东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
证券简称：东华科技 证券代码：002140
2022 年半年度财务报告
东华工程科技股份有限公司
二○二二年八月
1
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东华工程科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,837,548,952.73 2,250,279,651.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 273,732,939.37 398,436,908.31
应收账款 834,596,052.11 509,356,727.10
应收款项融资 113,244,396.82 222,616,365.74
预付款项 911,107,926.70 638,074,341.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 84,986,190.07 86,047,157.88
其中：应收利息 4,683,309.04 13,789,418.57
应收股利
买入返售金融资产
存货 132,505,692.77 150,196,338.95
合同资产 2,526,480,533.48 2,013,101,609.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 120,516,063.80 160,243,428.80
其他流动资产 65,018,795.97 47,194,426.68
流动资产合计 7,899,737,543.82 6,475,546,956.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 774,034,913.04 757,372,480.30
2
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长期股权投资 399,398,237.94 367,238,938.74
其他权益工具投资 133,200,000.00 128,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 414,184,407.82 421,440,403.10
在建工程 420,515,089.92 321,291,777.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,084,235.95 7,238,587.18
无形资产 364,093,572.61 367,464,251.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,694,568.38 14,815,840.24
递延所得税资产 122,784,736.04 118,764,349.70
其他非流动资产 928,206,082.47 942,215,011.67
非流动资产合计 3,575,195,844.17 3,446,041,639.60
资产总计 11,474,933,387.99 9,921,588,596.43
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 156,588,594.65 168,260,004.35
应付账款 3,935,968,384.97 3,906,499,987.84
预收款项
合同负债 2,377,825,755.07 1,144,877,167.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 64,920,368.44 54,887,214.70
应交税费 218,874,328.54 229,024,360.55
其他应付款 114,590,496.91 108,649,140.90
其中：应付利息 282,948.81 1,528,977.01
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 121,125,876.44 125,834,812.08
其他流动负债 392,943,062.15 366,761,916.39
流动负债合计 7,382,836,867.17 6,114,794,604.64
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,168,880,000.00 989,020,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 505,060.16 505,060.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,509,528.19 10,899,194.86
递延所得税负债 6,287,400.88 6,287,400.88
其他非流动负债
非流动负债合计 1,187,181,989.23 1,006,711,655.90
负债合计 8,570,018,856.40 7,121,506,260.54
所有者权益：
股本 545,191,440.00 545,311,440.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 138,829,787.71 139,164,587.71
减：库存股 28,282,875.00 38,165,300.00
其他综合收益 -38,250,000.00 -38,250,000.00
专项储备 6,351,005.74 5,032,223.51
盈余公积 287,486,248.99 287,486,248.99
一般风险准备
未分配利润 1,759,157,981.87 1,676,630,704.19
归属于母公司所有者权益合计 2,670,483,589.31 2,577,209,904.40
少数股东权益 234,430,942.28 222,872,431.49
所有者权益合计 2,904,914,531.59 2,800,082,335.89
负债和所有者权益总计 11,474,933,387.99 9,921,588,596.43
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：顾建安 会计机构负责人：刘雷光
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,728,774,741.85 2,053,355,873.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 144,183,937.07 341,677,614.21
应收账款 1,002,293,860.64 760,832,415.46
应收款项融资 54,493,381.52 208,270,927.22
预付款项 815,823,464.38 601,202,941.03
其他应收款 76,290,075.98 80,132,613.91
4
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：应收利息 2,951,988.68 12,040,449.12
应收股利 1,912,500.00
存货 107,104,218.60 149,759,249.21
合同资产 2,120,618,224.50 1,825,465,376.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 121,121,672.16 161,048,672.16
其他流动资产
流动资产合计 7,170,703,576.70 6,181,745,682.38
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 777,924,535.72 761,178,139.94
长期股权投资 814,507,131.76 782,347,832.56
其他权益工具投资 133,200,000.00 128,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 155,972,445.58 157,581,192.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,074,463.11 5,976,371.12
无形资产 45,605,630.20 47,551,330.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,146,051.93 12,954,429.88
递延所得税资产 97,949,158.86 102,508,947.70
其他非流动资产 29,971,074.02 40,465,025.37
非流动资产合计 2,071,350,491.18 2,038,763,269.48
资产总计 9,242,054,067.88 8,220,508,951.86
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 144,588,594.65 168,260,004.35
应付账款 3,587,131,832.61 3,730,713,194.98
预收款项
合同负债 2,178,684,954.55 1,068,421,567.72
应付职工薪酬 61,962,197.76 51,762,218.65
应交税费 206,218,247.44 216,842,943.66
其他应付款 79,401,711.64 75,261,602.93
其中：应付利息
应付股利
5
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,654,002.32 6,105,273.14
其他流动负债 287,555,268.44 323,560,493.91
流动负债合计 6,551,196,809.41 5,640,927,299.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,996,305.96 6,296,305.96
递延所得税负债 2,954,658.47 2,954,658.47
其他非流动负债
非流动负债合计 9,950,964.43 9,250,964.43
负债合计 6,561,147,773.84 5,650,178,263.77
所有者权益：
股本 545,191,440.00 545,311,440.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 137,707,738.89 138,042,538.89
减：库存股 28,282,875.00 38,165,300.00
其他综合收益 -38,250,000.00 -38,250,000.00
专项储备 1,040,068.05 1,468,093.36
盈余公积 287,486,248.99 287,486,248.99
未分配利润 1,776,013,673.11 1,674,437,666.85
所有者权益合计 2,680,906,294.04 2,570,330,688.09
负债和所有者权益总计 9,242,054,067.88 8,220,508,951.86
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 2,014,517,630.34 2,205,546,642.68
其中：营业收入 2,014,517,630.34 2,205,546,642.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,863,419,874.81 2,078,480,139.52
其中：营业成本 1,751,259,683.40 1,978,868,761.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
6
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,428,360.14 5,939,728.46
销售费用 22,253,827.73 20,282,111.02
管理费用 49,861,871.13 60,335,415.29
研发费用 41,055,597.86 28,013,820.23
财务费用 -22,439,465.45 -14,959,697.41
其中：利息费用 19,040,869.22 1,666,780.42
利息收入 36,830,773.49 16,470,452.30
加：其他收益 1,633,713.30 2,155,623.38
投资收益（损失以“－”号填
17,079,299.20 22,299,678.24
列）
其中：对联营企业和合营
17,079,299.20 22,299,678.24
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
35,755,716.07 3,997,943.46
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,782,272.63 -318,275.20
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-102,993.69 11,561.45
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
201,681,217.78 155,213,034.49
列）
加：营业外收入 684,752.61 249,991.39
减：营业外支出 182,572.01 52,841.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号
202,183,398.38 155,410,184.48
填列）
减：所得税费用 28,041,577.48 20,842,197.73
五、净利润（净亏损以“－”号填
174,141,820.90 134,567,986.75
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
174,141,820.90 134,567,986.75
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 164,281,993.68 133,426,285.25
2.少数股东损益 9,859,827.22 1,141,701.50
六、其他综合收益的税后净额
7
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归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 174,141,820.90 134,567,986.75
归属于母公司所有者的综合收益总
164,281,993.68 133,426,285.25
额
归属于少数股东的综合收益总额 9,859,827.22 1,141,701.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3057 0.2493
（二）稀释每股收益 0.3032 0.2485
法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：顾建安 会计机构负责人：刘雷光
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,747,232,763.64 2,149,026,051.95
减：营业成本 1,498,591,298.58 1,935,480,491.19
税金及附加 18,583,231.09 5,663,462.17
销售费用 20,021,324.42 18,351,242.62
管理费用 44,778,595.05 56,477,760.90
研发费用 36,689,295.69 27,985,259.11
财务费用 -34,560,191.42 -15,995,858.72
其中：利息费用 9,046.80
利息收入 29,314,472.76 15,772,029.08
加：其他收益 1,457,097.78 2,047,153.50
投资收益（损失以“－”号填
17,079,299.20 22,299,678.24
列）
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其中：对联营企业和合营企
17,079,299.20 22,299,678.24
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
33,101,914.67 2,458,466.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,703,322.40 -261,385.46
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-102,828.69 11,561.45
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
211,961,370.79 147,619,168.74
列）
加：营业外收入 443,484.89 253,878.61
减：营业外支出 37,569.09 49,008.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号
212,367,286.59 147,824,038.58
填列）
减：所得税费用 29,036,564.33 18,863,857.15
四、净利润（净亏损以“－”号填
183,330,722.26 128,960,181.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
183,330,722.26 128,960,181.43
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 183,330,722.26 128,960,181.43
七、每股收益：
9
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（一）基本每股收益 0.3411 0.2409
（二）稀释每股收益 0.3383 0.2402
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,637,420,791.57 2,025,879,554.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,445,143.44 478,787.69
收到其他与经营活动有关的现金 92,267,202.85 72,766,387.07
经营活动现金流入小计 2,744,133,137.86 2,099,124,729.29
购买商品、接受劳务支付的现金 1,533,948,862.35 1,582,377,540.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 191,562,067.26 153,857,504.20
支付的各项税费 196,411,720.83 54,721,446.76
支付其他与经营活动有关的现金 125,976,837.63 102,888,992.56
经营活动现金流出小计 2,047,899,488.07 1,893,845,484.47
经营活动产生的现金流量净额 696,233,649.79 205,279,244.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
12,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
173,155,517.45 -8,763,104.62
期资产支付的现金
投资支付的现金 21,214,490.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 194,370,007.45 -3,763,104.62
10
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -194,358,007.45 3,763,104.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -454,800.00 37,604,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
37,604,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 189,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 188,545,200.00 47,604,000.00
偿还债务支付的现金 23,415,000.00 33,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
109,445,515.60 71,286,697.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 34,296.69 22,882.76
筹资活动现金流出小计 132,894,812.29 105,009,580.53
筹资活动产生的现金流量净额 55,650,387.71 -57,405,580.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,561,801.07 -1,848,377.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 567,087,831.12 149,788,391.29
加：期初现金及现金等价物余额 2,217,732,869.01 1,767,215,697.58
六、期末现金及现金等价物余额 2,784,820,700.13 1,917,004,088.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,567,900,888.32 1,968,468,226.75
收到的税费返还 464,314.03
收到其他与经营活动有关的现金 56,070,333.16 43,898,778.27
经营活动现金流入小计 2,623,971,221.48 2,012,831,319.05
购买商品、接受劳务支付的现金 1,428,283,003.75 1,600,919,592.32
支付给职工以及为职工支付的现金 164,540,194.28 137,637,347.45
支付的各项税费 178,377,570.80 49,846,817.53
支付其他与经营活动有关的现金 78,335,627.30 89,911,010.11
经营活动现金流出小计 1,849,536,396.13 1,878,314,767.41
经营活动产生的现金流量净额 774,434,825.35 134,516,551.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,912,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长
12,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,924,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长
7,055,847.25 5,096,745.85
期资产支付的现金
投资支付的现金 21,214,490.00 62,796,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,270,337.25 67,892,745.85
投资活动产生的现金流量净额 -26,345,837.25 -67,892,745.85
三、筹资活动产生的现金流量：
11
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
吸收投资收到的现金 -454,800.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 -454,800.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
81,763,762.80 54,531,144.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 34,296.69 22,882.76
筹资活动现金流出小计 81,798,059.49 54,554,026.76
筹资活动产生的现金流量净额 -82,252,859.49 -54,554,026.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,581,394.25 -1,847,821.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额 675,417,522.86 10,221,957.69
加：期初现金及现金等价物余额 2,044,468,826.41 1,674,397,518.74
六、期末现金及现金等价物余额 2,719,886,349.27 1,684,619,476.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- 1,6 2,5 2,8
545 139 38, 287 222
38, 5,0 76, 77, 00,
,31 ,16 165 ,48 ,87
一、上年期 250 32, 630 209 082
1,4 4,5 ,30 6,2 2,4
末余额 ,00 223 ,70 ,90 ,33
40. 87. 0.0 48. 31.
0.0 .51 4.1 4.4 5.8
00 71 0 99 49
0 9 0 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 1,6 2,5 2,8
545 139 38, 287 222
38, 5,0 76, 77, 00,
,31 ,16 165 ,48 ,87
二、本年期 250 32, 630 209 082
1,4 4,5 ,30 6,2 2,4
初余额 ,00 223 ,70 ,90 ,33
40. 87. 0.0 48. 31.
0.0 .51 4.1 4.4 5.8
00 71 0 99 49
0 9 0 9
三、本期增 - - - 1,3 82, 93, 11, 104
减变动金额 120 334 9,8 18, 527 273 558 ,83
（减少以 ,00 ,80 82, 782 ,27 ,68 ,51 2,1
“－”号填 0.0 0.0 425 .23 7.6 4.9 0.7 95.
12
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
列） 0 0 .00 8 1 9 70
164 164 174
9,8
,28 ,28 ,14
（一）综合 59,
1,9 1,9 1,8
收益总额 827
93. 93. 20.
.22
68 68 90
- - -
9,4 9,4
（二）所有 120 334 9,8
27, 27,
者投入和减 ,00 ,80 82,
625 625
少资本 0.0 0.0 425
.00 .00
0 0 .00
- - - -
1．所有者 120 334 454 454
投入的普通 ,00 ,80 ,80 ,80
股 0.0 0.0 0.0 0.0
0 0 0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
9,8 9,8
9,8
82, 82,
4．其他 82,
425 425
425
.00 .00
.00
- - -
81, 81, 81,
（三）利润 754 754 754
分配 ,71 ,71 ,71
6.0 6.0 6.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
81, 81, 81,
3．对所有
754 754 754
者（或股
,71 ,71 ,71
东）的分配
6.0 6.0 6.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
13
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,3 1,3 1,6 3,0
（五）专项 18, 18, 98, 17,
储备 782 782 683 465
.23 .23 .57 .80
3,9 3,9 1,8 5,8
1．本期提 48, 48, 82, 31,
取 809 809 308 117
.75 .75 .11 .86
- - - -
2,6 2,6 183 2,8
2．本期使
30, 30, ,62 13,
用
027 027 4.5 652
.52 .52 4 .06
（六）其他
- 1,7 2,6 2,9
545 138 28, 287 234
38, 6,3 59, 70, 04,
,19 ,82 282 ,48 ,43
四、本期期 250 51, 157 483 914
1,4 9,7 ,87 6,2 0,9
末余额 ,00 005 ,98 ,58 ,53
40. 87. 5.0 48. 42.
0.0 .74 1.8 9.3 1.5
00 71 0 99 28
0 7 1 9
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 1,5 2,3 2,4
545 128 38, 257 33,
38, 3,1 520 11, 70, 04,
,36 ,87 373 ,51 340
一、上年期 250 91, ,46 842 690 030
6,4 3,4 ,75 9,8 ,01
末余额 ,00 827 3.2 ,65 ,92 ,94
40. 39. 0.0 43. 7.7
0.0 .50 6 9.7 3.3 1.0
00 58 0 32 0
0 2 8 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
14
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业合并
其
他
- 1,5 2,3 2,4
545 128 38, 257 33,
38, 3,1 520 11, 70, 04,
,36 ,87 373 ,51 340
二、本年期 250 91, ,46 842 690 030
6,4 3,4 ,75 9,8 ,01
初余额 ,00 827 3.2 ,65 ,92 ,94
40. 39. 0.0 43. 7.7
0.0 .50 6 9.7 3.3 1.0
00 58 0 32 0
0 2 8 8
三、本期增 - - - 79, 77, 37, 115
- 686
减变动金额 208 2,2 320 215 442 998 ,44
55, ,55
（减少以 ,45 92, ,07 ,21 ,98 ,83 1,8
000 0.0
“－”号填 0.0 154 4.3 5.6 6.5 0.2 16.
.00 0
列） 0 .71 7 2 4 2 76
133 133 134
1,1
,42 ,42 ,56
（一）综合 41,
6,2 6,2 7,9
收益总额 701
85. 85. 86.
