浙江报喜鸟服饰股份有限公司 合并资产负债表 2015年6月30日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 (一) 141,716,724.81 238,823,101.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 837,760.00 应收账款 (三) 424,488,963.12 511,128,527.94 预付款项 (四) 115,878,182.82 53,223,192.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (五) 123,658,773.55 130,725,745.51 买入返售金融资产 存货 (六) 1,067,043,855.13 1,150,250,999.91 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 (七) 4,178,770.95 其他流动资产 (八) 54,687,378.24 79,241,930.08 流动资产合计 1,928,311,637.67 2,167,572,268.22 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (九) 76,406,159.85 51,406,159.85 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十) 44,901,727.81 投资性房地产 (十一) 765,950,632.06 755,918,393.27 固定资产 (十二) 1,134,735,957.31 882,456,236.07 在建工程 (十三) 21,935,822.34 11,617,736.12 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十四) 97,207,736.29 99,773,365.45 开发支出 商誉 (十五) 12,857,030.81 12,857,030.81 长期待摊费用 (十六) 68,990,450.72 74,869,380.60 递延所得税资产 (十七) 92,919,174.97 99,473,367.40 其他非流动资产 (十八) 203,001,924.43 193,057,045.77 非流动资产合计 2,518,906,616.59 2,181,428,715.34 资产总计 4,447,218,254.26 4,349,000,983.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 1 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 合并资产负债表(续) 2015 年 6 月 30 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 (十九) 170,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (二十) 32,029,963.06 52,324,907.96 应付账款 (二十一) 358,180,733.86 177,505,972.69 预收款项 (二十二) 327,950,737.14 376,579,852.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (二十三) 34,844,546.49 102,123,638.65 应交税费 (二十四) 17,590,962.82 71,209,318.63 应付利息 (二十五) 26,814,266.93 5,016,320.09 应付股利 其他应付款 (二十六) 39,170,291.17 39,673,715.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 (二十七) 14,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,006,581,501.47 888,433,725.83 非流动负债: 长期借款 应付债券 (二十八) 596,364,960.72 595,947,502.60 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 (二十九) 54,081,979.89 119,346,823.25 递延收益 (三十) 9,255,362.72 9,993,815.58 递延所得税负债 (十七) 8,475,083.24 8,726,345.53 其他非流动负债 非流动负债合计 668,177,386.57 734,014,486.96 负债合计 1,674,758,888.04 1,622,448,212.79 所有者权益: 股本 (三十一) 1,172,018,740.00 586,009,370.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 53,892,056.70 资本公积 (三十二) 639,901,426.70 减:库存股 其他综合收益 (三十三) 11,837.00 4,071.00 专项储备 盈余公积 (三十四) 178,639,837.18 178,639,837.18 一般风险准备 未分配利润 (三十五) 1,367,896,895.34 1,321,998,065.89 归属于母公司所有者权益合计 2,772,459,366.22 2,726,552,770.77 少数股东权益 所有者权益合计 2,772,459,366.22 2,726,552,770.77 负债和所有者权益总计 4,447,218,254.26 4,349,000,983.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 报表 第 2 页 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 资产负债表 2015 年 6 月 30 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资 产 附注十二 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 73,433,839.20 107,894,152.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 443,226,820.76 557,429,720.65 预付款项 119,836,946.72 42,872,712.38 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 260,089,085.46 183,738,643.75 存货 635,738,003.85 704,959,754.92 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 1,509,230.74 其他流动资产 29,093,911.83 62,289,221.95 流动资产合计 1,561,418,607.82 1,660,693,436.79 非流动资产: 可供出售金融资产 51,406,159.85 51,406,159.85 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 376,862,702.78 322,362,702.78 投资性房地产 945,137,722.52 966,758,938.15 固定资产 551,427,509.15 575,535,945.63 在建工程 789,700.00 789,700.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 53,790,860.31 57,249,672.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,644,241.91 21,353,338.98 递延所得税资产 90,482,562.01 93,052,242.89 其他非流动资产 203,001,924.43 193,057,045.77 非流动资产合计 2,290,543,382.96 2,281,565,747.04 资产总计 3,851,961,990.78 3,942,259,183.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 3 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 资产负债表(续) 2015 年 6 月 30 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 150,000,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 14,400,000.00 41,725,675.00 应付账款 106,806,552.93 111,409,970.42 预收款项 275,309,198.77 313,885,652.88 应付职工薪酬 9,971,137.70 45,842,942.71 应交税费 5,324,322.82 38,954,299.03 应付利息 26,777,982.47 4,972,839.80 应付股利 其他应付款 74,266,094.62 76,260,341.31 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 662,855,289.31 677,051,721.15 非流动负债: 长期借款 应付债券 596,364,960.72 595,947,502.60 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 50,188,391.83 116,854,910.41 递延收益 6,287,790.85 6,832,443.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 652,841,143.40 719,634,856.36 负债合计 1,315,696,432.71 1,396,686,577.51 所有者权益: 1,172,018,740.00 股本 586,009,370.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 46,267,069.38 资本公积 632,276,439.38 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 178,202,434.55 178,202,434.55 未分配利润 1,139,777,314.14 1,149,084,362.39 所有者权益合计 2,536,265,558.07 2,545,572,606.32 负债和所有者权益总计 3,851,961,990.78 3,942,259,183.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 4 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 合并利润表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,004,497,354.79 998,890,904.40 其中:营业收入 (三十六) 1,004,497,354.79 998,890,904.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 915,949,141.13 929,452,449.76 其中:营业成本 (三十六) 413,943,505.62 421,081,329.