浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
2013 半年度财务报告
2013 年 08 月
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
目 录
财务报告 .................................................................................................................................................................................................3
一、审计报告 ............................................................................................................................................... 3
二、财务报表 ............................................................................................................................................... 3
三、公司基本情况 ..................................................................................................................................... 19
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 ..................................................................................... 20
五、税项 ..................................................................................................................................................... 38
六、企业合并及合并财务报表 ................................................................................................................. 39
七、合并财务报表主要项目注释 ............................................................................................................. 46
八、关联方及关联交易 ............................................................................................................................. 80
九、股份支付 ............................................................................................................................................. 87
十、或有事项 ............................................................................................................................................. 89
十一、承诺事项 ......................................................................................................................................... 90
十二、资产负债表日后事项 ..................................................................................................................... 91
十三、其他重要事项 ................................................................................................................................. 91
十四、母公司财务报表主要项目注释 ..................................................................................................... 92
十五、补充资料 ....................................................................................................................................... 102
十六、财务报表的批准 ........................................................................................................................... 103
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 285,780,971.68 554,227,183.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 50,000.00 100,000.00
应收账款 603,831,251.14 827,805,490.12
预付款项 138,515,498.82 74,260,212.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 231,092,752.20 239,238,613.18
买入返售金融资产
存货 865,885,968.17 783,617,970.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,125,156,442.01 2,479,249,469.66
3
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 51,406,159.85
投资性房地产 473,471,768.01 502,677,516.14
固定资产 1,203,587,372.61 1,216,005,905.66
在建工程 8,369,616.64 13,033,930.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,522,912.95 100,929,048.69
开发支出
商誉 12,953,957.33 12,953,957.33
长期待摊费用 70,866,967.56 49,357,298.16
递延所得税资产 109,369,503.52 166,161,151.11
其他非流动资产 170,190,550.32 229,167,913.02
非流动资产合计 2,197,738,808.79 2,290,286,720.15
资产总计 4,322,895,250.80 4,769,536,189.81
流动负债：
短期借款 410,702,552.01 354,993,572.54
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 700,000.00 19,738,544.78
应付账款 153,823,677.92 250,553,512.72
预收款项 176,766,514.18 126,234,782.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 42,348,207.97 102,553,851.79
应交税费 -57,550,177.92 135,249,597.99
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应付利息 26,896,205.00 5,199,813.91
应付股利 95,762,452.48
其他应付款 56,447,822.23 63,550,657.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 905,897,253.87 1,058,074,334.01
非流动负债：
长期借款 38,000,000.00 42,000,000.00
应付债券 596,428,805.98 596,066,075.32
长期应付款 23,472,444.00 24,794,460.00
专项应付款
预计负债 147,026,960.27 401,949,465.72
递延所得税负债 9,470,049.25 9,725,565.27
其他非流动负债 3,972,792.99 1,775,208.62
非流动负债合计 818,371,052.49 1,076,310,774.93
负债合计 1,724,268,306.36 2,134,385,108.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 598,815,328.00 598,815,328.00
资本公积 706,113,866.30 705,118,866.30
减：库存股 26,873,432.50
专项储备
盈余公积 160,153,051.06 160,153,051.06
一般风险准备
未分配利润 1,156,823,175.22 1,170,751,335.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,595,031,988.08 2,634,838,580.42
少数股东权益 3,594,956.36 312,500.45
所有者权益（或股东权益）合计 2,598,626,944.44 2,635,151,080.87
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,322,895,250.80 4,769,536,189.81
计
5
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法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 221,453,829.76 407,401,345.42
交易性金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 545,056,718.11 751,469,035.19
预付款项 92,694,840.33 65,792,514.20
应收利息
应收股利
其他应收款 252,885,045.66 262,855,814.03
存货 735,230,117.05 568,608,890.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,847,320,550.91 2,056,227,598.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 359,372,239.63 290,735,543.78
投资性房地产 632,205,321.69 672,843,069.47
固定资产 930,496,862.20 924,683,592.17
在建工程 8,361,941.64 13,033,930.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,807,011.16 65,251,570.26
开发支出
商誉
6
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长期待摊费用 38,211,628.67 30,255,594.82
递延所得税资产 74,654,236.19 145,643,974.39
其他非流动资产 170,190,550.32 229,167,913.02
非流动资产合计 2,275,299,791.50 2,371,615,187.95
资产总计 4,122,620,342.41 4,427,842,786.93
流动负债：
短期借款 285,000,000.00 205,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 700,000.00 15,210,168.30
应付账款 291,304,374.97 289,281,460.65
预收款项 167,688,348.15 100,588,863.45
应付职工薪酬 21,982,834.32 62,573,507.49
应交税费 -90,106,540.25 109,788,246.06
应付利息 26,660,972.21 4,911,120.83
应付股利 95,762,452.48
其他应付款 17,482,882.10 15,297,455.02
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 816,475,323.98 802,650,821.80
非流动负债：
长期借款 38,000,000.00 42,000,000.00
应付债券 596,428,805.98 596,066,075.32
长期应付款 23,472,444.00 24,794,460.00
专项应付款
预计负债 140,192,528.86 398,315,753.81
递延所得税负债
其他非流动负债 230,000.00 230,000.00
非流动负债合计 798,323,778.84 1,061,406,289.13
负债合计 1,614,799,102.82 1,864,057,110.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 598,815,328.00 598,815,328.00
资本公积 698,483,491.26 697,488,491.26
减：库存股 26,873,432.50
专项储备
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盈余公积 159,715,648.43 159,715,648.43
一般风险准备
未分配利润 1,077,680,204.40 1,107,766,208.31
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,507,821,239.59 2,563,785,676.00
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,122,620,342.41 4,427,842,786.93
计
法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
3、合并利润表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,037,613,635.25 915,915,966.74
其中：营业收入 1,037,613,635.25 915,915,966.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 929,103,037.88 761,995,799.47
其中：营业成本 435,444,414.79 363,959,713.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,321,667.75 10,726,409.04
销售费用 308,871,943.13 193,208,425.78
管理费用 148,628,410.47 146,153,400.71
财务费用 -3,534,601.21 9,830,378.40
资产减值损失 25,371,202.95 38,117,472.11
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
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投资收益（损失以―－‖号
107,288.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 108,510,597.37 154,027,455.27
加：营业外收入 7,068,897.91 4,784,102.86
减：营业外支出 2,910,873.12 605,837.58
其中：非流动资产处置损
82,664.43 346,168.72
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
112,668,622.16 158,205,720.55
列）
减：所得税费用 34,363,411.89 33,107,388.05
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 78,305,210.27 125,098,332.50
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 81,834,292.64 125,823,557.02
少数股东损益 -3,529,082.37 -725,224.52
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.14 0.21
（二）稀释每股收益 0.14 0.21
七、其他综合收益
八、综合收益总额 78,305,210.27 125,098,332.50
归属于母公司所有者的综合收益
81,834,292.64 125,823,557.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,529,082.37 -725,224.52
法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
4、母公司利润表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 710,522,028.22 645,990,378.29
减：营业成本 343,158,432.88 271,633,599.08
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营业税金及附加 9,065,824.79 7,580,642.09
销售费用 163,981,400.73 91,713,635.43
管理费用 96,735,169.10 102,026,113.35
财务费用 -9,687,732.89 5,713,262.43
资产减值损失 17,144,975.82 34,319,442.12
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
107,288.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 90,123,957.79 133,110,971.79
加：营业外收入 3,626,377.39 2,528,794.71
减：营业外支出 2,293,163.15 186,917.84
其中：非流动资产处置损失 2,405.53 32,543.50
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
91,457,172.03 135,452,848.66
列）
减：所得税费用 25,780,723.46 22,291,257.71
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 65,676,448.57 113,161,590.95
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.11 0.19
（二）稀释每股收益 0.11 0.19
六、其他综合收益
七、综合收益总额 65,676,448.57 113,161,590.95
法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
5、合并现金流量表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 938,804,371.24 1,058,620,321.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,496,240.91 62,722,801.19
经营活动现金流入小计 961,300,612.15 1,121,343,123.04
购买商品、接受劳务支付的现金 535,230,369.16 379,100,209.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
275,233,063.17 203,785,395.19
金
支付的各项税费 218,302,361.81 225,543,621.29
支付其他与经营活动有关的现金 235,388,598.72 213,269,915.99
经营活动现金流出小计 1,264,154,392.86 1,021,699,141.52
经营活动产生的现金流量净额 -302,853,780.71 99,643,981.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,362,906.00
取得投资收益所收到的现金 35,614,999.06 3,644,780.00
处置固定资产、无形资产和其他
62,722,760.87 503,337.06
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 33,255,774.56 21,220,000.00
投资活动现金流入小计 131,593,534.49 26,731,023.06
购建固定资产、无形资产和其他
92,992,116.38 38,100,014.17
长期资产支付的现金
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投资支付的现金 181,420,893.39
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,665,000.00 107,151,000.00
投资活动现金流出小计 106,657,116.38 326,671,907.56
投资活动产生的现金流量净额 24,936,418.11 -299,940,884.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,811,538.00 37,921,680.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 229,266,242.96 128,557,263.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 8,500,000.00
筹资活动现金流入小计 236,777,780.96 174,978,943.49
偿还债务支付的现金 177,557,263.49 279,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,764,652.27 12,983,879.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,500,000.00
筹资活动现金流出小计 217,821,915.76 291,983,879.21
筹资活动产生的现金流量净额 18,955,865.20 -117,004,935.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -258,961,497.40 -317,301,838.70
加：期初现金及现金等价物余额 534,617,837.61 580,403,512.67
六、期末现金及现金等价物余额 275,656,340.21 263,101,673.97
法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
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销售商品、提供劳务收到的现金 586,356,054.48 809,661,088.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,760,369.85 27,464,518.56
经营活动现金流入小计 604,116,424.33 837,125,606.89
购买商品、接受劳务支付的现金 423,637,741.44 303,748,303.23
支付给职工以及为职工支付的现
150,013,566.25 110,742,363.94
金
支付的各项税费 148,533,057.57 170,624,971.00
支付其他与经营活动有关的现金 130,375,444.13 123,245,391.47
经营活动现金流出小计 852,559,809.39 708,361,029.64
经营活动产生的现金流量净额 -248,443,385.06 128,764,577.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,362,906.00
取得投资收益所收到的现金 35,614,999.06 3,644,780.00
处置固定资产、无形资产和其他
62,348,465.84 66,124.47
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 33,255,774.56 21,220,000.00
投资活动现金流入小计 131,219,239.46 26,293,810.47
购建固定资产、无形资产和其他
70,557,569.20 31,221,440.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 17,230,536.00 211,420,893.39
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,965,000.00 122,651,000.00
投资活动现金流出小计 102,753,105.20 365,293,333.81
投资活动产生的现金流量净额 28,466,134.26 -338,999,523.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,921,680.00
取得借款收到的现金 185,000,000.00 105,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 185,000,000.00 142,921,680.00
偿还债务支付的现金 109,000,000.00 234,000,000.00
13
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付
8,160,490.30 9,428,692.09
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 27,500,000.00
筹资活动现金流出小计 144,660,490.30 243,428,692.09
筹资活动产生的现金流量净额 40,339,509.70 -100,507,012.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -179,637,741.10 -310,741,958.18
加：期初现金及现金等价物余额 392,991,570.86 487,671,736.30
六、期末现金及现金等价物余额 213,353,829.76 176,929,778.12
法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
598,815 705,118, 160,153 1,170,75 312,500.4 2,635,151,
一、上年年末余额
,328.00 866.30 ,051.06 1,335.06 5 080.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
598,815 705,118, 160,153 1,170,75 312,500.4 2,635,151,
二、本年年初余额
,328.00 866.30 ,051.06 1,335.06 5 080.87
三、本期增减变动金额（减少 995,000. 26,873,4 -13,928, 3,282,455 -36,524,13
以―－‖号填列） 00 32.50 159.84 .91 6.43
81,834,2 -3,529,08 78,305,210
（一）净利润
92.64 2.37 .27
（二）其他综合收益
81,834,2 -3,529,08 78,305,210
上述（一）和（二）小计
92.64 2.37 .27
（三）所有者投入和减少资本 995,000. 26,873,4 6,811,538. -19,066,89
14
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
00 32.50 28 4.22
6,811,538. 6,811,538.
1．所有者投入资本
28 28
2．股份支付计入所有者权益 995,000.
995,000.00
的金额 00
26,873,4 -26,873,43
3．其他
32.50 2.50
-95,762, -95,762,45
（四）利润分配
452.48 2.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -95,762, -95,762,45
配 452.48 2.48
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
598,815 706,113, 26,873,4 160,153 1,156,82 3,594,956 2,598,626,
四、本期期末余额
,328.00 866.30 32.50 ,051.06 3,175.22 .36 944.44
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
587,495 633,963, 112,605, 829,725, 22,227,94 2,186,017,
一、上年年末余额
,048.00 377.17 989.18 020.89 7.26 382.50
加：同一控制下企业合并
15
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
587,495 633,963, 112,605, 829,725, 22,227,94 2,186,017,
二、本年年初余额
,048.00 377.17 989.18 020.89 7.26 382.50
三、本期增减变动金额（减少 11,320,2 71,155,4 47,547, 341,026, -21,915,4 449,133,69
以―－‖号填列） 80.00 89.13 061.88 314.17 46.81 8.37
477,645, -8,689,75 468,955,91
（一）净利润
675.25 7.68 7.57
（二）其他综合收益
477,645, -8,689,75 468,955,91
上述（一）和（二）小计
675.25 7.68 7.57
11,320,2 71,155,4 -13,225,6 69,250,080
（三）所有者投入和减少资本
80.00 89.13 89.13 .00
11,320,2 67,786,4 -13,377,0 65,729,680
1．所有者投入资本
80.00 00.00 00.00 .00
2．股份支付计入所有者权益 3,520,40 3,520,400.