.50
25 25 75
- 36, 37,
- 686 840
（二）所有 208 764 604
55, ,55 ,00
者投入和减 ,45 ,00 ,00
000 0.0 0.0
少资本 0.0 0.0 0.0
.00 0 0
0 0 0
- - 36, 35,
-
1．所有者 153 208 204 995
55,
投入的普通 ,45 ,45 ,00 ,55
000
股 0.0 0.0 0.0 0.0
.00
0 0 0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
840 1,0 560 1,6
208
,00 48, ,00 08,
4．其他 ,45
0.0 450 0.0 450
0.0
0 .00 0 .00
0
- - -
-
54, 54, 54,
320
（三）利润 211 531 531
,07
分配 ,06 ,14 ,14
4.3
9.6 4.0 4.0
7
3 0 0
1．提取盈
余公积
-
320
320
2．提取一 ,07
,07
般风险准备 4.3
4.3
7
7
- - -
3．对所有
54, 54, 54,
15
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者（或股 531 531 531
东）的分配 ,14 ,14 ,14
4.0 4.0 4.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
2,2 2,2 93, 2,1
（五）专项
92, 92, 128 99,
储备
154 154 .72 025
.71 .71 .99
407 407 103 511
1．本期提 ,64 ,64 ,64 ,28
取 6.2 6.2 1.7 7.9
6 6 3 9
- - -
-
2,6 2,6 2,7
2．本期使 10,
99, 99, 10,
用 513
800 800 313
.01
.97 .97 .98
（六）其他
- 1,5 2,4 2,5
545 129 38, 257 71,
38, 899 200 91, 48, 19,
,31 ,55 165 ,51 338
四、本期期 250 ,67 ,38 057 133 472
1,4 9,9 ,30 9,8 ,84
末余额 ,00 2.7 8.8 ,87 ,90 ,75
40. 89. 0.0 43. 7.9
0.0 9 9 5.3 9.9 7.8
00 58 0 32 2
0 4 2 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 未分 其他 所有
16
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公积 库存 综合 储备 公积 配利 者权
优先 永续
其他 股 收益 润 益合
股 债
计
- 1,674 2,570
545,3 138,0 38,16 1,468 287,4
一、上年期 38,25 ,437, ,330,
11,44 42,53 5,300 ,093. 86,24
末余额 0,000 666.8 688.0
0.00 8.89 .00 36 8.99
.00 5 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 1,674 2,570
545,3 138,0 38,16 1,468 287,4
二、本年期 38,25 ,437, ,330,
11,44 42,53 5,300 ,093. 86,24
初余额 0,000 666.8 688.0
0.00 8.89 .00 36 8.99
.00 5 9
三、本期增
-
减变动金额 - - - 101,5 110,5
9,882
（减少以 120,0 334,8 428,0 76,00 75,60
,425.
“－”号填 00.00 00.00 25.31 6.26 5.95
00
列）
183,3 183,3
（一）综合
30,72 30,72
收益总额
2.26 2.26
-
（二）所有 - - 9,427
9,882
者投入和减 120,0 334,8 ,625.
,425.
少资本 00.00 00.00 00
00
1．所有者 - - -
投入的普通 120,0 334,8 454,8
股 00.00 00.00 00.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
9,882
9,882
4．其他 ,425.
,425.
00
00
- -
（三）利润 81,75 81,75
分配 4,716 4,716
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
81,75 81,75
者（或股
4,716 4,716
东）的分配
.00 .00
3．其他
17
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项
428,0 428,0
储备
25.31 25.31
1,989 1,989
1．本期提
,672. ,672.
取
74 74
- -
2．本期使 2,417 2,417
用 ,698. ,698.
05 05
（六）其他
- 1,776 2,680
545,1 137,7 28,28 1,040 287,4
四、本期期 38,25 ,013, ,906,
91,44 07,73 2,875 ,068. 86,24
末余额 0,000 673.1 294.0
0.00 8.89 .00 05 8.99
.00 1 4
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,459 2,315
545,3 128,5 38,37 1,444 257,5
一、上年期 38,25 ,271, ,569,
66,44 91,39 3,750 ,583. 19,84
末余额 0,000 159.8 667.2
0.00 0.76 .00 29 3.32
.00 6 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
18
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
- 1,459 2,315
545,3 128,5 38,37 1,444 257,5
二、本年期 38,25 ,271, ,569,
66,44 91,39 3,750 ,583. 19,84
初余额 0,000 159.8 667.2
0.00 0.76 .00 29 3.32
.00 6 3
三、本期增
-
减变动金额 - - - 74,42 71,74
2,684
（减少以 55,00 153,4 208,4 9,037 4,590
,446.
“－”号填 0.00 50.00 50.00 .43 .92
51
列）
128,9 128,9
（一）综合
60,18 60,18
收益总额
1.43 1.43
（二）所有 - - -
者投入和减 55,00 153,4 208,4
少资本 0.00 50.00 50.00
1．所有者 - - -
投入的普通 55,00 153,4 208,4
股 0.00 50.00 50.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
208,4
4．其他 208,4
50.00
50.00
- -
（三）利润 54,53 54,53
分配 1,144 1,144
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
54,53 54,53
者（或股
1,144 1,144
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
19
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项 2,684 2,684
储备 ,446. ,446.
51 51
1．本期提 4,412 4,412
取 .39 .39
- -
2．本期使 2,688 2,688
用 ,858. ,858.
90 90
（六）其他
- - 1,533 2,387
545,3 128,4 38,16 257,5
四、本期期 38,25 1,239 ,700, ,314,
11,44 37,94 5,300 19,84
末余额 0,000 ,863. 197.2 258.1
0.00 0.76 .00 3.32
.00 22 9 5
三、公司基本情况
东华工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于中华人民共和国经济贸易委员
会国经贸企改【2001】538 号文，由化工部第三设计院（2008 年 9 月更名为“化学工业第三设计院有限公
司”，以下简称“化三院”）、中成进出口股份有限公司（以下简称“中成股份”）、中国环境科学研
究院（以下简称“环科院”）、安徽省企业技术开发投资公司（2001 年 1 月更名为“安徽省经贸投资集
团有限责任公司”，2006 年 1 月更名为“安徽省信用担保集团有限公司”，以下简称“省担保集团”）、
安徽淮化集团有限公司（以下简称“淮化集团”）共同发起设立的股份有限公司。注册号/统一社会信用
代码为 91340000730032602U。2007 年 7 月在深圳证券交易所上市。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 545,191,440 股，注册资本为 545,191,440.00
元，注册地：安徽省合肥市长江西路 669 号高新技术产业开发区内。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑
的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
20
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
“五、（十）金融工具”、“五、（二十四）固定资产”、“五、（三十九）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的合并及母
公司财务状况以及报告期的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买
日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。
（2）合并程序
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以
抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期
末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股
权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所
有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益
法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十一）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
23
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行
者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消
除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合
收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
24
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
25
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减
值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否
包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
企业选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相
当于未来 12 个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失
准备。
（7）金融资产和金融负债的抵消
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同
时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
（8）金融负债与权益工具的区分及相关处理
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合同，如果公司不能无条
件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务为金融负债。
金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，
应当计入当期损益。
金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权益的变动处理，不应
当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持有方的分配应作利润分配处理。
11、应收票据
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力强，因此本
公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，以预期信用损失为基础确认损失准备。
26
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
12、应收账款
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披
露要求
（1）公司业务模式
公司目前业务模式主要包括：工程设计、咨询等技术服务、工程总承包业务和 PMC（项目管理承包）
业务，其中工程设计、咨询等技术服务和工程总承包业务属于公司多年来的主要业务模式，PMC（项目管
理承包）业务为公司近年来为适应市场实际情况而开发的新型业务模式，目前在业务份额中占比较小。
（2）应收账款的确认及回款条件
1）工程设计、咨询等技术服务及 PMC（项目管理承包）业务
工程设计、咨询等技术服务及 PMC（项目管理承包）业务在合同中一般会约定工作节点及每个节点支
付的价款金额或比例，公司在相应节点工作完成并取得业主确认后确认应收账款，业主根据合同约定和
自身资金状况支付相应款项；
2）工程总承包业务
工程总承包业务在合同中一般会约定进度款结算方式，公司按月或按季根据合同约定和项目实际进
展情况向业主报送进度款结算资料，业主根据合同约定和自身工作流程对进度款结算资料进行审核和批
复确认。公司在收到业主批复确认的进度款资料后按照最终批复的金额确认应收账款，业主根据合同约
定和自身资金状况支付相应款项。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
13、应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让，并基于本公司已将相关应
收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理
应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处
理：
（1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者
以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损
失。
（2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格
之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计
期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损
失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，
本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金
融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生
已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
预期信用损失计量：预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减
值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账
准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信
用减值损失”。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、在途物资、库存商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所
发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
原材料、库存商品等发出时采用加权平均法；周转材料采用一次转销法摊销。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当
计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示
为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流
逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（十）金融资产减值的测试
方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满
足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置
组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
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21、长期应收款
本公司承接的 BOT 模式的 PPP 项目的项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利
向服务的对象或政府部门收取确定金额的货币资金，该权利构成一项特许经营权。
本公司按照下列情形计量长期应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，
本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金
融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生
已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
预期信用损失计量：预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
（1）政府和社会资本合作（PPP）项目合同，解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和
“双控制”的 PPP 项目合同，本公司对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP
项目合同追溯调整不切实可行，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，即累计影响数调整 2021 年年初
留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
（2）基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形
作出了简化会计处理规定。本公司对于 2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，属于追溯调
整不切实可行的情形，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账
面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企
业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确
认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原
持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按
比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损
益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和
其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利
益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对
按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地
使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固
定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 3.00 3.23
机器设备 年限平均法 10.00 3.00 9.70
运输设备 年限平均法 10.00 3.00 9.70
电子设备 年限平均法 5.00 3.00 19.40
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限
确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同
折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
（1）在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准
在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态
时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，以单项
在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
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销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来
确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金
额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
公司发生的初始直接费用；
公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本。但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量
借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原
评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付
款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效
日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款
额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同
的政策进行会计处理。
售后租回交易
公司按照本附注“五、（三十九 ）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售
后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、
本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司
作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“五、（十）金融工具”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以
单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产
所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以
单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产
所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，
不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
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基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非
货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资
总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结
算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量
借款利率作为折现率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原
评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付
款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内
的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立
即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负
债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工
具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认
时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组
成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部
分分类为权益工具。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业
务”的披露要求
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商
品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易
价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在
确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影
响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可
变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存
在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
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成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
（2）不同经营模式收入确认会计政策情况
总承包业务
本公司与客户之间的总承包业务合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履
约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进
度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收
入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成
本。
提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于工程设计服务的履约过程不满
足一时段内履行的履约义务的条件，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。根据历史经验，本公
司提供的工程设计服务在完成设计服务，且客户已接受该服务时，客户就该服务负有现时付款义务，公
司确认相关收入。
销售商品
本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照
合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大
融资成分。
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府文件规定用于构建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明
确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以构建或其他方式形成长期资产为基本条件
的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的
交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
43
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内分摊，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在
建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照
形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
44
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45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 3%、6%、9%、13%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
房产税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
贵州东华工程股份有限公司 25%
安徽东华环境市政工程有限责任公司 25%
芜湖东华六郎水务有限责任公司 25%
东至东华水务有限责任公司 25%
东华科技刚果（布）有限责任公司 0%
瓮安东华星景生态发展有限责任公司 25%
安徽东华通源生态科技有限公司 25%
中化学东华天业新材料有限公司 25%
2、税收优惠
（1）2016 年 5 月 1 日起根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
(财税[2016]36 号)，本公司及合并范围内子公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、
技术服务业务取得的收入免征增值税。
（2）本公司 2020 年获得高新技术企业认定，获发编号为 GR202034003649《高新技术企业证书》(有
效期 3 年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2020 年至 2022 年三年内继续享受国家高
新技术企业 15%的企业所得税税率优惠。
（3）东华科技刚果（布）有限责任公司于 2015 年 8 月成立，是为实施刚果（布）蒙哥 1200kt/a 钾
肥工程项目而设立的公司，依据业主 MAGMINERALS POTASSES CONGO S.A.与当地政府签订的《刚果共和国
和 MPC 公司、MAG 公司矿产开采协议》，该工程项目承包商的企业所得税享受免税优惠。
（4）安徽东华通源生态科技有限公司企业所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策，从取得经营
收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。本年度为第二年。
（5）芜湖东华六郎水务有限责任公司企业所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策，从取得经营
收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。本年度为第四年。
（6）芜湖东华六郎水务有限责任公司属于小规模纳税人，增值税按销售额的 3%计算。
3、其他
无
45
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 58,455.30 1,834.83
银行存款 2,812,762,244.83 2,217,731,034.18
其他货币资金 24,728,252.60 32,546,782.73
合计 2,837,548,952.73 2,250,279,651.74
其中：存放在境外的款项总额 4,309,765.08 8,641,726.81
因抵押、质押或冻结等对
52,728,252.60 32,546,782.73
使用有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受
到限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
承兑汇票保证金 4,710,000.00
保函保证金 20,018,252.60 4,546,782.73
司法冻结资金 8,000,000.00 8,000,000.00
定期存款质押 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 52,728,252.60 32,546,782.73
银行存款年末余额中含存放于中化工程集团财务有限公司的协定存款 1,099,554,446.24 元。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 270,747,939.37 398,212,201.34
商业承兑票据 2,985,000.00 224,706.97
合计 273,732,939.37 398,436,908.31
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
46
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
275,107 1,374,3 273,732 400,439 2,002,1 398,436
账准备 100.00% 0.50% 100.00% 0.50%
,298.08 58.71 ,939.37 ,103.83 95.52 ,908.31
的应收
票据
其
中：
275,107 1,374,3 273,732 400,439 2,002,1 398,436
合计 100.00% 0.50% 100.00% 0.50%
,298.08 58.71 ,939.37 ,103.83 95.52 ,908.31
按组合计提坏账准备：1,374,358.71 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 272,107,298.08 1,359,358.71 0.50%
商业承兑汇票 3,000,000.00 15,000.00 0.50%
合计 275,107,298.08 1,374,358.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
银行承兑汇票 2,001,066.34 900,108.65 1,541,816.28 1,359,358.71
商业承兑汇票 1,129.18 14,665.46 794.64 15,000.00
合计 2,002,195.52 914,774.11 1,542,610.92 1,374,358.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
无
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 232,270,734.67
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商业承兑票据 3,000,000.00
合计 235,270,734.67
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
956,000 121,404 834,596 665,747 156,390 509,356
账准备 100.00% 12.70% 100.00% 23.49%
,955.64 ,903.53 ,052.11 ,686.39 ,959.29 ,727.10
的应收
账款
其
中：
956,000 121,404 834,596 665,747 156,390 509,356
合计 100.00% 12.70% 100.00% 23.49%
,955.64 ,903.53 ,052.11 ,686.39 ,959.29 ,727.10
按组合计提坏账准备：121,404,903.53 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析法组合 956,000,955.64 121,404,903.53 12.70%
合计 956,000,955.64 121,404,903.53
确定该组合依据的说明：
本公司将 2000 万元以上应收账款确定为单项金额重大。对单项金额重大单独测试未发生减值的应收
款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，相同账龄的应收款项具有
类似风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 621,616,859.18
1至2年 211,626,030.84
2至3年 14,133,146.17
3 年以上 108,624,919.45
3至4年 86,488,546.05
4至5年 1,530,442.67
5 年以上 20,605,930.73
合计 956,000,955.64
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业
务”的披露要求
截止 2022 年 6 月 30 日，公司不存在单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且账龄超过
三年以上的情况。
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
156,390,959.29 35,729,580.41 70,715,636.17 121,404,903.53
账准备的应收
账款
合计 156,390,959.29 35,729,580.41 70,715,636.17 121,404,903.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
浙江天泽大有环保能源有限公司 61,145,987.50 银行存款
合计 61,145,987.50
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
期末余额前五名应收账款汇总 616,533,896.23 64.49% 62,105,060.27
合计 616,533,896.23 64.49%
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 113,244,396.82 222,616,365.74
合计 113,244,396.82 222,616,365.74
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
银行承兑票据 222,616,365.74 248,145,767.52 357,517,736.44 113,244,396.82
合计 222,616,365.74 248,145,767.52 357,517,736.44 113,244,396.82
注：期末应收款项融资均为信用度较高的银行承兑汇票，未计提减值。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 631,764,388.43 66.13% 383,129,895.97 56.15%
1至2年 99,272,674.84 10.39% 113,619,837.74 16.65%
2至3年 47,115,546.26 4.93% 14,032,158.51 2.06%
3 年以上 177,190,805.23 18.55% 44,235,488.06 171,527,937.53 25.14% 44,235,488.06
合计 955,343,414.76 -- 44,235,488.06 682,309,829.75 -- 44,235,488.06
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
单位名称 期末余额 账龄 一年以上金额 未及时结算原因
星景生态环保科技（苏州）有限公司 82,497,231.93 5 年以上 82,497,231.93 未到规定的结算节点
华西能源工业股份有限公司 20,440,000.00 5 年以上 20,440,000.00 未发货
Allweiler GMBH 18,831,522.68 5 年以上 17,284,774.86 未发货
合计 121,768,754.61 120,222,006.79
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 251,089,928.72 26.28
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,683,309.04 13,789,418.57
其他应收款 80,302,881.03 72,257,739.31
合计 84,986,190.07 86,047,157.88
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,953,293.74 5,913,292.16
分期收款利息 0.00 6,146,111.11
其他 1,730,015.30 1,730,015.30
合计 4,683,309.04 13,789,418.57
2） 重要逾期利息
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 31,851,197.69 22,107,401.35
代垫单位款 44,633,844.16 55,103,575.44
职工助房款 10,791,795.76 9,758,683.42
项目周转金 3,317,274.87 1,094,979.09
代扣职工社保及年金 8,726,658.59 5,563,382.46
代垫个人款及押金 1,436,143.06 10,090.00
出口退税款 133,836.15 18,991.65
其他 793,115.79 7,772.48
合计 101,683,866.07 93,664,875.89
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 21,407,136.58 21,407,136.58
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 4,076,168.69 4,076,168.69
本期转回 4,102,320.23 4,102,320.23
2022 年 6 月 30 日余额 21,380,985.04 21,380,985.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 61,708,766.08
1至2年 14,498,792.81
2至3年 4,550,117.73
3 年以上 20,926,189.45
3至4年 7,495,875.77
4至5年 3,825,398.15
5 年以上 9,604,915.53
合计 101,683,866.07
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 21,407,136.5 21,380,985.0
4,076,168.69 4,102,320.23
账准备的其他 8 4
应收款
21,407,136.5 21,380,985.0
合计 4,076,168.69 4,102,320.23
8 4
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
安徽省信用担保集团有
保证金 5,500,000.00 1-2 年 5.41%
限公司
鹰图软件技术（青岛）
代垫单位款 4,500,000.00 1 年以内 4.43% 225,000.00
有限公司
上海中企人力事务服务
代垫单位款 2,760,534.14 1 年以内 2.71% 138,026.71
有限公司
安徽省招标集团股份有
保证金 2,578,499.54 2 年以内 2.54% 153,999.25
限公司
合肥叁源工程技术服务
代垫单位款 1,992,429.30 1 年以内 1.96% 99,621.47
有限责任公司
合计 17,331,462.98 17.04% 616,647.43
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6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
24,626,510.8 24,626,510.8
原材料 184,327.62 184,327.62
1 1
177,305,562. 151,270,346. 26,035,215.8 218,466,175. 151,270,346. 67,195,829.3
库存商品
20 36 4 73 36 7
26,593,328.4 24,121,731.1 25,420,167.7 24,121,731.1
合同履约成本 2,471,597.28 1,298,436.64
0 2 6 2
76,626,514.5 76,626,514.5 79,735,738.6 79,735,738.6
在途物资
3 3 5 5
低值易耗品 2,745,854.31 2,745,854.31 1,782,006.67 1,782,006.67
307,897,770. 175,392,077. 132,505,692. 325,588,416. 175,392,077. 150,196,338.
