宁波银行股份有限公司
合并资产负债表
2022 年 12 月 31 日 人民币百万元
资产 附注五 2022年12月31日 2021年12月31日
现金及存放中央银行款项 1 117,044 97,596
存放同业款项 2 21,396 17,679
贵金属 3,803 24,739
拆出资金 3 30,337 22,009
衍生金融资产 4 26,473 19,110
买入返售金融资产 5 11,830 9,567
发放贷款及垫款 6 1,010,817 832,443
金融投资： 7
交易性金融资产 361,750 355,391
债权投资 338,337 259,722
其他债权投资 418,756 352,151
其他权益工具投资 169 199
投资性房地产 24 32
固定资产 8 7,685 7,618
在建工程 9 1,024 676
使用权资产 10 3,083 3,241
无形资产 11 2,421 1,302
商誉 293 -
递延所得税资产 12 6,941 7,318
其他资产 13 3,914 4,755
资产总计 2,366,097 2,015,548
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
1
宁波银行股份有限公司
合并利润表
2022 年度 人民币百万元
附注五 2022年度 2021年度
一、 营业收入 57,879 52,774
利息净收入 33 37,521 32,697
利息收入 33 78,731 67,762
利息支出 33 (41,210) (35,065)
手续费及佣金净收入 34 7,466 8,262
手续费及佣金收入 34 8,680 9,425
手续费及佣金支出 34 (1,214) (1,163)
投资收益 35 11,301 12,531
其中：以摊余成本计量的
金融资产终止确认
产生的损益 139 289
其他收益 36 323 303
公允价值变动损益 37 1,542 (105)
汇兑损益 38 (304) (939)
其他业务收入 17 18
资产处置收益 13 7
二、 营业支出 (32,487) (32,296)
税金及附加 39 (467) (413)
业务及管理费 40 (21,582) (19,500)
信用减值损失 41 (10,431) (12,354)
其他资产减值损失 - (23)
其他业务成本 (7) (6)
三、 营业利润 25,392 20,478
营业外收入 81 57
营业外支出 (193) (90)
四、 利润总额 25,280 20,445
所得税费用 42 (2,148) (836)
五、 净利润 23,132 19,609
其中：归属于母公司股东
的净利润 23,075 19,546
少数股东损益 57 63
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3
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合并利润表（续）
2022 年度 人民币百万元
附注五 2022 年度 2021 年度
六、 其他综合收益的税后净额 (720) 3,271
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额 29 (720) 3,271
不能重分类进损益的其他综合收益 (22) 26
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的权益工具公允价值变动 (22) 26
将重分类进损益的其他综合收益 (698) 3,245
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具公允价值变动 (1,014) 2,801
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具信用损失准备 316 444
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额 - -
七、 综合收益总额 22,412 22,880
其中：归属于母公司股东 22,355 22,817
归属于少数股东 57 63
八、 每股收益（人民币元/ 股）
基本每股收益 43 3.38 3.13
稀释每股收益 43 3.38 3.13
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4
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合并股东权益变动表
2022 年度 人民币百万元
2022年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
其他权益 其他综合 一般风险
股本 工具 资本公积 收益 盈余公积 准备 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 6,604 14,810 37,695 4,371 10,418 16,833 58,628 149,359 576 149,935
二、 本年增减变动金额 - - (29) (720) 2,040 4,111 12,865 18,267 324 18,591
(一) 综合收益总额 - - - (720) - - 23,075 22,355 57 22,412
(二) 股东投入和减少资本 - - (29) - - - - (29) (75) (104)
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2、其他 - - (29) - - - - (29) (75) (104)
(三) 利润分配 - - - - 2,040 4,055 (10,154) (4,059) - (4,059)
1、提取盈余公积 - - - - 2,040 - (2,040) - - -
2、提取一般风险准备(注) - - - - - 4,055 (4,055) - - -
3、股利分配 - - - - - - (4,059) (4,059) - (4,059)
(四) 其他 - - - - - 56 (56) - 342 342
三、 本年年末余额 6,604 14,810 37,666 3,651 12,458 20,944 71,493 167,626 900 168,526
注：含子公司提取的一般风险准备人民币905百万元。
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5
宁波银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2022 年度 人民币百万元
2021年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
其他权益 其他综合 一般风险
股本 工具 资本公积 收益 盈余公积 准备 未分配利润 小计
一、 上年年末余额 6,008 14,810 26,403 1,100 8,632 13,608 47,919 118,480 513 118,993
(一) 会计政策变更 - - - - - - (65) (65) - (65)
二、 本年年初余额 6,008 14,810 26,403 1,100 8,632 13,608 47,854 118,415 513 118,928
三、 本年增减变动金额 596 - 11,292 3,271 1,786 3,225 10,774 30,944 63 31,007
(一) 综合收益总额 - - - 3,271 - - 19,546 22,817 63 22,880
(二) 股东投入和减少资本 596 - 11,292 - - - - 11,888 - 11,888
1、股东投入的普通股 596 - 11,292 - - - - 11,888 - 11,888
(三) 利润分配 - - - - 1,786 3,225 (8,772) (3,761) - (3,761)
1、提取盈余公积 - - - - 1,786 - (1,786) - - -
2、提取一般风险准备(注) - - - - - 3,225 (3,225) - - -
3、股利分配 - - - - - - (3,761) (3,761) - (3,761)
四、 本年年末余额 6,604 14,810 37,695 4,371 10,418 16,833 58,628 149,359 576 149,935
注：含子公司提取的一般风险准备人民币496百万元。
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6
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合并现金流量表
2022 年度 人民币百万元
附注五 2022 年度 2021 年度
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 236,944 114,407
向其他金融机构拆入资金净增加额 21,504 -
买入返售金融资产款净减少额 97 -
为交易目的而持有的金融资产净减少额 15,461 -
收取利息、手续费及佣金的现金 75,041 71,534
卖出回购金融资产款净增加额 15,454 62,645
收到其他与经营活动有关的现金 45 15,049 4,936
经营活动现金流入小计 379,550 253,522
客户贷款及垫款净增加额 181,999 173,922
向中央银行借款净减少额 16,394 2,041
存放中央银行和同业款项净增加额 9,221 808
向其他金融机构拆入资金净减少额 - 8,317
买入返售金融资产款净增加额 - 97
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - 47,374
拆出资金净增加额 16,299 11,744
支付利息、手续费及佣金的现金 28,589 27,570
支付给职工以及为职工支付的现金 13,389 11,306
支付的各项税费 6,929 6,579
支付其他与经营活动有关的现金 46 11,962 8,313
经营活动现金流出小计 284,782 298,071
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 47 94,768 (44,549)
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,075,701 1,097,172
取得投资收益收到的现金 15,537 15,292
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 22 65
投资活动现金流入小计 1,091,260 1,112,529
投资支付的现金 1,214,699 1,251,553
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 633 -
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 2,873 2,583
投资活动现金流出小计 1,218,205 1,254,136
投资活动使用的现金流量净额 (126,945) (141,607)
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7
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合并现金流量表（续）
2022 年度 人民币百万元
附注五 2022 年度 2021 年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - 11,889
发行债券所收到的现金 612,747 617,980
筹资活动现金流入小计 612,747 629,869
偿还债务支付的现金 562,222 424,995
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,703 9,720
支付其他与筹资活动有关的现金 1,046 963
筹资活动现金流出小计 573,971 435,678
筹资活动产生的现金流量净额 38,776 194,191
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 1,459 (326)
五、 本年现金及现金等价物净增加额 8,058 7,709
加：年初现金及现金等价物余额 44,156 36,447
六、 年末现金及现金等价物余额 44 52,214 44,156
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日 人民币百万元
资产 附注十五 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
现金及存放中央银行款项 117,044 97,596
存放同业款项 23,729 13,685
贵金属 3,803 24,739
拆出资金 32,835 23,207
衍生金融资产 26,473 19,110
买入返售金融资产 11,806 9,542
发放贷款及垫款 2 916,099 763,066
金融投资：
交易性金融资产 331,078 350,683
债权投资 338,337 259,121
其他债权投资 416,352 352,052
其他权益工具投资 169 199
长期股权投资 1 8,342 7,147
投资性房地产 24 32
固定资产 7,511 7,564
在建工程 992 651
使用权资产 2,916 3,188
无形资产 1,815 1,225
递延所得税资产 6,190 6,774
其他资产 2,972 3,754
资产总计 2,248,487 1,943,335
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日 人民币百万元
负债 附注十五 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
向中央银行借款 65,435 81,742
同业及其他金融机构存放款项 94,479 96,631
拆入资金 39,853 31,589
交易性金融负债 1,189 20,789
衍生金融负债 19,583 19,339
卖出回购金融资产款 98,960 89,701
吸收存款 1,310,500 1,062,679
应付职工薪酬 3,355 3,137
应交税费 959 2,147
应付债券 435,818 379,276
租赁负债 2,727 2,952
预计负债 3,047 2,310
其他负债 11,954 6,034
负债合计 2,087,859 1,798,326
股东权益
股本 6,604 6,604
其他权益工具 14,810 14,810
其中：优先股 14,810 14,810
资本公积 37,695 37,695
其他综合收益 3,649 4,369
盈余公积 12,458 10,418
一般风险准备 18,651 15,501
未分配利润 66,761 55,612
股东权益合计 160,628 145,009
负债及股东权益总计 2,248,487 1,943,335
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10
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公司利润表
2022 年度 人民币百万元
附注十五 2022 年度 2021 年度
一、 营业收入 51,252 48,356
利息净收入 3 33,861 30,660
利息收入 3 72,745 63,937
利息支出 3 (38,884) (33,277)
手续费及佣金净收入 4,548 6,135
手续费及佣金收入 5,727 7,421
手续费及佣金支出 (1,179) (1,286)
投资收益 11,758 13,623
其中：以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的损益 140 279
其他收益 308 282
公允价值变动损益 1,044 (1,440)
汇兑损益 (304) (939)
其他业务收入 24 28
资产处置收益 13 7
二、 营业支出 (29,482) (30,209)
税金及附加 (410) (375)
业务及管理费 (19,888) (18,201)
信用减值损失 (9,177) (11,604)
其他资产减值损失 - (23)
其他业务成本 (7) (6)
三、 营业利润 21,770 18,147
营业外收入 81 57
营业外支出 (189) (89)
四、 利润总额 21,662 18,115
所得税费用 (1,264) (260)
五、 净利润 20,398 17,855
六、 其他综合收益的税后净额 (720) 3,269
不能重分类进损益的其他综合收益 (22) 26
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具公允价值变动 (22) 26
将重分类进损益的其他综合收益 (698) 3,243
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具公允价值变动 (1,014) 2,799
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具信用损失准备 316 444
七、 综合收益总额 19,678 21,124
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表
2022 年度 人民币百万元
2022年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 6,604 14,810 37,695 4,369 10,418 15,501 55,612 145,009
二、 本年增减变动金额 - - - (720) 2,040 3,150 11,149 15,619
(一) 综合收益总额 - - - (720) - - 20,398 19,678
(二) 股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - -
(三) 利润分配 - - - - 2,040 3,150 (9,249) (4,059)
1、提取盈余公积 - - - - 2,040 - (2,040) -
2、提取一般风险准备 - - - - - 3,150 (3,150) -
3、股利分配 - - - - - - (4,059) (4,059)
三、 本年年末余额 6,604 14,810 37,695 3,649 12,458 18,651 66,761 160,628
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2022 年度 人民币百万元
2021年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末余额 6,008 14,810 26,403 1,100 8,632 12,772 46,098 115,823
(一) 会计政策变更 - - - - - - (65) (65)
二、 本年年初余额 6,008 14,810 26,403 1,100 8,632 12,772 46,033 115,758
三、 本年增减变动金额 596 - 11,292 3,269 1,786 2,729 9,579 29,251
(一) 综合收益总额 - - - 3,269 - - 17,855 21,124
(二) 股东投入和减少资本 596 - 11,292 - - - - 11,888
1、股东投入的普通股 596 - 11,292 - - - - 11,888
(三) 利润分配 - - - - 1,786 2,729 (8,276) (3,761)
1、提取盈余公积 - - - - 1,786 - (1,786) -
2、提取一般风险准备 - - - - - 2,729 (2,729) -
3、股利分配 - - - - - - (3,761) (3,761)
四、 本年年末余额 6,604 14,810 37,695 4,369 10,418 15,501 55,612 145,009
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
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公司现金流量表
2022 年度 人民币百万元
附注十五 2022 年度 2021 年度
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 241,943 114,062
向其他金融机构拆入资金净增加额 6,950 -
买入返售金融资产款净减少额 97 -
为交易目的而持有的金融资产净减少额 19,089 -
收取利息、手续费及佣金的现金 62,917 63,707
卖出回购金融资产款净增加额 9,274 59,754
收到其他与经营活动有关的现金 14,110 4,617
经营活动现金流入小计 354,380 242,140
客户贷款及垫款净增加额 162,928 156,567
向中央银行借款净减少额 16,394 2,041
存放中央银行和同业款项净增加额 15,901 344
向其他金融机构拆入资金净减少额 - 23,214
买入返售金融资产款净增加额 - 97
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - 44,965
拆出资金净增加额 16,299 11,744
支付利息、手续费及佣金的现金 25,630 26,044
支付给职工以及为职工支付的现金 12,252 10,538
支付的各项税费 5,111 5,479
支付其他与经营活动有关的现金 6,394 6,387
经营活动现金流出小计 260,909 287,420
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 4 93,471 (45,280)
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,069,453 1,097,172
取得投资收益收到的现金 15,492 15,290
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金 21 65
投资活动现金流入小计 1,084,966 1,112,527
投资支付的现金 1,208,352 1,250,778
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额 1,091 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 2,541 2,451
投资活动现金流出小计 1,211,984 1,253,229
投资活动使用的现金流量净额 (127,018) (140,702)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表（续）
2022 年度 人民币百万元
附注十五 2022 年度 2021 年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - 11,889
发行债券所收到的现金 612,747 617,980
筹资活动现金流入小计 612,747 629,869
偿还债务支付的现金 560,222 424,995
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,595 9,611
支付其他与筹资活动有关的现金 894 945
筹资活动现金流出小计 571,711 435,551
筹资活动产生的现金流量净额 41,036 194,318
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 1,458 (326)
五、 本年现金及现金等价物净增加额 8,947 8,010
加：年初现金及现金等价物余额 42,298 34,288
六、 年末现金及现金等价物余额 51,245 42,298
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2022 年度 人民币百万元
一、 基本情况
1、 公司的历史沿革
宁波银行股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为宁波市商业银行股份有限
公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银行的通知》，
于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(1997)136号文件批准设立的股份
制商业银行。1998年6月2日本公司经中国人民银行宁波市分行批准将原名称“宁
波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁波市商业银行股份有限公司”。2007
年2月13日，经中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）批准，
本公司更名为“宁波银行股份有限公司”。2007年7月19日，本公司在深圳证券
交易所上市，股票代码“002142”。
本公司经银保监会批准领有00638363号金融许可证。经宁波市工商行政管理局
核准领取统一社会代码号为91330200711192037M号的企业法人营业执照。注
册地址为浙江省宁波市鄞州区宁东路345号。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）的主要业务为经银保监会批准的包括对
公及对私存款、贷款、支付结算、资金业务、并提供资产管理及其他金融业务。
本集团在中国境内经营。
2、 机构设置
截至2022年12月31日止，本公司下设16家分行、19家一级支行及1家资金营运
中心；公司总行营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县（市），分行设在
上海市、杭州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市、
绍兴市、台州市、嘉兴市、丽水市、湖州市、衢州市和舟山市，资金营运中心设
在上海市。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月3日决议批准。根据本公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会
计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及
其他相关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会（以下简
称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计价原
则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币百万元为单位表示。
4、 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
三、 重要会计政策和会计估计（续）
4、 企业合并（续）
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的
余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际
取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价
的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，
以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团
内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于
合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量
自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在
编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自
合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的
相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一
直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团
重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指
本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
7、 贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本
进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而
获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表
日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
8、 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算。
由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独
