.00 107,219,840.00 30.00%

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元/股） 4.45 6.11 -27.17%

    2009 年1--6 月 2008 年1--6 月

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 703,375,527.15 583,429,750.88 20.56%

    营业利润 65,801,234.93 63,327,007.66 3.91%

    利润总额 66,106,636.37 61,863,640.68 6.86%

    归属于上市公司股东的净

    利润 56,636,043.66 46,438,741.27 21.96%

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益后的净利

    润

    56,370,507.68 47,536,211.37 18.58%

    基本每股收益（元/股） 0.41 0.33 24.24%

    稀释每股收益（元/股） 0.41 0.33 24.24%

    净资产收益率（%） 9.12% 7.59% 1.53%

    经营活动产生的现金流量

    净额 -52,154,262.18 -48,809,529.35 -6.85%

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元/股） -0.37 -0.46 19.57%

    注：2009 年5 月25 日公司实施2008 年度利润分配及公积金转增股本方案后，

    总股本由107219840 股增加至139385792 股，根据《企业会计准则第34 号-每股收

    益》规定，上年同期每股收益按转股后的股本计算。

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -10,301.66

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    404,000.00东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,296.90

    所得税影响额 -44,538.61

    少数股东权益影响额 4,673.15

    合计 265,535.98 -东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    报告期内，经公司2008年度股东大会审议通过，公司实施了分红派息及资本公

    积金转增股本的分配方案。分红转增前公司总股本为107219840股，分红转增后公

    司总股本增加至139385792股。股份变动具体情况如下表所示：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 68,299,840 63.70 20,484,552 -18,000 20,466,552 88,766,392 63.69

    1、国家持股

    2、国有法人持股 64,339,840 60.01 19,301,952 19,301,952 83,641,792 60.01

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 3,960,000 3.69 1,182,600 -18,000 1,164,600 5,124,600 3.68

    二、无限售条件股份 38,920,000 36.30 11,681,400 18,000 11,699,400 50,619,400 36.31

    1、人民币普通股 38,920,000 36.30 11,681,400 18,000 11,699,400 50,619,400 36.31

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 107,219,840 100 32,165,952 0 32,165,952 139,385,792 100

    二、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 6126

    前10 名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例（%）

    持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    化学工业第三设计院有

    限公司

    国有法人60.01 83,641,792 83,641,792 0东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    安徽达鑫科技投资有限

    责任公司

    境内非国

    有法人 6.42 8,951,064 0 0

    东方证券股份有限公司

    境内非国

    有法人

    2.74 3,818,708 0 未知

    中国建设银行-信诚精

    萃成长股票型证券投资

    基金

    境内非国

    有法人

    1.89 2,635,730 0 未知

    中国农业银行-国泰金

    牛创新成长股票型证券

    投资基金

    境内非国

    有法人

    1.76 2,446,946 0 未知

    中国农业银行-信诚四

    季红混合型证券投资基

    金

    境内非国

    有法人

    1.41 1,963,172 0 未知

    中国建设银行-海富通

    风格优势股票型证券投

    资基金

    境内非国

    有法人

    1.37 1,908,255 0 未知

    招商银行股份有限公司

    -光大保德信优势配置

    股票型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    1.20 1,675,769 0 未知

    交通银行-富国天益价

    值证券投资基金

    境内非国

    有法人

    1.03 1,429,307 0 未知

    丁叮

    境内

    自然人 0.90 1,248,000 936,000 0

    前10 名无限售条件股东持股数量

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    安徽达鑫科技投资有限责任公司 8,951,064 人民币普通股

    东方证券股份有限公司 3,818,708 人民币普通股

    中国建设银行-信诚精萃成长股票

    型证券投资基金 2,635,730 人民币普通股

    中国农业银行-国泰金牛创新成长

    股票型证券投资基金 2,446,946 人民币普通股

    中国农业银行-信诚四季红混合型

    证券投资基金 1,963,172 人民币普通股

    中国建设银行-海富通风格优势股

    票型证券投资基金 1,908,255 人民币普通股

    招商银行股份有限公司-光大保德

    信优势配置股票型证券投资基金 1,675,769 人民币普通股

    交通银行-富国天益价值证券投资

    基金

    1,429,307 人民币普通股

    安徽省信用担保集团有限公司 1,040,000 人民币普通股

    安徽淮化集团有限公司 1,040,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    前10 名股东中，持有有限售条件股份的股东之间

    不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    对前10 名无限售条件股东，公司未知是否存在关

    联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息

    披露管理办法》中规定的一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持股

    份数量

    本期减

    持股份

    数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    丁叮 董事长 960,000 288,000 0 1,248,000 936,000 0 资本公积金

    转增股本

    袁经勇 副董事长 456,000 136,800 0 592,800 444,600 0 资本公积金

    转增股本

    吴光美 董事、总经理640,000 192,000 0 832,000 624,000 0 资本公积金

    转增股本

    蔡林清 董事、副总经理400,000 120,000 0 520,000 390,000 0 资本公积金

    转增股本

    王崇桂 董事、财务总监400,000 120,000 0 520,000 390,000 0 资本公积金

    转增股本

    吴大农 董事、总工程师400,000 120,000 0 520,000 390,000 0 资本公积金

    转增股本

    刘殿栋 独立董事 0 0 0 0 0 0

    龚兴隆 独立董事 0 0 0 0 0 0

    魏飞 独立董事 0 0 0 0 0 0

    岳明 监事会主席 480,000 144,000 0 624,000 468,000 0 资本公积金

    转增股本

    王晶晶 监事 0 0 0 0 0 0

    司旭东 监事 0 0 0 0 0 0

    章敦辉 副总经理 400,000 120,000 0 520,000 390,000 0 资本公积金

    转增股本

    程大壮 副总经理 400,000 114,000 20,000 494,000 390,000 0

    资本公积金

    转增股本及

    减持

    崔从权 副总经理 400,000 120,000 0 520,000 390,000 0 资本公积金

    转增股本

    廖宣昭 副总经理 0 0 0 0 0 0

    罗守生 董事会秘书 320,000 96,000 0 416,000 312,000 0 资本公积金

    转增股本

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    （一）董事会成员的变动情况

    鉴于公司第三届董事会独立董事史铁钧先生、宋常先生连续任职已达六年，按

    照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意

    见》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》以东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    及《公司章程》等有关要求，史铁钧先生、宋常先生不再继续担任公司独立董事。

    公司三届十六次董事会提名龚兴隆先生、魏飞先生为公司独立董事候选人；公

    司2008 年度股东大会选举龚兴隆先生、魏飞先生为公司独立董事，任期与第三届董

    事会董事相同。

    （二）报告期内，公司监事、高级管理人员未发生变动。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一）报告期总体经营管理情况

    公司拥有化工、石油化工、市政、建筑、医药等十多个领域的咨询、设计和

    工程总承包甲级资质，主要为国内外化工、石油化工、环保、建筑等行业的工程

    建设项目提供咨询、设计和总承包服务。

    2009 年上半年，化工产品市场需求相对低迷，行业投资观望气氛仍在延续，

    化工建设的项目数量有所减少。同时随着《石化产业调整和振兴规划》的稳步实

    施，行业投资进一步加大，重大项目建设进一步加快，将有利于推动化工、石化

    产业的稳定和振兴发展。面对金融危机带来的挑战和机遇，公司坚持以技术占领

    市场，持续提升内部管理，实行全员经营，适度财务从紧，力争全面实现各项工

    作目标，保增长、促发展。

    报告期内，公司全面加强经营工作，及时了解化工行业的宏观政策及发展趋

    势，获取化工产业的项目信息，通过实施全员经营、分区域营销、经营指标分解

    等措施，先后承揽了蓝星石油焦制氢、徐矿集团甲醇等多个项目，新签各类项目

    合同额1.51 亿元。同时，公司所跟踪、收集的项目信息同比大为增加，为后续

    市场经营和项目签约奠定了基础。

    公司持续改进项目管理，强化项目计划的执行力，加强设计、采购、施工和

    开车等全过程管控，保障关键设备的质量和交货进度，大大提高了工程项目的执

    行能力和项目质量的总体水平，促进了工程项目按计划顺利实施。

    公司坚持以技术占领市场，大力推进技术研发工作，承担了一项国家“863”

    计划课题；甲醇转化制烯烃试验装置和浆态床甲醇工业化试验装置已处于投料试车

    阶段；并储备了煤制天然气、煤制乙二醇、褐煤提质、整体煤气化联合循环发电

    （IGCC）等有关工程技术，为公司实现煤化工行业第二层面的战略发展规划打下了

    良好的技术基础。

    报告期内，公司主营业务稳步增长，实现营业总收入70,337.55 万元，同比增

    长了20.56%；实现营业利润6,580.12 万元，同比增长了3.91%；实现归属于上市公

    司股东净利润5,663.60 万元，同比增长了21.96%，呈现出财务状况良好、盈利能力

    较强、经济效益持续增长的发展态势。

    1、主要会计数据及财务指标变动情况东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    单位：（人民币）万元

    2009 年6 月30 日2008 年末

    本报告期末比上年

    末增减（%）

    总资产 213,757.73 229,273.16 -6.77

    归属于上市公司股东的所有者权

    益

    62,069.05 65,519.14

    -5.27

    归属于上市公司股东的每股净资

    产（元/股）

    4.45 6.11 -27.17

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本报告期比上年同

    期增减（%）

    营业收入 70,337.55 58,342.98 20.56

    营业利润 6,580.12 6,332.70 3.91

    利润总额 6,610.66 6,186.36 6.86

    归属于上市公司股东的净利润 5,663.60 4,643.87 21.96

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益的净利润

    5,637.05 4,753.62 18.58

    经营活动产生的现金流量净额 -5,215.43 -4,880.95 -6.85

    每股收益(元/股) 0.41 0.33 24.24

    全面摊薄净资产收益率(%) 9.12 7.59 1.53

    2、非经常性损益情况

    单位：（人民币）万元

    非经常性损益项目 金额 附注

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值

    准备的冲销部分 -1.03

    计入当期损益的政府补助 40.40

    其他营业外收支 -8.83

    减：所得税影响数 4.45

    少数股东损益影响数 -0.47

    非经常性损益净额 26.56 小于5%

    （二）主营业务及其经营状况分析

    1、主营业务按业务和地区分布情况

    （1）主营业务分行业情况表东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行

    业 营业收入营业成本

    毛利

    率（%）

    营业收入

    同比增减

    （%）

    营业成本

    同比增减

    （%）

    毛利率同比增

    减（%）

    化工

    行业

    69,690.55 57,069.49 18.11

    % 20.24% 23.02% 减少1.85 个百

    分点

    民用

    建筑

    208.20 189.05 9.20% 204.74% 202.87% 增加0.56 个百

    分点

    环境

    保护

    438.80 406.77 7.30% 38.97% 37.43% 增加1.04 个百

    分点

    合计 70,337.55 57,665.31 18.02 20.56% 23.35% 同比减少1.85

    个百分点

    公司传统优势项目－化工行业的设计咨询及总承包项目按计划顺利执行，营业

    收入持续稳步增长。

    （2）主营业务分产品情

    单位：（人民币）万元

    主营业务分产品情况

    分产品 营业收入 营业成本

    毛利

    率（%）

    营业收入

    同比增减

    （%）

    营业成

    本同比

    增减

    （%）

    毛利率同比

    增减（%）

    总承包收入 60,688.36 53,612.43 11.66 20.77% 25.10% 减少3.06 个

    百分点

    设计咨询

    收入

    9,649.19 4,052.88 58.00 19.24% 4.10% 增加6.11 个

    百分点

    合计 70,337.55 57,665.31 18.02 20.56% 23.35%

    同比减少

    1.85 个百分

    点

    报告期内，公司营业总收入较上年同期增长20.56%，主要原因为：（1）以前年

    度承揽的工程总承包项目在本年度按计划实施，工程完成量不断增加，因此，按照

    建造合同准则确认的工程总承包业务收入持续增长。（2）报告期公司积极调动人力

    资源，加强项目执行力，设计咨询项目按期完成计划进度，致使设计咨询业务收入

    稳步增长。

    报告期内，设计咨询业务的毛利率较上年同期增长6.11 个百分点，主要原因

    系公司工程设计及咨询项目的单个合同额较大，且工程设计质量和项目管理水平有

    较大提升，项目成本控制和人力资源运用较为合理，致使设计咨询业务收入增长，

    进而提高了项目的盈利能力。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    公司总承包项目毛利率同比减少了3.06个百分点，主要原因为：一是总承包项

    目单体规模增大，毛利率较低的设备采购和建筑安装施工占项目收入比重较大，毛

    利率较高的设计咨询收入占项目收入比重下降，导致总承包项目总体毛利率降低。

    二是工程总承包项目一般运营周期较长，公司当期运营的工程总承包项目主要系

    2008年度以前签订，长周期设备订购处于高位，从而增加了总承包建设成本，降低

    了总承包项目毛利率。

    （3）主营业务分地区情况表

    单位：万元

    地区 营业收入 营业成本

    占营业总收

    入比例(%)

    营业收入比上年增

    减（%）

    东北地区 240.00 100.82 0.34% 16.50%

    华北地区 - - -100.00%

    华东地区 10,005.30 8,091.93 14.23% 37.54%

    西北地区 19,934.18 15,814.85 28.34% -14.78%

    西南地区 34,656.52 29,536.20 49.27% 225.62%

    中南地区 176.89 170.70 0.25% -96.20%

    国外 5,324.66 3,950.81 7.57% -56.25%

    合计 70,337.55 57,665.31 100.00 20.56%

    报告期内，公司运营的总承包项目主要分布在西南地区，因此，在该地区的收

    入占总收入的比重较大，且增长速度较快。

    2、毛利率变动情况

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月同比增减

    销售毛利率(%) 18.02 19.87 减少1.85 个百分点

    报告期内，销售毛利率为18.02%,同比下降1.85 个百分点，具体详见本节“主

    营业务分产品情况表”。

    3、公司主要供应商、客户情况

    单位：万元

    项目 采购金额

    占年度采购金额

    的比例(%)

    预付账款的

    总余额

    占公司预付账款总

    余额的比例（％）

    前五名供应商情况 18,548.93 30.05% 1,491.00 2.01

    项目 销售金额

    占年度销售总金

    额的比例(%)

    应收账款的

    总余额

    占公司应收账款总

    余额的比例（％）

    前五名客户情况 47,534.85 67.58% - -

    销售金额占比超

    过30%客户名称

    销售金额

    占年度销售总金

    额的比例(%)

    客户风险情

    况

    应对措施东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    无 - - - -

    公司前5名供应商与公司均不存在关联关系，也没有单个供应商采购额超过采

    购总额达30%的情形。

    公司前5名销售客户与公司均不存在关联关系，客户较为集中主要是与公司总

    承包项目单个规模较大、单个项目对应客户唯一的行业特点有关。由于公司实施了

    审慎的客户选择措施、应收账款回收措施，因此，收入集中给公司带来的应收款项

    坏账风险较小。

    4、主要期间费用变动分析

    单位：万元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减变动幅度（%）

    销售费用 537.86 511.99 5.05%

    管理费用 4,164.93 3,348.91 24.37%

    财务费用 -178.74 -180.19 0.80%

    资产减值损失 195.90 242.16 -19.10%

    所得税 907.52 1,548.52 -41.39

    报告期内，公司的管理费用同比增长24.37%,主要原因为：一是报告期内公司

    加大了技术开发的力度，相应地研发费用增加；二是与上年同期相比合并范围发生

    了变化，本报告期增加了贵州东华工程股份有限公司的管理费用。资产减值损失同

    比下降19.10%，主要系报告期提取的坏账准备同比减少。所得税费用较上年同期减

    少641.00 万元，同比下降41.39%,主要原因系公司于2008 年11 月被认定为高新技

    术企业，本报告期内按15%税率计提并预缴企业所得税，而上年同期根据国税发

    〔2008〕17 号《国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知》的要求，在2008

    年1 月1 日之前被认定为高新技术企业的，按照新税法有关规定重新认定之前，暂

    按25%的税率计提并预缴企业所得税。

    5、现金流量变动情况分析

    单位：万元

    项目

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    同比增减

    变动（%）

    经营活动现金流入 60,913.88 66,683.11 -8.65

    其中：销售商品、提供劳务收到的现金58,982.69 66,405.81 -11.18

    经营活动现金流出 66,129.30 71,564.06 -7.59

    其中：购买商品、接受劳务支付的现金51,063.30 60,050.03 -14.97东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    经营活动产生的现金流量净额 -5,215.43 -4,880.95 -6.85

