宁波银行股份有限公司
已审财务报表
2020年度
宁波银行股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1–7
已审财务报表
合并资产负债表 8–9
合并利润表 10 – 11
合并股东权益变动表 12 – 13
合并现金流量表 14 – 15
公司资产负债表 16 – 17
公司利润表 18
公司股东权益变动表 19 – 20
公司现金流量表 21 – 22
财务报表附注 23 – 143
补充资料
1. 非经常性损益明细表 144
2. 净资产收益率和每股收益 144
审计报告
安永华明（2021）审字第60466992_B01号
宁波银行股份有限公司
宁波银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波银行股份有限公司及其子公司（“贵集团”）的财务报表，
包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、
股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了贵集团2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年
度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以
此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责
任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为
应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，
包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了
基础。
1
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第60466992_B01号
宁波银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对：
发放贷款及垫款和债权投资的减值准备
贵集团在预期信用损失的计量中使用 我们评估并测试了与贷款审批、贷后管理、
了多个模型和假设，例如： 信用评级、押品管理以及贷款减值测试相
关的关键控制的设计和执行的有效性，包
信用风险显著增加的判断标准；
括相关的数据质量和信息系统。
已发生信用减值资产的定义；
我们采用风险导向的抽样方法，选取样本
预期信用损失计量的模型和参数； 执行信贷审阅程序，基于贷后调查报告、
债务人的财务信息、抵押品价值评估报告
前瞻性信息。
以及其他可获取信息，分析债务人的还款
由于发放贷款及垫款和债权投资的减 能力，评估贵集团对贷款评级的判断结果。
值评估涉及较多重大判断和假设，且
我们在内部信用风险模型专家的协助下，
考虑到其金额的重要性（于2020年12
对预期信用损失模型的重要参数、管理层
月31日，发放贷款及垫款和债权投资
重大判断及其相关假设的应用进行了评估
总额为人民币9,091.18亿元，占总资
及测试，主要集中在以下方面：
产的55.89%；发放贷款及垫款和债权
投资减值准备总额为人民币299.19亿 1、预期信用损失模型：
元），我们将其作为一项关键审计事
项。 评估预期信用损失模型方法论以及相关
参数的合理性，包括违约概率、违约损失
率、风险敞口、信用风险显著增加等；
评估管理层确定预期信用损失时采用的
前瞻性信息，包括宏观经济变量的预测和
多个宏观情景的假设。
2、关键控制的设计和执行的有效性：
评估并测试用于确认预期信用损失准备
的数据和流程，包括贷款业务数据、内部
信用评级数据、宏观经济数据等，还有减
值系统的计算逻辑、数据输入、系统接口
等；
2
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第60466992_B01号
宁波银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项（续） 该事项在审计中是如何应对：（续）
发放贷款及垫款和债权投资的减值准备（续）
相关披露参见合并财务报表附注三、 评估并测试预期信用损失模型的关键控
33、附注五、6和7.2及附注十二、1。 制，包括模型变更审批、模型表现的持续
监测、模型验证和参数校准等。
我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口
和预期信用损失相关披露的控制设计和执
行的有效性。
合并结构化主体的评估
贵 集团管 理及投 资若干 结构 化主 体 我们评估并测试了对结构化主体控制与否
（主要为理财产品、基金、信托和资 的判断相关的关键控制的设计和执行的有
产管理计划等），对结构化主体是否 效性。
拥有控制并是否需要合并进行评估。
我们根据贵集团对结构化主体拥有的权
贵集团需要综合考虑拥有的权力、享
力、从结构化主体获得的可变回报的量级
有的可变回报及两者的联系等，判断
和可变动性的分析，评估了贵集团对其是
对每个结构化主体是否存在控制，从
否控制结构化主体的分析和结论。我们还
而应将其纳入合并报表范围。贵集团
检查了相关的合同文件以分析贵集团是否
在逐一分析是否对结构化主体存在控
有法定或推定义务最终承担结构化主体的
制时需要考虑诸多因素，包括每个结
风险损失，并检查了贵集团是否对其发起
构化主体的设立目的、贵集团主导其
的结构化主体提供过流动性支持、信用增
相关活动的能力、直接或间接持有的
级等情况，贵集团与结构化主体之间交易
权益及回报、获取的管理业绩报酬、
的公允性等。
提供信用增级或流动性支持等而获得
的报酬或承担的损失等。对这些因素 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并
进 行综合 分析并 形成控 制与 否的 结 范围的结构化主体相关披露的控制设计和
论，涉及重大的管理层判断和估计。 执行的有效性。
考虑到该事项的重要性以及管理层判
断的复杂程度，我们将其作为一项关
键审计事项。
相关披露参见合并财务报表附注三、
33、附注六、2和3。
3
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第60466992_B01号
宁波银行股份有限公司
四、其他信息
贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
4
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第60466992_B01号
宁波银行股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能
持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
5
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第60466992_B01号
宁波银行股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：（续）
（6） 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
6
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第60466992_B01号
宁波银行股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：严盛炜
（项目合伙人）
中国注册会计师：陈丽菁
中国 北京 2021年4月8日
7
宁波银行股份有限公司
合并资产负债表
2020 年 12 月 31 日 人民币百万元
资产 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
现金及存放中央银行款项 1 102,498 93,556
存放同业款项 2 20,040 15,409
贵金属 23,171 12,516
拆出资金 3 3,300 3,596
衍生金融资产 4 32,942 20,260
买入返售金融资产 5 626 17,259
发放贷款及垫款 6 663,447 510,039
金融投资： 7
交易性金融资产 305,630 248,892
债权投资 216,399 183,392
其他债权投资 236,712 197,149
其他权益工具投资 111 98
投资性房地产 8 39 39
固定资产 9 7,276 6,448
无形资产 10 1,199 381
在建工程 11 317 1,324
递延所得税资产 12 7,393 4,858
其他资产 13 5,649 2,501
资产总计 1,626,749 1,317,717
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
宁波银行股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日 人民币百万元
负债 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
向中央银行借款 15 83,623 30,491
同业及其他金融机构存放款项 16 108,073 35,697
拆入资金 17 68,434 35,962
交易性金融负债 18 19,092 10,881
衍生金融负债 4 36,257 20,368
卖出回购金融资产款 19 29,924 62,694
吸收存款 20 933,164 779,224
应付职工薪酬 21 2,545 2,430
应交税费 22 3,970 3,324
预计负债 23 2,822 2,123
应付债券 24 187,443 212,886
其他负债 25 32,409 20,901
负债合计 1,507,756 1,216,981
股东权益
股本 26 6,008 5,628
其他权益工具 27 14,810 14,810
其中：优先股 14,810 14,810
资本公积 28 26,403 18,785
其他综合收益 29 1,100 2,220
盈余公积 30 8,632 7,250
一般风险准备 31 13,608 10,921
未分配利润 32 47,919 40,695
归属于母公司股东的权益 118,480 100,309
少数股东权益 513 427
股东权益合计 118,993 100,736
负债及股东权益总计 1,626,749 1,317,717
本财务报表由以下人士签署：
主管财会 财会机构
法定代表人： 行长： 工作负责人： 负责人： 盖章：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
宁波银行股份有限公司
合并利润表
2020 年度 人民币百万元
附注五 2020年度 2019年度
一、 营业收入 41,111 35,082
利息净收入 33 27,859 22,238
利息收入 33 56,789 47,828
利息支出 33 (28,930) (25,590)
手续费及佣金净收入 34 6,342 5,110
手续费及佣金收入 34 7,315 5,807
手续费及佣金支出 34 (973) (697)
投资收益 35 9,180 6,541
其他收益 36 121 40
公允价值变动损益 37 (1,303) 2,016
汇兑损益 38 (1,184) (904)
其他业务收入 24 36
资产处置收益 72 5
二、 营业支出 (24,611) (19,792)
税金及附加 39 (332) (257)
业务及管理费 40 (15,609) (12,038)
信用减值损失 41 (8,667) (7,461)
其他业务成本 (3) (36)
三、 营业利润 16,500 15,290
营业外收入 33 22
营业外支出 (78) (93)
四、 利润总额 16,455 15,219
所得税费用 42 (1,319) (1,427)
五、 净利润 15,136 13,792
其中： 归属于母公司股东的净利润 15,050 13,715
少数股东损益 86 77
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
宁波银行股份有限公司
合并利润表（续）
2020 年度 人民币百万元
附注五 2020年度 2019年度
六、 其他综合收益的税后净额 (1,120) 1,107
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 29 (1,120) 1,107
不能重分类进损益的其他综合收益 10 6
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资公允价值变动 10 6
将重分类进损益的其他综合收益 (1,130) 1,101
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资公允价值变动 (1,022) 931
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资信用损失准备 (108) 170
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 - -
七、 综合收益总额 14,016 14,899
其中： 归属于母公司股东 13,930 14,822
归属于少数股东 86 77
八、 每股收益（人民币元/股）
基本每股收益 43 2.43 2.41
稀释每股收益 43 2.43 2.41
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
宁波银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2020 年度 人民币百万元
2020年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 5,628 14,810 18,785 2,220 7,250 10,921 40,695 100,309 427 100,736
二、 本年增减变动金额 380 - 7,618 (1,120) 1,382 2,687 7,224 18,171 86 18,257
(一) 综合收益总额 - - - (1,120) - - 15,050 13,930 86 14,016
(二) 股东投入和减少资本 380 - 7,618 - - - - 7,998 - 7,998
1、股东投入的普通股 380 - 7,618 - - - - 7,998 - 7,998
(三) 利润分配 - - - - 1,382 2,687 (7,826) (3,757) - (3,757)
1、 提取盈余公积 - - - - 1,382 - (1,382) - - -
2、 提取一般风险
准备(注) - - - - - 2,687 (2,687) - - -
3、 股利分配 - - - - - - (3,757) (3,757) - (3,757)
三、 本年年末余额 6,008 14,810 26,403 1,100 8,632 13,608 47,919 118,480 513 118,993
注：含子公司提取的一般风险准备人民币349百万元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
宁波银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2020 年度 人民币百万元
2019年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 上年年末余额 5,208 16,233 11,219 689 5,943 9,138 32,448 80,878 350 81,228
加： 会计政策变更 - - - 424 - - 534 958 - 958
二、 本年年初余额 5,208 16,233 11,219 1,113 5,943 9,138 32,982 81,836 350 82,186
三、 本年增减变动金额 420 (1,423) 7,566 1,107 1,307 1,783 7,713 18,473 77 18,550
(一) 综合收益总额 - - - 1,107 - - 13,715 14,822 77 14,899
(二) 股东投入和减少资本 420 (1,423) 7,566 - - - - 6,563 - 6,563
1、股东投入的普通股 420 - 7,566 - - - - 7,986 - 7,986
2、其他权益工具持有者
投入资本 - (1,423) - - - - - (1,423) - (1,423)
优先股 - (1) - - - - - (1) - (1)
可转换公司债券权益
成分 - (1,422) - - - - - (1,422) - (1,422)
(三) 利润分配 - - - - 1,307 1,783 (6,002) (2,912) - (2,912)
1、 提取盈余公积 - - - - 1,307 - (1,307) - - -
2、 提取一般风险
准备(注) - - - - - 1,783 (1,783) - - -
3、 股利分配 - - - - - - (2,912) (2,912) - (2,912)
四、 本年年末余额 5,628 14,810 18,785 2,220 7,250 10,921 40,695 100,309 427 100,736
注：含子公司提取的一般风险准备人民币150百万元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
宁波银行股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度 人民币百万元
附注五 2020年度 2019年度
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 222,695 139,230
向中央银行借款净增加额 53,203 14,565
向其他金融机构拆入资金净增加额 32,399 -
拆出资金净减少额 900 -
收取利息、手续费及佣金的现金 54,545 42,477
卖出回购金融资产款净增加额 - 35,733
收到其他与经营活动有关的现金 45 3,498 1,856
经营活动现金流入小计 367,240 233,861
客户贷款及垫款净增加额 156,552 98,787
存放中央银行和同业款项净增加额 3,248 8,336
向其他金融机构拆入资金净减少额 - 18,278
卖出回购金融资产款净减少额 32,770 -
为交易目的而持有的金融资产净增加额 66,629 29,959
拆出资金净增加额 - 990
支付利息、手续费及佣金的现金 23,518 19,100
支付给职工以及为职工支付的现金 10,023 7,587
支付的各项税费 5,658 2,879
支付其他与经营活动有关的现金 46 8,071 7,606
经营活动现金流出小计 306,469 193,522
经营活动产生的现金流量净额 47 60,771 40,339
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,030,308 1,795,257
取得投资收益收到的现金 19,827 15,346
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 81 18
投资活动现金流入小计 2,050,216 1,810,621
投资支付的现金 2,086,532 1,832,319
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 1,820 2,609
投资活动现金流出小计 2,088,352 1,834,928
投资活动产生的现金流量净额 (38,136) (24,307)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
宁波银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
2020 年度 人民币百万元
附注五 2020年度 2019年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 7,998 -
发行债券所收到的现金 315,931 376,509
筹资活动现金流入小计 323,929 376,509
偿还债务支付的现金 344,060 368,885
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 7,735 7,266
支付其他与筹资活动有关的现金 - 1
筹资活动现金流出小计 351,795 376,152
筹资活动产生的现金流量净额 (27,866) 357
四、 汇率变动对现金的影响额 (374) 90
五、 本年现金及现金等价物净(减少)/增加额 (5,605) 16,479
加：年初现金及现金等价物余额 42,052 25,573
六、 年末现金及现金等价物余额 44 36,447 42,052
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日 人民币百万元
资产 附注十四 2020年12月31日 2019年12月31日
现金及存放中央银行款项 102,498 93,556
存放同业款项 16,530 14,111
贵金属 23,171 12,516
拆出资金 4,195 4,376
衍生金融资产 32,942 20,260
买入返售金融资产 587 17,259
发放贷款及垫款 2 614,421 476,888
金融投资：
交易性金融资产 303,720 247,385
债权投资 216,399 183,392
其他债权投资 236,712 197,149
其他权益工具投资 111 98
长期股权投资 1 6,147 5,147
投资性房地产 39 39
固定资产 7,240 6,421
无形资产 1,161 360
在建工程 297 1,315
递延所得税资产 7,044 4,639
其他资产 5,230 2,295
资产总计 1,578,444 1,287,206
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日 人民币百万元
负债 附注十四 2020年12月31日 2019年12月31日
向中央银行借款 83,623 30,491
同业及其他金融机构存放款项 108,789 36,568
拆入资金 33,126 12,091
交易性金融负债 18,995 10,881
衍生金融负债 36,257 20,368
卖出回购金融资产款 29,924 62,689
吸收存款 935,062 781,112
应付职工薪酬 2,016 2,187
应交税费 3,623 3,169
预计负债 2,822 2,123
应付债券 184,356 210,826
其他负债 24,028 15,823
负债合计 1,462,621 1,188,328
股东权益
股本 6,008 5,628
其他权益工具 14,810 14,810
其中：优先股 14,810 14,810
资本公积 26,403 18,785
其他综合收益 1,100 2,220
盈余公积 8,632 7,250
一般风险准备 12,772 10,434
未分配利润 46,098 39,751
股东权益合计 115,823 98,878
负债及股东权益总计 1,578,444 1,287,206
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
宁波银行股份有限公司
公司利润表
2020 年度 人民币百万元
附注十四 2020年度 2019年度
一、 营业收入 37,662 33,287
利息净收入 3 26,391 21,527
利息收入 3 54,220 46,362
利息支出 3 (27,829) (24,835)
手续费及佣金净收入 4,660 4,255
手续费及佣金收入 6,016 4,947
手续费及佣金支出 (1,356) (692)
投资收益 8,993 6,473
其他收益 99 24
公允价值变动损益 (1,398) 1,871
汇兑损益 (1,183) (905)
其他业务收入 28 37
资产处置收益 72 5
二、 营业支出 (22,915) (18,950)
税金及附加 (313) (248)
业务及管理费 (14,747) (11,623)
信用减值损失 (7,852) (7,043)
其他业务成本 (3) (36)
三、 营业利润 14,747 14,337
营业外收入 32 22
营业外支出 (74) (92)
四、 利润总额 14,705 14,267
所得税费用 (881) (1,201)
五、 净利润 13,824 13,066
六、 其他综合收益的税后净额 (1,120) 1,107
不能重分类进损益的其他综合收益 10 6
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资公允价值变动 10 6
将重分类进损益的其他综合收益 (1,130) 1,101
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资公允价值变动 (1,022) 931
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资信用损失准备 (108) 170
七、 综合收益总额 12,704 14,173
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表
2020 年度 人民币百万元
2020年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 5,628 14,810 18,785 2,220 7,250 10,434 39,751 98,878
二、 本年增减变动金额 380 - 7,618 (1,120) 1,382 2,338 6,347 16,945
(一) 综合收益总额 - - - (1,120) - - 13,824 12,704
(二) 股东投入和减少资本 380 - 7,618 - - - - 7,998
1、股东投入的普通股 380 - 7,618 - - - - 7,998
(三) 利润分配 - - - - 1,382 2,338 (7,477) (3,757)
1、 提取盈余公积 - - - - 1,382 - (1,382) -
2、 提取一般风险准备 - - - - - 2,338 (2,338) -
3、 股利分配 - - - - - - (3,757) (3,757)
三、 本年年末余额 6,008 14,810 26,403 1,100 8,632 12,772 46,098 115,823
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2020 年度 人民币百万元
2019年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末余额 5,208 16,233 11,219 689 5,943 8,801 32,002 80,095
加： 会计政策变更 - - - 424 - - 535 959
二、本年年初余额 5,208 16,233 11,219 1,113 5,943 8,801 32,537 81,054
三、 本年增减变动金额 420 (1,423) 7,566 1,107 1,307 1,633 7,214 17,824
(一) 综合收益总额 - - - 1,107 - - 13,066 14,173
(二) 股东投入和减少资本 420 (1,423) 7,566 - - - - 6,563
1、股东投入的普通股 420 - 7,566 - - - - 7,986
2、其他权益工具持有者
投入资本 - (1,423) - - - - - (1,423)
优先股 - (1) - - - - - (1)
可转换公司债券权益成分 - (1,422) - - - - - (1,422)
(三) 利润分配 - - - - 1,307 1,633 (5,852) (2,912)
1、 提取盈余公积 - - - - 1,307 - (1,307) -
2、 提取一般风险准备 - - - - - 1,633 (1,633) -
3、 股利分配 - - - - - - (2,912) (2,912)
四、 本年年末余额 5,628 14,810 18,785 2,220 7,250 10,434 39,751 98,878
