浙江报喜鸟服饰股份有限公司
资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 114,281,253.59 248,839,124.89
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 465,031,817.21 541,144,757.56
预付款项 58,828,528.78 34,423,272.57
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 190,536,502.47 252,713,331.30
存货 1,019,770,407.25 1,085,577,457.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,848,448,509.30 2,162,697,944.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 378,657,139.63 378,157,139.63
投资性房地产 768,692,938.70 767,896,326.75
固定资产 810,799,953.97 827,749,134.08
在建工程 575,400.00 575,400.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,848,109.07 57,866,561.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,040,448.72 32,154,741.75
递延所得税资产 93,713,428.83 112,765,948.72
其他非流动资产 190,166,952.84 143,106,533.40
非流动资产合计 2,325,494,371.76 2,320,271,786.01
资产总计 4,173,942,881.06 4,482,969,730.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 1 页
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十二 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 225,000,000.00 345,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 15,363,387.70 38,385,554.06
应付账款 364,969,554.91 432,124,024.35
预收款项 349,784,159.94 302,579,773.42
应付职工薪酬 14,372,338.70 62,706,631.71
应交税费 -114,313,222.43 -60,065,496.19
应付利息 26,683,947.18 5,330,727.73
应付股利 29,300,468.50
其他应付款 38,914,935.30 58,134,538.29
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 950,075,569.80 1,184,195,753.37
非流动负债：
长期借款 24,000,000.00 28,000,000.00
应付债券 597,180,669.62 596,791,536.64
长期应付款
专项应付款
预计负债 47,051,782.38 144,935,151.54
递延所得税负债
其他非流动负债 5,203,912.50 5,432,675.00
非流动负债合计 673,436,364.50 775,159,363.18
负债合计 1,623,511,934.30 1,959,355,116.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 586,009,370.00 586,009,370.00
资本公积 632,276,439.38 632,276,439.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 173,076,588.44 173,076,588.44
一般风险准备
未分配利润 1,159,068,548.94 1,132,252,215.90
所有者权益（或股东权益）合计 2,550,430,946.76 2,523,614,613.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,173,942,881.06 4,482,969,730.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 2 页
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合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 200,163,295.90 421,797,842.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 50,000.00 200,000.00
应收账款 （三） 439,896,855.36 528,993,597.07
预付款项 （四） 93,110,924.93 66,567,273.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 129,742,754.79 190,335,346.89
买入返售金融资产
存货 （六） 1,105,068,173.36 1,136,465,370.28
一年内到期的非流动资产 （七） 1,166,904.39
其他流动资产
流动资产合计 1,968,032,004.34 2,345,526,333.82
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 51,406,159.85 51,406,159.85
投资性房地产 （九） 610,862,445.05 608,889,573.59
固定资产 （十） 1,070,839,123.24 1,098,123,351.35
在建工程 （十一） 2,754,146.24 1,116,554.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 90,398,396.27 93,776,684.33
开发支出
商誉 （十三） 12,953,957.33 12,953,957.33
长期待摊费用 （十四） 84,739,705.49 79,291,326.54
递延所得税资产 （十五） 129,883,724.74 152,232,147.93
其他非流动资产 （十七） 190,166,952.84 143,106,533.40
非流动资产合计 2,244,004,611.05 2,240,896,288.88
资产总计 4,212,036,615.39 4,586,422,622.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 3 页
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合并资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 302,120,695.27 487,139,092.64
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十九） 25,680,006.92 51,065,106.66
应付账款 （二十） 131,252,544.62 170,257,688.16
预收款项 （二十一） 375,295,941.93 334,491,368.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 39,099,887.38 104,986,273.96
应交税费 （二十三） -109,855,793.86 -24,096,595.33
应付利息 （二十四） 26,821,420.60 5,588,341.67
应付股利 （二十五） 29,300,468.50
其他应付款 （二十六） 40,566,184.20 36,429,201.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 860,281,355.56 1,165,860,477.82
非流动负债：
长期借款 （二十七） 24,000,000.00 28,000,000.00
应付债券 （二十八） 597,180,669.62 596,791,536.64
长期应付款
专项应付款
预计负债 （二十九） 49,813,585.27 152,265,061.12
递延所得税负债 （十五） 8,980,522.53 9,228,870.11
其他非流动负债 （三十） 8,559,091.65 8,981,661.07
非流动负债合计 688,533,869.07 795,267,128.94
负债合计 1,548,815,224.63 1,961,127,606.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十一） 586,009,370.00 586,009,370.00
资本公积 （三十二） 639,901,426.54 639,901,426.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十三） 173,513,991.07 173,513,991.07
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 1,260,160,906.36 1,222,366,155.45
外币报表折算差额 3,410.00 3,653.00
归属于母公司所有者权益合计 2,659,589,103.97 2,621,794,596.06
少数股东权益 3,632,286.79 3,500,419.88
所有者权益（或股东权益）合计 2,663,221,390.76 2,625,295,015.94
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,212,036,615.39 4,586,422,622.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 4 页
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利润表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 641,188,474.31 710,522,028.22
减：营业成本 （四） 337,593,365.51 343,158,432.88
营业税金及附加 3,519,256.57 9,065,824.79
销售费用 125,156,619.24 163,981,400.73
管理费用 79,824,365.20 96,735,169.10
财务费用 4,128,369.61 -9,687,732.89
资产减值损失 20,075,857.07 17,144,975.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -2,524,478.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 68,366,162.80 90,123,957.79
加：营业外收入 10,290,008.08 3,626,377.39
减：营业外支出 3,486,849.45 2,293,163.15
其中：非流动资产处置损失 2,405.53
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 75,169,321.43 91,457,172.03
减：所得税费用 19,052,519.89 25,780,723.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 56,116,801.54 65,676,448.57
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.11
（二）稀释每股收益 0.10 0.11
六、其他综合收益
七、综合收益总额 56,116,801.54 65,676,448.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 5 页
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合并利润表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 998,890,904.40 1,037,613,635.25
其中：营业收入 （三十五） 998,890,904.40 1,037,613,635.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 929,452,449.76 929,103,037.88
其中：营业成本 （三十五） 421,081,329.23 435,444,414.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十六） 7,228,769.55 14,321,667.75
销售费用 （三十七） 350,494,355.94 308,871,943.13
管理费用 （三十八） 130,323,224.24 148,628,410.47
财务费用 （三十九） 7,029,309.75 -3,534,601.21
资产减值损失 （四十） 13,295,461.05 25,371,202.95
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 7,890.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 69,446,345.05 108,510,597.37
加：营业外收入 （四十二） 29,381,579.81 7,068,897.91
减：营业外支出 （四十三） 2,089,567.38 2,910,873.12
其中：非流动资产处置损失 24,869.64 82,664.43
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 96,738,357.48 112,668,622.16
减：所得税费用 （四十四） 29,511,271.16 34,363,411.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 67,227,086.32 78,305,210.27
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 67,095,219.41 81,834,292.64
少数股东损益 131,866.91 -3,529,082.37
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十五） 0.11 0.14
（二）稀释每股收益 （四十五） 0.11 0.14
七、其他综合收益 （四十六） -243.00
八、综合收益总额 67,226,843.32 78,305,210.27
归属于母公司所有者的综合收益总额 67,094,976.41 81,834,292.64
归属于少数股东的综合收益总额 131,866.91 -3,529,082.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 6 页
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
现金流量表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 666,550,546.18 586,356,054.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,940,395.70 17,760,369.85
经营活动现金流入小计 680,490,941.88 604,116,424.33
购买商品、接受劳务支付的现金 381,866,932.15 423,637,741.44
支付给职工以及为职工支付的现金 131,074,494.33 150,013,566.25
支付的各项税费 57,811,042.63 148,533,057.57
支付其他与经营活动有关的现金 121,202,068.90 130,375,444.13
经营活动现金流出小计 691,954,538.01 852,559,809.39
经营活动产生的现金流量净额 -11,463,596.13 -248,443,385.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 22,410,920.31 35,614,999.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 69,300,309.21 62,348,465.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,923,699.06 33,255,774.56
投资活动现金流入小计 110,634,928.58 131,219,239.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,885,729.56 70,557,569.20
投资支付的现金 2,500,000.00 17,230,536.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,453,059.40 14,965,000.00
投资活动现金流出小计 64,838,788.96 102,753,105.20
投资活动产生的现金流量净额 45,796,139.62 28,466,134.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 185,000,000.00
偿还债务支付的现金 189,000,000.00 109,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,431,327.79 8,160,490.30
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 27,500,000.00
筹资活动现金流出小计 218,431,327.79 144,660,490.30
筹资活动产生的现金流量净额 -153,431,327.79 40,339,509.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -119,098,784.30 -179,637,741.10
加：期初现金及现金等价物余额 228,904,788.96 392,991,570.86
六、期末现金及现金等价物余额 109,806,004.66 213,353,829.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 7 页
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合并现金流量表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,058,954,044.26 938,804,371.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七）/1 48,522,764.72 22,496,240.91
经营活动现金流入小计 1,107,476,808.98 961,300,612.15
购买商品、接受劳务支付的现金 476,442,814.72 535,230,369.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 288,952,246.13 275,233,063.17
支付的各项税费 133,244,536.12 218,302,361.81
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七）/2 234,002,606.91 235,388,598.72
经营活动现金流出小计 1,132,642,203.88 1,264,154,392.86
经营活动产生的现金流量净额 -25,165,394.90 -302,853,780.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 22,418,810.72 35,614,999.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 69,626,528.27 62,722,760.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十七）/3 18,923,699.06 33,255,774.56
投资活动现金流入小计 110,969,038.05 131,593,534.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,899,089.08 92,992,116.38
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十七）/4 8,453,059.40 13,665,000.00
投资活动现金流出小计 88,352,148.48 106,657,116.38
投资活动产生的现金流量净额 22,616,889.57 24,936,418.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 6,811,538.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 68,499,184.77 229,266,242.96
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00
筹资活动现金流入小计 68,499,184.77 236,777,780.96
偿还债务支付的现金 257,517,582.14 177,557,263.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,560,969.34 12,764,652.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,500,000.00
筹资活动现金流出小计 270,078,551.48 217,821,915.76
筹资活动产生的现金流量净额 -201,579,366.71 18,955,865.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -204,127,872.04 -258,961,497.40
加：期初现金及现金等价物余额 396,752,590.88 534,617,837.61
六、期末现金及现金等价物余额 192,624,718.84 275,656,340.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 8 页
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 586,009,370.00 632,276,439.38 173,076,588.44 1,132,252,215.90 2,523,614,613.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 586,009,370.00 632,276,439.38 173,076,588.44 1,132,252,215.90 2,523,614,613.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 26,816,333.04 26,816,333.04
（一）净利润 56,116,801.54 56,116,801.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 56,116,801.54 56,116,801.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 586,009,370.00 632,276,439.38 173,076,588.44 1,159,068,548.94 2,550,430,946.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 9 页
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 598,815,328.00 697,488,491.26 159,715,648.43 1,107,766,208.31 2,563,785,676.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 598,815,328.00 697,488,491.26 159,715,648.43 1,107,766,208.31 2,563,785,676.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 995,000.00 26,873,432.50 -30,086,003.91 -55,964,436.41
（一）净利润 65,676,448.57 65,676,448.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 65,676,448.57 65,676,448.57