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (三十七) 10,797,369.70 7,228,769.55 销售费用 (三十八) 329,547,641.71 350,494,355.94 管理费用 (三十九) 125,505,576.00 130,323,224.24 财务费用 (四十) 9,706,071.66 7,029,309.75 资产减值损失 (四十一) 26,448,976.44 13,295,461.05 加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列) 投资收益(损失以―-‖号填列) (四十二) -98,272.19 7,890.41 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以―-‖号填列) 三、营业利润(亏损以―-‖号填列) 88,449,941.47 69,446,345.05 加:营业外收入 (四十三) 5,751,310.76 29,381,579.81 其中:非流动资产处置利得 49,932.26 6,844,014.84 减:营业外支出 (四十四) 356,301.67 2,089,567.38 其中:非流动资产处置损失 175,382.41 24,869.64 四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列) 93,844,950.56 96,738,357.48 减:所得税费用 (四十五) 18,645,652.61 29,511,271.16 五、净利润(净亏损以―-‖号填列) 75,199,297.95 67,227,086.32 归属于母公司所有者的净利润 75,199,297.95 67,095,219.41 少数股东损益 131,866.91 六、其他综合收益的税后净额 7,766.00 -243.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 7,766.00 -243.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 7,766.00 -243.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 7,766.00 -243.00 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 75,207,063.95 67,226,843.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 75,207,063.95 67,094,976.41 归属于少数股东的综合收益总额 131,866.91 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 十三(二) 0.13 0.11 (二)稀释每股收益(元/股) 十三(二) 0.13 0.11 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 5 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 利润表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注十二 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (四) 520,007,042.58 641,188,474.31 减:营业成本 (四) 299,669,677.37 337,593,365.51 营业税金及附加 6,117,976.52 3,519,256.57 销售费用 82,490,382.67 125,156,619.24 管理费用 71,963,286.73 79,824,365.20 财务费用 10,154,283.63 4,128,369.61 资产减值损失 29,183,711.48 20,075,857.07 加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列) 投资收益(损失以―-‖号填列) (五) -2,524,478.31 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以―-‖填列) 20,427,724.18 68,366,162.80 加:营业外收入 2,285,231.35 10,290,008.08 其中:非流动资产处置利得 35,041.16 7,844,725.39 减:营业外支出 149,854.40 3,486,849.45 其中:非流动资产处置损失 657.94 三、利润总额(亏损总额以―-‖号填列) 22,563,101.13 75,169,321.43 减:所得税费用 2,569,680.88 19,052,519.89 四、净利润(净亏损以―-‖号填列) 19,993,420.25 56,116,801.54 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 19,993,420.25 56,116,801.54 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.03 0.10 (二)稀释每股收益(元/股) 0.03 0.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 6 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 合并现金流量表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 964,796,477.33 1,058,954,044.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 52,659,443.57 收到其他与经营活动有关的现金 (四十六)/1 44,038,804.84 48,522,764.72 经营活动现金流入小计 1,061,494,725.74 1,107,476,808.98 购买商品、接受劳务支付的现金 412,205,245.42 476,442,814.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 287,872,561.94 288,952,246.13 支付的各项税费 166,983,344.35 133,244,536.12 190,798,886.44 支付其他与经营活动有关的现金 (四十六)/2 234,002,606.91 1,057,860,038.15 经营活动现金流出小计 1,132,642,203.88 经营活动产生的现金流量净额 3,634,687.59 -25,165,394.90 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,852,533.37 22,418,810.72 39,123,683.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 69,626,528.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (四十六)/3 5,099,486.23 18,923,699.06 55,075,703.29 投资活动现金流入小计 110,969,038.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 144,523,819.75 79,899,089.08 投资支付的现金 70,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 (四十六)/4 8,665,584.00 8,453,059.40 投资活动现金流出小计 223,189,403.75 88,352,148.48 投资活动产生的现金流量净额 -168,113,700.46 22,616,889.57 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 260,000,000.00 68,499,184.77 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 68,499,184.77 偿还债务支付的现金 154,000,000.00 257,517,582.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,317,737.81 12,560,969.34 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 185,317,737.81 270,078,551.48 筹资活动产生的现金流量净额 74,682,262.19 -201,579,366.71 报表 第 7 页 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -89,796,750.68 -204,127,872.04 加:期初现金及现金等价物余额 221,623,604.98 396,752,590.88 六、期末现金及现金等价物余额 131,826,854.30 192,624,718.84 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 8 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 现金流量表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 503,532,955.07 666,550,546.18 收到的税费返还 52,659,443.57 收到其他与经营活动有关的现金 30,870,133.01 13,940,395.70 经营活动现金流入小计 587,062,531.65 680,490,941.88 购买商品、接受劳务支付的现金 327,353,905.53 381,866,932.15 支付给职工以及为职工支付的现金 108,567,678.49 131,074,494.33 支付的各项税费 85,583,359.37 57,811,042.63 支付其他与经营活动有关的现金 62,571,187.54 121,202,068.90 经营活动现金流出小计 584,076,130.93 691,954,538.01 经营活动产生的现金流量净额 2,986,400.72 -11,463,596.13 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,889,565.13 22,410,920.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,746,670.53 69,300,309.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 23,099,486.23 18,923,699.06 投资活动现金流入小计 71,735,721.89 110,634,928.