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表
2020 年度 人民币百万元
附注十四 2020年度 2019年度
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 222,550 141,006
向中央银行借款净增加额 53,203 14,565
向其他金融机构拆入资金净增加额 21,067 -
拆出资金净减少额 900 -
收取利息、手续费及佣金的现金 51,029 40,333
卖出回购金融资产款净增加额 - 35,729
收到其他与经营活动有关的现金 3,272 1,363
经营活动现金流入小计 352,021 232,996
客户贷款及垫款净增加额 143,868 87,952
存放中央银行和同业款项净增加额 3,192 7,976
向其他金融机构拆入资金净减少额 - 25,928
卖出回购金融资产款净减少额 32,766 -
为交易目的而持有的金融资产净增加额 66,599 30,359
拆出资金净增加额 - 890
支付利息、手续费及佣金的现金 22,907 18,429
支付给职工以及为职工支付的现金 9,637 7,403
支付的各项税费 4,934 2,264
支付其他与经营活动有关的现金 7,457 6,890
经营活动现金流出小计 291,360 188,091
经营活动产生的现金流量净额 4 60,661 44,905
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,030,203 1,795,044
取得投资收益收到的现金 19,827 15,339
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 81 17
投资活动现金流入小计 2,050,111 1,810,400
投资支付的现金 2,087,532 1,834,769
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 1,758 2,570
投资活动现金流出小计 2,089,290 1,837,339
投资活动产生的现金流量净额 (39,179) (26,939)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表（续）
2020 年度 人民币百万元
附注十四 2020年度 2019年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 7,998 -
发行债券所收到的现金 314,931 374,510
筹资活动现金流入小计 322,929 374,510
偿还债务支付的现金 344,060 368,885
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 7,659 7,266
支付其他与筹资活动有关的现金 - 1
筹资活动现金流出小计 351,719 376,152
筹资活动产生的现金流量净额 (28,790) (1,642)
四、 汇率变动对现金的影响额 (373) 90
五、 本年现金及现金等价物净(减少)/增加额 (7,681) 16,414
加：年初现金及现金等价物余额 41,969 25,555
六、 年末现金及现金等价物余额 34,288 41,969
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
22
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
一、 基本情况
1、 公司的历史沿革
宁波银行股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为宁波市商业银行股
份有限公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合
作银行的通知》，于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(1997)136
号文件批准设立的股份制商业银行。1998年6月2日本公司经中国人民银行
宁波市分行批准将原名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁
波市商业银行股份有限公司”。2007年2月13日，经中国银行保险监督管理
委员会（以下简称“银保监会”）批准，本公司更名为“宁波银行股份有
限公司”。2007年7月19日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码
“002142”。
本公司经银保监会批准领有00638363号金融许可证。经宁波市工商行政管
理局核准领取统一社会代码号为91330200711192037M号的企业法人营业
执照。
本公司行业性质为金融业。在报告期内，本集团主要经营活动为吸收公众
存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行
金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同
业拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提
供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存
款、贷款、汇款；外币兑换；国际结算，结汇、售汇；同业外汇拆借；外
币票据的承兑和贴现；外汇担保；经中国银行保险监督管理委员会、中国
人民银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。
本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市鄞州区宁东路345号。本公司在中
华人民共和国（“中国”）境内经营。
2、 机构设置
截至2020年12月31日止，本公司下设15家分行、19家一级支行及1家资金
营运中心；公司总行营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县（市），
分行设在上海市、杭州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、
无锡市、金华市、绍兴市、台州市、嘉兴市、丽水市、湖州市和衢州市，
资金营运中心设在上海市。
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月8日决议批准。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
23
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企
业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理
委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及其附注披
露的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为
计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
说明外，均以人民币百万元为单位表示。
4、 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
24
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
4、 企业合并（续）
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日
取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为
被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，
是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损
失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公
允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或
发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权
益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
25
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的
财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可
分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用
和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现
金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控
制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金
流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前
期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制
方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，
本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，
是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
7、 贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时
的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团
为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公
允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
26
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
8、 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即
期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的
原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。汇率
变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
27
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负
债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改
作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式
买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限
内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的
日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式
和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业
务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产
生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资
成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止
确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
28
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同
现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值
损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为
投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动
计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所
有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不
能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
29
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允
价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益
中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影
响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融负债：
（1） 能够消除或显著减少会计错配。
（2） 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
（3） 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混
合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当
从相关混合工具中分拆。
（4） 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在
初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
30
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（续）
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括除本集团以外的其他
投资方享有的对纳入合并范围的证券投资基金及资产管理计划的权益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保
合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺以及财务担保合同，
本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照
相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集
团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
31
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融工具减值（续）
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、
预期信用损失计量的假设等披露参见附注十二、1。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本
集团直接减记该金融资产的账面余额。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初
始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照
资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入
确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入
当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并
确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
32
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
10、 买入返售与卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入
之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产
将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为
负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协
议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
11、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报
表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计
入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。将固定资产转换为
投资性房地产的，按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金
额。公允价值大于账面价值的，差额计入其他综合收益；公允价值小于账
面价值的，差额计入当期损益。
33
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
12、 投资性房地产（续）
本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交
易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资
性房地产的公允价值进行估计，故本集团对投资性房地产采用公允价值模
式进行后续计量。之后，每个资产负债表日，投资性房地产按公允价值计
量。公允价值的增减变动均计入当期损益。
13、 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时
计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相
关税费、以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净
残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
运输工具 5年 3% 19.40%
电子设备 5年 3% 19.40%
机器设备 5-10年 3% 9.70%-19.40%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，必要时进行调整。
34
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
14、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命
软件 5-10年
土地使用权 40年
会员资格权利 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等
建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少
于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，必要时进行调整。
35
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
16、 资产减值
本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产
外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于
每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行
减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收
回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费
用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。
租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同
期限平均摊销。
本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险，在员工服务期间摊销入
相关年份的损益。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，
并平均摊销。
36
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
17、 长期待摊费用（续）
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目
的摊余价值全部转入当期损益。
18、 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认
的利息及减值准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低
进行后续计量。
19、 职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。
（1） 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利（设定提存计划）
养老保险和失业保险
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发
生时计入相关资产成本或当期损益。
企业年金计划
与本集团签订正式劳动合同，依法参加企业员工基本养老保险并履行缴费
业务，且为本集团服务满一年的员工可以选择参加本集团设立的宁波银行
股份有限公司企业年金计划（“企业年金”）。企业年金所需费用由本集
团和员工共同承担。
37
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
19、 职工薪酬（续）
（3） 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时。
20、 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或
有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
21、 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产
负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资
产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律
法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集
团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资
所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金（委托存款），由本集团根据委托人确定的
贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助
收回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负
债表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。
38
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
39
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
22、 其他权益工具——优先股
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在
不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优
先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变
数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为
权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优
先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
23、 收入
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续
期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。
利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利
率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团
对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。由于
调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按
照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产
在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的
金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确认其利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期
间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他
手续费及佣金于相关交易完成时确认。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
40
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
23、 收入（续）
租金收入
与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期
损益。
24、 支出
利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法
计算，并在相应期间予以确认。
其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
25、 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的
政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础
进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关