（三）所有者投入和减少资本 995,000.00 26,873,432.50 -25,878,432.50
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 995,000.00 995,000.00
3．其他 26,873,432.50 -26,873,432.50
（四）利润分配 -95,762,452.48 -95,762,452.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -95,762,452.48 -95,762,452.48
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 598,815,328.00 698,483,491.26 26,873,432.50 159,715,648.43 1,077,680,204.40 2,507,821,239.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吴志泽 主管会计工作负责人： 张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 10 页
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 586,009,370.00 639,901,426.54 173,513,991.07 1,222,366,155.45 3,653.00 3,500,419.88 2,625,295,015.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 586,009,370.00 639,901,426.54 173,513,991.07 1,222,366,155.45 3,653.00 3,500,419.88 2,625,295,015.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 37,794,750.91 -243.00 131,866.91 37,926,374.82
（一）净利润 67,095,219.41 131,866.91 67,227,086.32
（二）其他综合收益 -243.00 -243.00
上述（一）和（二）小计 67,095,219.41 -243.00 131,866.91 67,226,843.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 586,009,370.00 639,901,426.54 173,513,991.07 1,260,160,906.36 3,410.00 3,632,286.79 2,663,221,390.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 11 页
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 598,815,328.00 705,118,866.30 160,153,051.06 1,170,751,335.06 312,500.45 2,635,151,080.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 598,815,328.00 705,118,866.30 160,153,051.06 1,170,751,335.06 312,500.45 2,635,151,080.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 995,000.00 26,873,432.50 -13,928,159.84 3,282,455.91 -36,524,136.43
（一）净利润 81,834,292.64 -3,529,082.37 78,305,210.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 81,834,292.64 -3,529,082.37 78,305,210.27
（三）所有者投入和减少资本 995,000.00 26,873,432.50 6,811,538.28 -19,066,894.22
1．所有者投入资本 6,811,538.28 6,811,538.28
2．股份支付计入所有者权益的金额 995,000.00 995,000.00
3．其他 26,873,432.50 -26,873,432.50
（四）利润分配 -95,762,452.48 -95,762,452.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -95,762,452.48 -95,762,452.48
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 598,815,328.00 706,113,866.30 26,873,432.50 160,153,051.06 1,156,823,175.22 3,594,956.36 2,598,626,944.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 吴志泽 主管会计工作负责人：张袖元 会计机构负责人：黄珍
报表 第 12 页
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
二零一四年 1-6 月财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江报喜鸟服饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政
府企业上市工作领导小组浙上市（2001）32 号文批准，由报喜鸟集团有限公司、吴
志泽、吴真生、陈章银、吴文忠和叶庆来发起设立的股份有限公司，注册资本为 6,000
万元，股份总额为 6,000 万股，每股面值 1 元。公司于 2001 年 6 月 20 日办理工商
登记，取得注册号 330000000012956 营业执照。
根据公司 2005 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以未分配利润向全体股
东每 10 股送 2 股，申请增加注册资本人民币 1,200 万元，变更后公司注册资本为人
民币 7,200 万元，业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证，并出具信长师会
报字（2006）第 22657 号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]190 号文核准，向社会公开发行人民币
普通股 2,400 万股，发行后总股本为 9,600 万股，并于 2007 年 8 月在深圳证券交易
所挂牌上市。
根据公司 2007 年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 10 股，申请增加注册资本人民币 9,600 万元，变更后注册资本为人民
币 19,200 万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）
第 11699 号验资报告。
根据公司 2008 年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 3 股，申请增加注册资本人民币 5,760 万元，变更后注册资本为人民币
24,960 万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）第
11541 号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1164 号文核准，向社会增发人民币普通
股 4,008 万股，发行后总股本为 28,968 万股，该次增发增加注册资本人民币 4,008
万元，变更后注册资本为人民币 28,968 万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，
并出具信会师报字（2009）第 11905 号验资报告。
根据公司 2010 年第三届董事会第三十次会议决议和修改后的章程规定，由 63 名股
票期权激励对象行权，增加注册资本人民币 406.7524 万元，变更后的注册资本为人
民币 29,374.7524 万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字
（2010）第 11683 号验资报告。
根据公司 2010 年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 10 股，申请增加注册资本人民币 29,374.7524 万元，变更后注册资本为
财务报表附注 第 1 页
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
人民币 58,749.5048 万元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字
[2011]第 12863 号验资报告。
根据公司 2011 年第四届董事会第十六次会议决议和修改后的章程规定，由 76 名股
票期权激励对象行权，增加注册资本人民币 632.028 万元，变更后的注册资本为人
民币 59,381.5328 万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会
师报字[2012]第 110031 号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]720 号文核准，向社会增发人民币普通股
500 万股，发行后总股本为 59,881.5328 万股，该次增发增加注册资本人民币 500 万
元，变更后注册资本为人民币 59,881.5328 万元，业经立信会计师事务所（特殊普通
合伙）验证，并出具信会师报字[2012]第 610058 号验资报告。
根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议，公司拟以不超过每股 12 元的价格回购
公司股份，回购总金额不超过人民币 8,000.00 万元，回购股份方式为深圳证券交易
所集中竞价交易方式，回购期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起 12 个月
内。截止 2013 年 12 月 5 日，公司回购金额已达到 8,000.00 万元，已回购股份数量
共计 1,280.5958 万股。公司于 2013 年 12 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司办理完回购股份注销手续。根据公司第五届董事会第六次会议决议和修
改后的章程规定，公司因注销回购的社会公众股份，申请减少注册资本人民币
1,280.5958 万元，变更后公司的注册资本为人民币 58,600.937 万元。业经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2013]第 610366 号验资报告。
以上事项均已办理工商变更登记手续。
公司母公司为报喜鸟集团有限公司，公司的企业法人营业执照注册号：
330000000012956。
公司注册地及总部办公地：浙江温州市，深圳证券交易所 A 股交易代码：002154，
A 股简称：报喜鸟。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司注册资本为 58,600.937 万元，公司所属行业：服装行
业，经营范围：服装、皮鞋、皮革制品的生产、销售。主要产品：报喜鸟系列服装
产品。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 2 页
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2014 年 1-6 月
财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
财务报表附注 第 3 页
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2014 年 1-6 月
财务报表附注
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
财务报表附注 第 4 页
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2014 年 1-6 月
财务报表附注
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
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的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付款项、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下跌趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应
组合 2
收款项（不含组合 1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
组合 1
提坏账准备。
组合 2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 20 20
3－4 年（含 4 年） 50 50
4－5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行
单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
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(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
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权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结
转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成
本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投
资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面
调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被
投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享
有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位
实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者
权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公
积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38
专用设备 5-10 5 19-9.5
通用设备 4-10 5 23.75-9.5
运输设备 5 5 19
电子及其他设备 5-10 5 19-9.5
固定资产装修 10 10
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
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固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均，或按每
月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证
软件 3年 使用该软件产品的预期使用周期
商标使用权 10 年 法定寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
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产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
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商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1） 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方
法平均摊销。
（2） 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
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(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产
负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
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值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允
价值采用 Black-Scholes 模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费
用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股
份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益
工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①分销模式销售：于商品发出时按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确
认收入。
②直营模式销售：于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的合同或协
议价款确认收入。
③联营模式销售：于收到联营方代销清单时按照双方确认的销售金额扣除联营
合同约定的提成金额确定销售商品收入金额。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入的确认和计量的总体原则
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
①利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助
对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建
或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的
政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，
划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划
分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的
政府补助，在实际收到时予以确认。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十六) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
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2、 持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面
价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十八) 套期会计
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项
目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引
起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性
进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同
时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
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如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本
公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其
他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认
金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金
融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止
或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入
其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十九) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
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财务报表附注
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
（11）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一
的；
（12）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他
与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人（自然人）。
(三十) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%） 备注
一般纳税人：按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 17、3 备注 1
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税、小规模纳税人：销售额
营业税 应税营业收入 5 备注 2
城市维护建设税 应缴流转税额 7、5、1 备注 3
企业所得税 应纳税所得额 25、20 备注 4
房产税 原值*70%、营业收入 1.2、12 备注 5
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备注 1：子公司武汉哈吉斯服饰有限公司、苏州哈吉斯服饰有限公司（6 月份开始转
为一般纳税人）、南京丹诗格尔服饰有限公司（4 月份开始转为一般纳税人）、乌鲁
木齐报喜鸟服饰有限公司机场分公司、哈尔滨报喜鸟服饰有限公司索菲特店、上海
欧爵服饰有限公司宁波分公司属小规模纳税人，按照销售额的 3%计缴，母公司、其
余子公司根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；自营出口
外销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税；
备注 2：按应税营业收入的 5%计缴；
备注 3：母公司按应缴流转税额的 5%计缴；子公司上海宝鸟服饰有限公司、孙公司
上海卡尔博诺服饰有限公司按应缴流转税额的 1%计缴；其他子公司、孙公司按应缴
流转税额的 7%计缴；
备注 4：子公司北京圣安报喜鸟服饰有限公司被认定为小型微利企业，其所得减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；其他公司按应纳税所得额
的 25%计缴；
备注 5：自用房产按原值扣除 30%后的 1.2%计缴，出租房产按营业收入的 12%计缴。
(二) 税收优惠及批文
1、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局
下发的浙科发高〔2012〕312 号《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家
企业通过高新技术企业复审的通知 》，公司通过高新技术企业复审，资格有效期为
3 年，企业所得税优惠期为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
期末实际 是否 少数股东权益中
子公司 注册 业务 对子公司净 持股比 表决权 少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子
子公司全称 注册资本 经营范围 合并 用于冲减少数股
类型 地 性质 投资的其他 例(%) 比例(%) 东权益 公司期初所有者权益中所享有份额后的
出资额 报表 东损益的金额
项目余额 余额
哈尔滨报喜鸟服饰 有限 哈 尔 销售服装、皮鞋、皮革
商业 100.00 100.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 滨 制品
大连报喜鸟服饰有 有限 服装服饰、皮鞋、皮革