的金额 0.00 00
-151,31 151,310.8
3．其他
0.88 7
47,547, -136,61 -89,072,29
（四）利润分配
061.88 9,361.08 9.20
47,547, -47,547,
1．提取盈余公积
061.88 061.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -89,072, -89,072,29
配 299.20 9.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
16
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
598,815 705,118, 160,153 1,170,75 312,500.4 2,635,151,
四、本期期末余额
,328.00 866.30 ,051.06 1,335.06 5 080.87
法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
598,815,32 697,488,49 159,715,64 1,107,766, 2,563,785,
一、上年年末余额
8.00 1.26 8.43 208.31 676.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
598,815,32 697,488,49 159,715,64 1,107,766, 2,563,785,
二、本年年初余额
8.00 1.26 8.43 208.31 676.00
三、本期增减变动金额（减少 26,873,432 -30,086,00 -55,964,43
995,000.00
以―－‖号填列） .50 3.91 6.41
65,676,448 65,676,448
（一）净利润
.57 .57
（二）其他综合收益
65,676,448 65,676,448
上述（一）和（二）小计
.57 .57
26,873,432 -25,878,43
（三）所有者投入和减少资本 995,000.00
.50 2.50
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
995,000.00 995,000.00
金额
26,873,432 -26,873,43
3．其他
.50 2.50
（四）利润分配 -95,762,45 -95,762,45
17
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
2.48 2.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-95,762,45 -95,762,45
3．对所有者（或股东）的分配
2.48 2.48
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
598,815,32 698,483,49 26,873,432 159,715,64 1,077,680, 2,507,821,
四、本期期末余额
8.00 1.26 .50 8.43 204.40 239.59
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
587,495,04 626,181,69 112,168,58 768,914,95 2,094,760,
一、上年年末余额
8.00 1.26 6.55 0.62 276.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
587,495,04 626,181,69 112,168,58 768,914,95 2,094,760,
二、本年年初余额
8.00 1.26 6.55 0.62 276.43
三、本期增减变动金额（减少以 6,320,280. 33,361,600 24,089,291 63,771,171
―－‖号填列） 00 .00 .75 .75
113,161,59 113,161,59
（一）净利润
0.95 0.95
（二）其他综合收益
113,161,59 113,161,59
上述（一）和（二）小计
0.95 0.95
18
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
6,320,280. 33,361,600 39,681,880
（三）所有者投入和减少资本
00 .00 .00
6,320,280. 31,601,400 37,921,680
1．所有者投入资本
00 .00 .00
2．股份支付计入所有者权益的 1,760,200. 1,760,200.
金额 00 00
3．其他
-89,072,29 -89,072,29
（四）利润分配
9.20 9.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-89,072,29 -89,072,29
3．对所有者（或股东）的分配
9.20 9.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
593,815,32 659,543,29 112,168,58 793,004,24 2,158,531,
四、本期期末余额
8.00 1.26 6.55 2.37 448.18
法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
三、公司基本情况
浙江报喜鸟服饰股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市（2001）32
号文批准，由报喜鸟集团有限公司、吴志泽、吴真生、陈章银、吴文忠和叶庆来发起设立的股份有限公司，注册资本为6,000
万元，股份总额为6,000万股，每股面值1元。公司于2001年6月20日办理工商登记，取得注册号330000000012956营业执照。
根据公司2005年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以未分配利润向全体股东每10股送2股，申请增加注册资本人民
币1,200万元，变更后公司注册资本为人民币7,200万元，业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证，并出具信长师会报
字（2006）第22657号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]190号文核准，向社会公开发行人民币普通股2,400万股，发行后总股本为9,600
万股，并于2007年8月在深圳证券交易所挂牌上市。
根据公司2007年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，申请增加注册资本人民
19
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
币9,600万元，变更后注册资本为人民币19,200万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第11699
号验资报告。
根据公司2008年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，申请增加注册资本人民
币5,760万元，变更后注册资本为人民币24,960万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）第11541
号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1164号文核准，向社会增发人民币普通股4,008万股，发行后总股本为28,968万股，
该次增发增加注册资本人民币4,008万元，变更后注册资本为人民币28,968万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出
具信会师报字（2009）第11905号验资报告。
根据公司2010年第三届董事会第三十次会议决议和修改后的章程规定，由63名股票期权激励对象行权，增加注册资本人民币
406.7524万元，变更后的注册资本为人民币29,374.7524万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2010）
第11683号验资报告。
根据公司2010年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，申请增加注册资本人民
币29,374.7524万元，变更后注册资本为人民币58,749.5048万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字
[2011]第12863号验资报告。
根据公司2011年第四届董事会第十六次会议决议和修改后的章程规定，由76名股票期权激励对象行权，增加注册资本人民币
632.028万元，变更后的注册资本为人民币59,381.5328万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师
报字[2012]第110031号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]720号文核准，向社会增发人民币普通股500万股，发行后总股本为59,881.5328万
股，该次增发增加注册资本人民币500万元，变更后注册资本为人民币59,881.5328万元，业经立信会计师事务所（特殊普通
合伙）验证，并出具信会师报字[2012]第610058号验资报告。
根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股份的预案》的规定，公司首期回购股份资金
总额不超过8,000.00万元，价格为不超过每股12.00元。截至2013年6月30日，公司累计回购股份数量为4,124,277.00股，占公
司回购前总股本的比例为0.69%。
以上事项均已办理工商变更登记手续。
公司母公司为报喜鸟集团有限公司，公司无实际控制人。公司的企业法人营业执照注册号： 330000000012956。
公司注册地及总部办公地：浙江温州市，深圳证券交易所A股交易代码：002154，A股简称：报喜鸟。
截至2013年6月30日，本公司累计发行股本总数6,908万股，公司注册资本为59,881.5328万元，公司所属行业：服装行业，经
营范围：服装、皮鞋、皮革制品的生产、销售。主要产品：报喜鸟系列服装产品及下属其他品牌系列服装产品。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》
和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的
披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
20
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一
致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于
发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可
能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无
形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确
认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买
日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
21
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下跌趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名；
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的
组合 1 其他方法
应收款项。
其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项
组合 2 账龄分析法
金额重大应收款项（不含组合 1）。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
组合 1
提坏账准备。
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行
单项计提坏账准备的理由
单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入
当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买
日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合
并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控
制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。B、
其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权
益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资
合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除
外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通
过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
A、后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价
值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。B、损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被
投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额
以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，
按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢
复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投
资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹
象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为
减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：a、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；b、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：a、租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；b、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c、租赁期占所租赁资产使
用寿命的大部分；d、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5% 4.75-2.38
电子设备 5-10 5% 19-9.5
运输设备 5 5% 19
专用设备 5-10 5% 19-9.5
通用设备 4-10 5% 23.75-9.5
固定资产装修 10 10
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收
回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
（按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
B、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证
软件 3年 使用该软件产品的预期使用周期
商标使用权 10 年 法定寿命
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计
其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损
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失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
a、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
b、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
19、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足
收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
20、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
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（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
a、该义务是本公司承担的现时义务；
b、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支
付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最
佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公
允价值采用Black-Scholes模型确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，
于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益
工具数量的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
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或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
22、回购本公司股份
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
A、销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。B、本公司销售商品收入的确认标准及收入确认
时间的具体判断标准①分销模式销售：于商品发出时按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确认收入。②直营模式销售：
于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的合同或协议价款确认收入。③联营模式销售：于收到联营方代销清单时按
照双方确认的销售金额扣除联营合同约定的提成金额确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
A、让渡资产使用权收入的确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
B、本公司确认让渡资产使用权收入的依据
①利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
A、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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24、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
（2）确认递延所得税负债的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商
誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当
拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵
销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
a、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
b、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁会计处理
a、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
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将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
b、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
27、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
a、公司已就该资产出售事项作出决议
b、公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
c、该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示
为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
28、资产证券化业务
无、
29、套期会计
（1）套期保值的分类：
a、公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
b、现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交
易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
c、境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的
权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该
文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程
度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条
件时，本公司认定其为高度有效：
a、在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
b、该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（3）套期会计处理方法：
a、公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被
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套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩
余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对
套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负
债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
b、现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）
中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中
确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非
金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期
工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益
的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
c、境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或
损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权
益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
30、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
31、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
一般纳税人：按税法规定计算的销售货
物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17、3
后，差额部分为应交增值税、小规模纳
税人：销售额
营业税 应税营业收入 5
城市维护建设税 应缴流转税额 7、5、1
企业所得税 应纳税所得额 25、20
房产税 原值*70%、营业收入 1.2、12
土地增值税 房地产转让收入－法定扣除项目金额 按超率累进税率 30%-60%
各分公司、分厂执行的所得税税率
增值税：子公司武汉哈吉斯服饰有限公司、江阴汉爵斯服饰有限公司（4月份开始转为一般纳税人）、泉州汉爵斯服饰有限
公司、漳州哈吉斯服饰有限公司（4月份开始转为一般纳税人）、北京圣安报喜鸟服饰有限公司、济南报喜鸟服饰有限责任
公司青岛分公司、济南报喜鸟服饰有限责任公司临沂分公司（4月份开始转为一般纳税人）、江西报喜鸟服饰有限公司萍乡
分公司（4月份开始转为一般纳税人）、上海欧爵服饰有限公司宁波分公司、大连哈吉斯服饰有限公司、苏州哈吉斯服饰有
限公司属小规模纳税人，按照销售额的3%计缴，母公司、其余子公司根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税
额后缴纳；自营出口外销收入税率为零，按照―免、抵、退‖办法核算应收出口退税；
城市维护建设税：母公司按应缴流转税额的5%计缴；子公司上海宝鸟服饰有限公司、孙公司上海卡尔博诺服饰有限公司按
应缴流转税额的1%计缴；其他子公司、孙公司按应缴流转税额的7%计缴；
企业所得税：子公司北京圣安报喜鸟服饰有限公司被认定为小型微利企业，按应纳税所得额的20%计缴；母公司、其他子公
司、孙公司按按应纳税所得额的25%计缴；
2、税收优惠及批文
公司报告期无税收优惠情况。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
哈尔滨 销售服
报喜鸟 有限公 1,000,0 装、皮 1,000,0
哈尔滨 商业 100% 100% 是
服饰有 司 00.00 鞋、皮 00.00
限公司 革制品
服装服
大连报
饰、皮
喜鸟服 有限公 2,000,0 2,000,0
大连 商业 鞋、皮 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 00.00
革制品
公司
销售
成都报 服装、
喜鸟服 有限公 3,000,0 皮鞋、 3,000,0
成都 商业 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 皮革制 00.00
公司 品销售
杭州圣
批发零
安特捷
有限公 3,000,0 售服 3,000,0
罗服饰 杭州 商业 100% 100% 是
司 00.00 装、服 00.00
有限公
饰
司
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合肥报
销售服
喜鸟服 有限公 2,000,0 2,000,0
合肥 商业 装、服 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 00.00
饰产品
公司
乌鲁木
齐报喜 销售服
有限公 乌鲁木 2,000,0 2,000,0
鸟服饰 商业 装、服 100% 100% 是
司 齐 00.00 00.00
有限公 饰产品
司
贵阳报
销售服
喜鸟服 有限公 2,000,0 2,000,0
贵阳 商业 装、服 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 00.00
饰产品
公司
江西报
服饰、
喜鸟服 有限公 4,000,0 4,000,0
江西 商业 皮具批 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 00.00
发零售
公司
济宁报 服装皮
喜鸟服 有限公 4,000,0 鞋皮具 4,000,0
济宁 商业 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 制品销 00.00
公司 售
服装、
皮具、
昆明报
鞋帽、
喜鸟服 有限公 2,000,0 2,000,0
昆明 商业 针纺织 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 00.00
品、日
公司
用百货
的零售
服装、
保定市 皮鞋、
报喜鸟 有限公 1,000,0 皮革制 1,000,0
保定 商业 100% 100% 是
服饰有 司 00.00 品批 00.00
限公司 发、零
售
盘锦报 服饰、
喜鸟服 有限公 1,000,0 鞋、皮 1,000,0
盘锦 商业 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 革制品 00.00
公司 销售
西安圣 服装、
罗服饰 有限公 2,000,0 服饰产 2,000,0
西安 商业 100% 100% 是
有限公 司 00.00 品的销 00.00
司 售
40
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
服装、
兰州报 皮鞋、
喜鸟服 有限公 2,000,0 皮革制 2,000,0
兰州 商业 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 品的生 00.00
公司 产及销
售
温州市
圣安捷 服装、
罗报喜 有限公 2,000,0 皮鞋、 2,000,0
温州 商业 100% 100% 是
鸟服饰 司 00.00 皮革制 00.00
有限公 品销售
司
济南报 服装、
喜鸟服 皮鞋、
有限公 1,000,0 1,000,0
饰有限 济南 商业 皮革制 100% 100% 是
司 00.00 00.00
责任公 品的销
司 售
北京圣
安报喜
有限公 500,000 销售服 500,000
鸟服饰 北京 商业 100% 100% 是
司 .00 装服饰 .00
有限公
司
服装、
浙江圣 皮鞋、
捷罗服 有限公 5,000,0 皮革制 5,000,0
温州 商业 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 品生 00.00
公司 产、销
售
销售服
装服
上海比
饰、服
路特时 有限公 3,000,0 15,300, 6,553,9
上海 商业 装面 51% 51% 是
装有限 司 00.00 000.00 00.00
料、皮
公司
鞋、皮
革制品
北京宝
鸟服饰 有限公 3,000,0 服饰销 3,000,0
北京 商业 100% 100% 是
有限公 司 00.00 售 00.00
司
上海圣 销售服
有限公 10,000, 10,000,
捷罗服 上海 商业 装服 100% 100% 是
司 000.00 000.00
饰有限 饰、皮
41
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
公司 鞋、皮
革制品
上海迪
销售服
睿服饰 有限公 3,000,0 3,000,0
上海 商业 装服饰 100% 100% 是
有限公 司 00.00 00.00
等
司
北京丰
销售服
润雅时 有限公 300,000 300,000
北京 商业 装服饰 100% 100% 是
装有限 司 .00 .00
等
公司
服装、
报喜鸟
皮鞋、
集团安
有限公 30,000, 皮革制 30,000,
徽宝鸟 长丰 商业 100% 100% 是
司 000.00 品等生 000.00
服饰有
产及销
限公司
售
上海美
销售服
格服饰 有限公 30,000, 30,000,
上海 商业 装服饰 100% 100% 是
有限公 司 000.00 000.00
等
司
泉州汉
销售服
爵斯服 有限公 1,000,0 1,000,0
泉州 商业 装服饰 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 00.00
等
公司
江阴汉
销售服
爵斯服 有限公 500,000 500,000
江阴 商业 装服饰 100% 100% 是
饰有限 司 .00 .00
等
公司
漳州哈
销售服
吉斯服 有限公 1,000,0 1,000,0
漳州 商业 装服饰 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 00.00
等
公司
武汉哈
销售服
吉斯服 有限公 500,000 500,000
武汉 商业 装服饰 100% 100% 是
饰有限 司 .00 .00
等
公司
上海锐
销售服
铭时装 有限公 3,000,0 3,000,0
上海 商业 装服饰 100% 100% 是
有限公 司 00.00 00.00
等
司
上海卡 有限公 上海 商业 1,000,0 销售服 650,000 65% 65% 是 350,000
42
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
米其仕 司 00.00 装服饰 .00 .00
玛服饰 等
有限公
司
苏州哈
销售服
吉斯服 有限公 1,000,0 1,000,0
苏州 商业 装服饰 100% 100% 是
饰有限 司 00.00 00.00
等
公司
大连哈
销售服
吉斯服 有限公 500,000 500,000
大连 商业 装服饰 100% 100% 是
饰有限 司 .00 .00
等
公司
意大利
报喜鸟 有限公 80,536. 80,536.