合计
25 48 77 43 48 95
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
151,270,346. 151,270,346.
库存商品
36 36
24,121,731.1 24,121,731.1
合同履约成本
2 2
175,392,077. 175,392,077.
合计
48 48
54
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,034,640,89 134,768,344. 1,899,872,54 1,883,709,74 134,013,688. 1,749,696,05
已完工未结算
1.64 02 7.62 7.49 31 9.18
679,734,116. 53,126,130.7 626,607,985. 300,294,682. 36,889,131.7 263,405,550.
合同质保金
56 0 86 54 8 76
2,714,375,00 187,894,474. 2,526,480,53 2,184,004,43 170,902,820. 2,013,101,60
合计
8.20 72 3.48 0.03 09 9.94
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的
相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
已完工未结算 4,488,264.79 3,733,609.08
合同质保金 18,228,709.41 1,991,710.49
合计 22,716,974.20 5,725,319.57
其他说明
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 120,516,063.80 160,243,428.80
合计 120,516,063.80 160,243,428.80
重要的债权投资/其他债权投资
无
55
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 65,018,795.97 47,194,426.68
合计 65,018,795.97 47,194,426.68
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提 777,924,53 3,889,622. 774,034,913 761,178,139 3,805,659.6 757,372,480
10.33%
供劳务 5.72 68 .04 .94 4 .30
777,924,53 3,889,622. 774,034,913 761,178,139 3,805,659.6 757,372,480
合计
5.72 68 .04 .94 4 .30
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,805,659.64 3,805,659.64
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 83,963.04 83,963.04
2022 年 6 月 30 日余
3,889,622.68 3,889,622.68
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
56
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
南充柏
66,418 72,854
华污水 6,435,
,974.8 ,411.6
处理有 436.73
7 0
限公司
合肥王
小郢污 57,868 63,680
5,812,
水处理 ,046.1 ,142.3
096.26
有限公 0 6
司
科领环
28,630 - 27,672
保股份
,012.3 957,58 ,423.8
有限公
5 8.51 4
司
浙江天
泽大有 12,769 17,917
5,147,
环保能 ,967.3 ,671.7
704.43
源有限 4 7
公司
安徽东
华通源
生态科 0.00
技有限
公司
宿州碧
42,999 44,664
华环境 1,665,
,343.6 ,934.4
工程有 590.80
7 7
限公司
励源海
博斯环
保科技
0.00 0.00
（合
肥）有
限公司
阜阳中 64,436 - 64,432
57
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
交上航 ,926.4 4,629. ,296.9
东华水 6 54 2
环境治
理投资
建设有
限公司
上海睿
16,067 - 15,462
碳能源
,818.2 604,83 ,981.7
科技有
0 6.50 0
限公司
上海岚
18,006 - 17,592
泽能源
,904.6 414,47 ,430.1
科技有
1 4.47 4
限公司
新疆曙
光绿华 10,039 10,000 20,039
生物科 ,130.1 ,000.0 ,130.1
技有限 6 0 6
公司
陕煤集
团榆林
50,001 50,001
化学榆
,814.9 ,814.9
东科技
8 8
有限责
任公司
新疆天
业祥泰
4,900, 4,900,
新材料
000.00 000.00
有限公
司
合肥叁
源工程
技术服 180,00 180,00
务有限 0.00 0.00
责任公
司
367,23 15,080 17,079 399,39
小计 8,938. ,000.0 ,299.2 8,237.
74 0 0 94
367,23 15,080 17,079 399,39
合计 8,938. ,000.0 ,299.2 8,237.
74 0 0 94
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
贵州水城矿业（集团）有限责任公司 106,200,000.00 106,200,000.00
安徽淮化股份有限公司 0.00 0.00
惠水星城建设有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
安庆产业新城投资建设有限公司 25,000,000.00 20,000,000.00
合计 133,200,000.00 128,200,000.00
58
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
贵州水城矿业
（集团）有限 非交易性持有
责任公司
安徽淮化股份 45,000,000.0
非交易性持有
有限公司 0
惠水星城建设
非交易性持有
有限公司
安庆产业新城
投资建设有限 非交易性持有
公司
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 414,184,407.82 421,440,403.10
合计 414,184,407.82 421,440,403.10
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
59
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、账面原值：
1.期初余额 497,199,143.60 92,365,157.05 26,589,003.26 49,045,403.07 665,198,706.98
2.本期增加金额 739,179.18 6,077,377.89 1,361,999.95 2,013,369.07 10,191,926.09
（1）购置 739,179.18 6,077,377.89 1,361,999.95 2,013,369.07 10,191,926.09
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少金额 24,957.27 270,562.41 299,863.65 595,383.33
（1）处置
24,957.27 270,562.41 299,863.65 595,383.33
或报废
0.00
4.期末余额 497,938,322.78 98,417,577.67 27,680,440.80 50,758,908.49 674,795,249.74
二、累计折旧
1.期初余额 169,183,855.46 20,397,024.05 15,357,431.83 37,779,744.28 242,718,055.62
2.本期增加金额 10,495,404.44 4,227,761.77 977,210.14 1,633,931.86 17,334,308.21
（1）计提 10,495,404.44 4,227,761.77 977,210.14 1,633,931.86 17,334,308.21
3.本期减少金额 0.00 19,165.30 177,151.05 285,453.82 481,770.17
（1）处置
19,165.30 177,151.05 285,453.82 481,770.17
或报废
4.期末余额 179,679,259.90 24,605,620.52 16,157,490.92 39,128,222.32 259,570,593.66
三、减值准备
1.期初余额 68,828.33 971,419.93 1,040,248.26
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 68,828.33 971,419.93 1,040,248.26
四、账面价值
1.期末账面价值 318,259,062.88 73,811,957.15 11,454,121.55 10,659,266.24 414,184,407.82
2.期初账面价值 328,015,288.14 71,968,133.00 11,162,743.10 10,294,238.86 421,440,403.10
60
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
淮南固废处置中心 204,795,407.96 2021 年竣工，正在办理中
其他说明
无
（5） 固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 420,114,388.35 320,631,804.86
工程物资 400,701.57 659,972.58
合计 420,515,089.92 321,291,777.44
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 50 万吨
PBAT 及配套项 419,775,237. 419,775,237. 320,561,050. 320,561,050.
目一期年产 10 41 41 14 14
万吨 PBAT 工程
年产 50 万吨
PBAT 及配套项 339,150.94 339,150.94 70,754.72 70,754.72
目二期工程
420,114,388. 420,114,388. 320,631,804. 320,631,804.
合计
35 35 86 86
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 工程 利息 其 本期
项目 预算 期初 本期 期末 工程 资金
转入 其他 累计 资本 中： 利息
名称 数 余额 增加 余额 进度 来源
固定 减少 投入 化累 本期 资本
61
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金额 资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
年产
50 万
吨
PBAT
及配
649,6 320,5 99,21 419,7 9,717 7,780 金融
套项 64.62
05,20 61,05 4,187 75,23 64% ,674. ,741. 4.38% 机构
目一 %
0.00 0.14 .27 7.41 99 66 贷款
期年
产 10
万吨
PBAT
工程
649,6 320,5 99,21 419,7 9,717 7,780
合计 05,20 61,05 4,187 75,23 ,674. ,741. 4.38%
0.00 0.14 .27 7.41 99 66
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 400,701.57 400,701.57 659,972.58 659,972.58
合计 400,701.57 400,701.57 659,972.58 659,972.58
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
62
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,092,595.64 13,092,595.64
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 13,092,595.64 13,092,595.64
二、累计折旧
1.期初余额 6,106,451.68 6,106,451.68
2.本期增加金额 2,901,908.01
（1）计提 2,901,908.01 2,901,908.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,008,359.69 9,008,359.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,084,235.95 4,084,235.95
2.期初账面价值 7,238,587.18 7,238,587.18
其他说明：
无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 123,002,859.85 73,223,115.05 52,818,828.37 229,488,302.79 478,533,106.06
2.本期增加金额 3,202,174.98 380,296.31 3,582,471.29
（1）购置 3,202,174.98 380,296.31 3,582,471.29
（2）内部
研发
（3）企业
63
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 123,002,859.85 76,425,290.03 52,818,828.37 229,868,599.10 482,115,577.35
二、累计摊销
1.期初余额 9,534,287.34 57,066,605.82 31,817,795.07 12,650,166.60 111,068,854.83
2.本期增加金额 1,349,876.98 2,726,411.77 1,330,119.36 1,546,741.80 6,953,149.91
（1）计提 1,349,876.98 2,726,411.77 1,330,119.36 1,546,741.80 6,953,149.91
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,884,164.32 59,793,017.59 33,147,914.43 14,196,908.40 118,022,004.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 112,118,695.53 16,632,272.44 19,670,913.94 215,671,690.70 364,093,572.61
2.期初账面价值 113,468,572.51 16,156,509.23 21,001,033.30 216,838,136.19 367,464,251.23
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.40%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
其他说明
期末用于质押的无形资产账面价值为 72,167,680.64 元。
27、开发支出
无
28、商誉
无
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修 5,799,175.14 468,990.83 254,616.46 6,013,549.51
招标中心装修 280,603.46 52,613.16 227,990.30
高新区研发楼道路翻
583,393.27 109,386.24 474,007.03
修项目
B 楼会议室装修改造 6,281,224.13 1,431,146.08 4,850,078.05
A 楼会议室装修改造 166,731.49 166,731.49
馨悦小区宿舍楼装修 1,704,712.75 284,118.75 1,420,594.00
总部园区室内外环境
1,790,266.05 248,648.05 1,541,618.00
提升工程
合计 14,815,840.24 2,259,256.88 2,380,528.74 14,694,568.38
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 629,447,844.75 88,629,227.61 613,735,631.29 93,652,981.41
内部交易未实现利润 93,421,080.35 23,355,270.09 57,244,519.81 14,311,129.95
其他权益工具投资公允价值
45,000,000.00 6,750,000.00 45,000,000.00 6,750,000.00
变动
股权激励计划税会差异 19,003,533.30 2,850,529.99 19,003,533.30 2,850,529.99
其他 4,798,833.40 1,199,708.35 4,798,833.42 1,199,708.35
合计 791,671,291.80 122,784,736.04 739,782,517.82 118,764,349.70
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他 41,916,005.83 6,287,400.88 41,916,005.82 6,287,400.88
合计 41,916,005.83 6,287,400.88 41,916,005.82 6,287,400.88
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 122,784,736.04 118,764,349.70
递延所得税负债 6,287,400.88 6,287,400.88
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
65
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,999,150.40 12,463,005.91
可抵扣亏损 29,783,984.10 29,783,984.10
合计 36,783,134.50 42,246,990.01
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022
2023
2024
2025
2026 29,783,984.10 29,783,984.10
合计 29,783,984.10 29,783,984.10
其他说明
2022 年 6 月 30 日未确认递延所得税资产的暂时性差异系本公司之子公司瓮安东华星景生态发展有限
责任公司计提的减值准备及累计未弥补亏损，由于未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
63,070,741.6 33,099,667.6 29,971,074.0 86,756,411.8 46,291,386.4 40,465,025.3
合同资产
8 6 2 3 6 7
902,748,752. 898,235,008. 906,281,393. 901,749,986.
PPP 项目 4,513,743.76 4,531,406.97
21 45 27 30
965,819,493. 37,613,411.4 928,206,082. 993,037,805. 50,822,793.4 942,215,011.