大连 商业 200.00 200.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 制品销售
成都报喜鸟服饰有 有限 服装、皮鞋、皮革制品
成都 商业 300.00 300.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 销售
杭州圣安特捷罗服 有限
杭州 商业 300.00 批发零售服装、服饰 300.00 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司
乌鲁木齐报喜鸟服 有限 乌 鲁
商业 200.00 销售服装、服饰产品 200.00 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司 木齐
贵阳报喜鸟服饰有 有限
贵阳 商业 400.00 销售服装、服饰产品 400.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
江西报喜鸟服饰有 有限
江西 商业 400.00 服饰、皮具批发零售 400.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
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实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
期末实际 是否 少数股东权益中
子公司 注册 业务 对子公司净 持股比 表决权 少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子
子公司全称 注册资本 经营范围 合并 用于冲减少数股
类型 地 性质 投资的其他 例(%) 比例(%) 东权益 公司期初所有者权益中所享有份额后的
出资额 报表 东损益的金额
项目余额 余额
济宁报喜鸟服饰有 有限 服装皮鞋皮具制品销
济宁 商业 400.00 400.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 售
盘锦报喜鸟服饰有 有限 服饰、鞋、皮革制品销
盘锦 商业 100.00 100.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 售
西安圣罗服饰有限 有限
西安 商业 200.00 服装、服饰产品的销售 200.00 100.00 100.00 是
公司 公司
兰州报喜鸟服饰有 有限 服装、皮鞋、皮革制品
兰州 商业 200.00 200.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 的生产及销售
温州市圣安捷罗报 有限 服装、皮鞋、皮革制品
温州 商业 200.00 200.00 100.00 100.00 是
喜鸟服饰有限公司 公司 销售
济南报喜鸟服饰有 有限 服装、皮鞋、皮革制品
济南 商业 100.00 100.00 100.00 100.00 是
限责任公司 公司 的销售
北京圣安报喜鸟服 有限
北京 商业 50.00 销售服装服饰 50.00 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司
浙江圣捷罗服饰有 有限 服装、皮鞋、皮革制品
温州 商业 500.00 500.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 生产、销售
上海比路特时装有 有限 销售服装服饰、服装面
上海 商业 3,000.00 1,899.94 100.00 100.00 是
限公司 公司 料、皮鞋、皮革制品
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实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
期末实际 是否 少数股东权益中
子公司 注册 业务 对子公司净 持股比 表决权 少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子
子公司全称 注册资本 经营范围 合并 用于冲减少数股
类型 地 性质 投资的其他 例(%) 比例(%) 东权益 公司期初所有者权益中所享有份额后的
出资额 报表 东损益的金额
项目余额 余额
北京宝鸟服饰有限 有限
北京 商业 3,000.00 服饰销售 3,000.00 100.00 100.00 是
公司 公司
上海圣捷罗服饰有 有限 销售服装服饰、皮鞋、
上海 商业 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 皮革制品
上海迪睿服饰有限 有限
2,867.70
上海 商业 3,000.00 销售服装服饰等 100.00 100.00 是
公司 公司
北京丰润雅时装有 有限
北京 商业 30.00 销售服装服饰等 30.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
报喜鸟集团安徽宝 有限 服装、皮鞋、皮革制品
长丰 商业 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00 是
鸟服饰有限公司 公司 等生产及销售
上海美格服饰有限 有限
上海 商业 3,000.00 销售服装服饰等 3,000.00 100.00 100.00 是
公司 公司
泉州汉爵斯服饰有 有限
商业 销售服装服饰等
泉州 100.00 100.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
江阴汉爵斯服饰有 有限
商业 销售服装服饰等
江阴 50.00 50.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
漳州哈吉斯服饰有 有限
商业 销售服装服饰等
漳州 100.00 100.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
财务报表附注 第 33 页
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实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
期末实际 是否 少数股东权益中
子公司 注册 业务 对子公司净 持股比 表决权 少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子
子公司全称 注册资本 经营范围 合并 用于冲减少数股
类型 地 性质 投资的其他 例(%) 比例(%) 东权益 公司期初所有者权益中所享有份额后的
出资额 报表 东损益的金额
项目余额 余额
武汉哈吉斯服饰有 有限
商业 销售服装服饰等
武汉 50.00 50.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
上海锐铭时装有限 有限
商业 销售服装服饰等
上海 300.00 300.00 100.00 100.00 是
公司 公司
苏州哈吉斯服饰有 有限
商业 销售服装服饰等
公司 苏州 100.00 100.00 100.00 100.00 是
限公司
大连哈吉斯服饰有 有限
商业 销售服装服饰等
大连 50.00 50.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
浙江凤凰尚品贸易 有限
商业 销售服装服饰等
公司 温州 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
有限公司
上海卡米其服饰有 有限
商业 销售服装服饰等
上海 1,000.00 650.00 65.00 65.00 是 363.23
限公司 公司
南京丹诗格尔服饰 有限
商业 销售服装服饰等
公司 南京 50.00 50.00 100.00 100.00 是
有限公司
意大利报喜鸟有限 有限
意 大
商业 销售服装服饰等
责任公司（SAINT 公司 8.05 8.05 100.00 100.00 是
利
ANGELO S.R.L.）
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实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
期末实际 是否 少数股东权益中
子公司 注册 业务 对子公司净 持股比 表决权 少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子
子公司全称 注册资本 经营范围 合并 用于冲减少数股
类型 地 性质 投资的其他 例(%) 比例(%) 东权益 公司期初所有者权益中所享有份额后的
出资额 报表 东损益的金额
项目余额 余额
广州恺米切服饰有 有限
商业 50.00 销售服装服饰等 50.00
广州 100.00 100.00 是
限公司 公司
2、 无通过同一控制下企业合并取得的子公司
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
持股 子公司少数股东分担的本
子公司类 期末实际出 对子公司净 表决权比 是否合并 少数股 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该
型 资额 投资的其他 例(%) 报表 东权益 减少数股东
(%) 子公司期初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
生产销售服
上海欧爵服饰有限公司 有限公司 上海 商业 3,000.00 1,583.55 100.00 100.00 是
饰产品
生产销售
上海宝鸟服饰有限公司 有限公司 上海 商业 10,000.00 16,715.85 100.00 100.00 是
服饰产品
上海宝鸟服饰有限公司持有子公司：
北京卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 北京 商业 30.00 服饰销售 100.00 100.00 是
无锡卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 无锡 商业 30.00 服饰销售 100.00 100.00 是
沈阳卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 沈阳 商业 30.00 服饰销售 100.00 100.00 是
上海宝鸟纺织科技有限公司 有限公司 上海 商业 5,000.00 服饰销售 100.00 100.00 是
上海卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 上海 商业 100.00 服饰销售 100.00 100.00 是
成都卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 成都 商业 30.00 服饰销售 100.00 100.00 是
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(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 本期新增合并单位 1 家，原因为：
公司于 2014 年 5 月设立全资子公司广州恺米切服饰有限公司，故 2014 年 5
月起将广州恺米切服饰有限公司纳入合并报表合并范围；
2、 本期减少合并单位 1 家，原因为：
公司因生产经营需要，于 2014 年 4 月注销全资子公司昆明报喜鸟服饰有限公
司，故 2014 年 4 月起昆明报喜鸟服饰有限公司不再纳入合并范围；
财务报表附注 第 37 页
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(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体 （单位：元）
名称 期末净资产 本期净利润
广州恺米切服饰有限公司 385,617.76 -114,382.24
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体 （单位：元）
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
昆明报喜鸟服饰有限公司 -524,478.31 1,463.78
(五) 本期未发生的同一控制下企业合并
(六) 本期未发生非同一控制下企业合并
(七) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
(八) 本期未发生反向购买
(九) 本期未发生吸收合并
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 117,316.01 192,356.78
欧元 4,597.00 8.3946 38,589.98 14,920.63 8.4189 125,615.29
日元 3,874.00 0.060815 235.60 3,874.00 0.057771 223.80
英镑 8.00 10.4978 83.98 8.00 10.0556 80.44
小计 156,225.57 318,276.31
银行存款
人民币 192,420,637.33 396,393,454.09
财务报表附注 第 38 页
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期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 99.37 6.0969 605.85
欧元 5,700.80 8.3946 47,855.94 4,781.46 8.4189 40,254.63
小计 192,468,493.27 396,434,314.57
其他货币资金
人民币 7,538,577.06 25,045,251.30
小计 7,538,577.06 25,045,251.30
合 计 200,163,295.90 421,797,842.18
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 6,177,175.06 14,650,251.30
保函保证金 1,361,402.00 10,395,000.00
合 计 7,538,577.06 25,045,251.30
受限情况详见附注九、承诺事项(一)重大承诺事项所述。
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币为 72,714.03 元。
截止 2014 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 1,361,402.00 为本公司向银行申请
开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 50,000.00 200,000.00
合 计 50,000.00 200,000.00
2、 期末无已质押的应收票据。
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给
他方但尚未到期的票据情况。
期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额：
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
青岛国际工艺品城集团有限公司 2014-5-12 2014-11-12 50,000.00
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合 计 50,000.00
4、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 期末应收票据中无应收关联方票据。
财务报表附注 第 40 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1
83 5.00 440,726,878.22 77.14 22,036,343.91 5.00
年） 395,009,026.97 19,750,451.34
1-2 年（含 2 年） 64,773,844.68 13.61 6,477,384.46 10.00 113,527,929.03 19.88 11,352,792.90 10.00
2-3 年（含 3 年） 5,011,035.75 1.05 1,002,207.16 20.00 8,254,034.72 1.45 1,650,806.95 20.00
3-4 年（含 4 年） 3,601,193.22 0.76 1,800,596.61 50.00 2,437,024.31 0.43 1,218,512.16 50.00
4-5 年（含 5 年） 2,661,971.57 0.56 2,129,577.26 80.00 1,530,933.51 0.27 1,224,746.80 80.00
5 年以上 4,879,588.09 1.02 4,879,588.09 100.00 4,730,893.07 0.83 4,730,893.07 100.00
合计 475,936,660.28 100.00 36,039,804.92 571,207,692.86 100.00 42,214,095.79
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合 1
组合 2 475,936,660.28 100.00 36,039,804.92 7.57 571,207,692.86 100.00 42,214,095.79 7.39
组合小计 475,936,660.28 100.00 36,039,804.92 7.57 571,207,692.86 100.00 42,214,095.79 7.39
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 475,936,660.28 100.00 36,039,804.92 571,207,692.86 100.00 42,214,095.79
应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计
和前期差错（十）应收款项坏账准备。
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内（含 1 年） 395,009,026.97 83 19,750,451.34 440,726,878.22 77.14 22,036,343.91
1－2 年（含 2 年） 64,773,844.68 13.61 6,477,384.46 113,527,929.03 19.88 11,352,792.90
2－3 年（含 3 年） 5,011,035.75 1.05 1,002,207.16 8,254,034.72 1.45 1,650,806.95
3－4 年（含 4 年） 3,601,193.22 0.76 1,800,596.61 2,437,024.31 0.43 1,218,512.16
4－5 年（含 5 年） 2,661,971.57 0.56 2,129,577.26 1,530,933.51 0.27 1,224,746.80
5 年以上 4,879,588.09 1.02 4,879,588.09 4,730,893.07 0.83 4,730,893.07
合计 475,936,660.28 100.00 36,039,804.92 571,207,692.86 100.00 42,214,095.79
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、 期末无外币应收账款情况。
4、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
5、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
上海赛澳递快递服务有限公司 货款 192,374.36 无法收回 否
上海市邮政局松江区局东开 613 所 货款 192,231.90 无法收回 否
北京城际互联快递有限公司 货款 136,435.82 无法收回 否
其他 货款 117,925.54 无法收回 否
合 计 638,967.62
6、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
关系
第一名 非关联方 25,444,934.74 1 年以内 21,752,837.10 元，1-2 年 5.35
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3,692,097.64 元
1 年以内 8,080,197.83 元，1-2 年
第二名 非关联方 11,391,213.62 2.39
3,311,015.79 元
第三名 非关联方 9,056,850.00 1 年以内 1.90
1 年以内 6,362,725.92 元，1-2 年
第四名 非关联方 8,825,681.08 1.85
2,462,955.16 元
第五名 非关联方 8,602,682.14 1 年以内 1.81
合 计 63,321,361.58 13.30
8、 期末无应收关联方账款情况。
9、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
10、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
11、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负
债的金额。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 87,916,867.39 94.42 64,675,397.76 97.17
1—2 年（含 2 年） 4,703,805.22 5.05 1,752,557.85 2.63
2—3 年（含 3 年） 446,868.32 0.48 136,097.40 0.20
3 年以上 43,384.00 0.05 3,220.00
合计 93,110,924.93 100.00 66,567,273.01 100.00
预付款项账龄的说明：
无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 期末无外币预付款项余额情况。
3、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 4,880,000.00 1 年以内 预付广告款未到摊销期
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第二名 非关联方 3,590,168.17 1 年以内 预付货款尚未交货
第三名 非关联方 2,066,993.69 1 年以内 预付货款尚未交货
第四名 非关联方 1,932,050.65 1 年以内 预付货款尚未交货
第五名 非关联方 1,789,030.19 1 年以内 预付货款尚未交货
合 计 14,258,242.70
4、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情
况。
5、 期末预付款项中无预付关联方款项情况。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1
51,468,324.26 32.27 2,585,161.24 5.02 68,189,115.92 30.55 3,409,480.79 5.00
年）
1-2 年（含 2
29,977,341.04 18.80 2,997,734.11 10.00 95,839,439.70 42.96 10,681,445.11 11.15
年）
2-3 年（含 3
58,394,377.37 36.62 13,006,404.14 22.27 41,506,555.36 18.60 8,811,751.08 21.23
年）
3-4 年（含 4
16,825,681.02 10.55 8,412,840.51 50.00 15,230,683.43 6.83 7,615,341.72 50.00
年）
4-5 年（含 5
395,855.50 0.25 316,684.40 80.00 437,855.94 0.20 350,284.76 80.00
年）
5 年以上 2,413,958.47 1.51 2,413,958.47 100.00 1,912,033.30 0.86 1,912,033.30 100.00
159,475,537.66 100.00 29,732,782.87 223,115,683.65 100.00 32,780,336.76
合计
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1
组合 2 157,856,091.96 98.98 28,113,337.17 17.81 221,258,187.95 99.17 30,922,841.06 13.98
组合小计 157,856,091.96 98.98 28,113,337.17 17.81 221,258,187.95 99.17 30,922,841.06 13.98
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,619,445.70 1.02 1,619,445.70 100.00 1,857,495.70 0.83 1,857,495.70 100.00
备的其他应收款
合计 159,475,537.66 100.00 29,732,782.87 223,115,683.65 100.00 32,780,336.76
其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、
会计估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
51,468,324.26 32.60 2,585,161.24
1 年以内（含 1 年） 68,189,115.92 30.83 3,409,480.79