的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减
相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
41
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
26、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易
或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定
计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映
资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
42
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
26、 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估
未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或
部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递
延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体
征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性
的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债
务。
27、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最
低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为
未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
43
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
28、 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
29、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资
产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主
要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的
最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入
的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产
生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参
与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量
整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第
一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入
值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的
资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30、 关联方
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方
或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方
同受一方控制或共同控制，则他们之间也存在关联方关系。
本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
44
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
45
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
31、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部，以供本集团管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩，对于不符合任何用
来确定报告分部的量化条件的分部予以合并列报。
32、 比较数据
若干比较数字已经重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。其中，2020年
度，本集团对信用卡分期收入进行重分类，将其从手续费及佣金收入重分类至利
息收入，并重述了2019年度数据。
33、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设
会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日
或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未
来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认
的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在
判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资
产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理
人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集
团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判
断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要
判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，
包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是
否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特
征的公允价值是否非常小等。
46
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
47
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
33、 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结
构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否
控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括
控制的结构化主体）间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等
决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用
增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行
交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅
考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导
致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，
本集团将重新评估是否控制结构化主体。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用
损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合
经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变
动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不
等于未来实际的减值损失金额。
48
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
33、 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
非金融资产的减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可
收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值
中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公
平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须
估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
预计负债
本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或
推定义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，以确定该
义务金额的可靠估计数及在会计报表中的相关披露。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估
价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行
公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，
或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度
上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交
易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化
将影响金融工具的公允价值。
递延所得税资产
递延所得资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资
产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，
所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递
延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得额，
将确认相应的递延所得税资产。
49
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
34、 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新
收入准则”）。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新
的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户
转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让这些
商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认
的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团自2020年1
月1日起施行新的收入准则，该准则不适用于与金融工具相关的收入，因此
不会影响本集团大部分收入，包括新金融工具准则所涵盖的利息净收入、
投资收益、公允价值变动收益和汇兑收益。本集团实施该准则对集团财务
报表不产生重大影响。
四、 税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率
增值税 应税收入(注1) 6%、13%
城建税 增值税 5%、7%
教育费附加 增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注1： 宁波银行股份有限公司及本集团下属永赢金融租赁有限公司、永赢基
金管理有限公司、宁银理财有限责任公司为增值税一般纳税人，对于
各项主要应税收入按6%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
50
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2020年12月31日 2019年12月31日
库存现金 1,506 1,387
存放中央银行法定准备金 86,841 76,965
存放中央银行备付金 13,880 11,669
存放中央银行的财政性存款 232 3,535
小计 102,459 93,556
应计利息 39 -
102,498 93,556
于2020年12月31日，本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，人民币
存款准备金缴存比率为9%（2019年12月31日：9.5%）；外币存款准备金缴存比
率为5%（2019年12月31日：5%）。
2、 存放同业款项
2020年12月31日 2019年12月31日
存放境内银行 10,814 9,607
存放境内其他金融机构 2,569 2,498
存放境外银行 6,627 3,151
小计 20,010 15,256
应计利息 84 191
减：减值准备（附注五、14） (54) (38)
20,040 15,409
年末本集团关联方的存放同业情况详见本附注九、2.4。
51
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3、 拆出资金
2020年12月31日 2019年12月31日
银行 1,305 1,900
其他金融机构 2,000 1,693
小计 3,305 3,593
应计利息 1 12
减：减值准备（附注五、14） (6) (9)
3,300 3,596
4、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2020年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债
外汇远期 76,550 271 (2,024)
货币掉期 1,054,198 21,928 (23,144)
利率互换 1,959,258 8,434 (8,373)
货币互换 5,074 111 (88)
期权 125,582 1,595 (2,350)
信用风险缓释工具 830 - (6)
贵金属远期/掉期 22,577 603 (272)
3,244,069 32,942 (36,257)
52
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4、 衍生金融工具（续）
2019年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债
外汇远期 56,084 391 (315)
货币掉期 1,211,100 8,722 (9,646)
利率互换 2,046,865 8,249 (8,214)
货币互换 7,631 71 (64)
期权 148,947 1,158 (1,777)
信用风险缓释工具 890 - (13)
贵金属远期/掉期 17,786 1,669 (339)
3,489,303 20,260 (20,368)
名义金额是以全额方式反映，代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额，是计
量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风
险敞口，但无法直接反映市场风险或信用风险。
5、 买入返售金融资产
2020年12月31日 2019年12月31日
按质押品分类如下：
债券 626 17,252
应计利息 - 7
626 17,259
按交易对手分类如下：
银行 593 7,550
其他金融机构 33 9,702
小计 626 17,252
应计利息 - 7
626 17,259
53
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款
6.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2020年12月31日 2019年12月31日
以摊余成本计量
公司贷款和垫款 369,881 304,985
贷款 363,069 298,810
贸易融资 6,812 6,175
个人贷款 261,653 179,698
个人消费贷款 178,378 141,872
个体经营贷款 60,013 35,036
个人住房贷款 23,262 2,790
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
贴现 56,181 44,419
小计 687,715 529,102
应计利息 2,668 2,049
减：以摊余成本计量的贷款减值准备 (26,936) (21,112)
发放贷款及垫款账面价值 663,447 510,039
于2020年12月31日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷
款为贴现业务，其减值准备为人民币647百万元（2019年12月31日：人民币
590百万元），计入其他综合收益。
年末本集团关联方的贷款情况详见本附注九、2.1。
54
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
6.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
2020年12月31日 2019年12月31日
信用贷款 241,041 175,302
保证贷款 184,528 155,262
抵押贷款 198,499 146,144
质押贷款 63,647 52,394
贷款和垫款总额 687,715 529,102
应计利息 2,668 2,049
减：贷款损失准备 (26,936) (21,112)
发放贷款及垫款净值 663,447 510,039
6.3、 逾期贷款
2020年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 599 1,224 348 40 2,211
保证贷款 79 421 366 37 903
抵质押贷款 292 1,020 940 118 2,370
970 2,665 1,654 195 5,484
2019年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 385 944 372 42 1,743
保证贷款 25 368 273 12 678
抵质押贷款 341 551 1,081 174 2,147
751 1,863 1,726 228 4,568
55
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
6.4、 贷款损失准备
2020年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 7,945 9,938 3,229 21,112
本年计提 5,332 (1,156) 3,438 7,614
转入第一阶段 4,988 (4,981) (7) -
转入第二阶段 (115) 157 (42) -
转入第三阶段 (20) (112) 132 -
核销及转出 - - (2,855) (2,855)
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 1,114 1,114
已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (49) (49)
年末余额 18,130 3,846 4,960 26,936
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 514 76 - 590
本年计提/(回拨) 130 (73) - 57
年末余额 644 3 - 647
56
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
6.4、 贷款损失准备（续）
2019年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 - - - -
会计政策变更 6,154 7,103 2,499 15,756
调整后年初余额 6,154 7,103 2,499 15,756
本年计提 1,003 3,823 1,687 6,513
转入第一阶段 1,096 (1,096) - -
转入第二阶段 (282) 283 (1) -
转入第三阶段 (26) (175) 201 -
核销及转出 - - (1,910) (1,910)
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 792 792
已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (39) (39)
年末余额 7,945 9,938 3,229 21,112
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 - - - -
会计政策变更 551 22 - 573
调整后年初余额 551 22 - 573
本年(回拨)/计提 (37) 54 - 17
年末余额 514 76 - 590
57
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资
7.1、 交易性金融资产
2020年12月31日 2019年12月31日
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债务工具
政府债券 13,680 2,193
政策性金融债券 2,974 6,190
同业存单 2,653 992
企业债券 6,097 3,278
金融债券 4,747 1,521
资产管理计划 55,515 31,358
信托计划 31,254 33,926
基金投资 187,911 168,832
权益工具
股权投资 52 1
小计 304,883 248,291
应计利息 747 601
305,630 248,892
7.2、 债权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
政府债券 101,297 82,057
资产管理计划 86,719 68,626
信托计划 28,554 33,327
小计 216,570 184,010
应计利息 2,165 1,664
减：减值准备（附注五、14） (2,336) (2,282)
216,399 183,392
年末本集团关联方的债权投资情况详见本附注九、2.2。
58
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
7.2、 债权投资（续）
债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的减值准
备的变动如下：
2020年：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 1,590 672 20 2,282
本年计提/(回拨) 630 (672) 74 32
本年核销 - - (6) (6)
收回原核销投资导致的转回 - - 28 28
年末余额 2,220 - 116 2,336
2019年：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 - - - -
会计政策变更 1,106 845 - 1,951
调整后年初余额 1,106 845 - 1,951
本年计提/(回拨) 484 (173) 136 447
本年核销 - - (233) (233)
收回原核销投资导致的转回 - - 117 117
年末余额 1,590 672 20 2,282
59
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
7.3、 其他债权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
政府债券 183,615 118,208
政策性金融债券 2,380 925
企业债券 12,611 11,749
同业存单 10,456 13,987
其他金融债券 220 233
信托计划 25,115 50,102
小计 234,397 195,204
应计利息 2,315 1,945
236,712 197,149
其他债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的减
值准备的变动如下：
2020年：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 513 14 63 590
本年(回拨)/计提 (222) 20 1 (201)
年末余额 291 34 64 389
60
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
7.3、 其他债权投资（续）
2019年：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 - - - -
会计政策变更 337 16 27 380
调整后年初余额 337 16 27 380
本年计提/(回拨) 176 (2) 36 210
年末余额 513 14 63 590
7.4、 其他权益工具投资
2020年
累计计入其他综合收益 持股比例 本年
成本 的公允价值变动 公允价值 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13 85 98 0.34 2
城市商业银行清算中心 - 5 5 0.83 -
庐山旅游发展股份有限
公司 15 (7) 8 1.50 -
28 83 111 2
2019年
累计计入其他综合收益 持股比例 本年
成本 的公允价值变动 公允价值 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13 75 88 0.34 2
城市商业银行清算中心 - 4 4 0.83 -
庐山旅游发展股份有限
公司 15 (9) 6 1.50 -
28 70 98 2
61
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8、 投资性房地产
采用公允价值模式后续计量：
房屋及建筑物
2020年12月31日 2019年12月31日
年初余额 39 39
处置或报废 - -
公允价值变动 - -
年末余额 39 39
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，外部评估师从房地产交易
市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产
的公允价值作出合理的估计。
9、 固定资产
2020年 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 7,618 183 1,392 211 9,404
本年购置 231 25 338 81 675
在建工程转入 835 - 1 - 836
处置/报废 (54) (8) (7) (3) (72)
年末数 8,630 200 1,724 289 10,843