合计
89 2 47 10 3 67
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
短期借款分类的说明：
短期借款分类的说明：2021 年 3 月，贵州东华工程股份有限公司（本公司的控股子公司）与中化工
程集团财务有限公司签订流动资金贷款合同，取得 1 年期 1,000 万元借款，为授信项下流动资金贷款，
2022 年 3 月已按期归还该笔贷款本金。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司无短期借款。
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 156,588,594.65 168,260,004.35
合计 156,588,594.65 168,260,004.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 1,676,209,024.43 1,460,086,967.39
材料设备款 2,259,759,360.54 2,446,413,020.45
合计 3,935,968,384.97 3,906,499,987.84
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州杭氧股份有限公司 110,766,711.50 未达到规定的付款节点
沈阳透平机械股份有限公司 98,010,423.00 未达到规定的付款节点
山西阳煤化工机械(集团)有限公司 57,660,172.73 未达到规定的付款节点
中国化学工程第六建设有限公司 43,916,384.39 未达到规定的付款节点
中国化学工程第三建设有限公司 40,161,070.06 未达到规定的付款节点
中国武夷实业股份有限公司 37,490,533.30 未达到规定的付款节点
张化机（苏州）重装有限公司 34,262,381.42 未达到规定的付款节点
吉林市夏林化工分离机械工业有限公
25,597,704.72 未达到规定的付款节点
司
石河子市泰安建筑工程有限公司 23,393,501.28 未达到规定的付款节点
合计 471,258,882.40
其他说明：
无
67
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 1,581,476,964.44 849,538,599.21
设计款 182,276,780.85 115,979,899.58
已结算未完工 611,428,881.51 176,096,970.28
其他 2,643,128.27 3,261,698.76
合计 2,377,825,755.07 1,144,877,167.83
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,380,851.41 156,141,503.51 142,601,986.48 52,920,368.44
二、离职后福利-设定提存计划 15,506,363.29 30,137,653.70 33,644,016.99 12,000,000.00
三、辞退福利 31,119.00 31,119.00 0.00
合计 54,887,214.70 186,310,276.21 176,277,122.47 64,920,368.44
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,005,271.87 115,031,828.00 100,531,828.00 15,505,271.87
2、职工福利费 7,818,581.85 7,742,804.40 75,777.45
3、社会保险费 13,799,170.09 13,799,170.09
其中：医疗保险费 13,374,239.53 13,374,239.53
工伤保险费 300,705.94 300,705.94
生育保险费 124,224.62 124,224.62
4、住房公积金 11,491,056.00 11,491,056.00
5、工会经费和职工教育经费 38,375,579.54 3,746,280.86 4,782,541.28 37,339,319.12
8、其他短期薪酬 4,254,586.71 4,254,586.71
合计 39,380,851.41 156,141,503.51 142,601,986.48 52,920,368.44
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 17,500,097.31 17,500,097.31 0.00
2、失业保险费 0.00 558,160.39 558,160.39 0.00
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、企业年金缴费 15,506,363.29 12,079,396.00 15,585,759.29 12,000,000.00
合计 15,506,363.29 30,137,653.70 33,644,016.99 12,000,000.00
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 196,855,726.02 186,991,849.65
企业所得税 15,171,237.89 24,650,182.95
个人所得税 3,342,472.84 14,185,790.88
城市维护建设税 982,500.04 905,044.39
教育费附加 617,019.03 566,929.06
房产税 493,165.19 598,109.39
土地使用税 357,923.10 357,923.10
其他 1,054,284.43 768,531.13
合计 218,874,328.54 229,024,360.55
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 282,948.81 1,528,977.01
其他应付款 114,307,548.10 107,120,163.89
合计 114,590,496.91 108,649,140.90
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 282,948.81 1,510,969.40
短期借款应付利息 18,007.61
合计 282,948.81 1,528,977.01
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质保金 1,274,060.98 1,390,285.57
押金及保证金 15,920,083.48 13,252,253.44
关联方资金 700,000.00 707,066.32
其他 59,328,787.11 48,584,410.75
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
党建工作经费 8,801,741.53 5,020,847.81
限制性股票回购义务 28,282,875.00 38,165,300.00
合计 114,307,548.10 107,120,163.89
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 114,950,000.00 119,225,000.00
一年内到期的租赁负债 6,175,876.44 6,609,812.08
合计 121,125,876.44 125,834,812.08
其他说明：
公司承接的瓮安县草塘“十二塘”景观工程（一期）PPP 项目贷款金额为 58,100.00 万元，其中将于
一年内到期部分为 9,700.00 万元；公司投资建设的东至经开区污水处理厂项目两笔贷款金额合计
5,337.00 万元，其中将于一年内到期部分为 150 万元；公司投资建设的淮南固废处理项目贷款
18,046.00 万元，其中将于一年内到期部分为 1,645.00 万元。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待转销项税额 157,672,327.48 155,344,190.30
其他 235,270,734.67 211,417,726.09
合计 392,943,062.15 366,761,916.39
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 51,870,000.00 51,870,000.00
抵押借款 648,010,000.00 657,150,000.00
信用借款 469,000,000.00 280,000,000.00
合计 1,168,880,000.00 989,020,000.00
长期借款分类的说明：
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
注 1：2017 年 5 月，瓮安东华星景生态发展有限责任公司（本公司的控股子公司）与中国建设银行
股份有限公司签订固定资产贷款合同，取得 9 年期 8 亿元借款，以贵州剑江控股集团有限公司提供连带
责任保证，同时由瓮安县草塘古邑文化旅游开发有限责任公司提供连带责任保证。截止 2022 年 6 月 30
日，尚未归还的借款额为 58,100.00 万元。
注 2：2017 年 6 月，东至东华水务有限责任公司（本公司的控股子公司）与中国建设银行股份有限
公司签订固定资产贷款合同，取得 15 年期 4,247.00 万元借款，以东至东华水务有限责任公司特许经营
权提供质押担保。截止 2022 年 6 月 30 日，尚未归还的借款额为 3,197.00 万元。
注 3：2018 年 1 月，东至东华水务有限责任公司（本公司的控股子公司）与东至农村商业银行至德
支行签订固定资产借款合同，取得 15 年期 2,800.00 万元借款，以东至东华水务有限责任公司特许经营
权提供质押担保。截止 2022 年 6 月 30 日，尚未归还的借款额为 2,140.00 万元。
注 4：2021 年 9 月，中化学东华天业新材料有限公司（本公司的控股子公司）与招商银行股份有限
公司合肥分行签订固定资产借款合同，取得 10 年期 46,900.00 万元借款，项目建成后以中化学东华天业
新材料有限公司土地使用权及地上附着物提供抵押担保。截止 2022 年 6 月 30 日，尚未归还的借款额为
46,900.00 万元。
注 5：2020 年 5 月，安徽东华通源生态科技有限公司（2021 年 10 月起作为本公司的控股子公司纳入
本公司合并范围）与中国农业银行股份有限公司合肥庐阳区支行签订固定资产借款合同，取得 10 年期
20,000.00 万元借款，股东按比例提供担保并以安徽东华通源生态科技有限公司未来应收账款提供质押担
保。截止 2022 年 6 月 30 日，尚未归还的借款额为 18,046.00 万元。
其他说明，包括利率区间：
瓮安东华星景生态发展有限责任公司为 4.60%；东至东华水务有限责任公司取得的建设银行长期借款
利率为 4.90%，东至东华水务有限责任公司取得的东至农商行长期借款自 2021 年始利率为 5 年期以上
LPR 上浮 10 个基点，目前执行的利率为 4.75%；中化学东华天业新材料有限公司取得的长期借款利率为
浮动利率，2021 年为 4.38%，2022 年为 4.18%；安徽东华通源生态科技有限公司取得的长期借款利率为
4.30%。
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁房产 505,060.16 505,060.16
合计 505,060.16 505,060.16
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,899,194.86 700,000.00 89,666.67 11,509,528.19 政府专项经费
合计 10,899,194.86 700,000.00 89,666.67 11,509,528.19
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
乙二醇关
键技术研 1,470,071 1,470,071 与收益相
发项目补 .38 .38 关
助
中共合肥
市委组织 300,000.0 300,000.0 与收益相
部（特支 0 0 关
计划）
合肥市技
4,330,000 4,330,000 与收益相
术创新中
.00 .00 关
心
博士后工
与收益相
作经费项 3,346.50 3,346.50
关
目
一期技改 4,602,888 4,513,222 与收益相
89,666.67
专项资金 .90 .23 关
192,888.0 700,000.0 892,888.0 与收益相
其他
8 0 8 关
10,899,19 700,000.0 11,509,52
合计 89,666.67
4.86 0 8.19
其他说明：
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
545,311,44 545,191,440
股份总数 -120,000.00 -120,000.00
0.00 .00
其他说明：
本期减少股本 120,000.00 元已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字
[2022]第 ZG10157 号验资报告。
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 119,282,020.02 334,800.00 118,947,220.02
其他资本公积 19,882,567.69 19,882,567.69
合计 139,164,587.71 334,800.00 138,829,787.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价（股本溢价）本期减少 334,800.00.00 元系股权激励对象不再具备资格，公司回购注销其
已获授但尚未解除限售的全部限制性股票，实际回购价格 454,800.00 元高于股本 120,000.00 元冲减资
本溢价（股本溢价）。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 38,165,300.00 9,882,425.00 28,282,875.00
合计 38,165,300.00 9,882,425.00 28,282,875.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、报告期内公司完成回购注销部分限制性股票，减少库存股 454,800.00 股；
2、报告期内可解除限售的限制性股票数量 2,487,500 股，减少库存股 9,427,625 元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 38,250,00 38,250,00
他综合收 0.00 0.00
益
- -
其他综合
38,250,00 38,250,00
收益合计
0.00 0.00
73
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,032,223.51 3,946,540.75 2,627,758.52 6,351,005.74
合计 5,032,223.51 3,946,540.75 2,627,758.52 6,351,005.74
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 287,486,248.99 287,486,248.99
合计 287,486,248.99 287,486,248.99
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,676,630,704.19 1,511,842,659.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 1,676,630,704.19 1,511,842,659.72
加：本期归属于母公司所有者的净利
164,281,993.68 248,765,130.88
润
减：提取法定盈余公积 29,966,405.67
应付普通股股利 81,754,716.00 54,531,144.00
转作股本的普通股股利 -520,463.26
其他
期末未分配利润 1,759,157,981.87 1,676,630,704.19
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
（6）根据本公司 2021 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司以董事会审议通过利润分配
方案之日的总股本 545,191,440 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.50 元（含税）人民币现金股利，
不送红股。上述股利于 2022 年 6 月发放完毕。由于部分限制性股票完成回购注销，本期应付普通股股利
数减少 24,000 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,014,517,630.34 1,751,259,683.40 2,205,449,041.60 1,978,859,017.03
74
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他业务 97,601.08 9,744.90
合计 2,014,517,630.34 1,751,259,683.40 2,205,546,642.68 1,978,868,761.93
收入相关信息：
单位：元
合同分类 工程类 非工程类 合计
按产品分类
按产品分类
总承包收入 1,851,910,349.92 1,851,910,349.92
设计、技术性收入 124,654,020.86 124,654,020.86
其他 37,953,259.56 37,953,259.56
按经营地区分类
华北 45,779,630.82 45,779,630.82
东北 150,127.62 150,127.62
华东 701,000,551.06 37,953,259.56 738,953,810.62
西南 749,571,921.58 749,571,921.58
西北 379,360,550.79 379,360,550.79
中南 84,200,774.89 84,200,774.89
境外 16,500,814.02 16,500,814.02
按行业分类
化工行业 1,674,113,662.31 1,674,113,662.31
环境治理基础设施行业 302,450,708.47 302,450,708.47
其他 37,953,259.56 37,953,259.56
合计 1,976,564,370.78 37,953,259.56 2,014,517,630.34
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 24,558,888,880.83
元。
其他说明
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,863,842.74 996,514.74
教育费附加 6,331,903.40 737,241.20
房产税 1,322,805.57 1,410,212.22
土地使用税 767,546.05 226,363.54
车船使用税 2,885.55 2,000.20
印花税 2,418,825.95 247,529.51
其他 1,720,550.88 2,319,867.05
合计 21,428,360.14 5,939,728.46
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
75
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
职工薪酬 11,266,190.25 10,144,101.82
业务招待费 1,534,541.48 1,401,411.71
差旅费 4,628,863.39 2,814,144.35
办公费 235,792.27 312,296.02
交通运输费 443,824.22 543,080.50
经营开拓及投标费 1,668,371.82 2,951,404.72
其他 2,476,244.30 2,115,671.90
合计 22,253,827.73 20,282,111.02
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,426,102.91 41,165,573.91
固定资产折旧 1,278,700.14 1,193,417.95
无形资产摊销 1,491,114.68 158,084.50
业务招待费 1,060,861.27 913,033.76
物业管理费 830,584.87 276,248.30
办公费 494,258.92 796,290.28
差旅费 767,645.18 1,164,496.91
租赁费 376,562.06 264,319.66
长期待摊费用摊销 240,729.72 242,732.51
其他 11,895,311.38 14,161,217.51
合计 49,861,871.13 60,335,415.29
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
T2015002 中盐红四方 30 万吨/年乙二醇工艺软件包 1,471.21
T2016020-土壤修复技术开发项目 1,000.00
T2018003-松蓝化工 60 万吨/年（一期 30 万吨/年）煤制乙
63,239.00
二醇项目
T2018007-表流湿地生态健康长效维护关键技术研究-专项 141,408.15
T2018007-表流湿地生态健康长效维护关键技术研究-自筹 725,353.99
T2018011
1,282,937.81
低碳醇合成高效移热反应器及工艺路线设计优化
T2018017
69,727.00
安徽佑顺 60 万吨/年乙二醇项目工艺软件包
T2019001
161,890.92
合成气制乙二醇技术提质增效项目
T2019002 阳煤 1000 吨/年己二腈项目 390,693.40
T2019004
37,123.17
氯化法钛白氧化炉结构模型冷态试验
T2019005
乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术研发及中 2,011,141.87
试
T2019009
1,337,741.85
20 万吨/年二水-半水磷酸工艺技术升级及磷石膏资源化利
T2019011
542,100.91
大型煤气化项目净化、合成工艺优化及开发
T2019012
823,081.84
煤化工含盐废水全流程处理技术开发及优化
T2019013 3,656,103.57
76
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中科柏易金（郑州）新能源科技有限责任公司 秸秆糖制乙
T2020008 高级氧化技术及设备开发项目 379,808.16
T2020009
206,682.20
气化渣水氨氮废水提氨及资源化利用工艺包
T2021005
304,806.00
DMO 脱羰基制 DMC 工艺开发及长周期催化剂性能评价
T2015005 安徽省安庆市曙光化工股份有限公司 5000 吨/年
130.52
己二胺（己
T2016019-煤化工废水全过程控污与利用新途径关键技术研
20,696.16 16,092.92
究
T2017009-800 吨/天 R-GAS 煤气化技术工业示范装置 1,596,304.13 1,655,388.88
T2017010-东华-南工联合实验室环境工程关键技术研发 255,983.18 319,438.72
T2018011 低碳醇合成高效移热反应器及工艺路线设计优化 841,965.80
T2018007-持续污染胁迫下表流湿地生态健康长效维护关键
1,373,079.96 1,646,210.86
技术研究
T2018014 FTO 中试装置技术开发 2,244,677.16 2,216,748.59
T2018016 STO 百吨级小试工艺技术开发 230,935.20 99,348.18
T2019007 宁夏鲲鹏 20 万吨/年乙二醇项目工艺软件包 421,243.14 556,634.66
T2019008 草酸二甲酯生产草酸技术开发 101.37 6,692.00
T2019005 乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术
2,007,501.91
研发及中试
T2019010 海南华盛新材料科技有限公司 10 万吨/年 DMC 装
2,048,448.87 1,994,115.89
置工艺包
T2019013 中科柏易金（郑州）新能源科技有限责任公司
3,711,101.60
秸秆糖制乙
T2019015 草酸电解制乙醛酸技术开发项目 1,860,581.23 1,244,272.70
T2020002 安徽中汇发新材料有限公司 8 万吨/年甲乙酮项
550,012.11 556,212.92
目工艺包
T2019005 乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术
28,511.60
研究-自筹
T2019005 乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术
43,000.89
研究-专项
T2020003 合成气制乙二醇技术研发与升级 149,242.26 90,260.63
T2020001 弹性聚乙烯技术开发项目 4,349,192.02 377,303.40
T2020004 瓦斯气变压吸附提浓技术开发项目 2,986.38 76,562.08
T2020007—福州大学反应与分离技术联合实验项目 730,824.96 1,269,753.14
T2020005 安徽省重点实验室建设 3,504.43
T2020008
490,176.31
高级氧化技术及设备开发项目
T2020009
6,075.82
气化渣水氨氮废水提氨及资源化利用工艺包
T2020010 聚乙醇酸技术开发项目 513,407.51 434,940.92
T2020011 污泥热水解技术开发试验项目 203,865.18 355,682.43
T2020006 高端化学品及前沿新材料合肥市技术创新中心建
11,662.70 4,598.34
设
T2021001 5 万吨/年己二腈工艺包 25,675.90 760,864.20
T2021002 PBAT 催化剂技术开发项目 2,619,850.48 1,649,602.72
T2021003 4 万吨/年天然气制乙炔项目工艺包 1,475,441.40 229,235.00