29,977,341.04 18.99 2,997,734.11
1－2 年（含 2 年） 94,619,994.00 42.76 9,461,999.41
56,774,931.67 35.97 11,386,958.44
2－3 年（含 3 年） 40,868,505.36 18.47 8,173,701.08
16,825,681.02 10.66 8,412,840.51
3－4 年（含 4 年） 15,230,683.43 6.88 7,615,341.72
395,855.50 0.25 316,684.40
4－5 年（含 5 年） 437,855.94 0.20 350,284.76
2,413,958.47 1.53 2,413,958.47
5 年以上 1,912,033.30 0.86 1,912,033.30
157,856,091.96 100.00 28,113,337.17
合计 221,258,187.95 100.00 30,922,841.06
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收货款 646,427.89 646,427.89 100.00 无法联系对方，预计难以收回
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预付采购款 973,017.81 973,017.81 100.00 存在纠纷，预计难以收回
合 计 1,619,445.70 1,619,445.70
3、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情
况。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
李惠光 保证金 25,200.00 无法收回 否
上海午亥服饰有限公司 保证金 16,478.05 无法收回 否
其他 保证金 36,835.92 无法收回 否
合 计 78,513.97
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司关
单位名称 账面余额 账龄 总额的比例 性质或内容
系
(%)
1 年以内 1,918,122.25 元，1-2
年 2,077,099.92 元,2-3 年 代理商借款
第一名 非关联方 17,279,769.91 10.84
6,936,446.63 元，3 年
本金及利息
6,348,101.11 元
1 年以内 1,086,000.00 元，1-2
代理商借款
第二名 非关联方 13,556,830.00 年 8,700,831.00 元,2-3 年 8.50
3,769,999.00 元 本金及利息
1 年以内 1,200,000.00 元，1-2
年 1,200,000.00 元,2-3 年 代理商借款
第三名 非关联方 12,520,666.67 7.85
7,470,666.67 元，3 年
本金及利息
2,650,000.00 元
1 年以内 1,578,480.00 元，1-2
代理商借款
第四名 非关联方 12,352,839.99 年 1,630,400.02 元,2-3 年 7.75
9,143,959.97 元 本金及利息
1 年以内 859,445.00 元，1-2
年 895,000.00 元,2-3 年 代理商借款
第五名 非关联方 8,614,445.00 5.40
902,500.00 元，3 年
本金及利息
5,957,500.00 元
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占其他应收款
与本公司关
单位名称 账面余额 账龄 总额的比例 性质或内容
系
(%)
合 计 64,324,551.57 40.34
7、 期末其他应收款中应收关联方账款情况详见附注六、关联方及关联交易（五）
关联方交易情况 10、关联方应收应付款项所述。
8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、
负债的金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,634,576.15 8,239,165.22 83,395,410.93 69,437,380.62 7,495,406.66 61,941,973.96
库存商品 1,071,152,215.40 90,786,004.71 980,366,210.69 1,112,464,637.79 91,502,118.48 1,020,962,519.31
周转材料 8,372,490.98 8,372,490.98 16,274,192.79 16,274,192.79
委托加工物资 23,401,536.65 23,401,536.65 18,653,767.84 18,653,767.84
在产品 9,532,524.11 9,532,524.11 18,632,916.38 18,632,916.38
合计 1,204,093,343.29 99,025,169.93 1,105,068,173.36 1,235,462,895.42 98,997,525.14 1,136,465,370.28
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 7,495,406.66 2,873,434.59 2,129,676.03 8,239,165.22
库存商品 91,502,118.48 18,926,389.63 19,642,503.40 90,786,004.71
合 计 98,997,525.14 21,799,824.22 21,772,179.43 99,025,169.93
3、 存货跌价准备情况
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本期转回存 本期转回金额
项 目 计提存货跌价准备的依据 货跌价准备 占该项存货期
的原因 末余额的比例
依据公司资产负债表日市场价格计算期末存
原材料、库存商品
货可变现净值，小于账面价值
(七) 一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的其他非流动资产 1,166,904.39
合 计 1,166,904.39
注：系剩余摊销期限不足一年的长期待摊费用中的装修费转入。
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
其他股权投资 51,406,159.85 51,406,159.85
小计 51,406,159.85 51,406,159.85
减:减值准备
合计 51,406,159.85 51,406,159.85
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2、 长期股权投资明细情况
其中：联营及
在被投资单位
合营企业其 在被投资 在被投资
核算 持股比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决权 减值准备
方法 决权比例不一 减值准备 红利
变动中享有 比例(%) 比例(%)
致的说明
的份额
大连大商集团
成本法 51,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85 19.00 19.00
有限公司
成本法小计 51,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85
合计 51,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85
3、 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
4、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
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(九) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 665,639,017.80 36,277,585.74 32,511,910.05 669,404,693.49
（1）房屋及建筑物 665,639,017.80 36,277,585.74 32,511,910.05 669,404,693.49
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 56,749,444.21 9,309,881.39 7,517,077.16 58,542,248.44
（1）房屋及建筑物 56,749,444.21 9,309,881.39 7,517,077.16 58,542,248.44
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 608,889,573.59 36,277,585.74 34,304,714.28 610,862,445.05
（1）房屋及建筑物 608,889,573.59 36,277,585.74 34,304,714.28 610,862,445.05
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计
金额合计
（1）房屋及建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 608,889,573.59 36,277,585.74 34,304,714.28 610,862,445.05
（1）房屋及建筑物 608,889,573.59 36,277,585.74 34,304,714.28 610,862,445.05
（2）土地使用权
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
2014 年 1-6 月投资性房地产计提折旧和摊销金额为 6,738,134.29 元，计提减值准备
为 0.00 元。
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 1,402,067,620.80 64,735,475.92 71,438,257.29 1,395,364,839.43
其中：房屋及建筑物 1,126,075,424.91 61,684,769.82 70,258,763.43 1,117,501,431.30
专用设备 153,374,824.26 11,111.11 153,385,935.37
通用设备 24,333,930.57 646,217.04 84,735.87 24,895,411.74
电子及其他设备 70,969,911.57 2,283,859.33 1,009,757.99 72,244,012.91
运输设备 19,536,058.23 109,518.62 85,000.00 19,560,576.85
固定资产装修 7,777,471.26 7,777,471.26
本期新增 本期计提
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、累计折旧合计 303,795,370.08 29,864,409.94 9,282,456.30 324,377,323.72
其中：房屋及建筑物 111,654,071.85 17,375,675.23 8,733,769.56 120,295,977.52
专用设备 106,642,815.41 3,531,212.97 110,174,028.38
通用设备 16,986,195.09 2,861,158.97 8,735.17 19,838,618.89
电子及其他设备 53,704,426.19 4,112,611.06 454,951.57 57,362,085.68
运输设备 12,785,007.34 1,426,972.98 85,000.00 14,126,980.32
固定资产装修 2,022,854.20 556,778.73 2,579,632.93
三、固定资产账面净值合
1,098,272,250.72 64,735,475.92 92,020,210.93 1,070,987,515.71
计
其中：房屋及建筑物 1,014,421,353.06 61,684,769.82 78,900,669.10 997,205,453.78
专用设备 46,732,008.85 11,111.11 3,531,212.97 43,211,906.99
通用设备 7,347,735.48 646,217.04 2,937,159.67 5,056,792.85
电子及其他设备 17,265,485.38 2,283,859.33 4,667,417.48 14,881,927.23
运输设备 6,751,050.89 109,518.62 1,426,972.98 5,433,596.53
固定资产装修 5,754,617.06 556,778.73 5,197,838.33
四、减值准备合计 148,899.37 506.90 148,392.47
其中：房屋及建筑物
专用设备 5,054.30 5,054.30
通用设备 1,153.03 506.90 646.13
电子及其他设备 122,129.35 122,129.35
运输设备 20,562.69 20,562.69
固定资产装修
五、固定资产账面价值合
1,098,123,351.35 64,735,475.92 92,019,704.03 1,070,839,123.24
计
其中：房屋及建筑物 1,014,421,353.06 61,684,769.82 78,900,669.10 997,205,453.78
专用设备 46,726,954.55 11,111.11 3,531,212.97 43,206,852.69
通用设备 7,346,582.45 646,217.04 2,936,652.77 5,056,146.72
电子及其他设备 17,143,356.03 2,283,859.33 4,667,417.48 14,759,797.88
运输设备 6,730,488.20 109,518.62 1,426,972.98 5,413,033.84
固定资产装修 5,754,617.06 556,778.73 5,197,838.33
本期折旧额 29,864,409.94 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 23,396.00 元。
期末用于抵押或担保的固定资产情况详见附注九、承诺事项(一)重大承诺事项
所述。
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2、 期末无暂时闲置的固定资产情况。
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项 目 账面价值
房屋及建筑物 557,415,495.46
合 计 557,415,495.46
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
证书时间
房屋及建筑物 4,844,679.69 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2015 年
房屋及建筑物 7,461,896.78 产权证办理中 2014 年
房屋及建筑物 8,468,153.50 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2014 年
房屋及建筑物 9,588,568.74 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 2015 年
房屋及建筑物 8,721,978.88 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2015 年
房屋及建筑物 12,917,701.10 产权证办理中 2014 年
房屋及建筑物 12,892,054.80 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 2014 年
房屋及建筑物 12,659,139.45 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2015 年
房屋及建筑物 17,885,000.14 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 2014 年
房屋及建筑物 20,686,597.33 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2015 年
房屋及建筑物 25,142,504.65 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 2014 年
房屋及建筑物 26,470,583.12 产权证办理中 2014 年
房屋及建筑物 28,353,683.66 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2015 年
房屋及建筑物 28,099,999.92 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2015 年
房屋及建筑物 32,880,907.66 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2014 年
房屋及建筑物 34,126,064.23 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2014 年
2014 年 7 月已
33,140,844.50 2014 年 7 月已办理
房屋及建筑物 办理
房屋及建筑物 34,936,528.88 产权证办理中 2014 年
房屋及建筑物 41,022,865.83 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2015 年
房屋及建筑物 38,915,000.20 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2015 年
财务报表附注 第 52 页
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预计办结产权
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
证书时间
房屋及建筑物 50,808,022.28 产权证办理中 2014 年
合 计 490,022,775.34
7、 本报告期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
乌牛工业园 575,400.00 575,400.00 575,400.00 575,400.00
新成品仓库 2,178,746.24 2,178,746.24 517,758.56 517,758.56
停车场 23,396.00 23,396.00
合 计 2,754,146.24 2,754,146.24 1,116,554.56 1,116,554.56
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2、 重大在建工程项目变动情况
其他 工程投入占预 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 工程进度 资金来源 期末余额
减少 算比例(%) 累计金额 本化金额 化率(%)
乌牛工业园 575,400.00 尚未完工 自有资金 575,400.00
新成品仓库 517,758.56 1,660,987.68 尚未完工 自有资金 2,178,746.24
停车场 23,396.00 23,396.00 已完工 自有资金
合 计 1,116,554.56 1,660,987.68 23,396.00 2,754,146.24
期末无用于抵押或担保的在建工程。
3、 期末在建工程无减值迹象。
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、原价合计 123,908,401.07 1,531,531.03 125,439,932.10
（1）土地使用权 48,230,380.24 48,230,380.24
（2）软件 11,335,445.13 1,531,531.03 12,866,976.16
（3）商标使用权 64,342,575.70 64,342,575.70
2、累计摊销额合计 30,131,716.74 4,909,819.09 35,041,535.83
（1）土地使用权 7,931,182.62 581,516.49 8,512,699.11
（2）软件 7,713,887.49 1,101,804.79 8,815,692.28
（3）商标使用权 14,486,646.63 3,226,497.81 17,713,144.44
3、无形资产账面净值合计 93,776,684.33 1,531,531.03 4,909,819.09 90,398,396.27
（1）土地使用权 40,299,197.62 581,516.49 39,717,681.13
（2）软件 3,621,557.64 1,531,531.03 1,101,804.79 4,051,283.88
（3）商标使用权 49,855,929.07 3,226,497.81 46,629,431.26
4、无形资产减值准备累计金额合计
（1）土地使用权
（2）软件
（3）商标使用权
5、无形资产账面价值合计 93,776,684.33 1,531,531.03 4,909,819.09 90,398,396.27
（1）土地使用权 40,299,197.62 581,516.49 39,717,681.13
（2）软件 3,621,557.64 1,531,531.03 1,101,804.79 4,051,283.88
（3）商标使用权 49,855,929.07 3,226,497.81 46,629,431.26
本期摊销额 4,909,819.09 元。
期末用于抵押或担保的无形资产情况详见附注九、承诺事项(一)重大承诺事项
所述。
2、 本报告期公司无开发项目支出
3、 本报告期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况
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(十三) 商誉
商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 期初减值准备 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
上海宝鸟服饰有限
13,268,655.95 314,698.62 13,268,655.95 314,698.62
公司及子公司
合 计 13,268,655.95 314,698.62 13,268,655.95 314,698.62
注：商誉减值测试方法详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十八）
商誉。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
装修费 68,209,636.28 32,787,295.97 25,837,815.54 75,159,116.71
预付长期租赁费 8,077,149.83 969,706.93 803,308.39 8,243,548.37
预付代言费 3,004,540.43 1,667,500.02 1,337,040.41
合计 79,291,326.54 33,757,002.90 28,308,623.95 84,739,705.49
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 38,104,855.87 38,264,829.75
已计提但需下期税前扣除的工资 4,640,594.67 20,083,527.81
递延收益 1,901,195.53 2,003,429.63
存货未实现内部销售损益 32,899,764.48 33,953,071.64
预计负债（预估退货） 12,388,841.66 37,892,618.92
可抵扣的经营亏损 39,948,472.53 20,034,670.18
小 计 129,883,724.74 152,232,147.93
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并公允价值与账面价值的差额 8,980,522.53 9,228,870.11
小 计 8,980,522.53 9,228,870.11
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（2）期末未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
（1）坏账准备 8,202,784.92 7,732,608.11
（2）存货跌价准备 4,323,941.94 13,348,930.08
（3）商誉减值准备 314,698.62 314,698.62
（4）可抵扣的经营亏损 131,410,839.37 113,595,575.36
（5）递延收益 954,309.55 967,942.57
（6）预计负债（预估退货） 258,218.65 694,585.44
合计 145,464,793.05 136,654,340.18
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 度 期末余额 年初余额
2014 年 2,251,242.47
2015 年 4,337,823.65 4,373,998.76
2016 年 7,704,791.55 7,864,890.64
2017 年 28,830,216.89 30,658,672.49
2018 年 68,257,335.56 68,446,771.00
2019 年 22,280,671.72
合计 131,410,839.37 113,595,575.36
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 152,419,423.33