累计折旧：
年初数 1,877 126 840 108 2,951
计提 410 19 179 32 640
处置/报废 (12) (8) (7) (2) (29)
年末数 2,275 137 1,012 138 3,562
减值准备：
年初数 2 - 2 1 5
年末数 2 - 2 1 5
账面价值：
年末数 6,353 63 710 150 7,276
年初数 5,739 57 550 102 6,448
62
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9、 固定资产（续）
2019年 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 6,272 171 1,100 141 7,684
本年购置 1,297 27 306 73 1,703
在建工程转入 70 - 2 - 72
处置/报废 (21) (15) (16) (3) (55)
年末数 7,618 183 1,392 211 9,404
累计折旧：
年初数 1,562 122 742 68 2,494
计提 325 19 113 43 500
处置/报废 (10) (15) (15) (3) (43)
年末数 1,877 126 840 108 2,951
减值准备：
年初数 2 - 2 1 5
年末数 2 - 2 1 5
账面价值：
年末数 5,739 57 550 102 6,448
年初数 4,708 49 356 72 5,185
本集团截至2020年12月31日和2019年12月31日所有房屋及建筑物均已办理房产
证。
本集团截至2020年12月31日及2019年12月31日止，已提足折旧仍继续使用的固定
资产账面原值分别为人民币1,075百万元及人民币880百万元；账面净值分别为人
民币31百万元及人民币25百万元。
本集团截至2020年12月31日止，有净值为人民币26百万元的房屋及建筑物处于闲
置状态。截至2019年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
63
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10、 无形资产
2020年 软件 土地使用权 会员资格权利 合计
原价：
年初数 697 100 22 819
本年增加 226 730 - 956
年末数 923 830 22 1,775
累计摊销：
年初数 397 19 22 438
本年增加 119 19 - 138
年末数 516 38 22 576
账面价值：
年末数 407 792 - 1,199
年初数 300 81 - 381
2019年 软件 土地使用权 会员资格权利 合计
原价：
年初数 562 100 22 684
本年增加 137 - - 137
本年减少 (2) - - (2)
年末数 697 100 22 819
累计摊销：
年初数 301 17 19 337
本年增加 97 2 3 102
本年减少 (1) - - (1)
年末数 397 19 22 438
账面价值：
年末数 300 81 - 381
年初数 261 83 3 347
本集团无形资产无减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
64
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11、 在建工程
2020年
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金
固定资产 来源
营业用房 1,243 491 (835) (704) 195 自筹
其他 81 224 (1) (182) 122 自筹
1,324 715 (836) (886) 317
2019年
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金
固定资产 来源
营业用房 1,163 150 (70) - 1,243 自筹
其他 22 167 (2) (106) 81 自筹
1,185 317 (72) (106) 1,324
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
12、 递延所得税资产/负债
12.1、互抵前的递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延
(应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 63,148 15,787 41,918 10,480
递延所得税负债 (33,574) (8,394) (22,486) (5,622)
65
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 递延所得税资产/负债（续）
12.1、互抵前的递延所得税资产和负债（续）
互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 22,630 5,658 18,222 4,556
衍生金融负债公允价值变动 34,975 8,744 19,165 4,791
交易性金融负债公允价值变动 445 111 320 80
预计负债 2,797 699 2,123 531
递延收益 2,041 510 1,993 498
其他 260 65 95 24
63,148 15,787 41,918 10,480
2020年12月31日 2019年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 19 5 19 5
其他债权投资公允价值变动 313 78 1,685 421
其他权益工具投资公允价值变动 83 21 70 18
衍生金融资产公允价值变动 31,701 7,925 19,073 4,768
交易性金融资产公允价值变动 1,427 357 1,617 404
其他 31 8 22 6
33,574 8,394 22,486 5,622
66
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 递延所得税资产/负债（续）
12.2、互抵后的递延所得税资产和负债
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产
和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。本集团互抵后的递延所得税资产和
负债及对应的暂时性差异列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
抵消前金额 抵消后余额 抵消前金额 抵消后余额
递延所得税资产 15,787 7,393 10,480 4,858
递延所得税负债 (8,394) - (5,622) -
13、 其他资产
2020年12月31日 2019年12月31日
待结算及清算款项 2,771 390
其他应收款 13.1 1,536 1,063
长期待摊费用 13.2 761 648
待摊费用 13.3 331 198
应收利息 112 147
待抵扣进项税 70 2
抵债资产 13.4 43 49
其他 25 4
5,649 2,501
67
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 其他资产（续）
13.1、 其他应收款
2020年12月31日
1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
押金 39 5 3 4 51 3.08% - 51
其他 832 643 88 40 1,603 96.92% (118) 1,485
871 648 91 44 1,654 100.00% (118) 1,536
2019年12月31日
1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
押金 15 4 - 6 25 2.26% - 25
其他 922 112 7 42 1,083 97.74% (45) 1,038
937 116 7 48 1,108 100.00% (45) 1,063
于2020年12月31日，本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股东
及股东集团的欠款（2019年12月31日：无）。
13.2、 长期待摊费用
2020年 补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计
保险费 定资产改良
年初余额 68 28 548 4 648
增加 - 4 359 1 364
减少 (58) - - - (58)
摊销 (10) (11) (168) (4) (193)
年末余额 - 21 739 1 761
2019年 补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计
保险费 定资产改良
年初余额 147 34 407 - 588
增加 - 7 267 7 281
减少 (61) - - - (61)
摊销 (18) (13) (126) (3) (160)
年末余额 68 28 548 4 648
68
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 其他资产（续）
13.3、 待摊费用
2020年12月31日 2019年12月31日
房租费 272 191
其他 59 7
331 198
13.4、 抵债资产
2020年12月31日 2019年12月31日
原值 减值准备 净值 原值 减值准备 净值
房产 50 (7) 43 56 (7) 49
50 (7) 43 56 (7) 49
2020年本集团共处置抵债资产原值为人民币6百万元（2019年：人民币16百万元）。
14、 资产减值准备
2020年 年初余额 本年计提/ 本年核销/ 年末余额
(回拨) 核销后收回
存放同业款项减值准备 38 16 - 54
拆出资金减值准备 9 (3) - 6
债权投资减值准备 2,282 32 22 2,336
其他债权投资减值准备 590 (201) - 389
其他资产减值准备 110 73 - 183
固定资产减值准备 5 - - 5
贵金属减值准备 8 5 - 13
3,042 (78) 22 2,986
69
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 资产减值准备（续）
2019年 年初余额 本年计提/ 本年核销/ 年末余额
(回拨) 核销后收回
存放同业款项减值准备 82 (44) - 38
拆出资金减值准备 1 8 - 9
债权投资减值准备 1,951 447 (116) 2,282
其他债权投资减值准备 380 210 - 590
其他资产减值准备 56 54 - 110
固定资产减值准备 5 - - 5
贵金属减值准备 5 3 - 8
2,480 678 (116) 3,042
以上不包括贷款损失准备，贷款损失准备的变动情况详见本附注五、6.4。
15、 向中央银行借款
2020年12月31日 2019年12月31日
中期借贷便利 75,218 30,065
疫情专项贷款 6,000 -
其他 2,050 -
小计 83,268 30,065
应计利息 355 426
83,623 30,491
70
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16、 同业及其他金融机构存放款项
2020年12月31日 2019年12月31日
境内银行存放 5,386 24,619
境外银行存放 1 114
其他金融机构 102,465 10,807
小计 107,852 35,540
应计利息 221 157
108,073 35,697
年末本集团关联方的同业存放情况详见本附注九、2.5。
17、 拆入资金
2020年12月31日 2019年12月31日
银行 68,065 35,166
其他金融机构 - 500
小计 68,065 35,666
应计利息 369 296
68,434 35,962
18、 交易性金融负债
2020年12月31日 2019年12月31日
贵金属 18,996 10,881
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 96 -
19,092 10,881
71
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19、 卖出回购金融资产款
按质押品分类 2020年12月31日 2019年12月31日
债券 21,549 60,926
票据 8,344 1,737
小计 29,893 62,663
应计利息 31 31
29,924 62,694
按交易对手分类 2020年12月31日 2019年12月31日
银行 29,893 62,658
其他金融机构 - 5
小计 29,893 62,663
应计利息 31 31
29,924 62,694
20、 吸收存款
2020年12月31日 2019年12月31日
活期存款
公司 361,254 293,189
个人 53,029 44,826
定期存款
公司 323,626 284,753
个人 148,350 114,316
保证金存款 37,312 31,549
其他 1,603 2,888
小计 925,174 771,521
应计利息 7,990 7,703
933,164 779,224
年末本集团关联方的吸收存款情况详见本附注九、2.3。
72
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21、 应付职工薪酬
2020年 年初数 本年计提 本年支付 年末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 2,429 8,609 8,494 2,544
职工福利费 - 681 681 -
社会保险费
医疗保险费 - 165 165 -
工伤保险费 - 1 1 -
生育保险费 - 5 5 -
住房公积金 - 439 439 -
工会经费和职工教育经费 - 56 56 -
设定提存计划：
基本养老保险费 - 42 42 -
年金计划 1 140 140 1
2,430 10,138 10,023 2,545
2019年 年初数 本年计提 本年支付 年末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 2,247 6,289 6,107 2,429
职工福利费 - 569 569 -
社会保险费
医疗保险费 - 153 153 -
工伤保险费 - 4 4 -
生育保险费 - 11 11 -
住房公积金 - 330 330 -
工会经费和职工教育经费 - 39 39 -
设定提存计划：
基本养老保险费 - 284 284 -
失业保险费 - 9 9 -
年金计划 1 81 81 1
2,248 7,769 7,587 2,430
73
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22、 应交税费
2020年12月31日 2019年12月31日
企业所得税 2,902 2,491
增值税 828 662
个人所得税 66 42
城建税 65 44
教育费附加 46 31
代扣代缴税金 26 13
其他 37 41
3,970 3,324
23、 预计负债
2020年12月31日 2019年12月31日
表外预期信用损失准备 2,822 2,123
74
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 应付债券
2020年12月31日 2019年12月31日
应付金融债券 63,982 50,980
应付次级债券 2,996 2,995
应付二级资本债券 29,989 26,983
应付同业存单 88,503 130,187
小计 185,470 211,145
应计利息 1,973 1,741
187,443 212,886
于2020年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价 本年偿还
发行日期 期限 面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 /转股 年末余额
12次级债券(1) 11/22/2012 15年 3,000 2,995 - 173 1 - 2,996
13金融债券(2) 4/16/2013 10年 3,000 2,997 - 155 1 - 2,998
15二级资本
债券(3) 5/26/2015 10年 7,000 6,992 - 154 8 (7,000) -
17二级资本
债券(4) 12/6/2017 10年 10,000 9,991 - 481 1 - 9,992
18金融债券(6) 3/20/2018 3年 10,000 9,994 - 517 1 - 9,995
18金融债券(6) 5/21/2018 3年 8,000 7,995 - 377 - - 7,995
18金融债券(6) 7/24/2018 3年 6,000 5,996 - 259 - - 5,996
18绿色金融
债券(7) 10/24/2018 3年 3,000 2,999 - 119 - - 2,999
19金融债券(8) 1/14/2019 3年 6,000 6,000 - 210 - - 6,000
19二级资本
债券(9) 7/10/2019 10年 10,000 10,000 - 441 - - 10,000
19小微金融
债券(10) 8/8/2019 3年 6,000 6,000 - 208 - - 6,000
19小微金融
债券(10) 10/14/2019 3年 6,000 6,000 - 208 - - 6,000
19小微金融
债券(10) 10/14/2019 5年 1,000 1,000 - 38 - - 1,000
20小微金融
债券(11) 3/4/2020 3年 5,500 - 5,500 132 - - 5,500
20小微金融
债券(11) 3/4/2020 5年 1,500 - 1,500 38 - - 1,500
20金融债券(12) 4/9/2020 3年 5,000 - 5,000 86 - - 5,000
20二级资本
债券(13) 8/6/2020 10年 10,000 - 10,000 160 (3) - 9,997
19永赢金融
债券(14) 3/13/2019 3年 2,000 1,999 - 76 - - 1,999
20永赢金融
债券(15) 2/25/2020 3年 1,000 - 1,000 27 - - 1,000
债券期限 实际利率水平 年末面值 年末余额
同业存单 1个月至1年 2.16%-3.31% 88,760 88,503
75
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 应付债券（续）
于2019年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价 本年偿还
发行日期 期限 面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 /转股 年末余额
12次级债券(1) 11/22/2012 15年 3,000 2,995 - 173 - - 2,995
13金融债券(2) 4/16/2013 10年 3,000 2,997 - 154 - - 2,997
15二级资本
债券(3) 5/26/2015 10年 7,000 6,991 - 364 1 - 6,992
17二级资本
债券(4) 12/6/2017 10年 10,000 9,991 - 481 - - 9,991
可转换公司
债券(5) 12/5/2017 6年 10,000 6,390 - 183 166 (6,556) -
18金融债券(6) 3/20/2018 3年 10,000 9,990 - 517 4 - 9,994
18金融债券(6) 5/21/2018 3年 8,000 7,992 - 378 3 - 7,995
18金融债券(6) 7/24/2018 3年 6,000 5,995 - 259 1 - 5,996
18绿色金融
债券(7) 10/24/2018 3年 3,000 2,999 - 119 - - 2,999
19金融债券(8) 1/14/2019 3年 6,000 - 6,000 201 - - 6,000
19二级资本
债券(9) 7/10/2019 10年 10,000 - 10,000 208 - - 10,000
19小微金融
债券(10) 8/8/2019 3年 6,000 - 6,000 81 - - 6,000
19小微金融
债券(10) 10/14/2019 3年 6,000 - 6,000 42 - - 6,000
19小微金融
债券(10) 10/14/2019 5年 1,000 - 1,000 8 - - 1,000
19永赢金融
债券(14) 3/13/2019 3年 2,000 - 2,000 61 (1) - 1,999
债券期限 实际利率水平 年末面值 年末余额
同业存单 1个月至1年 2.89%-3.79% 131,090 130,187
(1) 于2012年11月22日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对该次
级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%，按年付息，到期一次还本。
(2) 于2013年4月16日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
80亿元的定期金融债券，其中：品种一为5年期固定利率债券，规模为人民币
50亿，票面利率为4.70%；品种二为10年期固定利率债券，规模为人民币30
亿，票面利率为5.13%。按年付息，到期一次还本，无担保。
(3) 于2015年5月26日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
70亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末
附有前提条件的发行人赎回权，票面利率5.19%，按年付息，到期一次还本。
(4) 于2017年12月6日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年
末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.80%，按年付息，到期一次还本。
76
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 应付债券（续）
(5) 经中国相关监管机构的批准，本集团于2017年12月5日在深圳证券交易所公开
发行面值总额为人民币100亿元的A股可转换公司债券（以下简称“可转债”），
本次发行的可转债期限为自发行之日起六年，即自2017年12月5日至2023年
12月5日。本次发行的可转债票面利率第一年为0.2%、第二年为0.4%、第三
年为0.8%、第四年为1.2%、第五年为1.6%、第六年为2.0%。可转债持有人
可在自可转债发行结束之日2017年12月11日（T+4日）满六个月后的第一个
交易日起至可转债到期日止（即2018年6月11日起至2023年12月5日止），按
照当期转股价格行使将本次可转债转换为本集团A股股票的权利。在本次发行
的可转债期满后五个交易日内，本集团将以本次发行的可转债的票面面值的
105%（含最后一期年度利息）的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。
在本次发行可转债的转股期内，如果本公司A股股票连续三十个交易日中至少
有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），经相
关监管部门批准（如需），本集团有权按照票面面值加当期应计利息的价格赎
回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起
本集团转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘
价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当
本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币30百万元时，本集团有权
按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行的可转债的初始转
股价格为人民币18.45元/股，2018年6月11日开始可转债持有人可以以人民币
18.45元/股的价格转换为A股普通股，2018年7月12日开始转股价格变更为人
民币18.01元/股，不低于募集说明书公告之日前二十个交易日本公司A股股票
交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，
则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一
交易日本公司A股股票交易均价，以及最近一期经审计的每股净资产和股票面
值。
本公司股票自2019年6月12日至2019年7月23日的连续三十个交易日中，已有
十五个交易日的收盘价个不低于当期转股价格（人民币18.45元）的130%,已
触发有条件赎回条款。2019年7月24日，本公司召开第六届董事会2019年第
二次临时会议审议通过了《关于提前赎回“宁行转债”的议案》，决定行使“宁
行转债”有条件赎回权。按照可转债面值加当期应计利息价格对赎回登记日在
册的可转债进行全部赎回。截止2019年8月21日，可转债持有人将面值金额为
人民币7,489百万元的可转债转换为420百万股A股普通股，增加股本人民币
420百万元。2019年8月22日公司对于8月21日登记日在册尚未转换金额的“宁
行转债”（面值金额为人民币11百万元）进行全部赎回。
77
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 应付债券（续）
(6) 于2018年3月20日、2018年5月21日和2018年7月24日，本集团在全国银行间
债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元、80亿元和60亿元的金融债券，
其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为100亿元，票面利率为5.15%，
按年付息，到期一次还本；品种二为3年期固定利率债券，规模为人民币80亿
元，票据利率为4.70%，按年付息，到期一次还本；品种三为3年期固定利率
债券，规模为人民币60亿元，票面利率为4.30%，按年付息，到期一次还本。
(7) 于2018年10月24日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币30亿元的绿色金融债券，本期绿色金融债为3年期固定利率品种，规模为人
民币30亿元，票面利率3.97%，按年付息，到期一次还本。
(8) 于2019年1月14日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
60亿元的金融债券，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为60亿元，票面
利率3.50%，按年付息，到期一次还本。
(9) 于2019年7月10日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年
末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.40%，按年付息，到期一次还本。
(10) 于2019年8月8日、2019年10月14日和2019年10月14日，本集团在全国银行
间债券市场公开发行面值总额为人民币60亿元、60亿元和10亿元的小型微型
企业贷款专项金融债券，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为人民币
60亿元，票面利率为3.46%，按年付息，到期一次还本；品种二为3年期固定
利率债券，规模为人民币60亿元，票据利率为3.46%，按年付息，到期一次还
本；品种三为5年期固定利率债券，规模为人民币10亿元，票面利率为3.8%，
按年付息，到期一次还本。