意大利 商业 100% 100% 是
有限责 司 00 00
任公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
上海欧 生产销
有限公 30,000, 19,500, 1,089,2
爵服饰 上海 商业 售服饰 65% 65% 是
司 000.00 000.00 00.00
有限公 产品
43
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
司
上海宝
生产销
鸟服饰 有限公 100,000 100,000
上海 商业 售服饰 100% 100% 是
有限公 司 ,000.00 ,000.00
产品
司
上海宝
鸟服饰
有限公
司持有
子公
司：
北京卡
尔博诺 有限公 300,000 服饰销 300,000
北京 商业 100% 100% 是
服饰有 司 .00 售 .00
限公司
无锡卡
尔博诺 有限公 300,000 服饰销 300,000
无锡 商业 100% 100% 是
服饰有 司 .00 售 .00
限公司
沈阳卡
尔博诺 有限公 300,000 服饰销 300,000
沈阳 商业 100% 100% 是
服饰有 司 .00 售 .00
限公司
上海宝
鸟纺织 有限公 50,000, 服饰销 50,000,
上海 商业 100% 100% 是
科技有 司 000.00 售 000.00
限公司
上海卡
尔博诺 有限公 1,000,0 服饰销 1,000,0
上海 商业 100% 100% 是
服饰有 司 00.00 售 00.00
限公司
成都卡
尔博诺 有限公 300,000 服饰销 300,000
成都 商业 100% 100% 是
服饰有 司 .00 售 .00
限公司
哈尔滨
卡尔博
有限公 300,000 服饰销 300,000
诺服饰 哈尔滨 商业 100% 100% 是
司 .00 售 .00
有限公
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
44
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
公司于2013年3月设立全资子公司上海锐铭时装有限公司，故2013年3月起将上海锐铭时装有限公司纳入合并报表合并范围；
公司于2013年3月设立控股子公司上海卡米其仕玛服饰有限公司，故2013年3月起将上海卡米其仕玛服饰有限公司纳入合并报
表合并范围；
公司于2013年6月设立全资子公司苏州哈吉斯服饰有限公司，故2013年6月起将苏州哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范
围；
公司于2013年5月设立全资子公司大连哈吉斯服饰有限公司，故2013年5月起将大连哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范
围；
公司于2010年6月设立全资子公司意大利子公司，故2013年1月起将意大利子公司纳入合并报表合并范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 5 家，原因为
公司于2013年3月设立全资子公司上海锐铭时装有限公司，故2013年3月起将上海锐铭时装有限公司纳入合并报表合并范围；
公司于2013年3月设立控股子公司上海卡米其仕玛服饰有限公司，故2013年3月起将上海卡米其仕玛服饰有限公司纳入合并报
表合并范围；
公司于2013年6月设立全资子公司苏州哈吉斯服饰有限公司，故2013年6月起将苏州哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范
围；
公司于2013年5月设立全资子公司大连哈吉斯服饰有限公司，故2013年5月起将大连哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范
围；
公司于2010年6月设立全资子公司意大利子公司，故2013年1月起将意大利子公司纳入合并报表合并范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
上海锐铭时装有限公司 3,000,000.00
上海卡米其仕玛服饰有限公司 1,000,116.57 116.57
苏州哈吉斯服饰有限公司 1,000,000.00
大连哈吉斯服饰有限公司 454,257.49 -45,742.51
意大利报喜鸟有限责任公司公司（SAINT ANGELO
-1,844,577.86 -1,925,113.86
S.R.L）
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
45
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 114,333.76 -- -- 353,513.60
人民币 -- -- 114,333.76 -- -- 277,500.75
欧元 9,095.00 8.3176 75,648.57
日元 3,874.00 0.073049 282.99
英镑 8.00 10.1611 81.29
银行存款： -- -- 275,542,006.45 -- -- 534,261,836.89
人民币 -- -- 275,353,823.52 -- -- 534,056,429.84
美元 15.03 6.1787 92.87 32,670.06 6.2855 205,347.66
欧元 23,354.78 8.0536 188,090.06 7.14 8.3176 59.39
英镑
港币
其他货币资金： -- -- 10,124,631.47 -- -- 19,611,833.40
人民币 -- -- 10,124,631.47 -- -- 19,611,833.40
合计 -- -- 285,780,971.68 -- -- 554,227,183.89
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行存款 2,024,631.47 2,021,053.75
银行承兑汇票保证金 9,452,585.29
保函保证金 8,100,000.00 8,135,707.24
合 计 10,124,631.47 19,609,346.28
注：受限银行存款系子公司上海宝鸟服饰有限公司在开展职业服定制业务过程中，收到客户的预付货款时，客户要求公司必
须将预付货款存入其指定的银行账户，且该账户内款项在销售业务完成后方可使用。
受限情况详见附注九、承诺事项(一)重大承诺事项所述。
截至2013年6月30日，本公司无存放于境外的货币资金。
截至2013年6月30日，其他货币资金中无为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
46
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,000.00 100,000.00
合计 50,000.00 100,000.00
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海世邦机器有限公司 2013 年 02 月 17 日 2013 年 08 月 17 日 300,000.00
上海萨托尼服饰有限公
2013 年 01 月 29 日 2013 年 07 月 29 日 168,969.80
司
三明专卖店 2013 年 05 月 28 日 2013 年 08 月 28 日 115,116.00
山东鑫国煤电有限责任
2013 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 27 日 100,000.00
公司
平顶山市国邦光伏科技
2013 年 04 月 24 日 2013 年 10 月 24 日 100,000.00
有限公司
山东鑫国煤业有限责任
2013 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 27 日 100,000.00
公司
平顶山市国邦光伏科技
2013 年 04 月 24 日 2013 年 10 月 24 日 100,000.00
有限公司
首钢水域钢铁集团 2013 年 03 月 19 日 2013 年 09 月 19 日 100,000.00
首钢水域钢铁集团 2013 年 03 月 22 日 2013 年 09 月 22 日 100,000.00
十堰专卖店 2013 年 02 月 21 日 2013 年 08 月 21 日 100,000.00
山西大土河焦化有限责
2013 年 01 月 24 日 2013 年 07 月 24 日 80,000.00
任公司
山西大土河焦化有限责
2013 年 02 月 01 日 2013 年 08 月 01 日 50,000.00
任公司
吴江市欣亿喷织厂 2013 年 01 月 06 日 2013 年 07 月 06 日 50,000.00
首钢水城钢铁 2013 年 05 月 22 日 2013 年 11 月 22 日 50,000.00
合计 -- -- 1,514,085.80 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
47
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
646,086,73 42,255,482. 879,848,2 52,042,723.6
组合 2 100% 6.54% 100% 5.91%
3.37 23 13.80 8
646,086,73 42,255,482. 879,848,2 52,042,723.6
组合小计 100% 100%
3.37 23 13.80 8
646,086,73 42,255,482. 879,848,2 52,042,723.6
合计 -- -- -- --
3.37 23 13.80 8
应收账款种类的说明
应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 587,917,841.58 91% 29,396,178.18 826,865,267.58 93.98% 41,343,263.40
1至2年 40,987,928.47 6.34% 4,098,792.85 42,645,746.94 4.85% 4,264,574.69
2至3年 8,359,211.69 1.29% 1,671,842.34 3,576,351.14 0.41% 715,270.23
3至4年 3,113,424.82 0.48% 1,556,712.42 1,796,464.16 0.2% 898,232.08
4至5年 881,851.83 0.14% 705,481.46 715,003.48 0.08% 572,002.78
5 年以上 4,826,474.98 0.75% 4,826,474.98 4,249,380.50 0.48% 4,249,380.50
合计 646,086,733.37 -- 42,255,482.23 879,848,213.80 -- 52,042,723.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
48
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
暂估入库 货款 266,307.78 无法收回 否
郑州宇通客车股份
货款 67,745.20 无法收回 否
有限公司
新疆新雅泰建材有
货款 21,652.00 无法收回 否
限公司
新疆电信有限公司 货款 14,568.00 无法收回 否
成都万通时尚置业
货款 9,151.40 无法收回 否
有限公司
上海意嘉美服饰有
货款 7,560.00 无法收回 否
限公司
大连万达集团长春
货款 5,953.00 无法收回 否
物业管理有限公司
温州力宝行汽车销
货款 4,654.78 无法收回 否
售服务有限公司
北京宅急送快运股
货款 4,609.83 无法收回 否
份有限公司
国元农业保险股份
货款 4,320.50 无法收回 否
有限公司
其他 货款 23,563.65 无法收回 否
森普沃（北京）新材
货款 -31,100.00 客户多付款 否
料有限公司
大石桥市对外贸易
货款 -46,120.00 客户多付款 否
经济合作局
合计 -- -- 352,866.14 -- --
应收账款核销说明
其他客户金额较小，汇总列示。
49
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 35,500,000.00 1 年以内 5.49%
第二名 非关联方 27,043,483.30 1 年以内 4.19%
第三名 非关联方 18,496,745.91 1 年以内 2.86%
第四名 非关联方 17,685,057.72 1 年以内 2.74%
第五名 非关联方 13,990,567.83 1 年以内 2.17%
合计 -- 112,715,854.76 -- 17.45%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1
258,159,798. 27,067,046.6 261,152,442.
组合 2 100% 10.48% 100% 21,913,829.46 8.39%
89 9 64
258,159,798. 27,067,046.6 261,152,442.
组合小计 100% 10.48% 100% 21,913,829.46 8.39%
89 9 64
258,159,798. 27,067,046.6 261,152,442.