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,563,387.50 46,885,729.56 投资支付的现金 54,500,000.00 2,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 118,665,584.00 15,453,059.40 投资活动现金流出小计 176,728,971.50 64,838,788.96 投资活动产生的现金流量净额 -104,993,249.61 45,796,139.62 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 240,000,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 65,000,000.00 偿还债务支付的现金 134,000,000.00 189,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,948,867.81 9,431,327.79 支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流出小计 164,948,867.81 218,431,327.79 筹资活动产生的现金流量净额 75,051,132.19 -153,431,327.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,955,716.70 -119,098,784.30 加:期初现金及现金等价物余额 96,115,893.90 228,904,788.96 六、期末现金及现金等价物余额 69,160,177.20 109,806,004.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 9 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 合并所有者权益变动表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 归属于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 专 少数股 一般风 所有者权益合计 优先 永 其 减:库存 其他综合 项 东权益 股本 资本公积 盈余公积 险 未分配利润 股 续 他 股 收益 储 准备 债 备 一、上年年末余额 586,009,370.00 639,901,426.70 4,071.00 178,639,837.18 1,321,998,065.89 2,726,552,770.77 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 586,009,370.00 639,901,426.70 4,071.00 178,639,837.18 1,321,998,065.89 2,726,552,770.77 三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列) 586,009,370.00 -586,009,370.00 7,766.00 45,898,829.45 45,906,595.45 (一)综合收益总额 7,766.00 75,199,297.95 75,207,063.95 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50 4.其他 (四)所有者权益内部结转 586,009,370.00 -586,009,370.00 1.资本公积转增资本(或股本) 586,009,370.00 -586,009,370.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,172,018,740.00 53,892,056.70 11,837.00 178,639,837.18 1,367,896,895.34 2,772,459,366.22 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 10 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2014 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 归属于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 其他综 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 永 其 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 先 续 他 合收益 准备 股 债 一、上年年末余额 586,009,370.00 639,901,426.54 3,653.00 173,513,991.07 1,222,366,155.45 3,500,419.88 2,625,295,015.94 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 586,009,370.00 639,901,426.54 3,653.00 173,513,991.07 1,222,366,155.45 3,500,419.88 2,625,295,015.94 三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列) -243.00 37,794,750.91 131,866.91 37,926,374.82 (一)综合收益总额 -243.00 67,095,219.41 131,866.91 67,226,843.32 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 586,009,370.00 639,901,426.54 3,410.00 173,513,991.07 1,260,160,906.36 3,632,286.79 2,663,221,390.76 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 11 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 所有者权益变动表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 其他权益工具 项 目 减: 其他 优 永 专项储 股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先 续 其他 备 股 收益 股 债 2,545,572,606.32 一、上年年末余额 586,009,370.00 632,276,439.38 178,202,434.55 1,149,084,362.39 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 586,009,370.00 632,276,439.38 178,202,434.55 1,149,084,362.39 2,545,572,606.32 三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列) 586,009,370.00 -586,009,370.00 -9,307,048.25 -9,307,048.25 (一)综合收益总额 19,993,420.25 19,993,420.25 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50 3.其他 (四)所有者权益内部结转 586,009,370.00 -586,009,370.00 1.资本公积转增资本(或股本) 586,009,370.00 -586,009,370.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,172,018,740.00 2,536,265,558.07 四、本期期末余额 46,264,069.38 178,202,434.55 1,139,777,314.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 12 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 所有者权益变动表(续) 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 项 目 其他权益工具 其他综合 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 收益 一、上年年末余额 586,009,370.00 632,276,439.38 173,076,588.44 1,132,252,215.90 2,523,614,613.72 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 586,009,370.00 632,276,439.38 173,076,588.44 1,132,252,215.90 2,523,614,613.72 三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列) 26,816,333.04 26,816,333.04 (一)综合收益总额 56,116,801.54 56,116,801.54 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -29,300,468.50 -29,300,468.50 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 586,009,370.00 632,276,439.38 173,076,588.44 1,159,068,548.94 2,550,430,946.76 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 13 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 二零一五年 1-6 月财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 浙江报喜鸟服饰股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经浙江省人民政 府企业上市工作领导小组浙上市(2001)32 号文批准,由报喜鸟集团有限公司、吴 志泽、吴真生、陈章银、吴文忠和叶庆来发起设立的股份有限公司,注册资本为 6,000 万元,股份总额为 6,000 万股,每股面值 1 元。公司于 2001 年 6 月 20 日办理工商 登记,取得注册号 330000000012956 营业执照。 根据公司 2005 年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以未分配利润向全体股 东每 10 股送 2 股,申请增加注册资本人民币 1,200 万元,变更后公司注册资本为人 民币 7,200 万元,业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证,并出具信长师会 报字(2006)第 22657 号验资报告。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]190 号文核准,向社会公开发行人民币 普通股 2,400 万股,发行后总股本为 9,600 万股,并于 2007 年 8 月在深圳证券交易 所挂牌上市。 根据公司 2007 年股东大会决议和修改后的章程规定,公司以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 10 股,申请增加注册资本人民币 9,600 万元,变更后注册资本为人民 币 19,200 万元,业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字(2008) 第 11699 号验资报告。 根据公司 2008 年股东大会决议和修改后的章程规定,公司以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 3 股,申请增加注册资本人民币 5,760 万元,变更后注册资本为人民币 24,960 万元,业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字(2009)第 11541 号验资报告。