列示。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利终止；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或终止，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或
现有负债的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付
金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业
务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方
式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方
式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日
前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币
时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、
对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小
等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照
交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目
标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用
实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，
其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，
不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计
入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确
认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初
始确认金额。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变
动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他
综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债：
（1） 能够消除或显著减少会计错配；
（2） 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
（3） 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆；
（4） 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后
重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括除本集团以外的其他投资方
享有的对纳入合并范围的证券投资基金及资产管理计划的权益。
其他金融负债
除财务担保合同以外的其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值
处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺以及财务担保合同，本集团
在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用
风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内
预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余
成本和实际利率计算利息收入。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信
用损失计量的假设等披露参见附注十三、1。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照
公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信
用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额两者孰高者进行后续计量。
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9、 金融工具（续）
合同现金流的修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现
这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本集团
在进行评估时考虑的因素包括：
当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少
为预期借款人能够清偿的金额。
是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导
致合同的风险特征发生了实质性变化。
在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。
贷款利率出现重大变化。
贷款币种发生改变。
增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以
公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种
情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著
增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融
资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改
发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产
生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终
止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额，并将
修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实际利率(或购
入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金
流量进行折现。
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9、 金融工具（续）
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、 买入返售与卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回
购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。对于买入待返
售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆
出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本集团的资产负债
表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期
间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
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11、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采
用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。否则，于发生时计入当期损益。将固定资产转换为投资性房地产的，按
其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金额。公允价值大于账面价值
的，差额计入其他综合收益；公允价值小于账面价值的，差额计入当期损益。
本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场
取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公
允价值进行估计，故本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。之
后，每个资产负债表日，投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增减变动均
计入当期损益。
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13、 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、
以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率
及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
运输工具 5年 3% 19.40%
电子设备 5年 3% 19.40%
器具家具 5年 3% 19.40%
机具设备 5-10年 3% 9.70%-19.40%
经营租赁固定资产 3-15年 0-30% 4.67%-33.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
14、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及
其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和无形资产。
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15、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命
软件 2-10年
土地使用权 40年
会员资格权利 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，
相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑
物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为
固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
企业合并中取得的特许经营权等可辨认无形资产按公允价值计量。特许经营权为
无预期使用寿命的无形资产，不进行摊销，每年进行减值测试。
16、 商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产
于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。
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17、 使用权资产
本集团使用权资产类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资
产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，
存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
18、 资产减值
本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资
产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测
试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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18、 资产减值（续）
对于企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少于每年末进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉
的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。
本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险，在员工服务期间摊销入相关年
份的损益。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平
均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊余
价值全部转入当期损益。
20、 抵债资产
债权人受让的金融资产按公允价值进行初始计量，受让的非金融资产按成本进行
初始计量。资产负债表日，非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变现净值孰
低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置损
益。
对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自用，
确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管理。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资
产减值准备的，同时结转减值准备。
本集团的抵债资产主要为房屋及建筑物。
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21、 职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
养老保险和失业保险
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计
入相关资产成本或当期损益。
企业年金计划
与本集团签订正式劳动合同，依法参加企业员工基本养老保险并履行缴费业务，
且为本集团服务满一年的员工可以选择参加本集团设立的宁波银行股份有限公
司企业年金计划（以下简称“企业年金”）。企业年金所需费用由本集团和员工
共同承担。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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22、 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期
租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含
利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现
率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除
外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终
止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款
额的现值重新计量租赁负债。
23、 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项
相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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24、 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表
不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因
为该等资产的风险及收益由客户承担。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与
委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管
协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报
酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金（委托存款），由本集团根据委托人确定的贷款对
象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，
其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷款，
也不计提贷款损失准备。
25、 其他权益工具——优先股
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条
件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须
用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具
进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生
的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配
处理。
26、 收入
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或
更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面余额的利率。利息收入的
计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费
用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来现金流入的估计
发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照
原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。
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26、 收入（续）
利息收入（续）
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金
融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的
实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计
未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资
产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确认其利息
收入。
手续费及佣金收入
收入在客户取得相关商品或者服务的控制权，同时满足以下不同类型收入的其他
确认条件时，按预期有权收取的对价金额予以确认。
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提
供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金
于相关交易完成时确认。
本集团在向客户转让服务前能够控制该服务的，本集团为主要责任人。如果履约
义务是安排另一方提供指定服务，则本集团为代理人。在这种情况下，本集团在
该服务转移给客户之前不会控制另一方提供的指定服务。当本集团作为代理人身
份时，本集团按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，作为安排由另
一方提供的指定服务的回报。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在
转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
租金收入
与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期损益。
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27、 支出
利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，
并在相应期间予以确认。
其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
28、 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补
助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之
外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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29、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事
项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的
预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账
面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递
延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预
期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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29、 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税
资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的
限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产
和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
30、 租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的
权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所
产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人时，将租赁和非租赁部
分分拆后进行会计处理。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即
有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权
涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确
定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团
可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权
的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁
选择权进行重新评估。
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30、 租赁（续）
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、17和附注三、22。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新
确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计
量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租
赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变
更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账
面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租
赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为
低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和
租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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30、 租赁（续）
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资
租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁
收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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32、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场
（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入
值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33、 关联方
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另
一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制
或共同控制，则他们之间也存在关联方关系。
本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
34、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部，以供本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩，对于不符合任何用来确定报告分部的量
化条件的分部予以合并列报。
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35、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披
露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负
债的账面金额进行重大调整。
结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主
体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主
体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）
间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策
者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动
性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回
报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各
项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损
失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团
将重新评估是否控制结构化主体。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，例如：将具有类
似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的模型，并确定计量相关的关
键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计