    投资活动产生的现金流量净额 -2,965.53 -4,694.41 36.83

    筹资活动产生的现金流量净额 -9,127.11 -4,458.27 -104.72

    现金及现金等价物净增加额 -17,310.24 -14,065.85 -23.07

    （1）经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比基本持平。

    （2）本报告期，投资活动产生的现金流量净额同比增长36.83%，主要系公司新

    办公楼及研发中心建设资金支出较上年同期减少。

    （3）报告期内，筹资活动现金流量净额同比下降104.72%，主要系本报告期实

    施2008 年度的现金股利分配支出较上年同期增加所致。

    6、资产构成变化情况分析

    单位：万元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额

    占总资产比

    重（%）

    金额

    占总资产比

    重（%）

    占总资产

    比重的增

    减数（%）

    货币资金 68,119.09 31.87 85,429.33 37.26 -5.39

    应收票据 4,290.00 2.01 4,747.04 2.07 -0.06

    应收账款 14,355.06 6.71 13,739.98 5.99 0.72

    预付款项 74,239.26 34.73 65,645.74 28.63 6.1

    其他应收款 2,272.97 1.06 2,435.07 1.06 0

    存货 22,631.81 10.59 34,106.07 14.88 -4.29

    长期股权投资 8,416.35 3.94 8,214.04 3.58 0.36

    固定资产 6,889.86 3.22 7,109.39 3.10 0.12

    在建工程 6,521.29 3.05 4,803.24 2.10 0.95

    无形资产 2,475.29 1.16 2,585.05 1.13 0.03

    研发支出 3,061.00 1.43 1.43

    递延所得税资产 485.75 0.23 458.21 0.20 0.03

    总资产 213,757.73 100.00 229,273.16 100.00 -

    资产同比变动原因说明：

    截止2009年6月30日，公司总资产213,757.73万元，较年初降低6.77%，主要原

    因是：FMTP技术工业化试验装置工程、贵州鑫晟化工煤基气化替代燃料项目一期工

    程、神华宁煤集团83万吨/年二甲醚一期工程（60万吨/年甲醇部分）中的锅炉及发

    电装置等总承包工程已完工工程量与业主办理工程结算，导致存货较年初下降

    33.64%。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    7、存货变动情况

    单位：万元

    项目

    2009年6月

    30日

    占报告期末

    总资产的比

    例

    市场

    供求

    情况

    产品销售

    价格变动

    情况

    原材料价

    格变动情

    况

    存货跌价

    准备的计

    提情况

    库存商

    品

    175.55 0.08% 正常

    销售合同

    已签订

    正常 无

    工程施

    工

    22,456.26 10.51% 正常

    销售合同

    已签订

    正常 无

    8、重要资产情况

    资产类别 存放状态 性质 使用情况

    盈利能力

    情况

    减值情

    况

    相关担保、诉

    讼、仲裁等情

    况

    房屋 正常 办公 正常使用正常 无 无

    9、债权债务变动情况

    单位：万元

    项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    报告期末比期初增减

    幅度(%)

    应付票据 4,862.95 3,056.73 59.09

    应付账款 40,601.44 27,017.37 50.28

    预收款项 98,076.88 121,330.85 -19.17

    应付职工薪酬 1,891.66 4,684.89 -59.62

    应交税费 4,734.60 4,747.50 -0.27

    应付股利 12.25 - -

    其他应付款 949.04 2,384.10 -60.19

    负债总计 151,128.82 163,221.44 -7.41

    增减变动原因：

    （1）为保证总承包项目的资金需求，提高资金使用效果，本年度对外开具银

    行承兑汇票，致使应付票据较年初增加1,806.22万元。

    （2）报告期末，应付账款余额较年初增长50.28%，主要系本期执行的总承包

    工程项目规模增大，部分工程总承包项目已完工结算，期末设备材料款及分包工程

    款尚未支付所致。

    （3）报告期末，预收款项余额较年初下降19.17%，主要系报告期内运营的总

    承包工程项目按完工进度与业主结算所致。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    （4）报告期末，应付职工薪酬余额较年初下降59.62%，主要系上年末计提的

    2008 年度奖金在本报告期发放所致。

    （5）报告期末，其他应付款余额较年初下降60.19%，主要系2008 年12 月代

    职工从合肥市公积金管理中心提取的住房公积金于2009 年1 月支付给职工所致。

    （三）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

    截止2009 年6 月30 日，公司拥有控股子公司贵州东华工程股份有限公司、联

    营公司王小郢污水处理有限责任公司、参股公司安徽淮化股份有限公司。

    1、贵州东华工程股份有限公司

    贵州东华工程股份有限公司系本公司联合贵州设计院44 名管理与技术骨干人

    员共同出资成立的股份有限公司，于2008 年7 月25 日正式挂牌运营，本公司出资

    510 万元，直接持有贵州东华51.00%股权。公司经营范围：化工、石化、医药行业

    甲级、建筑行业建筑工程甲级；建筑工程咨询、设计、总承包、监理，市政公用行

    业乙级，技术开发、技术转让、产品研制、销售。

    截止2009 年6 月30 日，贵州东华工程股份有限公司总资产2,736.69 万元，

    净资产1,142.58 万元，当期实现净利润80.69 万元。

    2、合肥王小郢污水处理有限公司

    合肥王小郢污水处理有限公司成立于2004 年11 月，注册资本16,800 万元，

    本公司持有20%的股权。合肥王小郢污水处理有限公司主要经营范围：进行污水处

    理；通过研究开发环保先进技术的方式提高污水厂的营运效率及为污水处理设施提

    供相关服务。截止2009 年6 月30 日，合肥王小郢污水处理有限公司总资产40,529.36

    万元，净资产19,047.50 万元，当期实现净利润1,005.79 万元。

    3、安徽淮化股份有限公司

    本公司持有安徽淮化股份有限公司4.99%的股权，2007 年12 月投入，初始投

    资额为4,500.00 万元。

    （四） 公司2009 下半年的展望

    1、行业发展趋势及面临的市场情况

    公司从事的工程设计与工程总承包业务和宏观经济运行关系较为密切，与国民

    经济发展周期呈正相关关系。受全球金融危机的影响，部分化工建设项目因资金及

    产品市场等因素建设速度放缓，化工产品市场需求低迷降低了化工项目建设的热

    情，导致建设项目数量有所减少。但随着国家各项振兴经济计划的实施，经济形势

    企稳回升，主要化工原料市场转暖趋势明显，且短期的建设投资成本相对较低，化东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    工建设市场稳中趋好。

    国家《石化产业调整和振兴规划》的出台为化工行业带来了新的发展机遇。目

    前，我国石化产品消费仍处于增长期，油品、化肥、农药等产品的刚性需求长期存

    在，高端石化产品市场潜力较大。《规划》提出建设云南、贵州、湖北三大磷肥基

    地；鼓励“煤炭高效清洁转化”发展的新工艺，强调加快淘汰落后产能，推进产业

    结构调整升级，支持推出附加值高、生产过程对环境友好的高端产品，将创造出新

    的市场需求机会。

    2、下半年度的经营措施

    面对金融危机带来的挑战和机遇，公司将变压力为动力，化危机为转机，全力

    推进生产经营管理工作，促进公司持续稳定发展；同时，加强技术开发，提高服务

    质量，以技术服务赢取市场。巩固传统行业的优势地位，如甲乙酮、硫酸、磷复肥、

    三聚氰胺等，发挥公司技术成熟的优势，创造价值。紧紧抓住钛白生产技术升级换

    代的机遇，抢占氯化法钛白的工程建设市场。推进甲醇制烯烃(FMTP)工业化的技术

    开发，加强宣传和引导，呼应国家石化产业调整和振兴规划，以期占领煤制甲醇转

    化制烯烃的工程技术前沿，赢得发展机遇。积极培育新兴的优势产品，如：煤制乙

    二醇、褐煤综合利用、煤气化联合循环发电、焦油深加工处理等，进一步提升公司

    技术实力和核心竞争力；持续关注羰基镍、羰基铁项目进展，开创化工与冶金相结

    合的新兴工程领域。公司坚定技术制胜的领先战略，逐步扩大公司工程优势，形成

    行业内差异化的竞争局面，不断提升公司的市场竞争能力和业务盈利能力。

    （五）对2009 年1-9 月份经营业绩的预计

    预计净利润比上年同期增长0%－30%。

    二、公司的投资情况

    （一）募集资金使用情况

    1、募集资金基本情况

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]146 号文核准，2007 年7 月本公

    司通过主承销商平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）发行人民币普通

    股1,680.00 万股，每股发行价为人民币20.00 元，共募集资金人民币33,600.00 万

    元，扣除各种费用1,655.80 万元后，实际募集资金净额为31,944.20 万元，于2007

    年7 月6 日全部到位，并经原安徽华普会计师事务所华普验字[2007]第0656 号《验

    资报告》验证。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    截止2009 年6 月30 日募集资金账户共收到利息200.77 万元，实际可支配募集

    资金32,144.97 万元。

    2、募集资金的管理情况

    为规范募集资金的管理和使用，保护投资利益，公司依照《公司法》、《证券

    法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市公司特别规定》、

    《中小企业板上市公司募集资金管理细则》以及公司的章程规定，制定了《东华工

    程科技股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“募集资金管理办法”)。根据

    募集资金管理办法，本公司对募集资金采用专户存储制度，以便于募集资金的管理

    和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。

    2007 年9 月，本公司及保荐机构平安证券分别与中国建设银行股份有限公司合

    肥城南支行、招商银行股份有限公司合肥大钟楼支行签订了《募集资金三方监管协

    议》，协议约定本公司在上述两家银行分别开设募集资金专用账户，对募集资金专

    户资金进行管理。

    截至2009 年6 月30 日止，募集资金存放专用账户余额如下：

    单位：万元

    募集资金存储银行名称 账号 2009 年6 月30 日余额

    中国建设银行股份有限公司

    合肥城南支行

    34001458608059600000 -

    招商银行股份有限公司合肥

    大钟楼支行

    551902066810702 4,212.78

    招商银行股份有限公司合肥

    大钟楼支行

    551902066810503 -

    合 计 4,212.78

    3、本报告期募集资金的实际使用情况

    2007 年度，直接投入募集资金项目18,959.04 万元，全部为补充工程总承包营

    运资金；2008 年度，直接投入募集资金项目6,155.57 万元，其中，补充工程总承

    包营运资金5,662.19 万元，研发中心项目投入493.38 万元。2009 年1-6 月直接投

    入募集资金项目3,097.62 万元，其中，补充工程总承包营运资金3,003.54 万元，

    研发中心项目投入94.08 万元。截止2009 年6 月30 日，本公司累计使用募集资金

    28,212.23 万元，募集资金专户应结余金额为3932.74 万元，期末实际余额为

    4,212.78 万元,差异280.04 万元，差异原因：截至2008 年12 月31 日止，公司以

    自有资金垫付上市审计费、律师费265.00 万元，垫付募集资金项目研发中心人工

    费等15.04 万元，合计用自有资金垫支280.04 万元，使用自有资金支付募集资金东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    项目款尚未由募集资金弥补。详见募集资金使用情况对照表。

    募集资金使用情况对照表：

    单位：人民币万元

    募集资金总额 31,944.20

    本报告期投入募集资金总

    额

    3,097.62

    变更用途的募集资金总额 -

    变更用途的募集资金总额比例 -

    已累计投入募集资金总额28,212.23

    承诺投资

    项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后投

    资总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    本报告期

    投入金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    本年度

    实现的

    效益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    研发中心 否 4,704.98 4,704.98 4,704.98 94.08 587.46 -4,117.52 12.49% 2009年7月 - 是否

    补充流动资金 否 27,239.22 27,239.22 27,239.22 3,003.54 27,624.77 385.55 101.42% 2009年6月 563.12 是否

    合 计 - 31,944.20 31,944.20 31，944.20 3,097.62 28,212.23 -3,731.97 - 563.12

    分项目说明未达到计划进度和预计收益

    的情况和原因

    2009 年6 月，研发楼竣工投入使用，目前公司正在筹备开展化工、石化、环境保

    护等行业领域的工艺技术、关键设备、成套装置的工程技术开发和国产化攻关等

    工作。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况 无

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无

    项目实施出现募集资金结余的金额及原

    因

    无

    尚未使用的募集资金用途及去向

    截止2009 年6 月30 日尚未使用的募集资金4,212.78 万元，存放于募集资金专用

    银行账户。

    募集资金使用及披露中存在的问题或其

    他情况

    无

    4、未达到计划进度的原因说明

    研发中心建设项目：根据本公司首次公开发行A 股招股说明书所示，截止2009

    年6 月30 日，本公司应累计投入募集资金4,704.98 万元，实际投入资金587.46 万

    元，未完成计划投资的原因为：2009 年6 月，研发楼竣工投入使用，目前公司正在

    筹备开展化工、石化、环境保护等行业领域的工艺技术、关键设备、成套装置的工

    程技术开发和国产化攻关等工作。

    5、项目可行性发生重大变化的情况说明东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    报告期不存在项目可行性发生重大变化的情形。

    （二） 非募集资金投资情况

    经2007 年1 月4 日召开的2007 年度第一次临时股东大会审议通过，公司自筹

    资金投资建设新办公楼。新办公楼于2007 年11 月正式开工建设，报告期内新办公

    楼建设按计划正常进行，截止2009 年6 月30 日，该项目累计投资5,447.42 万元。

    三、董事会日常工作情况

    （一）董事会会议情况及决议内容

    报告期内，公司共召开3 次董事会会议，完成审议年度工作报告、关联交易决

    策、独立董事选举、制度建设、利润分配等重大事项。具体情况如下：

    1、三届十五次董事会议

    于2009 年3 月24 日以现场方式在公司305 会议室召开，9 名董事参加会议。

    会议审议通过了《2008 年度董事会工作报告》、《2008 年度总经理工作报告》、《2008

    年年度报告及摘要》、《2008 年度财务决算和2009 年度财务预算报告》、《2008 年度

    利润分配及公积金转增股本预案》、《关于2008 年度募集资金使用情况的专项报告》、

    《关于2009 年度日常关联交易的议案》、《2008 年度内部控制自我评价报告》、《关

    于聘请华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司2009 年度审计机构的

    的议案》、《关于申请银行授信的议案》。

    本次会议决议及相关事项公告刊登在2009 年3 月26 日的《证券时报》和巨潮

    资讯网上。

    2、三届十六次董事会议

    于2009 年3 月31 日以现场结合通讯方式在公司305 会议室召开，9 名董事参

    加会议。会议审议通过了《关于提名第三届董事会独立董事候选人的议案》、《关于

    修改公司章程的议案》、《关于召开2008 年度股东大会议案》。

    本次会议决议及相关事项公告刊登在2008 年4 月2 日的《证券时报》和巨潮资

    讯网上。

    3、三届十七次董事会议

    于2009 年4 月22 日以现场结合通讯方式在公司305 会议室召开，9 名董事参

    加会议。会议审议通过了《公司2009 年第一季度报告》。

    本次会议决议及相关事项公告刊登在2009 年4 月23 日的《证券时报》和巨潮

    资讯网上。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，公司董事会主持召开了1 次股东大会，会议审议通过了11 项议案。

    公司董事会认真组织落实股东大会的各项决议，确保决议事项得到充分执行，以保

    障各位股东的合法权益。有关决议事项执行情况如下：

    完成利润分配及资本公积金转增股本工作。2009 年5 月8 日，公司召开2008

    年度股东大会，审议通过了《2008 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》。2009

    年5 月14 日，董事会发布公司2008 年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施

    公告，于2009 年5 月25 日除权除息完毕。

    （三）董事长、独立董事及其他董事履职情况

    公司全体董事严格按照《中小企业板上市公司董事行为指引》以及公司《章程》

    等规定，勤勉履行董事职责，以认真负责的态度出席董事会、股东大会，做到充分

    研讨会议议题，审慎决策审议事项，切实维护公司及股东利益。

    董事长积极加强董事会建设，严格董事会集体决策机制，督促股东大会、董事

    会决议的有效执行。

    独立董事本着对全体股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职务，积极关注公

    司生产经营、内部管理、规范运作、关联交易等重大事项并发表独立意见，依据自

    己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，切实维护公司及全体股东特别

    是中小股东的合法权益。

    四、其他报告情况

    公司指定信息披露的报纸为《证券时报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）。2009 年下半年将继续在《证券时报》和巨潮资讯网上披露