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1164 号文核准,向社会增发人民币普通 股 4,008 万股,发行后总股本为 28,968 万股,该次增发增加注册资本人民币 4,008 万元,变更后注册资本为人民币 28,968 万元,业经立信会计师事务所有限公司验证, 并出具信会师报字(2009)第 11905 号验资报告。 根据公司 2010 年第三届董事会第三十次会议决议和修改后的章程规定,由 63 名股 票期权激励对象行权,增加注册资本人民币 406.7524 万元,变更后的注册资本为人 民币 29,374.7524 万元,业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字 (2010)第 11683 号验资报告。 财务报表附注 第 1 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 根据公司 2010 年股东大会决议和修改后的章程规定,公司以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 10 股,申请增加注册资本人民币 29,374.7524 万元,变更后注册资本为 人民币 58,749.5048 万元,业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字 [2011]第 12863 号验资报告。 根据公司 2011 年第四届董事会第十六次会议决议和修改后的章程规定,由 76 名股 票期权激励对象行权,增加注册资本人民币 632.028 万元,变更后的注册资本为人 民币 59,381.5328 万元,业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具信会 师报字[2012]第 110031 号验资报告。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]720 号文核准,向社会增发人民币普通股 500 万股,发行后总股本为 59,881.5328 万股,该次增发增加注册资本人民币 500 万 元,变更后注册资本为人民币 59,881.5328 万元,业经立信会计师事务所(特殊普通 合伙)验证,并出具信会师报字[2012]第 610058 号验资报告。 根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议,公司拟以不超过每股 12 元的价格回购 公司股份,回购总金额不超过人民币 8,000.00 万元,回购股份方式为深圳证券交易 所集中竞价交易方式,回购期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起 12 个月 内。截止 2013 年 12 月 5 日,公司回购金额已达到 8,000.00 万元,已回购股份数量 共计 1,280.5958 万股。公司于 2013 年 12 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司办理完回购股份注销手续。根据公司第五届董事会第六次会议决议和修 改后的章程规定,公司因注销回购的社会公众股份,申请减少注册资本人民币 1,280.5958 万元,变更后公司的注册资本为人民币 58,600.937 万元。业经立信会计 师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具信会师报字[2013]第 610366 号验资报告。 以上事项均已办理工商变更登记手续。 公司的企业法人营业执照注册号: 330000000012956。 公司注册地及总部办公地:浙江温州市,深圳证券交易所 A 股交易代码:002154, A 股简称:报喜鸟。 截至2015年6月30日,公司注册资本为117,201.8740万元(公司2014年度权益分派方 案以资本公积金每10股转增10股于2015年4月30日实施完毕,相关工商变更手续正在 办理之中),公司所属行业:服装行业,经营范围:服装、皮鞋、皮革制品的生产、 销售。主要产品:报喜鸟系列服装产品。 财务报表附注 第 2 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二) 合并财务报表范围 截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 哈尔滨报喜鸟服饰有限公司 大连报喜鸟服饰有限公司 成都报喜鸟服饰有限公司 杭州圣安特捷罗服饰有限公司 乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司 江西报喜鸟服饰有限公司 盘锦报喜鸟服饰有限公司 西安圣罗服饰有限公司 兰州报喜鸟服饰有限公司 温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司 济南报喜鸟服饰有限责任公司 北京圣安报喜鸟服饰有限公司 浙江圣捷罗服饰有限公司 上海比路特时装有限公司 北京宝鸟服饰有限公司 上海圣捷罗服饰有限公司 上海迪睿服饰有限公司 北京丰润雅时装有限公司 上海美格服饰有限公司 泉州汉爵斯服饰有限公司 江阴汉爵斯服饰有限公司 漳州哈吉斯服饰有限公司 上海锐铭时装有限公司 苏州哈吉斯服饰有限公司 大连哈吉斯服饰有限公司 浙江凤凰尚品贸易有限公司 上海卡米其服饰有限公司 南京丹诗格尔服饰有限公司 意大利报喜鸟有限责任公司(SAINT ANGELO S.R.L.) 上海欧爵服饰有限公司 财务报表附注 第 3 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 广州恺米切服饰有限公司 昆明哈吉斯服饰有限公司 银川哈吉斯服饰有限公司 上海宝鸟服饰有限公司 北京卡尔博诺服饰有限公司 无锡卡尔博诺服饰有限公司 沈阳卡尔博诺服饰有限公司 上海宝鸟纺织科技有限公司 报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 浙江报喜鸟创业投资有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司从事服装行业。本公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,以下披露内容已 涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 财务报表附注 第 4 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合 并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中 的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 财务报表附注 第 5 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 财务报表附注 第 6 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 财务报表附注 第 7 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 财务报表附注 第 8 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票 面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 财务报表附注 第 9 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 财务报表附注 第 10 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收款项余额前五名; 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法) 组合 1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。 组合 2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项(不含组合 1)。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 组合 2 按账龄分析法计提坏账准备。 财务报表附注 第 11 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1-2 年(含 2 年) 10 10 2-3 年(含 3 年) 20 20 3-4 年(含 4 年) 50 50 4-5 年(含 5 年) 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由: 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行 单项减值测试。 坏账准备的计提方法: 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按全月一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 财务报表附注 第 12 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法; (2) 包装物采用一次转销法。 (十二) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售: (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售; (2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东 批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准; (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议; (4)该项转让将在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 财务报表附注 第 13 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 财务报表附注 第 14 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 (六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 财务报表附注 第 15 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按 权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认 相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 财务报表附注 第 16 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38 专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 通用设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 固定资产装修 年限平均法 10 10.