量的经济指标、经济情景及其权重的采用；针对未通过模型反映的外部环境等情
况计提的损失准备。附注十三、1信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使
用的参数、假设和估计技术。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数
据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变
动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未
来实际的减值损失金额。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时
确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折
现分析及期权定价模型进行估算。估值技术在最大程度上利用市场信息，然而，
当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及
相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
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35、 重大会计判断和估计（续）
金融资产的终止确认
本集团在判断通过打包和资产证券化进行贷款转让的交易是否符合金融资产终
止确认的过程中，需评估本集团是否满足金融资产转移的标准以及贷款所有权上
几乎所有的风险及报酬是否转移。如果既没有转移也没有保留已转让贷款所有权
上几乎所有的风险和报酬，本集团将进一步评估是否保留了对已转让贷款的控
制。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素，例如交易安排是否附带回
购条款等。本集团设置情境假设，使用未来现金流贴现模型进行风险及报酬转移
测试。仅于贷款已转移且所有权上几乎所有的风险及利益转让给另一个主体的情
况下，本集团才终止确认贷款。若本集团保留被转让贷款所有权上几乎所有的风
险及报酬，则应继续确认该贷款并同时将已收所得款项确认为一项金融负债。若
本集团既没有转移也没有保留贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该贷款的控制的，则按照继续涉入所转移贷款的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税
务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据税收法规重新评估这些交易的税
务影响。递延所得资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税
资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以
需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的
判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得额，将确认相应的递延
所得税资产。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
36、 会计政策变更
财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(以下简
称“解释15号”)，并于2022年及2023年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第
16号>的通知》(以下简称“解释16号”)及《企业会计准则实施问答》，本集团及本
公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表，除下述影响外，上述
修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
在编制2022年度财务报表时，本集团及本公司已选择自2022年1月1日起提前采
用解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认
豁免的会计处理规定，并采用追溯调整法处理，相应调整2021年年初留存收益
及其他相关财务报表项目，2021年度的比较财务报表已相应重列，具体影响如
下：
有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处
理
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
2021 年 1 月 1 日
本集团 本公司
针对租赁期开始日初始确认 递延所得税资产/负债 (65) (65)
租赁负债并计入使用权资产 未分配利润 65 65
的租赁交易而产生的等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异，本集团及本公司
相应确认为递延所得税负债 2021 年 12 月 31 日
和递延所得税资产。 本集团 本公司
递延所得税资产/负债 (59) (59)
应交税费 (6) (6)
未分配利润 65 65
44
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四、 税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率
增值税 应税收入（注 1） 6%、13%
城建税 增值税 5%、7%
教育费附加 增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注1： 宁波银行股份有限公司及本集团下属子公司永赢金融租赁有限公司、永
赢基金管理有限公司、宁银理财有限责任公司、浙江宁银消费金融股份有
限公司为增值税一般纳税人，对于各项主要应税收入按6%或13%的税率
计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
45
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五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
库存现金 1,469 1,487
法定存款准备金 (注 1) 99,179 88,089
超额存款准备金 (注 2) 16,039 7,627
财政性存款 311 361
小计 116,998 97,564
应计利息 46 32
117,044 97,596
注1：法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴纳的存款准备金，此资金不可
用于日常业务。于2022年12月31日，本集团按规定向中国人民银行缴存法
定存款准备金，人民币存款准备金缴存比率为7.5%（2021年12月31日：
8%）；外币存款准备金缴存比率为6%（2021年12月31日：9%）。
注2：超额存款准备金为存放于中国人民银行用于资金清算的款项。
2、 存放同业款项
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
存放境内银行 9,678 9,680
存放境内其他金融机构 7,066 2,801
存放境外银行 4,664 5,197
小计 21,408 17,678
应计利息 12 47
减：减值准备 (附注五、14) (24) (46)
21,396 17,679
年末本集团关联方的存放同业情况详见本附注十、2.4。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3、 拆出资金
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
拆放境外银行 27,893 10,102
拆放境内银行 - 44
拆放境内其他金融机构 2,100 11,800
小计 29,993 21,946
应计利息 371 154
减：减值准备 (附注五、14) (27) (91)
30,337 22,009
4、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2022 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
外汇衍生工具
-外汇远期 132,451 3,173 (1,064)
-货币掉期 700,393 11,010 (7,911)
-货币互换 25,925 266 (942)
-外汇期权 297,778 5,711 (4,366)
利率衍生工具
-利率互换 1,462,461 4,980 (4,996)
其他衍生工具
-权益期权 409 65 (65)
-信用风险缓释工具 400 - (12)
-贵金属远期/掉期 40,416 1,268 (227)
2,660,233 26,473 (19,583)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4、 衍生金融工具（续）
2021 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
外汇衍生工具
-外汇远期 128,254 354 (2,296)
-货币掉期 860,719 7,608 (5,493)
-货币互换 20,718 213 (76)
-外汇期权 221,686 2,385 (2,369)
利率衍生工具
-利率互换 1,727,426 8,164 (8,343)
-利率期权 102 - -
其他衍生工具
-权益期权 1,318 251 (251)
-信用风险缓释工具 830 10 (18)
-贵金属远期/掉期 32,027 125 (493)
2,993,080 19,110 (19,339)
名义金额是以全额方式反映，代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额，是计
量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风
险敞口，但无法直接反映市场风险或信用风险。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5、 买入返售金融资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
按质押品分类如下：
债券 11,838 9,567
应计利息 3 2
减：减值准备 (附注五、14) (11) (2)
11,830 9,567
按交易对手分类如下：
银行 323 -
其他金融机构 11,515 9,567
小计 11,838 9,567
应计利息 3 2
减：减值准备 (附注五、14) (11) (2)
11,830 9,567
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款
6.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
以摊余成本计量
公司贷款和垫款 565,383 464,462
贷款 552,283 450,818
贸易融资 13,100 13,644
个人贷款 391,230 333,128
个人消费贷款 243,348 219,847
个体经营贷款 83,599 75,968
个人住房贷款 64,283 37,313
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益
贴现及其他 89,389 65,119
小计 1,046,002 862,709
应计利息 3,539 3,451
减：以摊余成本计量的贷款减
值准备 (38,724) (33,717)
发放贷款及垫款账面价值 1,010,817 832,443
本集团发放贷款及垫款总额的第一、二、三阶段金额分别为人民币1,022,260百万
元、人民币18,608百万元、人民币8,673百万元（2021年12月31日：第一、二、
三阶段金额分别为人民币838,605百万元、人民币20,909百万元、人民币6,646百
万元）。
于2022年12月31日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款主
要为贴现业务，其减值准备为人民币892百万元（2021年12月31日：人民币1,066
百万元），计入其他综合收益。本集团为上述以摊余成本计量的贷款和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的贷款计提的预期信用损失准备共计为人民币
39,616百万元（2021年12月31日：34,783百万元）。
年末本集团关联方的贷款情况详见本附注十、2.1。
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6、 发放贷款及垫款（续）
6.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
信用贷款 380,989 303,969
保证贷款 280,550 234,276
抵押贷款 287,987 248,749
质押贷款 96,476 75,715
贷款和垫款总额 1,046,002 862,709
应计利息 3,539 3,451
减：贷款减值准备 (38,724) (33,717)
发放贷款及垫款账面价值 1,010,817 832,443
6.3、 逾期贷款
2022 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 逾期 3 年以上 合计
天(含 90 天) 天(含 360 天) 年(含 3 年)
信用贷款 1,592 1,819 359 39 3,809
保证贷款 316 132 284 86 818
抵质押贷款 1,208 1,367 931 304 3,810
3,116 3,318 1,574 429 8,437
2021 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 逾期 3 年以上 合计
天(含 90 天) 天(含 360 天) 年(含 3 年)
信用贷款 976 1,688 506 49 3,219
保证贷款 126 156 401 79 762
抵质押贷款 734 676 762 367 2,539
1,836 2,520 1,669 495 6,520
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
6.4、 贷款损失准备
2022年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用 (附注五、14)
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 23,253 4,491 5,973 33,717
其他转入 69 53 129 251
本年计提 3,494 104 7,236 10,834
转入第一阶段 944 (942) (2) -
转入第二阶段 (293) 397 (104) -
转入第三阶段 (58) (117) 175 -
核销及转出 - - (7,415) (7,415)
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 1,383 1,383
已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (46) (46)
年末余额 27,409 3,986 7,329 38,724
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用 (附注五、14)
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 1,050 14 2 1,066
本年转回 (164) (8) (2) (174)
转入第二阶段 (1) 1 - -
年末余额 885 7 - 892
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
6.4、 贷款损失准备（续）
2021年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用 (附注五、14)
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 18,130 3,846 4,960 26,936
本年计提 4,529 1,362 3,371 9,262
转入第一阶段 924 (916) (8) -
转入第二阶段 (280) 282 (2) -
转入第三阶段 (50) (83) 133 -
核销及转出 - - (3,727) (3,727)
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 1,268 1,268
已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (22) (22)
年末余额 23,253 4,491 5,973 33,717
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用 (附注五、14)
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 644 3 - 647
本年计提 406 11 2 419
年末余额 1,050 14 2 1,066
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资
7.1、 交易性金融资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券
政府债券 856 15,295
政策性金融债券 25,875 11,524
企业债券 63,885 55,988
金融债券 3,317 929
同业存单 546 5,393
资产管理计划及信托计划 43,482 38,924
理财产品 104 10
基金投资 223,446 227,023
权益工具 239 305
361,750 355,391
7.2、 债权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
政府债券 227,233 145,559
债权融资计划 40,597 27,132
资产管理计划及信托计划 69,128 88,127
小计 336,958 260,818
应计利息 3,587 2,750
减：减值准备 (附注五、14) (2,208) (3,846)
338,337 259,722
年末本集团关联方的债权投资情况详见本附注十、2.2。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
7.2、 债权投资（续）
债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的减值
准备的变动如下：
2022年：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 3,630 20 196 3,846
转入三阶段 - (20) 20 -
本年计提/(转回) (1,676) - (34) (1,710)
收回原核销投资导致的
转回 - - 72 72
年末余额 1,954 - 254 2,208
2021年：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 2,220 - 116 2,336
本年计提/(转回) 1,410 20 (153) 1,277
收回原核销投资导致的
转回 - - 233 233
年末余额 3,630 20 196 3,846
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
7.3、 其他债权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
债券
政府债券 316,487 289,958
政策性金融债券 1,792 2,540
企业债券 41,982 23,167
其他金融债券 941 83
同业存单 28,037 199
资产管理计划及信托计划 25,090 32,435
小计 414,329 348,382
应计利息 4,427 3,769
418,756 352,151
其他债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的
减值准备的变动如下：
2022年：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 495 7 60 562
本年计提/(转回) 544 51 - 595
转入第二阶段 (1) 1 - -
年末余额 1,038 59 60 1,157
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
7.3、 其他债权投资（续）
2021年：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 291 34 64 389
本年计提/(转回) 194 (17) (4) 173
转入第一阶段 14 (14) - -
转入第二阶段 (4) 4 - -
年末余额 495 7 60 562
7.4、 其他权益工具投资
2022年
累计计入其他综合收益
成本 的公允价值变动 公允价值
非上市股权 81 88 169
2021年
累计计入其他综合收益
成本 的公允价值变动 公允价值
非上市股权 81 118 199
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8、 固定资产
2022 年 房屋及 运输 电子 机器 经营租赁
建筑物 工具 设备 设备 固定资产 合计
原价：
年初数 9,249 211 2,036 366 - 11,862
本年购置 172 20 533 61 92 878
在建工程转入 - - 1 - - 1
处置/报废 (4) (11) (16) (17) - (48)
其他转入 - 2 13 1 - 16
年末数 9,417 222 2,567 411 92 12,709
累计折旧：
年初数 2,686 146 1,223 184 - 4,239
计提 443 20 280 54 - 797
处置/报废 (1) (11) (14) (5) - (31)
其他转入 - 2 12 - - 14
年末数 3,128 157 1,501 233 - 5,019
减值准备：
年初数 2 - 2 1 - 5
年末数 2 - 2 1 - 5
账面价值：
年末数 6,287 65 1,064 177 92 7,685
年初数 6,561 65 811 181 - 7,618
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8、 固定资产（续）
2021 年 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 8,630 200 1,724 289 10,843
本年购置 655 21 320 80 1,076
在建工程转入 11 - 2 - 13
处置/报废 (47) (10) (10) (3) (70)
年末数 9,249 211 2,036 366 11,862
累计折旧：
年初数 2,275 137 1,012 138 3,562
计提 430 19 220 49 718
处置/报废 (19) (10) (9) (3) (41)
年末数 2,686 146 1,223 184 4,239
减值准备：
年初数 2 - 2 1 5
年末数 2 - 2 1 5
账面价值：
年末数 6,561 65 811 181 7,618
年初数 6,353 63 710 150 7,276
本集团截至2022年12月31日所有房屋及建筑物均已办理房产证(2021年12月31
日：同)。
本集团截至2022年12月31日止，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为
人民币1,479百万元；账面净值为人民币44百万元(截至2021年12月31日止，已
提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人民币1,251百万元；账面净值为人
民币37百万元)。
本集团截至2022年12月31日止，有净值为人民币14百万元的房屋及建筑物处于
闲置状态(截至2021年12月31日止，有净值为人民币14百万元的房屋及建筑物处
于闲置状态)。
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9、 在建工程
2022年
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金
固定资产 来源
营业用房 409 661 - (349) 721 自筹
其他 267 486 (1) (449) 303 自筹
676 1,147 (1) (798) 1,024
2021年
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金
固定资产 来源
营业用房 195 247 (11) (22) 409 自筹
其他 122 406 (2) (259) 267 自筹
317 653 (13) (281) 676
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10、 使用权资产
2022 年 房屋及建筑物
原值：
年初数 3,915
本期增加 659
本期减少 (91)
其他转入 21
年末数 4,504
累计折旧：
年初数 674
本期增加 770
本期减少 (38)
其他转入 15
年末数 1,421
账面价值：
年末数 3,083
年初数 3,241
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10、 使用权资产（续）
2021 年 房屋及建筑物
原值：
年初数 3,371
本期增加 648
本期减少 (104)
年末数 3,915
累计折旧：
年初数 -
本期增加 691
本期减少 (17)
年末数 674
账面价值：
年末数 3,241
年初数 3,371
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11、 无形资产
土地使用 会员资格 特许经营权
2022 年 软件 权 权利 （注） 合计
原价：
年初数 1,250 852 22 - 2,124
本年增加 590 337 - - 927
本年减少 (3) - - - (3)
其他转入 25 - - 440 465
年末数 1,862 1,189 22 440 3,513
累计摊销：
年初数 672 128 22 - 822
本年增加 224 25 - - 249
本年减少 (1) - - - (1)
其他转入 22 - - - 22
年末数 917 153 22 - 1,092
账面价值：
年末数 945 1,036 - 440 2,421
年初数 578 724 - - 1,302
注：非同一控制下企业合并形成的特许经营权，参见附注六、3
根据本集团减值测试结果，于2022年12月31日特许经营权未发生减值，其他无
形资产无减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
63
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11、 无形资产（续）
2021 年 软件 土地使用权 会员资格权利 合计
原价：
年初数 923 830 22 1,775
本年增加 327 22 - 349
年末数 1,250 852 22 2,124
累计摊销：
年初数 516 38 22 576
本年增加 156 90 - 246
年末数 672 128 22 822
账面价值：
年末数 578 724 - 1,302
年初数 407 792 - 1,199
本集团无形资产无减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 递延所得税资产/负债
12.1、互抵前的递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延
(应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 58,824 14,706 54,124 13,531
递延所得税负债 (31,060) (7,765) (24,973) (6,243)
互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 30,716 7,679 29,027 7,257
衍生金融负债公允
价值变动 17,429 4,357 17,576 4,394
交易性金融负债公
允价值变动 1,359 340 - -
预计负债 3,047 762 2,309 577
租赁负债 2,881 720 2,947 737
递延收益 2,329 582 1,801 450
其他 1,063 266 464 116
58,824 14,706 54,124 13,531
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 递延所得税资产/负债（续）
12.1、互抵前的递延所得税资产和负债（续）
互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下（续）：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
自用房产转为按公
允价值计量的投