    公司相关信息。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    第六节 重要事项

    一、公司治理方面

    公司依法建立了较为完备的法人治理结构和较为健全的基本管理制度体系。公

    司积极按照国家出台的新法规和监管部门提出的新要求，及时修订公司相关规章制

    度，报告期内，公司完成修改了《公司章程》，以进一步规范公司行为。

    公司股东大会、董事会、监事会、经理层依法运作，规范高效。公司严格按照

    《股东大会议事规则》等规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保全体

    股东特别是中小股东充分行使权利，享受平等地位。公司董事严格按照《董事会议

    事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作，认真出席董事会和股东大会，正确

    行使权利和勤勉履行义务，确保董事会的有效运作和科学决策。公司监事会严格按

    照《监事会议事规则》的规定，积极开展工作；公司监事本着对全体股东负责的态

    度，切实行使监察、督促职能。公司组织规则完善，管理体系健全，保证了生产经

    营管理的有序开展，保证了公司发展战略的全面推进和各项工作目标的顺利实现。

    公司控股股东行为规范，依法通过股东大会行使股东权利，未曾直接干涉公司

    的决策和经营活动。公司具备完整的生产经营系统，拥有自主决策能力，在人员、

    资产、财务、机构和业务上与控股股东完全独立；公司董事会、监事会和内部机构

    能够独立运作，公司高级管理人员均在本公司领取薪酬。

    公司业已建立了内部控制机制以防止大股东侵占资金、违规对外担保等事项发

    生。公司财务资产部、审计部指派专人，按月检查公司本部及所属子公司与控股股

    东等关联方的资金往来情况，并于每月10 日前，向中国证监会安徽监管局报送上

    一月份公司与各关联方的资金往来情况。定期的检查和报送制度，有效防范了控股

    股东及其他关联方占用资金行为，进一步规范了公司关联交易行为。

    公司严格执行《公司信息披露制度》等制度，真实、准确、及时、完整、公开

    地披露有关信息,确保公司所有股东能够公平获取公司信息。公司信息披露工作连

    续二年被深圳证券交易所评为良好。

    公司治理的实际情况基本符合有关上市公司治理规范性文件的要求。

    二、报告期内实施的利润分配及资本公积金转增股本方案的执行情况

    经2008 年度股东大会审议通过，公司以2008 年12 月31 日总股本10721.984

    万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利人民币8.5 元（含税），共计派发现

    金红利9113.6864 万元（含税），以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，共计东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    转增3216.5952 万股。该利润分配及公积金转增股本方案以2009 年5 月22 日为股

    权登记日，于5 月25 日实施完毕。

    公司2009 年中期无利润分配预案，也无资本公积金转增股本预案。

    三、报告期内重大诉讼及仲裁事项

    本公司在报告期内无重大诉讼及仲裁事项

    四、报告期内收购及出售资产事项

    本公司在报告期内无重大收购及出售资产事项，未发生受到证券监管部门处罚

    的行为。

    五、重大担保事项

    本公司在报告期内无重大担保事项

    六、重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易

    1、接受劳务

    （1）定价政策：采用招投标方式。招、投标具体工作程序为：由施工经理按

    照要求，在经项目经理审核、批准后组织实施招标准备工作；确定分包方案和招标

    方式；确定拟发招标文件的施工分包商名单；编制招标文件；发布招标公告或发出

    投标邀请书；发放招标文件；勘察现场；准备招标预备会；招标文件的接收；开标；

    评标；中标；合同的签订。

    （2）接受关联方提供劳务明细

    单位：（人民币）元

    关联方名称 劳务名称2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    中国化学工程第三建设公司 工程施工3,843,306.37 3,939,652.30

    中国化学工程第四建设公司 工程施工11,987,181.00

    中国化学工程第六建设公司 工程施工10,856,209.85 5,798,327.61

    中国化学工程第七建设公司 工程施工-

    中国化学工程第十一建设公司 工程施工- 2,358,497.07东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    中国化学工程第十二建设公司 工程施工

    中国化学工程第十三建设公司 工程施工- 5,031,558.36

    中国化学工程第十四建设公司 工程施工200,000.00

    中国化学工程第十六建设公司 工程施工16,952,004.04 3,941,631.94

    化学工业岩土工程有限公司 工程施工- 996,756.00

    中化二建集团有限公司 工程施工- 2,984,524.00

    合 计 43,838,701.26 25,050,947.28

    占本期同类业务比例(%) - 8.73 6.22

    占本期成本总额比例(%) - 7.60 5.36

    2、其他关联交易

    （1）物业管理协议

    2008 年1 月，本公司与安徽东华物业管理有限公司（以下简称“物业公司”） 签

    定了《物业管理委托协议》。根据协议，物业管理服务范围为办公楼及其附属设施、

    公用绿地、花木、建筑和灯饰小品等维修、养护、运行和管理以及公共秩序的维护

    等；其他委托服务包括10 项服务项目如报刊收发、计划生育、水电供应、治安、

    消防、供暖、车辆停放、话务闭路等。物业管理费以物业建筑面积15,025.90 平方

    米计价，按每平方米8.77 元/月收取，每年物业统管服务费为158.20 万元，其他委

    托服务10 项计费42.16 万元，小型维修包干费参照以往年度实际发生费用确定为

    14.70 万元,协议有效期为三年。另供暖系统维护费、电话电梯运行维护费、零星维

    修项目管理费、基建项目和装修工程管理费等本协议范围外的其他服务，发生时双

    方按照市场经济原则平等协商确定。

    （2）综合服务协议

    2008 年1 月，本公司与安徽东华实业有限责任公司（以下简称“实业公司”）签

    定了《综合服务协议》，约定对方为本公司提供成品复制、模型制作及住宿服务，

    成品复制指技术文件、资料、图纸及各阶段设计成品的复印、绘图、装订、晒图、

    打字、装祯工作及成品发送服务。价格参照合肥市物价局核定的指导价格，经双方

    平等协商确认。

    （3）接受劳务金额明细

    单位：（人民币）元

    关联方名称 项目名称 2009年1-6 月 2008年1-6 月东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    物业公司 物业管理费 1,700,000.00 1,628,700.00

    实业公司 综合劳务费 1,343,059.17 1,309,085.00

    （4）流化床甲醇制丙烯(FMTP)工业试验装置总承包工程合同

    2008 年4 月16 日，本公司与中国化学集团签订了《中国化学工程集团流化床

    甲醇制丙烯(FMTP)工业试验装置总承包工程》合同，本公司承接了FMTP 工业化技

    术开发所需的工业试验装置的总承包业务。截至2009 年6 月30 日止，本公司已收

    到该项目工程款90,795,000.00 元，与中国化学结算工程款80,795,000.00 元。

    （二）报告期内与关联方联合技术开发的情况

    2006 年7 月13 日，中国化学集团与清华大学签订了《流化床甲醇制取丙烯工

    业化技术合作开发合同》，并于2006 年10 月9 日与安徽淮化集团有限公司（以下

    简称“淮化集团”）签订了《合作建设流化床甲醇制取丙烯工业试验装置合同》，开

    发具有自主知识产权的甲醇制丙烯（简称“FMTP”）工业化技术。合同约定中国化

    学集团负责投入资金、工程设计、建设并运行工业试验装置、开发工业化成套技术

    工艺包；清华大学以技术总负责方式负责合作开发的技术工作；淮化集团负责提供

    建设用地、公用工程介质、环保处理设施、操作和维护人员等。该项目技术成果形

    成后，中国化学集团占有60%的知识产权及收益。

    为加快甲醇制取丙烯工业化技术的开发运用，中国化学集团以其拥有的60%开

    发甲醇制丙烯工业化技术知识产权为平台,引进本公司和中国天辰化学工程公司进

    行联合投资“甲醇制取丙烯工业化装置”,该装置包括FMTP 装置和催化剂装置，概

    算投资约1.86 亿元。

    2008 年3 月27 日，本公司与中国化学集团、中国天辰化学工程公司共同签订

    了《FMTP 工业化技术投资开发协议》，该协议约定：中国化学集团以货币资金投资

    7400 万元，承担开发技术所需装置投资的40%；中国天辰化学工程公司、本公司分

    别以货币资金投资5600 万元，分别承担开发技术所需装置投资的30%。三方以投资

    比例按中国化学集团所占有该项目60%的知识产权及其收益进行分配。

    2008 年4 月11 日，中国化学集团与本公司、中国天辰化学工程公司共同签订

    了《FMTP 研发建设项目资金管理协议》，对三方投入的合作开发资金进行专户管理，

    并设立了资金专户对项目资金进行专户管理。

    2008 年中国化学集团以其主要生产经营性净资产作为出资，联合神华集团有

    限责任公司、中国中化集团公司共同发起设立了“中国化学工程股份有限公司”，东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    该项技术开发亦随之投入中国化学。

    截至2009 年6 月30 日止，本公司已按投资开发协议将5600 万元缴存于该项

    目资金专户内，该技术总开发进度为55%,确认开发支出101,762,008.29 元，本公

    司按投资比例确认开发支出30,610,012.07 元，剩余的技术合作开发资金仍列入“预

    付账款”科目。

    （三）报告期内未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。

    （四）报告期内未向关联方提供担保。

    （五）报告期内公司与关联方未发生非经营性债权债务往来的情况。

    七、重大合同及其履行情况

    （一）报告期内公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁公司资产的事项。

    （二）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前委托

    现金资产管理事项。

    （三）其他重大合同

    本公司其他重大生产经营合同均在正常履行之中。

    八、承诺事项履行情况

    （一）公司董事、监事、高级管理人员自愿追加股份限售承诺及其履行情况

    持有公司股份的董事、监事、高级管理人员承诺：在其任职期间每年转让的股

    份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；若发生离职情形，离职后六个月

    内，不转让其所持有的公司股份，并在离任六个月后的十二个月内所转让的股份不

    超过所持有公司股份总数的百分之五十。2008 年6 月20 日，公司三届九次董事会

    议审议通过《关于制订公司高层管理人员所持公司股份减持管理细则的议案》。公

    司董事、监事、高级管理人员等追加股份限售承诺：在第三届董事会任期（2007 年

    7 月7 日——2010 年7 月6 日内）之内，每年减持的股份不超过其所持公司股份总

    数的5%。本年度没有减持的，其5%的减持额度可转入下一年度累计使用。

    报告期内，董事、监事、高级管理人员已履行了上述承诺。

    （二）本公司控股股东化学工业第三设计院有限公司承诺及其履行情况

    自公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接和

    间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    本院及下属子公司将不生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品

    构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司及其下属子公

    司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司及其

    下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

    报告期内，控股股东已履行了上述相关承诺。

    （三）本公司实际控制人中国化学工程集团公司承诺及其履行情况

    将不会直接从事或参与任何具体生产经营业务，目前没有、将来也不从事与东

    华科技主营业务相同或相似的具体生产经营活动，并不会利用作为实际控制人的地

    位或利用这种地位获得的信息，作出不利于东华科技而有利于其它公司的决定或判

    断。

    报告期内，本公司实际控制人履行了上述承诺。

    九、报告期内聘任会计师事务所情况

    报告期内公司续聘华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司的财务

    审计机构。

    十、独立董事对公司累计和当期对外担保情况出具的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若

    干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等要求，公司独立董

    事刘殿栋先生、龚兴隆先生、魏飞先生在认真查验公司2009 年1-6 月关于关联方资

    金占用和对外担保等情况的基础上，发表专项说明及独立意见如下：

    1、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。

    2、报告期内，公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位和个人提

    供担保，且没有以前期间发生但持续到本报告期内的对外担保事项。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    十一、报告期内公司信息披露索引

    披露日期 公告编号 主要内容 披露报纸及网站

    2009-1-9 2009-001 关于被认定为高新技术企业的公告 证券时报、巨潮资讯网

    2009-2-27 2009-002 2008 年度业绩快报 证券时报、巨潮资讯网

    2009-3-26 2009-003 三届十五次董事会决议公告 证券时报、巨潮资讯网

    2009-3-26 2009-004 三届九次监事会决议公告 证券时报、巨潮资讯网

    2009-3-26 2009-005 2008 年年度报告摘要 证券时报、巨潮资讯网

    2009-3-26 2009-006 2009 年度日常关联交易公告 证券时报、巨潮资讯网

    2009-4-2 2009-007 三届十六次董事会决议公告 证券时报、巨潮资讯网

    2009-4-2 2009-008 关于召开2008 年度股东大会通知的公告 证券时报、巨潮资讯网

    2009-4-3 2009-009 2008 年度报告网上说明会公告 证券时报、巨潮资讯网

    2009-4-23 2009-010 2009 年度第一季度报告公告 证券时报、巨潮资讯网

    2009-5-9 2009-011 2008 年度股东大会决议公告 证券时报、巨潮资讯网

    2009-5-15 2009-012 2008 年度权益分派实施公告 证券时报、巨潮资讯网

    注：巨潮资讯网网址为www.cninfo.com.cn东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    第七节 财务报告

    东华工程科技股份有限公司资产负债表

    编制单位：东华工程科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    资产

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 681,190,937.13 675,091,982.68 854,293,340.97 843,424,587.03

    交易性金融资产

    应收票据 42,900,000.00 42,900,000.00 47,470,410.00 47,420,410.00

    应收账款 143,550,588.07 138,125,017.19 137,399,810.94 130,685,796.98

    预付款项 742,392,611.85 740,453,012.85 656,457,381.18 656,334,081.18

    应收股利 127,500.00

    其他应收款 22,729,672.44 26,277,892.90 24,350,678.35 24,789,928.38

    存货 226,318,093.50 226,093,484.45 341,060,714.21 340,987,927.71

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,859,081,902.99 1,849,068,890.07 2,061,032,335.65 2,043,642,731.28

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 84,163,498.61 88,195,000.16 82,140,409.23 86,183,425.07

    投资性房地产

    固定资产 68,898,598.88 64,066,626.88 71,093,861.48 66,626,947.65

    在建工程 65,212,902.35 64,154,442.35 48,032,416.08 47,403,548.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 24,752,886.65 18,588,379.80 25,850,491.65 19,647,957.30

    开发支出 30,610,012.07 30,610,012.07

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 4,857,533.33 4,754,554.66 4,582,058.20 4,462,761.49

    其他非流动资产

    非流动资产合计 278,495,431.89 270,369,015.92 231,699,236.64 224,324,639.51

    资产总计 2,137,577,334.88 2,119,437,905.99 2,292,731,572.29 2,267,967,370.79

    单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    东华工程科技股份有限公司资产负债表（续）

    编制单位：东华工程科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    负债和股东权益

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据 48,629,500.00 48,629,500.00 30,567,300.00 30,567,300.00

    应付账款 406,014,369.40 401,324,268.48 270,173,682.36 262,195,641.53

    预收款项 980,768,766.00 979,779,766.00 1,213,308,461.25 1,212,963,461.25

    应付职工薪酬 18,916,556.29 14,936,519.66 46,848,954.23 38,263,106.34

    应交税费 47,346,030.76 47,032,532.43 47,474,999.76 46,931,055.95

    应付利息

    应付股利 122,500.00

    其他应付款 9,490,427.65 7,771,959.61 23,841,047.02 22,298,610.27

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,511,288,150.10 1,499,474,546.18 1,632,214,444.62 1,613,219,175.34

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 1,511,288,150.10 1,499,474,546.18 1,632,214,444.62 1,613,219,175.34

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 139,385,792.00 139,385,792.00 107,219,840.00 107,219,840.00

    资本公积 243,671,091.02 243,671,091.02 275,837,043.02 275,837,043.02

    减：库存股

    盈余公积 40,397,506.50 40,397,506.50 40,397,506.50 40,397,506.50

    一般风险准备

    未分配利润 197,236,141.02 196,508,970.29 231,736,961.36 231,293,805.93

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 620,690,530.54 619,963,359.81 655,191,350.88 654,748,195.45

    少数股东权益 5,598,654.24 5,325,776.79

    所有者权益合计 626,289,184.78 619,963,359.81 660,517,127.67 654,748,195.45

    负债和所有者权益总计 2,137,577,334.88 2,119,437,905.99 2,292,731,572.29 2,267,967,370.79

    单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂：东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    东华工程科技股份有限公司利润表

    编制单位：东华工程科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 703,375,527.15 697,032,076.74 583,429,750.88 583,429,750.88

    其中：营业收入 703,375,527.15 697,032,076.74 583,429,750.88 583,429,750.88

    二、营业总成本 639,597,381.60 634,341,821.11 521,425,441.09 520,606,257.11

    其中：营业成本 576,653,094.38 575,131,718.09 467,495,081.31 467,389,031.94

    营业税金及附加 15,744,783.55 15,177,634.48 14,701,622.22 14,701,622.22

    销售费用 5,378,602.00 4,993,698.22 5,119,926.96 5,119,926.96

    管理费用 41,649,282.49 38,785,770.14 33,489,070.35 32,772,883.99

    财务费用 -1,787,426.49 -1,771,317.64 -1,801,893.87 -1,798,842.12

    资产减值损失 1,959,045.67 2,024,317.82 2,421,634.12 2,421,634.12

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 2,023,089.38 2,139,075.09 1,322,697.87 1,322,697.87

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,023,089.38 2,011,575.09 1,322,697.87 1,322,697.87

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,801,234.93 64,829,330.72 63,327,007.66 64,146,191.64