已计提但需下期税前扣除的工资 18,562,378.66
递延收益 7,604,782.10
存货未实现内部销售损益 131,599,057.94
预计负债（预估退货） 49,555,366.62
可抵扣的经营亏损 159,793,890.12
小计 519,534,898.77
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并公允价值与账面价值的差额 35,922,090.12
小计 35,922,090.12
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(十六) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 74,994,432.55 8,504,363.17 717,481.59 65,772,587.79
存货跌价准备 98,997,525.14 21,799,824.22 21,772,179.43 99,025,169.93
固定资产减值准备 148,899.37 506.90 148,392.47
商誉减值准备 314,698.62 314,698.62
合计 174,455,555.68 21,799,824.22 8,504,363.17 22,490,167.92 165,260,848.81
资产减值明细情况的说明：
有关各类资产本期计提减值准备的原因，详见各类资产的附注。
(十七) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付设备款 5,770,108.65 4,127,267.45
预付购房款 184,396,844.19 138,979,265.95
预付投资款
合 计 190,166,952.84 143,106,533.40
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 302,120,695.27 437,139,092.64
合 计 302,120,695.27 487,139,092.64
2、 期末无已到期未偿还的短期借款。
(十九) 应付票据
1、 应付票据明细如下：
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,680,006.92 51,065,106.66
合 计 25,680,006.92 51,065,106.66
下一会计期间将到期的票据金额 25,680,006.92 元。
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2、 期末应付票据中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。
3、 期末应付票据中无欠关联方票据金额。
(二十) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 108,896,625.73 153,123,710.04
1-2 年（含 2 年） 18,268,000.22 11,368,771.73
2-3 年（含 3 年） 2,853,814.69 2,741,885.54
3 年以上 1,234,103.98 3,023,320.85
合 计 131,252,544.62 170,257,688.16
2、 期末应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
情况。
3、 期末应付账款中无欠关联方款项情况。
4、 期末账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
恩施市金泰广场（项目）开发有限公司 1,500,000.00 购房款尚未支付
四川省巴中市集洲房地产开发有限公司 1,271,462.40 购房款尚未支付
东港市金洋房地产开发有限公司 895,246.00 购房款尚未支付
赛仕软件(北京)有限公司 508,682.05 软件款尚未支付
合肥大源建筑装饰工程有限公司 500,000.00 购房款尚未支付
四川新阜建材有限公司 407,008.00 购房款尚未支付
郑智文 400,000.00 购房款尚未支付
合 计 5,482,398.45
5、期末无 应付账款外币余额情况。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项情况：
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项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 361,611,953.58 318,294,990.62
1-2 年（含 2 年） 9,692,825.67 12,679,858.45
2-3 年（含 3 年） 2,551,109.47 1,823,365.97
3 年以上 1,440,053.21 1,693,153.81
合 计 375,295,941.93 334,491,368.85
2、 期末预收款项中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项情况。
3、 期末预收款项中无预收关联方款项情况。
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
备注（报表日后已结转
单位名称 期末余额 未结转原因
或还款的应予注明）
预收加盟费 10,548,800.00 未摊销加盟费
贵宾卡 15,651,437.95 尚未提货的贵宾卡
合 计 26,200,237.95
5、 期末无预收款项外币余额情况。
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(二十二) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 97,853,914.48 188,660,740.97 253,456,503.48 33,058,151.97
（2）职工福利费 13,783,032.90 13,783,032.90
（3）社会保险费 4,575,800.59 17,249,463.39 18,133,022.98 3,692,241.00
（4）住房公积金 4,400.00 631,010.21 631,010.21 4,400.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,552,158.89 3,200,364.01 3,407,428.49 2,345,094.41
合计 104,986,273.96 223,524,611.48 289,410,998.06 39,099,887.38
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬。
(二十三) 应交税费
本期执行的法定税率
税费项目 期末余额 年初余额
（%）
增值税 -62,102,673.38 -45,239,079.40 注
企业所得税 -52,319,655.90 13,601,280.31 注
印花税 56,839.28 118,636.30 0.03
代扣代缴个人所得税 1,321,582.06 1,181,811.48 3-45
城市维护建设税 392,820.44 513,032.64 注
营业税 600,743.86 2,149,476.03 注
土地使用税 10,143.90 121,728.00 6元/平方米
教育费附加 370,971.15 833,786.88 2、3
水利建设基金 108,697.80 178,109.56 0.1
河道管理费 8,463.86 108,507.73 0.1
副调基金 8,983.75 8,829.68 0.1
房产税 1,580,075.63 2,041,180.52 注
防洪费 133.29 0.1
堤防费 213.32 2
残疾人保障金 106,867.08 286,104.94 0.1
合 计 -109,855,793.86 -24,096,595.33
注：详见附注三所述。
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(二十四) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
企业债券利息 26,040,000.00 4,440,000.00
分期付息到期还本的长期借款利息 48,766.67 63,644.44
短期借款应付利息 732,653.93 1,084,697.23
合 计 26,821,420.60 5,588,341.67
(二十五) 应付股利
超过一年未支付原
单位名称 期末余额 年初余额
因
股东 29,300,468.50
合计 29,300,468.50
应付股利的说明：公司 2013 年度权益分派方案为：以公司 2013 年 12 月 31 日总股
本 586,009,370.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.50 元（含税），
合计分配 29,300,468.50 元。
(二十六) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 22,589,222.35 17,676,541.68
1－2 年（含 2 年） 6,061,680.72 7,860,919.97
2－3 年（含 3 年） 4,985,742.69 4,025,337.83
3 年以上 6,929,538.44 6,866,401.73
合 计 40,566,184.20 36,429,201.21
2、 期末其他应付款中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
情况详见附注六、关联方及关联交易（五）关联方交易情况 10、关联方应收
应付款项所述。
3、 期末其他应付款中欠关联方款项情况详见附注六、关联方及关联交易（五）
关联方交易情况 10、关联方应收应付款项所述。
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
托管保证金及各类押金 5,031,723.10 保证金未到期
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单位名称 期末余额 未偿还原因
客户保证金 5,046,406.00 保证金未到期
供应商保证金 1,990,000.00 保证金未到期
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
客户保证金 13,433,724.60 保证金
托管保证金及各类押金 7,814,166.95 保证金
供应商保证金 2,990,000.00 保证金
(二十七) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 24,000,000.00 28,000,000.00
合计 24,000,000.00 28,000,000.00
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2、 金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国交通银行股份有限公司上海长宁支行 2011.2.25 2015.12.25 RMB 6.40 24,000,000.00 28,000,000.00
合 计 24,000,000.00 28,000,000.00
(二十八) 应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
11 报喜 01 300,000,000.00 2011.11.24 五年 297,677,000.00 298,727,184.68
11 报喜 02 300,000,000.00 2011.11.24 七年 297,677,000.00 298,453,484.94
合计 600,000,000.00 595,354,000.00 597,180,669.62
说明：根据公司第四届十八次、十九次、二十次董事会决议和 2011 年 7 月 27 日通过的 2011 年第四次临时股东大会决议，公司申请向社会公开发
行人民币 60,000.00 万元的公司债券。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1649 号文批复，核准公司向社会公开发行面值不超过人民币
60,000.00 万元的公司债券。根据《公开发行公司债券募集说明书》的规定，公司向社会公开发行名称为“2011 年浙江报喜鸟服饰股份有限公司债
券”的公司债券，发行规模为人民币 60,000.00 万元，其中 30,000.00 万元存续期为 5 年，30,000.00 万元存续期为 7 年，每张债券面值为人民币 100
元，按面值发行，5 年期债券票面利率为 7.0%，7 年期债券票面利率为 7.4%，采取单利方式按年计息，按年付息，到期一次还本。利息每年支付
一次，最后一次利息随本金一起支付。公司募集债券资金的主要用途为：偿还商业银行贷款 12,000.00 万元，剩余募集资金用于补充公司流动资金。
本次债券的发行期为自 2011 年 11 月 24 日至 2011 年 11 月 28 日止。截止 2011 年 11 月 29 日止，公司已实际发行公司债券 60,000.00 万元，均按
面值发行。募集资金总额为人民币 60,000.00 万元，扣除发行费用人民币 464.60 万元，实际募集资金净额为人民币 59,535.40 万元。该债券募集资
金业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字[2011]第 10371 号验资报告。
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(二十九) 预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预计期后退货 152,265,061.12 49,555,366.62 152,006,842.47 49,813,585.27
合计 152,265,061.12 49,555,366.62 152,006,842.47 49,813,585.27
预计负债说明：
本期增加额为：期后退货预计冲减收入-期后退货预计冲减收入相应成本=期后退货
相应毛利额= 73,470,033.43 –23,914,666.81 = 49,555,366.62
(三十) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
基于 RFID 技术的供应链管理系统 230,000.00 230,000.00
中小企业发展专项资金 400,000.00 450,000.00
土地出让返还款 954,309.55 967,942.57
技改项目财政专项资金补助 2,973,912.50 3,202,675.00
供应链计划整合平台信息技术改造费 2,000,000.00 2,000,000.00
对口支援与合作交流专项资金 1,890,000.00 1,998,000.00
变压器设备返还款 110,869.60 133,043.50
合计 8,559,091.65 8,981,661.07
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 益相关
基于 RFID 技术的供应链
230,000.00 230,000.00 与资产相关
管理系统
中小企业发展专项资金 450,000.00 50,000.00 400,000.00 与资产相关
土地出让返还款 967,942.57 13,633.02 954,309.55 与资产相关
技改项目财政专项资金补
3,202,675.00 228,762.50 2,973,912.50 与资产相关
助
供应链计划整合平台信息
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
技术改造费
对口支援与合作交流专项
1,998,000.00 108,000.00 1,890,000.00 与资产相关
资金
变压器设备返还款 133,043.50 22,173.90 110,869.60 与资产相关
8,981,661.07 422,569.42 8,559,091.65
合 计
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递延收益说明：
注 1：根据 2005 年 12 月公司与浙江省科学技术厅、永嘉县科学技术局签定开发基
于 RFID 技术的供应链管理系统研究及其在服饰行业中应用的《浙江省科技计划项
目合同书》，公司于 2006 年 8 月 25 日收到浙江省科学技术厅拨给的科技经费
240,000.00 元，于 2006 年 11 月 14 日收到永嘉县科学技术局拨给的科技经费
150,000.00 元，于 2007 年 11 月 23 日收到浙江省科学技术厅拨给的科技经费
160,000.00 元，于 2007 年 12 月 25 日收到永嘉县科学技术局拨给的科技经费
200,000.00 元，于 2008 年 12 月 5 日收到浙江省科学技术厅 240,000.00 元，于 2009
年 12 月 22 日收到浙江省科学技术厅 160,000.00 元，2007 年已使用 400,000.00 元，
2009 年已使用 360,000.00 元，2010 年已使用 160,000.00 元，2011 年、2012 年、2013
年、2014 年 1-6 月未使用，剩余部分列示本科目。
注 2：根据工业和信息化部办公厅、财政部办公厅工信厅联企业[2008]14 号《工业
和信息化部办公厅、财政部办公厅关于请做好 2008 年中小企业发展专项资金项目
申报工作的通知》，子公司上海宝鸟服饰有限公司于 2008 年 12 月 24 日收到中小
企业发展专项资金 1,000,000.00 元，该项资金用于公司生产线技术改造，2008 年摊
销 50,000.00 元，2009 年摊销 100,000.00 元, 2010 年摊销 100,000.00 元，2011 年摊
销 100,000.00 元，2012 年摊销 100,000.00 元，2013 年摊销 100,000.00 元，2014 年
1-6 月摊销 50,000.00 元计入营业外收入，剩余部分列示本科目。
注 3：子公司上海宝鸟服饰有限公司于 2011 年收到土地出让金返还款 1,077,006.61
元， 2011 年摊销 54,531.96 元，2012 年摊销 27,266.03 元，2013 年摊销 27,266.05
元，2014 年 1-6 月摊销 13,633.02 元计入营业外收入，剩余部分列示本科目。
注 4：根据浙财教字[2006]154 号《浙江省财政厅、浙江省科技厅关于印发《浙江省
专利资金管理办法》的通知》，公司于 2013 年收到财政局拨付的技改项目财政专
项资金补助 3,660,200.00 元，该资金用于公司自动化物流系统改造，2013 年摊销
457,525.00 元，2014 年 1-6 月摊销 228,762.50 元计入营业外收入，剩余部分列示本
科目。
注 5：根据浙江省财政厅浙财建字（2010）307 号文件《关于下达 2010 年重点产业
振兴和技术改造（第三批）中央预算内基建支出预算的通知》，公司于 2013 年收
到永嘉县财政局拨付的补助资金 2,000,000.00 元，目前尚未完成验收，列示本科目。
注 6：根据上海市政府《上海市对口支援与合作交流专项资金资助企业投资项目实
施细则》及《2012 年度上海市对口支援与合作交流专项资金资助企业投资项目公示》
文件，孙公司报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司于 2013 年 4 月收到上海市政府对
口支援与合作交流专项资金 2,160,000.00 元，2013 年摊销 162,000.00 元，2014 年
1-6 月摊销 108,000.00 元计入营业外收入，剩余部分列示本科目。
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注 7：孙公司报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司于 2013 年 3 月收到合肥双凤经济开
发区有限公司变压器设备返还款 170,000.00 元，2013 年摊销 36,956.50 元，2014 年
1-6 月摊销 22,173.90 元计入营业外收入，剩余部分列示本科目。
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(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 股份回购 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 55,303,449.00 -2,444,625.00 52,858,824.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 55,303,449.00 -2,444,625.00 52,858,824.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 55,303,449.00 -2,444,625.00 52,858,824.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 530,705,921.00 2,444,625.00 533,150,546.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 530,705,921.00 2,444,625.00 533,150,546.00
合计 586,009,370.00 586,009,370.00
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股本变动情况说明：
1）股本其他增减变动系公司股东锁定股份上市流通。
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(三十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 630,873,087.21 630,873,087.21
小计 630,873,087.21 630,873,087.21
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净
损 益 外 所 有 者权 益 其 1,246,653.42 1,246,653.42
他变动
（2）股权激励计划
（3）非同一控制下企
7,781,685.91 7,781,685.91
业合并形成
小计 9,028,339.33 9,028,339.33
合计 639,901,426.54 639,901,426.54
(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 173,513,991.07 173,513,991.07
合 计 173,513,991.07 173,513,991.07
(三十四) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例（%）
年初未分配利润 1,222,366,155.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,095,219.41
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 注2 29,300,468.50
转作股本的普通股股利
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项 目 金 额 提取或分配比例（%）
期末未分配利润 1,260,160,906.36
未分配利润的说明：
注 1：根据 2014 年 5 月股东大会关于股利分配决议，公司以 2013 年 12 月 31 日总
股本 586,009,370.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.50 元（含
税），合计分配 29,300,468.50 元。
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 904,181,242.73 900,636,606.14
其他业务收入 94,709,661.67 136,977,029.11
营业成本 421,081,329.23 435,444,414.79
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2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服 装 904,181,242.73 368,875,832.31 900,636,606.14 347,806,075.72
合 计 904,181,242.73 368,875,832.31 900,636,606.14 347,806,075.72
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上 衣 212,304,185.11 78,767,916.69 206,961,543.61 78,971,223.87
西 裤 183,843,591.29 72,187,386.04 180,255,295.00 70,130,625.00
T 恤 126,425,648.16 38,508,847.85 144,982,390.25 44,818,189.76
衬 衫 144,499,114.67 58,302,989.65 147,438,061.94 52,937,447.18
风 衣 84,357,512.35 41,258,432.56 46,366,064.69 18,124,840.91
羊毛衫 33,608,708.64 18,443,447.81 24,451,628.67 9,349,630.43