资性房地产 (19) (5) (19) (5)
其他债权投资公允
价值变动 (2,826) (707) (4,052) (1,013)
其他权益工具公允
价值变动 (89) (22) (118) (30)
衍生金融资产公允
价值变动 (23,516) (5,879) (17,129) (4,282)
交易性金融资产公
允价值变动 (1,097) (274) (329) (82)
交易性金融负债公
允价值变动 - - (129) (32)
使用权资产 (3,073) (768) (3,185) (796)
非同一控制下企业
合并形成的可辨
认净资产公允价
值与账面价值差
异 (440) (110) - -
其他 - - (12) (3)
(31,060) (7,765) (24,973) (6,243)
12.2、互抵后的递延所得税资产和负债
本集团互抵后的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
抵消前金额 抵消后余额 抵消前金额 抵消后余额
递延所得税资产 14,706 6,941 13,531 7,318
递延所得税负债 (7,765) - (6,243) (30)
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 其他资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
其他应收款 13.1 2,600 2,005
待结算及清算款项 35 1,638
长期待摊费用 13.2 976 912
应收利息 49 78
待抵扣进项税 208 76
抵债资产 13.3 8 11
其他 38 35
3,914 4,755
13.1、 其他应收款
2022 年 12 月 31 日
1 年以下 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 比例 坏账准备 净值
押金 14 14 22 52 102 3.74% (18) 84
其他 2,350 136 98 42 2,626 96.26% (110) 2,516
2,364 150 120 94 2,728 100.00% (128) 2,600
2021 年 12 月 31 日
1 年以下 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 比例 坏账准备 净值
押金 14 20 5 7 46 2.21% - 46
其他 1,811 88 67 72 2,038 97.79% (79) 1,959
1,825 108 72 79 2,084 100.00% (79) 2,005
于2022年12月31日，本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股
东及股东集团的欠款（2021年12月31日：无）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 其他资产（续）
13.2、 长期待摊费用
2022 年 经营租入固 其他 合计
定资产改良
年初余额 908 4 912
增加 323 14 337
摊销 (270) (3) (273)
年末余额 961 15 976
2021 年 经营租入固 其他 合计
定资产改良
年初余额 739 22 761
增加 409 2 411
减少 - (9) (9)
摊销 (240) (11) (251)
年末余额 908 4 912
13.3、 抵债资产
本集团抵债资产主要包括房屋及建筑物。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 资产减值准备
2022 年 附注五 年初余额 本年计提/ 本年核销/ 其他变动 年末余额
(转回) 核销后收回
存放同业款项减值准备 2 46 (22) - - 24
拆出资金减值准备 3 91 (64) - - 27
以摊余成本计量的贷款减值 6
准备 33,717 10,834 (6,032) 205 38,724
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的
贷款减值准备 6 1,066 (174) - - 892
债权投资减值准备 7 3,846 (1,710) 72 - 2,208
其他债权投资减值准备 7 562 595 - - 1,157
其他资产减值准备 158 309 (2) 18 483
固定资产减值准备 8 5 - - - 5
买入返售金融资产减值准备 5 2 9 - - 11
39,493 9,777 (5,962) 223 43,531
2021 年 附注五 年初余额 本年计提/ 本年核销/ 年末余额
(转回) 核销后收回
存放同业款项减值准备 2 54 (8) - 46
拆出资金减值准备 3 6 85 - 91
以摊余成本计量的贷款减值
准备 6 26,936 9,262 (2,481) 33,717
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的
贷款减值准备 6 647 419 - 1,066
债权投资减值准备 7 2,336 1,277 233 3,846
其他债权投资减值准备 7 389 173 - 562
其他资产减值准备 196 (34) (4) 158
固定资产减值准备 8 5 - - 5
买入返售金融资产减值准备 5 - 2 - 2
30,569 11,176 (2,252) 39,493
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15、 向中央银行借款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
中期借贷便利 64,833 76,441
其他 - 4,786
小计 64,833 81,227
应计利息 602 515
65,435 81,742
16、 同业及其他金融机构存放款项
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
境内银行存放 939 922
境外银行存放 30 64
其他金融机构 87,227 93,561
小计 88,196 94,547
应计利息 111 167
88,307 94,714
年末本集团关联方的同业存放情况详见本附注十、2.5。
17、 拆入资金
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
以摊余成本计量的拆入资金
银行 80,875 54,815
其他金融机构 5,050 5,000
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的拆入资金
银行 22,511 21,626
小计 108,436 81,441
应计利息 668 478
109,104 81,919
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18、 卖出回购金融资产款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
按质押品分类如下：
债券 106,526 87,056
票据 1,466 5,482
小计 107,992 92,538
应计利息 48 57
108,040 92,595
按交易对手分类如下：
银行 107,231 90,999
其他金融机构 761 1,539
小计 107,992 92,538
应计利息 48 57
108,040 92,595
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19、 吸收存款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
活期存款
公司 380,477 358,058
个人 85,265 73,357
定期存款
公司 563,703 433,533
个人 197,568 140,537
保证金存款 67,484 45,180
其他 2,588 2,222
小计 1,297,085 1,052,887
应计利息 13,220 9,441
1,310,305 1,062,328
年末本集团关联方的吸收存款情况详见本附注十、2.3。
20、 应付职工薪酬
2022 年 年初数 本年计提 本年支付 合并转入 年末
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 3,838 10,896 10,640 8 4,102
职工福利费 - 990 990 - -
社会保险费
医疗保险费 1 284 284 - 1
工伤保险费 - 7 7 - -
住房公积金 - 710 710 - -
工会经费和职工教育经费 - 58 57 4 5
设定提存计划：
基本养老保险费 - 553 553 - -
失业保险费 - 18 18 - -
年金计划 2 132 130 - 4
3,841 13,648 13,389 12 4,112
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20、 应付职工薪酬（续）
2021 年 年初数 本年计提 本年支付 年末
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 2,544 10,356 9,062 3,838
职工福利费 - 796 796 -
社会保险费
医疗保险费 - 257 256 1
工伤保险费 - 6 6 -
生育保险费 - 8 8 -
住房公积金 - 578 578 -
工会经费和职工教育经费 - 44 44 -
设定提存计划：
基本养老保险费 - 437 437 -
失业保险费 - 14 14 -
年金计划 1 106 105 2
2,545 12,602 11,306 3,841
21、 应交税费
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增值税 714 953
企业所得税 518 1,449
个人所得税 76 74
城建税 25 41
教育费附加 17 51
代扣代缴税金 22 21
其他 48 48
1,420 2,637
22、 应付债券
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付金融债券 61,993 41,997
应付次级债券 - 2,996
应付二级资本债券 51,492 39,488
应付同业存单 321,358 296,357
小计 434,843 380,838
应计利息 2,002 1,526
436,845 382,364
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22、 应付债券（续）
于2022年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价 本年偿还
发行日期 期限 面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 年末余额
12 次级债券(1) 2012/11/22 15 年 3,000 2,996 - 156 4 (3,000) -
13 金融债券(2) 2013/4/16 10 年 3,000 2,999 - 154 (1) - 2,998
17 二级资本
债券(3) 2017/12/6 10 年 10,000 9,993 - 450 7 (10,000) -
19 金融债券(6) 2019/1/14 3年 6,000 6,000 - 9 - (6,000) -
19 二级资本
债券(7) 2019/7/10 10 年 10,000 10,000 - 440 - - 10,000
19 小微金融
债券(8) 2019/8/8 3年 6,000 6,000 - 127 - (6,000) -
19 小微金融
债券(8) 2019/10/14 3年 6,000 6,000 - 164 - (6,000) -
19 小微金融
债券(8) 2019/10/14 5年 1,000 1,000 - 38 - - 1,000
20 小微金融
债券(9) 2020/3/4 3年 5,500 5,500 - 161 - - 5,500
20 小微金融
债券(9) 2020/3/4 5年 1,500 1,500 - 47 - - 1,500
20 金融债券
(10) 2020/4/9 3年 5,000 5,000 - 120 - - 5,000
20 二级资本
债券(11) 2020/8/6 10 年 10,000 9,997 - 410 - - 9,997
21 金融债券
(14) 2021/4/8 3年 5,000 4,999 - 174 - - 4,999
21 二级资本
债券(15) 2021/6/3 10 年 6,000 5,999 - 232 - - 5,999
21 二级资本
债券(15) 2021/7/8 10 年 3,500 3,499 - 129 - - 3,499
19 永赢金融
债券(12) 2019/3/13 3年 2,000 1,999 - 15 1 (2,000) -
20 永赢金融
债券(13) 2020/2/25 3年 1,000 1,000 - 33 - - 1,000
22 金融债券
(16) 2022/2/16 3年 10,000 - 10,000 241 (1) - 9,999
22 金融债券
(16) 2022/5/11 3年 10,000 - 10,000 183 (1) - 9,999
22 金融债券
(16) 2022/6/9 3年 10,000 - 10,000 155 (2) - 9,998
22 金融债券
(16) 2022/11/3 3年 10,000 - 10,000 37 - - 10,000
22 二级资本
债券(17) 2022/8/2 10 年 22,000 - 22,000 293 (3) - 21,997
债券期限 实际利率水平 年末面值 年末余额
同业存单 1 个月至 1 年 1.36%-3.11% 323,460 321,358
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22、 应付债券（续）
于2021年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价 本年偿还
发行日期 期限 面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 年末余额
12 次级债券(1) 2012/11/22 15 年 3,000 2,996 - 173 - - 2,996
13 金融债券(2) 2013/4/16 10 年 3,000 2,998 - 154 1 - 2,999
17 二级资本
债券(3) 2017/12/6 10 年 10,000 9,992 - 481 1 - 9,993
18 金融债券(4) 2018/3/20 3年 10,000 9,995 - 118 5 (10,000) -
18 金融债券(4) 2018/5/21 3年 8,000 7,995 - 151 5 (8,000) -
18 金融债券(4) 2018/7/24 3年 6,000 5,996 - 149 4 (6,000) -
18 绿色金融
债券(5) 2018/10/24 3年 3,000 2,999 - 98 1 (3,000) -
19 金融债券(6) 2019/1/14 3年 6,000 6,000 - 210 - - 6,000
19 二级资本
债券(7) 2019/7/10 10 年 10,000 10,000 - 440 - - 10,000
19 小微金融
债券(8) 2019/8/8 3年 6,000 6,000 - 208 - - 6,000
19 小微金融
债券(8) 2019/10/14 3年 6,000 6,000 - 208 - - 6,000
19 小微金融
债券(8) 2019/10/14 5年 1,000 1,000 - 38 - - 1,000
20 小微金融
债券(9) 2020/3/4 3年 5,500 5,500 - 161 - - 5,500
20 小微金融
债券(9) 2020/3/4 5年 1,500 1,500 - 47 - - 1,500
20 金融债券
(10) 2020/4/9 3年 5,000 5,000 - 120 - - 5,000
20 二级资本
债券(11) 2020/8/6 10 年 10,000 9,997 - 410 - - 9,997
21 金融
债券(14) 2021/4/8 3年 5,000 - 5,000 125 (1) - 4,999
21 二级资本
债券(15) 2021/6/3 10 年 6,000 - 6,000 131 (1) - 5,999
21 二级资本
债券(15) 2021/7/8 10 年 3,500 - 3,500 60 (1) - 3,499
19 永赢金融
债券(12) 2019/3/13 3年 2,000 1,999 - 76 - - 1,999
20 永赢金融
债券(13) 2020/2/25 3年 1,000 1,000 - 32 - - 1,000
债券期限 实际利率水平 年末面值 年末余额
同业存单 年末余额 2.35%-2.96% 299,840 296,357
(1) 于2012年11月22日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人
民币30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对
该次级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%，按年付息，到期一次还
本。于2022年11月23日，本集团已行使赎回权，全额赎回了本期债券。
(2) 于2013年4月16日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币80亿元的定期金融债券，其中：品种一为5年期固定利率债券，规模为人
民币50亿，票面利率为4.70%；品种二为10年期固定利率债券，规模为人民
币30亿，票面利率为5.13%。按年付息，到期一次还本，无担保。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22、 应付债券（续）
(3) 于2017年12月6日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第
5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.80%，按年付息，到期一
次还本。于2022年12月7日，本集团已行使赎回权，全额赎回了本期债券。
(4) 于2018年3月20日、2018年5月21日和2018年7月24日，本集团在全国银行
间债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元、80亿元和60亿元的金融债
券，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为100亿元，票面利率为5.15%，
按年付息，到期一次还本；品种二为3年期固定利率债券，规模为人民币80
亿元，票据利率为4.70%，按年付息，到期一次还本；品种三为3年期固定
利率债券，规模为人民币60亿元，票面利率为4.30%，按年付息，到期一次
还本。于2021年3月22日、2021年5月23日和2021年7月26日，上述债券已
到期兑付。
(5) 于2018年10月24日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人
民币30亿元的绿色金融债券，本期绿色金融债为3年期固定利率品种，规模
为人民币30亿元，票面利率3.97%，按年付息，到期一次还本。于2021年10
月26日，该债券已到期兑付。
(6) 于2019年1月14日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币60亿元的金融债券，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为60亿元，
票面利率3.50%，按年付息，到期一次还本。于2022年1月16日，该债券已
到期兑付。
(7) 于2019年7月10日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第
5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.40%，按年付息，到期一
次还本。
(8) 于2019年8月8日、2019年10月14日和2019年10月14日，本集团在全国银行
间债券市场公开发行面值总额为人民币60亿元、60亿元和10亿元的小型微
型企业贷款专项金融债券，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为人
民币60亿元，票面利率为3.46%，按年付息，到期一次还本；品种二为3年
期固定利率债券，规模为人民币60亿元，票据利率为3.46%，按年付息，到
期一次还本；品种三为5年期固定利率债券，规模为人民币10亿元，票面利
率为3.8%，按年付息，到期一次还本。于2022年8月10日和2022年10月16
日，品种一和品种二债券已到期兑付。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22、 应付债券（续）
(9) 于2020年3月4日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币55亿元、15亿元的小型微型企业贷款专项金融债券，其中：品种一为3年
期固定利率债券，规模为人民币55亿元，票面利率为2.92%，按年付息，到
期一次还本；品种二为5年期固定利率债券，规模为人民币15亿元，票据利
率为3.10%，按年付息，到期一次还本。
(10) 于2020年4月9日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币50亿元的金融债，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币50亿
元，票面利率2.40%，按年付息，到期一次还本。
(11) 于2020年8月6日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第
5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.10%，按年付息，到期一
次还本。
(12) 于2019年3月13日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币20亿元的人民币金融债券，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人
民币20亿元，票面利率3.80%，按年付息，到期一次还本。
(13) 于2020年2月25日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币10亿元的人民币金融债券，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人
民币10亿元，票面利率3.25%，按年付息，到期一次还本。
(14) 于2021年4月8日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币50亿元的金融债，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币50亿
元，票面利率3.48%，按年付息，到期一次还本。
(15) 于2021年6月3日、2021年7月8日，本集团在全国银行间债券市场公开发行
面值总额为人民币60亿元、35亿元的人民币二级资本债券，其中：品种一为
10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，规模为人
民币60亿元，票面利率为3.87%，按年付息，到期一次还本；品种二为10年
期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，规模为人民币
35亿元，票面利率为3.68%，按年付息，到期一次还本。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22、 应付债券（续）
(16) 于2022年2月16日、2022年5月11日、2022年6月9日和2022年11月3日，本
集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元、100亿元、
100亿元和100亿元的四期金融债券，其中：品种一为3年期固定利率债券，
规模为人民币100亿元，票面利率为2.78%，按年付息，到期一次还本；品
种二为3年期固定利率债券，规模为人民币100亿元，票据利率为2.84%，按
年付息，到期一次还本；品种三为3年期固定利率债券，规模为人民币100亿
元，票据利率为2.81%，按年付息，到期一次还本；品种四为3年期固定利
率债券，规模为人民币100亿元，票据利率为2.48%，按年付息，到期一次
还本。
(17)于2022年8月4日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币220亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第
5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率3.24%，按年付息，到期一
次还本。
23、 租赁负债
按到期日分析——未经折现分析
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 729 718
1 年至 2 年（含 2 年） 639 658
2 年至 3 年（含 3 年） 515 559
3 年至 5 年（含 5 年） 789 731
5 年以上 522 714
未折现租赁负债合计 3,194 3,380
租赁负债 2,888 3,002
2022年度，本集团作为承租人支付的与租赁相关的总现金流出为人民币1,138百
万元，其中计入筹资活动偿付租赁负债支付的金额为人民币1,046百万元，其余
现金流出均计入经营活动。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 预计负债
2022 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
信贷承诺预期信用损失准备 2,298 654 - 2,952
其他 12 83 - 95
2,310 737 - 3,047
2021 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
信贷承诺预期信用损失准备 2,822 1,201 (1,725) 2,298
其他 - 12 - 12
2,822 1,213 (1,725) 2,310
25、 其他负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
其他应付款 25.1 16,715 14,212
应付清算款项 7,126 2,948
合同负债 454 267
待结转销项税 125 73
应付股利 24 24
其他 1,587 386
26,031 17,910
25.1、 其他应付款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付票据 13,485 11,164
待划转证券化资产款项 362 279
工程未付款 250 263
预收账款 - 215
租赁保证金 243 209
久悬未取款项 207 181
其他 2,168 1,901
16,715 14,212
于2022年12月31日，本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股
东及股东集团或其他关联方的款项（2021年12月31日：无）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26、 股本
2022 年 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 发行新股 限售股解禁 金额 比例
一、有限售条件股份
1、 国家持股 - 0.00% - - - 0.00%
2、 国有法人持股 - 0.00% - - - 0.00%
3、 其他内资持股 - 0.00% - - - 0.00%
其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%
4、 外资持股 76 1.15% - - 76 1.15%
其中：境外法人持股 76 1.15% - - 76 1.15%
5、 高管持股 4 0.06% - - 4 0.06%
有限售条件股份合计 80 1.21% - - 80 1.21%
二、无限售条件股份
人民币普通股 6,524 98.79% - - 6,524 98.79%
无限售条件股份合计 6,524 98.79% - - 6,524 98.79%
三、股份总数 6,604 100.00% - - 6,604 100.00%
2021 年 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 发行新股 限售股解禁 金额 比例
一、有限售条件股份
1、 国家持股 - 0.00% - - - 0.00%
2、 国有法人持股 - 0.00% - - - 0.00%
3、 其他内资持股 - 0.00% - - - 0.00%
其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%
4、 外资持股 76 1.26% - - 76 1.15%
其中：境外法人持股 76 1.26% - - 76 1.15%
5、 高管持股 4 0.07% - - 4 0.06%