合计 -- -- -- 21,913,829.46 --
89 9 64
其他应收款种类的说明
其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
50
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(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 83,698,877.53 32.42% 4,184,657.83 167,017,910.12 63.96% 8,350,895.54
1至2年 139,887,961.62 54.19% 13,988,796.16 68,170,890.69 26.1% 6,817,089.07
2至3年 31,593,180.56 12.24% 6,318,636.11 22,924,857.86 8.78% 4,584,971.57
3至4年 557,603.21 0.22% 278,801.61 905,479.67 0.35% 452,739.84
4至5年 630,104.97 0.24% 504,083.98 2,125,854.30 0.81% 1,700,683.44
5 年以上 1,792,071.00 0.69% 1,792,071.00 7,450.00 7,450.00
合计 258,159,798.89 -- 27,067,046.69 261,152,442.64 -- 21,913,829.46
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
1 年以内 3,702,720.00
第一名 非关联方 25,200,540.00 元，1-2 年 21,497,820.00 9.76%
元
1 年以内 2,077,099.92
元，1-2 年 6,936,446.63
第二名 非关联方 20,471,647.66 7.93%
元，2-3 年 11,458,101.11
元
1 年以内 1,630,400.02
第三名 非关联方 13,550,399.99 元，1-2 年 11,754,266.66 5.25%
元，2-3 年 165,733.31 元
1 年以内 3,119,999.96
第四名 非关联方 11,701,999.96 元，1-2 年 8,582,000.00 4.53%
元
1 年以内 895,000.00 元，
第五名 非关联方 11,655,000.00 1-2 年 902,500.00 元，2-3 4.51%
年 9,857,500.00 元
合计 -- 82,579,587.61 -- 31.98%
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 135,616,215.51 97.91% 73,640,644.81 99.16%
1至2年 2,537,945.31 1.83% 169,007.22 0.23%
2至3年 361,338.00 0.26% 437,202.53 0.59%
3 年以上 13,357.77 0.02%
合计 138,515,498.82 -- 74,260,212.33 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 2,831,000.00 1 年以内 预付广告款
第二名 非关联方 1,928,949.67 1 年以内 预付货款
第三名 非关联方 1,685,355.00 1 年以内 预付货款
第四名 非关联方 1,575,241.61 1 年以内 预付货款
第五名 非关联方 1,540,223.00 1 年以内 预付货款
合计 -- 9,560,769.28 -- --
预付款项主要单位的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,070,578.28 7,899,614.93 83,170,963.35 68,120,781.78 6,232,361.08 61,888,420.70
在产品 14,548,929.90 14,548,929.90 15,750,221.28 15,750,221.28
库存商品 821,912,376.69 89,264,508.90 732,647,867.79 737,809,059.48 68,836,611.15 668,972,448.33
周转材料 15,608,229.20 15,608,229.20 15,090,129.48 15,090,129.48
委托加工物资 19,909,977.93 19,909,977.93 21,916,750.35 21,916,750.35
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合计 963,050,092.00 97,164,123.83 865,885,968.17 858,686,942.37 75,068,972.23 783,617,970.14
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,232,361.08 5,244,372.72 3,577,118.87 7,899,614.93
库存商品 68,836,611.15 24,407,988.31 3,980,090.56 89,264,508.90
合 计 75,068,972.23 29,652,361.03 7,557,209.43 97,164,123.83
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
依据公司资产负债表日市场
原材料 价格计算期末存货可变现净
值，小于账面价值
存货的说明
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
大连大商
51,406,15 51,406,15 51,406,15
集团有限 成本法 19% 19%
9.85 9.85 9.85
公司
51,406,15 51,406,15 51,406,15
合计 -- -- -- --
9.85 9.85 9.85
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8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 542,402,457.12 37,251,647.96 62,096,931.93 517,557,173.15
1.房屋、建筑物 542,402,457.12 37,251,647.96 62,096,931.93 517,557,173.15
二、累计折旧和累计
39,724,940.98 10,749,587.08 6,389,122.92 44,085,405.14
摊销合计
1.房屋、建筑物 39,724,940.98 10,749,587.08 6,389,122.92 44,085,405.14
三、投资性房地产账
502,677,516.14 37,251,647.96 66,457,396.09 473,471,768.01
面净值合计
1.房屋、建筑物 502,677,516.14 37,251,647.96 66,457,396.09 473,471,768.01
五、投资性房地产账
502,677,516.14 37,251,647.96 66,457,396.09 473,471,768.01
面价值合计
1.房屋、建筑物 502,677,516.14 37,251,647.96 66,457,396.09 473,471,768.01
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 10,749,587.08
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,479,194,057.04 50,054,341.50 37,945,804.86 1,491,302,593.68
其中：房屋及建筑物 1,209,969,364.60 43,297,148.23 36,170,715.02 1,217,095,797.81
运输工具 19,425,655.10 1,695,808.17 832,153.00 20,289,310.27
专用设备 152,238,531.21 2,309,286.60 478,920.36 154,068,897.45
通用设备 24,377,211.93 24,377,211.93
电子及其他设备 65,405,822.94 2,752,098.50 464,016.48 67,693,904.96
固定资产装修 7,777,471.26 7,777,471.26
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 263,028,178.22 27,870,058.53 3,337,038.66 287,561,198.09
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其中：房屋及建筑物 88,198,618.85 14,759,475.41 1,710,039.53 101,248,054.73
运输工具 12,109,799.70 1,425,294.66 771,545.35 12,763,549.01
专用设备 100,382,852.44 6,707,201.49 454,974.33 106,635,079.60
通用设备 15,952,527.76 15,952,527.76
电子及其他设备 45,277,372.45 4,752,259.47 400,479.45 49,629,152.47
固定资产装修 1,107,007.02 225,827.50 1,332,834.52
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,216,165,878.82 -- 1,203,741,395.59
其中：房屋及建筑物 1,121,770,745.75 -- 1,115,847,743.08
运输工具 7,315,855.40 -- 7,525,761.26
专用设备 51,855,678.77 -- 47,433,817.85
通用设备 8,424,684.17 -- 8,424,684.17
电子及其他设备 20,128,450.49 -- 18,064,752.49
固定资产装修 6,670,464.24 -- 6,444,636.74
四、减值准备合计 159,973.16 -- 154,022.98
运输工具 25,616.99 -- 25,616.99
专用设备 5,054.30 -- 5,054.30
通用设备 1,222.34 -- 1,222.34
电子及其他设备 128,079.53 -- 122,129.35
固定资产装修 --
五、固定资产账面价值合计 1,216,005,905.66 -- 1,203,587,372.61
其中：房屋及建筑物 1,121,770,745.75 -- 1,115,847,743.08
运输工具 7,290,238.41 -- 7,500,144.27
专用设备 51,850,624.47 -- 47,428,763.55
通用设备 8,423,461.83 -- 8,423,461.83
电子及其他设备 20,000,370.96 -- 17,942,623.14
固定资产装修 6,670,464.24 -- 6,444,636.74
本期折旧额 27,870,058.53 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 11,954,486.19 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 产权证办理中 2013 年
验收工作进展缓慢等原因导致产权证延
房屋及建筑物 2014 年
迟办理
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验收工作进展缓慢等原因导致产权证延
房屋及建筑物 2014 年
迟办理
房屋及建筑物 产权证办理中 2013 年
验收工作进展缓慢等原因导致产权证延
房屋及建筑物 2014 年
迟办理
房屋及建筑物 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2014 年
房屋及建筑物 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2014 年
房屋及建筑物 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2014 年
房屋及建筑物 产权证办理中 2013 年
房屋及建筑物 产权证办理中 2013 年
房屋及建筑物 待出售，产权证不办理 不办理
房屋及建筑物 资料已递交开发商，产权证办理中 2013 年
房屋及建筑物 开发商测绘面积中 2013 年
房屋及建筑物 产权证办理中 2013 年
房屋及建筑物 规划改变等原因导致产权证延迟办理 2014 年
验收工作进展缓慢等原因导致产权证延
房屋及建筑物 2014 年
迟办理
验收工作进展缓慢等原因导致产权证延
房屋及建筑物 2014 年
迟办理
房屋及建筑物 待出售，产权证不办理 不办理
房屋及建筑物 待出售，产权证不办理 不办理
房屋及建筑物 产权证办理中 2013 年
房屋及建筑物 待出售，产权证不办理 不办理
验收工作进展缓慢等原因导致产权证延
房屋及建筑物 2014 年
迟办理
房屋及建筑物 开发商消防验收未合格延迟办理 2014 年
房屋及建筑物 开发商被捕，无法联系办理 2014 年
验收工作进展缓慢等原因导致产权证延
房屋及建筑物 2014 年
迟办理
开发商规划改变等原因导致产权证延迟
房屋及建筑物 2014 年
办理
固定资产说明
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10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
9 号仓库扩建工程 8,145,616.64 8,145,616.64 6,570,198.64 6,570,198.64
老工业园成品仓 6,241,731.40 6,241,731.40
乌牛工业园 224,000.00 224,000.00 222,000.00 222,000.00
合计 8,369,616.64 8,369,616.64 13,033,930.04 13,033,930.04
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
9 号仓库
6,570,19 1,575,41 尚未完 自有资 8,145,61
扩建工
8.64 8.00 工 金 6.64
程
新工业
11,500,0 800,000. 800,000. 自有资
园附属 已完工
00.00 00 00 金
工程
老工业
6,241,73 4,912,75 11,154,4 自有资
园成品 已完工
1.40 4.79 86.19 金
仓
乌牛工 222,000. 尚未完 自有资 224,000.
2,000.00
业园 00 工 金 00
11,500,0 13,033,9 7,290,17 11,954,4 8,369,61
合计 -- -- -- --
00.00 30.04 2.79 86.19 6.64
在建工程项目变动情况的说明
期末无用于抵押或担保的在建工程。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 121,202,044.59 1,359,973.96 122,562,018.55
（1）土地使用权 48,230,380.24 48,230,380.24
（2）软件 9,755,098.75 1,151,623.96 10,906,722.71
（3）商标使用权 63,216,565.60 208,350.00 63,424,915.60
二、累计摊销合计 20,272,995.90 4,766,109.70 25,039,105.60
（1）土地使用权 6,768,149.28 581,516.88 7,349,666.16
（2）软件 5,517,427.23 1,012,952.05 6,530,379.28
（3）商标使用权 7,987,419.39 3,171,640.77 11,159,060.16
三、无形资产账面净值合计 100,929,048.69 1,359,973.96 4,766,109.70 97,522,912.95
（1）土地使用权 41,462,230.96 581,516.88 40,880,714.08
（2）软件 4,237,671.52 1,151,623.96 1,012,952.05 4,376,343.43
（3）商标使用权 55,229,146.21 208,350.00 3,171,640.77 52,265,855.44
（1）土地使用权
（2）软件
（3）商标使用权
无形资产账面价值合计 100,929,048.69 1,359,973.96 4,766,109.70 97,522,912.95
（1）土地使用权 41,462,230.96 581,516.88 40,880,714.08
（2）软件 4,237,671.52 1,151,623.96 1,012,952.05 4,376,343.43
（3）商标使用权 55,229,146.21 208,350.00 3,171,640.77 52,265,855.44
本期摊销额 4,766,109.70 元。
12、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
上海宝鸟服饰有限公司及子公
13,699,293.12 13,699,293.12 745,335.79
司
合计 13,699,293.12 13,699,293.12 745,335.79
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 42,588,522.14 36,794,775.47 18,614,992.45 60,768,305.16
58
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预付长期租赁费 1,540,346.66 5,529,300.00 531,913.60 6,537,733.06
预付代言费 5,228,429.36 1,667,500.02 3,560,929.34
合计 49,357,298.16 42,324,075.47 20,814,406.07 70,866,967.56 --
长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 41,640,606.09 37,264,941.70
可抵扣亏损 2,234,102.41
已计提但需下期税前扣除的工资 7,214,656.16 19,863,200.27
递延收益 635,304.35 195,000.00
存货未实现内部销售损益 20,888,094.44 8,350,642.71
预计负债（预估退货） 36,756,740.07 100,487,366.43
小计 109,369,503.52 166,161,151.11
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并公允价值与账面价值的
9,470,049.25 9,725,565.27
差额
小计 9,470,049.25 9,725,565.27
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 87,508,210.46 58,105,722.62
商誉减值准备 745,335.79 745,335.79
坏账准备 122,464.00
合计 88,253,546.25 58,973,522.41
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 3,423,778.08
2014 年 2,210,058.93 2,947,289.52
59
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
2015 年 5,566,466.86 6,326,997.60
2016 年 10,140,708.31 10,140,708.31
2017 年 31,407,383.59 35,266,949.11
2018 年 38,183,592.77
合计 87,508,210.46 58,105,722.62 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并公允价值与账面价值的差
37,880,197.00
额
小计 37,880,197.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 166,562,424.03
已计提但需下期税前扣除的工资 28,858,624.63
递延收益 2,541,217.40
存货未实现内部销售损益 83,552,377.80
预计负债（预估退货） 147,026,960.27
可抵扣的经营亏损 8,936,409.65
小计 437,478,013.78
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 109,369,503.52 166,161,151.11
递延所得税负债 9,470,049.25 9,725,565.27
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
60
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 73,956,553.14 4,281,158.08 352,866.14 69,322,528.92
二、存货跌价准备 75,068,972.23 29,652,361.03 7,557,209.43 97,164,123.83
七、固定资产减值准备 159,973.16 5,950.18 154,022.98
十三、商誉减值准备 745,335.79 745,335.79
合计 149,930,834.32 29,652,361.03 4,281,158.08 7,916,025.75 167,386,011.52
资产减值明细情况的说明
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付设备款 4,332,950.75 955,462.60
预付购房款 165,857,599.57 176,806,290.57
预付投资款 51,406,159.85
合计 170,190,550.32 229,167,913.02
其他非流动资产的说明
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 380,702,552.01 304,993,572.54
合计 410,702,552.01 354,993,572.54
短期借款分类的说明
18、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 700,000.00 19,738,544.78
61
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
合计 700,000.00 19,738,544.78
下一会计期间将到期的金额 700,000.00 元。
应付票据的说明
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 132,526,652.69 238,866,837.61
1-2 年（含 2 年） 17,790,743.83 6,676,769.35
2-3 年（含 3 年） 1,729,024.82 2,761,547.46
3 年以上 1,777,256.58 2,248,358.30
合计 153,823,677.92 250,553,512.72
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 2,630,485.57 采购款尚未支付
四川省巴中市集洲房地产开发有限公司 1,271,462.40 采购款尚未支付
海拉尔天润房地产开发有限公司 1,000,000.00 购房款尚未支付