    加：营业外收入 415,793.12 408,117.49 6,000.00 6,000.00

    减：营业外支出 110,391.68 90,000.00 1,469,366.98 1,468,366.98

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 66,106,636.37 65,147,448.21 61,863,640.68 62,683,824.66

    减：所得税费用 9,075,215.26 8,795,419.85 15,485,182.93 15,485,182.93

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 57,031,421.11 56,352,028.36 46,378,457.75 47,198,641.73

    归属于母公司所有者的净利润 56,636,043.66 46,438,741.27

    少数股东损益 395,377.45 -60,283.52

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.41 0.33

    （二）稀释每股收益 0.41 0.33

    单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    东华工程科技股份有限公司现金流量表

    编制单位：东华工程科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 589,826,935.69 581,575,552.12 664,058,063.22 664,058,063.22

    收到的税费返还 9,977,795.03 9,977,795.03 574,786.37 574,786.37

    收到其他与经营活动有关的现金 9,334,046.99 4,075,735.38 2,198,237.43 2,127,008.43

    经营活动现金流入小计 609,138,777.71 595,629,082.53 666,831,087.02 666,759,858.02

    购买商品、接受劳务支付的现金 510,632,957.43 515,660,029.35 600,500,263.73 600,397,263.73

    支付给职工以及为职工支付的现金 93,714,363.98 83,587,323.12 74,883,264.10 74,751,061.58

    支付的各项税费 15,830,920.83 14,795,145.18 17,310,026.22 17,241,241.22

    支付其他与经营活动有关的现金 41,114,797.65 33,689,365.07 22,947,062.32 22,770,015.39

    经营活动现金流出小计 661,293,039.89 647,731,862.72 715,640,616.37 715,159,581.92

    经营活动产生的现金流量净额 -52,154,262.18 -52,102,780.19 -48,809,529.35 -48,399,723.90

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,530.00 6,530.00 3,310.00 3,310.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 2,162,527.16 2,162,527.16 2,704,932.66 2,701,558.91

    投资活动现金流入小计 2,169,057.16 2,169,057.16 2,708,242.66 2,704,868.91

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,824,326.94 27,106,009.44 49,652,371.90 49,652,371.90

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 31,824,326.94 27,106,009.44 49,652,371.90 49,652,371.90

    投资活动产生的现金流量净额 -29,655,269.78 -24,936,952.28 -46,944,129.24 -46,947,502.99

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,136,864.00 91,136,864.00 14,533,930.00 14,533,930.00

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 134,243.49 134,243.49 48,740.77 48,740.77

    筹资活动现金流出小计 91,271,107.49 91,271,107.49 44,582,670.77 44,582,670.77

    筹资活动产生的现金流量净额 -91,271,107.49 -91,271,107.49 -44,582,670.77 -44,582,670.77

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,764.39 -21,764.39 -322,164.54 -322,164.54

    五、现金及现金等价物净增加额 -173,102,403.84 -168,332,604.35 -140,658,493.90 -140,252,062.20

    加：期初现金及现金等价物余额 854,293,340.97 843,424,587.03 847,687,392.83 847,066,105.20

    六、期末现金及现金等价物余额 681,190,937.13 675,091,982.68 707,028,898.93 706,814,043.00

    单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 5

    东华工程科技股份有限公司合并股东权益变动表

    编制单位：东华工程科技股份有限公司 金额单位：人民币元

    2009 年1-6 月

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存盈余公积 未分配利润 其

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 107,219,840.00 275,837,043.02 40,397,506.50 231,736,961.36 5,325,776.79 660,517,127.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 107,219,840.00 275,837,043.02 40,397,506.50 231,736,961.36 5,325,776.79 660,517,127.67

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    列示）

    32,165,952.00 -32,165,952.00 -34,500,820.34 272,877.45 -34,227,942.89

    （一）净利润 56,636,043.66 395,377.45 57,031,421.11

    （二）直接计入股东权益的利得和

    损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权

    益变动影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得

    税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 56,636,043.66 395,377.45 57,031,421.11

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -91,136,864.00 -122,500.00 -91,259,364.00

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配 -91,136,864.00 -122,500.00 -91,259,364.00

    3.其他

    （五）股东权益的内部结转 32,165,952.00 -32,165,952.00

    1.资本公积转增股本 32,165,952.00 -32,165,952.00

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 139,385,792.00 243,671,091.02 40,397,506.50 197,236,141.02 5,598,654.24 626,289,184.78

    单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责

    人：

    王崇桂东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 6

    东华工程科技股份有限公司合并股东权益变动表（续）

    编制单位：东华工程科技股份有限公司 金额单位：人民币元

    2008 年度

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本资本公积减：库存

    股

    盈余公积未分配利润其他

    少数股东权

    益 股东权益合计

    一、上年年末余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 177,344,562.38 233,519.52 578,680,384.77

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 177,344,562.38 233,519.52 578,680,384.77

    三、本年增减变动金额（减少以“－”列

    示）

    40,207,440.00 -26,804,960.00 8,949,606.65 54,392,398.98 5,092,257.27 81,836,742.90

    （一）净利润 90,146,965.63 271,967.28 90,418,932.91

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动

    影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 90,146,965.63 271,967.28 90,418,932.91

    （三）股东投入和减少资本 4,820,289.99 4,820,289.99

    1.股东投入资本 4,900,000.00 4,900,000.00

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他 -79,710.01 -79,710.01

    （四）利润分配 13,402,480.00 8,949,606.65 -35,754,566.65 -13,402,480.00

    1.提取盈余公积 8,949,606.65 -8,949,606.65

    2.对股东的分配 13,402,480.00 -26,804,960.00 -13,402,480.00

    3.其他

    （五）股东权益的内部结转 26,804,960.00 -26,804,960.00

    1.资本公积转增股本 26,804,960.00 -26,804,960.00

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积补亏

    4.其他

    四、本年年末余额 107,219,840.00 275,837,043.02 40,397,506.50 231,736,961.36 5,325,776.79 660,517,127.67

    单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 7

    东华工程科技股份有限公司母公司股东权益变动表

    编制单位：东华工程科技股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年1-6 月

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 107,219,840.00 275,837,043.02 40,397,506.50 231,293,805.93 654,748,195.45

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 107,219,840.00 275,837,043.02 40,397,506.50 231,293,805.93 654,748,195.45

    三、本年增减变动金额（减少以“－”列32,165,952.00 -32,165,952.00 -34,784,835.64 -34,784,835.64

    （一）净利润 56,352,028.36 56,352,028.36

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 56,352,028.36 56,352,028.36

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -91,136,864.00 -91,136,864.00

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配 -91,136,864.00 -91,136,864.00

    3.其他

    （五）股东权益的内部结转 32,165,952.00 -32,165,952.00

    1.资本公积转增股本 32,165,952.00 -32,165,952.00

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 139,385,792.00 243,671,091.02 40,397,506.50 196,508,970.29 619,963,359.81

    单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 8

    东华工程科技股份有限公司母公司股东权益变动表（续）

    编制单位：东华工程科技股份有限公司 单位：人民币元

    2008 年度

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 177,552,306.11 578,654,608.98

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 67,012,400.00 302,642,003.02 31,447,899.85 177,552,306.11 578,654,608.98

    三、本年增减变动金额（减少以“－”列40,207,440.00 -26,804,960.00 8,949,606.65 53,741,499.82 76,093,586.47

    （一）净利润 89,496,066.47 89,496,066.47

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 89,496,066.47 89,496,066.47

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 13,402,480.00 8,949,606.65 -35,754,566.65 -13,402,480.00

    1.提取盈余公积 8,949,606.65 -8,949,606.65

    2.对股东的分配 13,402,480.00 -26,804,960.00 -13,402,480.00

    3.其他

    （五）股东权益的内部结转 26,804,960.00 -26,804,960.00

    1.资本公积转增股本 26,804,960.00 -26,804,960.00

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 107,219,840.00 275,837,043.02 40,397,506.50 231,293,805.93 654,748,195.45

    单位负责人：丁叮 主管会计工作的负责人：王崇桂 会计机构负责人：王崇桂东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3 9

    东华工程科技股份有限公司

    二〇〇九年半年度财务报表附注

    （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

    一、公司基本情况

    东华工程科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和

    国经济贸易委员会国经贸企改【2001】538 号文批准，由化工部第三设计院（2008 年9

    月更名为“化学工业第三设计院有限公司”，以下简称“化三院”）、中成进出口股份有

    限公司（以下简称“中成股份”）、中国环境科学研究院（以下简称“环科院”）、安徽省

    企业技术开发投资公司（2001 年1 月更名为“安徽省经贸投资集团有限责任公司”，

    2006 年1 月更名为“安徽省信用担保集团有限公司”，以下简称“省担保集团”）、安徽

    淮化集团有限公司（以下简称“淮化集团”）作为发起人共同发起设立的股份有限公司，

    于2001 年7 月18 日在安徽省工商行政管理局领取了注册号为3400001300214 的《企业

    法人营业执照》，注册资本为人民币5,021.24 万元。

    2005 年12 月18 日，中成股份与环科院分别与公司42 名管理和技术骨干签订《股

    权转让协议》，分别将其持有公司的650 万股和250 万股股份全部转让给上述自然人。

    2006 年6 月9 日，李尚柱等30 名自然人与安徽达鑫科技投资有限责任公司(以下简称

    “达鑫科技”)签订《股份转让协议》，将其持有的550 万股东华科技股份转让给达鑫科

    技。

    2007 年7 月2 日，根据本公司2006 年8 月18 日召开的2005 年度第一次临时股东

    大会决议和经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】146 号《关于核准东华工程

    科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通

    股1,680.00 万股，并于2007 年7 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后本

    公司的注册资本增加至6,701.24 万元。

    2008 年5 月，根据本公司2007 年度股东大会决议，公司以2007 年12 月31 日总

    股本6,701.24 万股为基数，按每10 股转增4 股的比例，向全体股东实施资本公积转增

    股本26,804,960 股，按每10 股送2 股红股的比例，向全体股东派发股票股利13,402,480

    股，合计转增股本40,207,440 股，股本增加至10,721.984 万股。至此，本公司的注册

    资本变更为10,721.984 万元。

    2009 年5 月，根据本公司2008 年度股东大会决议，公司以2008 年12 月31 日总东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 0

    股本10,721.984 万股为基数，按每10 股转增3 股的比例，向全体股东实施资本公积转

    增股本3,216.5952 万股，股本增加至13,938.5792 万股。至此，本公司的注册资本变

    更为13,938.5792 万元。

    本公司经营范围：化工工程、石油化工工程、建筑工程、市政工程设计、工程总承

    包，技术开发、技术转让、产品研制、生产、销售；承包境外化工、市政及环境治理工

    程和境内国际招标工程，以及上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外

    工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；自营和代理

    各类商品及技术的进出口业务（以上经营范围中未取得专项审批的项目以及国家限定公

    司经营或禁止进口的商品和技术除外）。

    本公司财务报告的批准报出者为董事会，财务报告的批准报出日为 2009 年8 月

    18 日。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的2009 年半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，

    真实完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年半年度的经营成果和

    现金流量等有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、

    应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、重要会计政策、会计估计和会计差错

    本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》规定执行，未提及的会

    计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

    1. 会计年度

    会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    2. 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础及会计计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础。

    本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计

    准则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 1

    值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会

    计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。

    4. 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5. 外币业务核算方法

    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处

    理：

    (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

    与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不

    改变其记账本位币金额。

    6. 金融资产和金融负债的分类、确认和计量

    (1)金融资产划分为以下四类：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工

    具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关

    的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或

    已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金

    股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变

    动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认

    为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

    到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相

    关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利

    息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确

    认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值

    之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 2

    应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务

    形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    ④可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

    有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的

    公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未

    领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融

    资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产

    以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价

    款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公

    允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允

    价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损

    益。

    ②其他金融负债

    (3)主要金融资产的公允价值确定方法：

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    7. 金融资产转移确认依据和计量方法

    (1)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融

    资产的确认。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值。

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：

    a.终止确认部分的账面价值。

    b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

    止确认部分的金额之和。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 3

    (2)金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价

    确认为一项金融负债。

    8. 金融资产减值

    (1)本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难。

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

    ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

    据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减

    少且可计量。

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

    具投资人可能无法收回投资成本。

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    (2)本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测

    试，并计提减值准备：

    ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损

    益。

    ②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发

    生减值的，计提减值准备。

    对于单项金额重大的应收款项（本公司将2000万元以上应收账款，200万元以上其

    他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值

    测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

    对经单独测试后未减值的应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些

    应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据

    以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为

    基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏

    账准备。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 4

    按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体

    如下:

    账 龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 30%

    3-4 年 50%

    4-5 年 70%

    5 年以上 100%

    ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其

    发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行

    分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产

    的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于

    非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产

    发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计

    损失一并转出，计入减值损失。

    9. 存货核算方法

    (1)本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、已完工未结算款等，各类存

    货的取得和发出以实际成本计价。原材料领用和发出按个别计价法计价，低值易耗品领

    用时采用一次摊销法摊销。

    (2)本公司存货采用永续盘存制。期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的

    存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较

    低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以

    取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，

    具体方法如下：

    ①用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该

    材料按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按

    可变现净值计量；

    ②用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础；

    ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量

    基础，如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量，超出部分的存货可变现净值以一

    般销售价格为计量基础。

    (3)本公司累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 5

    合同价款的差额为已完工未结算款，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确

    认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中

    反映；如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用，同时计

    提存货跌价准备（合同预计损失准备），合同完工确认工程合同收入、费用时，转销合

    同预计损失准备。

    10.长期股权投资核算方法

    (1)初始计量

    分别下列情况对长期股权投资进行初始计量

    ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

    a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投

    资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

    所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    b.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股

    本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资

    本公积不足冲减的，调整留存收益。

    c.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——

    企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列

    规定确定其初始投资成本：

    a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际

    支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定不公允的除外。

    d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

    则第7 号——非货币性资产交换》确定。

    e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12

    号——债务重组》确定。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 6

    (2)后续计量

    根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法

    或权益法核算。

    采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当

    期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的

    分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应

    分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价

    值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长

    期股权投资的账面价值。

    11.固定资产的确认条件、分类、折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备及办公设备、运输设

    备、电子设备等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固

    定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

    本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预

    计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 使用年限 净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 30年 3% 3.23%

    机械及办公设备 10年 3% 9.70%

    运输设备 10年 3% 9.70%

    电子设备 5年 3% 19.40%

    对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准

    备。

    每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项

    固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产

    公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 7

    定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁

    资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得

    租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    无法为本公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产，作为闲置固定

    资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。

    12.在建工程

    在建工程指兴建或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建

    筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及

    在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用

    的一般借款发生的借款费用。

    本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所

    建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为

    固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    但不需要调整原已计提的折旧额。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    13.无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包

    括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行

    初始计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者

    构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受

    益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不

    确定的无形资产，不进行摊销。

    每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复

    核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公

    司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明

    无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

    14.研究与开发

    本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：

    (1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，

    无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

    (2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段

    的支出符合无形资产确认条件的予以资本化。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 8

    15.资产减值

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资

    产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的

    可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间不得转回。

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌；

    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近

    期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资

    产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产

    所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

    象，每年都进行减值测试。

    16.资产组的确定方法

    (1)资产组的认定：本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于

    其他资产或者资产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产

    的持续使用或者处置方式等。

    (2)资产组的减值：

    ①本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

    ②本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资

    产组的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确

    定资产组可收回金额的除外。

    ③本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后

    的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    ④资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或者资产组组合的可收东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4 9

    回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至

    资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他

    各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资

    产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最

    高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，

    因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账

    面价值所占比重进行分摊。

    17.长期待摊费用

    本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并在受益期按直线法摊销。

    18.借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

    时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超

    过3个月的，暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其

    借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实

    际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

    性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利

    息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

    的资本化率计算。

    19.股份支付

    股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    (1)以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 0

    负债的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价

    值计入相关成本或费用，相应增加负债。

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，

    在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债

    的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    (2)以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具

    的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结

    算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计

    为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    20.职工薪酬

    本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房

    公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得

    职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职

    工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。因解除与

    职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建

    议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债，

    同时计入当期损益。

    本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保

    险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一

    般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、

    住房公积金管理机构缴纳；提取比例如下：

    项 目 计提比例(%)

    养老保险 20.00

    失业保险 1.00

    医疗保险 8.00

    工伤保险 0.50

    生育保险 0.70

    住房公积金 20.00

    21.应付债券东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 1

    发行的应付债券按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并在债券存续期

    间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

    22.利润分配

    本公司税后净利润按以下顺序及比例分配：

    (1)弥补以前年度亏损；

    (2)提取10%的法定盈余公积；

    (3)提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；

    (4)分配股利（由股东大会决定分配方案）。

    股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。

    23.收入确认的方法

    (1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有

    效控制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2)提供劳务的收入，在本公司对外劳务已经提供、劳务交易结果能够可靠估计时，