夹克衫 30,014,283.06 14,860,970.70 49,432,284.58 19,346,261.64
皮 鞋 26,894,191.98 15,703,271.75 35,374,101.19 23,673,125.54
领 带 4,743,141.14 1,641,889.58 4,698,506.47 1,446,583.03
其 他 51,779,816.65 24,695,224.19 55,232,907.90 26,012,143.96
加工费 5,711,049.68 4,505,455.49 5,443,821.84 2,996,004.40
合 计 904,181,242.73 368,875,832.31 900,636,606.14 347,806,075.72
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 904,181,242.73 368,875,832.31 900,636,606.14 347,806,075.72
外销
合 计 904,181,242.73 368,875,832.31 900,636,606.14 347,806,075.72
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 7,747,297.44 0.78
第二名 7,463,391.47 0.75
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财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第三名 6,028,791.16 0.60
第四名 5,802,178.17 0.58
第五名 5,569,029.17 0.56
合 计 32,610,687.41 3.27
(三十六) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准（%）
营业税 2,071,143.37 5,375,497.91 注
城市维护建设税 2,158,,671.7 4,049,168.42 注
教育费附加 1,944,478.81 3,846,032.80 3、2
土地使用税 8,495.00 56,374.99 6 元/平米
房产税 1,045,980.67 994,593.63 注
合计 7,228,769.55 14,321,667.75
注：详见附注三所述。
(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 93,083,239.22 68,808,981.95
低值易耗品摊销 39,541,374.93 37,983,638.28
房租费 35,703,083.35 27,483,345.08
广告宣传费 31,485,834.52 44,164,712.79
商场费用 29,530,710.23 20,662,245.20
托管费 22,143,530.07 24,707,839.67
装修费 12,886,783.95 14,811,395.06
运输费 12,232,359.73 8,363,542.22
差旅费 7,626,673.14 4,378,875.58
产品包装费 5,719,724.18 5,678,339.14
会议活动费 4,631,085.84 6,136,528.10
其他 55,909,956.78 45,692,500.06
合计 350,494,355.94 308,871,943.13
(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 31,192,105.44 41,970,898.67
研发费 27,139,937.06 17,339,151.24
折旧费 11,216,952.23 13,360,681.00
社保费 8,063,402.00 9,573,207.51
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项目 本期金额 上期金额
福利费 7,403,923.24 9,568,517.85
差旅费 3,253,431.20 9,461,852.84
其他 42,053,473.07 47,354,101.36
合计 130,323,224.24 148,628,410.47
(三十九) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 34,188,095.42 35,342,918.69
减：利息收入 28,467,674.52 40,113,657.90
汇兑损益 225,897.87 -101,816.12
其他 1,082,990.98 1,337,954.12
合计 7,029,309.75 -3,534,601.21
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -8,504,363.17 -4,281,158.08
存货跌价损失 21,799,824.22 29,652,361.03
合计 13,295,461.05 25,371,202.95
(四十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
其他 7,890.41
合 计 7,890.41
(四十二)营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 6,844,014.84 500,785.69
其中：处置固定资产利得 6,844,014.84 500,785.69
政府补助 18,562,329.89 2,742,646.83
赔偿、罚款收入 734,732.93 1,271,640.71
无需支付款项转入 1,317,171.53 508,059.80
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1,232,403.42
赠送收入 536,933.02
690,927.20
其他 1,508,831.86
合计 29,381,579.81 7,068,897.91
2、 政府补助明细
具体性质和内
项 目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
容
技改项目奖励款 与资产相关 货币 2014 年 50,000.00 50,000.00
土地返回款 与资产相关 货币 2014 年 13,633.02 13,633.03
支援与合作交流专项资金 与资产相关 货币 2014 年 108,000.00 54,000.00
变压器设备返还款 与资产相关 货币 2014 年 22,173.90 14,782.60
长丰县财政国库支付企业标
与收益相关 货币 2014 年 20,000.00
准化奖金
规模以上企业规模奖励 与收益相关 货币 2014 年 20,000.00
临空园区产业扶持和园区专
与收益相关 货币 2014 年 6,160,985.30 190,000.00
项资金
临空园区产业扶持和园区专
与收益相关 货币 2014 年 11,490,000.00 433,787.20
项资金
临空园区产业扶持和园区专
与收益相关 货币 2014 年 158,775.17
项资金
技改项目财政专项补助 与资产相关 货币 2014 年 228,762.50
人才奖励款 与收益相关 货币 2014 年 30,000.00
2013 年振兴实体经济发展先
与收益相关 货币 2014 年 60,000.00
进企业补助款
科技创新资金 与收益相关 货币 2014 年 200,000.00
土地使用税返还 与收益相关 货币 2013 年 359,004.00
专利资助费 与收益相关 货币 2013 年 2,140.00
2011 年经济工作奖 与收益相关 货币 2013 年 30,000.00
2011 年度企业奖励 与收益相关 货币 2013 年 209,300.00
2011 年一般（加工）贸易、
与收益相关 货币 2013 年 30,000.00
进口额补贴
2011 年度聘请国（境）外专
与收益相关 货币 2013 年 50,000.00
家项目资助经费
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具体性质和内
项 目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
容
2012 年浙江省节能与工业循
与收益相关 货币 2013 年 66,000.00
环经济重点项目
2012 年度永嘉县外贸进口先
与收益相关 货币 2013 年 50,000.00
进单位
2012 年度永嘉县担任国家标
准、行业标准、联盟标准主 与收益相关 货币 2013 年 50,000.00
要起草者
2012 年省专利示范企业补助
与收益相关 货币 2013 年 50,000.00
经费
临空园区支持企业专项资金 与收益相关 货币 2013 年 1,090,000.00
合计 18,562,329.89 2,742,646.83
3、 政府补助的种类和金额
（1）根据工业和信息化部办公厅、财政部办公厅工信厅联企业[2008]14 号《工
业和信息化部办公厅、财政部办公厅关于请做好 2008 年中小企业发展专项资
金项目申报工作的通知》，子公司上海宝鸟服饰有限公司于 2008 年 12 月 24
日收到中小企业发展专项资金 1,000,000.00 元，该项资金用于公司生产线技术
改造，属于与资产相关的政府补助，将其计入递延收益，2014 年 1-6 月摊销
50,000.00 元，计入营业外收入。
（ 2 ） 子 公 司 上 海 宝 鸟 服 饰 有 限 公 司 于 2011 年 收 到 土 地 出 让 金 返 还 款
1,077,006.61 元，属于与资产相关的政府补助，将其计入递延收益，2014 年
1-6 月摊销 13,633.02 元，计入营业外收入。
（3）根据上海市政府《上海市对口支援与合作交流专项资金资助企业投资项
目实施细则》及《2012 年度上海市对口支援与合作交流专项资金资助企业投
资项目公示》文件，孙公司报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司于 2013 年 4 月
收到上海市政府对口支援与合作交流专项资金 2,160,000.00 元，属于与资产相
关的政府补助，将其计入递延收益，2014 年 1-6 月摊销 108,000.00 元，计入
营业外收入。
（4）孙公司报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司于 2013 年 3 月收到合肥双凤
经济开发区有限公司变压器设备返还款 170,000.00 元，属于与资产相关的政
府补助，将其计入递延收益，2014 年 1-6 月摊销 22,173.90 元，计入营业外收
入。
（5）孙公司报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司于 2014 年收到长丰县财政局
企业标准化奖金 20,000.00 元，计入营业外收入。
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（6）孙公司报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司于 2014 年收到长丰县财政局
规模以上企业规模奖励资金 20,000.00 元，计入营业外收入。
（7）子公司上海美格服饰有限公司于 2014 年收到上海市长宁区临空经济园
区拨付的产业扶持和园区专项补贴 6,160,985.30 元，计入营业外收入。
（8）子公司上海迪睿服饰有限公司于 2014 年收到上海市长宁区临空经济园
区拨付的产业扶持和园区专项补贴 11,490,000.00 元，计入营业外收入。
（9）子公司上海比路特服饰有限公司于 2014 年收到上海市长宁区临空经济
园区拨付的产业扶持和园区专项补贴 158,775.17 元，计入营业外收入。
（10）根据浙财教字[2006]154 号《浙江省财政厅、浙江省科技厅关于印发《浙
江省专利资金管理办法》的通知》，公司于 2013 年收到财政局拨付的技改项
目财政专项资金补助 3,660,200.00 元，该资金用于公司自动化物流系统改造，
属于与资产相关的政府补助，将其计入递延收益，2014 年 1-6 月摊销 228,762.50
元，计入营业外收入。
（11）根据永财行〔2013〕668 号《关于下达县人才工作专项经费的通知》，
公司于 2014 年 3 月收到永嘉人事劳动局的引进国外技术、管理人才项目补贴
30,000.00 元，计入营业外收入。
（12）根据永财行〔2014〕14 号《永嘉县人民政府关于表彰 2013 年度振兴实
体经济发展先进单位和先进个人的通报》，公司于 2014 年 5 月收到永嘉财政
局的振兴实体经济发展先进企业补助款 60,000.00 元，计入营业外收入。
（13）根据温财教〔2013〕795 号《关于下达 2013 年温州市市本级科技资金
（创新型城市及市级科技创新平台部分）的通知》，公司于 2014 年 4 月收到
永嘉财政局科技创新资金 20,0000.00 元，计入营业外收入。
(四十三) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 24,869.64 82,664.43
其中：固定资产处置损失 24,869.64 82,664.43
无形资产处置损失
对外捐赠 52,803.27 2,363,500.00
罚款滞纳金 27,137.12 439,544.21
其 他 1,984,757.35 25,164.48
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合计 2,089,567.38 2,910,873.12
(四十四) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,778,910.00 -22,285,715.66
递延所得税调整 21,732,361.16 56,649,127.55
合计 29,511,271.16 34,363,411.89
(四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
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项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 67,095,219.41 81,834,292.64
本公司发行在外普通股的加权平均数 586,009,370.00 598,281,111.33
基本每股收益（元/股） 0.11 0.14
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 586,009,370.00 598,815,328.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数 534,216.67
年末发行在外的普通股加权数 586,009,370.00 598,281,111.33
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 67,095,219.41 81,834,292.64
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 586,009,370.00 598,511,920.63
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.14
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
均数 586,009,370.00 598,281,111.33
股份期权的影响 230,809.30
年末普通股的加权平均数（稀释） 586,009,370.00 598,511,920.63
(四十六) 其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
1.外币财务报表折算差额 -243.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额
-243.00
小计
-243.00
合 计
其他综合收益说明：系子公司意大利报喜鸟有限责任公司（SAINT ANGELO S.R.L.）
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外币报表折算差额。
(四十七) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收暂收款与收回暂付款
26,158,443.30
利息收入 2,645,159.60
政府补助 18,139,760.47
违约金、罚款收入 1,579,401.35
合 计
48,522,764.72
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支付暂付款及偿还暂收款 26,148,938.70
广告宣传费 27,417,947.27
房租费 36,362,164.34
托管费 8,090,563.38
差旅费 10,955,644.84
运费 10,786,404.41
会议活动费 5,855,665.32
服务费 4,631,582.52
业务招待费 7,528,591.05
水电费 6,311,114.04
包装费 5,109,945.95
装修费 3,865,748.82
研发费 11,837,849.90
产品设计费 6,719,460.72
低值易耗品摊销 22,975,041.97
物业管理费 2,975,477.60
办公费 3,062,794.47
其他 33,367,671.61
合 计 234,002,606.91
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期金额
收回代理商借款 18,923,699.06
合 计 18,923,699.06
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付代理商借款 8,453,059.40
合 计 8,453,059.40
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 67,227,086.3 78,305,210.27
加：资产减值准备 13,295,461.05 25,371,202.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,602,544.23 36,909,606.08
无形资产摊销 4,909,819.09 4,766,109.70
长期待摊费用摊销 28,308,623.95 21,770,625.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-36,824,312.31 -39,903,593.55
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,005,672.85 36,602,458.69
投资损失（收益以“－”号填列） -7,890.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 22,348,423.19 56,791,647.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -248,347.58 -255,516.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,597,372.70 -110,736,512.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 74,212,439.56 432,056,525.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -252,592,287.54 -844,531,544.93
其 他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -25,165,394.9 -302,853,780.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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项 目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 192,624,718.84 275,656,340.21
减：现金的期初余额 396,752,590.88 534,617,837.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -204,127,872.04 -258,961,497.40
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 192,624,718.84 396,752,590.88
其中：库存现金 156,225.57 318,276.31
可随时用于支付的银行存款 192,468,493.27 396,434,314.57
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 192,624,718.84 396,752,590.88
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司名 法定 母公司对本公司的持 母公司对本公司的表 本公司最终 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 代表人 股比例(%) 决权比例(%) 控制方 码
报喜鸟集团有
母公司 有限责任公司 温州 吴志泽 对外投资 7,780.00 35.67 35.67 14540587-7
限公司
(二) 本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四所述。
(三) 本公司无合营和联营企业
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
吴志泽
公司股东
吴文忠
公司股东
陆昊
公司关键管理人员
方小波
公司关键管理人员
卢业业
公司关键管理人员
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 无采购商品/接受劳务情况。
3、 无出售商品/提供劳务情况
4、 无关联托管/承包情况。
5、 关联租赁情况
公司承租情况：
承租方名 租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定 本期确认的租赁
出租方名称
称 类 起始日 终止日 价依据 费
报喜鸟集团有限公司 公司 土地 2013.1 2022.5 协商价 300,000.00
报喜鸟集团有限公司 公司 宿舍 2014.1 2014.12 协商价 856,349.34
报喜鸟集团有限公司 公司 食堂 2014.1 2014.12 协商价 254,851.50
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 2,489,592.00
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 1,251,180.00
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 619,200.00
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 540,000.00
报喜鸟集团有限公司 公司 宿舍 2014.1 2014.12 协商价 2,458,602.48
报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2014.1 2014.12 协商价 807,867.18
报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2014.1 2014.12 协商价 2,530,092.00
上海圣捷
报喜鸟集团有限公司 仓库 2014.1 2014.12 协商价 517,920.00
罗服饰有
财务报表附注 第 84 页
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
出租方名称 承租方名 租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定 本期确认的租赁
限公司
上海比路
报喜鸟集团有限公司 特服饰有 仓库 2014.1 2014.12 协商价 517,920.00
限公司
报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2014.1 2014.12 协商价 294,768.00
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 677,520.00
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 216,000.00
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 360,000.00
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 1,555,200.00
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 864,000.00
报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2014.1 2014.12 协商价 57,960.00
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 171,006.84
报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2014.1 2014.12 协商价 646,194.66