T2021004 环烯烃共聚物技术开发项目 1,709,277.23 317,550.00
T2021005
2,042,331.18
DMO 脱羰基制 DMC 工艺开发及长周期催化剂性能评价
T2021006 PBAT 改性技术开发项目 133,526.84
T2021007 非均相芬顿催化氧化技术开发项目 141,046.19
T2021008 针对 RO 浓水的有机物去除技术开发项目 103,769.96
T2021009
166,088.59
微电解工艺技术开发项目
T2021010 工业废水深度处理技术开发项目 110,708.24
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
T2021011 环巢湖流域水体富营养化控制技术开发项目 1,391,065.67
T2021012 废旧轮胎裂解炭黑高值化技术开发项目 34,473.99
T2021013 PBAT 装置废水处理工艺开发项目 57,717.70
T2021014 低成本高效 CO2 还原催化剂的关键制备技术研发 110,022.80
T2021015 以企业为核心的产学研协同创新机制研究 10,824.00
T2021016 PBAT 副产四氢呋喃的综合利用技术开发项目 77,762.50
T2021017 万吨级碳酸锂项目工艺软件包 396,607.64
T2021018 PBST 催化剂与合成工艺技术开发项目 127,647.12
T2022001 新能源与化工产业耦合技术研究 278,038.96
T2022006 聚乳酸技术开发项目 915,418.21
T2021019-化工园区综合废水中有机污染物高效抗 46,036.80
T2022002 六氟磷酸锂装置工艺包开发项目 51,475.93
T2022003 PHA 技术开发项目 368,479.06
T2022004 中昆新材料 2×60 万吨年天然气制乙二醇（一
256,587.14
期）工艺包项
T2022005 深层复合污染地下水注入-抽出循环处理耦合强
106,552.89
化自然衰减
T2022007 废轮胎裂解炭黑高值化项目中试装置 70,816.23
T2022008 硫自养脱总氮技术开发项目 82,745.85
TL2022001 气相合成石墨烯技术分析 3,755.87
T2022009 PLGA 合成小试技术开发项目 27,040.00
T2022010 草酸二甲酯合成乙醇酸技术开发项目 24,816.00
T2022011 巢湖流域城镇污水处理厂提标升级关键技术及工
23,570.00
程示范
本部综合项目 4,912.92
GECT20190042019085
689.20
时代沃顿科技有限公司膜用新材料制造及膜元
GECT20210012021032 新疆天智有机溶剂资源化利用联合治
353,041.84
理 BDO 脱离
GECT20210052021048 磷化（集团）年产 4 万吨磷酸铁项目 4,041.03
GECT2021006 贵州磷化（集团）有限公司 3 万吨/年磷酸铁
3,795,893.74
项目（息烽
RD8 焦化行业脱硫废液制硫酸工艺技术开发研究 913.00
GECT2021010 贵州磷化（集团）有限责任公司 3 万吨/年磷
12,646.50
酸铁项目（
GECT2021009 贵州磷化新材料科技有限责任公司 4 万吨/年
4,834.72
磷酸铁项目
DHTYLXSQ601B01-2022 85,456.00
108,786.14
合计 41,055,597.86 28,013,820.23
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,038,763.08 1,666,780.42
减：利息收入 36,831,329.73 16,470,452.30
汇兑损益 -6,102,436.28 -507,062.60
其他 1,455,537.48 351,037.07
合计 -22,439,465.45 -14,959,697.41
78
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政策兑现科技保险补助 63,900.00
即征即退增值税返还 157,227.82 14,473.66
高新技术产业专项资金 1,143,901.00 1,970,500.00
个税手续费返还 263,491.41
一期技改专项资金摊销 89,666.67 89,666.67
博士后科学基金 76,653.50
小微企业就业风险储备金 860.19
稳岗补贴 85,526.40 3,469.36
达产增效奖励 30,000.00
政府补助及退回 -200,000.00
合计 1,633,713.30 2,155,623.38
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,079,299.20 22,299,678.24
合计 17,079,299.20 22,299,678.24
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 26,151.54 -3,413,535.80
长期应收款坏账损失 -83,963.04 -1,941,369.37
应收账款坏账损失 34,986,055.76 8,428,700.69
应收票据坏账损失 627,836.81 924,147.94
一年内到期的非流动资产损失 199,635.00
合计 35,755,716.07 3,997,943.46
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -3,799,935.84 -318,275.20
十三、其他 17,663.21
79
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 -3,782,272.63 -318,275.20
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -102,993.69 11,561.45
合计 -102,993.69 11,561.45
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约赔偿收入 50,000.00 35,000.00 50,000.00
其他 634,752.61 214,991.39 634,752.61
合计 684,752.61 249,991.39 684,752.61
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00
非流动资产毁损报废损失合
10,737.60
计
其他 182,572.01 12,103.80 182,572.01
合计 182,572.01 52,841.40 182,572.01
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,061,963.82 20,254,149.05
递延所得税费用 -4,020,386.34 588,048.68
合计 28,041,577.48 20,842,197.73
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 202,183,398.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,327,509.76
子公司适用不同税率的影响 3,202,581.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,926,618.41
80
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益的影响 -2,561,894.88
所得税费用 28,041,577.48
77、其他综合收益
详见附注七 57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 24,044,559.07 16,334,630.64
除税费返还外的其他政府补助收入 700,000.00 1,970,500.00
往来款及其他 67,522,643.78 54,461,256.43
合计 92,267,202.85 72,766,387.07
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用及往来款 125,976,837.63 102,888,992.56
合计 125,976,837.63 102,888,992.56
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
分配股利手续费 34,296.69 22,882.76
合计 34,296.69 22,882.76
81
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 174,141,820.90 134,567,986.75
加：资产减值准备 -31,973,443.44 -3,679,668.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生
476,435.17 8,701,711.06
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,154,351.23 2,379,125.76
无形资产摊销 6,953,149.91 5,545,794.94
长期待摊费用摊销 2,131,880.69 855,644.56
处置固定资产、无形资产和其他长
324,820.92 -11,561.45
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
270,562.41 10,737.60
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,955,223.89 -2,396,306.98
投资损失（收益以“－”号填列） -17,079,299.20 -22,299,678.24
递延所得税资产减少（增加以
-4,020,386.34 588,246.38
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
17,690,646.18 454,640,657.14
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-325,239,325.01 -420,088,589.29
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
850,447,212.48 46,465,144.84
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 696,233,649.79 205,279,244.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,784,820,700.13 1,917,004,088.87
减：现金的期初余额 2,217,732,869.01 1,767,215,697.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 567,087,831.12 149,788,391.29
82
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,784,820,700.13 2,217,732,869.01
其中：库存现金 58,455.30 1,834.83
可随时用于支付的银行存款 2,784,762,244.83 2,217,731,034.18
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 2,784,820,700.13 2,217,732,869.01
其中：母公司或集团内子公司使用受
52,728,252.60 32,546,782.73
限制的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
承兑汇票保证金、保函保证金、司法
货币资金 52,728,252.60
冻结资金、定期存款质押
无形资产 72,167,680.64 质押借款
合计 124,895,933.24
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 29,710,046.40 6.7114 199,396,005.41
欧元 203,524.61 7.0084 1,426,381.90
第纳尔 1,242,745.06 2.1740 2,701,727.75
中非法郎 20,187.00 0.0109 220.13
应收账款
其中：美元 779,531.47 6.7114 5,231,747.50
欧元 290,043.73 7.0084 2,032,742.48
83
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第纳尔 1,882,172.72 2.1740 4,091,843.49
其他应收款
其中：第纳尔 820,571.83 2.1740 1,783,923.15
欧元 70,000.00 7.0084 490,588.00
中非法郎 15,000,000.00 0.0109 163,572.46
应付账款
其中：美元 17,351,569.74 6.7114 116,453,325.15
欧元 4,080,602.31 7.0084 28,598,493.25
第纳尔 112,685.13 2.1740 244,977.45
其他应付款
其中：第纳尔 130,110.38 2.1740 282,859.96
欧元 1,070,000.00 7.0084 7,498,988.00
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政策兑现科技保险补助 63,900.00 其他收益 63,900.00
即征即退增值税返还 157,227.82 其他收益 157,227.82
高新技术产业专项资金 1,143,901.00 其他收益 1,143,901.00
个税手续费返还 263,491.41 其他收益 263,491.41
一期技改专项资金摊销 89,666.67 其他收益 89,666.67
稳岗补贴 85,526.40 其他收益 85,526.40
达产增效奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00
政府补助及退回 -200,000.00 其他收益 -200,000.00
合计 1,633,713.30 1,633,713.30
（2） 政府补助退回情况
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 原因
退回合肥市人力资源和社会保障局博
200,000.00 项目未达到验收条件
士后科研活动项目经费资助
合计 200,000.00
其他说明：
无
84
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本及商誉
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
85
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
安徽东华环境市政 安徽省高新技术产业开
合肥市 环保工程 100.00% 投资设立
工程有限责任公司 发区天湖路 11 号
贵州东华工程股份 贵州省贵阳市遵义路 44 设计、工程总承包、
贵阳市 51.00% 股权转让
有限公司 号 咨询等
东华科技刚果
刚果 设计、工程总承包、
（布）有限责任公 刚果（布） 100.00% 投资设立
（布） 咨询等
司
芜湖东华六郎水务 芜湖市芜湖县六郎镇集
芜湖市 污水处理 60.00% 投资设立
有限责任公司 镇区
东至东华水务有限
东至县 安徽东至经济开发区 污水处理 80.00% 投资设立
责任公司
贵州省黔南布依族苗族
瓮安东华星景生态 自治州瓮安县猴场镇下
瓮安县 景观生态建设 97.00% 投资设立
发展有限责任公司 司社区千年古邑旅游区
游客中心
淮南市潘集区平圩镇平
安徽东华通源生态 非金属废料和碎屑加
淮南市 圩经济开发区管委会办 51.00% 股权转让
科技有限公司 工处理
公楼 407 室
中化学东华天业新 新疆石河子开发区北八
石河子市 其他塑料制品制造 51.00% 投资设立
材料有限公司 路 21 号 11501 号
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
贵州东华工程股份有限公司 49.00% 10,304,452.73 40,187,194.13
芜湖东华六郎水务有限责任公司 40.00% 7,339.92 5,302,186.08
东至东华水务有限责任公司 20.00% 314,669.66 12,825,616.88
瓮安东华星景生态发展有限责任
3.00% -190,449.04 4,923,640.34
公司
安徽东华通源生态科技有限公司 49.00% -631,171.34 56,849,051.05
中化学东华天业新材料有限公司 49.00% 54,985.29 98,079,078.37
86
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
贵州
东华
716,7 15,41 732,1 650,1 650,1 336,6 14,66 351,3 293,2 293,2
工程
13,55 0,831 24,38 09,70 0.00 09,70 39,99 6,896 06,88 80,82 80,82
股份
5.18 .63 6.81 4.92 4.92 2.78 .54 9.32 1.31 1.31
有限
公司
芜湖
东华
六郎 4,920 8,455 13,37 4,737 8,624 13,36
121,0 121,0 125,0 125,0
水务 ,964. ,586. 6,550 0.00 ,708. ,479. 2,187
85.31 85.31 72.43 72.43
有限 36 16 .52 06 78 .84
责任
公司
东至
东华
32,08 209,1 241,2 120,7 56,38 177,1 33,92 210,1 244,1 125,0 56,47 181,5
水务
1,048 54,29 35,34 24,03 3,222 07,25 5,418 94,65 20,06 58,44 2,888 31,33
有限
.80 3.62 2.42 5.80 .23 8.03 .20 1.21 9.41 4.40 .90 3.30
责任
公司
瓮安
东华
星景
27,43 902,7 930,1 282,0 484,0 766,0 34,09 906,2 940,3 285,9 484,0 769,9
生态
6,688 48,75 85,44 64,09 00,00 64,09 6,279 81,39 77,67 08,02 00,00 08,02
发展
.32 2.21 0.53 5.77 0.00 5.77 .35 3.27 2.62 6.59 0.00 6.59
有限
责任
公司
安徽
东华
通源 54,96 252,2 307,1 27,16 164,0 191,1 60,57 259,3 319,9 30,02 173,1 203,1
生态 6,473 25,29 91,77 3,299 10,00 73,29 6,855 81,17 57,78 2,919 50,00 72,91
科技 .11 7.95 1.06 .53 0.00 9.53 .82 9.65 5.47 .36 0.00 9.36
有限
公司
中化
学东
华天 83,44 590,5 674,0 4,349 469,5 473,8 87,19 455,0 542,2 61,73 281,0 342,2
业新 1,801 73,75 15,55 ,109. 05,06 54,16 8,123 93,28 91,41 7,182 09,59 42,24
材料 .99 2.10 4.09 50 0.16 9.66 .21 8.87 2.08 .37 9.10 2.53
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
贵州东华 529,153,9 21,029,49 21,029,49 - 43,714,77 717,910.0 717,910.0 21,520,78
工程股份 68.52 5.36 5.36 15,875,79 5.20 9 9 8.87
87
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司 3.94
芜湖东华
六郎水务 1,333,934 1,922,326 1,599,336 434,713.9 434,713.9 478,760.0
18,349.80 18,349.80
有限责任 .90 .27 .69 7 7 6
公司
东至东华
8,148,380 1,573,348 1,573,348 2,279,442 10,112,69 3,083,697 3,083,697 4,490,649
水务有限
.45 .28 .28 .51 3.10 .00 .00 .44
责任公司
瓮安东华
- -
星景生态 7,275,057 16,798,84
0.00 6,348,301 6,348,301 0.00 20.45 20.45
发展有限 .22 9.82
.27 .27
责任公司
安徽东华
- -
通源生态 28,466,26 16,648,05
1,288,104 1,288,104
科技有限 4.21 4.11
.78 .78
公司
中化学东
-
华天业新 112,214.8 112,214.8
93,807.65 -6,625.77 200,000.0
材料有限 8 8
0
公司
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联营 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
南充柏华污水处 南充市顺庆区西华路一段
南充市 污水处理 30.00% 权益法
理有限公司 联通大厦
合肥王小郢污水
合肥市 合肥市长江西路 669 号 污水处理 20.00% 权益法
处理有限公司
内蒙古自治区鄂尔多斯市 一般工业固
科领环保股份有
鄂尔多斯市 杭锦旗锡尼镇 109 国道北 废、危险废物 24.00% 权益法
限公司
锡尼南路东侧 的处理
浙江天泽大有环 瑞安市安阳街道万顺锦园 生物质能源利
瑞安市 28.00% 权益法
保能源有限公司 A 幢一层商铺子号 2-11 用开发
黑臭水体综合
宿州碧华环境工 安徽省宿州市南环六路与
宿州市 整治工程的项 44.00% 权益法
程有限公司 磬云南路交叉口
目投资、建设
88
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及运营
阜阳中交上航东 水利、环境和
阜阳市颍州区一道河中路
华水环境治理投 安徽省 公共设施管理 42.75% 权益法
28 号
资建设有限公司 业
上海睿碳能源科 上海市松江区荣乐东路 工程和技术研
上海市 6.90% 权益法
技有限公司 301 号 究和试验发展
上海岚泽能源科 上海市松江区鼎源路 300 研究和试验发
上海市 11.76% 权益法
技有限公司 号 11 幢 5 楼 502 室 展
新疆曙光绿华生 新疆铁门关 其他合成材料
新疆铁门关市 5.00% 权益法
物科技有限公司 市 制造
陕煤集团榆林化
陕西省榆林 信息技术咨询
学榆东科技有限 陕西省榆林市 20.00% 权益法
市 服务
责任公司
合肥叁源工程技
术服务有限责任 合肥市 安徽省合肥市 工程管理服务 15.00% 权益法
公司
新疆天业祥泰新 新疆石河子 其他未列明批
新疆石河子市 49.00% 权益法
材料有限公司款 市 发业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司向上海睿碳能源科技有限公司、上海岚泽能源科技有限公司和新疆曙光绿华生物科技有限公
司均委派董事，参与其决策管理工作，本公司为上述三家参股公司股东中唯一拥有工程设计综合甲级资
质的工程公司。目前已承担上海睿碳能源科技有限公司相关技术研发装置的工程建设，并将在后续相关
技术的市场化应用中开展合作；同时也承担了新疆曙光绿华生物科技有限公司 PBAT 生产装置的工程建
设。因此，本公司对该三家参股公司具有重大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
阜 阜
陕 陕
阳 阳
煤 合 煤
中 中
浙 新 集 肥 浙 新 集
合 交 新 合 交
南 上 上 宿 江 疆 团 叁 南 上 上 宿 江 疆 团
肥 上 疆 肥 上
充 科 海 海 州 天 曙 榆 源 充 科 海 海 州 天 曙 榆
王 航 天 王 航
柏 领 睿 岚 碧 泽 光 林 工 柏 领 睿 岚 碧 泽 光 林
小 东 业 小 东
华 环 碳 泽 华 大 绿 化 程 华 环 碳 泽 华 大 绿 化
郢 华 祥 郢 华
污 保 能 能 环 有 华 学 技 污 保 能 能 环 有 华 学
污 水 泰 污 水
水 股 源 源 境 环 生 榆 术 水 股 源 源 境 环 生 榆
水 环 新 水 环
处 份 科 科 工 保 物 东 服 处 份 科 科 工 保 物 东
处 境 材 处 境
理 有 技 技 程 能 科 科 务 理 有 技 技 程 能 科 科
理 治 料 理 治
有 限 有 有 有 源 技 技 有 有 限 有 有 有 源 技 技
有 理 有 有 理
限 公 限 限 限 有 有 有 限 限 公 限 限 限 有 有 有
限 投 限 限 投
公 司 公 公 公 限 限 限 责 公 司 公 公 公 限 限 限
公 资 公 公 资
司 司 司 司 公 公 责 任 司 司 司 司 公 公 责
司 建 司 司 建
司 司 任 公 司 司 任
设 设
公 司 公
有 有
司 司
限 限
89
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公 公
司 司
54 22 14 27 37 99 51 33 37 48 10 46 22 14 37 36 10 49 18 20 25
1,
,2 4, 0, ,8 ,3 ,2 ,1 ,6 4, 8, ,0 ,8 4, 0, ,6 ,5 3, ,7 3, 0, 0,
流 20
28 32 69 07 10 35 27 81 47 36 07 04 32 69 22 05 44 20 70 76 07
动 0,
,1 0, 4, ,9 ,9 ,3 ,9 ,3 2, 3, ,7 ,4 0, 4, ,9 ,6 7, ,9 9, 1, 4,
资 00
08 21 58 72 21 29 10 94 95 46 12 89 21 58 80 74 51 98 93 64 59
产 0.