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 财务报表附注 第 17 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认 为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 财务报表附注 第 18 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按期初期末简单平均,或按每 月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 土地证登记使用年限 土地证 软件 3年 使用该软件产品的预期使用周期 商标使用权 10 年 法定寿命 财务报表附注 第 19 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出,在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 财务报表附注 第 20 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、租赁费及代言费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法 平均摊销。 (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期限平均摊销。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 财务报表附注 第 21 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、预计退货等事项时,如该等事 项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负 债。 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、预计退货等或有事项相关的义务同 时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 财务报表附注 第 22 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 详见本附注“五、(二十九) 预计负债”。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人 数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳 估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本 或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用 和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值 计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 财务报表附注 第 23 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件 或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有 可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes 模型按照授予日的公允 价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予 日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为 基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增 加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公 允价值重新计量,其变动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 (1)销售商品收入的确认一般原则: 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 (2)具体原则: ①分销模式销售:于商品发出时按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确 认收入。 财务报表附注 第 24 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 ②直营模式销售:于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的合同或协 议价款确认收入。 ③联营模式销售:于收到联营方代销清单时按照双方确认的销售金额扣除联营 合同约定的提成金额确定销售商品收入金额。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 (1)让渡资产使用权收入的确认一般原则: 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额: ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (2)具体原则: ①利息收入:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件规定的补助 对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建 或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据政府补助文件获得的 政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助, 划分为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为:根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划 分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 财务报表附注 第 25 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助,在达到相关规定的标准时确认;其余的 政府补助,在实际收到时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得 时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 财务报表附注 第 26 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八)套期会计 1、 套期保值的分类: (1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。 (2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。 (3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定: 在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 财务报表附注 第 27 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效: (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动; (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、 套期会计处理方法: (1)公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面 价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 (2)现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于 无效套期的部分,计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额 转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收 益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当 期损益)。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入 其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 (3)境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任 何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。 财务报表附注 第 28 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二十九)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 本报告期公司重要会计政策未发生变更。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率(%) 备注 一般纳税人:按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除 增值税 17、3 备注 1 当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应 交增值税、小规模纳税人:销售额 营业税 应税营业收入 5 备注 2 城市维护建设税 应缴流转税额 7、5、1 备注 3 企业所得税 应纳税所得额 25、20、15 备注 4 房产税 原值*70%、营业收入 1.2、12 备注 5 备注 1:子公司银川哈吉斯服饰有限公司、广州恺米切服饰有限公司、乌鲁木齐报 喜鸟服饰有限公司机场分公司、成都报喜鸟服饰有限公司金牛分公司、济南报喜鸟 服饰有限责任公司哈吉斯济宁店、属小规模纳税人,按照销售额的 3%计缴,母公司、 其余子公司根据销售额的 17%计算销项税额,按规定扣除进项税额后缴纳;自营出 口外销收入税率为零,按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税; 备注 2:按应税营业收入的 5%计缴; 备注 3:母公司按应缴流转税额的 5%计缴;子公司上海宝鸟服饰有限公司、孙公司 上海卡尔博诺服饰有限公司按应缴流转税额的 1%计缴;其他子公司、孙公司按应缴 流转税额的 7%计缴; 备注 4:母公司按应纳所得额的 15%缴纳企业所得税;子公司北京圣安报喜鸟服饰 有限公司被认定为小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税 率缴纳企业所得税;其他公司按应纳税所得额的 25%计缴; 备注 5:自用房产按原值扣除 30%后的 1.2%计缴,出租房产按营业收入的 12%计缴。 (二) 税收优惠及批文 1、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局下发的 浙科发高〔2012〕312 号《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家企业通过高新技 术企业复审的通知 》,公司通过高新技术企业复审,资格有效期为 3 年,2014 年度按 15% 的税率计缴企业所得税。公司已报送高新技术企业认定申请材料,但根据谨慎性原则,2015 年 1-6 月母公司按 25%的税率计缴企业所得税。 