(11) 于2020年3月4日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
55亿元、15亿元的小型微型企业贷款专项金融债券，其中：品种一为3年期固
定利率债券，规模为人民币55亿元，票面利率为2.92%，按年付息，到期一次
还本；品种二为5年期固定利率债券，规模为人民币15亿元，票据利率为3.10%，
按年付息，到期一次还本。
(12) 于2020年4月9日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
50亿元的金融债，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币50亿元，
票面利率2.40%，按年付息，到期一次还本。
78
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 应付债券（续）
(13) 于2020年8月6日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年
末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.10%，按年付息，到期一次还本。
(14) 于2019年3月13日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
20亿元的人民币金融债券，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币
20亿元，票面利率3.80%，按年付息，到期一次还本。
(15) 于2020年2月25日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
10亿元的人民币金融债券，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币
10亿元，票面利率3.25%，按年付息，到期一次还本。
25、 其他负债
2020年12月31日 2019年12月31日
贵金属租赁-租入 19,285 10,452
其他应付款 25.1 9,338 5,769
应付清算款项 25.2 3,117 3,696
递延收益 - 364
合同负债 327 -
待结转销项税 88 73
应付股利 25.3 24 384
其他 230 163
32,409 20,901
注：如附注三、34所示，本公司于2020年1月1日开始执行财政部于2017年
发布的修订的《企业会计准则第14号——收入》，本公司已收客户对价而
应向客户转让商品或服务的义务应列示为其他负债-合同负债，于2019年12
月31日，该义务列示为递延收益。
79
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 其他负债（续）
25.1、 其他应付款
2020年12月31日 2019年12月31日
应付票据 7,316 3,570
待划转证券化资产款项 699 954
工程未付款 320 167
租赁保证金 294 693
久悬未取款项 93 61
其他 616 324
9,338 5,769
于2020年12月31日，本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股东
及股东集团或其他关联方的款项（2019年12月31日：无）。
25.2、 应付清算款项
2020年12月31日 2019年12月31日
待划转款项 2,883 422
应付银联结算款 230 -
待结算财政款项 4 3,274
3,117 3,696
25.3、 应付股利
2020年12月31日 2019年12月31日
股东股利（注） 24 384
注： 应付股利系原非流通股股东尚未领取的股利及普通股东尚未领取的普通股
股利。
80
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26、 股本
2020年 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 发行新股 限售股解禁 金额 比例
一、 有限售条件股份
1、 国家持股 - 0.00% - - - 0.00%
2、 国有法人持股 - 0.00% - - - 0.00%
3、 其他内资持股 - 0.00% 304 (304) - 0.00%
其中：境内法人持股 - 0.00% 304 (304) - 0.00%
4、 外资持股 - 0.00% 76 - 76 1.26%
其中：境外法人持股 - 0.00% 76 - 76 1.26%
5、 高管持股 7 0.12% - (3) 4 0.07%
有限售条件股份合计 7 0.12% 380 (307) 80 1.33%
二、 无限售条件股份
人民币普通股 5,621 99.88% - 307 5,928 98.67%
无限售条件股份合计 5,621 99.88% - 307 5,928 98.67%
三、 股份总数 5,628 100.00% 380 - 6,008 100.00%
2019年 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 可转债转股 限售股解禁 金额 比例
一、 有限售条件股份
1、 国家持股 - 0.00% - - - 0.00%
2、 国有法人持股 247 4.75% - (247) - 0.00%
3、 其他内资持股 - 0.00% - - - 0.00%
其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%
4、 外资持股 324 6.22% - (324) - 0.00%
其中：境外法人持股 324 6.22% - (324) - 0.00%
5、 高管持股 7 0.13% - - 7 0.12%
有限售条件股份合计 578 11.10% - (571) 7 0.12%
二、 无限售条件股份
人民币普通股 4,630 88.90% 420 571 5,621 99.88%
无限售条件股份合计 4,630 88.90% 420 571 5,621 99.88%
三、 股份总数 5,208 100.00% 420 - 5,628 100.00%
2020年股本增加系本行于2020年4月非公开发行了379,686,758股新股所致，此次
增资业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具安永华明（2020）
验字第60466992_B01号验资报告与安永华明（2020）验字第60466992_B02号验
资报告。
81
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27、 其他权益工具
于2020年12月31日，本集团发行在外的优先股具体情况如下：
发行 会计 股利率或 发行 数量 金额 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 续期情况 条件 情况
宁行优01：
某些触发事项
2015/11/16 优先股 4.60% 100.00 4,850万股 48.50亿元 不适用 下的强制转股 不适用
宁行优02：
某些触发事项
2018/11/7 优先股 5.30% 100.00 10,000万股 100.00亿元 不适用 下的强制转股 不适用
于2019年12月31日，本集团发行在外的优先股、可转债具体情况如下：
发行 会计 股利率或 发行 数量 金额 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 续期情况 条件 情况
宁行优01：
某些触发事项
2015/11/16 优先股 4.60% 100.00 4,850万股 48.50亿元 不适用 下的强制转股 不适用
宁行优02：
某些触发事项
2018/11/7 优先股 5.30% 100.00 10,000万股 100.00亿元 不适用 下的强制转股 不适用
宁行优01：本公司于2015年11月16日发行优先股，优先股无到期日，本公司有权
选择提前赎回。优先股固定股息率为4.60%，不参与剩余利润分配，本公司有权取
消支付股息。当公司发生强制转股情形时，本公司有权将优先股按照强制转股价
格强制转换为普通股，按照相关监管规定，该优先股属于一级资本工具。本公司
将其分类为其他权益工具。
宁行优02：本公司于2018年11月7日发行优先股，优先股无到期日，本公司有权
选择提前赎回。优先股固定股息率为5.30%，不参与剩余利润分配，本公司有权取
消支付股息。当公司发生强制转股情形时，本公司有权将优先股按照强制转股价
格强制转换为普通股，按照相关监管规定，该优先股属于一级资本工具。本公司
将其分类为其他权益工具。
发行在外的优先股、可转债的变动情况如下：
2020年
年初 本年增加 本年减少 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2020年境内
优先股 14,850万股 148.10亿元 - - - - 14,850万股 148.10亿元
148.10亿元 - - 148.10亿元
82
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27、 其他权益工具（续）
发行在外的优先股、可转债的变动情况如下：（续）
2019年
年初 本年增加 本年减少 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2019年境内
优先股 14,850万股 148.12亿元 - - - 0.02亿元 14,850万股 148.10亿元
可转债 - 14.21亿元 - - - 14.21亿元 - -
162.33亿元 - 14.23亿元 148.10亿元
优先股、可转债归属于其他权益持有者的具体信息如下：
2020年 2019年
归属于母公司股东权益 118,480 100,309
归属于母公司普通股持有者的权益 103,670 85,499
归属于母公司其他权益持有者的权益 14,810 14,810
归属于少数股东的权益 513 427
归属于普通股少数股东的权益 513 427
28、 资本公积
2020年 年初余额 本年变动 年末余额
股本溢价（注1） 18,785 7,618 26,403
18,785 7,618 26,403
2019年 年初余额 本年变动 年末余额
股本溢价（注2） 11,219 7,566 18,785
11,219 7,566 18,785
注1：系母公司增资导致资本公积变动。
注2：系母公司可转债转股导致资本公积变动。
83
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29、 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2020年
2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日
预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 52 10 62
预计将重分类进损益的其他综合收益
自用房地产转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产 14 - 14
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资公允价值变动 1,269 (1,022) 247
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资信用损失准备 885 (108) 777
2,220 (1,120) 1,100
2019年
2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 46 6 52
预计将重分类进损益的其他综合收益
自用房地产转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产 14 - 14
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资公允价值变动 338 931 1,269
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资信用损失准备 715 170 885
1,113 1,107 2,220
84
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29、 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2020年
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属于 归属于
入其他综合 母公司股东 少数股东
收益当期转
入损益
预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 13 - (3 ) 10 -
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资公允价
值变动 (1,082) (281) 341 (1,022) -
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资信用损
失准备 (144) - 36 (108) -
(1,213) (281) 374 (1,120) -
2019年
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属于 归属于
入其他综合 母公司股东 少数股东
收益当期转
入损益
预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 8 - (2 ) 6 -
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资公允价
值变动 1,260 (19 ) (310 ) 931 -
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资信用损
失准备 227 - (57 ) 170 -
1,495 (19 ) (369 ) 1,107 -
85
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30、 盈余公积
2020年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 7,250 1,382 8,632
2019年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 5,943 1,307 7,250
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
31、 一般风险准备
2020年 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 10,921 2,687 13,608
2019年 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 9,138 1,783 10,921
本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定，在提
取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损
失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低
于风险资产余额的1.5%，可以分年到位，原则上不超过5年。
根据2020年5月19日召开的2019年度股东大会决议，从2019年度未分配利润中提
取一般风险准备为人民币2,338百万元（2019年：从2018年度未分配利润中提取
一般风险准备为人民币1,633百万元）。子公司2020年度计提的一般风险准备为人
民币349百万元（2019年度：人民币150百万元）。
86
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32、 未分配利润
2020年 2019年
调整前上年年末未分配利润 40,695 32,448
会计政策变更 - 534
调整后年初未分配利润 40,695 32,982
归属于母公司股东的净利润 15,050 13,715
减： 提取法定盈余公积 1,382 1,307
提取一般风险准备 2,687 1,783
应付优先股现金股利 753 753
应付普通股现金股利 3,004 2,159
47,919 40,695
本公司2020年度预分配方案详见附注十三，于本年度的报表中并无纳入除2020年
度10%法定盈余公积外的其他2021年度利润分配事项。
根据本公司2020年4月23日董事会会议决议：按2019年度净利润的10%提取法定
盈余公积，提取一般风险准备人民币2,338百万元，向权益分派股权登记日收市后
登记在册的普通股股东派发现金红利，每10股派发现金股利人民币5元（含税），
合计分配现金红利人民币3,004百万元。上述利润分配方案已于2020年5月19日股
东大会批准通过。
本公司于2020年10月29日召开的董事会会议审议通过了优先股（以下简称“宁行
优01”）股息发放方案，批准股息发放的计息起始日为2019年11月16日，按照宁
行优01总股数0.485亿股，票面股息率4.60%计算，每股发放现金股息人民币4.6
元（含税），派息总额为人民币223百万元。
本公司于2020年10月29日召开的董事会会议审议通过了优先股（以下简称“宁行
优02”）股息发放方案，批准股息发放的计息起始日为2019年11月7日，按照宁
行优02总股数1亿股，票面股息率5.30%计算，每股发放现金股息人民币5.3元（含
税），派息总额为人民币530百万元。
87
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33、 利息净收入
2020年度 2019年度
利息收入
发放贷款及垫款 37,233 28,916
其中： 公司贷款和垫款 17,491 14,176
个人贷款和垫款 16,304 11,456
票据贴现 3,084 2,846
贸易融资 354 438
存放同业 361 676
存放中央银行 1,330 1,217
拆出资金 196 364
买入返售金融资产 622 677
债券投资 10,403 9,550
理财产品及资管计划 6,644 6,428
56,789 47,828
利息支出
同业存放 (1,368) (955)
向中央银行借款 (1,109) (737)
拆入资金 (1,477) (1,555)
吸收存款 (17,764) (14,472)
卖出回购金融资产款 (907) (913)
发行债券 (6,305) (6,958)
(28,930) (25,590)
利息净收入 27,859 22,238
88
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34、 手续费及佣金净收入
2020年度 2019年度
手续费及佣金收入
结算类业务 255 244
银行卡业务 139 158
代理类业务 5,890 4,384
担保类业务 577 564
托管类业务 371 385
咨询类业务 75 69
其他 8 3
7,315 5,807
手续费及佣金支出
结算类业务 (89) (68)
银行卡业务 (81) (79)
代理类业务 (377) (418)
委托类业务 (104) (65)
其他 (322) (67)
(973) (697)
手续费及佣金净收入 6,342 5,110
35、 投资收益
2020年度 2019年度
处置交易性金融资产取得的投资收益 (440) (519)
处置其他债权投资取得的投资收益 (88) (60)
交易性金融资产在持有期间取得收益 8,613 8,144
衍生品业务损益 54 45
贵金属业务损益 1,053 (1,072)
股权投资收益 2 2
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 (10) -
其他 (4) 1
9,180 6,541
89
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36、 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2020年度 2019年度
财政补助 51 24
贷款风险补偿金 5 -
政府奖励 8 9
代扣个人所得税手续费返还 31 7
普惠金融专项资金 26 -
121 40
37、 公允价值变动损益
2020年度 2019年度
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 (321) 797
衍生金融工具公允价值变动 (982) 1,219
(1,303) 2,016
38、 汇兑损益
2020年度 2019年度
外汇衍生工具投资损益 1,204 (87)
外汇衍生工具公允价值变动损益 (2,199) (3,910)
其他 2,219 3,093
(1,184) (904)
90
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39、 税金及附加
2020年度 2019年度
城建税 144 105
教育费附加 104 74
印花税 29 16
房产税 52 60
其他税费 3 2
332 257
40、 业务及管理费
2020年度 2019年度
员工费用 10,138 7,769
业务费用 4,500 3,507
固定资产折旧 640 500
长期待摊费用摊销 193 160
无形资产摊销 138 102
15,609 12,038
41、 信用减值损失
2020年度 2019年度
以摊余成本计量的发放贷款及
垫款的减值损失 7,614 6,513
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的发放贷款及垫款的减值损失 57 17
存放同业减值损失 16 (44)
拆放同业减值损失 (3) 8
债权投资减值损失 32 447
其他债权投资投资减值损失 (201) 210
其他资产减值损失 73 54
表外业务减值损失 1,074 253
贵金属减值损失 5 3
8,667 7,461
91
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42、 所得税费用
2020年度 2019年度
当期所得税费用 3,480 3,305
递延所得税费用 (2,161) (1,878)
1,319 1,427
所得税费用与会计利润的关系列示如下：
2020年度 2019年度
利润总额 16,455 15,219
税率 25% 25%
按法定税率计算的税额 4,114 3,805
对以前期间当期税项的调整 (61) (30)
无需纳税的收益 (3,235) (2,677)
不可抵扣的费用 501 329
1,319 1,427
92
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43、 每股收益
基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2020年度 2019年度
归属于母公司股东的当期净利润 15,050 13,715
减：归属于母公司其他权益持有者的
当期净利润 753 753
归属于母公司普通股股东的当期净利润 14,297 12,962
本公司发行在外普通股的加权平均数 5,881 5,380
每股收益（人民币元/股） 2.43 2.41
稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司
普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。
2020年度 2019年度
归属于母公司普通股股东的当期净利润 14,297 12,962
加：本年可转换公司债券的利息费用（税后） 不适用 不适用
用以计算稀释每股收益的净利润 14,297 12,962
本公司发行在外普通股的加权平均数 5,881 5,380
加：假定可转换公司债券全部转换为
普通股的加权平均数 不适用 不适用
用以计算稀释每股收益的当期发行在外
的加权平均数 5,881 5,380
稀释每股收益（人民币元/股） 2.43 2.41
93
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44、 现金及现金等价物
2020年12月31日 2019年12月31日
现金 32,516 22,107
其中： 现金 1,506 1,387
活期存放同业款项 17,130 9,051
可用于支付的存放
中央银行款项 13,880 11,669
现金等价物 3,931 19,945
其中：原到期日不超过三个月的
拆放同业款项 3,305 2,693
原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 626 17,252
年末现金及现金等价物余额 36,447 42,052
45、 收到其他与经营活动有关的现金
2020年度 2019年度
暂收待结算清算款 3,280 1,650
租金收入 23 29
其他收入 195 177
3,498 1,856
94
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46、 支付其他与经营活动有关的现金
2020年度 2019年度
暂付待结算清算款 3,383 3,593
业务宣传及广告费 433 127
业务招待费 748 618
办公及管理费 3,507 3,268
8,071 7,606
47、 经营性活动现金流量
2020年度 2019年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 15,136 13,792
加： 资产减值损失 8,667 7,461
固定资产折旧 640 500
无形资产摊销 138 102
待摊费用摊销 632 529
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (72) (5)
公允价值变动损失/(收益) 1,303 (2,016)
投资收益 (19,194) (16,477)
发行债券利息支出 6,305 6,958
递延所得税资产增加 (2,161) (1,878)
经营性应收项目的增加 (233,610) (144,753)
经营性应付项目的增加 282,987 176,126
60,771 40,339
95
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48、 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部
分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资
产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目
的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档
资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风
险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
于2020年12月31日，本集团在信贷资产证券化交易中所转让的信贷资产已经全部
终止确认。2020年本集团向信贷资产证券化交易中设立的特殊目的信托转移了的
信贷资产于转让日的账面价值为人民币350.00亿元（2019年：人民币375.77亿元）。
于2020年，本集团未向未合并的理财产品及资管计划提供过财务支持（2019年：
无）。
无追索权的信贷资产保理业务
本集团在无追索权的信贷资产保理业务中所转让的标的资产已经全部终止确认。
2020 年本集团于无追索权的租赁保理业务中转移了的标的资产于转让日的账面价
值为人民币 100 百万元（2019 年：未发生无追索权的信贷资产保理业务）。
96
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49、 担保物信息
用作担保的资产
本集团下列资产作为回购协议交易、同业借款、人民银行借款质押的担保物。
2020年度 2019年度
用于回购协议交易：
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 5