.0 5. 8. .7 .7 .2 .6 .3 9. 5. .9 .5 5. 8. .6 .2 2. .5 6. 6. 9.
00
8 96 23 3 0 8 6 2 24 23 6 4 96 23 3 1 81 7 18 52 89
26 30 13 17 19 28 41 25 12 27 30 13 17 19 29 41
1,
非 5, 0, ,2 2, 1, 77 5, 9, ,4 ,4 - 1, 0, ,2 8, 4, 8, 6, 26
29
流 61 60 15 78 72 4, 15 90 75 52 7, 60 77 15 01 14 92 62 6,
0. 7,
动 9, 1, ,0 8, 5, 69 1, 8, ,0 ,6 71 6, 7, ,0 3, 8, 0, 7, 52
00 59
资 81 61 31 10 87 7. 40 13 16 63 2. 98 52 31 33 28 84 71 5.
5.
产 9. 2. .3 9. 2. 21 6. 7. .4 .7 96 1. 6. .3 6. 7. 8. 6. 73
96
66 36 5 10 47 47 19 3 6 40 85 5 05 59 27 20
31 52 15 20 22 10 33 45 39 50 10 31 52 15 21 23 10 34 60 20 25
1,
9, 4, 3, 0, 9, 0, 6, 3, 9, 0, ,0 8, 5, 3, 5, 0, 4, 8, 0, 1, 0,
资 20
84 92 90 59 03 01 27 58 94 81 00 41 09 90 63 65 74 64 33 02 07
产 0,
7, 1, 9, 6, 6, 0, 9, 9, 7, 6, ,0 1, 7, 9, 6, 3, 5, 1, 7, 8, 4,
合 00
92 82 61 08 79 02 31 53 97 12 00 47 74 61 31 96 10 84 65 17 59
计 0.
7. 8. 9. 1. 4. 6. 7. 1. 5. 8. .0 0. 2. 9. 6. 1. 8. 6. 2. 2. 9.
00
74 32 58 83 17 49 13 51 67 99 0 94 81 58 68 80 77 84 38 25 89
77 95 45 14 16 92 95 55 30
2, - 2, 7, 1, 1,
,4 ,9 ,2 ,2 52 12 1, 49 ,9 ,9 ,7 3, 24 65
流 88 64 87 12 69 15
40 53 08 34 9, 8, 01 7, 14 80 86 24 5, ,5
动 8, 2, 0. 0. 7, 3, 3, 6,
,5 ,6 ,2 ,9 14 10 4, 49 ,8 ,0 ,1 6, 56 24
负 02 29 00 00 19 75 19 06
41 25 35 38 0. 2. 72 2. 88 12 74 36 9. .9
债 4. 5. 4. 7. 8. 5.
.1 .1 .2 .9 67 42 1. 85 .0 .3 .1 1. 03 7
16 18 83 06 89 76
2 5 1 0 74 6 2 0 81
11 40 23 21 13 39 24 23
- 2, - 4, 2,
非 0, 30 ,0 4, 0, 9, 30 ,5 9, 2,
44 55 19 10 51
流 56 2, 86 64 99 77 2, 55 76 69
0, 5, 0. 2, 0. 0. 0. 0, 8,
动 7, 77 ,0 0, 8, 7, 77 ,7 0, 3,
65 74 00 33 00 00 00 00 34
负 49 2. 80 00 77 50 2. 03 00 34
2. 3. 2. 0. 6.
债 1. 22 .6 0. 6. 0. 22 .3 0. 7.
05 61 35 00 76
37 2 01 94 00 0 00 79
76 20 85 16 23 37 97 23 95 25 53
3, - 3, 9, 1,
,9 6, ,2 ,7 52 4, 2, 49 ,0 5, ,3 0, 5, 24 65
负 19 83 17 64 69
99 52 94 90 9, 76 01 7, 14 75 41 91 93 5, ,5
债 0, 4, 0. 0. 9, 2, 3,
,8 1, ,3 ,6 14 8, 3, 49 ,8 7, ,8 6, 9, 56 24
合 79 62 00 00 96 10 19
89 11 15 82 0. 10 49 2. 88 51 77 06 70 9. .9
计 6. 7. 7. 3. 8.
.0 6. .8 .5 67 2. 8. 85 .0 2. .4 5. 9. 03 7
38 53 05 82 89
7 52 3 1 43 68 6 32 0 76 60
25
少
0,
数
30
股
9,
东
56
权
1.
益
24
24 31 15 11 21 99 10 81 40 25 10 1, 22 28 15 12 22 10 97 64 20 25
归
2, 8, 0, 5, 2, ,4 1, ,5 0, 0, ,0 20 1, 9, 0, 0, 1, 3, ,7 ,3 0, 0,
属
84 40 71 30 24 80 51 76 78 00 00 0, 39 34 72 29 01 05 25 97 78 00
于
8, 0, 8, 1, 6, ,8 1, ,0 2, 9, ,0 00 6, 0, 9, 4, 1, 1, ,7 ,9 2, 9,
母
03 71 82 76 11 85 21 32 60 07 00 0. 58 23 65 43 85 90 81 42 60 07
公
8. 1. 3. 6. 1. .8 4. .8 3. 4. .0 00 2. 0. 2. 9. 7. 9. .0 .7 3. 4.
90
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
司 67 80 20 00 66 2 70 3 20 90 0 88 49 53 28 98 88 8 8 22 92
股
东
权
益
按
持
股
比 72 63 64 27 14 11 44 22 20 50 66 57 64 28 15 12 42 18 10 50
4,
例 ,8 ,6 ,4 ,6 ,6 ,6 ,6 ,8 ,0 ,0 18 ,4 ,8 ,4 ,8 ,2 ,1 ,9 ,0 ,0 ,0
90
计 54 80 32 72 44 98 64 41 39 01 0, 18 68 36 70 49 18 99 31 39 01
0,
算 ,4 ,1 ,2 ,4 ,9 ,9 ,9 ,2 ,1 ,8 00 ,9 ,0 ,9 ,6 ,8 ,9 ,3 ,4 ,1 ,8
00
的 11 42 96 23 81 52 34 89 30 14 0. 74 46 26 65 18 04 43 23 30 14
0.
净 .6 .3 .9 .8 .7 .1 .4 .1 .1 .9 00 .8 .1 .4 .4 .2 .6 .6 .9 .1 .9
00
资 0 6 2 4 0 7 7 9 6 8 7 0 6 3 0 0 7 8 6 8
产
份
额
调
整
事
项
--
商
誉
--
内
部
交
易
未
实
现
利
润
--
其
他
对
联
营
企
72 63 64 27 14 11 44 22 20 50 66 57 64 28 16 18 42 12 10 50
业 4,
,8 ,6 ,4 ,6 ,6 ,6 ,6 ,8 ,0 ,0 18 ,4 ,8 ,4 ,6 ,0 ,0 ,9 ,7 ,0 ,0
权 90
54 80 32 72 44 98 64 41 39 01 0, 18 68 36 30 67 06 99 69 39 01
益 0,
,4 ,1 ,2 ,4 ,9 ,9 ,9 ,2 ,1 ,8 00 ,9 ,0 ,9 ,0 ,8 ,9 ,3 ,9 ,1 ,8
投 00
11 42 96 23 81 52 34 89 30 14 0. 74 46 26 12 18 04 43 67 30 14
资 0.
.6 .3 .9 .8 .7 .1 .4 .1 .1 .9 00 .8 .1 .4 .3 .2 .6 .6 .3 .1 .9
的 00
0 6 2 4 0 7 7 9 6 8 7 0 6 6 0 1 7 4 6 8
账
面
价
值
存
在
公
91
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
开
报
价
的
联
营
企
业
权
益
投
资
的
公
允
价
值
39 91 13 27 70 41 86 33 25 61
,1 ,8 ,8 ,8 ,9 ,2 ,4 ,6 ,0 ,8
营
41 17 57 20 50 73 93 41 70 32
业
,1 ,9 ,7 ,1 ,9 ,0 ,8 ,2 ,8 ,5
收
00 97 61 88 30 07 86 38 96 46
入
.0 .1 .1 .6 .1 .1 .1 .1 .7 .1
6 8 0 7 4 9 2 5 2 3
-
21 29 - - - 18 21 30 11 - 13
- 3, 13 2,
,4 ,0 3, 8, 3, ,3 ,1 ,1 18 ,1 2, ,3
10 78 ,0 61
净 51 60 98 76 52 84 63 35 ,6 53 59 46
,8 5, 85 5,
利 ,4 ,4 9, 5, 4, ,6 ,4 ,4 22 ,5 4, ,6
29 43 ,6 51
润 55 81 95 74 44 58 86 25 .5 21 28 36
.3 3. 04 4.
.7 .3 2. 6. 2. .6 .0 .9 1 .0 0. .9
3 63 .2 24
5 1 11 32 81 8 2 5 3 52 6
8
终
止
经
营
的
净
利
润
其
他
综
合
收
益
-
21 29 - - - 18 21 30 11 - 13
综 - 3, 13 2,
,4 ,0 3, 8, 3, ,3 ,1 ,1 18 ,1 2, ,3
合 10 78 ,0 61
51 60 98 76 52 84 63 35 ,6 53 59 46
收 ,8 5, 85 5,
,4 ,4 9, 5, 4, ,6 ,4 ,4 22 ,5 4, ,6
益 29 43 ,6 51
55 81 95 74 44 58 86 25 .5 21 28 36
总 .3 3. 04 4.