财务报表附注 第 29 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 五、 合并财务报表项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 296,893.64 274,903.11 银行存款 131,529,960.66 221,348,701.87 其他货币资金 9,889,870.51 17,199,496.29 合计 141,716,724.81 238,823,101.27 其中:存放在境外的款项总额 647,316.33 10,436.67 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 9,117,368.51 13,836,056.29 保函保证金 772,502.00 3,301,384.00 信用证保证金 62,056.00 合计 9,889,870.51 17,199,496.29 受限情况详见附注九、 承诺及或有事项(一)重要承诺事项所述。 截止 2015 年 6 月 30 日,本公司存放于境外的货币资金折合人民币为 647,316.33 元。 截止 2015 年 6 月 30 日,其他货币资金中人民币 772,502.00 元为本公司向银行申请 开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 (二) 应收票据 1、 应收票据的分类 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 837,760.00 合 计 837,760.00 2、 期末无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书给其他方在资产负债表日尚未到期的应收票据金额: 财务报表附注 第 1 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 中交天津航道局有限公司 200,000.00 2015.03.17 2015.09.17 中交天津航道局有限公司 2015.04.23 2015.10.23 50,000.00 临沂青湖农资销售有限公司 2015.04.08 2015.10.08 300,000.00 嘉鱼县大世界酒店 1,400,000.00 2015-2-5 2015-8-5 封丘县电业局 100,000.00 2015-3-11 2015-9-11 合计 2,050,000.00 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 组合 1 组合 2 464,818,584.78 100.00 40,329,621.66 8.68 554,308,134.06 100.00 43,179,606.12 7.79 组合小计 464,818,584.78 100.00 40,329,621.66 8.68 554,308,134.06 100.00 43,179,606.12 7.79 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 464,818,584.78 100.00 40,329,621.66 554,308,134.06 100.00 43,179,606.12 应收账款种类的说明:应收账款分类标准详见本附注三、重要会计政策及会 计估计(十)应收款项坏账准备。 财务报表附注 第 2 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 332,666,664.95 71.57 16,638,133.07 437,485,926.99 78.93 21,849,241.41 1-2 年(含 2 年) 98,533,174.32 21.20 9,853,317.43 88,598,053.97 15.98 8,859,805.41 2-3 年(含 3 年) 21,500,521.69 4.63 4,300,104.34 16,643,253.95 3.00 3,328,650.79 3-4 年(含 4 年) 4,427,531.15 0.95 2,213,765.59 4,059,866.75 0.73 2,029,933.38 4-5 年(含 5 年) 1,831,957.21 0.39 1,465,565.77 2,045,286.36 0.37 1,636,229.09 5 年以上 5,858,735.46 1.26 5,858,735.46 5,475,746.04 0.99 5,475,746.04 合计 464,818,584.78 100.00 40,329,621.66 554,308,134.06 100.00 43,179,606.12 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,021,653.25 元;本期无收回坏账准备情况。 3、 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 828,331.21 其中重要的应收账款核销情况: 应收账款 单位名称 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 性质 秦皇岛专卖店 货款 270,938.72 无法收回 否 天长专卖店 货款 111,928.60 无法收回 否 怀远专卖店 货款 84,371.60 无法收回 否 文安专卖店 货款 46,167.15 无法收回 否 合 计 513,406.07 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 账面余额 占应收账款总额的比例 坏账准备 财务报表附注 第 3 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (%) 第一名 23,247,165.92 5.00 1,893,773.45 第二名 9,851,414.82 2.12 507,951.14 第三名 8,518,734.99 1.83 580,834.56 第四名 8,449,452.50 1.82 844,945.25 第五名 8,160,853.01 1.76 608,655.19 合 计 58,227,621.24 12.53 4,436,159.59 5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 财务报表附注 第 4 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 98,120,909.10 84.68 48,343,928.80 90.84 1—2 年(含 2 年) 14,624,312.15 12.62 4,600,588.83 8.64 2—3 年(含 3 年) 2,795,364.80 2.41 239,873.53 0.45 3 年以上 337,596.77 0.29 38,801.40 0.07 合计 115,878,182.82 100.00 53,223,192.56 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例(%) 第一名 4,880,000.00 4.21 第二名 2,741,005.60 2.37 第三名 1,827,275.30 1.58 第四名 1,800,000.00 1.55 第五名 1,373,047.00 1.18 合 计 12,621,327.90 10.89 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露: 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1 组合 2 157,552,117.17 98.83 33,893,343.62 21.51 160,732,979.19 98.86 30,007,233.68 18.67 组合小计 157,552,117.17 98.83 33,893,343.62 21.51 160,732,979.19 98.86 30,007,233.68 18.67 财务报表附注 第 5 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 1,857,495.70 1.17 1,857,495.70 100.00 1,857,495.70 1.14 1,857,495.70 100.00 备的其他应收款 合计 159,409,612.87 100.00 35,750,839.32 162,590,474.89 100.00 31,864,729.38 其他应收款种类的说明:其他应收款分类标准详见本附注三、重要会计政策 及会计估计(十)应收款项坏账准备。 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 69,404,375.83 44.05 3,445,218.81 54,430,442.51 33.87 2,719,751.79 1-2 年(含 2 年) 26,820,605.04 17.02 2,682,060.52 42,199,575.82 26.25 4,219,957.60 2-3 年(含 3 年) 19,625,826.21 12.46 3,925,165.24 37,493,694.31 23.33 7,498,738.86 3-4 年(含 4 年) 33,146,936.13 21.04 16,573,468.08 20,435,315.05 12.71 10,217,657.53 4-5 年(含 5 年) 6,434,714.96 4.08 5,147,771.97 4,114,118.00 2.56 3,291,294.40 5 年以上 2,119,659.00 1.35 2,119,659.00 2,059,833.50 1.28 2,059,833.50 合计 157,552,117.17 100.00 33,893,343.62 160,732,979.19 100.00 30,007,233.68 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 房租押金 238,050.00 238,050.00 100.00 无法联系对方,预计难以收回 应收货款 646,427.89 646,427.89 100.00 无法联系对方,预计难以收回 预付采购款 973,017.81 973,017.81 100.00 存在纠纷,预计难以收回 合 计 1,857,495.70 1,857,495.70 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,886,109.94 元,本期无转回和收回坏账准备情况。 财务报表附注 第 6 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 3、 本报告期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 代理商借款本金及利息 115,368,339.27 122,526,268.97 保证金及押金 29,678,656.37 28,494,717.16 备用金 12,703,637.41 10,290,556.09 其他 1,658,979.82 1,278,932.67 合 计 159,409,612.87 162,590,474.89 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收 期末余额合 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 计数的比例 期末余额 (%) 1 年以内 9,841,272.91 元,1-2 年 1,918,122.25 代理商借款本 第一名 18,667,862.09 元 2-3 年 3,766,000 元,3 年以上 3,142,466.93 11.71 3,008,309.34 金及利息 元。 代理商借款本 1 年以内 1,663,746 元,1-2 年 6,186,831 元, 第二名 17,078,201.17 10.71 3,678,394.93 2-3 年 5,457,625.17 元,3 年以上 3,769,999 元. 