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产 18,011 48,221
- 以摊余成本计量的金融资产 3,539 12,700
21,550 60,926
用于同业借款质押：
- 发放贷款及垫款 200 234
用于向央行借款：
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产 16,008 -
- 以摊余成本计量的金融资产 4,773 1,377
20,781 1,377
42,531 62,537
97
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2020年12月31日本公司子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
取得的子公司 (人民币) 直接 间接
永赢金融租赁有限公司(注1) 宁波市 宁波市 融资租赁 40亿元 100% -
永赢基金管理有限公司 上海市 浙江省 基金管理 9亿元 71.49% -
永赢资产管理有限公司 上海市 上海市 资产管理 8亿元 - 71.49%
浙江永欣资产管理有限公司 宁波市 宁波市 资产管理 2,000万元 - 71.49%
宁银理财有限责任公司 宁波市 宁波市 理财业务 15亿元 100% -
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益
对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
注1： 永赢金融租赁有限公司于2020年内增加注册资本人民币10亿元。
2、 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行管理并投资的资产管理计划
与证券投资基金。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对
此类结构化主体存在控制。
98
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
六、 在其他主体中的权益（续）
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
3.1、 本集团发起的未纳入合并范围的结构化主体
(1) 理财产品
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并
管理的理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定
目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的
约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定
分配给投资者。本集团作为资产管理人获取手续费及佣金收入。截至2020年12月
31日本集团此类未合并的银行理财产品规模余额合计人民币2,599亿元（2019年
12月31日：2,676亿元）。2020年理财业务相关的手续费及佣金收入为人民币13
亿元（2019年：7亿元）。
(2) 资产证券化业务
本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资产
证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信托
的贷款服务机构，收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相
关的可变动回报并不显著。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持
证券投资于2020年12月31日的账面价值为人民币2亿元（2019年12月31日：人民
币3亿元），其最大损失敞口与账面价值相若。
(3) 基金及资产管理计划
本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团管理的证券投
资基金、资产管理计划及合伙制私募股权基金。该类结构化主体的性质和目的主
要是管理投资者的资产并赚取管理费收入。本集团对该类结构化主体不具有控制，
因此未合并该类结构化主体。截至2020年12月31日本集团此类未合并的结构化主
体规模余额为人民币2,170亿元（2019年12月31日：人民币2,044亿元）。
于2020年12月31日，本集团在上述证券投资基金、资产管理计划及合伙制私募股
权基金中的投资之账面价值共计人民币155亿元（2019年12月31日：人民币11亿
元），上述证券投资基金、资产管理计划及合伙制私募股权基金中投资的最大损
失敞口与其账面价值相近。
本年本集团从本集团发行并管理但未纳入合并财务报表范围的证券投资基金、资
产管理计划及合伙制私募股权基金中获得的管理费收入为人民币7亿元（2019年：
人民币4亿元）。
99
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
六、 在其他主体中的权益（续）
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
3.2、 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产
生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投
资计划及资产支持融资债券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者
的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。于2020年本集团并
未对该类结构化主体提供过流动性支持（2019年：无）。
于2020年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的
资产的账面价值及最大损失风险敞口（不含应计利息）如下：
2020年 交易性金融资产 债权投资 其他债权 合计 最大损失
投资 敞口
信托计划 31,228 28,430 25,115 84,773 84,773
资产管理计划 53,504 83,605 - 137,109 137,109
基金 177,498 - - 177,498 177,498
于2019年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的
资产的账面价值及最大损失风险敞口（不含应计利息）如下：
2019年 交易性金融资产 债权投资 其他债权 合计 最大损失
投资 敞口
信托计划 33,926 33,327 50,102 117,355 117,355
资产管理计划 31,358 68,626 - 99,984 99,984
基金 168,832 - - 168,832 168,832
100
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
七、 资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本
的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要
求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济
环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构
的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行二级资本工具等。报告期内，本
集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率
信息披露工作并持续完善信息披露内容。银保监会要求商业银行在2018年前达到
《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银保监会
要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本
充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核
心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
核心一级资本
其中： 实收资本可计入部分 6,008 5,628
资本公积、其他权益工具
及其他综合收益可计入部分 27,503 21,005
盈余公积 8,632 7,250
一般风险准备 13,608 10,921
未分配利润 47,919 40,695
扣除： 其他无形资产（不含土地使用权） (407) (300)
核心一级资本净额 103,263 85,199
其他一级资本
其中：优先股及其溢价 14,810 14,810
一级资本净额 118,073 100,009
二级资本
其中： 二级资本工具及其溢价 30,600 27,900
超额贷款损失准备 12,285 9,888
资本净额 160,958 137,797
风险加权资产 1,084,870 885,202
核心一级资本充足率 9.52% 9.62%
一级资本充足率 10.88% 11.30%
资本充足率 14.84% 15.57%
101
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
八、 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告
分部：
(1) 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸
易相关的产品及其他服务等；
(2) 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、
消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3) 资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自
营及代理业务；
(4) 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告
的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款
利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2020年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 5,665 8,878 13,316 - 27,859
内部利息净收入 5,055 4,003 (9,058) - -
手续费及佣金净收入 3,684 2,592 66 - 6,342
投资收益 - - 9,180 - 9,180
公允价值变动损益 - - (1,303) - (1,303)
汇兑损益 142 4 (1,330) - (1,184)
其他业务收入/成本 - - - 21 21
资产处置收益 - - - 72 72
其他收益 - - - 121 121
税金及附加 (108) (92) (132) - (332)
业务及管理费 (4,760) (4,350) (6,499) - (15,609)
信用减值损失 (3,803) (5,233) 369 - (8,667)
营业利润 5,875 5,802 4,609 214 16,500
营业外收支净额 - - - (45) (45)
利润总额 5,875 5,802 4,609 169 16,455
资产总额 425,208 252,141 949,360 40 1,626,749
负债总额 737,341 205,384 565,007 24 1,507,756
补充信息：
资本性支出 562 543 736 - 1,841
折旧和摊销费用 431 416 563 - 1,410
102
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
八、 分部报告（续）
2019年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 5,728 7,857 8,653 - 22,238
内部利息净收入 4,202 2,823 (7,025) - -
手续费及佣金净收入 3,271 1,789 50 - 5,110
投资收益 - - 6,541 - 6,541
公允价值变动损益 - - 2,016 - 2,016
汇兑损益 214 6 (1,124) - (904)
其他业务收入/成本 - - (2) 2 -
资产处置收益 - - - 5 5
其他收益 - - - 40 40
税金及附加 (102) (87) (68) - (257)
业务及管理费 (4,548) (4,137) (3,337) (16) (12,038)
信用减值损失 (3,596) (2,634) (1,231) - (7,461)
营业利润 5,169 5,617 4,473 31 15,290
营业外收支净额 - - - (71) (71)
利润总额 5,169 5,617 4,473 (40) 15,219
资产总额 344,420 174,739 798,518 40 1,317,717
负债总额 624,839 162,327 429,431 384 1,216,981
补充信息：
资本性支出 999 928 678 4 2,609
折旧和摊销费用 432 403 294 2 1,131
九、 关联方关系及其交易
1、 关联方的认定
下列各方构成本集团的关联方：
1) 主要股东
主要股东包括本行持股5%或以上的股东及股东集团，或在本行委派董事的
股东及股东集团。
关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日
是否为 持股 是否为 持股
关联方 比例 关联方 比例
宁波开发投资集团有限公司 是 18.72% 是 19.99%
新加坡华侨银行 是 18.67% 是 18.58%
雅戈尔集团股份有限公司 是 8.32% 是 14.15%
华茂集团股份有限公司 是 3.04% 是 3.91%
103
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
九、 关联方关系及其交易（续）
1、 关联方的认定（续）
下列各方构成本集团的关联方：（续）
2) 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注六、1。
3) 本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
4) 受本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加
重大影响的其他企业
2、 本集团与关联方之主要交易
2.1、 发放贷款及垫款
关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 1,274 1,137
雅戈尔集团股份有限公司 425 4
华茂集团股份有限公司 437 1,106
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 9 10
2,145 2,257
2.2、 债权投资
关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 400 400
104
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
九、 关联方关系及其交易（续）
2、 本集团与关联方之主要交易（续）
2.3、 吸收存款
关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 626 152
雅戈尔集团股份有限公司 305 368
华茂集团股份有限公司 80 552
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 42 35
1,053 1,107
2.4、 存放同业
关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
新加坡华侨银行 27 57
2.5、 同业存放
关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
新加坡华侨银行 - 114
105
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
九、 关联方关系及其交易（续）
2、 本集团与关联方之主要交易（续）
2.6、 表外事项
1) 开出信用证
关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
雅戈尔集团股份有限公司 62 28
华茂集团股份有限公司 199 92
261 120
2) 开出汇票
关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 103 178
雅戈尔集团股份有限公司 1,566 2,153
华茂集团股份有限公司 4 43
1,673 2,374
3) 开出保函
关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
雅戈尔集团股份有限公司 - 1
2.7、 衍生交易
于2020年12月31日，本集团与新加坡华侨银行及其子公司的远期外汇买卖期收远
期名义金额之余额为折人民币73百万元（2019年12月31日：折人民币36百万元)；
外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币867百万元，期付远期名义金额之余
额为折人民币864百万元（2019年12月31日：分别为折人民币5,265百万元和折人
民币5,286百万元）；利率掉期名义本金余额为折人民币13,885百万元（2019年12
月31日：折人民币7,180百万元）；期权合约名义本金余额折人民币644百万元
（2019年12月31日：折人民币322百万元）；2020年全年衍生交易净支出折人民
币2百万元（2019年：折人民币5百万元）。
106
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
九、 关联方关系及其交易（续）
2、 本集团与关联方之主要交易（续）
2.8、 贷款利息收入
关联方名称 2020 年度 2019 年度
宁波开发投资集团有限公司 74 32
雅戈尔集团股份有限公司 1 -
华茂集团股份有限公司 14 20
89 52
2.9、 吸收存款利息支出
关联方名称 2020 年度 2019 年度
宁波开发投资集团有限公司 1 2
雅戈尔集团股份有限公司 3 3
华茂集团股份有限公司 6 8
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 1 1
11 14
2.10、 同业存放利息支出
关联方名称 2020 年度 2019 年度
新加坡华侨银行 1 -
2.11、 其他关联方交易
交易名称 2020 年度 2019 年度
关键管理人员薪酬 41 28
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一
般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
107
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 或有事项、承诺及主要表外事项
1、 资本性支出承诺
2020年12月31日 2019年12月31日
已签约但未拨付 1,396 816
2、 经营性租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内（含1年） 720 593
1年至2年（含2年） 642 528
2年至3年（含3年） 583 473
3年以上 1,784 1,320
3,729 2,914
3、 信贷承诺事项
2020年12月31日 2019年12月31日
开出信用证 17,233 11,907
银行承兑汇票 155,618 126,964
开出保函 40,313 44,485
贷款承诺 619,657 444,831
832,821 628,187
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在
一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑申请人向本集
团申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，
当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务
或承担责任的信贷业务。
贷款承诺指本集团与客户经过协商，出具承诺书，向客户承诺在一定期限内给予
其确定额度的贷款。
108
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 或有事项、承诺及主要表外事项（续）
4、 国债承兑承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债（电子式）。国债
持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储蓄国债（电子
式），而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付
利息。
截至2020年12月31日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债和
储蓄国债（电子式）的本金余额为人民币3,020百万元（2019年12月31日：人民
币3,232百万元）。财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄国债（电子式）不会即
时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前，本集
团所需兑付的凭证式国债和储蓄国债（电子式）金额并不重大。
5、 法律诉讼
本集团在正常业务过程中，因若干法律诉讼事项作为被告人，本集团管理层认为
该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。截
至2020年12月31日，本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉案标的
总额为人民币2,797百万元（2019年12月31日：人民币4,163百万元）。本集团根
据法庭判决或者内部及外部法律顾问的意见，预计赔付可能性不大，因此无需确
认预计负债（2019年12月31日：无需确认预计负债）。
十一、委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发
放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只
以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的
服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认。
本集团及本行 2020 年度 2019 年度
委托贷款 11,640 13,789
委托存款 11,640 13,789
109
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风
险和市场风险中的数量信息对2020年度和2019年度作出披露。
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特
别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义
务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结算风
险。
市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇
率、股票价格和商品价格的波动。
流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下无
力偿付其到期债务的风险。
操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉
的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险
管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对
独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于
本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员
会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策
和程序进行修改。
1、 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有
交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易
对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地
理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化
的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感
程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额
度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集
团一般会收取保证金以减低信用风险。
110
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期
信用损失：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金
融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳
入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信
用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内
预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币时间价值；
在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前
状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑
信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的
可能性（即使发生信用损失的可能性极低）。
111
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
预期信用损失的计量（续）
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用
了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用
状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预
期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：
信用风险显著增加的判断标准
已发生信用减值资产的定义
预期信用损失计量的参数
前瞻性信息
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出
不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数