报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2014.1 2014.12 协商价 807,867.18
报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 518,400.00
上海宝鸟
报喜鸟集团有限公司 服饰有限 办公楼 2014.1 2014.12 协商价 79,200.00
公司
公司无出租情况。
6、 关联担保情况
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
报喜鸟集团有限公 5,270,000.00
公司 2011-3-16 2014-7-16 否
司 （欧元）
报喜鸟集团、吴志泽 公司 30,000,000.00 2013-7-2 2014-7-1 否
报喜鸟集团、吴志泽 公司 50,000,000.00 2013-8-7 2014-8-6 否
报喜鸟集团、吴志泽 公司 50,000,000.00 2013-9-12 2014-9-12 否
报喜鸟集团、吴志泽 公司 25,000,000.00 2014-5-4 2015-5-3 否
吴志泽 公司 10,000,000.00 2014-3-17 2015-2-2 否
吴志泽 公司 30,000,000.00 2013-12-4 2014-12-4 否
吴志泽 公司 30,000,000.00 2013-12-23 2014-12-23 否
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
吴文忠 公司 7,600,000.00 2011-7-1 2015-12-30 否
吴文忠 公司 2,000,000.00 2012-3-2 2017-2-27 否
吴文忠 公司 2,000,000.00 2011-8-31 2015-8-15 否
吴文忠 公司 5,000,000.00 2011-12-19 2018-12-15 否
吴文忠 公司 5,000,000.00 2012-1-16 2018-12-15 否
吴文忠 公司 1,500,000.00 2012-1-9 2017-1-8 否
吴文忠 公司 5,000,000.00 2012-3-13 2017-2-27 否
吴文忠 公司 3,000,000.00 2012-3-27 2017-3-25 否
吴文忠 公司 1,000,000.00 2012-7-19 2016-5-9 否
吴文忠 公司 1,220,000.00 2012-4-1 2015-12-28 否
吴文忠 公司 2,780,000.00 2012-4-1 2015-12-28 否
吴文忠 公司 800,000.00 2012-3-17 2017-11-7 否
吴文忠 公司 2,400,000.00 2012-3-17 2017-9-7 否
吴文忠 公司 1,300,000.00 2012-5-28 2020-9-9 否
吴文忠 公司 2,200,000.00 2012-5-28 2020-9-9 否
吴文忠 公司 2,200,000.00 2012-5-30 2019-5-19 否
吴文忠 公司 5,000,000.00 2012-5-30 2019-5-19 否
周信忠 公司 3,000,000.00 2012-12-17 2017-11-19 否
周信忠 公司 1,000,000.00 2013-1-7 2017-11-19 否
吴文忠 公司 963,050.00 2014-1-24 2014-7-15 否
吴文忠 公司 1,180,000.00 2014-1-24 2014-12-31 是
吴文忠 公司 2,000,000.00 2014-5-9 2014-6-1 是
吴文忠 公司 2,300,000.00 2014-5-26 2014-8-15 否
公司 上海欧爵服饰有限公司 1,640,000.00 2013-10-17 2014-10-17 否
公司 上海欧爵服饰有限公司 5,750,000.00 2013-9-18 2014-8-18 否
公司 上海欧爵服饰有限公司 4,110,815.23 2013-8-23 2014-8-23 否
公司 上海欧爵服饰有限公司 3,499,184.77 2014-4-25 2014-11-29 否
公司 上海美格服饰有限公司 2,120,695.27 2013-7-5 2014-7-5 否
公司 上海比路特时装有限公 3,000,000.00 2013-7-15 2014-7-15 否
财务报表附注 第 86 页
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担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
司
上海比路特时装有限公
公司 2,000,000.00 2013-9-25 2014-9-25 否
司
上海比路特时装有限公
公司 3,000,000.00 2013-11-6 2014-11-6 否
司
上海比路特时装有限公
公司 2,000,000.00 2013-12-9 2014-11-9 否
司
公司 上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2013-9-6 2014-9-6 否
公司 上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2013-9-13 2014-9-13 否
公司 上海宝鸟服饰有限公司 20,000,000.00 2013-9-9 2014-9-8 否
公司 上海宝鸟服饰有限公司 2,067,277.05 2014-1-22 2014-7-22 否
公司 上海宝鸟服饰有限公司 2,132,723.84 2014-2-28 2014-8-28 否
公司 上海宝鸟服饰有限公司 2,282,451.00 2014-3-28 2014-9-28 否
报喜鸟集团安徽宝鸟服
公司 521,416.80 2014-2-24 2014-8-24 否
饰有限公司
报喜鸟集团安徽宝鸟服
公司 95,685.92 2014-3-12 2014-9-11 否
饰有限公司
报喜鸟集团安徽宝鸟服
公司 1,153,736.48 2014-3-26 2014-9-25 否
饰有限公司
7、 无关联方资金拆借情况。
8、 无关联方资产转让、债务重组情况。
9、 其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,976,116.06 2,668,497.95
10、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
方小波 20,000.00 27,614.08 1,380.70
陆昊 76,840.00 3,842.00 161,754.01 23,619.23
卢业业 53,500.00 3,175.00 70,000.00 4,000.00
预付款项
报喜鸟集团有限公司 2,965,351.25
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
吴志泽 566,501.77 566,501.77
11、 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联
方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
租赁
租入
报喜鸟集团有限公司 4,750,000.00 5,050,000.00
七、 股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额： 0.00 万股
公司本期行权的各项权益工具总额：0.00 万股
公司本期失效的各项权益工具总额：0.00 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
首次股票期权的行权价格为 6.00 元/股；首次股票期权的授权日为 2008 年 12 月
15 日，共分三期行权，第一个行权期为自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授
权日起 30 个月内的最后一个交易日当日止，第二个行权期为自授权日起 30 个月后
的首个交易日起至授权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，第三个行权期为自
授权日起 48 个月后的首个交易日起至授权日起 60 个月内的最后一个交易日当日止；
合同剩余期限 0 年。
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股份支付情况的说明：
2007 年 12 月 26 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《浙江报喜鸟服饰股
份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》，后根据中国证监会的反馈意见，公司
对股权激励计划进行了修订。
2008 年 10 月 18 日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于修改浙江报
喜鸟服饰股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）的议案》。
2008 年 12 月 4 日，公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《浙江报喜鸟服饰
股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》，首次授予的股票期权数量为 920.40
万份，行权价格为 32.60 元。
2008 年 12 月 15 日，公司第三届第二十次会议确定公司股票期权激励计划的授权日
为 2008 年 12 月 15 日，并通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划授予股票期
权行权数量及价格的议案》，根据公司 2007 年度“10 转增 10 派 1”的权益分派方案，
调整首期股票期权激励计划授予股票期权行权数量及价格，行权数量由 920.40 万份
调整为 1,840.80 万份，行权价格由 32.60 元调整为 16.25 元。
2008 年 12 月 22 日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整首期
股票期权激励计划授予激励对象的议案》。首期股票期权激励计划授予 155 位激励
对象中有 6 人因已辞职并离开公司，其合并所获授的 63.00 万份股票期权不具有可
操作性，公司取消其未行权的股票期权，并予以注销。
2009 年 6 月 16 日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整公司
首期股票期权激励计划期权数量和行权价格的议案》，根据公司 2008 年度“10 转增
3 派 2” 的权益分派方案，调整首期股票期权激励计划授予股票期权数量及行权价
格，行权数量由 1,777.80 万份调整为 2,311.14 万份，行权价格由 16.25 元调整为 12.35
元。
2010 年 4 月 26 日，公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于调整首期股
票期权激励计划授予激励对象的议案》。首期股票期权激励计划激励对象中又有 29
人因已辞职并离开公司，其合并所获授的 356.98 万份股票期权不具有可操作性，公
司取消其未行权的股票期权，并予以注销。
2010 年 5 月 28 日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于调整公司
首期股票期权激励计划行权价格的议案》，根据公司 2009 年度“10 派 1.5” 的权益
分派方案，调整公司首期股票期权激励计划授予股票期权的行权价格，行权价格由
12.35 元调整为 12.20 元。
2010 年 6 月 11 日，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司核准登记，公司以 2010 年 6 月 11 日为股票行权登记日，
对提出申请行权的 63 名激励对象的 406.7524 万份股票期权予以行权，第一个行权
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
期可行权而未行权的 179.4956 万份股票期权予以注销，剩余尚未符合行权条件的股
票期权数量为 1,367.912 万份。
2011 年 6 月 10 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整公司首
期股票期权激励计划期权数量和行权价格的议案》，2010 年度“10 转增 10 派 2”的
权益分派方案，调整公司首期股票期权激励计划授予的未行权股票期权数量及行权
价格，未行权期权数量由 1,367.912 万份调整为 2,735.824 万份，行权价格由 12.20
元调整 6.00 元。
2011 年 6 月 10 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整公司首
期股票期权激励计划授予激励对象的议案》。首期股票期权激励计划激励对象中又有
13 人因已辞职并离开公司，其合并所获授的尚未行权的 354.172 万份股票期权不具
有可操作性，公司取消其未行权的股票期权，并予以注销。公司首期股票期权激励
计划授予的未行权股票期权数量由 2,735.824 万份调整为 2,381.652 万份。
2011 年 6 月 10 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司首期股
票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》， 107 名激励对象在第二个行权期期
间可行权 1,020.708 万份报喜鸟股票期权，行权价格为 6.00 元。
2012 年 2 月 15 日，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司核准登记，公司以 2012 年 2 月 15 日为股票行权登记日，
对提出申请行权的 76 名激励对象的的 632.028 万份股票期权予以行权，第二个行权
期可行权而未行权的 388.68 万份股票期权予以注销，剩余尚未符合行权条件的股票
期权数量为 1,360.944 万份。
2013 年 4 月 1 日，公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整公司
首期股票期权激励计划行权价格的议案》，调整公司首期股票期权激励计划授予股票
期权的行权价格由 6.00 元调整为 5.85 元。
2013 年 4 月 1 日，公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整首期
股票期权激励计划授予激励对象的议案》，首期股票期权激励计划激励对象中又有
14 人因已辞职并离开公司，其合并所获授的尚未行权的 88.40 万份股票期权不具有
可操作性，公司取消其未行权的股票期权，并予以注销。公司首期股票期权激励计
划授予的第三期可行权的股票期权数量由 1,360.944 万份调整为 1,272.544 万份。
2013 年 12 月 14 日，首期股票期权激励计划第三个行权期届满，激励对象在第三
个行权期有效期内均未提出申请行权。
根据《浙江报喜鸟服饰股份有限公司首期股票期权激励计划》的规定，公司首期股
票期权首次授权日为 2008 年 12 月 15 日，有效期为自股票期权授权日起五年。
截止 2013 年 12 月 14 日，公司首期股票期权激励计划有效期届满，股票期权激
励计划已实施完毕。因此公司对于在三个行权期内未行权的股票期权予以注销。经
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于 2014 年 3 月 14 日
完成上述期权的注销事宜，注销的股票期权共计 24,627,872 份（包含前期未行权期
权）。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。
资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：Black-Scholes 模型。
本期估计与上期估计无重大差异。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：1,038.235 万元。
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：0.00 万元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
公司本期无以现金结算的股份支付。
(四) 以股份支付服务情况
公司本期以股份支付服务总额 0.00 万元。
(五) 股份支付的修改、终止情况
公司无股份支付的修改、终止情况。
八、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
上海欧爵服饰有限公司 1,640,000.00 2014-10-17
上海欧爵服饰有限公司 5,750,000.00 2014-8-18
上海欧爵服饰有限公司 4,110,815.23 2014-8-23
上海欧爵服饰有限公司 3,499,184.77 2014-11-29
上海美格服饰有限公司 2,120,695.27 2014-7-5
上海比路特时装有限公司 3,000,000.00 2014-7-15
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
上海比路特时装有限公司 2,000,000.00 2014-9-25
上海比路特时装有限公司 3,000,000.00 2014-11-6
上海比路特时装有限公司 2,000,000.00 2014-11-9
上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2014-9-6
上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2014-9-13
上海宝鸟服饰有限公司 20,000,000.00 2014-9-8
上海宝鸟服饰有限公司 2,067,277.05 2014-7-22
上海宝鸟服饰有限公司 2,132,723.84 2014-8-28
上海宝鸟服饰有限公司 2,282,451.00 2014-9-28
报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 521,416.80 2014-8-24
报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 95,685.92 2014-9-11
报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 1,153,736.48 2014-9-25
小 计 85,373,986.36
非关联方：
小 计
合 计 85,373,986.36
(三) 无其他或有负债
九、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、 无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、 无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、 无已签订的正在或准备履行的大额租赁合同。
4、 无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、 其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
提供单位 借款银行 交易描述 金额 对方单位 科目 说明
交通银行上 长期 以账面原值 157,410,336.57 元、累计折
公司 抵押借款 24,000,000.00 公司
海长宁支行 借款 旧为 11,347,456.27 元的房屋建筑物及
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
提供单位 借款银行 交易描述 金额 对方单位 科目 说明
土地使用权抵押
报喜鸟集团安 报喜鸟集团
工商银行合 票据保证 货币
徽宝鸟服饰有 442,715.00 安徽宝鸟服 银行承兑汇票保证金 442,715.00 元
肥双岗支行 金 资金
限公司 饰有限公司
北京宝鸟服饰 工行北京东 保函保证 北京宝鸟服 货币
1,000,000.00 支付保函保证金 1,000,000.00 元
有限公司 城支行 金 饰有限公司 资金
华夏银行温 票据保证 应付
公司 1,638,000.00 公司 支付票据保证金 1,638,000.00 元
州永嘉支行 金 票据
中国银行永 票据保证 应付
公司 2,475,846.93 公司 支付票据保证金 2,475,846.93 元
嘉瓯北支行 金 票据
上海宝鸟服饰 上海浦东发 票据保证 上海宝鸟服 应付
1,620,613.13 支付票据保证金 1,620,613.13 元
有限公司 展银行 金 饰有限公司 票据
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
(二) 无资产负债表日后利润分配情况说明
十一、 其他重要事项说明
(一) 公司控股股东报喜鸟集团有限公司分两次将其持有的公司 38,500,000 股、55,000,000
股无限售条件流通股股份质押给中诚信托有限责任公司用于借款担保，上述质押事
项均已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记，质押期
限分别自 2013 年 7 月 24 日、2013 年 11 月 7 日起至质权人向中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司办理解除质押为止；将其持有的公司 39,000,000 股无限售条
件流通股股份质押给国盛证券有限公司用于股票质押式回购交易业务，初始交易日
为 2014 年 7 月 30 日，回购交易日为 2015 年 7 月 29 日。该笔交易已在国盛
证券有限公司办理了相关手续。截止本公告披露日，报喜鸟集团于 2014 年 8 月 7 日
将原质押给中诚国际信托股份有限公司的 38,500,000 股报喜鸟股票向中国证券登记
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押解除手续。上述股权质押解除后，报
喜鸟集团仍质押股份 94,000,000 股，占公司总股本 16.04%。
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财务报表附注
十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内
5.00 460,141,674.71 79.83 23,007,083.74 5.00
（含 1 年） 397,086,182.11 80.07 19,854,309.11
1-2 年（含
10.00 113,706,060.05 19.73 11,370,606.01 10.00
2 年） 92,423,741.73 18.64 9,242,374.17
2-3 年（含
20.00 1,872,145.01 0.32 374,429.00 20.00
3 年） 5,410,653.34 1.09 1,082,130.67
3-4 年（含
50.00 119,570.64 0.02 59,785.32 50.00
4 年） 324,036.26 0.07 162,018.13
4-5 年（含
80.00 586,056.08 0.10 468,844.86 80.00
5 年） 640,179.25 0.13 512,143.40
5 年以上 17,485.00 0 17,485.00 100 12,285.00 12,285.00 100.00
合计 495,902,277.69 100.00 30,870,460.48 576,437,791.49 100.00 35,293,033.93
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
组合 1
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
组合 2 495,902,277.69 100.00 30,870,460.48 6.23 576,437,791.49 100.00 35,293,033.93 6.12
组合小计 495,902,277.69 100.00 30,870,460.48 6.23 576,437,791.49 100.00 35,293,033.93 6.12
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 495,902,277.69 100.00 30,870,460.48 576,437,791.49 100.00 35,293,033.93
应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计
和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 397,086,182.11 80.07 19,854,309.11 460,141,674.71 79.83 23,007,083.74
1－2 年（含 2 年） 92,423,741.73 18.64 9,242,374.17 113,706,060.05 19.73 11,370,606.01
2－3 年（含 3 年） 5,410,653.34 1.09 1,082,130.67 1,872,145.01 0.32 374,429.00
3－4 年（含 4 年） 324,036.26 0.07 162,018.13 119,570.64 0.02 59,785.32
4－5 年（含 5 年） 640,179.25 0.13 512,143.40 586,056.08 0.10 468,844.86