有限售条件股份合计 80 1.33% - - 80 1.21%
二、无限售条件股份
人民币普通股 5,928 98.67% 596 - 6,524 98.79%
无限售条件股份合计 5,928 98.67% 596 - 6,524 98.79%
三、股份总数 6,008 100.00% 596 - 6,604 100.00%
2021年股本增加系本公司于2021年12月配股发行了595,574,506股新股所致，
此次增资业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具安永华明
（2021）验字第60466992_B01号验资报告。
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27、 其他权益工具
于2022年12月31日，本集团发行在外的优先股具体情况如下：
发行 会计 股利率或 发行 数量 金额 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 续期情况 条件 情况
宁行优 01：
某些触发事项
2015/11/16 优先股 4.68% 100 4,850 万股 48.50 亿元 不适用 下的强制转股 不适用
宁行优 02：
某些触发事项
2018/11/7 优先股 5.30% 100 10,000 万股 100.00 亿元 不适用 下的强制转股 不适用
于2021年12月31日，本集团发行在外的优先股具体情况如下：
发行 会计 股利率或 发行 数量 金额 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 续期情况 条件 情况
宁行优 01：
某些触发事项
2015/11/16 优先股 4.68% 100 4,850 万股 48.50 亿元 不适用 下的强制转股 不适用
宁行优 02：
某些触发事项
2018/11/7 优先股 5.30% 100 10,000 万股 100.00 亿元 不适用 下的强制转股 不适用
宁行优01：本公司于2015年11月16日发行优先股，优先股无到期日，本公司有
权选择提前赎回。优先股发行时的固定股息率为4.60%，之后每5年调整一次股
息率。优先股于第一个计息周期（2015年11月16日至2020年11月15日）的固定
股息率为4.60%，于第二个计息周期（2020年11月16日至2025年11月15日）的
固定股息率为4.68%。优先股不参与剩余利润分配，本公司有权取消支付股息。
当公司发生强制转股情形时，本公司有权将优先股按照强制转股价格强制转换为
普通股，按照相关监管规定，该优先股属于一级资本工具。本公司将其分类为其
他权益工具。
宁行优02：本公司于2018年11月7日发行优先股，优先股无到期日，本公司有权
选择提前赎回。优先股发行时的固定股息率为5.30%，之后每5年调整一次股息
率。优先股于第一个计息周期（2018年11月7日至2023年11月6日）的固定股息
率为5.30%。优先股不参与剩余利润分配，本有权取消支付股息。当公司发生强
制转股情形时，本公司有权将优先股按照强制转股价格强制转换为普通股，按照
相关监管规定，该优先股属于一级资本工具。本公司将其分类为其他权益工具。
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27、 其他权益工具（续）
发行在外的优先股的变动情况如下：
2022年
年初 本年增加 本年减少 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2022 年境内
优先股 14,850 万股 148.10 亿元 - - - - 14,850 万股 148.10 亿元
148.10 亿元 - - 148.10 亿元
2021年
年初 本年增加 本年减少 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2021 年境内
优先股 14,850 万股 148.10 亿元 - - - - 14,850 万股 148.10 亿元
148.10 亿元 - - 148.10 亿元
优先股归属于其他权益持有者的具体信息如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
归属于母公司股东权益 167,626 149,359
归属于母公司普通股持有者的权益 152,816 134,549
归属于母公司其他权益持有者的权益 14,810 14,810
归属于少数股东的权益 900 576
归属于普通股少数股东的权益 900 576
28、 资本公积
2022 年 年初余额 本年变动 年末余额
资本公积 37,695 (29) 37,666
37,695 (29) 37,666
2021 年 年初余额 本年变动 年末余额
资本公积（注 1） 26,403 11,292 37,695
26,403 11,292 37,695
注1：系本公司增资导致资本公积变动。
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29、 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2022年
2022年1月1日 增减变动 2022年12月31日
预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 88 (22) 66
预计将重分类进损益的其他综合收益
自用房地产转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产 14 - 14
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具公允价值变动 3,048 (1,014) 2,034
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具信用损失准备 1,221 316 1,537
4,371 (720) 3,651
2021年
2021年1月1日 增减变动 2021年12月31日
预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 62 26 88
预计将重分类进损益的其他综合收益
自用房地产转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产 14 - 14
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具公允价值变动 247 2,801 3,048
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具信用损失准备 777 444 1,221
1,100 3,271 4,371
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29、 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2022年
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属于 归属于
入其他综合 母公司股东 少数股东
收益当期转
入损益
预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (30) - 8 (22) -
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具公允价值变动 (1,145) (206) 337 (1,014) -
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具信用损失准备 421 - (105) 316 -
(754) (206) 240 (720) -
2021年
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属于 归属于
入其他综合 母公司股东 少数股东
收益当期转
入损益
预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 35 - (9) 26 -
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具公允价值变动 3,788 (53) (934) 2,801 -
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具信用损失准备 592 - (148) 444 -
4,415 (53) (1,091) 3,271 -
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30、 盈余公积
2022 年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 10,418 2,040 12,458
2021 年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 8,632 1,786 10,418
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
31、 一般风险准备
2022 年 年初余额 本年提取 其他 年末余额
一般风险准备 16,833 4,055 56 20,944
2021 年 年初余额 本年提取 其他 年末余额
一般风险准备 13,608 3,225 - 16,833
本公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定，在
提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性
损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不
低于风险资产余额的1.5%，可以分年到位，原则上不超过5年。一般风险准备还
包括本集团下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般准备。
根据2022年5月18日召开的2021年度股东大会决议，从2021年度未分配利润中
提取一般风险准备为人民币3,150百万元（2021年：从2020年度未分配利润中提
取一般风险准备为人民币2,729百万元）。子公司2022年度计提的一般风险准备
为人民币905百万元（2021年度：人民币496百万元）。
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32、 未分配利润
2022 年度 2021 年度
上年年末未分配利润 58,628 47,919
会计政策变更 - (65)
上年年末未分配利润（调整后） 58,628 47,854
归属于母公司股东的净利润 23,075 19,546
减：提取法定盈余公积 2,040 1,786
提取一般风险准备 4,055 3,225
优先股现金股利 757 757
普通股现金股利 3,302 3,004
其他 56 -
71,493 58,628
本公司2022年度预分配方案详见附注十四，于本年度的报表中并无纳入除2022
年度10%法定盈余公积外的其他2022年度利润分配事项。
根据本公司2022年4月6日董事会会议决议：按2021年度净利润的10%提取法定
盈余公积，提取一般风险准备人民币3,150百万元，向权益分派股权登记日收市
后登记在册的普通股股东派发现金红利，每10股派发现金股利人民币5元（含税），
合计分配现金红利人民币3,302百万元。上述利润分配方案已于2022年5月18日
股东大会批准通过。
本公司于2022年10月26日召开的董事会会议审议通过了优先股（以下简称“宁
行优01”）股息发放方案，批准股息发放的计息起始日为2021年11月16日，按
照宁行优01总股数0.485亿股，票面股息率4.68%计算，每股发放现金股息人民
币4.68元（含税），派息总额为人民币227百万元。
本公司于2022年10月26日召开的董事会会议审议通过了优先股（以下简称“宁
行优02”）股息发放方案，批准股息发放的计息起始日为2021年11月7日，按照
宁行优02总股数1亿股，票面股息率5.30%计算，每股发放现金股息人民币5.3元
（含税），派息总额为人民币530百万元。
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33、 利息净收入
2022 年度 2021 年度
利息收入
发放贷款及垫款（注 1） 52,164 45,346
其中：公司贷款和垫款 24,249 20,419
个人贷款和垫款 24,629 21,917
票据贴现 2,782 2,662
贸易融资 504 348
存放同业 164 189
存放中央银行款项 1,441 1,352
拆出资金 757 319
买入返售金融资产 577 659
债券投资 17,566 13,206
资管计划及信托计划 6,062 6,691
78,731 67,762
利息支出
同业存放 (2,698) (2,259)
向中央银行借款 (2,330) (2,304)
拆入资金 (2,706) (2,084)
吸收存款 (21,632) (19,060)
卖出回购金融资产款 (1,132) (1,349)
应付债券 (10,601) (7,895)
租赁负债 (111) (114)
(41,210) (35,065)
利息净收入 37,521 32,697
注1：2022年度，本集团已减值金融资产产生的利息收入为人民币46百万元
（2021年度：人民币22百万元）。
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34、 手续费及佣金净收入
2022 年度 2021 年度
手续费及佣金收入
结算类业务 273 264
银行卡业务 163 118
代理类业务 7,036 7,839
担保类业务 674 624
托管类业务 473 482
咨询类业务 48 87
其他 13 11
8,680 9,425
手续费及佣金支出
结算类业务 (228) (159)
银行卡业务 (122) (95)
代理类业务 (369) (504)
委托类业务 (65) (78)
其他 (430) (327)
(1,214) (1,163)
手续费及佣金净收入 7,466 8,262
35、 投资收益
2022 年度 2021 年度
处置交易性金融资产产生的投资亏损 (597) (82)
处置以公允价值计量且变动计入其他综
合收益的债务工具取得的投资收益 2,550 1,034
交易性金融资产在持有期间取得收益 9,770 11,438
衍生品业务损益 (388) (88)
贵金属业务损益 (204) (53)
股权投资收益 22 6
以摊余成本计量的金融资产终止确认产
生的损益 139 289
其他 9 (13)
11,301 12,531
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36、 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2022 年度 2021 年度
财政补助 45 67
贷款风险补偿金 - 1
政府奖励 - 25
代扣个人所得税手续费返还 25 27
普惠金融专项资金 253 183
323 303
37、 公允价值变动损益
2022 年度 2021 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融工具公允价值变动 51 817
投资性房地产公允价值变动 (8) (7)
衍生金融工具公允价值变动 1,499 (915)
1,542 (105)
38、 汇兑损益
2022 年度 2021 年度
外汇衍生工具公允价值变动损益 5,030 3,745
其他汇兑损益 (5,334) (4,684)
(304) (939)
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2022 年度 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39、 税金及附加
2022 年度 2021 年度
城建税 211 175
教育费附加 150 127
印花税 38 29
房产税 64 79
其他税费 4 3
467 413
40、 业务及管理费
2022 年度 2021 年度
员工费用 13,648 12,602
业务费用 5,751 4,850
固定资产折旧 797 718
使用权资产折旧 770 691
长期待摊费用摊销 273 251
无形资产摊销 249 246
短期租赁费和低价值资产租赁费 94 142
21,582 19,500
41、 信用减值损失
2022 年度 2021 年度
以摊余成本计量的发放贷款及垫款的减
值损失 10,834 9,262
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款及垫款的减值损失 (174) 419
存放同业减值损失 (22) (8)
拆出资金减值损失 (64) 85
债权投资减值损失 (1,710) 1,277
其他债权投资减值损失 595 173
其他资产减值损失 309 (57)
信贷承诺减值损失 654 1,201
买入返售金融资产减值损失 9 2
10,431 12,354
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42、 所得税费用
2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 1,536 1,886
递延所得税费用 612 (1,050)
2,148 836
所得税费用与会计利润的关系列示如下：
2022 年度 2021 年度
利润总额 25,280 20,445
税率 25% 25%
按法定税率计算的税额 6,320 5,111
对以前期间当期税项的调整 (23) (115)
无需纳税的收益 (5,172) (4,641)
不可抵扣的费用 1,023 481
2,148 836
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43、 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以
调整后归属于母公司普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通
股加权平均数计算。
每股收益的具体计算如下：
2022 年度 2021 年度
归属于母公司股东的当期净利润 23,075 19,546
减：归属于母公司其他权益持有者的当
期净利润 757 757
归属于母公司普通股股东的当期净利润 22,318 18,789
本公司发行在外普通股的加权平均数 6,604 6,008
归属于母公司普通股股东的基本和稀释
每股收益（人民币元/股） 3.38 3.13
扣除非经常性损益后归属于母公司普通
股股东的净利润 22,386 18,754
扣除非经常性损益后归属于母公司普通
股股东的基本和稀释每股收益（人
民币元/股） 3.39 3.12
计算普通股基本每股收益时，应当在归属于本公司股东的净利润中扣除当期宣告
发放的优先股股利。2022年度，本公司宣告发放优先股股利人民币757百万元
（2021年度宣告发放优先股股利人民币757百万元）。
优先股的转股特征使得本公司存在或有可发行普通股。截至2022年12月31日止
年度转股的触发事件并未发生(2021年12月31日：同)，优先股的转股特征对2022
年度基本及稀释每股收益的计算没有影响(2021年度：同)。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44、 现金及现金等价物
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
现金 38,426 24,483
其中：现金 1,469 1,487
活期存放同业款项 20,918 15,369
可用于支付的存放中央银行
款项 16,039 7,627
现金等价物 13,788 19,673
其中：原到期日不超过三个月的
拆出资金款项 1,950 10,202
原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 11,838 9,471
年末现金及现金等价物余额 52,214 44,156
45、 收到其他与经营活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
暂收待结算清算款 12,662 3,284
租金收入 16 10
其他收入 2,371 1,642
15,049 4,936
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46、 支付其他与经营活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
暂付待结算清算款 5,904 3,585
业务宣传及广告费 1,422 602
业务招待费 360 800
办公及管理费 4,276 3,326
11,962 8,313
47、 经营性活动现金流量
2022 年度 2021 年度
净利润 23,132 19,609
加：信用减值损失 10,431 12,354
其他资产减值损失 - 23
固定资产折旧 797 718
使用权资产折旧 770 691
无形资产摊销 249 246
待摊费用摊销 292 384
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的收益 (13) (7)
公允价值变动(收益)/损失 (1,542) 105
投资利息收入及投资收益 (23,631) (22,365)
租赁负债利息支出 111 114
应付债券利息支出 10,601 7,895
递延所得税资产减少/(增加) 612 (1,050)
经营性应收项目的增加 (237,108) (234,688)
经营性应付项目的增加 310,067 171,422
94,768 (44,549)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48、 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部
分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资
产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交易
下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担
保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上
述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关
证券进行终止确认。于2022年12月31日，本集团及本公司在证券借出交易中转
让资产的账面价值为人民币260.20亿元（2021年12月31日：人民币167.52亿元）。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目
的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档
资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风
险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
于2022年12月31日，本集团在信贷资产证券化交易中所转让的信贷资产已经全
部终止确认。2022年本集团向信贷资产证券化交易中设立的特殊目的信托转移
了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币244.15亿元（2021年：人民币309.37
亿元）。
无追索权的信贷资产保理业务
本集团在无追索权的信贷资产保理业务中所转让的标的资产已经全部终止确认。
2022 年本集团未发生无追索权的租赁保理业务（2021 年：本集团于无追索权的
租赁保理业务中转移了的标的资产于转让日的账面价值为人民币 2.78 亿元）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49、 担保物信息
用作担保的资产
本集团下列资产作为回购协议交易、同业借款、央行借款、融入债券及国库定
期存款质押的担保物。
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
债券
-用于回购协议交易 100,662 84,165
-用于向央行借款 63,972 92,753
-用于融入债券 434 700
-用于国库定期存款 41,114 36,485
206,182 214,103
发放贷款及垫款
-用于同业借款质押 4,941 2,867
合计 211,123 216,970
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六、 合并范围的变更
1、 本年发生的非同一控制下的企业合并
购买日
购买日
购买日 购买日 至期末
至期末
取得 购买日 至期末 至期末 被购买
被购 取得时 购买 取得 被购买
的权益 购买日 确定依 被购买 被购买 方的经
买方 点 成本 方式 方的现
比例 据 方的收 方的净 营活动
金流量
入 利润 现金流
净额
量
宁银 2022 年 10.91 股权 2022 年
消金 5月6日 亿元 70% 转让 5月6日 交割日 613 26 (75) (131)
2、 合并成本以及商誉的确认情况
合并成本-支付现金对价 1,091
取得的可辨认净资产公允价值份额 (798)
商誉 293
3、 被购买方于购买日的资产和负债情况
购买日 购买日 2021 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
存放同业款项 458 458 535
发放贷款及垫款 5,393 5,393 6,275
固定资产 1 1 1
使用权资产 18 18 8
无形资产 444 4 4
递延所得税资产 135 135 135
其他资产 60 60 82
同业及其他金融机构存放款项 (945) (945) (4,491)
拆入资金 (4,289) (4,289) (1,690)
应付职工薪酬 (11) (11) (26)
应交税费 (2) (2) (9)
租赁负债 (5) (5) (8)
递延所得税负债 (110) - -
其他负债 (6) (6) (6)
净资产 1,141 811 810
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六、 合并范围的变更（续）
3、 被购买方于购买日的资产和负债情况（续）
以现金支付的对价 1,091
取得的被收购子公司的现金及现金等价物 (458)
取得子公司支付的现金净额 633
除无形资产外，宁银消金的资产和负债大部分为以公允价值计量或者公允价值与
账面价值差异不大的项目。
本集团采用收益法确定被收公司的可辨认无形资产于购买日的公允价值，其关键
假设列示如下：
本集团假设购买日宁银消金拥有的各类特许经营权到期后均可获得续期并得到
相关监管机构的批准，未来不会出现影响公司发展和收益实现的事项，保持现有
的经营管理模式和客户服务持续经营。
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七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
永赢金融租赁有限公司 宁波市 宁波市 融资租赁 人民币 50 亿元 100%
永赢基金管理有限公司 上海市 浙江省 基金管理 人民币 9 亿元 71.49%
永赢资产管理有限公司 上海市 上海市 资产管理 人民币 4 亿元 71.49%
浙江永欣资产管理有限公司 宁波市 宁波市 资产管理 人民币 0.2 亿元 71.49%
永赢国际资产管理有限公司 香港 香港 资产管理 港元 1 亿元 71.49%
宁银理财有限责任公司 宁波市 宁波市 理财业务 人民币 15 亿元 100%
浙江宁银消费金融股份有限公司
(注) 宁波市 宁波市 消费贷款 人民币 9 亿元 76.67%
注：浙江宁银消费金融股份有限公司，2023年1月19日在宁波新址开业。
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益
对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
2、 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行管理并投资的资产管理计划、
证券投资基金和本集团作为普通合伙人管理的有限合伙企业。此外，本集团委托
第三方机构发行管理的资产管理计划及信托计划也纳入合并范围。由于本集团对
此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。截至
2022年12月31日本集团纳入合并范围的结构化主体的资产规模为人民币880.89
亿元（2021年12月31日：人民币616.73亿元）。
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七、 在其他主体中的权益（续）
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
3.1、 本集团发起的未纳入合并范围的结构化主体
(1) 理财产品
本集团发起并管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为管理人
而发行并管理的非保本理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，
设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根