据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工
具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或底线约束指标时，本集团认为金融工具
的信用风险已发生显著增加：
定量标准
金融工具在报告日的评级/违约概率较初始确认时上升达到一定阈值。
定性标准
债务人发生信用风险事件且很可能产生重大不利影响；
债务人出现现金流或流动性问题，例如贷款还款的延期；
还款意愿恶化，如恶意逃债、欺诈行为等；
债务人集团外违约，如债务人在人民银行企业征信系统中查询到存在不良资
产；
信用利差显著上升；
出现可能导致违约风险上升的担保品价值变动（针对抵质押贷款）。
112
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
信用风险显著增加的判断标准（续）
底线约束指标
债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与
内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产
分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的
关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所
使用的巴塞尔新资本协议体系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统
计数据（如交易对手评级、担保方式及抵押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
113
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
预期信用损失计量的参数（续）
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义
务的可能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整，
加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”
债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易
对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所
不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或
整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过
进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济
指标，比如：工业增加值、居民消费价格指数、生产价格指数等。
以工业增加值、居民消费价格指数为例，基准情景下参考外部权威机构发布的预
测值，乐观和悲观情景参考历史实际数据进行分析预测，本集团用于评估2020年
12月31日的预期信用损失的宏观经济指标具体数值列示如下：
项目 基准情景预测值
工业增加值（同比） 5.37%
居民消费价格指数（同比） 1.14%
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本
集团在此过程中主要应用外部数据，并辅以内部专家判断。本集团通过进行回归
分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。
本集团定期更新宏观经济指标预测值，以加权的12个月预期信用损失（第一阶段）
或加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值准备。
本集团对于2020年12月31日的预期信用损失评估，通过及时更新外部数据等模型
优化措施，已充分反映了新冠肺炎疫情对于宏观经济环境的影响。
114
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.1、 表内资产
贷款及垫款按行业分类列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
农、林、牧、渔业 3,157 0.46 2,079 0.39
采矿业 1,236 0.18 439 0.08
制造业 104,147 15.14 82,995 15.69
电力、燃气及水的生产和供应业 11,188 1.63 10,765 2.03
建筑业 27,870 4.05 24,111 4.56
交通运输、仓储及邮政业 11,026 1.60 10,901 2.06
信息传输、计算机服务和软件业 7,615 1.11 6,928 1.31
商业贸易业 59,397 8.64 47,177 8.92
住宿和餐饮业 1,263 0.18 777 0.15
金融业 4,832 0.70 1,920 0.36
房地产业 36,522 5.31 28,288 5.35
租赁和商务服务业 122,059 17.74 92,554 17.49
科学研究、技术服务和地质勘察业 5,194 0.76 4,105 0.78
水利、环境和公共设施管理和投资业 26,862 3.91 31,966 6.04
居民服务和其他服务业 379 0.06 746 0.14
教育 954 0.14 1,172 0.22
卫生、社会保障和社会福利业 911 0.13 692 0.13
文化、体育和娱乐业 1,380 0.20 1,488 0.28
公共管理和社会组织 70 0.01 301 0.06
公司贷款和垫款小计 426,062 61.95 349,404 66.04
个人贷款和垫款 261,653 38.05 179,698 33.96
合计 687,715 100.00 529,102 100.00
贷款及垫款集中地区列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江省 460,564 66.98 333,331 62.99
其中：宁波市 313,035 45.52 215,959 40.82
江苏省 143,693 20.89 119,358 22.56
上海市 37,971 5.52 34,911 6.60
北京市 25,063 3.64 22,888 4.33
广东省 20,424 2.97 18,614 3.52
687,715 100.00 529,102 100.00
115
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.2、 信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信
用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口
总额。
2020年12月31日 2019年12月31日
存放中央银行款项 100,992 92,169
存放同业款项 20,040 15,409
拆出资金 3,300 3,596
衍生金融资产 32,942 20,260
买入返售金融资产 626 17,259
发放贷款及垫款 663,447 510,039
金融投资：
交易性金融资产 305,630 248,892
债权投资 216,399 183,392
其他债权投资 236,712 197,149
其他金融资产 4,419 1,600
表内信用风险敞口 1,584,507 1,289,765
信贷承诺 832,821 628,187
最大信用风险敞口 2,417,328 1,917,952
上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信
用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
116
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.3、 抵押物和其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受
类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等
(ii) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等
(iii) 个人贷款：房产、存单等
(iv) 债权投资：房产、存单、股权、土地使用权等
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
1.4、 根据本集团信用评级系统确定的发放贷款及垫款的信用质量分析
如有客观减值证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且
该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该贷款及垫款被
认为是已减值贷款。
2020年12月31日，已减值贷款及垫款金额为人民币5,456百万元（2019年12月31
日：人民币4,141百万元）。已减值贷款及垫款的抵押物公允价值为人民币2,928
百万元（2019年12月31日：人民币3,605百万元）。抵押物包括机器设备、房产
和土地等。
1.5、 重组贷款
重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出
调整的贷款。重组贷款表现为：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、
调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等形式。本集团于2020年12月31日的
重组贷款账面余额为人民币219百万元（2019年12月31日：人民币91百万元）。
117
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.6、 投资金融产品
债券投资账面价值（不含应计利息）按外部信用评级及信用损失减值阶段列示如
下：
2020年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
未评级 208,340 154 - 208,494
A（含）以上 99,217 336 - 99,553
A以下 2,501 - 31 2,532
合计 310,058 490 31 310,579
2019年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
未评级 138,000 408 - 138,408
A（含）以上 84,206 - - 84,206
A以下 4,511 - 35 4,546
合计 226,717 408 35 227,160
2、 流动性风险
流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额
的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流
动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管
部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实
际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系
进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
118
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：
2020年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 86,841 15,657 - - - - - 102,498
存放同业款项 - 17,193 1,501 313 711 373 34 20,125
拆出资金 - - 3,308 - - - - 3,308
买入返售金融资产 - - 627 - - - - 627
发放贷款及垫款 5,046 438 37,309 77,136 363,514 219,131 119,711 822,285
金融投资：
交易性金融资产 218 241,351 4,474 5,016 27,627 26,395 4,386 309,467
债权投资 198 - 3,786 8,247 49,811 142,801 58,499 263,342
其他债权投资 - - 2,895 11,825 35,923 135,372 80,655 266,670
其他权益工具投资 111 - - - - - - 111
其他金融资产 170 2,765 1,061 60 350 99 86 4,591
资产总额 92,584 277,404 54,961 102,597 477,936 524,171 263,371 1,793,024
119
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：（续）
2020年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
负债项目
向中央银行借款 - - 1,018 10,114 74,423 - - 85,555
同业及其他金融机构存放款项 - 89,319 3,204 13,629 1,873 1,334 - 109,359
拆入资金 - - 27,437 36,473 5,367 - - 69,277
交易性金融负债 - 18,996 25 - 71 - - 19,092
卖出回购金融资产款 - - 22,847 2,945 4,161 - - 29,953
吸收存款 - 516,581 52,002 82,810 181,762 122,001 20 955,176
应付债券 - - 45,155 54,497 20,132 44,945 38,115 202,844
其他金融负债 - 3,820 637 896 6,553 480 43 12,429
负债总额 - 628,716 152,325 201,364 294,342 168,760 38,178 1,483,685
表内流动性净额 92,584 (351,312) (97,364) (98,767) 183,594 355,411 225,193 309,339
表外承诺事项 9,214 622,950 29,385 58,444 105,417 7,376 35 832,821
120
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：（续）
2019年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 76,965 16,628 - - - - - 93,593
存放同业款项 - 9,924 1,557 4,054 129 - - 15,664
拆出资金 - - 753 2,623 626 - - 4,002
买入返售金融资产 - - 17,265 - - - - 17,265
发放贷款及垫款 4,119 449 33,902 53,826 299,003 157,089 42,836 591,224
金融投资：
交易性金融资产 169 168,833 423 3,110 27,048 26,162 28,022 253,767
债权投资 30 - 2,152 3,826 33,145 138,523 35,719 213,395
其他债权投资 - - 9,486 6,755 45,465 104,392 51,875 217,973
其他权益工具投资 98 - - - - - - 98
其他金融资产 232 364 121 19 281 630 56 1,703
资产总额 81,613 196,198 65,659 74,213 405,697 426,796 158,508 1,408,684
121
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：（续）
2019年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
负债项目
向中央银行借款 - - 85 164 30,818 - - 31,067
同业及其他金融机构存放款项 - 22,093 3,232 148 9,649 921 - 36,043
拆入资金 - - 10,716 7,164 16,221 2,476 - 36,577
交易性金融负债 - 10,881 - - - - - 10,881
卖出回购金融资产款 - - 61,321 820 564 - - 62,705
吸收存款 - 412,183 56,340 57,032 162,950 113,548 15 802,068
应付债券 - - 30,422 67,364 38,316 60,365 34,521 230,988
其他金融负债 - 4,365 676 825 3,665 312 45 9,888
负债总额 - 449,522 162,792 133,517 262,183 177,622 34,581 1,220,217
表内流动性净额 81,613 (253,324) (97,133) (59,304) 143,514 249,174 123,927 188,467
表外承诺事项 4,151 449,562 22,360 39,758 103,831 8,422 103 628,187
122
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.2、 衍生金融工具现金流分析
以净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换衍生金融工具。
下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到
期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工
具的金额是未经折现的合同现金流量。
2020年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
利率互换 10 (12) 58 5 61
2019年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
利率互换 5 15 13 2 35
以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期、货币掉期、货币互换、期权和
贵金属合约衍生金融工具。
下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到
期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工
具的金额是未经折现的合同现金流量。
2020年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
外汇远期
现金流出 (36,502) (40,680) (1,805) - (78,987)
现金流入 35,400 39,393 1,757 - 76,550
信用风险缓释工具
现金流出 (180) - (520) - (700)
现金流入 - - - 130 130
货币掉期
现金流出 (511,399) (531,176) (13,605) - (1,056,180)
现金流入 513,117 526,823 14,258 - 1,054,198
货币互换
现金流出 (1,781) (2,737) (540) - (5,058)
现金流入 1,780 2,761 533 - 5,074
期权
现金流出 (43,360) (81,084) (89) - (124,533)
现金流入 43,131 81,097 85 - 124,313
贵金属合约
现金流出 (1,918) (697) - - (2,615)
现金流入 6,660 13,810 - - 20,470
123
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.2、 衍生金融工具现金流分析（续）
以全额结算的衍生金融工具（续）
2019年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
外汇远期
现金流出 (24,753) (30,516) (874) - (56,143)
现金流入 24,848 30,376 859 - 56,083
信用风险缓释工具
现金流出 - - (160) (520) (680)
现金流入 20 10 50 130 210
货币掉期
现金流出 (546,949) (626,007) (39,220) - (1,212,176)
现金流入 546,295 625,453 39,352 - 1,211,100
货币互换
现金流出 (1,264) (5,199) (1,173) - (7,636)
现金流入 1,276 5,175 1,180 - 7,631
期权
现金流出 (58,023) (88,211) (841) - (147,075)
现金流入 58,205 89,059 860 - 148,124
贵金属合约
现金流出 (4,965) (552) - - (5,517)
现金流入 8,780 6,135 - - 14,915
3、 市场风险
市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险
敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管
理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团
的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场
投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感
性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予
以辨识。
3.1、 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。
本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民币基
准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
124
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：
2020年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 93,537 - - - - 8,961 102,498
存放同业款项 18,597 303 691 337 28 84 20,040
拆出资金 3,299 - - - - 1 3,300
衍生金融资产 - - - - - 32,942 32,942
买入返售金融资产 626 - - - - - 626
发放贷款及垫款 45,999 66,671 378,798 107,400 56,128 8,451 663,447
金融投资：
交易性金融资产 4,394 4,894 26,920 23,249 3,658 242,515 305,630
债权投资 3,374 6,190 42,415 122,851 39,321 2,248 216,399
其他债权投资 22,049 11,207 29,588 101,052 70,501 2,315 236,712
其他权益工具投资 - - - - - 111 111
其他金融资产 - - - - - 4,419 4,419
资产总额 191,875 89,265 478,412 354,889 169,636 302,047 1,586,124
125
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：（续）
2020年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目
向中央银行借款 800 9,600 72,868 - - 355 83,623
同业及其他金融机构存放款项 89,157 9,908 559 1,100 7,128 221 108,073
拆入资金 22,192 16,513 27,609 1,751 - 369 68,434
交易性金融负债 - - - - - 19,092 19,092
衍生金融负债 - - - - - 36,257 36,257
卖出回购金融资产款 22,832 2,929 4,132 - - 31 29,924
吸收存款 558,325 80,972 176,687 108,218 20 8,942 933,164
应付债券 44,774 53,574 17,140 36,997 32,985 1,973 187,443
其他金融负债 554 533 6,204 - - 5,042 12,333
负债总额 738,634 174,029 305,199 148,066 40,133 72,282 1,478,343
利率敏感度缺口 (546,759) (84,764) 173,213 206,823 129,503 229,765 107,781
126
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：（续）
2019年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 82,586 - - - - 10,970 93,556
存放同业款项 11,266 3,825 127 - - 191 15,409
拆出资金 360 2,606 618 - - 12 3,596
衍生金融资产 - - - - - 20,260 20,260
买入返售金融资产 17,252 - - - - 7 17,259
发放贷款及垫款 65,410 43,880 314,484 58,390 17,923 9,952 510,039
金融投资：
交易性金融资产 400 2,727 25,116 23,149 27,984 169,516 248,892
债权投资 1,863 1,988 25,949 120,691 31,227 1,674 183,392
其他债权投资 32,705 6,199 39,488 77,933 38,879 1,945 197,149
其他权益工具投资 - - - - - 98 98
其他金融资产 - - - - - 1,600 1,600
资产总额 211,842 61,225 405,782 280,163 116,013 216,225 1,291,250
127
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：（续）
2019年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目
向中央银行借款 - - 30,065 - - 426 30,491
同业及其他金融机构存放款项 25,293 94 9,403 750 - 157 35,697
拆入资金 10,595 7,108 15,654 2,309 - 296 35,962
交易性金融负债 - - - - - 10,881 10,881
衍生金融负债 - - - - - 20,368 20,368
卖出回购金融资产款 61,287 816 560 - - 31 62,694
吸收存款 456,560 56,669 157,349 100,456 14 8,176 779,224
应付债券 30,120 66,962 33,105 50,979 29,979 1,741 212,886
其他金融负债 415 398 3,181 269 - 5,621 9,884
负债总额 584,270 132,047 249,317 154,763 29,993 47,697 1,198,087
利率敏感度缺口 (372,428) (70,822) 156,465 125,400 86,020 168,528 93,163
128
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分
析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺
口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值
影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现
金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和
其他债权投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金
融工具市场价格预期变动对本集团损益与权益的潜在影响；与此同时，对于以债
权投资、客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金
融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1) 久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果：
2020年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致损益变化 214 (214)
2019年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致损益变化 724 (724)
129
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：（续）
1) 久期分析方法（续）
下表列示截至资产负债表日，按当时其他债权投资进行久期分析所得结果：
2020年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致权益变化 8,570 (8,570)
2019年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致权益变化 8,528 (8,528)
在上述久期分析中，本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取交
易性债券投资和可供出售债券投资的久期，通过Summit系统进行分析和计
算，以准确地估算利率风险对本集团的影响。
2) 缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债
进行缺口分析所得结果：
2020年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致税前利润变化 5,480 (5,480)
2019年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致税前利润变化 3,693 (3,693)
130
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：（续）
2) 缺口分析方法（续）
以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率
风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团
非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基
于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)收益率曲线
随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无
其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与
此敏感性分析的结果存在一定差异。
3) Summit系统分析方法
本集团运用Summit系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统
综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的
影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
下表列示截至资产负债表日，本集团运用Summit系统，按当时金融衍生工
具的头寸状况进行风险度量所得结果：
2020年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 53 (53)
2019年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 96 (96)
3.2、 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美
元为主。
131
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.2、 汇率风险（续）
自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币
进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2020年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 95,017 7,396 85 102,498
存放同业款项 10,506 8,772 762 20,040
拆出资金 1,998 1,302 - 3,300
衍生金融资产 32,625 99 218 32,942
买入返售金融资产 626 - - 626
发放贷款及垫款 649,714 10,076 3,657 663,447
金融投资：
交易性金融资产 295,097 10,533 - 305,630
债权投资 216,399 - - 216,399
其他债权投资 227,982 8,578 152 236,712
其他权益工具投资 111 - - 111
其他金融资产 4,419 - - 4,419
资产总额 1,534,494 46,756 4,874 1,586,124
2020年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款 83,623 - - 83,623
同业及其他金融机构
存放款项 107,779 294 - 108,073
拆入资金 45,332 23,102 - 68,434
交易性金融负债 19,092 - - 19,092
衍生金融负债 11,003 25,101 153 36,257
卖出回购金融资产款 29,924 - - 29,924
吸收存款 828,672 101,882 2,610 933,164
应付债券 187,443 - - 187,443
其他金融负债 12,267 39 27 12,333
负债总额 1,325,135 150,418 2,790 1,478,343
表内净头寸 209,359 (103,662) 2,084 107,781
表外头寸 803,565 9,827 19,429 832,821
132
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.2、 汇率风险（续）
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：（续）
2019年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 87,358 6,097 101 93,556
存放同业款项 4,798 9,587 1,024 15,409
拆出资金 1,303 2,293 - 3,596
衍生金融资产 15,102 5,097 61 20,260
买入返售金融资产 17,259 - - 17,259
发放贷款及垫款 501,126 6,538 2,375 510,039
金融投资：
交易性金融资产 247,527 1,365 - 248,892
债权投资 183,392 - - 183,392
其他债权投资 189,046 7,954 149 197,149
其他权益工具投资 98 - - 98
其他金融资产 1,599 1 - 1,600
资产总额 1,248,608 38,932 3,710 1,291,250
2019年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款 30,491 - - 30,491
同业及其他金融机构
存放款项 32,468 3,229 - 35,697
拆入资金 31,477 4,144 341 35,962
交易性金融负债 10,881 - - 10,881
衍生金融负债 15,138 5,178 52 20,368
卖出回购金融资产款 62,694 - - 62,694
吸收存款 691,641 84,819 2,764 779,224
应付债券 212,886 - - 212,886
其他金融负债 9,873 11 - 9,884
负债总额 1,097,549 97,381 3,157 1,198,087
表内净头寸 151,059 (58,449) 553 93,163
表外头寸 595,260 12,794 20,133 628,187
133
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.2、 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出
于2020年12月31日及2019年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结
果。
2020年12月31日
汇率变更 (1%) 1%
汇率风险导致税前利润变化 1,016 (1,016)
2019年12月31日
汇率变更 (1%) 1%
汇率风险导致税前利润变化 579 (579)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素
不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析
基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间
价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币
汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏
感性分析的结果不同。
3.3、 公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技
术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层次：
第一层次： 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层次： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输
入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。
第三层次： 相关资产或负债的不可观察输入值。
134
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.3、 公允价值的披露（续）
以公允价值计量的金融资产和负债（续）
于2020年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列
示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
2020年12月31日
持续的公允价值计量
贵金属 22,267 - - 22,267
衍生金融资产 - 32,942 - 32,942
发放贷款及垫款 - 56,181 - 56,181
交易性金融资产 187,961 117,667 2 305,630
其他债权投资 - 236,712 - 236,712
其他权益工具投资 - - 111 111
金融资产合计 210,228 443,502 113 653,843
交易性金融负债 19,092 - - 19,092
衍生金融负债 - 36,257 - 36,257
金融负债合计 19,092 36,257 - 55,349
135
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.3、 公允价值的披露（续）
以公允价值计量的金融资产和负债（续）
于2019年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列
示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
2019年12月31日
持续的公允价值计量
贵金属 11,769 - - 11,769
衍生金融资产 - 20,260 - 20,260
发放贷款及垫款 - 44,419 - 44,419
交易性金融资产 168,832 80,059 1 248,892
其他债权投资 - 197,149 - 197,149
其他权益工具投资 - - 98 98
金融资产合计 180,601 341,887 99 522,587
交易性金融负债 10,881 - - 10,881
衍生金融负债 - 20,368 - 20,368
金融负债合计 10,881 20,368 - 31,249
2020年度和2019年度，本集团未将金融工具公允价值层次从第一层次和第二层次
转移到第三层次，亦未有将金融工具公允价值层次于第一层次与第二层次之间转
换。
136
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.3、 公允价值的披露（续）
以公允价值计量的金融资产和负债（续）
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使
用的估值模型主要为现金流量折现模型等。本集团划分为第二层次的金融工具主
要包括债券投资和衍生金融工具等。人民币债券的公允价值主要按照中央国债登
记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司和中证指数有限公司等的
估值结果确定，衍生金融工具采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对
其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。对于本集团
持有的未上市权益性投资，除部分投资参考类似或相同金融工具的最近交易价格
外，主要采用可比公司的估值乘数法，并进行适当的调整，如对缺乏流动性进行
调整。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此
本集团将这些资产和负债划分至第三层次。可能对估值产生影响的不可观察参数
主要包括流动性折让，于2020年12月31日，因上述不可观察参数变动引起的公允
价值变动金额均不重大。管理层已评估了宏观经济变动因素，外部评估师估值及
损失覆盖率等参数的影响，以确定是否对第三层次金融工具公允价值作出必要的
调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。
公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2020年
交易性金融资产 其他权益工具投资
年初余额 1 98
计入其他综合收益 - 13
买入 1 -
年末余额 2 111
137
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.3、 公允价值的披露（续）
公允价值计量的调节（续）
2019年
交易性金融资产 其他权益工具投资
年初余额 1 91
计入其他综合收益 - 7
年末余额 1 98
不以公允价值计量的金融资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款及垫款、债权投资、向
中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、
吸收存款、应付债券。
对未以公允价值反映或披露的债权投资和应付债券，下表列明了其账面价值及公
允价值：
2020年12月31日 2019年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产：
债权投资 216,399 219,262 183,392 188,824
金融负债：
应付债券 187,443 187,895 212,886 214,145
138
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.3、 公允价值的披露（续）
不以公允价值计量的金融资产和负债（续）
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资
产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，它们的账面价值与其公允
价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款项
发放贷款及垫款 吸收存款
其他金融资产 其他金融负债
十三、资产负债表日后事项
经本公司2021年4月8日董事会决议，2020年度本公司利润分配方案预案为：
1) 按2020年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币1,382百万元；
2) 根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，按表
内外风险资产1.5%差额提取一般风险准备人民币2,729百万元；
3) 以2020年末60.08亿股为基数，每10股派发现金红利人民币5元（含税）（即
每股现金股利人民币0.5元），累计分配现金红利人民币3,004百万元，该利润
分配方案预案尚待股东大会批准。
除上述事项外，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
139
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2020年
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 账面 减值
投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备
子公司
永赢基金管理
有限公司 647 - - - - - 647 -
永赢金融租赁
有限公司 3,000 1,000 - - - - 4,000 -
宁银理财有限
责任公司 1,500 - - - - - 1,500 -
5,147 1,000 - - - - 6,147 -
2019年
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 账面 减值
投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备
子公司
永赢基金管理
有限公司 647 - - - - - 647 -
永赢金融租赁
有限公司 2,000 1,000 - - - - 3,000 -
宁银理财有限
责任公司 - 1,500 - - - - 1,500 -
2,647 2,500 - - - - 5,147 -
140
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
2.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2020年12月31日 2019年12月31日
以摊余成本计量
公司贷款和垫款 319,662 271,300
贷款 312,850 265,125
贸易融资 6,812 6,175
个人贷款 261,652 179,693
个人消费贷款 178,377 141,867
个体经营贷款 60,013 35,036
个人住房贷款 23,262 2,790
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
贴现 56,181 44,419
小计 637,495 495,412
应计利息 2,095 1,613
减：以摊余成本计量的贷款减值准备 (25,169) (20,137)
发放贷款及垫款账面价值 614,421 476,888
于2020年12月31日，本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款
为贴现业务，其减值准备为人民币647百万元（2019年12月31日：人民币590
百万元），计入其他综合收益。
141
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
2.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
2020年12月31日 2019年12月31日
信用贷款 238,020 174,759
保证贷款 138,508 122,844
抵押贷款 197,923 145,672
质押贷款 63,044 52,137
贷款和垫款总额 637,495 495,412
应计利息 2,095 1,613
减：贷款损失准备 (25,169) (20,137)
发放贷款及垫款净值 614,421 476,888
2.3、 逾期贷款
2020年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 599 1,224 348 40 2,211
保证贷款 77 418 366 37 898
抵质押贷款 292 1,020 940 118 2,370
968 2,662 1,654 195 5,479
2019年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 385 944 372 42 1,743
保证贷款 25 368 273 12 678
抵质押贷款 341 551 1,081 174 2,147
751 1,863 1,726 228 4,568
142
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
2.4、 贷款损失准备
2020年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 6,970 9,938 3,229 20,137
本年计提 4,544 (1,157) 3,435 6,822
转入第一阶段 4,988 (4,981) (7) -
转入第二阶段 (113) 155 (42) -
转入第三阶段 (20) (112) 132 -
核销及转出 - - (2,855) (2,855)
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 1,114 1,114
已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (49) (49)
年末余额 16,369 3,843 4,957 25,169
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 514 76 - 590
本年计提/(回拨) 130 (73) - 57
年末余额 644 3 - 647
143
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
2.4、 贷款损失准备（续）
2019年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 - - - -
会计政策变更 5,591 7,103 2,499 15,193
调整后年初余额 5,591 7,103 2,499 15,193
本年计提 591 3,823 1,687 6,101
转入第一阶段 1,096 (1,096) - -
转入第二阶段 (282) 283 (1) -
转入第三阶段 (26) (175) 201 -
核销及转出 - - (1,910) (1,910)
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 792 792
已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (39) (39)
年末余额 6,970 9,938 3,229 20,137
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 - - - -
会计政策变更 551 22 - 573
调整后年初余额 551 22 - 573
本年计提/(回拨) (37) 54 - 17
年末余额 514 76 - 590
144
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3、 利息净收入
2020年度 2019年度
利息收入
发放贷款及垫款 34,683 27,465
其中： 公司贷款和垫款 14,940 12,723
个人贷款和垫款 16,303 11,457
票据贴现 3,086 2,847
贸易融资 354 438
存放同业 337 662
存放中央银行 1,330 1,217
拆出资金 201 367
买入返售金融资产 622 677
债券投资 10,403 9,550
理财产品及资管计划 6,644 6,424
54,220 46,362
利息支出
同业存放 (1,384) (964)
向中央银行借款 (1,109) (737)
拆入资金 (442) (844)
吸收存款 (17,786) (14,480)
卖出回购金融资产款 (907) (913)
发行债券 (6,201) (6,897)
(27,829) (24,835)
利息净收入 26,391 21,527
145
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4、 经营性活动现金流量
2020年度 2019年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,824 13,066
加： 资产减值损失 7,852 7,043
固定资产折旧 634 497
无形资产摊销 131 97
待摊费用摊销 625 520
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (72) (5)
公允价值变动损失/(收益) 1,398 (1,871)
投资收益 (18,986) (16,472)
发行债券利息支出 6,201 6,897
递延所得税资产增加 (2,032) (1,758)
经营性应收项目的增加 (216,093) (129,071)
经营性应付项目的增加 267,179 165,962
60,661 44,905
146
宁波银行股份有限公司
财务报表补充材料
2020 年度 人民币百万元
财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2020年度 2019年度
非流动性资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分 72 5
除上述各项之外的其他非经常性
损益项目 19 (39)
所得税的影响数 (29) 7
少数股东权益影响数（税后） (4) (3)
归属于母公司普通股股东的
非经常性损益 58 (30)
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公
司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
2、 净资产收益率和每股收益
2020年 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 14.90 2.43 2.43
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 14.84 2.42 2.42
2019年 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 17.10 2.41 2.41
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 17.14 2.41 2.41
147