    采用完工百分比法确认营业收入。本公司提供的劳务包括建筑安装、设计、技术服务与

    咨询等。其中：

    ①建筑安装工程收入的确认原则

    a.在建造合同结果能够可靠估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入

    和费用 。完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，

    合同收入应与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同

    收入、费用和毛利。

    本公司选用下列方法之一确认合同完工进度：a)累计实际发生的合同成本占合同预

    计总成本的比例；b)已完工合同工作的测量，采用该方法确定完工进度由专业人员现场

    进行科学测定。

    本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合

    同完工进度时，采用第二种方法。

    按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：

    a)确定合同的完工进度，计算出完工百分比：东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 2

    计算公式：完工百分比＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%

    b)根据完工百分比计量、确认当期的收入和费用。

    计算公式：当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计年度累计已确

    认的收入

    当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工进度－以前会计年

    度累计确认的毛利

    当期确认的合同费用＝当期确认的合同收入―当期确认的合同毛利―以前会计年

    度预计损失准备

    b.在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理： a) 合同成本能够收回

    的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为

    合同费用；b) 合同成本不可能收回的，在发生时确认为合同费用，不确认合同收入。

    如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认当期费用。

    本公司对外分包工程根据分包方实际完成的工程量的情况，由公司结算部门提供完

    工结算依据，计入当期的工程施工成本。

    ②设计、技术服务收入的确认原则

    a.对于设计、技术服务合同与建筑安装合同一揽子交易签订，收入并入相关工程项

    目的建筑安装收入总额，按照上述建筑安装工程收入的确认原则确认收入。

    b.对于除上述情况的设计、技术服务收入在劳务交易结果能够可靠估计，即劳务合

    同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入企业，已经

    发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量的情况下，按照完工百分比法确

    认合同收入，合同完工进度按累计实际发生的工作量占合同预计总工作量的比例确定。

    本公司确认设计、技术服务营业收入具体方法为：a）对于当期未完工的项目，在

    资产负债表日，按照项目合同所确定的总金额作为该项目实施过程中可实现的合同收入

    的总额，根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。b）对于

    当期已完工的项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当

    期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。

    (3)让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    ①相关的经济利益很可能流入企业；

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    24.政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 3

    本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平

    均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。

    25.所得税费用的会计处理方法

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

    (1)递延所得税资产的确认

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

    抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债

    的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

    足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣

    可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    (2)递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的

    递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同

    时满足下列条件的：

    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    (3)所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括

    下列情况产生的所得税：

    a.企业合并；

    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 4

    26.合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围的确定原则

    凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围。

    (2)合并所采用的会计方法

    编制合并报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的

    长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发

    生的内部交易、资金往来在合并时予以抵消。

    (3)子公司会计政策

    子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司保持一致，如不一致，按照母公司的

    会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整。

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错

    本报告期内公司未发生会计政策、会计估计变更及前期差错更正事项。

    六、税项

    1.增值税

    本公司经主管税务机关认定为增值税一般纳税人，对外销售商品按17％计算增值

    税销项税额，即按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。

    2.营业税

    ①本公司总承包建造合同业务收入执行3%的营业税税率。

    ②本公司其及控股子公司的设计咨询业务收入执行5%的营业税税率。

    ③根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<关于加强技术创新，发展高科技，

    实现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税【1999】273号）有关规定，本公司及

    其控股子公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得

    的收入免征营业税。

    3.城建税

    本公司及其控股子公司根据项目所在地不同，分别按应缴流转税税额的5%或7%计

    缴。

    4.教育费附加

    本公司及其控股子公司按应缴流转税税额的3%计缴。

    5.所得税

    ①根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 5

    联合下发的《关于公布安徽省2008年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高［2008］

    177号)，本公司被认定为安徽省2008年度第一批高新技术企业，并获发编号为

    GR200834000017《高新技术企业证书》(有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法

    规规定，本公司自2008年1月1日起，三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

    根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的有关规定，本公司在每一个

    纳税年度内服务于各业的技术成果转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税，超

    过500万元的部分减半征收企业所得税。

    ②本公司的控股子公司贵州东华工程股份有限公司执行25%的企业所得税税率。

    6.其他税项

    按国家和地方有关规定计算缴纳。

    七、企业合并及合并财务报表

    1.合并财务报表范围及主要控股子公司情况

    本公司所占比

    被投资 例(%)

    单位名称

    注

    册

    地

    注册

    资本

    （万元）

    主要业务

    本公司对

    其投资额

    （万元）

    直接 间接

    表决

    权比

    例

    (%)

    贵州东华工程

    股份有限公司

    (以下简称“贵

    州东华”)

    贵州

    省贵

    阳市

    1000

    化工、石化、医药、建筑、

    市政工程的工程咨询、设

    计、总承包、监理、技术

    开发、技术转让；产品研

    制、生产销售等。

    510.00 51.00 - 51.00

    贵州威华安全

    评价中心

    贵州

    省贵

    阳市

    300

    危险化学品的专项安全

    评价、危险化学品生产、

    储存、使用企业安全评

    价、危险化学品经营单位

    (Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类)安全

    评价咨询服务。

    300.00 - 51.00 51.00

    2.合并范围的变化情况

    本报告期内合并范围未发生变化。

    3.重要子公司少数股东权益

    截至2009 年6 月30 日止，少数股东拥有的贵州东华权益金额为5,598,654.24 元。

    八、合并财务报表主要项目注释东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 6

    (以下附注未经特别注明，期末余额指2009年6月30日账面余额，期初余额指2008

    年12月31日账面余额，金额单位为人民币元)

    1.货币资金

    (1)货币资金情况

    项 目 期末余额 期初余额

    现金 591,969.22 703,200.82

    银行存款 582,270,509.27 775,983,313.66

    其他货币资金 98,328,458.64 77,606,826.49

    合 计 681,190,937.13 854,293,340.97

    货币资金中包括的外币金额：

    期末余额 期初余额

    外币

    名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民

    币

    美元 325,693.78 6.8319 2,225,107.34 458,605.55 6.8346 3,134,385.49

    欧元 1,550.00 9.6408 14,943.24 1,550.00 9.6590 14,971.45

    港币 15,320.00 0.88153 13,505.04 15,320.00 0.8819 13,510.71

    合

    计

    - - 2,253,555.62 - - 3,162,867.65

    (2)其他货币资金期末余额中包括：银行承兑汇票保证金48,629,500.00元，保函、

    信用证保证金43,599,374.20元（具体见附注十一）。除此之外，期末余额中无其他因抵

    押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

    2.应收票据

    (1)明细情况

    票据种类 期末余额 期初余额 是否贴现或抵押

    银行承兑汇票 42,900,000.00 47,470,410.00 否

    (2)应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的

    票据。

    (3)截至2009年6月30日止，本公司已到期未收回的应收票据为1,300,000.00元。

    (4)截至2009年6月30日止，本公司应收票据无用于质押、贴现的情况。

    (5)截至2009年6月30日止，本公司已背书给他方但尚未到期的应收票据情况如下：

    票据种类 票面金额 票据到期日区间

    银行承兑汇票 2,700,000.00 2009.7.1－7.31

    银行承兑汇票 9,390,000.00 2009.9.1－9.30东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 7

    银行承兑汇票 7,350,800.00 2009.10.1－10.31

    银行承兑汇票 25,835,600.00 2009.11.1－11.30

    合 计 45,276,400.00 -

    3.应收账款

    (1)按照应收账款的类别列示如下：

    期末余额

    类 别

    金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 87,255,953.48 53.27 7,114,844.83 80,141,108.65

    风险较大的组合 9,506,984.51 5.80 7,606,494.05 1,900,490.46

    其他不重大 67,035,271.24 40.93 5,526,282.28 61,508,988.96

    合 计 163,798,209.23 100.00 20,247,621.16 143,550,588.07

    期初余额

    类 别

    金 额 比例(%) 坏账准备账面价值

    单项金额重大 91,765,475.41 58.62 7,943,020.16 83,822,455.25

    风险较大的组合 9,566,741.41 6.11 5,969,207.19 3,597,534.22

    其他不重大 55,206,798.43 35.27 5,226,976.96 49,979,821.47

    合 计 156,539,015.25 100.00 19,139,204.31 137,399,810.94

    (2)按照应收账款的账龄列示如下：

    期末余额

    账 龄

    应收账款金额比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    1 年以内 82,251,907.20 50.22 4,112,595.36 78,139,311.84

    1-2 年 65,416,317.52 39.94 6,541,631.75 58,874,685.77

    2-3 年 6,623,000.00 4.04 1,986,900.00 4,636,100.00

    3-4 年 486,700.00 0.30 243,350.00 243,350.00

    4-5 年 5,523,801.54 3.37 3,866,661.08 1,657,140.46

    5 年以上 3,496,482.97 2.13 3,496,482.97 -

    合 计 163,798,209.23 100.00 20,247,621.16 143,550,588.07东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 8

    期初余额

    账 龄

    应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    1 年以内 95,665,863.22 61.11 4,783,293.16 90,882,570.06

    1-2 年 40,654,656.16 25.97 4,065,465.62 36,589,190.54

    2-3 年 5,023,194.46 3.21 1,506,958.34 3,516,236.12

    3-4 年 11,635,868.44 7.43 5,817,934.22 5,817,934.22

    4-5 年 1,979,600.00 1.27 1,385,720.00 593,880.00

    5 年以上 1,579,832.97 1.01 1,579,832.97 -

    合 计 156,539,015.25 100.00 19,139,204.31 137,399,810.94

    (3)应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的

    款项。

    (4)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等特征，确定单项金额重

    大的应收账款标准为2000万元，将账龄超过3年 (不含3年)的款项因其回收风险加大确

    定为风险较大的组合。

    (5)应收账款期末余额较期初增长4.64%，主要系本公司已与业主结算、尚未收回的

    总承包工程款增加所致。

    (6)应收账款期末余额中账龄超过一年的款项金额较大，主要系本公司按工程总承

    包合同约定，预留完工项目工程总价款的5%至10%作为项目质保金所致。

    (7)应收账款年末余额前五名单位的应收账款余额：

    欠款单位名称 金 额 账 龄

    中国化工建设总公司 43,238,862.73 1-2 年

    云南富瑞化工有限公司 22,066,447.68 2-4 年

    中国神华煤制油有限公司 16,488,396.80 1-2 年

    宁夏宁煤二甲醚有限责任公司 21,950,643.07 1-2 年

    兰州蓝星化工有限公司 17,170,338.45 1 年以内

    合 计 120,914,688.73 -

    占应收账款总额的比例（%） 73.82 -

    4.预付款项东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5 9

    (1)预付账款账龄分析

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例(%) 金 额比例(%)

    1 年以内 525,774,822.69 70.82 591,212,280.25 90.06

    1-2 年 210,836,874.43 28.40 64,904,516.37 9.89

    2-3 年 5,646,553.73 0.76 35,259.56 0.01

    3 年以上 134,361.00 0.02 305,325.00 0.04

    合 计 742,392,611.85 100.00 656,457,381.18 100.00

    (2)预付账款期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项，预付其他关联方的款项详见附注十(二)。

    (3)预付账款期末余额较年初增加85,935,230.67元，主要系公司本期总承包工程项

    目预付的设备材料采购款增加所致。

    (4)预付账款期末余额中账龄超过一年的款项为216,617,789.16元，主要系部分总

    承包项目的大型设备尚未到货，或设备虽已到施工现场，但尚未验收安装，致使预付款

    项尚未与设备制造商办理结算所致。

    (5)报告期内本公司待摊费用在预付款项中列示，明细情况如下：

    项 目 期初余额 本期增加数本期摊销数 期末余额

    软件租金 186,666.66 492,000.00 432,666.66 246,000.00

    5.其他应收款

    (1)按照其他应收款的类别列示如下：

    期末余额

    类 别

    金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 - - - -

    风险较大的组合 4,151,606.95 15.09 2,893,389.43 1,258,217.52

    其他不重大 23,368,886.07 84.91 1,897,431.15 21,471,454.92

    合 计 27,520,493.02 100.00 4,790,820.58 22,729,672.44

    期初余额

    类 别

    金额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 5,663,279.22 20.02 283,163.96 5,380,115.26东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 0

    风险较大的组合 2,999,489.55 10.60 1,942,999.74 1,056,489.81

    其他不重大 19,628,101.34 69.38 1,714,028.06 17,914,073.28

    合 计 28,290,870.11 100.00 3,940,191.76 24,350,678.35

    (2)按照其他应收款的账龄列示如下：

    期末余额

    账 龄

    其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额

    1 年以内 14,938,534.72 54.28 746,926.74 14,191,607.98

    1-2 年 6,893,004.95 25.05 689,300.49 6,203,704.46

    2-3 年 1,537,346.40 5.59 461,203.92 1,076,142.48

    3-4 年 1,742,683.63 6.33 871,341.82 871,341.81

    4-5 年 1,289,585.70 4.68 902,709.99 386,875.71

    5 年以上 1,119,337.62 4.07 1119337.62 -

    合 计 27,520,493.02 100.00 4,790,820.58 22,729,672.44

    期初余额

    账 龄

    其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额

    1 年以内 19,087,380.48 67.47 954,369.02 18,133,011.46

    1-2 年 4,091,885.13 14.46 409,188.51 3,682,696.62

    2-3 年 2,112,114.95 7.47 633,634.49 1,478,480.46

    3-4 年 1,731,962.70 6.12 865,981.35 865,981.35

    4-5 年 635,028.21 2.24 444,519.75 190,508.46

    5 年以上 632,498.64 2.24 632,498.64 -

    合 计 28,290,870.11 100.00 3,940,191.76 24,350,678.35

    (3)其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    款项，应收其他关联方的款项66,524.91元，详见附注十(二)。

    (4)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等特征，确定单项金额重

    大的其他应收款标准为200万元，将账龄超过3年(不含3年)的款项因其回收风险加大确

    定为风险较大的组合。

    (5)截至2009年6月30日止，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 1

    单 位 款项内容 期末余额

    占其他应收款

    总额比例(%)

    账龄

    本公司职工* 助房借款 5,351,195.68 19.44 1-4 年

    合肥万豪机电

    设备有限责任公司

    电梯款 1,337,000.00 4.86 1 年以内

    新疆生产建设

    兵团农六师财务局

    民工工资保证金1,710,000.00 6.21 1 年以内

    汤菊珍 项目现场备用金 1,020,000.00 3.71 1 年以内

    合肥市劳动和

    社会保障局

    民工工资保证金 1,050,346.00 3.82 1-2 年

    合 计 10,468,541.68 38.04 -

    注*：本公司为符合特定条件的无住房职工一次性提供助房贷款60,000.00元/人。

    申请助房贷款职工自贷款生效之日起，为公司服务年限不得少于六年。如贷款职工因个

    人原因在服务期未满六年时离开本公司，需全额退还公司给予的助房贷款；贷款职工服

    务年限满六年后，公司对其助房贷款予以豁免。公司对为职工提供的助房贷款按职工服

    务年限进行摊销计入当期管理费用。

    6.存货及存货跌价准备

    (1)分类

    期末余额

    项 目

    存货金额 存货跌价准备存货净额

    库存商品 * 1,755,542.50 - 1,755,542.50

    工程施工 224,562,551.00 - 224,562,551.00

    合 计 226,318,093.50 - 226,318,093.50

    期初余额

    项 目

    存货金额 存货跌价准备存货净额

    库存商品 * 4,139,061.44 - 4,139,061.44

    工程施工 336,921,652.77 - 336,921,652.77

    合 计 341,060,714.21 - 341,060,714.21

    注*：库存商品主要系总承包项目购买但尚未领用安装的设备及材料。

    (2)库存商品期末余额较期初减少2,383,518.94元，主要系FMTP技术工业化试验装东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 2