据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，
根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取手续费及佣金收入。截
至2022年12月31日本集团此类未合并的银行理财产品规模合计人民币3,966.52
亿元（2021年12月31日：人民币3,322.70亿元）。
于2022年12月31日，本集团在上述理财产品中的投资之账面价值共计人民币
1.04亿元（2021年12月31日：0.10亿元）。上述理财产品中投资的最大损失敞口
与其账面价值相近。
本年本集团从本集团发行并管理但未纳入合并财务报表范围的理财产品中获得
的管理费收入为人民币15.32亿元（2021年：人民币25.82亿元）。
(2) 资产证券化业务
本集团发起的未纳入合并范围内的结构化主体为本集团由于开展资产证券化业
务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信托的贷款服
务机构，收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变
动回报并不显著。于2022年12月31日，上述未纳入合并范围的特定目的信托总
规模为人民币200.15亿元（2021年12月31日：182.46亿元）。本集团在该等信
贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2022年12月31日的账面价值为
人民币5.48亿元（2021年12月31日：人民币3.20亿元），其最大损失敞口与账
面价值相若。
(3) 基金及资产管理计划
本集团发起并管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团管理
的证券投资基金、资产管理计划及合伙制私募股权基金。该类结构化主体的性质
和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费收入。本集团对该类结构化主体不
具有控制，因此未合并该类结构化主体。截至2022年12月31日本集团此类未合
并的结构化主体规模余额为人民币2,763.61亿元（2021年12月31日：人民币
2,623.56亿元）。
100
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七、 在其他主体中的权益（续）
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
3.1、 本集团发起的未纳入合并范围的结构化主体（续）
(3) 基金及资产管理计划（续）
于2022年12月31日，本集团在上述证券投资基金、资产管理计划及合伙制私募
股权基金中的投资之账面价值共计人民币33.06亿元（2021年12月31日：人民币
68.02亿元），上述证券投资基金、资产管理计划及合伙制私募股权基金中投资
的最大损失敞口与其账面价值相近。
本年本集团从本集团发行并管理但未纳入合并财务报表范围的证券投资基金、资
产管理计划及合伙制私募股权基金中获得的管理费收入为人民币 9.32亿元
（2021年：人民币8.50亿元）。
于2022年，本集团未向未合并的理财产品及资管计划提供过财务支持（2021年：
无）。
3.2、 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产
生的投资收益。这些结构化主体主要包括资产管理计划、信托投资计划及基金等。
这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费。于2022
年本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持（2021年：无）。
于2022年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成
的资产的账面价值及最大损失风险敞口（不含应计利息）如下：
2022 年 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 最大损失敞口
资产管理计划
及信托计划 22,981 67,585 25,090 115,656 115,656
基金 223,446 - - 223,446 223,446
理财产品 104 - - 104 104
于2021年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成
的资产的账面价值及最大损失风险敞口（不含应计利息）如下：
2021 年 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 最大损失敞口
资产管理计划
及信托计划 30,337 85,096 32,435 147,868 147,868
基金 215,082 - - 215,082 215,082
理财产品 10 - - 10 10
101
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
八、 资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本
的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要
求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济
环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构
的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行二级资本工具等。报告期内，本
集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足
率信息披露工作并持续完善信息披露内容。2022年9月，中国人民银行、中国银
保监会联合发布2022年全国系统重要性银行名单，本集团位列名单内第一组，
面临附加资本0.25%与附加杠杆率0.125%等附加资本要求。根据上述要求，其
核心一级资本充足率不得低于7.75%，一级资本充足率不得低于8.75%，资本充
足率不得低于10.75%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的
核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
102
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2022 年度 人民币百万元
八、 资本管理 （续）
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
核心一级资本
其中：实收资本可计入部分 6,604 6,604
资本公积、其他权益工具
及其他综合收益可计入部分 41,317 42,066
盈余公积 12,458 10,418
一般风险准备 20,944 16,833
未分配利润 71,493 58,628
少数股东资本可计入部分 107 -
扣除项 (1,635) (578)
其中：商誉 (293) -
其他无形资产（不含土地
使用权） (1,275) (578)
由经营亏损引起的净递延税
资产 (67) -
核心一级资本净额 151,288 133,971
其他一级资本
其中：优先股及其溢价 14,810 14,810
少数股东资本可计入部分 14 -
一级资本净额 166,112 148,781
二级资本
其中：二级资本工具及其溢价 51,500 39,800
超额贷款损失准备 17,767 14,941
少数股东资本可计入部分 28 -
资本净额 235,407 203,522
风险加权资产 1,551,141 1,318,873
核心一级资本充足率 9.75% 10.16%
一级资本充足率 10.71% 11.28%
资本充足率 15.18% 15.43%
103
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2022 年度 人民币百万元
九、 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告
分部：
(1) 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与
贸易相关的产品及其他服务等；
(2) 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、
消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3) 资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自
营及代理业务；
(4) 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报
告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款
利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2022 年 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 9,080 19,122 9,319 - 37,521
内部利息净收入 5,871 309 (6,180) - -
手续费及佣金净收入 4,627 2,152 687 - 7,466
投资收益 - - 11,301 - 11,301
其他收益 - - - 323 323
公允价值变动损益 (3) - 1,552 (7) 1,542
汇兑损益 212 3 (519) - (304)
其他业务收入/成本 - - - 10 10
资产处置收益 - - - 13 13
税金及附加 (155) (176) (136) - (467)
业务及管理费 (7,592) (4,134) (9,847) (9) (21,582)
信用减值损失 (2,942) (8,028) 552 (13) (10,431)
营业利润 9,098 9,248 6,729 317 25,392
营业外收支净额 - - - (112) (112)
利润总额 9,098 9,248 6,729 205 25,280
资产总额 648,726 379,281 1,337,942 148 2,366,097
负债总额 1,108,807 297,052 791,586 126 2,197,571
补充信息：
资本性支出 787 461 1,625 - 2,873
折旧和摊销费用 573 335 1,181 - 2,089
104
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2022 年度 人民币百万元
九、 分部报告（续）
2021 年 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 7,176 17,245 8,276 - 32,697
内部利息净收入 6,611 (1,746) (4,865) - -
手续费及佣金净收入 4,314 3,882 66 - 8,262
投资收益 - - 12,531 - 12,531
其他收益 - - - 303 303
公允价值变动损益 - - (105) - (105)
汇兑损益 203 4 (1,146) - (939)
其他业务收入/成本 - - - 12 12
资产处置收益 - - - 7 7
税金及附加 (146) (117) (150) - (413)
业务及管理费 (6,455) (5,692) (7,353) - (19,500)
其他资产减值损失 (23) - - - (23)
信用减值损失 (4,387) (6,525) (1,442) - (12,354)
营业利润 7,293 7,051 5,812 322 20,478
营业外收支净额 - - - (33) (33)
利润总额 7,293 7,051 5,812 289 20,445
资产总额 525,332 321,359 1,168,825 32 2,015,548
负债总额 851,162 218,157 796,215 79 1,865,613
补充信息：
资本性支出 860 808 915 - 2,583
折旧和摊销费用 679 638 722 - 2,039
十、 关联方关系及其交易
1、 关联方的认定
下列各方构成本集团的关联方：
1) 主要股东
主要股东包括本公司持股5%或以上的股东及股东集团，或在本公司委派
董事的股东及股东集团。
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
是否为 持股 是否为 持股
关联方 比例 关联方 比例
宁波开发投资集团有限公司 是 18.74% 是 18.74%
新加坡华侨银行 是 18.69% 是 18.69%
雅戈尔集团股份有限公司 是 8.33% 是 8.33%
105
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十、 关联方关系及其交易（续）
1、 关联方的认定（续）
下列各方构成本集团的关联方：（续）
2) 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注七、1。
3) 本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
4) 受本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施
加重大影响的其他企业
2、 本集团与关联方之主要交易
2.1、 发放贷款及垫款
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 1,035 1,106
雅戈尔集团股份有限公司 208 908
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 - 9
1,243 2,023
2.2、 金融投资
1) 交易性金融资产
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 10 -
2) 债权投资
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 400 400
106
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十、 关联方关系及其交易（续）
2、 本集团与关联方之主要交易（续）
2.3、 吸收存款
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 651 337
雅戈尔集团股份有限公司 1,200 522
新加坡华侨银行集团 2 -
受关键管理人员或与其关系密切的家
庭成员施加重大影响的其他企业 58 2
本集团的关键管理人员或与其关系密
切的家庭成员 23 20
1,934 881
2.4、 存放同业
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
新加坡华侨银行 32 30
2.5、 同业存放
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司
下属金融机构 31 -
新加坡华侨银行 30 18
2.6、 表外事项
1) 开出信用证
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 550 -
雅戈尔集团股份有限公司 895 173
1,445 173
107
宁波银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十、 关联方关系及其交易（续）
2、 本集团与关联方之主要交易（续）
2.6、 表外事项（续）
2) 开出汇票
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 139 95
雅戈尔集团股份有限公司 1,974 1,544
2,113 1,639
3) 开出保函
关联方名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 4 -
2.7、 衍生交易
于2022年12月31日，本集团与新加坡华侨银行及其子公司、宁波开发投资集团
有限公司及其子公司、雅戈尔集团股份有限公司及其子公司的远期外汇买卖期收
远期名义金额之余额为折人民币125百万元（2021年12月31日：折人民币1,057
百万元)；外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币21,913百万元，期付远
期名义金额之余额为折人民币21,702百万元（2021年12月31日：分别为折人民
币11,265百万元和折人民币11,262百万元）；利率掉期名义本金余额为折人民币
21,370百万元（2021年12月31日：折人民币18,000百万元）；无期权交易（2021
年12月31日：无）；2022年全年衍生交易净支出折人民币46百万元（2021年：
折人民币3百万元）。
2.8、 贷款利息收入
关联方名称 2022 年度 2021 年度
宁波开发投资集团有限公司 47 63
雅戈尔集团股份有限公司 1 1
48 64
108
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十、 关联方关系及其交易（续）
2、 本集团与关联方之主要交易（续）
2.9、 吸收存款利息支出
关联方名称 2022 年度 2021 年度
宁波开发投资集团有限公司 7 6
雅戈尔集团股份有限公司 2 4
9 10
2.10、债权投资利息收入
关联方名称 2022 年度 2021 年度
宁波开发投资集团有限公司 24 26
2.11、银行承兑汇票手续费收入
关联方名称 2022 年度 2021 年度
雅戈尔集团股份有限公司 1 -
2.12、 其他关联方交易
关联方名称 2022 年度 2021 年度
关键管理人员薪酬 34 30
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一
般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
109
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十、 关联方关系及其交易（续）
3、 本公司与控股子公司之主要交易
本公司与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主
要交易的详细情况如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
拆出资金 2,500 1,200
存放同业 6,058 -
其他资产 29 45
吸收存款 195 351
同业及其他金融机构存放款项 4,730 1,890
其他负债 - 1
2022 年度 2021 年度
利息收入 88 33
手续费及佣金收入 91 20
其他业务收入 8 9
利息支出 21 21
手续费及佣金支出 32 160
于2022年12月31日，子公司在本公司开立的银行承兑汇票为人民币5,634百万元
（2021年12月31日：人民币3,877百万元）。开立的信用证为人民币3百万元
（2021年12月31日：无）。
本公司与子公司之间存在若干关联交易，按一般的商业交易条款及条件进行，以
一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
110
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2022 年度 人民币百万元
十一、 或有事项、承诺及主要表外事项
1、 资本性支出承诺
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
已签约但未拨付 2,282 2,048
2、 经营性租赁承诺
（1） 作为承租人
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的未来最低租赁付款额如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 2 12
1 年至 2 年 - -
2 年至 3 年 - -
3 年以上 - -
2 12
本集团于2021年1月1日采用新租赁准则，未来最低租赁付款额仅包含符合短期
租赁或低价值租赁豁免条件的经营性租赁合同。截至2022年12月31日，本集团
已签订但租赁期尚未开始的租赁合同金额并不重大。
（2） 作为出租人
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的未来最低租赁收款额如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 31 17
1 年至 2 年 21 7
2 年至 3 年 12 3
3 年以上 31 7
95 34
111
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2022 年度 人民币百万元
十一、 或有事项、承诺及主要表外事项（续）
3、 信贷承诺事项
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
开出信用证 95,898 39,199
银行承兑汇票 287,457 219,167
开出保函 45,902 43,828
不可撤销的贷款承诺 85,800 84,675
515,057 386,869
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在
一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑申请人向本集
团申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，
当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务
或承担责任的信贷业务。
不可撤销的贷款承诺包含本集团对客户提供的贷款授信额度和信用卡发放承诺
等。
112
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2022 年度 人民币百万元
十一、 或有事项、承诺及主要表外事项（续）
4、 国债承兑承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债（电子式）。国债
持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储蓄国债（电子
式），而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付
利息。
截至2022年12月31日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债
和储蓄国债（电子式）的本金余额为人民币2,373百万元（2021年12月31日：人
民币2,822百万元）。财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄国债（电子式）不
会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前，
本集团所需兑付的凭证式国债和储蓄国债（电子式）金额并不重大。
5、 法律诉讼
本集团在正常业务过程中，因若干法律诉讼事项作为被告人，本集团管理层认为
该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。截
至2022年12月31日，本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉案标
的总额为人民币1,575百万元（2021年12月31日：人民币1,634百万元）。本集
团根据法庭判决或者内部及外部法律顾问的意见，预计赔付可能性不大，因此无
需确认预计负债（2021年12月31日：无需确认预计负债）。
十二、 委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发
放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只
以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的
服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认。
本集团 2022 年度 2021 年度
委托贷款 10,855 12,325
委托存款 10,855 12,325
113
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十三、 金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风
险、流动性风险和市场风险中的定性和定量信息对2022年度和2021年度作出披
露。
金融风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特
别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义
务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结算风
险；
市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇
率、股票价格和商品价格的波动；
流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下无
力偿付其到期债务的风险；
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险
管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对
独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于
本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员
会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策
和程序进行修改。
1、 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有
交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易
对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能
力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地
理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变
化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏
感程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额
度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集
团一般会收取保证金以减低信用风险。
114
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期
信用损失：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金
融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳
入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后
信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个
月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币时间价值；
在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前
状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑
信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失
的可能性（即使发生信用损失的可能性极低）。
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2022 年度 人民币百万元
十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
预期信用损失的计量（续）
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用
了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用
状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预
期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：
基于信用风险特征以组合方式计量预期信用损失；
信用风险显著增加的判断标准；
违约和已发生信用减值资产的定义；
预期信用损失计量的参数；
前瞻性信息；
针对未通过模型反映的外部环境等情况计提的损失准备。
基于信用风险特征以组合方式计量预期信用损失