上海恒久国际贸易有限公司 895,679.50 采购款尚未支付
广州市杰隆制衣有限公司 617,806.81 采购款尚未支付
永嘉县利玛五金有限公司 594,941.54 采购款尚未支付
广州三鑫裤业有限公司 507,540.11 采购款尚未支付
合肥大源建筑装饰工程有限公司 500,000.00 采购款尚未支付
杭州万维服饰有限公司 490,355.60 采购款尚未支付
广州市维尔高皮具有限公司 438,412.79 采购款尚未支付
郑智文 400,000.00 采购款尚未支付
上海臻爵贸易有限公司 384,037.15 采购款尚未支付
北京路兹博涛贸易有限公司 338,859.40 采购款尚未支付
上海森启国际贸易有限公司 325,481.23 采购款尚未支付
合计 10,395,062.10
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 157,919,963.74 115,635,209.95
1-2 年（含 2 年） 15,927,686.91 6,640,322.57
2-3 年（含 3 年） 1,177,525.77 1,891,120.82
3 年以上 1,741,337.76 2,068,129.54
合计 176,766,514.18 126,234,782.88
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已结转或
还款的应予注明）
加盟费预收款 3,175,900.00 未摊销加盟费
贵宾卡预收款 1,472,867.00 尚未提货的贵宾卡
小 计 4,648,767.00
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
93,036,299.19 163,783,016.58 219,587,149.64 37,232,166.13
贴和补贴
二、职工福利费 17,826,375.50 17,826,375.50
三、社会保险费 7,032,533.38 15,689,141.16 19,935,376.60 2,786,297.94
四、住房公积金 29,599.72 574,362.82 596,569.54 7,393.00
六、其他 2,455,419.50 3,273,479.65 3,406,548.25 2,322,350.90
合计 102,553,851.79 201,146,375.71 261,352,019.53 42,348,207.97
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,322,350.90 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
22、应交税费
单位： 元
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
项目 期末数 期初数
增值税 -22,272,701.61 45,475,272.23
营业税 2,968,553.42 1,933,762.56
企业所得税 -44,701,697.12 75,606,688.25
城市维护建设税 1,226,879.78 2,332,788.70
印花税 76,448.13 101,257.99
代扣代缴个人所得税 672,742.67 4,153,882.50
土地使用税 28,928.11 121,728.00
教育费附加 964,757.99 2,528,697.05
水利建设基金 69,657.38 345,208.88
河道管理费 142,015.60 132,060.19
副调基金 9,266.78 11,536.66
防洪费 11,149.70 384.63
堤防费 457.31 267.04
房产税 1,833,363.94 2,506,063.31
土地增值税 1,420,000.00
合计 -57,550,177.92 135,249,597.99
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
23、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 70,194.44 85,341.67
企业债券利息 26,040,000.00 4,440,000.00
短期借款应付利息 786,010.56 674,472.24
合计 26,896,205.00 5,199,813.91
应付利息说明
24、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
股东 95,762,452.48
合计 95,762,452.48 --
应付股利的说明
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
根据2013年5月15日公司2012年度股东大会决议，公司以2013年3月31日总股本598,815,328股为基数，向全体股东每10股派发
现金红利人民币1.6元（含税），共用利润95,762,452.48元。因2013年4月1日至6月30日期间，公司共计回购3,824,277股，依
据相关规定该部分已回购的股份亦不享受权益分配。因此为保证权益分配共用利润符合经审议通过的金额，公司以2013年6
月30日总股本594,691,051股为基数，向全体股东每10股派1.610289元人民币现金（含税）。
25、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 19,315,869.23 34,127,268.95
1－2 年（含 2 年） 26,472,361.04 20,389,211.52
2－3 年（含 3 年） 4,362,147.50 2,814,862.99
3 年以上 6,297,444.46 6,219,313.94
合计 56,447,822.23 63,550,657.40
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
葛奇鹏 23,020,270.00 借款及利息（同比财务资
助）
深圳市优惟尚品商贸有限公司 1,024,421.38 保证金
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容
葛奇鹏 23,020,270.00 借款及利息（同比财务资助）
深圳市优惟尚品商贸有限公司 1,024,421.38 保证金
供应商保证金 4,295,000.00 保证金
代理商加盟意向金 922,262.00 保证金
26、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 401,949,465.72 147,026,960.27 401,949,465.72 147,026,960.27
合计 401,949,465.72 147,026,960.27 401,949,465.72 147,026,960.27
预计负债说明
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 38,000,000.00 42,000,000.00
合计 38,000,000.00 42,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国交通银
行股份有限 2011 年 02 月 2015 年 12 月 38,000,000.0 42,000,000.0
人民币元 6.65%
公司上海长 25 日 25 日 0 0
宁支行
38,000,000.0 42,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
28、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
300,000,000 2011 年 12 297,677,000 2,158,333.3 10,500,000. 12,658,333. 298,274,459
11 报喜 01 五年
.00 月 24 日 .00 3 00 33 .66
300,000,000 2011 年 12 297,677,000 2,281,666.6 11,100,000. 13,381,666. 298,154,346
11 报喜 02 七年
.00 月 24 日 .00 7 00 67 .32
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
根据公司第四届十八次、十九次、二十次董事会决议和2011年7月27日通过的2011年第四次临时股东大会决议，公司申请向
社会公开发行人民币60,000.00万元的公司债券。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1649号文批复，核准公司向社会
公开发行面值不超过人民币60,000.00万元的公司债券。根据《公开发行公司债券募集说明书》的规定，公司向社会公开发行
名称为―2011年浙江报喜鸟服饰股份有限公司债券‖的公司债券，发行规模为人民币60,000.00万元，其中30,000.00万元存续期
为5年，30,000.00万元存续期为7年，每张债券面值为人民币100元，按面值发行，5年期债券票面利率为7.0%，7年期债券票
面利率为7.4%，采取单利方式按年计息，按年付息，到期一次还本。利息每年支付一次，最后一次利息随本金一起支付。
公司募集债券资金的主要用途为：偿还商业银行贷款12,000.00万元，剩余募集资金用于补充公司流动资金。本次债券的发行
期为自2011年11月24日至2011年11月28日止。截止2011年11月29日止，公司已实际发行公司债券60,000.00万元，均按面值发
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
行。募集资金总额为人民币60,000.00万元，扣除发行费用人民币464.60万元，实际募集资金净额为人民币59,535.40万元。该
债券募集资金业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字[2011]第10371号验资报告。
29、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
项 目 期末余额 年初余额
应付商标款 23,472,444.00 24,794,460.00
合 计 23,472,444.00 24,794,460.00
30、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
基于 RFID 技术的供应链管理系统 230,000.00 230,000.00
中小企业发展专项资金 500,000.00 550,000.00
土地出让返还款 981,575.59 995,208.62
变压器设备返还款 155,217.40
企业投资项目资助款 2,106,000.00
合计 3,972,792.99 1,775,208.62
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
注1：根据2005年12月公司与浙江省科学技术厅、永嘉县科学技术局签定开发基于RFID技术的供应链管理系统研究及其在服
饰行业中应用的《浙江省科技计划项目合同书》，公司于2006年8月25日收到浙江省科学技术厅拨给的科技经费240,000.00
元，于2006年11月14日收到永嘉县科学技术局拨给的科技经费150,000.00元，于2007年11月23日收到浙江省科学技术厅拨给
的科技经费160,000.00元，于2007年12月25日收到永嘉县科学技术局拨给的科技经费200,000.00元，于2008年12月5日收到浙
江省科学技术厅240,000.00元，于2009年12月22日收到浙江省科学技术厅160,000.00元，2007年已使用400,000.00元，2009年
已使用360,000.00元，2010年已使用160,000.00元，2011年、2012年、2013年1-6月未使用，剩余部分列示本科目。
注2：根据工业和信息化部办公厅、财政部办公厅工信厅联企业[2008]14号《工业和信息化部办公厅、财政部办公厅关于请
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
做好2008年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》，子公司上海宝鸟服饰有限公司于2008年12月24日收到中小企业发
展专项资金1,000,000.00元，该项资金用于公司生产线技术改造，2008年摊销50,000.00元，2009年摊销100,000.00元, 2010年
摊销100,000.00元，2011年摊销100,000.00元，2012年摊销100,000.00元，2013年1-6月摊销50,000.00元计入营业外收入，剩余
部分列示本科目。
注3：子公司上海宝鸟服饰有限公司于2011年收到土地出让金返还款1,077,006.61元， 2011年摊销54,531.96元，2012年摊销
27,266.03元，2013年1-6月摊销13,633.03元计入营业外收入，剩余部分列示本科目。
注4：孙公司安徽宝鸟服饰有限公司于2013年3月20日收到合肥双凤经济开发区有限公司变压器设备返还款170,000.00元，
2013年1-6月摊销14,782.60元计入营业外收入，剩余部分列示本科目。
注5：孙公司安徽宝鸟服饰有限公司于2013年4月23日收到上海市人民政府合作交流办公室企业投资项目资助款2,160,000.00
元， 2013年1-6月摊销54,000.00元计入营业外收入，剩余部分列示本科目。
31、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 598,815,328.00 598,815,328.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
32、库存股
库存股情况说明
项 目 本期金额 上期金额
年初余额
本期增加：
减资回购股份 26,873,432.50
本期减少：
转让
注销
期末余额 26,873,432.50
库存股情况说明：
根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股份的预案》的规定，公司首期回购股份资金
总额不超过8,000.00万元，价格为不超过每股12.00元。截至2013年6月30日，公司累计回购股份数量为4,124,277.00股，占公
司回购前总股本的比例为0.69%，支付总金额为26,873,432.50元（含印花税、佣金等交易费用）。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
资本溢价（股本溢价） 687,698,176.97 687,698,176.97
（1）被投资单位除净损益外
1,246,653.42 1,246,653.42
所有者权益其他变动
（2）股权激励计划 注 1 8,392,350.00 995,000.00 9,387,350.00
（3）非同一控制下企业合并
7,781,685.91 7,781,685.91
形成
合计 705,118,866.30 995,000.00 706,113,866.30
资本公积说明
股权激励计划系企业在2013年6月末按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公
积所致。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 160,153,051.06 160,153,051.06
合计 160,153,051.06 160,153,051.06
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
35、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 1,170,751,335.06 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,834,292.64 --
应付普通股股利 95,762,452.48
期末未分配利润 1,156,823,175.22 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据2013年5月15日公司2012年度股东大会决议，公司以2013年3月31日总股本598,815,328股为基数，向全体股东每10股派发
现金红利人民币1.6元（含税），合计分配95,762,452.48元。因2013年4月1日至6月30日期间，公司共计回购3,824,277股，依
据相关规定该部分已回购的股份亦不享受权益分配。因此为保证权益分配共用利润符合经审议通过的金额，公司以2013年6
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
月30日总股本594,691,051股为基数，向全体股东每10股派1.610289元人民币现金（含税）。
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 900,636,606.14 873,187,815.95
其他业务收入 136,977,029.11 42,728,150.79
营业成本 435,444,414.79 363,959,713.43
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 900,636,606.14 347,806,075.72 873,187,815.95 333,476,662.82
合计 900,636,606.14 347,806,075.72 873,187,815.95 333,476,662.82
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上 衣 206,961,543.61 78,971,223.87 231,203,781.61 85,661,013.59
西 裤 180,255,295.00 70,130,625.00 213,086,514.53 84,322,245.03
衬 衫 147,438,061.94 52,937,447.18 138,867,229.43 48,748,467.81
T 恤 144,982,390.25 44,818,189.76 134,882,601.90 45,956,418.49
夹克衫 49,432,284.58 19,346,261.64 38,173,487.92 11,120,825.19
羊毛衫 24,451,628.67 9,349,630.43 7,885,545.08 2,254,563.07
风 衣 46,366,064.69 18,124,840.91 6,817,061.36 2,158,699.26
领 带 4,698,506.47 1,446,583.03 6,485,904.72 2,380,316.93
皮 鞋 35,374,101.19 23,673,125.54 40,811,345.20 23,756,699.06
其 他 55,232,907.90 26,012,143.96 44,655,236.94 19,711,845.30
加工费 5,443,821.84 2,996,004.40 10,319,107.26 7,405,569.09
合计 900,636,606.14 347,806,075.72 873,187,815.95 333,476,662.82
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 900,636,606.14 347,806,075.72 869,598,961.85 330,862,171.54
外销 3,588,854.10 2,614,491.28
合计 900,636,606.14 347,806,075.72 873,187,815.95 333,476,662.82
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 15,114,865.09 1.46%
第二名 13,667,862.71 1.32%
第三名 9,908,763.09 0.95%
第四名 9,304,036.59 0.9%
第五名 8,727,211.28 0.84%
合计 56,722,738.76 5.47%
营业收入的说明
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 5,375,497.91 2,633,616.35 注 1
城市维护建设税 4,049,168.42 3,496,725.55 注 2
教育费附加 3,846,032.80 3,574,020.31 3、2
房产税 1,050,968.62 1,022,046.83 注 3
合计 14,321,667.75 10,726,409.04 --
营业税金及附加的说明
注1：按应税营业收入的5%计缴；
注2：母公司按应缴流转税额的5%计缴；子公司上海宝鸟服饰有限公司、孙公司上海卡尔博诺服饰有限公司按应缴流转税额
的1%计缴；其他子公司、孙公司按应缴流转税额的7%计缴；
注3：自用房产按原值扣除30%后的1.2%计缴，出租房产按营业收入的12%计缴；
38、销售费用
单位： 元
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
工资 68,808,981.95 50,028,296.11
广告宣传费 44,164,712.79 33,847,848.87
低值易耗品摊销 37,983,638.28 23,325,436.37
房租费 27,483,345.08 18,269,645.94
托管费 24,707,839.67 6,959,105.49
商场费用 20,662,245.20 9,906,364.53
装修费 14,811,395.06 4,008,653.59
运输费 8,363,542.22 5,631,476.96
会议活动费 6,136,528.10 6,108,362.58
产品包装费 5,678,339.14 6,402,047.48
差旅费 4,378,875.58 3,677,765.49
其他 45,692,500.06 25,043,422.37
合计 308,871,943.13 193,208,425.78
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 41,970,898.67 57,669,487.93
研发费 17,339,151.24 11,676,045.30
折旧费 13,360,681.00 14,108,701.01
差旅费 9,461,852.84 7,431,645.86
社保费 9,573,207.51 9,891,743.80
福利费 9,568,517.85 6,901,714.01
其他 47,354,101.36 38,474,062.80
合计 148,628,410.47 146,153,400.71
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,342,918.69 35,097,661.30
减：利息收入 40,113,657.90 25,164,027.44
汇兑损益 -101,816.12 -1,190,905.09
其他 1,337,954.12 1,087,649.63
72
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
合计 -3,534,601.21 9,830,378.40
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 107,288.00
合计 107,288.00
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,281,158.08 1,763,130.16
二、存货跌价损失 29,652,361.03 36,354,341.95
合计 25,371,202.95 38,117,472.11
43、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 500,785.69 108,163.71 500,785.69
其中：固定资产处置利得 500,785.69 108,163.71 500,785.69