.7 .3 2. 6. 2. .6 .0 .9 1 .0 0. .9
额 3 63 .2 24
5 1 11 32 81 8 2 5 3 52 6
8
本
92
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
年
度
收
到
的
来
自
联
营
企
业
的
股
利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -186,679.02 -199,309.33
--综合收益总额 -186,679.02 -199,309.33
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
励源海博斯环保科技(合肥)
1,974,376.39 186,679.02 2,161,055.41
有限公司
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
93
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率
风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不
利影响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉
和资产状况，不存在重大的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 64.49% (2021 年：
66.01%)。
(二)市场风险
1、汇率风险
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、第纳尔、中非法郎计价的金融资产和金融负债，
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 第纳尔项目 中非法郎项目 合计
外币金融资产：
货币资金 199,396,005.41 1,426,381.90 2,701,727.75 220.13 203,524,335.19
应收账款 5,231,747.50 2,032,742.48 4,091,843.49 11,356,333.47
其他应收款 490,588.00 1,783,923.15 163,572.46 2,438,083.61
小计 204,627,752.91 3,949,712.38 8,577,494.39 163,792.59 217,318,752.27
外币金融负债：
应付账款 116,453,325.15 28,598,493.25 244,977.45 145,296,795.85
其他应付款 7,498,988.00 282,859.96 0.00 7,781,847.96
小计 116,453,325.15 36,097,481.25 527,837.41 0.00 153,078,643.81
续表
94
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 第纳尔项目 中非法郎项目 合计
外币金融资产：
货币资金 188,289,013.00 2,683,201.13 4,256,799.71 203,518,264.46
应收账款 4,970,058.80 2,094,028.72 4,176,541.27 11,870,972.16
其他应收款 1,842,062.65 165,095.43 4,362,022.87
小计 200,808,315.47 5,356,984.91 9,210,759.99 4,375,199.12 219,751,259.49
外币金融负债：
应付账款 40,836,655.07 80,090,103.98 374,015.68 117,862,313.43
其他应付款 7,725,079.00 273,292.59 1,853,228.62
小计 49,025,796.81 68,836,516.62 1,853,228.62 119,715,542.05
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融资产、金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
货币资金 2,837,548,952.73 2,837,548,952.73
应收票据 273,732,939.37 273,732,939.37
应收账款 834,596,052.11 834,596,052.11
应收款项融资 113,244,396.82 113,244,396.82
应收利息 4,683,309.04 4,683,309.04
其他应收款 80,302,881.03 80,302,881.03
金融资产小计 4,144,108,531.10 4,144,108,531.10
应付票据 156,588,594.65 156,588,594.65
应付账款 3,935,968,384.97 3,935,968,384.97
应付利息 282,948.81 282,948.81
其他应付款 114,307,548.10 114,307,548.10
一年内到期的非
155,487,371.86 155,487,371.86
流动负债
租赁负债 505,060.16 505,060.16
长期借款 201,513,010.46 703,644,142.63 468,067,158.24 1,373,224,311.33
金融负债小计 4,362,634,848.39 202,018,070.62 703,644,142.63 468,067,158.24 5,736,364,219.88
续表
单位：元
项目 期初余额
95
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
货币资金 2,250,279,651.74 2,250,279,651.74
应收票据 398,436,908.31 398,436,908.31
应收账款 509,356,727.10 509,356,727.10
应收款项融资 222,616,365.74 222,616,365.74
应收利息 13,789,418.57 13,789,418.57
其他应收款 72,257,739.31 72,257,739.31
金融资产小计 3,466,736,810.77 3,466,736,810.77
短期借款 10,081,194.44 10,081,194.44
应付票据 168,260,004.35 168,260,004.35
应付账款 3,906,499,987.84 3,906,499,987.84
应付利息 1,528,977.01 1,528,977.01
其他应付款 107,120,163.89 107,120,163.89
一年内到期的非
160,649,445.01 160,649,445.01
流动负债
租赁负债 6,647,786.74 528,000.00 7,175,786.74
长期借款 212,638,685.00 756,130,476.60 255,399,583.87 1,224,168,745.46
金融负债小计 4,360,787,559.28 213,166,685.00 756,130,476.60 255,399,583.87 5,585,484,304.74
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收款项融资 113,244,396.82 113,244,396.82
（三）其他权益工具投资 133,200,000.00 133,200,000.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
96
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所
需支付的价格。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由
可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数
据作出的财务预测等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
化学工业第三设计院有限公司 安徽合肥 设计 2,512.00 万元 58.14% 58.14%
本企业的母公司情况的说明
母公司法人代表为李立新，属国有企业，统一社会信用代码为 913400001491811027。
本企业最终控制方是中国化学工程集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3、在合营安排或联营企业中的权益。
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国化学工程集团有限公司 实际控制人
中国化学工程股份有限公司 母公司股东
中化学科学技术研究有限公司 同受本公司实际控制人控制
中化学资产管理有限公司 同受本公司实际控制人控制
中化工程集团财务有限公司 同受本公司实际控制人控制
中国化学工程第三建设有限公司 同受本公司实际控制人控制
中国化学工程第四建设有限公司 同受本公司实际控制人控制
中国化学工程第六建设有限公司 同受本公司实际控制人控制
中国化学工程第七建设有限公司 同受本公司实际控制人控制
中国化学工程第十一建设有限公司 同受本公司实际控制人控制
中国化学工程第十三建设有限公司 同受本公司实际控制人控制
中国化学工程第十四建设有限公司 同受本公司实际控制人控制
中国化学工程第十六建设有限公司 同受本公司实际控制人控制
中化学建设投资集团有限公司 同受本公司实际控制人控制
北京赛鼎科技有限公司 同受本公司实际控制人控制
中化二建集团有限公司 同受本公司实际控制人控制
中国化学工程重型机械化有限公司 同受本公司实际控制人控制
化学工业岩土工程有限公司 同受本公司实际控制人控制
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
中国化学工程第六
工程施工 36,826,677.60 否 97,181,043.83
建设有限公司
中国化学工程第七
工程施工 16,636,078.90 否 56,577,351.77
建设有限公司
中国化学工程第三
工程施工 659,265.72 否 6,268,610.09
建设有限公司
中国化学工程第十
工程施工 24,325,624.05 否 41,853,816.20
一建设有限公司 1,000,000,000.0
中国化学工程第四 0
工程施工 26,156,027.12 否 39,674,215.58
建设有限公司
中化二建集团有限
工程施工 29,435,593.19 否 106,205,205.82
公司
中国化学工程第十
工程施工 323,008.85 否 46,514,788.53
三建设有限公司
中化学建设投资集
工程施工 -23,572.13 否 1,042,429.62
团有限公司
北京赛鼎科技有限
其他 4,345,980.64 20,000,000.00 否 2,430,362.01
公司
1,020,000,000.0
合计 138,684,683.94 397,747,823.45
0
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽东华通源生态科技有限公司 工程施工 9,604.49 359,609.01
南充柏华污水处理有限公司 工程施工 39,587.08 146,490.52
上海睿碳能源科技有限公司 工程施工 4,981,672.73 4,839,899.32
瓮安东华星景生态发展有限责任
工程施工 1,431,420.77
公司
浙江天泽大有环保能源有限公司 工程施工 21,502.70
浙江天泽大有环保能源有限公司 保理利息 692,563.10
宿州碧华环境工程有限公司 工程施工 116.90
新疆曙光绿华生物科技有限公司 工程施工 245,160.88
科领环保股份有限公司 工程施工 924,528.30
中国化学工程股份有限公司 工程施工 1,800,000.00
合计 9,453,593.85 6,038,561.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
化学工
业第三
房屋建 113,14 221,25 2,379, 2,379,
设计院 0.00 0.00
筑物 3.04 8.70 125.76 125.76
有限公
司
关联租赁情况说明
2022 年房屋租赁及 2022 年租赁费确认情况
2020 年，公司与化三院续签了《房屋租赁协议》，租赁使用综合楼及地下车位，计租面积共计
12092.65 平方米，地下车位为 300 个，年租金为 534.73 万元，每年支付上一年度的房屋租金，租赁期限
为 2020 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日。详见发布于 2020 年 2 月 29 日《证券时报》、巨潮资讯网上的东
华科技 2020-007 号《东华工程科技股份有限公司关于与化学工业第三设计院有限公司续房屋租赁协议的
关联交易公告》。
2022 年 1-6 月，公司扣除增值税因素后计入费用的金额为 249.23 万元。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
99
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
安徽东华通源生态科
73,988,600.00 2020 年 06 月 30 日 2032 年 06 月 30 日 否
技有限公司
本公司作为被担保方
无
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,477,763.86 2,475,367.96
（8） 其他关联交易
定价方式及决策程
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
序
存款利息 中化工程集团财务有限公司 6,937,341.55 4,853,799.68 协议价
合计 6,937,341.55 4,853,799.68
其他说明：本公司与中化工程集团财务有限公司之间的关联交易
2021 年 12 月 31 日，活期存款余额为 876,326,027.19 元；2022 年 6 月 30 日，活期存款余额为
1,099,554,446.24 元。本公司已对中化工程集团财务有限公司的经营资质、业务和风险状况进行评估。
已制定以保障存款资金安全性为目标的风险处置预案。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中国化学工程重型机械化有
800,000.00 80,000.00 800,000.00 40,000.00
限公司
上海睿碳能源科技有限公司 130,811.62 6,540.58 130,811.62 6,540.58
浙江天泽大有环保能源有限
18,229,400.00 9,114,700.00 140,521,375.00 70,260,687.50
公司
新疆曙光绿华生物科技有限
2,800,000.00 140,000.00
公司
南充柏华污水处理有限公司 2,239,465.88 223,946.59 2,239,465.88 223,946.59
应收利息
100
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中化工程集团财务有限公司 2,953,293.74 5,913,292.16
应收款项融
资
中国化学工程第十一建设有
3,000,000.00
限公司
预付款项
中国化学工程第七建设有限
50,000.00 50,000.00
公司本部
北京赛鼎科技有限公司 400,000.00 400,000.00
中国化学工程第十三建设公
2,850,042.00 2,235,542.00
司
化学工业岩土工程有限公司 1,266,055.05 1,266,055.05
中国化学工程第三建设有限
1,030,345.52
公司
中国化学工程第四建设有限
1,908,680.00
公司
其他应收款
中国化学工业桂林工程有限
1,500,000.00 75,000.00
公司
北京赛鼎科技有限公司 522,080.07 107,765.69 522,080.07 65,302.72
中化学资产管理有限公司 1,713,000.00 85,650.00
合肥叁源工程技术服务有限
1,992,429.30 99,621.47
责任公司
中国化学工程第十四建设有
326,483.58 21,266.40 211,739.58 10,586.98
限公司
化学工业第三设计院有限公
14,170.41 3,704.62 32,368.00 13,252.80
司
合同资产
中国化学工程股份有限公司 2,005,024.79 10,025.12 2,005,024.79 10,025.12
南充柏华污水处理有限公司 44,556,002.54 6,257,603.82 44,516,415.46 6,257,405.88
浙江天泽大有环保能源有限
29,469,470.99 147,347.35 29,447,968.29 147,239.84
公司
上海睿碳能源科技有限公司 13,492,009.71 357,164.35 8,510,336.98 332,255.99
中化学科学技术研究有限公
1,067,984.13 13,118.91
司
长期应收款
中化学资产管理有限公司 203,300,415.57 1,016,502.08 203,300,415.57 1,016,502.08
一年内到期
的非流动资
产
中化学资产管理有限公司 70,171,975.80 350,859.88 76,098,975.80 380,494.88
其他非流动
资产
浙江天泽大有环保能源有限
25,558,025.00 12,779,012.50
公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
中国化学工程第三建设有限公司 231,343,296.70 249,024,985.31
化学工业岩土工程有限公司 855,280.12 855,280.12
中国化学工程第十四建设有限公司 1,540,916.63 1,540,916.63
中国化学工程第六建设有限公司 96,952,141.13 98,829,166.93
中国化学工程第七建设有限公司 30,604,923.29 29,464,215.30
101
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中国化学工程第十六建设有限公司 7,001,239.73 18,530,829.83
中国化学工程第十三建设有限公司 12,282,709.58 14,906,383.08
中国化学工程第十一建设有限公司 50,683,734.27 57,870,078.60
中国化学工程第四建设有限公司 10,612,474.26 9,451,895.32
中国化学工程重型机械化有限公司 1,757,075.98 1,757,075.98
中化二建集团有限公司 54,743,761.55 64,647,483.09
中化学建设投资集团有限公司 5,160,718.04 5,160,718.04
合同负债
中国化学工程第十一建设有限公司 2,000.00 2,000.00
中国化学工程股份有限公司 1,742,700.00 4,279,624.79
新疆曙光绿华生物科技有限公司 105,654,839.10 300,000.00
宿州碧华环境工程有限公司 57,136,179.23 57,136,296.13
科领环保股份有限公司 980,000.00
其他应付款
中国化学工程第六建设有限公司 216,771.21 216,092.30
中国化学工程第三建设有限公司 72,715.00 72,715.00
浙江天泽大有环保能源有限公司 400,000.00 400,000.00
化学工业岩土工程有限公司 100,000.00
一年内到期的非
化学工业第三设计院有限公司 4,979,510.13 4,866,367.09
流动负债
7、关联方承诺
本公司应收关联方中化学资产管理有限公司长期应收款期末原值 352,024,543.84 元（其中一年内到
期金额 70,171,975.80 元），摊余成本 273,472,391.37 元。
本公司 2021-079 公告披露，本公司与中化学资产管理有限公司达成资产转让协议，由中化学资产管
理有限公司作为新债务人，承担黔希化工所欠本公司的剩余工程款计 363,991,543.84 元。并按照本公司
与黔西县黔希煤化工投资有限责任公司达成的和解协议支付进度，分 5 年期进行支付。截至 2022 年 6 月
30 日，中化学资产管理有限公司已偿还本公司 11,967,000.00 元，未偿还款项余额为 352,024,543.84 元。
经双方友好协商，中化学资产管理有限公司于 2022 年 4 月 26 日承诺，相关未偿还债权可采取如下两
种方式偿还：（1）偿还期限自 2025 年 12 月 31 日前偿还完毕调整至 2023 年 12 月 31 日前偿还完毕；
（2）中化学资产管理有限公司 6 个月内将总对总抵回的资产按照公允价值一次性转让至东华科技偿还债
权余额。具体偿还方式需双方协商一致，并在东华科技履行必要程序后确认。
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,487,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 120,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
0.00
期限
102
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
0.00
剩余期限
其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值
公司根据激励对象对应的权益工具、公司业绩以及个人绩
可行权权益工具数量的确定依据
效考核情况进行最佳估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 19,219,373.94
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）开出保函、信用证
①截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司为以下工程项目开立保函并支付相应的保证金。
项目 出函行 保函种类 币种 保函金额
焦炉煤气综合利用项目 WSA 装置供 中国建设银行股份有限公
付款保函 人民币 5,624,500.00
货合同 司合肥城南支行
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东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中国建设银行股份有限公
巢湖槐林省级湿地项目设计项目 履约保函 人民币 200,000.00
司合肥城南支行
大连市天然气高压管道（旅大线）
中国建设银行股份有限公
应急调峰站工程—EPC（设计、采 预付款保函 人民币 82,421,598.00
司合肥钟楼支行
购、施工）工程总承包合同
安徽中医药大学南学生宿舍等生活 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 158,817.00
用房设计 司合肥城南支行
JADE PROJECT CONTRACT FOR
中国建设银行股份有限公
ENGINEERING, PROCUREMENT AND 履约保函 人民币 19,200,001.30
司合肥城南支行
CONSTRUCTION (EPC)
山东博汇集团环保整治项目工程总 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 5,463,000.00
承包合同 司合肥城南支行
光大（黄石）静脉产业园项目危废 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 430,000.00
焚烧工程设计 司合肥城南支行
池州市电子信息产业园污水处理厂
中国建设银行股份有限公
二期工程及其配套污水管网 EPC+O 履约保函 人民币 2,798,715.44
司合肥城南支行
项目
西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用
中国建设银行股份有限公
万吨电池级碳酸锂项目 EPC 工程总 履约保函 人民币 212,381,158.70
司合肥城南支行
承包合同
定远盐化工园区危化品停车场及封 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 1,032,366.99
闭管理升级运营项目 EPCO 总承包 司合肥城南支行
定远盐化工业园工业污水处理厂及 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 8,823,000.00
配套管网项目 EPCO 总承包 司合肥城南支行
山西能投生物质能综合利用屯留示
中国建设银行股份有限公
范项目 EPC（设计、采购、施工） 预付款保函 人民币 22,351,480.00
司合肥城南支行
总承包合同
山西能投生物质能综合利用屯留示
中国建设银行股份有限公
范项目 EPC（设计、采购、施工） 履约保函 人民币 11,786,000.00
司合肥城南支行
总承包合同
广西鹏越生态科技有限公司年产 20
中国建设银行股份有限公
