浙江报喜鸟服饰股份有限公司
专项审计说明
2014 年度
关于对浙江报喜鸟服饰股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2015]第 610187 号
浙江报喜鸟服饰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江报喜鸟服饰股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是浙江报喜鸟服饰股份有限
公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供浙江报喜鸟服
饰股份有限公司 2014 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一五年三月二十六日
专项审计说明 第 2 页
附件
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司
单位：元
2014 年度占
资金占用类 资金占用方 占用方与上市公 上市公司核 2014 年期初占 2014 年度偿还 2014 年期末占 占用形
用累计发生 占用性质
别 名称 司的关联关系 算的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 成原因
金额
控股股东、实 租赁房
报喜鸟集团 经营性占
际控制人及 公司股东 预付款项 2,965,351.25 36,656,871.91 39,622,223.16 产及土
有限公司 用
其附属企业 地
小计 2,965,351.25 36,656,871.91 39,622,223.16
关联自然人
及其控制的
法人
小计
公司关键管理人 非经营性
周信忠 其他应收款 153,000.00 153,000.00 备用金
员 占用
公司关键管理人 非经营性
其他关联人 方小波 其他应收款 27,614.08 661,294.82 688,695.10 213.80 备用金
员 占用
及其附属企
公司关键管理人 非经营性
业 陆昊 其他应收款 161,754.01 279,999.99 187,299.76 254,454.24 备用金
员 占用
公司关键管理人 非经营性
卢业业 其他应收款 70,000.00 13,914.00 63,724.23 20,189.77 备用金
员 占用
专项审计说明 第 1 页
小计 259,368.09 1,108,208.81 1,092,719.09 274,857.81
上海欧爵服 资金往 非经营性
全资子公司 其他应收款 87,267,027.73 2,998,600.00 84,268,427.73
上市公司的 饰有限公司 来 占用
子公司及其 意大利报喜
资金往 非经营性
附属企业 鸟有限责任 全资子公司 其他应收款 2,716,585.40 27,860.96 2,688,724.44
来 占用
公司
小计 89,983,613.13 3,026,460.96 86,957,152.17
总计 93,208,332.47 37,765,080.72 43,741,403.21 87,232,009.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
专项审计说明 第 2 页