接受捐赠 536,933.02 536,933.02
政府补助 2,742,646.83 1,843,883.00 2,742,646.83
赔偿、罚款收入 1,271,640.71 941,459.10 1,271,640.71
无需支付款项转入 508,059.80 912,395.63 508,059.80
其他 1,508,831.86 978,201.42 1,508,831.86
合计 7,068,897.91 4,784,102.86 7,068,897.91
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
73
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
土地返回款 13,633.03 13,633.00 计入营业外收入
科技创新扶持款 1,640,000.00 计入营业外收入
科技奖励款 4,000.00 计入营业外收入
节能工作奖励 14,250.00 计入营业外收入
人才奖励款 50,000.00 计入营业外收入
环保补助款 72,000.00 计入营业外收入
技改项目奖励款 50,000.00 50,000.00 计入营业外收入
土地使用税返还 359,004.00 计入营业外收入
专利资助费 2,140.00 计入营业外收入
变压器设备返还款 14,782.60 计入营业外收入
企业投资项目资助款 54,000.00 计入营业外收入
2011 年经济工作奖 30,000.00 计入营业外收入
2011 年度企业奖励 209,300.00 计入营业外收入
临空园区支持企业专项资金 190,000.00 计入营业外收入
临空园区支持企业专项资金 433,787.20 计入营业外收入
2011 年一般（加工）贸易、进口
30,000.00 计入营业外收入
额补贴
2011 年度聘请国（境）外专家项
50,000.00 计入营业外收入
目资助经费
2012 年浙江省节能与工业循环经
66,000.00 计入营业外收入
济重点项目
2012 年度永嘉县外贸进口先进单
50,000.00 计入营业外收入
位
2012 年度永嘉县担任国家标准、
50,000.00 计入营业外收入
行业标准、联盟标准主要起草者
2012 年省专利示范企业补助经费 50,000.00 计入营业外收入
临空园区支持企业专项资金 1,090,000.00 计入营业外收入
合计 2,742,646.83 1,843,883.00 --
营业外收入说明
（1）子公司上海宝鸟服饰有限公司于2011年收到土地出让金返还款1,077,006.61元， 计入递延收益，2013年1-6月摊销
13,633.03元，计入营业外收入。
（2）根据工业和信息化部办公厅、财政部办公厅工信厅联企业[2008]14号《工业和信息化部办公厅、财政部办公厅关于请
做好2008年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》，子公司上海宝鸟服饰有限公司于2008年12月24日收到中小企业发
展专项资金1,000,000.00元，该项资金用于公司生产线技术改造，计入递延收益，2013年1-6月摊销50,000.00元，计入营业外
收入。
（3）子公司上海宝鸟服饰有限公司于2013年收到土地使用税还款359,004.00元，计入营业外收入。
（4）子公司上海宝鸟服饰有限公司于2013年6月14日收上海市国库支付中心零余额专户专利资助费2,140.00元，计入营业外
74
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
收入。
（5）孙公司安徽宝鸟服饰有限公司于2013年3月20日收到合肥双凤经济开发区有限公司变压器设备返还款170,000.00元,计入
递延收益，2013年1-6月摊销14,782.60元，计入营业外收入。
（6）孙公司安徽宝鸟服饰有限公司于2013年4月23日收到上海市人民政府合作交流办公室企业投资项目资助款2,160,000.00
元，计入递延收益，2013年1-6月摊销54,000.00元，计入营业外收入。
（7）安徽宝鸟服饰有限公司于2013年1月23日收到长丰县财政局2011年经济工作奖30,000.00元，计入营业外收入。
（8）北京宝鸟服饰有限公司于2013年2月21日收到北京市东城区财政局 2011年度企业奖励209,300.00元，计入营业外收入。
（9）子公司上海美格服饰有限公司于2013年6月19日收到上海虹桥临空经济园区支持企业专项资金190,000.00元，计入营业
外收入。
(10)根据与上海长宁区临空园区招商办签署临空园区扶持企业专项资金备忘录及2012年度专项扶持资金拨付方案，子公司上
海迪睿服饰有限公司于2013年6月收到长宁区政府拨付的企业扶持资金433,787.20元，计入营业外收入。
（11）根据永嘉县人民政府办公室永政办发[2011]165号《永嘉县人民政府办公室关于印发永嘉县2011年度鼓励开放型经济
发展若干扶持措施的通知》，公司于2013年4月收到永嘉县财政局拨付的2011年一般（加工）贸易、进口额补贴30,000.00元，
计入营业外收入。
（12）根据温州市人力资源和社会保障局《关于下拨2011年度聘请国（境）外专家项目资助经费的通知》，公司于2013年4
月收到人事劳动局拨付的2011年度聘请国（境）外专家项目资助经费50,000.00元，计入营业外收入。
（13）根据浙江省财政厅浙江省经济和信息化委员会浙经信资源[2012]251号《浙江省经济和信息化委员会浙江省财政厅关
于组织推荐2012年浙江省节能与工业循环经济重点项目的通知》，公司于2013年4月收到永嘉县财政局拨付的2012年浙江省
节能与工业循环经济重点项目补助资金66,000.00元，计入营业外收入。
（14）根据永嘉县人民政府办公室永政发[2013]44号《永嘉县人民政府关于表彰2012年度永嘉县自主创新、品牌管理突出贡
献和外贸进出口等先进单位的通报》，公司于2013年4月收到永嘉县经济商务和信息化局拨付的2012年度永嘉县外贸进口先
进单位奖励50,000.00元，计入营业外收入。
（15）根据永嘉县人民政府办公室永政发[2013]48号《永嘉县人民政府关于表彰2012年度质量强县先进单位的通报》，公司
于2013年5月收到永嘉县财政局拨付的2012年度永嘉县担任国家标准、行业标准、联盟标准主要起草者奖励50,000.00元，计
入营业外收入。
（16）根据浙江省知识产权局《关于下达2013年专利专项资金的通知》，公司于2013年6月收到浙江省科技术厅拨付的2012
年省专利示范企业补助经费50,000.00元，计入营业外收入。
（17）子公司上海欧爵服饰有限公司于2013年6月27日收到上海市长宁区（科委）支持经济发展专项资1,090,000.00元，计入
营业外收入。
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 82,664.43 346,168.72 82,664.43
其中：固定资产处置损失 82,664.43 346,168.72 82,664.43
对外捐赠 2,363,500.00 59,720.10 2,363,500.00
罚款滞纳金 439,544.21 82,733.41 439,544.21
非常损失 573.21 573.21
其 他 24,591.27 117,215.35 24,591.27
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合计 2,910,873.12 605,837.58 2,910,873.12
营业外支出说明
45、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -22,285,715.66 11,843,617.18
递延所得税调整 56,649,127.55 21,263,770.87
合计 34,363,411.89 33,107,388.05
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权
平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普
通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归
属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程
度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 81,834,292.64 125,823,557.02
本公司发行在外普通股的加权平均数 591,708,568.00
598,281,111.33
基本每股收益（元/股） 0.14 0.21
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额（注）
年初已发行普通股股数 598,815,328.00
587,495,048.00
加：本期发行的普通股加权数
4,213,520.00
减：本期回购的普通股加权数 534,216.67
76
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
年末发行在外的普通股加权数 598,281,111.33
591,708,568.00
注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 81,834,292.64 125,823,557.02
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 602,602,892.18
598,511,920.63
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.21
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权 591,708,568.00
平均数 598,281,111.33
股份期权的影响 10,894,324.18
230,809.30
年末普通股的加权平均数（稀释） 602,602,892.18
598,511,920.63
47、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收暂收款与收回暂付款 13,141,746.33
利息收入 2,887,681.25
政府补助 4,943,899.93
违约金、罚款收入 1,522,913.40
合计 22,496,240.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
广告宣传费 46,633,827.21
支付暂付款及偿还暂收款 32,128,442.12
房租费 28,842,251.34
77
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
托管费 19,724,745.70
差旅费 13,803,339.32
会议活动费 9,122,578.32
运费 8,957,673.34
服务费 7,976,946.21
装修费 6,871,453.34
业务招待费 6,815,140.60
水电费 5,923,389.19
包装费 5,385,898.89
物业管理费 3,623,278.23
其他 39,579,634.91
合计 235,388,598.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
三个月以上的票据保证金转回 6,309,774.56
收回代理商财务资助款 26,946,000.00
合计 33,255,774.56
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付代理商财务资助款 13,665,000.00
合计 13,665,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
向少数股东借款 700,000.00
合计 700,000.00
78
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
股份回购 27,500,000.00
合计 27,500,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 78,305,210.27 125,098,332.50
加：资产减值准备 25,371,202.95 38,117,472.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,909,606.08 32,616,180.55
无形资产摊销 4,766,109.70 4,361,721.68
长期待摊费用摊销 21,770,625.62 5,053,708.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-39,903,593.55 238,005.01
以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 36,602,458.69 35,097,661.30
投资损失（收益以―－‖号填列） -107,288.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 56,791,647.59 21,583,327.37
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -255,516.02 -319,556.49
存货的减少（增加以―－‖号填列） -110,736,512.95 -182,903,109.01
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 432,056,525.84 139,499,237.34
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -844,531,544.93 -119,014,083.53
其他 322,371.78
经营活动产生的现金流量净额 -302,853,780.71 99,643,981.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 275,656,340.21 263,101,673.97
减：现金的期初余额 534,617,837.61 580,403,512.67
79
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
现金及现金等价物净增加额 -258,961,497.40 -317,301,838.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 275,656,340.21 534,617,837.61
其中：库存现金 114,333.76 295,704.71
可随时用于支付的银行存款 275,542,006.45 261,388,785.90
可随时用于支付的其他货币资金 1,417,183.36
三、期末现金及现金等价物余额 275,656,340.21 534,617,837.61
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
报喜鸟集
有限责任 7,780.00 14540587-
团有限公 控股股东 温州 吴志泽 对外投资 35.15% 35.15% 吴志泽
公司 万元 7
司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
哈尔滨报喜
鸟服饰有限 控股子公司 有限公司 哈尔滨 周信忠 商业 100.00 万元 100% 100% 79926645-8
公司
大连报喜鸟
服饰有限公 控股子公司 有限公司 大连 周信忠 商业 200.00 万元 100% 100% 66580899-5
司
成都报喜鸟
服饰有限公 控股子公司 有限公司 成都 周信忠 商业 300.00 万元 100% 100% 66755631-4
司
杭州圣安特 控股子公司 有限公司 杭州 周信忠 商业 300.00 万元 100% 100% 66800627-7
80
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
捷罗服饰有
限公司
合肥报喜鸟
服饰有限公 控股子公司 有限公司 合肥 周信忠 商业 200.00 万元 100% 100% 66794947-6
司
乌鲁木齐报
喜鸟服饰有 控股子公司 有限公司 乌鲁木齐 周信忠 商业 200.00 万元 100% 100% 66668210-8
限公司
贵阳报喜鸟
服饰有限公 控股子公司 有限公司 贵阳 周信忠 商业 200.00 万元 100% 100% 66698540-8
司
江西报喜鸟
服饰有限公 控股子公司 有限公司 江西 周信忠 商业 400.00 万元 100% 100% 66749436-0
司
济宁报喜鸟
服饰有限公 控股子公司 有限公司 济宁 周信忠 商业 400.00 万元 100% 100% 66933960-4
司
昆明报喜鸟
66829204-
服饰有限公 控股子公司 有限公司 昆明 周信忠 商业 200.00 万元 100% 100%
X
司
保定市报喜
鸟服饰有限 控股子公司 有限公司 保定 周信忠 商业 100.00 万元 100% 100% 67033349-6
公司
盘锦报喜鸟
67047204-
服饰有限公 控股子公司 有限公司 盘锦 周信忠 商业 100.00 万元 100% 100%
X
司
西安圣罗服
控股子公司 有限公司 西安 周信忠 商业 200.00 万元 100% 100% 668673467
饰有限公司
兰州报喜鸟
服饰有限公 控股子公司 有限公司 兰州 周信忠 商业 200.00 万元 100% 100% 67082882-7
司
温州市圣安
捷罗报喜鸟
控股子公司 有限公司 温州 周信忠 商业 200.00 万元 100% 100% 68914071-5
服饰有限公
司
济南报喜鸟
服饰有限责 控股子公司 有限公司 济南 周信忠 商业 100.00 万元 100% 100% 55370484-1
任公司
北京圣安报
控股子公司 有限公司 北京 周信忠 商业 50.00 万元 100% 100% 56364265-6
喜鸟服饰有
81
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
限公司
浙江圣捷罗
服饰有限公 控股子公司 有限公司 温州 吴利亚 商业 500.00 万元 100% 100% 56331659-4
司
上海比路特
1,530.00 万
时装有限公 控股子公司 有限公司 上海 王琳龙 商业 51% 51% 56311126-5
元
司
北京宝鸟服 3,000.00 万 56205561-
控股子公司 有限公司 北京 骆飞 商业 100% 100%
饰有限公司 元 X
上海圣捷罗
1,000.00 万
服饰有限公 控股子公司 有限公司 上海 王琳龙 商业 100% 100% 56963638-8
元
司
上海迪睿服 3,000.00 万
控股子公司 有限公司 上海 周信忠 商业 100% 100% 56809326-2
饰有限公司 元
北京丰润雅
时装有限公 控股子公司 有限公司 北京 叶幼林 商业 30.00 万元 100% 100% 57524208-6
司
报喜鸟集团
3,000.00 万
安徽宝鸟服 控股子公司 有限公司 长丰 胡昱 商业 100% 100% 57441805-1
元
饰有限公司
上海美格服 3,000.00 万
控股子公司 有限公司 上海 李悌逵 商业 100% 100% 59043714-8
饰有限公司 元
泉州汉爵斯
服饰有限公 控股子公司 有限公司 泉州 周信忠 商业 100.00 万元 100% 100% 05232780-6
司
江阴汉爵斯
服饰有限公 控股子公司 有限公司 江阴 周信忠 商业 50.00 万元 100% 100% 05348958-3
司
漳州哈吉斯
服饰有限公 控股子公司 有限公司 漳州 周信忠 商业 100.00 万元 100% 100% 05433163-0
司
武汉哈吉斯
服饰有限公 控股子公司 有限公司 武汉 周信忠 商业 50.00 万元 100% 100% 05572073-4
司
上海锐铭时
控股子公司 有限公司 上海 卢冬梅 商业 300.00 万元 100% 100% 06372076-9
装有限公司
上海卡米其
仕玛服饰有 控股子公司 有限公司 上海 卢冬梅 商业 65.00 万元 65% 65% 06375643-8
限公司
苏州哈吉斯 控股子公司 有限公司 苏州 吴跃现 商业 100.00 万元 100% 100% 07108778-0
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
服饰有限公
司
大连哈吉斯
服饰有限公 控股子公司 有限公司 大连 周信忠 商业 50.00 万元 100% 100% 06442910-5
司
意大利报喜
MI-193391
鸟有限责任 控股子公司 有限公司 意大利 姜彬 商业 8.0536 万元 100% 100%
8
公司
上海欧爵服 3,000.00 万
控股子公司 有限公司 上海 姜蓉芬 商业 65% 65% 79276855-1
饰有限公司 元
上海宝鸟服 10,000.00 63037754-
控股子公司 有限公司 上海 叶庆来 商业 100% 100%
饰有限公司 万元 X
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
吴志泽 公司股东
吴文忠 公司股东
周信忠 公司关键管理人员
方小波 公司关键管理人员
张袖元 公司关键管理人员
陆昊 公司关键管理人员
卢业业 公司关键管理人员
本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方交易
（1）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
报喜鸟集团有限 2002 年 05 月 01 2022 年 05 月 01
公司 土地 协商价 600,000.00
公司 日 日
83
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报喜鸟集团有限 2009 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
公司 办公楼 协商价 309,600.00
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2012 年 07 月 01 2013 年 12 月 31
公司 办公楼 协商价 5,348,220.00
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2010 年 05 月 01 2013 年 12 月 31
公司 办公楼 协商价 219,600.00
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2012 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
公司 仓库 协商价 1,660,080.00
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2010 年 05 月 01 2013 年 12 月 31
公司 仓库 协商价 702,493.20
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2012 年 07 月 01 2013 年 12 月 31
公司 仓库 协商价 955,680.00
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2009 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
公司 食堂 协商价 221,610.00
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2009 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
公司 宿舍楼 协商价 744,651.60