万吨半水-二水湿法磷酸及精深加工 履约保函 人民币 41,392,631.50
司合肥城南支行
项目 EPC 合同
广西鹏越生态科技有限公司年产 20
中国建设银行股份有限公
万吨半水-二水湿法磷酸及精深加工 预付款支行 人民币 82,785,263.00
司合肥城南支行
项目 EPC 合同
山东博汇集团环保整治项目工程总 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 1,850,189.34
承包补充协议 3 司合肥城南支行
整车再制造工厂及配套停车库项目 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 1,806,554.28
EPC 总承包项目 司合肥城南支行
长三角 G60 科创走廊合肥药谷科技 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 435,552.00
产业园 EPC 项目 司合肥城南支行
兖矿鲁南化工有限公司己内酰胺产
业链配套节能减碳一体化工程项目 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 23,700,015.10
合成装置 EPC 总承包建设工程总承 司合肥城南支行
包合同
兖矿鲁南化工有限公司己内酰胺产
业链配套节能减碳一体化工程项目 中国建设银行股份有限公
预付款保函 人民币 30,640,347.40
合成装置 EPC 总承包建设工程总承 司合肥城南支行
包合同
104
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
定远盐化工业园工业污水处理厂及 中国建设银行股份有限公
农民工工资保函 人民币 9,243,240.10
配套管网项目 EPCO 总承包合同 司定远支行
新疆中昆新材料有限公司中昆新材
中国建设银行股份有限公
料 2×60 万吨/年天然气制乙二醇项 履约保函 人民币 289,200,000.00
司合肥城南支行
目（一期）建设工程总承包合同
合肥循环经济示范园第二污水处理 中国建设银行股份有限公
履约保函 人民币 8,176,558.40
厂设计施工一体化项目总承包合同 司合肥城南支行
净化、硫磺回收及甲醇装置基础设 中国工商银行股份有限公
预付款保函 人民币 3,548,195.00
计和净化装置详细设计服务协议 司合肥城建支行
欧励隆工程炭（淮北）有限公司 12 中国工商银行股份有限公
履约保函 人民币 29,708,449.80
万吨年新型炭黑项目（一期）EPC 司合肥城建支行
安徽普盛医院投资管理有限公司总
中国工商银行股份有限公
部及医疗器械生产基地项目 EPC 工 履约保函 人民币 11,600,000.00
司合肥城建支行
程总承包合同
四川港华合纵能源有限公司港华燃
中国农业银行合肥庐阳区
气应急调峰储配基地项目（一期第 履约保函 人民币 38,999,384.80
支行
一部分）EPC 总承包合同
中国农业银行合肥庐阳区
92919 部队油库扩容工程勘察设计 履约保函 人民币 1,443,884.80
支行
SCIPIG HYCO3 PROJECT（EPC）总承
浦发银行合肥分行 履约保函 人民币 59,292,236.96
包合同
贵州磷化新能源科技有限责任公司
10Kt/a 氟磷酸锂项目（一期）EPC
浦发银行合肥分行 履约保函 人民币 4,232,600.00
（设计、采购、施工）工程总承包
合同
碳鑫科技甲醇综合利用项目除去乙
醇联合装置以外的工程 EPC 总承包 招商银行合肥分行 履约保函 人民币 84,909,497.95
合同
碳鑫科技甲醇综合利用项目除去乙
醇联合装置以外的工程 EPC 总承包 招商银行合肥分行 预付款保函 人民币 86,974,280.40
合同
枞阳县油库迁建项目勘测设计服务 招商银行合肥分行 履约保函 人民币 1,000,000.00
中国银行股份有限公司安
突尼斯硫磺制酸项目 履约保函 欧元 733,585.05
徽省分行望江中路支行
中国银行股份有限公司安
突尼斯硫磺制酸项目 履约保函 美元 3,449,873.80
徽省分行望江中路支行
中国银行股份有限公司安
突尼斯硫磺制酸项目 履约保函 突尼斯第纳尔 1,490,365.90
徽省分行望江中路支行
中国银行股份有限公司安
突尼斯 TSP 项目 履约保函 美元 2,254,073.35
徽省分行望江中路支行
中国银行股份有限公司安
突尼斯 TSP 项目 履约保函 突尼斯第纳尔 1,851,430.20
徽省分行望江中路支行
中国银行股份有限公司安
突尼斯 TSP 项目 预付款保函 美元 2,369,127.00
徽省分行望江中路支行
中国银行股份有限公司安
突尼斯 TSP 项目 预付款保函 突尼斯第纳尔 1,837,412.10
徽省分行望江中路支行
中国银行股份有限公司安
神华空分及煤气化设计 履约保函 人民币 350,000.00
徽省分行望江中路支行
105
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中国银行股份有限公司安
山西晋煤 履约保函 人民币 5,062,200.00
徽省分行望江中路支行
安徽省商务厅对外劳务合作风险备 中国银行股份有限公司安
备用金保函 人民币 200,000.00
用金 徽省分行望江中路支行
莆田湄洲湾石门澳污水处理厂一期 中国银行股份有限公司安
履约保函 人民币 300,000.00
设计合同执行 徽省分行望江中路支行
安徽省商务厅对外劳务合作风险备 中国银行股份有限公司安
备用金保函 人民币 2,800,000.00
用金补缴 徽省分行望江中路支行
大庆高新区光大绿色环保固废处置 中国银行股份有限公司安
履约保函 人民币 288,000.00
中心一期项目建设工程设计合同 徽省分行望江中路支行
临庐产业园公共建筑、园林绿化工 中国银行股份有限公司安
履约保函 人民币 500,000.00
程、住宅设计 徽省分行望江中路支行
中国银行股份有限公司安
松江 EM 搅拌项目 质保金保函 人民币 778,332.10
徽省分行望江中路支行
突尼斯化工集团 DAP 生产装置尾气 中国银行股份有限公司贵
履约保函 美元 226,398.10
洗涤项目 州省分行
突尼斯化工集团 DAP 生产装置尾气 中国银行股份有限公司贵
预付款保函 美元 99,910.24
洗涤项目 州省分行
中国银行股份有限公司贵
突尼斯化工集团脱销项目总包 履约保函 美元 70,099.81
州省分行
中国银行股份有限公司贵
突尼斯化工集团脱销项目总包 预付款保函 美元 90,103.03
州省分行
云南三环中化化肥有限公司
100kt/a 电池用磷酸二氢铵项目 EPC 浦发银行贵阳分行 履约保函 人民币 15,971,730.00
总承包工程
贵州磷化新能源科技有限责任公司
10Kt/a 氟磷酸锂项目（一期）EPC
浦发银行贵阳分行 履约保函 人民币 38,093,400.00
（设计、采购、施工）工程总承包
合同
东至县经济开发区工业污水处理 中化工程集团财务有限公
履约保函 人民币 4,000,000.00
PPP 项目 司
②截至 2022 年 06 月 30 日止，本公司开立信用证如下：
出证行 信用证编号 币别 信用证金额（原币） 未付金额（原币）
中国农业银行合肥庐阳区支行 120820LC21000008 EUR 7,825,000.00 2,347,500.00
③截至 2022 年 06 月 30 日，本公司未结清保函金额合计人民币 1,325,800,837,51 元，信用证未付金额合
计人民币 16,452,219.00 元。期末折算汇率为：6.7114 元人民币／1 美元，7.0084 元人民币／1 欧元，
2.1740 元人民币/1 突尼斯第纳尔。
2）重大诉讼或仲裁事项
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决执行
诉讼(仲裁)进展
本情况 （万元） 预计负债 果及影响 情况
本公司为原 本案经内蒙古高级人民法院
告，即本公司 一审，判决康乃尔公司应向
就内蒙古康乃 本公司支付该工程进度款 2022 年 3 月，已向通
尔项目工程总 50554.94 万元、利息约 最高人民法院驳回 辽中院申请恢复执
承包进度款支 59,510.69 否 3243.16 万元（此数额仅计 康乃尔公司上诉， 行，并与康乃尔项目
付事宜，起诉 算至判决之日）。对此康乃 维持原判。 第二阶段诉讼合并执
内蒙古康乃尔 尔公司上诉至最高人民法 行。
化学工业有限 院，最高人民法院驳回上
公司 诉，维持原判。已结案。
106
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司为原
告，即本公司
就内蒙古康乃
2021 年 12 月，收 2022 年 3 月 9 日，通
尔项目工程总
本案由通辽市中级人民法院 到通辽中院判决 辽中院已决定立案执
承包清算事 56,617.59 否
受理，已结案。 书，本公司所有诉 行，目前处于执行阶
宜，二次起诉
讼请求得到支持。 段。
内蒙古康乃尔
化学工业有限
公司
本公司为被
本案由温州市中级人民法院 2022 年 1 月 4 日，本
告，原告天泽
受理。对方要求本公司承担 公司收到天泽公司支
大有公司就瑞 15,234 否 无
损失赔偿 15,234 万元。目 付的工程款 14,785 万
安固废工程事
前该案件处于鉴定阶段。 元。
宜起诉本公司
本案由合肥仲裁委员会受
本公司为申请 理，本公司因与天泽大有公
人，即本公司 司（合同甲方）及瑞安市涵
就天泽大有公 之能源有限公司、余和平、 已中止仲裁（将视
司欠付合同款 蒋立夏、邱晚珍、余如珍、 公司与天泽大有公
28,468.61 否 无
及资金占用费 邱珍珍、张英芳、陈钦智、 司诉讼结果而
连带责任对天 余泽承、叶露（合同丙方签 定）。
泽大有股东申 订了《延期付款协议》、《股
请仲裁 权质押合同》，要求天泽大
有公司股东承担保证责任。
本公司为被
告，中国武夷
本案由合肥中院审理，暂无
公司就刚果项 30,073.7 否 无 无
开庭通知。
目工程款事宜
起诉本公司。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
无
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
无
107
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2013 年 7 月 9 日，东华科技与 MagIndustries Corp 和/或 Mag MinderalsPotasses Congo S.A.
（下称 MAG 公司）签订《刚果（布）蒙哥 1200kt/a 钾肥项目工程建设总承包合同》，本公司为该项目工
程 EPC 总承包商，项目于 2013 年 7 月现场正式开工。受全球新冠肺炎疫情影响，2020 年度刚果(布)钾
肥总承包项目未能按原计划重启，已签订未执行完毕的采购合同亦不能按原计划继续执行。为防范出现
更大的损失，公司决定对相关采购合同开展处置工作。由于系公司方面的原因导致以上采购合同未能按
照约定执行，公司结合采购合同的实际情况，认为相应预付款项收回的可能性极小，预付款项预计将形
成损失。截至 2022 年 6 月 30 日，公司已完成部分采购合同处置协议的签订，合同处置协议约定赔付供
应商款项 3,014.96 万元。剩余未签订处置协议的采购合同金额约 1.24 亿元，已预付 4,407.55 万元。
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
108
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 1,132,4 1,002,2
130,161 925,127 164,294 760,832
账准备 55,207. 100.00% 11.49% 93,860. 100.00% 17.76%
,346.73 ,004.86 ,589.40 ,415.46
的应收 37 64
账款
其
中：
1,132,4 1,002,2
130,161 925,127 164,294 760,832
合计 55,207. 100.00% 11.49% 93,860. 100.00% 17.76%
,346.73 ,004.86 ,589.40 ,415.46
37 64
按组合计提坏账准备：130,161,346.73 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析法组合 1,132,455,207.37 130,161,346.73 11.49%
合计 1,132,455,207.37 130,161,346.73
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 704,030,607.18
1至2年 299,685,050.10
2至3年 29,949,080.48
3 年以上 98,790,469.61
3至4年 85,062,899.18
4至5年 841,442.67
5 年以上 12,886,127.76
合计 1,132,455,207.37
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特 164,294,589.40 38,391,233.48 72,524,476.15 130,161,346.73
109
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
征组合计提坏
账准备的应收
款项
合计 164,294,589.40 38,391,233.48 72,524,476.15 130,161,346.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
浙江天泽大有环保能源有限公司 61,145,987.50 银行存款
合计 61,145,987.50
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
期末余额前五名应收账款汇
758,479,212.01 66.98% 53,349,234.11
总
合计 758,479,212.01 66.98%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,951,988.68 12,040,449.12
应收股利 1,912,500.00
其他应收款 73,338,087.30 66,179,664.79
合计 76,290,075.98 80,132,613.91
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
110
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
定期存款 2,951,988.68 5,894,338.01
分期收款利息 6,146,111.11
合计 2,951,988.68 12,040,449.12
2） 重要逾期利息
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贵州东华工程股份有限公司 1,912,500.00
合计 1,912,500.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫单位款 49,408,976.80 42,925,188.06
出口退税款 133,836.15 18,991.65
保证金 25,298,245.69 29,324,491.53
其他 342,670.33 7,772.48
职工助房款 10,571,200.18 9,758,683.42
代扣职工保险及年金 8,638,444.14 5,563,382.46
项目周转金 2,471,139.06 1,094,979.09
代垫个人款及押金 1,021,247.39 10,090.00
合计 97,885,759.74 88,703,578.69
111
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 22,523,913.90 22,523,913.90
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,041,030.01 6,041,030.01
本期转回 4,017,271.47 4,017,271.47
2022 年 6 月 30 日余额 24,547,672.44 24,547,672.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 59,533,129.85
1至2年 9,150,441.79
2至3年 4,764,017.73
3 年以上 24,438,170.37
3至4年 8,088,346.77
4至5年 3,890,768.47
5 年以上 12,459,055.13
合计 97,885,759.74
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 22,523,913.9 24,547,672.4
4,046,491.70 6,070,250.24
账准备的其他 0 4
应收款
22,523,913.9 24,547,672.4
合计 4,046,491.70 6,070,250.24
0 4
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
112
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
鹰图软件技术（青
代垫单位款 4,500,000.00 1 年以内 4.60% 225,000.00
岛）有限公司
东华科技刚果（布）
代垫单位款 4,442,130.18 5 年以内 4.54% 3,384,928.13
有限责任公司
上海中企人力事务服
代垫单位款 2,760,534.14 1 年以内 2.82% 138,026.71
务有限公司
安徽省招标集团股份
保证金 2,578,499.54 2 年以内 2.63% 153,999.25
有限公司
合肥叁源工程技术服
代垫单位款 1,992,429.30 1 年以内 2.04% 99,621.47
务有限责任公司
合计 16,273,593.16 16.63% 4,001,575.56
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 415,108,893.82 415,108,893.82 415,108,893.82 415,108,893.82
对联营、合营
399,398,237.94 399,398,237.94 367,238,938.74 367,238,938.74
企业投资
合计 814,507,131.76 814,507,131.76 782,347,832.56 782,347,832.56
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减值
价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 期末余额
准备
贵州东华工程股份有
5,100,000.00 5,100,000.00
限公司
安徽东华环境市政工 15,000,000.00 15,000,000.00
113
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
程有限责任公司
东华科技刚果（布）
10,233.90 10,233.90
有限责任公司
芜湖东华六郎水务有
6,000,000.00 6,000,000.00
限责任公司
东至东华水务有限责
41,296,000.00 41,296,000.00
任公司
瓮安东华星景生态发 194,000,000.0
194,000,000.00
展有限责任公司 0
安徽东华通源生态科
51,702,659.92 51,702,659.92
技有限公司
中化学东华天业新材 102,000,000.0
102,000,000.00
料有限公司 0
415,108,893.8
合计 415,108,893.82
2
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
南充柏
66,418 72,854
华污水 6,435,
,974.8 ,411.6
处理有 436.73
7 0
限公司
合肥王
小郢污 57,868 63,680
5,812,
水处理 ,046.1 ,142.3
096.26
有限公 0 6
司
科领环
28,630 - 27,672
保股份
,012.3 957,58 ,423.8
有限公
5 8.51 4
司
浙江天
泽大有 12,769 17,917
5,147,
环保能 ,967.3 ,671.7
704.43
源有限 4 7
公司
安徽东
华通源
生态科
技有限
公司
宿州碧
42,999 44,664
华环境 1,665,
,343.6 ,934.4
工程有 590.80
7 7
限公司
励源海
博斯环
114
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
保科技
（合
肥）有
限公司
阜阳中
交上航
东华水 64,436 - 64,432
环境治 ,926.4 4,629. ,296.9
理投资 6 54 2
建设有
限公司
上海睿
16,067 - 15,462
碳能源
,818.2 604,83 ,981.7
科技有
0 6.50 0
限公司
上海岚
18,006 - 17,592
泽能源
,904.6 414,47 ,430.1
科技有
1 4.47 4
限公司
新疆曙
光绿华 10,039 10,000 20,039
生物科 ,130.1 ,000.0 ,130.1
技有限 6 0 6
公司
陕煤集
团榆林
50,001 50,001
化学榆
,814.9 ,814.9
东科技
8 8
有限责
任公司
新疆天
业祥泰
4,900, 4,900,
新材料
000.00 000.00
有限公
司
合肥叁
源工程
技术服 180,00 180,00
务有限 0.00 0.00
责任公
司
367,23 15,080 17,079 399,39
小计 8,938. ,000.0 ,299.2 8,237.
74 0 0 94
367,23 15,080 17,079 399,39
合计 8,938. ,000.0 ,299.2 8,237.
74 0 0 94
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
115
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,747,232,763.64 1,498,591,298.58 2,149,026,051.95 1,935,480,491.19
合计 1,747,232,763.64 1,498,591,298.58 2,149,026,051.95 1,935,480,491.19
收入相关信息：
单位：元
合同分类 工程类 合计
按产品分类
总承包收入 1,627,160,535.23 1,627,160,535.23
设计、技术性收入 120,072,228.41 120,072,228.41
按经营地区分类
华北 44,911,706.29 44,911,706.29
东北 150,127.62 150,127.62
华东 700,172,599.73 700,172,599.73
西南 304,018,034.84 304,018,034.84
西北 597,572,887.95 597,572,887.95
中南 84,000,932.81 84,000,932.81
境外 16,406,474.40 16,406,474.40
按行业分类
化工行业 1,446,331,076.21 1,446,331,076.21
环境治理基础设施行业 300,901,687.43 300,901,687.43
合计 1,747,232,763.64 1,747,232,763.64
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 22,585,677,607.67
元。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,079,299.20 22,299,678.24
合计 17,079,299.20 22,299,678.24
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
116
东华工程科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -102,828.69
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
1,317,476.85
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 467,894.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目 249,296.78
减：所得税影响额 288,524.35
少数股东权益影响额 107,297.01
合计 1,536,017.95 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.07% 0.3057 0.3032
扣除非经常性损益后归属于公司
6.01% 0.3028 0.3003
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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