按照组合方式计量预期信用损失时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归
类。在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。其中，
本集团采用信用评级的区间、产品类型和客户类型对零售贷款进行组合计量。
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史
数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资
产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预
计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或底线约束指标时，本集团认为金融工具
的信用风险已发生显著增加：
定量标准
金融工具在报告日的评级/违约概率较初始确认时上升达到一定阈值。
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
定性标准
债务人发生信用风险事件且很可能产生重大不利影响；
债务人出现现金流或流动性问题，例如贷款还款的延期；
还款意愿恶化，如恶意逃债、欺诈行为等；
债务人集团外违约，如债务人在人民银行企业征信系统中查询到存在不良资
产；
信用利差显著上升；
出现可能导致违约风险上升的担保品价值变动（针对抵质押贷款）。
底线约束指标
债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
违约和已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在新金融工具
准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关
金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估
债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产
分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量
的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理
所使用的巴塞尔新资本协议体系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史
统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵押物类别、还款方式等）的定量分析
及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
预期信用损失计量的参数（续）
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付
义务的可能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调
整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时
点型”债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易
对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所
不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或
整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过
进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济
指标，比如：城镇居民人均可支配收入同比、消费者价格指数同比等。
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
前瞻性信息（续）
多场景权重采取基准场景为主，其余场景为辅的原则，结合专家判断设置，本集
团2022年12月31日设置了四种情景适用于所有组合，其中基准情景权重占比最
高，其余情景权重均小于20%。经敏感性测算，当乐观场景权重上升10%，基准
场景权重下降10%时，预期信用损失金额较当前结果减少约956.72百万元。当悲
观场景权重上升10%，基准场景权重下降10%时，预期信用损失金额较当前结果
增加约2,181.50百万元。当极度悲观场景权重上升10%，基准场景权重下降10%
时，预期信用损失金额较当前结果增加约7,482.84百万元（2021年12月31日：
当乐观场景权重上升10%，基准场景权重下降10%时，预期信用损失金额较当前
结果减少约1,238.14百万元。当悲观场景权重上升10%，基准场景权重下降10%
时，预期信用损失金额较当前结果增加约2,227.36百万元）。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本
集团在此过程中主要应用外部数据，并辅以内部专家判断。本集团通过进行回归
分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。
本集团定期更新宏观经济指标预测值，以加权的12个月预期信用损失（第一阶
段）或加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值
准备。
基准情景下本集团优先参考外部权威机构发布的预测值，无外部预测值的，参考
行内专业团队及相关模型预测结果，其余情景参考历史实际数据进行分析预测。
2022年12月31日，本集团考虑了不同的宏观经济情景，用于估计预期信用损失
的重要宏观经济假设列示如下：
项目 范围
城镇居民人均可支配收入同比 -0.10 – 6.97
消费者价格指数同比 0.49 – 3.40
于 2022 年度，对于未通过模型反映的外部环境等情况，本集团管理层也已考
虑并因此计提了损失准备，该部分准备占预期信用损失准备的比例不重大。
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.1、 表内资产
贷款及垫款按行业分类列示如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
农、林、牧、渔业 5,010 0.48 4,859 0.56
采矿业 2,512 0.24 1,405 0.16
制造业 165,188 15.79 136,428 15.82
电力、燃气及水的生产和供应业 15,924 1.52 11,791 1.37
建筑业 37,840 3.62 32,219 3.73
交通运输、仓储及邮政业 18,059 1.73 14,796 1.72
信息传输、计算机服务和软件业 12,305 1.18 9,021 1.05
批发和零售业 103,138 9.86 84,776 9.83
住宿和餐饮业 1,923 0.18 2,022 0.23
金融业 4,636 0.44 5,149 0.60
房地产业 84,231 8.05 55,574 6.44
租赁和商务服务业 143,418 13.71 122,954 14.25
科学研究、技术服务和地质勘察业 10,664 1.02 6,408 0.74
水利、环境和公共设施管理和投资业 43,101 4.12 37,008 4.29
居民服务和其他服务业 1,684 0.16 681 0.08
教育 1,026 0.10 1,270 0.15
卫生、社会保障和社会福利业 1,207 0.12 948 0.11
文化、体育和娱乐业 2,906 0.28 2,272 0.26
公司贷款和垫款小计 654,772 62.60 529,581 61.39
个人贷款和垫款 391,230 37.40 333,128 38.61
合计 1,046,002 100.00 862,709 100.00
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.1、 表内资产（续）
贷款及垫款集中地区列示如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江省 672,896 64.33 573,780 66.50
其中：宁波市 369,977 35.37 377,486 43.76
江苏省 236,411 22.60 183,915 21.32
上海市 46,827 4.48 44,092 5.11
北京市 37,978 3.63 30,511 3.54
广东省 37,586 3.59 30,411 3.53
其他省市 14,304 1.37 - -
1,046,002 100.00 862,709 100.00
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.2、 信用风险敞口
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融
工具）的账面价值。于资产负债表日，就表外信贷业务承受的最大信用风险敞口
已在附注十一、3中披露。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他
信用增级的情况下的信用风险敞口总额。
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 不适用 合计
资产
存放中央银行款项 115,575 - - - 115,575
存放同业款项 21,396 - - - 21,396
拆出资金 30,337 - - - 30,337
买入返售金融资产 11,830 - - - 11,830
发放贷款及垫款 994,851 14,622 1,344 - 1,010,817
金融投资：
交易性金融资产
(注 1) - - - 361,511 361,511
债权投资(注 2) 338,323 - 14 - 338,337
其他债权投资 417,956 800 - - 418,756
其他（注 3） 2,451 19 214 30,276 32,960
合计 1,932,719 15,441 1,572 391,787 2,341,519
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.2、 信用风险敞口（续）
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 不适用 合计
资产
存放中央银行款项 96,109 - - - 96,109
存放同业款项 17,679 - - - 17,679
拆出资金 22,009 - - - 22,009
买入返售金融资产 9,567 - - - 9,567
发放贷款及垫款 815,352 16,418 673 - 832,443
金融投资：
交易性金融资产
(注 1) - - - 355,086 355,086
债权投资(注 2) 259,670 50 2 - 259,722
其他债权投资 351,890 261 - - 352,151
其他（注 3） 4,615 3 147 42,807 47,572
合计 1,576,891 16,732 822 397,893 1,992,338
注1：以上金融投资-交易性金融资产中，资产管理计划及信托计划余额为
43,482百万(2021年12月31日：人民币38,924百万元)，主要由第三方信托计划
受托人或资产管理人管理和运作。于2022年12月31日，本集团资金信托及资产
管理计划中人民币26,616百万元(2021年12月31日：人民币8,661百万元)，最终
投向主要为信贷类资产。
注2：以上金融投资-债权投资中，资产管理计划及信托计划余额为69,128百万
(2021年12月31日：人民币88,127百万元)，主要由第三方信托计划受托人或资
产管理人管理和运作，最终投向主要为信贷类资产。减值准备为人民币1,542百
万元(2021年12月31日：人民币3,031百万元)，第三阶段信贷类资产余额为人民
币268百万元，计提减值准备人民币254百万元(2021年12月31日：第三阶段信
贷类资产余额为人民币198百万元，计提减值准备人民币196百万元)。
注3：其他包括衍生金融资产和其他金融资产。
上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大
信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.3、 抵押物和其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受
类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等；
(ii) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等；
(iii) 个人贷款：房产、存单等；
(iv) 债权投资：房产、存单、股权、土地使用权等。
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押
物。
1.4、 根据本集团信用评级系统确定的发放贷款及垫款的信用质量分析
2022年12月31日，已减值贷款及垫款的本金为人民币8,615百万元（2021年12
月31日：人民币6,619百万元）。已减值贷款及垫款的抵押物公允价值为人民币
10,692百万元（2021年12月31日：人民币7,324百万元）。抵押物包括机器设备、
房产、土地、股权等。
1.5、 重组贷款
重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出
调整的贷款。重组贷款表现为：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、
调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等形式。本集团于2022年12月31日
的重组贷款账面余额为人民币1,355百万元（2021年12月31日：人民币596百万
元）。
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）
1.6、 投资金融产品
债券投资账面价值（不含应计利息）按外部信用评级及信用损失减值阶段列示如
下：
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
未评级 62,155 677 - 62,832
A（含）以上 545,243 100 - 545,343
A 以下 8,716 - - 8,716
合计 616,114 777 - 616,891
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
未评级 25,652 2 - 25,654
A（含）以上 430,537 - - 430,537
A 以下 5,057 258 - 5,315
合计 461,246 260 - 461,506
2、 流动性风险
流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额
的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流
动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管
部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实
际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系
进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流
2022 年 12 月 31 日 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 - 99,179 17,865 - - - - - 117,044
存放同业款项 - - 21,057 92 57 229 - - 21,435
拆出资金 - - - 1,964 17,553 11,168 - - 30,685
买入返售金融资产 - - - 11,843 - - - - 11,843
发放贷款及垫款 8,462 - - 69,533 111,216 523,941 293,877 206,124 1,213,153
金融投资：
交易性金融资产 189 - 225,635 3,732 10,063 61,096 57,906 13,533 372,154
债权投资 268 - - 5,392 7,159 43,784 180,643 183,812 421,058
其他债权投资 - - - 1,498 7,234 70,274 275,002 101,349 455,357
其他权益工具投资 - 169 - - - - - - 169
其他金融资产 213 28 397 586 254 917 391 26 2,812
资产总额 9,132 99,376 264,954 94,640 153,536 711,409 807,819 504,844 2,645,710
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）
2022 年 12 月 31 日 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
负债项目
向中央银行借款 - - - 6,070 10,782 49,727 - - 66,579
同业及其他金融机构存放款项 - - 79,884 570 5,246 2,389 318 - 88,407
拆入资金 - - - 19,564 16,596 56,263 18,889 - 111,312
交易性金融负债 - - 1,284 1,808 1,481 17,204 1,248 - 23,025
卖出回购金融资产款 - - - 105,787 1,979 305 - - 108,071
吸收存款 - - 604,110 45,532 248,246 251,551 344,422 627 1,494,488
应付债券 - - - 66,220 135,048 140,433 88,821 22,110 452,632
其他金融负债 - - 7,294 1,791 2,672 13,440 40 2 25,239
负债总额 - - 692,572 247,342 422,050 531,312 453,738 22,739 2,369,753
表内流动性净额 9,132 99,376 (427,618) (152,702) (268,514) 180,097 354,081 482,105 275,957
表外承诺事项 3,722 - 84,867 47,904 78,050 277,685 21,462 1,367 515,057
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2、 流动性风险（续）
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）
2021 年 12 月 31 日 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 - 88,089 9,507 - - - - - 97,596
存放同业款项 - - 16,346 85 348 777 158 30 17,744
拆出资金 - - - 16,320 4,034 1,934 - - 22,288
买入返售金融资产 - - - 9,476 97 - - - 9,573
发放贷款及垫款 6,520 - - 54,777 97,769 454,804 269,292 157,787 1,040,949
金融投资：
交易性金融资产 160 - 282,222 2,381 5,165 26,421 37,348 7,502 361,199
债权投资 269 - - 9,061 5,952 46,782 171,483 86,677 320,224
其他债权投资 - - - 645 4,847 45,244 221,408 95,861 368,005
其他权益工具投资 - 199 - - - - - - 199
其他金融资产 154 - 1,560 639 113 1,079 215 40 3,800
资产总额 7,103 88,288 309,635 93,384 118,325 577,041 699,904 347,897 2,241,577
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）
2021 年 12 月 31 日 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
负债项目
向中央银行借款 - - - 3,106 4,333 75,954 - - 83,393
同业及其他金融机构存放款项 - - 83,805 1,513 5,548 4,030 - - 94,896
拆入资金 - - - 11,127 14,712 55,599 1,471 - 82,909
交易性金融负债 - - 639 3,643 5,738 10,862 - - 20,882
卖出回购金融资产款 - - - 87,900 2,529 2,202 - - 92,631
吸收存款 - - 572,306 53,733 76,907 300,948 137,445 5,261 1,146,600
应付债券 - - - 45,305 114,676 163,150 30,485 47,917 401,533
其他金融负债 - - 4,908 1,235 2,339 8,382 164 42 17,070
负债总额 - - 661,658 207,562 226,782 621,127 169,565 53,220 1,939,914
表内流动性净额 7,103 88,288 (352,023) (114,178) (108,457) (44,086) 530,339 294,677 301,663
表外承诺事项 3,609 - 86,554 39,240 62,246 185,511 9,595 114 386,869
129
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2022 年度 人民币百万元
十三、 金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.2、 衍生金融工具现金流分析
以净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换、利率期权衍生金融工具。
下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到
期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工
具的金额是未经折现的合同现金流量。
2022 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
利率互换 (1) 39 (55) 1 (16)
利率期权 - - - - -
2021 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
利率互换 (1) (22) (157) 1 (179)
利率期权 - - - - -
以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期、信用风险缓释工具、货币掉期、
货币互换、外汇期权、权益期权和贵金属合约衍生金融工具。
下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到
期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工
具的金额是未经折现的合同现金流量。
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十三、 金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.2、 衍生金融工具现金流分析（续）
以全额结算的衍生金融工具（续）
2022 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
外汇远期
现金流出 (64,828) (64,377) (407) - (129,612)
现金流入 66,431 65,597 423 - 132,451
信用风险缓释工具
现金流出 - (400) - - (400)
现金流入 - - - - -
货币掉期
现金流出 (369,018) (322,320) (7,025) - (698,363)
现金流入 371,973 321,373 7,047 - 700,393
货币互换
现金流出 (9,726) (16,922) (206) - (26,854)
现金流入 9,265 16,451 209 - 25,925
期权
现金流出 (116,777) (178,453) (172) - (295,402)
现金流入 117,088 179,888 164 - 297,140
贵金属合约
现金流出 (6,643) (3,917) - - (10,560)
现金流入 16,756 14,562 - - 31,318
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）
2.2、 衍生金融工具现金流分析（续）
以全额结算的衍生金融工具（续）
2021 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
外汇远期
现金流出 (56,501) (73,723) (1,266) - (131,490)
现金流入 55,521 71,528 1,205 - 128,254
信用风险缓释工具
现金流出 - (300) (400) - (700)
现金流入 30 100 - - 130
货币掉期
现金流出 (415,927) (442,322) (661) - (858,910)
现金流入 417,257 442,797 665 - 860,719
货币互换
现金流出 (14,145) (6,109) (407) - (20,661)
现金流入 14,163 6,168 387 - 20,718
期权
现金流出 (71,432) (148,956) (1,277) - (221,665)
现金流入 71,215 149,146 1,310 - 221,671
贵金属合约
现金流出 (6,157) (932) - - (7,089)
现金流入 15,783 11,427 - - 27,210
3、 市场风险
市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险
敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管
理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团
的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场
投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感
性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予
以辨识。
3.1、 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹
配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：
2022 年 12 月 31 日 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 109,172 - - - - 7,872 117,044
存放同业款项 21,126 56 202 - - 12 21,396
拆出资金 1,949 17,267 10,750 - - 371 30,337
衍生金融资产 - - - - - 26,473 26,473
买入返售金融资产 11,827 - - - - 3 11,830
发放贷款及垫款 71,454 129,572 553,153 173,319 55,358 27,961 1,010,817
金融投资：
交易性金融资产 3,438 9,445 56,257 52,907 12,073 227,630 361,750
债权投资 4,319 4,957 33,620 148,155 143,685 3,601 338,337
其他债权投资 953 6,000 61,702 249,870 95,804 4,427 418,756
其他权益工具投资 - - - - - 169 169
其他金融资产 - - - - - 2,684 2,684
资产总额 224,238 167,297 715,684 624,251 306,920 301,203 2,339,593
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：（续）
2022 年 12 月 31 日 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目
向中央银行借款 5,900 10,500 48,433 - - 602 65,435
同业及其他金融机构存放款项 80,440 5,200 2,257 299 - 111 88,307
拆入资金 19,378 16,430 55,418 17,218 - 660 109,104
交易性金融负债 - - - - - 22,454 22,454
衍生金融负债 - - - - - 19,583 19,583