金及利息 代理商借款本 1 年以内 1,203,333.33 元,1-2 年 1,200,000 元, 第三名 13,054,000.00 8.19 5,739,500.00 2-3 年 1,200,000 元,3 年以上 9,450,666.67 元 金及利息 1 年以内 1,451,813.33 元,1-2 年 1,578,480 元, 代理商借款本 第四名 11,074,653.32 2-3 年 1,630,400.02 元,3 年以上 6,413,959.97 6.95 3,763,498.66 金及利息 元 代理商借款本 1 年以内 866,400 元,1-2 年 864,000 元,2-3 第五名 8,340,000.00 5.23 3,103,680.00 年 1,102,800 元,3 年以上 5,506,800 元. 金及利息 合计 68,214,716.58 42.79 19,293,382.93 6、 本报告期末其他应收款中无应收政府补助情况。 7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 8、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 财务报表附注 第 7 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (六) 存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 92,792,367.38 15,388,737.43 77,403,629.95 75,526,710.20 10,146,428.56 65,380,281.64 库存商品 1,064,739,005.97 103,884,315.06 960,854,690.91 1,152,855,007.72 104,750,892.28 1,048,104,115.44 周转材料 8,297,836.83 8,297,836.83 11,455,080.64 11,455,080.64 委托加工物资 9,579,674.30 9,579,674.30 13,633,119.47 13,633,119.47 在产品 10,908,023.14 10,908,023.14 11,678,402.72 11,678,402.72 合计 1,186,316,907.62 119,273,052.49 1,067,043,855.13 1,265,148,320.75 114,897,320.84 1,150,250,999.91 2、 存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 原材料 10,146,428.56 7,668,421.25 2,426,112.38 15,388,737.43 库存商品 104,750,892.28 17,268,726.02 18,135,303.24 103,884,315.06 合计 114,897,320.84 24,937,147.27 20,561,415.62 119,273,052.49 3、 存货跌价准备情况 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项 项 目 计提存货跌价准备的依据 准备的原因 存货期末余额的比例 依据公司资产负债表日市场价格计算 原材料、库存商品 期末存货可变现净值,小于账面价值 (七) 一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的其他非流动资产 4,178,770.95 合 计 4,178,770.95 (八) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预缴所得税 22,961,121.81 62,691,632.13 预缴增值税 31,726,256.43 16,550,297.95 财务报表附注 第 8 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 合 计 54,687,378.24 79,241,930.08 财务报表附注 第 9 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (九) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况: 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 76,406,159.85 76,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85 其中:按成本计量 76,406,159.85 76,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85 合 计 76,406,159.85 76,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金 被投资单位 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利 大连大商集团有限公司 51,406,159.85 51,406,159.85 19.00 杭州仁仁科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 17.86 合 计 76,406,159.85 76,406,159.85 3、 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。 4、 本期无以明显高于账面价值的价格出售可供出售金融资产的情况。 财务报表附注 第 10 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (十) 长期股权投资 本期增减变动 减值准 宣告发放 年初余 本期计提减值 备 被投资单位 减少投 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 现金 其 期末余额 额 追加投资 准备 期末余 资 的投资损益 调整 变动 股利或利 他 额 润 1.联营企业 上海小鬼网络投资有 45,000,000.00 -98,272.19 44,901,727.81 限公司 小计 45,000,000.00 -98,272.19 44,901,727.81 合 计 45,000,000.00 -98,272.19 44,901,727.81 财务报表附注 第 11 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (十一) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合 计 1.账面原值 (1)年初余额 836,309,234.97 836,309,234.97 (2)本期增加金额 40,511,463.66 40,511,463.66 —外购 9,794,400.00 9,794,400.00 —固定资产转入 30,717,063.66 30,717,063.66 (3)本期减少金额 20,615,734.84 20,615,734.84 —处置 20,615,734.84 20,615,734.84 —转出至固定资产 (4)期末余额 856,204,963.79 856,204,963.79 2.累计折旧和累计摊销 (1)年初余额 80,390,841.70 80,390,841.70 (2)本期增加金额 11,781,183.00 11,781,183.00 —计提或摊销 9,940,521.21 9,940,521.21 —固定资产转入 1,840,661.79 1,840,661.79 (3)本期减少金额 1,917,692.97 1,917,692.97 —处置 1,917,692.97 1,917,692.97 —转出至固定资产 (4)期末余额 90,254,331.73 90,254,331.73 3.减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 765,950,632.06 765,950,632.06 (2)年初账面价值 755,918,393.27 755,918,393.27 2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 财务报表附注 第 12 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (十二) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计 1.账面原值 (1)年初余额 937,951,978.85 154,037,761.27 24,421,930.57 18,033,993.10 72,220,410.53 7,777,471.26 1,214,443,545.58 (2)本期增加金额 299,728,601.03 3,742,676.74 1,744,461.87 2,712,802.23 307,928,541.87 —购置 299,648,700.03 3,742,676.74 1,744,461.87 2,712,802.23 307,848,640.87 —在建工程转入 79,901.00 79,901.00 —投资性房地产转入 (3)本期减少金额 30,717,063.66 1,058,273.77 3,586,049.64 341,580.59 35,702,967.66 —处置或报废 1,058,273.77 3,586,049.64 341,580.59 4,985,904.00 —转出至投资性房地产 30,717,063.66 30,717,063.66 (4)期末余额 1,206,963,516.22 152,979,487.50 24,578,557.67 18,033,993.10 73,623,291.81 10,490,273.49 1,486,669,119.79 2.累计折旧 (1)年初余额 120,077,117.82 117,647,361.69 18,249,152.01 13,541,303.45 59,262,249.99 3,077,444.73 331,854,629.69 (2)本期增加金额 14,355,446.67 2,437,823.23 3,466,549.53 1,081,562.83 2,489,355.39 635,769.62 24,466,507.27 —计提 14,355,446.67 2,437,823.23 3,466,549.53 1,081,562.83 2,489,355.39 635,769.62 24,466,507.27 —投资性房地产累计折 旧转入 (3)本期减少金额 4,252,491.10 265,310.88 4,517,801.98 —处置或报废 -1,840,661.79 4,252,491.10 265,310.88 2,677,140.19 财务报表附注 第 13 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计 —转出至投资性房地产 累计折旧 1,840,661.79 1,840,661.79 (4)期末余额 134,432,564.49 115,832,693.82 21,715,701.54 14,622,866.28 61,486,294.50 3,713,214.35 351,803,334.98 3.减值准备 (1)年初余额 5,054.30 1,153.03 20,562.69 105,909.80 132,679.82 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 157.27 2,695.05 2,852.32 (4)期末余额 4,897.03 1,153.03 20,562.69 103,214.75 129,827.50 4.