5 年以上 17,485.00 0 17,485.00 12,285.00 12,285.00
合计 495,902,277.69 100.00 30,870,460.48 576,437,791.49 100.00 35,293,033.93
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、 本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款情况。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
5、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
6、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情
况
7、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
1 年以内 25,550,858.06 元，1-2
第一名 关联方 50,966,058.62 10.28
年 25,415,200.56 元
第二名 关联方 50,313,687.32 1 年以内 10.15
1 年以内 21,752,837.10 元,1-2
第三名 非关联方 25,444,934.74 5.13
年 3,692,097.64 元
第四名 关联方 18,132,859.09 1 年以内 3.66
第五名 关联方 15,030,360.24 1 年以内 3.03
合计 159,887,900.01 32.25
8、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
杭州圣安特捷罗服饰有限公司 子公司 2,724,830.00 0.55
江西报喜鸟服饰有限公司 子公司 2,170,174.90 0.44
济南报喜鸟服饰有限责任公司 子公司 7,045,298.59 1.42
济南报喜鸟服饰有限责任公司滨州分公
子公司之分公司 286,030.61 0.06
司
济宁报喜鸟服饰有限公司济南商贸分公
子公司之分公司 1,602,681.28 0.32
司
温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司 子公司 6,880,823.94 1.39
无锡卡尔博诺服饰有限公司 孙公司 865,678.53 0.17
江西报喜鸟服饰有限公司萍乡分公司 子公司之分公司 273,896.82 0.06
杭州圣安特捷罗服饰有限公司宁波分公
子公司之分公司 3,964,772.49 0.80
司
济南报喜鸟服饰有限责任公司青岛分公
子公司之分公司 438,171.70 0.09
司
济南报喜鸟服饰有限责任公司临沂分公
子公司之分公司 311,055.15 0.06
司
杭州圣安特服饰有限公司宁波鄞州第二
子公司之分公司 191,964.16 0.04
分公司
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
上海圣捷罗服饰有限公司 子公司 25,454,074.81 5.13
上海比路特时装有限公司 子公司 3,593,994.99 0.72
苏州哈吉斯服饰有限公司 子公司 92,813.51 0.02
沈阳卡尔博诺服饰有限公司 孙公司 3,190,227.57 0.64
哈尔滨报喜鸟服饰有限公司索菲特店 子公司之分公司 318,165.72 0.06
大连哈吉斯服饰有限公司 子公司 346,280.75 0.07
乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司 子公司 4,944,005.22 1.00
西安圣罗服饰有限公司 子公司 1,024,656.05 0.21
兰州报喜鸟服饰有限公司 子公司 1,017,019.69 0.21
乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司乌鲁木齐
子公司之分公司 37,903.66 0.01
机场分公司
保定报喜鸟服饰有限公司 子公司 45,946.93 0.01
北京丰润雅时装有限公司 孙公司 1,725,481.62 0.35
贵阳报喜鸟服饰有限公司 子公司 5,418,561.11 1.09
成都报喜鸟服饰有限公司 子公司 5,563,151.34 1.12
昆明报喜鸟服饰有限公司 子公司 825,699.29 0.17
成都报喜鸟服饰有限公司绵阳时代分公
子公司之分公司 3,096,556.75 0.62
司
成都报喜鸟服饰有限公司锦华万达分公
子公司之分公司 222,107.21 0.04
司
成都报喜鸟服饰有限公司重庆万州分公
子公司之分公司 27,099.81 0.01
司
武汉哈吉斯服饰有限公司 子公司 238,256.54 0.05
9、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
11、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负
债的金额。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
1 年以内（含 1
83,909,294.18 37.54 4,195,464.71 5.00 107,061,253.63 37.31 5,353,062.68 5.00
年）
1-2 年（含 2 年） 43,067,690.94 19.26 4,306,769.09 10.00 116,156,433.27 40.50 11,615,643.33 10.00
2-3 年（含 3 年） 79,753,977.40 35.67 15,950,795.48 20.00 49,011,114.83 17.09 9,802,222.97 20.00
3-4 年（含 4 年） 16,355,377.66 7.32 8,177,688.83 50.00 14,444,917.72 5.04 7,222,458.86 50.00
4-5 年（含 5 年） 404,402.00 0.18 323,521.60 80.00 164,998.47 0.06 131,998.78 80.00
5 年以上 75,998.47 0.03 75,998.47 100
合计 223,566,740.65 100.00 33,030,238.18 286,838,717.92 100.00 34,125,386.62
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1
223,566,740.65 100.00 33,030,238.18 14.77 286,838,717.92 100.00 34,125,386.62 11.90
组合 2
223,566,740.65 100.00 33,030,238.18 14.77 286,838,717.92 100.00 34,125,386.62 11.90
组合小计
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
223,566,740.65 100.00 33,030,238.18 286,838,717.92 100.00 34,125,386.62
合计
其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计
估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以
内（含 83,909,294.18 37.54 4,195,464.71 107,061,253.63 37.31 5,353,062.68
1 年）
1 － 2
年（含 43,067,690.94 19.26 4,306,769.09 116,156,433.27 40.50 11,615,643.33
2 年）
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
2 － 3
年（含 79,753,977.40 35.67 15,950,795.48 49,011,114.83 17.09 9,802,222.97
3 年）
3 － 4
年（含 16,355,377.66 7.32 8,177,688.83 14,444,917.72 5.04 7,222,458.86
4 年）
4 － 5
年（含 404,402.00 0.18 323,521.60 164,998.47 0.06 131,998.78
5 年）
5 年以
0.03 75,998.47
75,998.47
上
合计 223,566,740.65 100.00 33,030,238.18 286,838,717.92 100.00 34,125,386.62
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情
况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
1 年以内 55,015,760.00 元，1-2
借款本金及
第一名 关联方 94,267,027.73 年 15,821,731.67 元，2-3 年 42.17
利息
23,429,536.06 元
1 年以内 1,918,122.25 元，1-2 年
2,077,099.92 元,2-3 年 代理商借款
第二名 非关联方 17,279,769.91 7.73
6,936,446.63 元，3 年 本金及利息
6,348,101.11 元
1 年以内 1,086,000.00 元，1-2 年
代理商借款
第三名 非关联方 13,556,830.00 8,700,831.00 元,2-3 年 6.07
本金及利息
3,769,999.00 元
财务报表附注 第 101 页
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1 年以内 1,200,000.00 元，1-2 年
1,200,000.00 元,2-3 年 代理商借款
第四名 非关联方 12,520,666.67 5.60
7,470,666.67 元，3 年 本金及利息
2,650,000.00 元
1 年以内 1,578,480.00 元，1-2 年
代理商借款
第五名 非关联方 12,352,839.99 1,630,400.02 元,2-3 年 5.53
本金及利息
9,143,959.97 元
合 计 149,977,134.30 67.11
7、 期末其他应收款中应收关联方情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
上海欧爵服饰有限公司 子公司 94,267,027.73 42.17
意大利报喜鸟有限责任公司
子公司 2,716,585.40 1.22
（SAINT ANGELO S.R.L.）
方小波 公司关键管理人员 20,000.00 0.01
陆昊 公司关键管理人员 76,840.00 0.03
卢业业 公司关键管理人员 53,500.00 0.02
8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、
负债的金额。
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及 在被投资单位持
在被投资单 在被投资 本期计
核算 合营企业其他 股比例与表决权 减值 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 单位表决权 提减值
方法 综合收益变动 比例不一致的说 准备 金红利
(%) 比例(%) 准备
中享有的份额 明
子公司：
上海宝鸟服饰有限公司 成本法 167,158,543.78 167,158,543.78 167,158,543.78 100.00 100.00
哈尔滨报喜鸟服饰有限公
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
司
大连报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
成都报喜鸟服饰有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
杭州圣安特捷罗服饰有限
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
公司
乌鲁木齐报喜鸟服饰有限
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
公司
贵阳报喜鸟服饰有限公司 成本法 4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00
江西报喜鸟服饰有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00
济宁报喜鸟服饰有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00
昆明报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 -2,000,000.00
西安圣罗服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
其中：联营及 在被投资单位持
在被投资单 在被投资 本期计
核算 合营企业其他 股比例与表决权 减值 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 单位表决权 提减值
方法 综合收益变动 比例不一致的说 准备 金红利
(%) 比例(%) 准备
中享有的份额 明
盘锦报喜鸟服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
兰州报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
温州市圣安捷罗报喜鸟服
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
饰有限公司
济南报喜鸟服饰有限责任
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
公司
北京圣安报喜鸟服饰有限
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
公司
上海比路特时装有限公司 成本法 18,999,400.00 18,999,400.00 18,999,400.00 100.00 100.00
上海圣捷罗服饰有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
上海迪睿服饰有限公司 成本法 28,677,000.00 28,677,000.00 28,677,000.00 100.00 100.00
上海欧爵服饰有限公司 成本法 15,835,500.00 15,835,500.00 15,835,500.00 100.00 100.00
上海美格服饰有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
泉州汉爵斯服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
江阴汉爵斯服饰有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
漳州哈吉斯服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
武汉哈吉斯服饰有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
上海锐铭时装有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
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其中：联营及 在被投资单位持
在被投资单 在被投资 本期计
核算 合营企业其他 股比例与表决权 减值 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 单位表决权 提减值
方法 综合收益变动 比例不一致的说 准备 金红利
(%) 比例(%) 准备
中享有的份额 明
苏州哈吉斯服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
大连哈吉斯服饰有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
浙江凤凰尚品贸易有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
司
上海卡米其服饰有限公司 成本法 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 65.00 65.00
南京丹诗格尔服饰有限公
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
司
意大利报喜鸟有限责任公
司（SAINT ANGELO 成本法 80,536.00 80,536.00 80,536.00 100.00 100.00
S.R.L.）
广州恺米切服饰有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
其他被投资单位：
大连大商集团有限公司 成本法 51,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85 19.00 19.00
成本法小计 378,157,139.63 378,157,139.63 500,000.00 378,657,139.63
合计 378,657,139.63 378,157,139.63 500,000.00 378,657,139.63
2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 545,086,750.31 571,085,228.17
其他业务收入 96,101,724.00 139,436,800.05
营业成本 337,593,365.51 343,158,432.88
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服 装 545,086,750.31 284,477,197.39 571,085,228.17 258,324,847.26
合 计 545,086,750.31 284,477,197.39 571,085,228.17 258,324,847.26
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上 衣 113,942,621.11 51,244,676.51 109,191,955.70 43,626,044.14
西 裤 112,260,187.29 52,188,631.39 114,738,938.00 47,784,898.07
T 恤 89,127,091.01 41,221,156.97 112,880,576.53 40,882,150.38
衬 衫 80,359,044.34 37,833,801.79 94,462,424.63 34,949,684.12
风 衣 48,098,664.33 34,298,401.91 26,595,193.78 18,404,848.15
羊毛衫 19,454,070.64 16,041,753.65 16,248,645.42 9,645,218.93
夹克衫 19,555,024.61 16,993,482.30 33,552,269.37 24,064,176.14
皮 鞋 23,822,836.14 15,788,075.51 32,276,124.51 22,859,667.07
领 带 2,233,969.15 893,667.65 2,926,402.74 863,372.18
其 他 36,233,241.69 17,973,549.71 25,093,022.02 12,817,547.13
加工费 3,119,675.47 2,427,240.95
合 计 545,086,750.31 284,477,197.39 571,085,228.17 258,324,847.26
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 545,086,750.31 284,477,197.39 571,085,228.17 258,324,847.26
合 计 545,086,750.31 284,477,197.39 571,085,228.17 258,324,847.26
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 87,465,331.19 13.64
第二名 8,049,148.14 1.26
第三名 7,463,391.47 1.16
第四名 7,106,900.04 1.11
第五名 6,586,623.16 1.03
合 计 116,671,394.00 18.20
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,524,478.31
合 计 -2,524,478.31
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 56,116,801.54 65,676,448.57
加：资产减值准备 20,075,857.07 17,144,975.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,165,455.55 28,339,287.64
无形资产摊销 4,060,162.05 4,118,960.83
长期待摊费用摊销 11,444,134.90 11,032,960.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-36,815,147.75 -39,649,151.42
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,991,257.65 30,091,707.01
投资损失（收益以“－”号填列） 2,524,478.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,052,519.89 70,989,738.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,213,471.73 -190,034,799.89
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项 目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,654,300.25 185,435,065.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -224,946,887.32 -431,588,577.21
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -11,463,596.13 -248,443,385.06
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 109,806,004.66 213,353,829.76
减：现金的期初余额 228,904,788.96 392,991,570.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -119,098,784.30 -179,637,741.10
十三、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 36,824,312.31 注
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
18,562,329.89
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 25,793,289.59
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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项目 本期金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,940,057.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -14,365,886.31
少数股东权益影响额（税后）
合 计 68,754,102.82
注：主要系公司本期处置投资性房地产产生的收益。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.54 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-0.06 0.00 0.00
东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
主要是归还到期银行借款未续借所
短期借款 302,120,695.27 487,139,092.64 -37.98
致。
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
主要系公司本期应收账款、其他应收
资产减值损失 13,295,461.05 25,371,202.95 -47.60
款减少相应计提坏账准备减少所致。
主要是本期上海各子公司收到当地
营业外收入 29,381,579.81 7,068,897.91 315.65 政府的产业扶持和园区专项补贴比
上年同期增加。
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 25 日批准报出。
浙江报喜鸟服饰股份有限公司
董事会
201 4 年 8 月 25 日
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