    置工程总承包项目领用设备材料所致。

    (3)工程施工期末余额较期初减少112,359,101.77元，主要系FMTP技术工业化试验

    装置工程、贵州鑫晟化工煤基气化替代燃料项目一期工程、神华宁煤集团83万吨/年二

    甲醚一期工程（60万吨/年甲醇部分）中的锅炉及发电装置等总承包工程已完工工程量

    与业主办理工程结算所致。

    (4)截至2009年6月30日止，工程施工（已完工未结算工程）主要项目明细列示如下：

    项 目 期末余额 期初余额

    在建工程施工累计已发生成本 1,924,423,833.44 1,282,989,378.70

    加：在建工程施工累计已确认的毛利(亏损) 300,303,288.76 212,123,787.83

    减：已办理工程结算的价款金额 2,000,164,571.20 1,158,191,513.76

    工程施工净额 224,562,551.00 336,921,652.77

    7.长期股权投资

    (1)长期股权投资账面价值

    期末余额 期初余额

    被投资单位

    账面余额

    减值

    准备

    账面价值 账面余额

    减值

    准备

    账面价值

    1．对联营公

    司投资

    合肥王小郢污水

    处理有限公司*1 38,095,000.16 - 38,095,000.16 36,083,425.07 - 36,083,425.07

    贵州化兴建设监

    理有限公司*2 1,068,498.45 - 1,068,498.45 1,056,984.16 - 1,056,984.16

    2.其他股权投资

    安徽淮化股

    份有限公司 45,000,000.00 - 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00

    合 计 84,163,498.61 - 84,163,498.61 82,140,409.23 - 82,140,409.23

    注*1：合肥王小郢污水处理有限公司系本公司与柏林水务国际股份有限公司在2004

    年10月份共同投资建立的合作经营公司，合作期限为23年。本公司以货币资金出资3360

    万元，占合作公司注册资本的20%。按照合营合同及章程的规定，投资方以各自认缴的

    出资额对合作公司的债务承担责任，按出资比例分享利润和分担风险及亏损。合肥王小

    郢污水处理有限公司已于2004年11月10日正式成立，并取得安徽省工商行政管理局核发

    的企作皖总字第002162号《企业法人营业执照》，注册资本16800万元已全部到位，业经东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 3

    安徽正大会计师事务所皖正大验字【2005】第576号验资报告验证。

    注*2：贵州化兴建设监理有限公司原系贵州设计院联合贵州开磷(集团)有限责任公

    司、贵州水晶有机化工(集团)有限公司共同出资成立的有限责任公司，公司注册资本300

    万元，贵州设计院占注册资本比例30%。2008年8月1日，本公司的子公司（贵州东华）

    承接贵州设计院的资产、负债后，贵州化兴建设监理有限公司变更为贵州东华的联营公

    司。

    (2)对联营公司的相关情况如下：

    被投资公

    司名称

    注册地 业务范围

    本公司

    持股比例

    合肥王小郢污

    水处理有限公司 安徽省合肥市

    进行污水处理；通过研究开发

    环保先进技术的方式提高污水

    厂的营运效率，以及为污水处

    理设施提供相关服务

    20.00%

    贵州化兴

    建设监理有限

    公司

    贵州省贵阳市

    化工、石油工程监理甲级，房屋

    建筑工程监理甲级；市政公用工

    程监理乙级，机电安装工程监理

    乙级，冶炼工程监理乙级，矿山

    工程乙级

    30.00%

    续表

    被投资公司名

    称

    本公司在被投资公

    司表决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    当期净利

    润

    合肥王小郢污水

    处理有限公司 20.00% 190,475,001.25 47,488,434.49 10,057,875.47

    贵州化兴建设监

    理有限公司 30.00% 3,561,661.51 6,005,729.85 38,380.98

    合 计 - 194,036,662.76 53,494,164.34 10,096,256.45

    (3)权益法核算的对联营公司的投资

    被投资公司名称 初始投资额年初余额

    本年增加

    (减少)

    本年度权益增

    减(+，-)额

    合肥王小郢污水处理有限

    公司 33,600,000.00 36,083,425.07 - 2,011,575.09

    贵州化兴建设监理有限公

    司 1,106,075.80 1,056,984.16 - 11,514.29

    合 计 34,706,075.80 37,140,409.23 2,023,089.38东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 4

    续表

    被投资公司名称 累计权益增减

    额

    本年度现

    金红利

    年末余额

    合肥王小郢污水处理有限公司 4,495,000.16 - 38,095,000.16

    贵州化兴建设监理有限公司 -37,577.35 - 1,068,498.45

    合 计 4,457,422.81 - 39,163,498.61

    (4)成本法核算的其他股权投资

    被投

    资公司

    名称

    持股

    比例

    初始投资 期初余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额

    减值

    准备

    安徽

    淮化股

    份有限

    公司

    4.99% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 -

    (5)本期权益增减金额为2,023,089.38元，为按权益法确认的投资收益。

    8.固定资产

    (1)固定资产及累计折旧增减变动情况

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    原 值

    房屋及建筑物 74,262,273.77 74,262,273.77

    机械及办公设备 6,844,934.29 35,850.00 49,472.56 6,831,311.73

    运输设备 13,548,955.46 404,885.00 - 13,953,840.46

    电子设备 22,942,491.00 937,482.53 86,512.60 23,793,460.93

    合 计 117,598,654.52 1,378,217.53 135,985.16 118,840,886.89

    累计折旧

    房屋及建筑物 23,160,841.79 1,386,385.63 24,547,227.42

    机械及办公设备 3,927,936.99 216,394.73 19,203.80 4,125,127.92

    运输设备 3,450,081.33 621,961.13 4,072,042.46

    电子设备 14,486,526.64 1,310,849.90 78,892.62 15,718,483.92

    合 计 45,025,386.75 3,535,591.39 98,096.42 48,462,881.72

    固定资产净值 72,573,267.77 - - 70,378,005.17东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 5

    减值准备

    运输设备 125,393.89 - - 125,393.89

    电子设备 1,354,012.40 - - 1,354,012.40

    合 计 1,479,406.29 - - 1,479,406.29

    固定资产账面价值 71,093,861.48 - - 68,898,598.88

    (2)本期固定资产增加数主要系公司购入的电子及运输设备。

    (3)本期固定资产增加数包括在建工程完工转入的固定资产价值279,087.58元。

    (4)本期固定资产减少数主要系公司处置电子及办公设备所致。

    (5)截至2009年6月30日止，本公司的控股子公司贵州东华并入原贵州设计院

    3,889.61平方米的房屋(账面价值为1,851,545.03元)尚未办妥产权变更手续。

    (6)截至2009年6月30日止，本公司固定资产无抵押、质押和担保情况。

    9.在建工程

    (1)在建工程增减变动情况

    本期减少

    工程名称 年初余额 本期增加 转入固定资

    产

    其他减少

    期末余额

    新办公楼 42,469,794.60 12,004,430.12 - - 54,474,224.72

    研发中心大楼 4,933,753.40 1,010,887.09 5,944,640.49

    老办公楼改造 - 3,735,577.14 3,735,577.14

    其他零星工程 628,868.08 708,679.50 279,087.58 1,058,460.00

    合 计 48,032,416.08 17,459,573.85 279,087.58 - 65,212,902.35

    (2)在建工程其他情况

    工程名称 工程预算

    已投入金额投入占预

    算比(%)

    资金来源

    新办公楼 91,900,000.00 54,474,224.72 59.28 自筹

    研发中心大楼 47,049,800.00 5,944,640.49 12.63 募集资金

    (3)在建工程期末余额较期初增加17,180,486.27元，主要系本公司新办公楼和老办

    公楼改造建设投入增加所致。

    (4)在建工程本期增加数中无资本化利息。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 6

    (5)截至2009年6月30日止，本公司在建工程无抵押、质押和担保情形。

    (6)本报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

    10.无形资产

    (1)无形资产增减变动情况

    项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

    一、原价合计 33,936,956.83 117,292.00 613,516.48 33,440,732.35

    其中：土地使用权 21,731,248.39 - 21,731,248.39

    非专利技术 12,205,708.44 117,292.00 613,516.48 11,709,483.96

    二、累计摊销额合计 8,086,465.18 1,214,897.00 613,516.48 8,687,845.70

    其中：土地使用权 1,289,044.37 209,079.70 - 1,498,124.07

    非专利技术 6,797,420.81 1,005,817.30 613,516.48 7,189,721.63

    三、账面价值合计 25,850,491.65 - - 24,752,886.65

    其中：土地使用权 20,442,204.02 - - 20,233,124.32

    非专利技术 5,408,287.63 - - 4,519,762.33

    (2)无形资产其他情况说明

    项 目 面积(m2) 产权证编号 取得方式 剩余摊销期限

    合肥市望江路土地使用权 8,960.00 合国用(2003)字第0126 号投入 525个月

    合肥市望江路土地使用权 6,420.91 合国用(2008)第51 号 购买 582个月

    合肥市高新区土地使用权 19,999.80

    合高管土国用(让)字第

    2004-044 号

    购买 494个月

    贵阳市遵义路44 号土地使

    用权

    942.34 筑国用(2009)第09545 号 购买 579个月

    非专利技术 - - 购买 2－56 个月

    (3)本报告期内无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

    (4)截至2009年6月30日止，本公司的无形资产不存在对外抵押、质押和担保情形。

    11.递延所得税资产

    类 别 期初余额 期末余额东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 7

    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

    资产减值 3,420,842.04 22,189,006.40 3,796,957.73 25,038,441.74

    修理费摊销的

    影响*

    1,161,216.16 7,741,441.09 1,060,575.60 7,070,503.99

    合 计 4,582,058.20 29,930,447.49 4,857,533.33 32,108,945.73

    递延所得税资产期末余额较期初增长6.01%，主要系公司本期资产减值准备增加形

    成的可抵扣暂时性差异增加所致。

    *注：修理费摊销影响所产生的递延所得税系本公司对固定资产修理费在发生时直接

    计入当期损益，与纳税时分期递延摊销形成的未来可抵扣暂时性差异确认为递延所得税

    资产。

    12.资产减值准备

    本期减少数

    项 目 期初余额 本期计提数因资产价

    值回升转

    回数

    其他原因转

    出(转销)数

    期末余额

    一、坏账准备合计 23,079,396.07 1,959,045.67 - - 25,038,441.74

    其中：应收账款 19,139,204.31 1,108,416.85 - - 20,247,621.16

    其他应收款 3,940,191.76 850,628.82 - - 4,790,820.58

    二、固定资产

    减值准备合计

    1,479,406.29 - - 1,479,406.29

    其中：电子设备 1,354,012.40 - - 1,354,012.40

    运输设备 125,393.89 - - 125,393.89

    合 计 24,558,802.36 1,959,045.67 - - 26,517,848.03

    13.应付票据

    (1)应付票据分类情况

    期末余额 期初余额

    种 类

    金 额

    其中下一会计期

    间将到期的金额

    金 额

    其中下一会计期

    间将到期的金额

    银行承兑汇票 48,629,500.00 36,875,000.00 30,567,300.00 4,935,000.00东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 8

    合 计 48,629,500.00 36,875,000.00 30,567,300.00 4,935,000.00

    (2)应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票

    据。

    (3)应付票据期末余额较期初增加18,062,200.00元，主要系本公司为保证总承包工

    程的资金需求，采取票据支付设备价款增加所致。

    (4)截至2009年6月30日止，本公司无已到期未支付的应付票据。

    (5)本公司应付票据2009年6月30日余额中下一会计期间（2009年7-9月）将到期的

    票据金额为36,875,000.00元。

    14.应付账款

    (1)账龄分析

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    1 年以内 289,151,332.47 71.22 174,455,722.63 64.58

    1-2 年 91,668,495.74 22.58 78,281,514.10 28.97

    2-3 年 22,435,326.04 5.52 12,051,816.48 4.46

    3 年以上 2,759,215.15 0.68 5,384,629.15 1.99

    合 计 406,014,369.40 100.00 270,173,682.36 100.00

    (2)应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    款项，应付其他关联方的款项合计17,611,831.07元，详见附注十(二)。

    (3)应付账款期末余额中账龄超过一年的款项116,863,036.93元，主要系已结算分

    包工程、设备质保金以及部分结算时间较长的分包工程款项。

    (4)应付账款期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。

    15.预收款项

    (1)预收款项账龄分析

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    1 年以内 796,579,863.12 81.22 1,184,519,852.59 97.62

    1-2 年 183,736,755.04 18.73 25,559,964.41 2.11东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 9

    2-3 年 100,571.00 0.01 2,876,496.41 0.24

    3 年以上 351,576.84 0.04 352,147.84 0.03

    合 计 980,768,766.00 100.00 1,213,308,461.25 100.00

    (2)预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    款项，预收关联方中国化学工程股份有限公司的往来款项10,000,000.00元，详见附注

    十(二)。

    (3)预收账款期末余额中账龄超过一年的款项184,188,902.88元，主要因为贵州鑫

    晟化工煤基气化替代燃料项目一期工程、贵州金赤化工桐梓煤化工一期工程合成氨、甲

    醇装置B包等总承包项目已预收设备款，但设备尚未安装，未与业主办理工程结算。

    (4)预收账款期末余额较期初下降了19.17%，主要系报告期内部分总承包项目与业

    主结算所致。其中：已结算尚未完工工程余额情况列示如下：

    项 目 期末余额 期初余额

    在建施工合同累计已经结算价款 461,507,993.44 519,624,646.24

    减：在建施工合同累计已发生成本 397,854,697.11 437,196,108.36

    在建工程累计已经确认毛利 29,584,561.94 44,254,409.89

    已结算尚未完工的工程净额 34,068,734.39 38,174,127.99

    (5)预收账款期末余额中无账龄超过三年的大额预收账款。

    16.应付职工薪酬

    (1)应付职工薪酬增减变动情况

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和

    补贴

    41,855,897.20 46,375,972.58 76,450,940.75 11,780,929.03

    二、职工福利费 - 5,357,686.50 5,357,686.50 -

    三、社会保险费 28,608.70 7,389,449.01 7,396,686.21 21,371.50

    其中：1、基本养老保险21,371.50 4,970,532.07 4,970,532.07 21,371.50

    2、医疗保险费 7,237.20 1,564,371.57 1,571,608.77 -

    3、失业保险费 - 484,479.08 484,479.08 -

    4、工伤保险费 - 123,077.37 123,077.37 -

    5、生育保险费 - 246,988.92 246,988.92 -

    四、住房公积金

    2,677.00 3,088,155.20 3,088,155.20 2,677.00东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 0

    五、工会经费和职工教育

    经费

    4,961,771.33 2,880,276.68 730,469.25 7,111,578.76

    合 计 46,848,954.23 65,091,539.97 93,023,937.91 18,916,556.29

    (2)报告期内本公司无拖欠职工工资的情况。

    17.应交税费

    税 种 期末余额 期初余额

    增值税 5,052,351.41 15,385,601.80

    营业税 27,741,825.87 25,360,763.89

    城建税 1,791,092.65 1,693,567.05

    企业所得税 10,023,005.01 3,258,096.67

    个人所得税 1,241,259.94 245,291.94

    教育费附加 1,115,790.11 1,017,461.40

    水利基金 269,762.20 371,167.94

    河道维护费 1,070.00 2,238.60

    房产税 107,905.57 130,881.90

    土地使用税 5,889.63

    印花税 2,669.40

    副调基金 1,968.00 1,369.54

    合 计 47,346,030.76 47,474,999.76

    18.其他应付款

    (1)账龄分析

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    1 年以内 6,613,724.21 69.69 20,698,455.88 86.82

    1-2 年 836,320.31 8.81 2,047,666.43 8.59

    2-3 年 1,191,282.00 12.55 192,599.60 0.81

    3 年以上 849,101.13 8.95 902,325.11 3.78

    合 计 9,490,427.65 100.00 23,841,047.02 100.00东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 1

    (2)其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东往来

    款项。

    (3)其他应付款期末余额较期初减少14,350,619.37 元，主要系本期向职工支付上

    年度提取的住房公积金所致。

    19.股本

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    项 目

    数量

    比例

    (%)

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件

    股份

    1、国家持股 - - - - - - - -

    2、国有法人持

    股 64,339,840 60.01 - 19,301,952 - 19,301,952 83,641,792 60.01

    3、其他内资持

    股 3,960,000 3.69 - 1,182,600 -18,000 11,64,600 5,124,600 3.68

    其中：境内法人

    持有股份 - -

    境内自然人持

    股 3,960,000 3.69 - 1,182,600 -18,000 11,64,600 5,124,600 3.68

    有限售条件股

    份合计

    68,299,840 63.70 - 20,484,552 -18,000 20,466,552 88,766,392 63.69

    二、无限售条件

    股份

    人民币普通股 38,920,000 36.30 - 11,681,400 18,000 11,699,400 50,619,400 36.31

    无限售条件股

    份合计

    38,920,000 36.30 - 11,681,400 18,000 11,699,400 50,619,400 36.31

    三、股份总数 107,219,840 100.00 - 32,165,952 - 32,165,952 139,385,792 100.00

    本年新增的注册资本金系根据本公司2008 年度股东大会决议和修改后的公司章程

    规定，本公司以2008 年12 月31 日总股本107,219,840 股为基数，按每10 股转增3 股

    的比例，向全体股东实施资本公积转增股本32,165,952 股。本年新增的注册资本情况业

    经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司会验字[2009]第3768 号验资报告验证。

    20.资本公积东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 2

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 275,837,043.02 - 32,165,952.00 243,671,091.02

    合 计 275,837,043.02 - 32,165,952.00 243,671,091.02

    本年减少数系根据本公司2008 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公

    司以2008 年12 月31 日总股本10,721.984 万股为基数，按每10 股转增3 股的比例，

    向全体股东实施资本公积转增股本3,216.5952 万股所致。

    21.盈余公积

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 40,397,506.50 - - 40,397,506.50