卖出回购金融资产款 105,730 1,970 301 - - 39 108,040
吸收存款 649,596 69,561 247,936 329,365 627 13,220 1,310,305
应付债券 66,157 134,034 135,665 78,990 19,997 2,002 436,845
其他金融负债 1,481 2,552 9,679 7 - 11,476 25,195
负债总额 928,682 240,247 499,689 425,879 20,624 70,147 2,185,268
利率敏感度缺口 (704,444) (72,950) 215,995 198,372 286,296 231,056 154,325
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3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：（续）
2021 年 12 月 31 日 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 83,118 - - - - 14,478 97,596
存放同业款项 16,380 338 748 141 25 47 17,679
拆出资金 16,016 3,940 1,899 - - 154 22,009
衍生金融资产 - - - - - 19,110 19,110
买入返售金融资产 9,469 96 - - - 2 9,567
发放贷款及垫款 56,242 84,596 463,722 144,276 72,239 11,368 832,443
金融投资：
交易性金融资产 3,681 4,064 24,089 34,423 7,098 282,036 355,391
债权投资 8,381 3,748 37,949 145,550 61,293 2,801 259,722
其他债权投资 25,007 3,298 37,804 190,581 91,692 3,769 352,151
其他权益工具投资 - - - - - 199 199
其他金融资产 - - - - - 3,721 3,721
资产总额 218,294 100,080 566,211 514,971 232,347 337,685 1,969,588
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：（续）
2021 年 12 月 31 日 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目
向中央银行借款 2,841 3,948 74,438 - - 515 81,742
同业及其他金融机构存放款项 87,028 3,543 3,976 - - 167 94,714
拆入资金 10,962 14,061 53,601 2,750 - 545 81,919
交易性金融负债 - - - - - 20,882 20,882
衍生金融负债 - - - - - 19,339 19,339
卖出回购金融资产款 87,839 2,515 2,184 - - 57 92,595
吸收存款 613,985 71,510 239,789 122,368 5,235 9,441 1,062,328
应付债券 44,442 113,487 158,427 21,998 42,484 1,526 382,364
其他金融负债 1,100 2,239 7,821 - - 5,842 17,002
负债总额 848,197 211,303 540,236 147,116 47,719 58,314 1,852,885
利率敏感度缺口 (629,903) (111,223) 25,975 367,855 184,628 279,371 116,703
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3、 市场风险（续）
3.1、 利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入和权益的可能影响。下
表列出于资产负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2022年12月31日 2021年12月31日
利率变动（基点） 利率变动（基点）
-100 +100 -100 +100
净利息收入（减少）/增
加 6,871 (6,871) 7,025 (7,025)
权益中其他综合收益
增加/（减少） 13,559 (12,759) 12,583 (12,583)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。
净利息收入的敏感性分析是基于年末本集团持有的金融资产和负债(除以公允价值
计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)，预计一年内利率变动对净利息收入
的影响。权益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的其他债权投资进行重估，预计利率变动对于其相应权
益的变动影响。
上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的
资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化
而平行移动。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入及权益的实际变化可能与此
敏感性分析的结果存在一定差异。
3.2、 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元
为主。
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3、 市场风险（续）
3.2、 汇率风险（续）
自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货
币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2022 年 12 月 31 日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 110,544 6,434 66 117,044
存放同业款项 14,413 5,638 1,345 21,396
拆出资金 2,108 28,229 - 30,337
衍生金融资产 26,463 12 (2) 26,473
买入返售金融资产 11,830 - - 11,830
发放贷款及垫款 981,567 25,367 3,883 1,010,817
金融投资：
交易性金融资产 359,944 1,806 - 361,750
债权投资 337,047 1,290 - 338,337
其他债权投资 380,796 37,603 357 418,756
其他权益工具投资 169 - - 169
其他金融资产 2,684 - - 2,684
资产总额 2,227,565 106,379 5,649 2,339,593
负债项目
向中央银行借款 65,435 - - 65,435
同业及其他金融机构
存放款项 88,217 38 52 88,307
拆入资金 104,660 4,444 - 109,104
交易性金融负债 22,454 - - 22,454
衍生金融负债 19,565 21 (3) 19,583
卖出回购金融资产款 108,040 - - 108,040
吸收存款 1,227,660 74,414 8,231 1,310,305
应付债券 436,845 - - 436,845
其他金融负债 25,154 5 36 25,195
负债总额 2,098,030 78,922 8,316 2,185,268
表内净头寸 129,535 27,457 (2,667) 154,325
表外头寸 477,293 20,709 17,055 515,057
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3、 市场风险（续）
3.2、 汇率风险（续）
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 84,581 12,945 70 97,596
存放同业款项 10,853 4,717 2,109 17,679
拆出资金 11,944 10,065 - 22,009
衍生金融资产 18,522 573 15 19,110
买入返售金融资产 9,567 - - 9,567
发放贷款及垫款 801,242 26,304 4,897 832,443
金融投资：
交易性金融资产 343,239 12,152 - 355,391
债权投资 259,722 - - 259,722
其他债权投资 332,132 19,809 210 352,151
其他权益工具投资 199 - - 199
其他金融资产 3,721 - - 3,721
资产总额 1,875,722 86,565 7,301 1,969,588
负债项目
向中央银行借款 81,742 - - 81,742
同业及其他金融机构
存放款项 92,548 2,166 - 94,714
拆入资金 80,531 1,313 75 81,919
交易性金融负债 20,882 - - 20,882
衍生金融负债 11,459 7,238 642 19,339
卖出回购金融资产款 92,595 - - 92,595
吸收存款 921,137 137,324 3,867 1,062,328
应付债券 382,364 - - 382,364
其他金融负债 16,981 20 1 17,002
负债总额 1,700,239 148,061 4,585 1,852,885
表内净头寸 175,483 (61,496) 2,716 116,703
表外头寸 350,525 14,631 21,713 386,869
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3、 市场风险（续）
3.2、 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出
于2022年12月31日及2021年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析
结果。
2022年12月31日
汇率变更 -1% 1%
汇率风险导致税前利润变化 113 (113)
2021年12月31日
汇率变更 -1% 1%
汇率风险导致税前利润变化 588 (588)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素
不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润的影响。有关的分析基于
以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）
汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇
率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由
于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
3.3、 公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技
术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层次：
第一层次： 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层次： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
输入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。
第三层次： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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十三、 金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.3、 公允价值的披露（续）
以公允价值计量的金融资产和负债（续）
于2022年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次
列示如下：
估值技术-可观 估值技术-不可
察到的 观察到的
公开市场价格 市场变量 市场变量
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
衍生金融资产 - 26,473 - 26,473
发放贷款及垫款 - 89,389 - 89,389
交易性金融资产 223,641 111,448 26,661 361,750
其他债权投资 - 418,756 - 418,756
其他权益工具投资 - - 169 169
金融资产合计 223,641 646,066 26,830 896,537
交易性金融负债 95 - 21,170 21,265
衍生金融负债 - 19,583 - 19,583
金融负债合计 95 19,583 21,170 40,848
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十三、 金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.3、 公允价值的披露（续）
以公允价值计量的金融资产和负债（续）
于2021年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次
列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
衍生金融资产 - 19,110 - 19,110
发放贷款及垫款 - 65,119 - 65,119
交易性金融资产 227,272 128,101 18 355,391
其他债权投资 - 352,151 - 352,151
其他权益工具投资 - - 199 199
金融资产合计 227,272 564,481 217 791,970
交易性金融负债 93 - - 93
衍生金融负债 - 19,339 - 19,339
金融负债合计 93 19,339 - 19,432
2022年度和2021年度，本集团未将金融工具公允价值层次从第一层次和第二层
次转移到第三层次，亦未有将金融工具公允价值层次于第一层次与第二层次之间
转换。
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十三、 金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.3、 公允价值的披露（续）
以公允价值计量的金融资产和负债（续）
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使
用的估值模型主要为现金流量折现模型等。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资和衍生金融工具等。人民币
债券的公允价值主要按照中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股
份有限公司和中证指数有限公司等的估值结果确定，衍生金融工具采用现金流折
现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可
观察市场信息的估值技术。
对于本集团持有的未上市权益性投资，除部分投资参考类似或相同金融工具的最
近交易价格外，主要采用可比公司的估值乘数法，并进行适当的调整，如对缺乏
流动性进行调整。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察
参数，因此本集团将这些资产划分至第三层次，可能对估值产生影响的不可观察
参数主要包括流动性折让。对于本集团持有的资产管理计划及信托计划投资，主
要采用现金流折现模型估值，该估值模型中涉及的不可观察参数包括风险调整折
现率等。于2022年12月31日，因上述不可观察参数变动引起的公允价值变动金
额均不重大。管理层已评估了宏观经济变动因素及损失覆盖率等参数的影响，以
确定是否对第三层次金融工具公允价值作出必要的调整。本集团已建立相关内部
控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。
公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2022年
交易性金融资产 其他权益工具投资 交易性金融负债
年初余额 18 199 -
计入其他综合收益 - (30) -
增加 26,643 - 21,170
出售 - - -
年末余额 26,661 169 21,170
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2022 年度 人民币百万元
十三、 金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）
3.3、 公允价值的披露（续）
公允价值计量的调节（续）
2021年
交易性金融资产 其他权益工具投资
年初余额 2 111
计入其他综合收益 - 35
买入 17 53
出售 (1) -
年末余额 18 199
不以公允价值计量的金融资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款及垫款、债权投资、向
中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、
吸收存款、应付债券。
对未以公允价值反映或披露的债权投资和应付债券，下表列明了其账面价值及公
允价值：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产：
债权投资 338,337 340,921 259,722 261,748
金融负债：
应付债券 436,845 434,320 382,364 383,778
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资
产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，它们的账面价值与其公允
价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款项
发放贷款及垫款 吸收存款
其他金融资产 其他金融负债
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十四、 资产负债表日后事项
经本公司2023年4月3日董事会决议，2022年度本公司利润分配方案预案为：
1) 按2022年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币2,040百万元；
2) 根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的规定，
按2022年末风险资产余额的1.5%差额提取一般风险准备人民币2,993百万
元；
3) 以2022年末66.04亿股为基数，每10股派发现金红利人民币5元（含税），
该利润分配方案预案尚待股东大会批准。
除上述事项外，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
十五、 公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2022年
年初 本年变动 年末 年末
余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 账面 减值
投资 增加投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备
子公司
永赢基金管理有限公司 647 - - - - - 647 -
永赢金融租赁有限公司 5,000 - - - - - 5,000 -
宁银理财有限责任公司 1,500 - - - - - 1,500 -
浙江宁银消费金融股份
有限公司 - 1,195 - - - - 1,195 -
7,147 1,195 - - - - 8,342 -
2021年
年初 本年变动 年末 年末
余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 账面 减值
投资 增加投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备
子公司
永赢基金管理有限公司 647 - - - - - 647 -
永赢金融租赁有限公司 4,000 1,000 - - - - 5,000 -
宁银理财有限责任公司 1,500 - - - - - 1,500 -
6,147 1,000 - - - - 7,147 -
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2022 年度 人民币百万元
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
2.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
以摊余成本计量
公司贷款和垫款 475,309 393,351
贷款 462,212 379,707
贸易融资 13,097 13,644
个人贷款 384,042 333,128
个人消费贷款 236,164 219,847
个体经营贷款 83,595 75,968
个人住房贷款 64,283 37,313
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益
贴现及其他 89,389 65,119
小计 948,740 791,598
应计利息 2,483 2,657
减：以摊余成本计量的贷款减值准备 (35,124) (31,189)
发放贷款及垫款账面价值 916,099 763,066
本公司发放贷款及垫款总额的第一、二、三阶段金额分别为人民币924,395百万元、
人民币18,416百万元、人民币8,412百万元（2021年12月31日：第一、二、三阶
段金额分别为人民币766,766百万元、人民币20,893百万元、人民币6,596百万元）。
于2022年12月31日，本公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款主
要为贴现业务，其减值准备为人民币892百万元（2021年12月31日：人民币1,066
百万元），计入其他综合收益。
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十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
2.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
信用贷款 365,999 300,078
保证贷款 199,307 168,411
抵押贷款 287,780 248,362
质押贷款 95,654 74,747
贷款和垫款总额 948,740 791,598
应计利息 2,483 2,657
减：贷款减值准备 (35,124) (31,189)
发放贷款及垫款账面价值 916,099 763,066
2.3、 逾期贷款
2022 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 逾期 3 年以上 合计
天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年)
信用贷款 1,532 1,691 355 39 3,617
保证贷款 107 78 280 86 551
抵质押贷款 1,207 1,364 931 304 3,806
2,846 3,133 1,566 429 7,974
2021 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 逾期 3 年以上 合计
天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年)
信用贷款 976 1,680 506 49 3,211
保证贷款 87 126 401 79 693
抵质押贷款 734 676 762 367 2,539
1,797 2,482 1,669 495 6,443
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
2.4、 贷款损失准备
2022年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 20,766 4,486 5,937 31,189
本年计提 2,728 81 6,787 9,596
转入第一阶段 944 (942) (2) -
转入第二阶段 (291) 395 (104) -
转入第三阶段 (53) (115) 168 -
核销及转出 - - (6,917) (6,917)
收回原转销贷款和垫款导
致的转回 - - 1,302 1,302
已减值贷款和垫款利息冲
转导致的转回 - - (46) (46)
年末余额 24,094 3,905 7,125 35,124
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 1,050 14 2 1,066
本年转回 (164) (8) (2) (174)
转入第二阶段 (1) 1 - -
年末余额 885 7 - 892
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
2.4、 贷款损失准备（续）
2021年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 16,369 3,843 4,957 25,169
本年计提 3,802 1,358 3,323 8,483
转入第一阶段 924 (916) (8) -
转入第二阶段 (279) 284 (5) -
转入第三阶段 (50) (83) 133 -
核销及转出 - - (3,709) (3,709)
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 1,268 1,268
已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (22) (22)
年末余额 20,766 4,486 5,937 31,189
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 644 3 - 647
本年计提 406 11 2 419
年末余额 1,050 14 2 1,066
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
3、 利息净收入
2022 年度 2021 年度
利息收入
发放贷款及垫款（注 1） 46,195 41,590
其中：公司贷款和垫款 18,867 16,632
个人贷款和垫款 24,038 21,917
票据贴现 2,786 2,693
贸易融资 504 348
存放同业 168 123
存放中央银行款项 1,441 1,352
拆出资金 776 321
买入返售金融资产 576 658
债券投资 17,527 13,202
理财产品及资管计划 6,062 6,691
72,745 63,937
利息支出
同业存放 (2,715) (2,273)
向中央银行借款 (2,330) (2,304)
拆入资金 (522) (424)
吸收存款 (21,636) (19,066)
卖出回购金融资产款 (1,021) (1,311)
应付债券 (10,553) (7,786)
租赁负债 (107) (113)
(38,884) (33,277)
利息净收入 33,861 30,660
注1：2022年度，本公司已减值金融资产产生的利息收入为人民币46百万元
（2021年度：人民币22百万元）。
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币百万元
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
4、 经营性活动现金流量
2022 年度 2021 年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,398 17,855
加：信用减值损失 9,177 11,603
其他资产减值损失 - 23
固定资产折旧 781 707
使用权资产折旧 731 673
无形资产摊销 227 234
待摊费用摊销 280 359
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的收益 (13) (8)
公允价值变动损失/(收益) (1,044) 1,440
投资利息收入及投资收益 (23,464) (22,276)
租赁负债利息支出 107 113
应付债券利息支出 10,553 7,786
递延所得税资产减少/(增加) 824 (886)
经营性应收项目的减少 (176,506) (212,892)
经营性应付项目的增加 251,420 149,989
93,471 (45,280)
十六、 比较数据
若干比较数据已经过重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
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