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2012 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
公司 宿舍楼 协商价 2,137,915.20
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
公司 仓库 协商价 1,314,801.60
公司 日 日
报喜鸟集团有限 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
公司 职工之家 协商价 148,701.60
公司 日 日
报喜鸟集团有限 上海宝鸟服饰有 2010 年 05 月 01 2013 年 12 月 31
办公楼 协商价 90,000.00
公司 限公司 日 日
关联租赁情况说明
（2）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
报喜鸟集团有限公
公司 5,270,000.00（欧元）2011 年 03 月 16 日 2014 年 07 月 16 日 否
司
报喜鸟集团、吴志泽 公司 20,000,000.00 2012 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 06 日 否
报喜鸟集团、吴志泽 公司 30,000,000.00 2012 年 09 月 03 日 2013 年 08 月 06 日 否
吴志泽 公司 50,000,000.00 2013 年 01 月 30 日 2013 年 12 月 24 日 否
吴志泽 公司 50,000,000.00 2013 年 03 月 20 日 2013 年 09 月 19 日 否
吴志泽 公司 30,000,000.00 2013 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 20 日 否
84
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
吴志泽 公司 700,000.00 2013 年 01 月 15 日 2013 年 07 月 10 日 否
报喜鸟集团、吴志泽 公司 25,000,000.00 2013 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 16 日 否
报喜鸟集团、吴志泽 公司 30,000,000.00 2013 年 06 月 20 日 2013 年 12 月 19 日 否
吴文忠 公司 1,000,000.00 2011 年 08 月 29 日 2013 年 08 月 28 日 否
吴文忠 公司 505,000.00 2011 年 08 月 29 日 2014 年 07 月 19 日 否
吴文忠 公司 1,000,000.00 2012 年 03 月 02 日 2014 年 02 月 27 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 03 月 02 日 2015 年 02 月 27 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2011 年 08 月 15 日 2013 年 08 月 15 日 否
吴文忠 公司 2,000,000.00 2011 年 08 月 31 日 2013 年 08 月 15 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 01 月 09 日 2013 年 07 月 30 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 01 月 09 日 2014 年 01 月 08 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 01 月 09 日 2015 年 01 月 08 日 否
吴文忠 公司 4,000,000.00 2012 年 03 月 13 日 2015 年 02 月 27 日 否
吴文忠 公司 1,000,000.00 2012 年 03 月 27 日 2013 年 07 月 30 日 否
吴文忠 公司 1,000,000.00 2012 年 03 月 27 日 2014 年 03 月 25 日 否
吴文忠 公司 1,000,000.00 2012 年 03 月 27 日 2015 年 03 月 25 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 07 月 19 日 2014 年 05 月 09 日 否
吴文忠 公司 1,170,000.00 2012 年 04 月 01 日 2013 年 12 月 28 日 否
吴文忠 公司 2,780,000.00 2012 年 04 月 01 日 2013 年 12 月 28 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 04 月 01 日 2014 年 06 月 20 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 04 月 01 日 2015 年 06 月 20 日 否
吴文忠 公司 600,000.00 2012 年 03 月 23 日 2013 年 09 月 01 日 否
吴文忠 公司 1,800,000.00 2012 年 03 月 17 日 2015 年 10 月 30 日 否
吴文忠 公司 600,000.00 2012 年 03 月 17 日 2015 年 11 月 07 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 05 月 28 日 2013 年 09 月 09 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 05 月 28 日 2014 年 09 月 09 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 05 月 28 日 2015 年 09 月 09 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 05 月 28 日 2016 年 09 月 09 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 05 月 28 日 2017 年 09 月 09 日 否
吴文忠 公司 500,000.00 2012 年 05 月 28 日 2018 年 09 月 09 日 否
吴文忠 公司 3,200,000.00 2012 年 05 月 30 日 2016 年 05 月 19 日 否
吴文忠 公司 4,000,000.00 2012 年 05 月 30 日 2017 年 05 月 19 日 否
吴文忠 公司 4,000,000.00 2012 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 10 日 否
吴文忠 公司 4,200,000.00 2011 年 07 月 01 日 2013 年 12 月 30 日 否
85
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
吴文忠 公司 5,000,000.00 2011 年 12 月 19 日 2016 年 12 月 18 日 否
吴文忠 公司 5,000,000.00 2012 年 01 月 16 日 2016 年 12 月 18 日 否
周信忠 公司 1,000,000.00 2012 年 12 月 17 日 2013 年 11 月 19 日 否
周信忠 公司 1,000,000.00 2012 年 12 月 17 日 2014 年 11 月 19 日 否
周信忠 公司 1,000,000.00 2012 年 12 月 17 日 2015 年 11 月 19 日 否
周信忠 公司 1,000,000.00 2013 年 01 月 07 日 2015 年 11 月 19 日 否
上海迪睿服饰有限
公司 2,168,660.82 2013 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 26 日 否
公司
上海迪睿服饰有限
公司 2,300,000.00 2013 年 04 月 24 日 2013 年 10 月 23 日 否
公司
上海迪睿服饰有限
公司 6,300,000.00 2013 年 05 月 22 日 2013 年 11 月 21 日 否
公司
上海比路特时装有
公司 3,000,000.00 2012 年 07 月 12 日 2013 年 07 月 12 日 否
限公司
上海比路特时装有
公司 2,000,000.00 2012 年 08 月 06 日 2013 年 08 月 06 日 否
限公司
上海比路特时装有
公司 3,000,000.00 2012 年 09 月 25 日 2013 年 09 月 25 日 否
限公司
上海比路特时装有
公司 2,000,000.00 2012 年 12 月 10 日 2013 年 10 月 20 日 否
限公司
上海宝鸟服饰有限
公司 10,000,000.00 2012 年 07 月 26 日 2013 年 07 月 26 日 否
公司
上海宝鸟服饰有限
公司 15,000,000.00 2012 年 09 月 07 日 2013 年 09 月 07 日 否
公司
上海宝鸟服饰有限
公司 15,000,000.00 2012 年 09 月 14 日 2013 年 09 月 14 日 否
公司
上海宝鸟服饰有限
公司 20,000,000.00 2012 年 09 月 14 日 2013 年 09 月 13 日 否
公司
上海欧爵服饰有限
公司 4,800,000.00 2012 年 08 月 23 日 2013 年 08 月 23 日 否
公司
上海欧爵服饰有限
公司 5,000,000.00 2012 年 09 月 18 日 2013 年 09 月 18 日 否
公司
上海欧爵服饰有限
公司 1,636,309.05 2012 年 11 月 01 日 2013 年 10 月 20 日 否
公司
上海欧爵服饰有限
公司 3,497,582.14 2013 年 06 月 05 日 2014 年 06 月 05 日 否
公司
关联担保情况说明
86
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
吴志泽 566,501.77 2011 年 12 月 03 日 未约定还款日
拆出
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
周信忠 12,260.00 613.00 24,720.85 1,236.04
方小波 32,044.26 1,602.21
张袖元 34,667.50 5,933.50 34,667.50 3,466.75
陆昊 187,109.01 14,585.90 218,376.71 17,712.67
卢业业 42,910.00 2,145.50 26,010.00 1,300.50
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款
方小波 42,714.63
吴志泽 566,501.77 4,000,000.00
应付账款
报喜鸟集团有限公司 11,320,071.18 2,625,995.95
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期失效的各项权益工具总额 884,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
首次股票期权的行权价格为 5.85 元/股；合同剩余期限 0.5 年。
合同剩余期限
股份支付情况的说明
87
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
2007年12月26日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《浙江报喜鸟服饰股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》，
后根据中国证监会的反馈意见，公司对股权激励计划进行了修订。
2008年10月18日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于修改浙江报喜鸟服饰股份有限公司首期股票期权激励计
划（草案）的议案》。
2008年12月4日，公司2008年第二次临时股东大会审议通过了《浙江报喜鸟服饰股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》，
首次授予的股票期权数量为 920.40 万份，行权价格为32.60元。
2008年12月15日，公司第三届第二十次会议确定公司股票期权激励计划的授权日为2008年12月15日，并通过了《关于调整公
司首期股票期权激励计划授予股票期权行权数量及价格的议案》，根据公司2007年度―10转增10派1‖的权益分派方案，调整
首期股票期权激励计划授予股票期权行权数量及价格，行权数量由920.40万份调整为1,840.80万份，行权价格由32.60元调整
为16.25元。
2008年12月22日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整首期股票期权激励计划授予激励对象的议案》。
首期股票期权激励计划授予 155位激励对象中有6人因已辞职并离开公司，其合并所获授的63.00万份股票期权不具有可操作
性，公司取消其未行权的股票期权，并予以注销。
2009年6月16日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划期权数量和行权价格
的议案》，根据公司2008年度―10转增3派2‖ 的权益分派方案，调整首期股票期权激励计划授予股票期权数量及行权价格，
行权数量由1,777.80万份调整为2,311.14万份，行权价格由16.25元调整为12.35元。
2010年4月26日，公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于调整首期股票期权激励计划授予激励对象的议案》。首
期股票期权激励计划激励对象中又有29人因已辞职并离开公司，其合并所获授的356.98万份股票期权不具有可操作性，公司
取消其未行权的股票期权，并予以注销。
2010年5月28日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划行权价格的议案》，
根据公司2009年度―10派1.5‖ 的权益分派方案，调整公司首期股票期权激励计划授予股票期权的行权价格，行权价格由12.35
元调整为12.20元。
2010年6月11日，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司以
2010年6月11日为股票行权登记日，对提出申请行权的63名激励对象的406.7524万份股票期权予以行权，第一个行权期可行
权而未行权的179.4956万份股票期权予以注销，剩余尚未符合行权条件的股票期权数量为1,367.912万份。
2011年6月10日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划期权数量和行权价格的
议案》，2010年度―10转增10派2‖的权益分派方案，调整公司首期股票期权激励计划授予的未行权股票期权数量及行权价格，
未行权期权数量由1,367.912万份调整为2,735.824万份，行权价格由12.20元调整为6.00元。
2011年6月10日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划授予激励对象的议案》。
首期股票期权激励计划激励对象中又有13人因已辞职并离开公司，其合并所获授的尚未行权的354.172万份股票期权不具有
可操作性，公司取消其未行权的股票期权，并予以注销。公司首期股票期权激励计划授予的未行权股票期权数量由2,735.824
万份调整为2,381.652万份。
2011年6月10日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》，
107名激励对象在第二个行权期期间可行权1,020.708万份报喜鸟股票期权，行权价格为6.00元。
2012年2月15日，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司以
2012年2月15日为股票行权登记日，对提出申请行权的76名激励对象的的 632.028万份股票期权予以行权，第二个行权期可
行权而未行权的388.68万份股票期权予以注销，剩余尚未符合行权条件的股票期权数量为1,360.944万份。
2013年4月1日，公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划行权价格的议案》，根
据公司2011年度―10派1.5‖ 的权益分派方案，调整公司首期股票期权激励计划授予股票期权的行权价格，行权价格由6.00元
调整为5.85元。
2013年4月1日，公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划授予激励对象的议案》。
首期股票期权激励计划激励对象中又有14人因已辞职并离开公司，其合并所获授的88.40万份股票期权不具有可操作性，公
司取消其未行权的股票期权，并予以注销。公司首期股票期权激励计划授予的未行权股票期权数量由1,360.944万份调整为
1272.544万份。
88
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
2013年4月1日，公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划第三个行权期可行权的议
案》，93名激励对象在第三个行权期期间可行权1272.544万份报喜鸟股票期权，行权价格为5.85元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 Black-Scholes 模型。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 9,387,350.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 995,000.00
以权益结算的股份支付的说明
3、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的其他服务总额 995,000.00
十、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
上海迪睿服饰有限公司 2,168,660.82 2013-9-26
上海迪睿服饰有限公司 2,300,000.00 2013-10-23
上海迪睿服饰有限公司 6,300,000.00 2013-11-21
上海比路特时装有限公司 3,000,000.00 2013-7-12
上海比路特时装有限公司 2,000,000.00 2013-8-6
上海比路特时装有限公司 3,000,000.00 2013-9-25
上海比路特时装有限公司 2,000,000.00 2013-10-20
上海宝鸟服饰有限公司 10,000,000.00 2013-7-26
上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2013-9-7
上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2013-9-14
上海宝鸟服饰有限公司 20,000,000.00 2013-9-13
上海欧爵服饰有限公司 4,800,000.00 2013-8-23
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
上海欧爵服饰有限公司 5,000,000.00 2013-9-18
上海欧爵服饰有限公司 1,636,309.05 2013-10-20
上海欧爵服饰有限公司 3,497,582.14 2014-6-5
小 计 95,702,552.01
非关联方：
小 计
合 计 95,702,552.01
其他或有负债及其财务影响
无
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（2）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
（3）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁 租赁面积 租赁 每期租赁费
起始日 （平方米） 终止日
报喜鸟集团有限公 公司 土地 2002.5 23,865.64 2022.5 600,000.00
司
报喜鸟集团有限公 公司 办公楼 2009.1 1,720.00 2013.12 619,200.00
司
报喜鸟集团有限公 公司 办公楼 2012.7 12,716.00 2013.12 10,696,440.00
司
报喜鸟集团有限公 公司 办公楼 2010.5 1,220.00 2013.12 439,200.00
司
报喜鸟集团有限公 公司 仓库 2012.1 13,834.00 2013.12 3,320,160.00
司
报喜鸟集团有限公 公司 仓库 2010.5 5,854.11 2013.12 1,404,986.40
司
报喜鸟集团有限公 公司 仓库 2012.7 7,964.00 2013.12 1,911,360.00
司
报喜鸟集团有限公 公司 食堂 2009.1 1,846.75 2013.12 443,220.00
司
报喜鸟集团有限公 公司 宿舍楼 2009.1 6,205.43 2013.12 1,489,303.20
司
报喜鸟集团有限公 公司 宿舍楼 2012.1 17,815.96 2013.12 4,275,830.40
司
报喜鸟集团有限公 公司 仓库 2013.1 10,956.68 2013.12 2,629,603.20
司
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
报喜鸟集团有限公 公司 职工之家 2013.1 1,239.18 2013.12 297,403.20
司
报喜鸟集团有限公 上 海 宝 鸟服 饰 有 办公楼 2010.5 500.00 2013.12 180,000.00
司 限公司
（4）无已签订的正在或准备履行的并购协议
（5）无已签订的正在或准备履行的重组计划
（6）其他重大财务承诺事项
a、抵押资产情况
提供单位 借款银行 交易描述 金额 对方单位 科目 说明
公司 交通银行上海长 抵押借款 38,000,000.00 公司 长期借款 以账面原值156,056,899.21元、累计折
宁支行 旧为8,069,973.73元的房屋建筑物及土
地使用权抵押
公司 中国银行永嘉支 保函保证金 7,820,000.00 公司 货币资金 支付保函保证金7,820,000.00元
行
公司 民生银行温州分 票据保证金 280,000.00 公司 应付票据 支付票据保证金
行
上海宝鸟服饰有 上海农村商业银 抵押借款 30,000,000.00 上海宝鸟服饰 短期借款 以账面原值74,953,006.00元、累计折旧
限公司 行松江支行 有限公司 为33,868,432.81元的房屋建筑物和账
面原值为9,932,444.00元、累计摊销为
2,781,083.76元的土地使用权抵押
2、前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
账龄超过1年的大额应付账款、预收账款及其他应付款，期后尚无结算情况
十三、其他重要事项
1、其他
公司控股股东报喜鸟集团有限公司分两次将其持有的公司46,000,000股、48,000,000股无限售条件流通股股份质押给江西国际
信托有限公司用于借款担保，将其持有的公司26,600,000股无限售条件流通股股份质押给中投信托有限责任公司用于借款担
保，将其持有的公司16,800,000股无限售条件流通股股份质押给中江国际信托股份有限公司用于借款担保，将其持有的公司
38,500,000股无限售条件流通股股份质押给中诚信托有限责任公司用于借款担保。上述质押事项均已在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记，质押期限分别自2012年2月6日、2011年11月24日、2013年1月24日、2013年6