    合 计 40,397,506.50 - - 40,397,506.50

    22.未分配利润

    项 目 期末余额 期初余额

    年初未分配利润 231,736,961.36 177,344,562.38

    加：本期净利润 56,636,043.66 90,146,965.63

    减：提取法定盈余公积 - 8,949,606.65

    减：支付普通股股利 91,136,864.00 13,402,480.00

    转作股本的普通股股利 - 13,402,480.00

    年末未分配利润 197,236,141.02 231,736,961.36

    根据本公司2008 年度股东大会决议，公司于本报告期向全体股东派发现金股利

    91,136,864.00 元。

    23.营业收入和营业成本

    (1)2009 年1-6 月

    业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利

    总承包收入 606,883,606.48 536,124,300.78 70,759,305.70

    设计、技术性收入 96,491,920.67 40,528,793.60 55,963,127.07

    合 计 703,375,527.15 576,653,094.38 126,722,432.77东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 3

    (2)2008 年1-6 月

    业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利

    总承包收入 502,506,957.03 428,561,826.81 73,945,130.22

    设计、技术性收入 80,922,793.85 38,933,254.50 41,989,539.35

    合 计 583,429,750.88 467,495,081.31 115,934,669.57

    (3)前五名客户营业收入情况

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    前五名营业收入总额 475,348,543.44 437,784,990.59

    占主营收入总额比例(%) 67.58 75.04

    (4)本期营业收入较上年同期增长20.56%,营业成本较上年同期增长23.35%，主要

    系公司本年工程总承包业务及工程施工完成工作量较上年同期增加所致。

    24.营业税金及附加

    项 目 计提标准 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 营业额的3%、14,090,502.29 13,011,351.94

    城建税 流转税额的7% 990,711.10 984,788.36

    教育费附加 流转税额的4% 578,151.40 547,493.39

    水利基金 - 71,928.53 149,641.33

    河道维护费 - 3,486.07 8,347.20

    副调基金 - 10,004.16

    合 计 - 15,744,783.55 14,701,622.22

    本期营业税金及附加较上年同期增长7.1%，主要系公司本期营业收入增大，相应的

    营业税金及附加增加所致。

    25、销售费用

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    明细项目合计 5,378,602.00 5,119,926.96

    销售费用率(%) 0.76 0.88东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 4

    26.管理费用

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    明细项目合计 41,649,282.49 33,489,070.35

    管理费用率(%) 5.92 5.74

    本期管理费用较上年同期增长24.37 %，主要原因为:(1)公司研发费用增加；（2）

    与上年同期相比合并范围发生了变化，本报告期增加了贵州东华工程股份有限公司的费

    用。

    27.财务费用

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    利息支出 - 803,850.00

    减：利息收入 2,162,527.16 2,665,372.48

    汇兑损失 21,764.39 424,447.63

    减：汇兑收益 48.50 626,816.04

    银行手续费 216,916.43 68,591.81

    其 他 136,468.35 193.405.21

    合 计 -1,787,426.49 -1,801,893.87

    28.资产减值损失

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    坏账准备 1,959,045.67 2,421,634.12

    本期资产减值损失较上年同期减少462,588.45 元，主要系本期计提的坏账准备减

    少所致。

    29.投资收益

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    权益法核算调整的股权投资收益 2,023,089.38 1,322,697.87

    30.营业外收入

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    处置非流动资产利得 10,090.02 -东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 5

    罚款收入 1,703.10 -

    政府补助 404,000.00 6,000.00

    合 计 415,793.12 6,000.00

    营业外收入较上年同期增加409,793.12元,主要系本期收到财政贴息所致。

    31.营业外支出

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    处置非流动资产损失 20,391.68 401,366.98

    罚款支出 - 2,000.00

    捐赠支出 90,000.00 1,065,920.00

    其 他 80.00

    合 计 110,391.68 1,469,366.98

    本期营业外支出较上年减少1,358,975.30元，主要系上年同期汶川地震捐赠支出较

    大所致。

    32.所得税费用

    项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    本期所得税费用 9,350,690.39 15,708,615.52

    递延所得税费用 -275475.13 -223,432.59

    合 计 9,075,215.26 15,485,182.93

    所得税费用较上年同期减少41.39%，主要系公司于2008年11月被认定为高新技术企

    业，本报告期内按15%税率计提并预缴企业所得税，而上年同期根据国税发〔2008〕17

    号《国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知》的要求，在2008年1月1日之前被认

    定为高新技术企业的，在按照新税法有关规定重新认定之前，暂按25%的税率计提并预

    缴企业所得税。

    33.每股收益计算过程

    (1)基本每股收益

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    归属于普通股股东的当期净利润 56,636,043.66 46,438,741.27

    期初股本总额 107,219,840.00 67,012,400.00

    发放股票股利 13,402,480.00

    发行A 股普通股股票东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 6

    资本公积转增股本 32,165,952.00 26,804,960.00

    当期普通股加权平均数 139,385,792.00 139,385,792.00

    基本每股收益 0.41 0.33

    注：根据《企业会计准则第34号－每股收益》的规定，发行在外普通股数量或潜在

    普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少，但不影响

    所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    2009年5月公司以2008年末总股本为基数实施了资本公积金每10股转增3股，每10

    股派发现金股利8.5元的利润分配方案，计算每股收益当期普通股加权平均数公式为：

    本期普通股加权平均数＝107,219,840＋32,165,952＝139,385,792股；

    上年同期普通股加权平均数＝107,219,840.00×1.3＝139,385,792股。

    (2)稀释每股收益

    公司不存在每股收益稀释的情形，稀释每股收益与基本每股收益一致。

    34.收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    罚款收入 -

    收到个人与单位往来款 8,930,046.99 2,192,237.43

    政府补助 404,000.00 6,000.00

    合 计 9,334,046.99 2,198,237.43

    35.支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    物业管理费 1,762,127.24 1,819,870.22

    取暖费 1,415,124.10 1,205,890.00

    宣传活动费 166,035.00 658,373.60

    差旅费 1,477,705.39 2,186,831.24

    业务招待费 3,068,564.40 3,156,703.82

    技术开发费 1,152,744.35 7,438,652.80

    银行手续费 216,916.43 68,913.81

    办公费 627,830.60 649,447.79东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 7

    车辆使用费 683,431.57 918,079.55

    通讯费 367,848.89 374,211.03

    修理费 245,292.01 428,073.20

    捐赠支出 90,000.00 1,068,000.00

    会务费 97,047.00 145,239.50

    评审费 400.00

    社会团体费 9,600.00 28,810.00

    水电费 9,923.50

    投标招标费 250,459.49 651,850.19

    业务资料费 51,079.70 36,957.31

    中介机构服务费 522,489.00 567,900.00

    电算软件费 591,316.64 1,004,420.00

    咨询费 895,577.75 50,000.00

    财产保险费 27,902.10 26,602.60

    上市费用 208,145.22

    H.S.E 费用 162,700.00

    董事会会费 135,000.00

    低值易耗品 105,858.00

    支付个人与单位往来款 26,667,413.40

    其 他 477,111.09 91,390.44

    合 计 41,114,797.65 22,947,062.32

    36.收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    利息收入 2,162,527.16 2,704,932.66

    37.现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 57,031,421.11 46,378,457.75东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 8

    加：未确认的投资损失 - -

    资产减值准备 1,959,045.67 2,421,634.12

    固定资产折旧 3,535,591.39 3,870,161.09

    无形资产摊销 1,214,897.00 1,157,669.60

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失（收益以“-”号填列） -10,301.66 401,366.98

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -

    财务费用（收益以“-”号填列） -1,787,426.49 -1,801,893.87

    投资损失（收益以“-”号填列） -2,023,089.38 -1,322,697.87

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -275,475.13 -223,432.59

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -

    存货的减少（增加以“-”号填列） 114,742,620.71 -81,099,506.49

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -262,096,382.14 -328,577,634.25

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 35,554,836.74 309,986,346.18

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 -52,154,262.18 -48,809,529.35

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 681,190,937.13 707,028,898.93

    减：现金的期初余额 854,293,340.97 847,687,392.83

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -173,102,403.84 -140,658,493.90东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 9

    38.现金和现金等价物：

    项 目 期末余额 期初余额

    一、现 金 681,190,937.13 854,293,340.97

    其中：库存现金 591,969.22 703,200.82

    可随时用于支付的银行存款 582,270,509.27 775,983,313.66

    可随时用于支付的其他货币资金 6,099,584.44 16,152,828.49

    二、现金等价物 -

    其中：三个月内到期的债券投资 -

    三、期末现金及现金等价物余额 681,190,937.13 854,293,340.97

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

    等价物

    92,228,874.20 61,453,998.00

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1.应收账款

    (1)按照应收账款的类别列示如下：

    期末余额

    类 别

    金 额比例(%) 坏账准备账面价值

    单项金额重大 87,255,953.48 55.21 7,114,844.83 80,141,108.65

    风险较大的组合 9,506,984.51 6.02 7,606,494.05 1,900,490.46

    其他不重大 61,267,067.17 38.77 5,183,649.09 56,083,418.08

    合 计 158,030,005.16 100.00 19,904,987.97 138,125,017.19

    期初余额

    类 别

    金 额比例(%) 坏账准备账面价值

    单项金额重大 91,765,475.41 61.42 7,943,020.16 83,822,455.25

    风险较大的组合 9,566,741.41 6.40 5,969,207.19 3,597,534.22

    其他不重大 48,091,443.75 32.18 4,825,636.24 43,265,807.51

    合 计 149,423,660.57 100.00 18,737,863.59 130,685,796.98

    (2)按照应收账款的账龄列示如下：东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 0

    期末余额

    账 龄

    应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    1 年以内 77,568,162.86 49.08 3,878,408.14 73,689,754.72

    1-2 年 64,331,857.79 40.71 6,433,185.78 57,898,672.01

    2-3 年 6,623,000.00 4.19 1,986,900.00 4,636,100.00

    3-4 年 486,700.00 0.31 243,350.00 243,350.00

    4-5 年 5,523,801.54 3.50 3,866,661.08 1,657,140.46

    5 年以上 3,496,482.97 2.21 3,496,482.97 -

    合 计 158,030,005.16 100.00 19,904,987.97 138,125,017.19

    期初余额

    账 龄

    应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    1 年以内 89,461,968.25 59.87 4,473,098.41 84,988,869.84

    1-2 年 39,743,196.45 26.60 3,974,319.65 35,768,876.80

    2-3 年 5,023,194.46 3.36 1,506,958.34 3,516,236.12

    3-4 年 11,635,868.44 7.79 5,817,934.22 5,817,934.22

    4-5 年 1,979,600.00 1.32 1,385,720.00 593,880.00

    5 年以上 1,579,832.97 1.06 1,579,832.97 -

    合 计 149,423,660.57 100.00 18,737,863.59 130,685,796.98

    (3)应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项。

    (4)应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计欠款120,914,688.73元，占期

    末应收账款余额的比例为76.51%。

    2.其他应收款

    (1)按照其他应收款的类别列示如下：

    期末余额

    类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 - - - -

    风险较大的组合 4,106,717.09 13.25 2,848,499.57 1,258,217.52

    其他不重大 26,892,714.91 86.75 1,873,039.53 25,019,675.38东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 1

    合 计 30,999,432.00 100.00 4,721,539.10 26,277,892.90

    期初余额

    类 别

    金额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 5,663,279.22 19.76 283,163.96 5,380,115.26

    风险较大的组合 2,953,770.35 10.31 1,897,280.54 1,056,489.81

    其他不重大 20,037,224.47 69.93 1,683,901.16 18,353,323.31

    合 计 28,654,274.04 100.00 3,864,345.66 24,789,928.38

    (2)按照其他应收款的账龄列示如下：

    期末余额

    账 龄

    其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额

    1 年以内 17,474,024.76 56.37 723,701.24 16,750,323.52

    1-2 年 7,881,343.75 25.42 688,134.37 7,193,209.38

    2-3 年 1,537,346.40 4.96 461,203.92 1,076,142.48

    3-4 年 1,742,683.63 5.62 871,341.82 871,341.81

    4-5 年 1,289,585.70 4.16 902,709.99 386,875.71

    5 年以上 1,074,447.76 3.47 1,074,447.76 -

    合 计 30,999,432.00 100.00 4,721,539.10 26,277,892.90

    期初余额

    账 龄

    其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额

    1 年以内 19,508,164.81 68.08 925,408.24 18,582,756.57

    1-2 年 4,080,223.93 14.24 408,022.39 3,672,201.54

    2-3 年 2,112,114.95 7.37 633,634.49 1,478,480.46

    3-4 年 1,731,962.70 6.04 865,981.35 865,981.35

    4-5 年 635,028.21 2.22 444,519.75 190,508.46

    5 年以上 586,779.44 2.05 586,779.44 -

    合 计 28,654,274.04 100.00 3,864,345.66 24,789,928.38

    (3)其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东往来

    款项，应收其他关联方的款项66,524.91 元，详见附注十(二)。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 2

    (4)其他应收款期末余额中欠款金额前五名的单位及个人合计欠款13,448,541.68

    元，占其他应收款期末余额的43.38%。

    (5)其他应收款期末余额中应收本公司的控股子公司-贵州东华的往来款项

    4,000,000.00 元未计提资产减值准备。

    3.长期股权投资

    (1)长期股权投资账面价值

    期末余额 期初余额

    被投资单位

    账面余额 减值

    准备

    账面价值 账面余额 减值

    准备

    账面价值

    1．对子公司投资

    贵州东华工

    程股份有限公司 5,100,000.00 - 5,100,000.00 5,100,000.00 - 5,100,000.00

    2．对联营企业的投资 -

    合肥王小郢污水

    处理有限公司 38,095,000.16 - 38,095,000.16 36,083,425.07 - 36,083,425.07

    3．其他股权投资

    安徽淮化股

    份有限公司 45,000,000.00 - 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00

    合 计 88,195,000.16 88,195,000.16 86,183,425.07 86,183,425.07

    (2)对子公司投资的相关情况如下

    被投资公司

    名称

    注册地 业务范围 本公司持股比例

    贵州东华工程股

    份有限公司

    贵州省

    贵阳市

    化工、石化、医药、建筑、市政工程的工程咨询、

    设计、总承包、监理、技术开发、技术转让；产品

    研制、生产销售等。

    51.00%

    续表

    被投资公司

    名称

    本公司在被投资

    公司表决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    当期净利润

    贵州东华工程股

    份有限公司

    51.00% 11,425,824.97 9,949,000.41 806,892.75

    (3)对权益法核算的联营公司投资相关情况如下

    被投资公司名

    称

    注册地 业务范围 本公司持股比

    例

    合肥王小郢污水处理

    有限公司

    安徽省合

    肥市

    进行污水处理；通过研究开发环

    保先进技术的方式提高污水厂的

    营运效率，及为污水处理设施提

    20%东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 3

    供相关服务

    续表

    被投资公司

    名称

    本公司在被投资

    公司表决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额 当期净利润

    合肥王小郢污水处

    理有限公司

    20% 190,475,001.25 47,488,434.49 10,057,875.47

    续表

    被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本期增加(减少)

    合肥王小郢污水处理有限公司 33,600,000.00 36,083,425.07 -

    续表

    被投资公司名称 本期权益增减

    额

    累计权益增

    减额

    本期现金红

    利

    期末余额

    合肥王小郢污水处

    理有限公司

    2,011,575.09 4,495,000.16 - 38,095,000.16

    (4)对成本法核算的其他股权投资相关情况如下

    被投资

    公司名

    称

    持股

    比例

    初始投资期初余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额

    减值

    准备

    安徽淮化

    股份有限

    公司

    4.99% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 -

    4.营业收入和营业成本

    (1)2009年1-6月

    项 目 营业收入 营业成本 营业毛利

    总承包收入 606,933,756.07 536,159,646.68 70,774,109.39

    设计、技术性收入 90,098,320.67 38,972,071.41 51,126,249.26

    合 计 697,032,076.74 575,131,718.09 121,900,358.65

    (2)2008年1-6月

    项 目 营业收入 营业成本 营业毛利

    总承包收入 502,506,957.03 428,561,826.81 73,945,130.22

    设计、技术性收入 80,922,793.85 38,827,205.13 42,095,588.72东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 4

    合 计 583,429,750.88 467,389,031.94 116,040,718.94

    (3)前五名客户营业收入情况

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    前五名营业收入总额 475,348,543.44 437,784,990.59

    占主营收入总额比例(%) 68.20 75.04

    5.投资收益

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    权益法核算调整的股权投资收益 2,011,575.09 1,322,697.87