月27日、2013年7月24日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止。截止本公告披露日，
报喜鸟集团分别于2013年2月25日、2013年8月1日将原质押给江西国际信托有限公司的46,000,000股、原质押中投信托有限责
任公司的26,600,000股报喜鸟股票向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押解除手续。上述股权质押解
91
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
除后，报喜鸟集团仍质押股份103,300,000股，占扣除已回购股份后公司股份总数的17.37%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
组合 2 575,272,247.40 100% 30,215,529.29 5.25% 793,097,083.30 100% 41,628,048.11 5.25%
组合小计 575,272,247.40 100% 30,215,529.29 5.25% 793,097,083.30 100% 41,628,048.11 5.25%
合计 575,272,247.40 -- 30,215,529.29 -- 793,097,083.30 -- 41,628,048.11 --
应收账款种类的说明
应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
555,077,556.20 96.49% 27,753,877.81 759,682,995.72 95.79% 37,984,149.79
计
1至2年 18,310,404.34 3.18% 1,831,040.43 32,305,901.22 4.07% 3,230,590.12
2至3年 1,065,916.29 0.19% 213,183.26 488,568.28 0.06% 97,713.66
3至4年 801,885.57 0.14% 400,942.79 603,133.08 0.08% 301,566.54
4至5年 12,285.00 9,828.00
5 年以上 16,485.00 16,485.00 4,200.00 4,200.00
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
合计 575,272,247.40 -- 30,215,529.29 793,097,083.30 -- 41,628,048.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 35,500,000.00 1 年以内 6.17%
第二名 非关联方 27,043,483.30 1 年以内 4.7%
第三名 关联方 25,454,074.81 1 年以内 4.42%
第四名 非关联方 18,496,745.91 1 年以内 3.22%
第五名 非关联方 17,685,057.72 1 年以内 3.07%
合计 -- 124,179,361.74 -- 21.58%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海圣捷罗服饰有限公司 子公司 25,454,074.81 4.42%
济南报喜鸟服饰有限责任公
子公司 7,045,298.59 1.22%
司
温州市圣安捷罗报喜鸟服饰
子公司 6,880,823.94 1.2%
有限公司
成都报喜鸟服饰有限公司 子公司 5,563,151.34 0.97%
贵阳报喜鸟服饰有限公司 子公司 5,418,561.11 0.94%
乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公
子公司 4,944,005.22 0.86%
司
杭州圣安特捷罗服饰有限公
子公司之分公司 3,964,772.49 0.69%
司宁波分公司
上海比路特时装有限公司 子公司 3,593,994.99 0.62%
沈阳卡尔博诺服饰有限公司 孙公司 3,190,227.57 0.55%
成都报喜鸟服饰有限公司绵 子公司之分公司 3,096,556.75 0.54%
93
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
阳时代分公司
杭州圣安特捷罗服饰有限公
子公司 2,724,830.00 0.47%
司
江西报喜鸟服饰有限公司 子公司 2,170,174.90 0.38%
北京丰润雅时装有限公司 孙公司 1,725,481.62 0.3%
济宁报喜鸟服饰有限公司济
子公司之分公司 1,602,681.28 0.28%
南商贸分公司
西安圣罗服饰有限公司 子公司 1,024,656.05 0.18%
兰州报喜鸟服饰有限公司 子公司 1,017,019.69 0.18%
无锡卡尔博诺服饰有限公司 孙公司 865,678.53 0.15%
昆明报喜鸟服饰有限公司 子公司 825,699.29 0.14%
济南报喜鸟服饰有限责任公
子公司之分公司 438,171.70 0.08%
司青岛分公司
大连哈吉斯服饰有限公司 子公司 346,280.75 0.06%
哈尔滨报喜鸟服饰有限公司
子公司之分公司 318,165.72 0.06%
索菲特店
济南报喜鸟服饰有限责任公
子公司之分公司 311,055.15 0.05%
司临沂分公司
济南报喜鸟服饰有限责任公
子公司之分公司 286,030.61 0.05%
司滨州分公司
江西报喜鸟服饰有限公司萍
子公司之分公司 273,896.82 0.05%
乡分公司
武汉哈吉斯服饰有限公司 子公司 238,256.54 0.04%
成都报喜鸟服饰有限公司锦
子公司之分公司 222,107.21 0.04%
华万达分公司
杭州圣安特服饰有限公司宁
子公司之分公司 191,964.16 0.03%
波鄞州第二分公司
苏州哈吉斯服饰有限公司 子公司 92,813.51 0.02%
保定报喜鸟服饰有限公司 子公司 45,946.93 0.01%
乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公
子公司之分公司 37,903.66 0.01%
司乌鲁木齐机场分公司
成都报喜鸟服饰有限公司重
子公司之分公司 27,099.81
庆万州分公司
合计 -- 83,937,380.74 14.59%
94
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1
组合 2 279,607,201.90 100% 26,722,156.24 9.56% 284,434,048.61 100% 21,578,234.58 7.59%
组合小计 279,607,201.90 100% 26,722,156.24 9.56% 284,434,048.61 100% 21,578,234.58 7.59%
合计 279,607,201.90 -- 26,722,156.24 -- 284,434,048.61 -- 21,578,234.58 --
其他应收款种类的说明
其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 86,629,702.39 30.99% 4,331,485.12 182,505,890.83 64.17% 9,125,294.54
1至2年 162,855,791.75 58.24% 16,285,579.18 80,079,730.60 28.15% 8,007,973.06
2至3年 29,918,538.29 10.7% 5,983,707.66 21,597,488.71 7.59% 4,319,497.74
3至4年 137,171.00 0.05% 68,585.50 250,938.47 0.09% 125,469.24
4至5年 65,998.47 0.02% 52,798.78
合计 279,607,201.90 -- 26,722,156.24 284,434,048.61 -- 21,578,234.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
95
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
1 年以内 15,821,731.67
第一名 关联方 42,248,849.73 元，1-2 年 26,427,118.06 15.11%
元
1 年以内 3,702,720.00
第二名 非关联方 25,200,540.00 元，1-2 年 21,497,820.00 9.01%
元
1 年以内 2,077,099.92
元，1-2 年 6,936,446.63
第三名 非关联方 20,471,647.66 7.32%
元，2-3 年 11,458,101.11
元
1 年以内 1,630,400.02
第四名 非关联方 13,550,399.99 元，1-2 年 11,754,266.66 4.85%
元，2-3 年 165,733.31 元
1 年以内 3,119,999.96
第五名 非关联方 11,701,999.96 元，1-2 年 8,582,000.00 4.19%
元
合计 -- 113,173,437.34 -- 40.48%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
上海欧爵服饰有限公司 子公司 42,248,849.73 15.11%
上海美格服饰有限公司 子公司 2,388,869.18 0.85%
上海迪睿服饰有限公司 子公司 777,441.52 0.28%
周信忠 公司关键管理人员 12,260.00
张袖元 公司关键管理人员 34,667.50 0.01%
陆昊 公司关键管理人员 187,109.01 0.07%
卢业业 公司关键管理人员 42,910.00 0.02%
合计 -- 45,692,106.94 16.34%
96
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
子公司：
上海宝鸟
167,158,5 167,158,5 167,158,5
服饰有限 成本法 100% 100%
43.78 43.78 43.78
公司
哈尔滨报
1,000,000 1,000,000 1,000,000
喜鸟服饰 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
大连报喜
2,000,000 2,000,000 2,000,000
鸟服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
成都报喜
3,000,000 3,000,000 3,000,000
鸟服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
杭州圣安
特捷罗服 3,000,000 3,000,000 3,000,000
成本法 100% 100%
饰有限公 .00 .00 .00
司
合肥报喜
2,000,000 2,000,000 2,000,000
鸟服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
乌鲁木齐
报喜鸟服 2,000,000 2,000,000 2,000,000
成本法 100% 100%
饰有限公 .00 .00 .00
司
贵阳报喜
2,000,000 2,000,000 2,000,000
鸟服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
江西报喜
4,000,000 4,000,000 4,000,000
鸟服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
济宁报喜 4,000,000 4,000,000 4,000,000
成本法 100% 100%
鸟服饰有 .00 .00 .00
97
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
限公司
昆明报喜
2,000,000 2,000,000 2,000,000
鸟服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
保定市报
1,000,000 1,000,000 1,000,000
喜鸟服饰 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
西安圣罗
2,000,000 2,000,000 2,000,000
服饰有限 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
公司
盘锦报喜
1,000,000 1,000,000 1,000,000
鸟服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
兰州报喜
2,000,000 2,000,000 2,000,000
鸟服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
温州市圣
安捷罗报 2,000,000 2,000,000 2,000,000
成本法 100% 100%
喜鸟服饰 .00 .00 .00
有限公司
济南报喜
鸟服饰有 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 100% 100%
限责任公 .00 .00 .00
司
北京圣安
报喜鸟服 500,000.0 500,000.0 500,000.0
成本法 100% 100%
饰有限公 0 0 0
司
上海比路
15,300,00 15,300,00 15,300,00
特时装有 成本法 51% 51%
0.00 0.00 0.00
限公司
上海圣捷
10,000,00 10,000,00 10,000,00
罗服饰有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
上海迪睿
28,677,00 28,677,00 28,677,00
服饰有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
公司
上海欧爵
14,100,00 2,100,000 12,000,00 14,100,00
服饰有限 成本法 65% 65%
0.00 .00 0.00 0.00
公司
98
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
上海美格
30,000,00 30,000,00 30,000,00
服饰有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
公司
泉州汉爵
1,000,000 1,000,000 1,000,000
斯服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
江阴汉爵
500,000.0 500,000.0 500,000.0
斯服饰有 成本法 100% 100%
0 0 0
限公司
漳州哈吉
1,000,000 1,000,000 1,000,000
斯服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
武汉哈吉
500,000.0 500,000.0 500,000.0
斯服饰有 成本法 100% 100%
0 0 0
限公司
上海锐铭
3,000,000 3,000,000 3,000,000
时装有限 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
公司
上海卡米
650,000.0 650,000.0 650,000.0
切服饰有 成本法 65% 65%
0 0 0
限公司
苏州哈吉
1,000,000 1,000,000 1,000,000
斯服饰有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
大连哈吉
500,000.0 500,000.0 500,000.0
斯服饰有 成本法 100% 100%
0 0 0
限公司
意大利报
喜鸟有限
责任公司
公司 成本法 80,536.00 80,536.00 80,536.00 100% 100%
（SAINT
ANGEL
O S.R.L）
其他投资
单位
大连大商
51,406,15 51,406,15 51,406,15
集团有限 成本法 19% 19%
9.85 9.85 9.85
公司
合计 -- 359,372,2 290,735,5 68,636,69 359,372,2 -- -- --
99
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
39.63 43.78 5.85 39.63
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 571,085,228.17 606,425,785.86
其他业务收入 139,436,800.05 39,564,592.43
合计 710,522,028.22 645,990,378.29
营业成本 343,158,432.88 271,633,599.08
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59
合计 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上 衣 109,191,955.70 43,626,044.14 140,487,651.70 56,547,614.42
西 裤 114,738,938.00 47,784,898.07 145,097,784.83 58,195,558.54
衬 衫 94,462,424.63 34,949,684.12 95,366,240.99 33,971,329.98
T 恤 112,880,576.53 40,882,150.38 125,581,878.33 46,337,914.80
夹克衫 33,552,269.37 24,064,176.14 27,858,039.23 9,448,597.33
羊毛衫 16,248,645.42 9,645,218.93 2,568,621.93 1,708,010.12
风 衣 26,595,193.78 18,404,848.15 -2,670,792.52 -815,401.39
领 带 2,926,402.74 863,372.18 3,340,660.41 1,011,080.56
皮 鞋 32,276,124.51 22,859,667.07 38,601,750.80 23,842,286.34
其 他 25,093,022.02 12,817,547.13 27,543,252.69 11,839,276.49
100
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
加工费 3,119,675.47 2,427,240.95 2,650,697.47 1,305,886.40
合计 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59
合计 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 15,114,865.09 2.13%
第二名 13,667,862.71 1.92%
第三名 9,908,763.09 1.39%
第四名 9,304,036.59 1.31%
第五名 8,727,211.28 1.23%
合计 56,722,738.76 7.98%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 107,288.00
合计 107,288.00
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
101
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
净利润 65,676,448.57 113,161,590.95
加：资产减值准备 17,144,975.82 34,319,442.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,339,287.64 22,762,794.57
无形资产摊销 4,118,960.83 3,841,226.36
长期待摊费用摊销 11,032,960.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-39,649,151.42 2,734.62
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 30,091,707.01 31,389,175.64
投资损失（收益以―－‖号填列） -107,288.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 70,989,738.20 19,885,358.20
存货的减少（增加以―－‖号填列） -190,034,799.89 -165,015,248.60
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 185,435,065.07 194,717,577.55
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -431,588,577.21 -126,192,786.16
经营活动产生的现金流量净额 -248,443,385.06 128,764,577.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 213,353,829.76 176,929,778.12
减：现金的期初余额 392,991,570.86 487,671,736.30
现金及现金等价物净增加额 -179,637,741.10 -310,741,958.18
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 418,121.26
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,742,646.83
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 35,614,999.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 997,256.70
减：所得税影响额 -10,074,829.64
少数股东权益影响额（税后） -145,358.59
合计 29,552,835.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
102
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013 半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.08% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.97% 0.09 0.09
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目：
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 285,780,971.68 554,227,183.89 -48.44 本期支出增加，资金回收下降
营业税金及附加 14,321,667.75 10,726,409.04 33.52 营业收入增长影响本期流转税
增加
销售费用 308,871,943.13 193,208,425.78 59.86 投入终端费用增加
资产减值损失 21,391,112.39 38,117,472.11 -43.88 计提存货跌价减少
十六、财务报表的批准
公司财务报表于2013年8月22日经第五届董事会第二次会议批准通过。
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
2013年8月22日
103