    成本法核算确认的股权投资收益 127,500.00 -

    合计 2,139,075.09 -

    十、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两

    方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    1.存在控制关系的关联方

    关联方名称 注册

    地点

    经营范围 与本企

    业关系

    组织机

    构代码

    中国化学

    工程集团

    公司( 以

    下简称

    “ 中国化

    学集团”)

    北京市

    朝阳区

    安苑路

    20 号

    对外派遣境外工程所需的劳务

    人员（有效期至2009 年5 月31 日）。

    一般经营项目：承包国内建筑工程；

    化工建筑、化工工程、石油化工工程、

    线路、管道、设备的勘察、设计、施

    工和安装；承包境外工程及境内国际

    招标工程；进出口业务；从事房地产

    开发、经营业务；小轿车销售。

    实际控制

    人

    10000185-2

    中国化学

    工程股份

    有限公司

    ( 以下简

    称“中国

    化学”)

    北京市

    朝阳区

    安苑路

    20 号

    建筑工程、基础设施工程和境外

    工程的承包；化工、石油、医药、电

    力、煤炭工业工程的承包；工程咨询、

    勘察、设计、施工及项目管理和服务；

    环境治理；技术研发及成果推广；管

    线、线路及设备成套的制造安装；进

    出口业务；房地产开发经营；工业装

    置和基础设施的投资和管理

    母公司

    股东

    71093564-4东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 5

    化三院

    安徽省

    合肥市

    望江东

    路70 号

    化工、石油化工、市政、环境治

    理、建筑工程设计(甲级)、监理(甲

    级)、总承包(甲级)、技术服务；承包

    化工、市政、环境治理国(境)外工程

    和境内国际招标工程；承担上述工程

    勘测、咨询、设计、监理；上述工程

    所需设备、材料进出口；外派上述工

    程劳务人员；在国(境)外举办各类企

    业；轻工、商业、电力、建材行业工

    程设计。

    母公司 14918110-2

    贵州东华

    贵州省

    贵阳市

    化工、石化、医药、建筑、市政工程的

    工程咨询、设计、总承包、监理、技术开发、

    技术转让；产品研制、生产销售等。

    子公司 42920006-4

    贵州威华

    安全评价

    中心

    贵州省

    贵阳市

    危险化学品的专项安全评价、危险化学

    品生产、储存、使用企业安全评价、危险化

    学品经营单位(Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类)安全评价咨

    询服务。

    贵州东

    华下属

    子公司

    78017717-2

    2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元

    企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    中国化学集团 121,457.00 - - 121,457.00

    中国化学 370,000.00 - 370,000.00

    化三院 2,512.00 - - 2,512.00

    贵州东华 1,000.00 - 1,000.00

    贵州威华安全评价中心 300.00 - 300.00

    3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元

    年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    企业名称

    金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额

    比例

    (%) 金 额 比例

    (%)

    化三院 6,433.984 60.01 1930.1952 60.01 - - 8,364.1792 60.01

    贵州东华 510.00 51.00 - - - - 510.00 51.00

    贵州威华

    安全评价

    中心

    153.00 51.00 - - - - 153.00 51.00东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 6

    4.不存在控制关系的关联方

    企业名称 组织机构代码 与本企业关系

    达鑫科技 79010072-6 本公司股东

    安徽东华实业有限责任公司 14897332-7 受同一母公司控制

    安徽东华物业管理有限公司 71998666-7 受同一母公司控制

    中国化学工程第三建设有限公司 15022837-7 同受本公司实际控制人控制

    中国化学工程第四建设公司 18376429-9 同受本公司实际控制人控制

    中国化学工程第六建设有限公司 17757043-9 同受本公司实际控制人控制

    中国化学工程第七建设有限公司 20186161-6 同受本公司实际控制人控制

    中国化学工程第十一建设有限公司 17064411-6 同受本公司实际控制人控制

    中国化学工程第十三建设有限公司 10660503-2 同受本公司实际控制人控制

    中国化学工程第一岩土工程有限公司 10660503-2 同受本公司实际控制人控制

    中国化学工程第十四建设有限公司 13490309-6 同受本公司实际控制人控制

    中国化学工程第十六建设公司 17756978-8 同受本公司实际控制人控制

    化学工业岩土工程有限公司 13489525-X 同受本公司实际控制人控制

    中化二建集团有限公司 11001373-4 同受本公司实际控制人控制

    （二）关联方交易

    1.接受劳务

    (1)定价政策：采用招投标方式。招、投标具体工作程序为：由施工经理按照要求，

    经项目经理审核、批准后组织实施招标准备工作；确定分包方案和招标方式；确定拟发

    招标文件的施工分包商名单；编制招标文件；发布招标公告或发出投标邀请书；发放招

    标文件；勘察现场；准备招标预备会；招标文件的接收；开标；评标；中标；合同的签

    订。

    (2)接受关联方提供劳务明细

    关联方名称 劳务名称2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    中国化学工程第三建设公司 工程施工3,843,306.37 3,939,652.30

    中国化学工程第四建设公司 工程施工11,987,181.00

    中国化学工程第六建设公司 工程施工10,856,209.85 5,798,327.61东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 7

    中国化学工程第七建设公司 工程施工-

    中国化学工程第十一建设公司 工程施工- 2,358,497.07

    中国化学工程第十二建设公司 工程施工

    中国化学工程第十三建设公司 工程施工- 5,031,558.36

    中国化学工程第十四建设公司 工程施工200,000.00

    中国化学工程第十六建设公司 工程施工16,952,004.04 3,941,631.94

    化学工业岩土工程有限公司 工程施工- 996,756.00

    中化二建集团有限公司 工程施工- 2,984,524.00

    合 计 43,838,701.26 25,050,947.28

    占本期同类业务比例(%) - 8.73 6.22

    占本期成本总额比例(%) - 7.60 5.36

    2.其他关联交易

    (1)物业管理协议

    2008 年1 月，本公司与安徽东华物业管理有限公司（以下简称“物业公司”） 签

    定了《物业管理委托协议》。根据协议，物业管理服务范围为办公楼及其附属设施、公

    用绿地、花木、建筑和灯饰小品等维修、养护、运行和管理以及公共秩序的维护等；其

    他委托服务包括10 项服务项目如报刊收发、计划生育、水电供应、治安、消防、供暖、

    车辆停放、话务闭路等。物业管理费以物业建筑面积15,025.90 平方米计价，按每平方

    米8.77 元/月收取，每年物业统管服务费为158.20 万元，其他委托服务10 项计费42.16

    万元，小型维修包干费参照以往年度实际发生费用确定为14.70 万元,协议有效期为三

    年。另供暖系统维护费、电话电梯运行维护费、零星维修项目管理费、基建项目和装修

    工程管理费等本协议范围外的其他服务，发生时双方按照市场经济原则平等协商确定。

    (2)综合服务协议

    2008 年1 月，本公司与安徽东华实业有限责任公司（以下简称“实业公司”）签

    定了《综合服务协议》，约定对方为本公司提供成品复制、模型制作及住宿服务，成品

    复制指技术文件、资料、图纸及各阶段设计成品的复印、绘图、装订、晒图、打字、装

    祯工作及成品发送服务。价格参照合肥市物价局核定的指导价格，经双方平等协商确认。

    (3)接受劳务金额明细

    关联方名称 项目名称 2009年1-6 月 2008年1-6 月东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 8

    物业公司 物业管理费 1,700,000.00 1,628,700.00

    实业公司 综合劳务费 1,343,059.17 1,309,085.00

    (4)联合技术开发投资协议

    2006 年7 月13 日，中国化学集团与清华大学签订了《流化床甲醇制取丙烯工业化

    技术合作开发合同》，并于2006 年10 月9 日与安徽淮化集团有限公司（以下简称“淮

    化集团”）签订了《合作建设流化床甲醇制取丙烯工业试验装置合同》，开发具有自主知

    识产权的甲醇制丙烯（简称“FMTP”）工业化技术。合同约定中国化学集团负责投入资

    金、工程设计、建设并运行工业试验装置、开发工业化成套技术工艺包；清华大学以技

    术总负责方式负责合作开发的技术工作；淮化集团负责提供建设用地、公用工程介质、

    环保处理设施、操作和维护人员等。该项目技术成果形成后，中国化学集团占有60%的

    知识产权及收益。

    为加快甲醇制取丙烯工业化技术的开发运用，中国化学集团以其拥有的60%开发甲

    醇制丙烯工业化技术知识产权为平台,引进本公司和中国天辰化学工程公司进行联合投

    资“甲醇制取丙烯工业化装置”,该装置包括FMTP 装置和催化剂装置，概算投资约1.86

    亿元。

    2008 年3 月27 日，本公司与中国化学集团、中国天辰化学工程公司共同签订了《FMTP

    工业化技术投资开发协议》，该协议约定：中国化学集团以货币资金投资7400 万元，承

    担开发技术所需装置投资的40%；中国天辰化学工程公司、本公司分别以货币资金投资

    5600 万元，分别承担开发技术所需装置投资的30%。三方以投资比例按中国化学集团所

    占有该项目60%的知识产权及其收益进行分配。

    2008 年4 月11 日，中国化学集团与本公司、中国天辰化学工程公司共同签订了《FMTP

    研发建设项目资金管理协议》，对三方投入的合作开发资金进行专户管理，并设立了资

    金专户对项目资金进行专户管理。

    2008 年中国化学集团以其主要生产经营性净资产作为出资，联合神华集团有限责任

    公司、中国中化集团公司共同发起设立了“中国化学工程股份有限公司”，该项技术开

    发亦随之投入中国化学。

    截至2009 年6 月30 日止，本公司已按投资开发协议将5600 万元缴存于该项目资

    金专户内，该技术总开发进度为55%,确认开发支出101,762,008.29 元，本公司按投资

    比例确认开发支出30,610,012.07 元，剩余的技术合作开发资金仍列入“预付账款”科

    目。东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 9

    (5)流化床甲醇制丙烯(FMTP)工业试验装置总承包工程合同

    2008 年4 月16 日，本公司与中国化学集团签订了《中国化学工程集团流化床甲醇

    制丙烯(FMTP)工业试验装置总承包工程》合同，本公司承接了FMTP 工业化技术开发所

    需的工业试验装置的总承包业务。截至2009 年6 月30 日止，本公司已收到该项目工程

    款90,795,000.00 元，与中国化学结算工程款80,795,000.00 元。

    3.关联方应收应付款项余额

    会计科目 关联方名称 期末余额 期初余额

    其他应收款 物业公司 66,524.91 66,524.91

    其他应收款 实业公司 - 2,182.50

    其他应付款 化三院 - -

    应付账款 中国化学工程第一岩土工程有限公司 565,434.20 565,434.20

    应付账款 中化二建集团有限公司 1,586,576.96 2,586,576.96

    预付账款 中国化学工程第三建设有限公司 1，258，649.60 -4,918,503.18

    应付账款 中国化学工程第四建设公司 1,304,606.14 -935,785.84

    应付账款 中国化学工程第七建设有限公司 2,276,764.95 2,276,764.95

    应付账款 中国化学工程第十一建设有限公司 139,624.55 924,624.55

    应付账款 中国化学工程第十三建设有限公司 291,988.36 291,988.36

    应付账款 中国化学工程第十六建设公司 4,673,125.74 1,457,913.25

    应付账款 中国化学工程第十四建设有限公司 587,423.80 587,423.80

    应付账款 化学工业岩土工程有限公司 136,487.43 582,787.43

    应付账款 中国化学工程第六建设有限公司 6,049,798.94 1,141,677.99

    预付账款* 中国化学工程股份有限公司 25,389,987.93 56,000,000.00

    预收账款* 中国化学工程股份有限公司 10,000,000.00 69,750,000.00

    注*:预付、预收中国化学工程股份有限公司款项的挂账金额情况详见附注十(二)2。

    十一、或有事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司为以下工程项目开立保函、信用证并支付相应的

    保证金：东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9 0

    项 目 名 称 开户银行 种类 保函金额 已支付保证金

    深圳危险废物焚烧处置工程 省中行 投标 800,000.00 80,000.00

    神华宁煤集团85 万吨/年二甲醚项目中行望分 履约 19,428,822.00 1,942,882.20

    突尼斯项目 省中行 投标 100 万第纳尔 511,000.00

    中化格力项目质量保函 兴业银行 质量 6,000,000.00 -

    国核维科海绵项目 省中行 投标 50,000.00 5,000.00

    义马煤业综能新能源 省中行 投标 100,000.00 10,000.00

    合肥市危险废物集中处置建设项目 中行望分 履约 100,000.00 10,000.00

    上海格力仓储总承包 中行望分 履约 12,000,000.00 1,200,000.00

    合肥创新示范区污水处理厂 中行望分 履约 232,500.00 23,250.00

    竞德能源化工年产30 万吨甲醛项目中行望分 履约 1,250,000.00 125,000.00

    云天化红磷分公司20 万吨/年磷酸总

    承包

    中行望分 履约 13,118,000.00 1,311,800.00

    新疆大黄山鸿基焦化公司焦炉煤气

    综合利用

    中行望分 履约 62,510,000.00 6,251,000.00

    神华煤直接液化项目“硫磺回收装置

    和油渣成型装置”工程总承包

    中行望分 履约 9,040,000.00 904,000.00

    神华煤直接液化项目“含硫污水汽提

    装置和脱硫装置”工程总承包

    中行望分 履约 12,488,000.00 1,248,800.00

    上海分公司阿克苏诺贝尔宁波乙烯

    胺项目

    中行望分 履约 1,630,000.00 163,000.00

    合肥野生动物园小型污水处理项目 中行望分 预付 2,932,440.00 293,244.00

    合肥野生动物园小型污水处理项目 中行望分 履约 977,480.00 97,748.00

    贵州绥阳煤电化一体化工程 中行望分 履约 600,000.00 60,000.00

    深圳市求雨岭天然气项目 中行望分 投标 20,000.00 2,000.00东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9 1

    徐州矿务集团150 万/吨年甲醇项目 中行望分 履约 740,000.00 74,000.00

    上海格力仓储总承包项目 中行望分

    工资

    保函 653,000.00 65,300.00

    云南三环中化化肥有限公司123 万

    吨/年磷铵工程磷酸包总承包

    建行南支 履约 5,450,000.00 545,000.00

    贵州天福年产30 万吨合成氨及15 万

    吨二甲醚项目供热及水处理装置

    建行南支 履约 19,990,000.00 1,999,000.00

    六盘水市老鹰山煤基气化替代燃料

    项目一期

    建行南支 履约 71,113,500.00 7,111,350.00

    贵州桐梓煤化工一期（B 包) 建行南支 履约 80,950,000.00 8,095,000.00

    兰州蓝星20 万吨/年甲醇技改工程总

    承包

    建行南支 履约 15,130,000.00 1,513,000.00

    兰州蓝星20 万吨/年甲醇技改工程总

    承包

    建行南支 履约 15,130,000.00 1,513,000.00

    伊朗720 吨合成氨投标 建行南支 履约 $500,000.00 350,000.00

    贵州桐梓煤化工一期（B 包) 光大银行 预付 80,950,000.00 8,095,000.00

    合 计 43,599,374.20

    注*：截至期末止，保函金额合计人民币441,909,692.00 元。期末，折算汇率为：

    683.19 元人民币／100 美元，511.00 元人民币/100 第纳尔。

    十二、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调

    整事项。

    十四、其他重要事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

    补充资料东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9 2

    一、非经常性损益

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产

    减值准备的冲销部分

    -10,301.66 -401,366.98

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性

    的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常

    经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一

    定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    404,000.00 6,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金

    占用费

    - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的

    投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

    辨认净资产公允价值产生的收益

    - -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

    的各项资产减值准备

    - -

    债务重组损益 - -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合

    费用等

    - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允

    价值部分的损益

    - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至

    合并日的当期净损益

    - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生

    的损益

    - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保

    值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

    债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    - -东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9 3

    得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转

    回

    - -

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性

    房地产公允价值变动产生的损益

    - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当

    期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,296.90 -1,068,000.00

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 305,401.44 -1,463,366.98

    减：所得税影响数 44,538.61 -365,841.75

    少数股东损益影响数 -4,673.15 -55.13

    加：购置国产设备抵税

    非经常性损益净额 265,535.98 -1,097,470.10

    扣除非经常性损益后的净利润 56,370,507.68 47,536,211.37

    二、净资产收益率和每股收益

    项目 报告期利润 净资产收益率 每股收益

    2009 年1-6 月 全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    56,636,043.66 9.12 8.47 0.41 0.41

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润

    56,370,507.68 9.08 8.43 0.40 0.40

    2008 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    46,438,741.27 7.59 7.75 0.33 0.33

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润

    47,536,211.37 7.77 7.93 0.34 0.34东华工程科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9 4

    第八节 备查文件

    1、经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章财务

    报表。

    2、经会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。

    3、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及文件原稿。

    董事长：丁叮

    东华工程科技股份有限公司

    二〇〇九年八月十四日