账面价值 (1)期末账面价值 1,072,530,951.73 37,141,896.65 2,861,703.10 3,390,564.13 12,033,782.56 6,777,059.14 1,134,735,957.31 (2)年初账面价值 817,874,861.03 36,385,345.28 6,171,625.53 4,472,126.96 12,852,250.74 4,700,026.53 882,456,236.07 财务报表附注 第 14 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 期末无暂时闲置的固定资产情况。 3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4、 期末通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 账面价值 房屋及建筑物 202,349,923.01 合 计 202,349,923.01 4、 期末未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 37,747,857.31 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 40,038,109.74 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 32,145,850.60 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 18,616,601.60 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 18,174,553.28 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 25,766,840.93 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 20,100,763.99 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 12,299,477.89 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 12,620,793.42 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 12,549,592.65 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 8,457,922.10 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 9,318,301.26 产权证办理中 房屋及建筑物 8,203,160.50 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 4,727,295.31 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 33,310,729.15 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 房屋及建筑物 3,613,052.71 产权证办理中 合计 297,690,902.44 财务报表附注 第 15 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (十三) 在建工程 1、 在建工程情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 乌牛工业园 789,700.00 789,700.00 789,700.00 789,700.00 新成品仓库 19,820,329.62 19,820,329.62 10,102,168.12 10,102,168.12 行政楼改造工程 150,000.00 150,000.00 宿舍改造工程 575,868.00 575,868.00 河田 5 号厂房 1,172,573.12 1,172,573.12 河田工业园综合楼 94,170.60 94,170.60 研发中心 河田工业园 6 号宿 30,326.40 30,326.40 舍楼 河田工业园地下车 28,722.60 28,722.60 库 合 计 21,935,822.34 21,935,822.34 11,617,736.12 11,617,736.12 财务报表附注 第 16 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 其 本期利 工程投入 利息资本 其中:本期利 预算 他 息资本 工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 占预算比 工程进度 化累计金 息资本化金 资金来源 期末余额 数 减 化率 例(%) 额 额 少 (%) 新成品仓库 10,102,168.12 9,718,161.50 尚未完工 金融机构贷款 19,820,329.62 合 计 10,891,868.12 9,718,161.50 19,820,329.62 3、 期末在建工程无减值迹象。 财务报表附注 第 17 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (十四) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 商标使用权 合计 1.账面原值 (1)年初余额 56,117,680.24 19,472,188.99 64,342,575.70 139,932,444.93 (2)本期增加金额 2,765,149.98 2,765,149.98 其中:购置 2,765,149.98 2,765,149.98 其中:在建工程转入 (3)本期减少金额 (4)期末余额 56,117,680.24 22,237,338.97 64,342,575.70 142,697,594.91 2.累计摊销 (1)年初余额 9,136,540.64 9,939,475.25 21,083,063.59 40,159,079.48 (2)本期增加金额 707,219.55 1,325,351.11 3,298,208.48 5,330,779.14 其中:计提 707,219.55 1,325,351.11 3,298,208.48 5,330,779.14 (3)本期减少金额 (4)期末余额 9,843,760.19 11,264,826.36 24,381,272.07 45,489,858.62 3.减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 46,273,920.05 10,972,512.61 39,961,303.63 97,207,736.29 (2)年初账面价值 46,981,139.60 9,532,713.74 43,259,512.11 99,773,365.45 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 (十五) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海宝鸟服饰有限公司及子公司 13,268,655.95 13,268,655.95 合 计 13,268,655.95 13,268,655.95 财务报表附注 第 18 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 商誉减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海宝鸟服饰有限公司及子公司 411,625.14 411,625.14 合 计 411,625.14 411,625.14 注:商誉减值测试方法详见本附注三、重要会计政策及会计估计(十九)长期 资产减值。 (十六) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因 店铺及未摊销装修一并 转给代理商经营 装修费 68,144,407.06 16,760,796. 20,856,379. 64,018,329.23 96 27 30,495.52 预付长期 6,055,433.15 1,083,311.66 4,972,121.49 租赁费 预付代言费 669,540.39 669,540.39 合计 74,869,380.60 16,760,796. 22,609,231. 68,990,450.72 96 32 30,495.52 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 166,839,141.39 41,708,423.84 161,803,900.65 40,450,975.17 已计提但需下期税前扣除的工资 19,979,868.50 4,994,967.13 69,195,835.80 17,298,958.95 递延收益 7,632,103.93 1,908,025.98 9,053,139.05 2,263,284.76 存货未实现内部销售损益 335,939.88 83,984.97 3,134.08 783.52 预计负债(预估退货) 51,567,197.62 12,891,799.41 118,964,345.36 29,741,086.34 可抵扣的经营亏损 125,327,894.56 31,331,973.64 38,873,114.64 9,718,278.66 合计 371,682,145.88 92,919,174.97 397,893,469.58 99,473,367.40 2、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 年初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 财务报表附注 第 19 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 非同一控制下企业合并公允价值与 33,900,332.96 8,475,083.24 34,905,382.12 8,726,345.53 账面价值之差额的所得税影响数 合计 33,900,332.96 8,475,083.24 34,905,382.12 8,726,345.53 3、 不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 4、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 (1)坏账准备 14,372,139.59 14,224,969.14 (2)存货跌价准备 14,267,661.78 14,045,466.37 (3)商誉减值准备 411,625.14 411,625.14 (4)可抵扣的经营亏损 142,769,991.22 158,602,799.39 (5)递延收益 1,623,258.79 940,676.53 (6)预计负债(预估退货) 2,514,782.27 382,477.89 合 计 175,959,458.79 188,608,014.46 5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 年份 期末余额 年初余额 备注 2015 年 1,866,174.30 2016 年 1,278,232.82 1,513,433.83 2017 年 15,921,401.98 19,317,636.00 2018 年 47,047,009.43 59,015,304.43 2019 年 70,434,638.87 76,890,250.83 2020 年 8,088,708.12 合计 142,769,991.22 158,602,799.39 (十八) 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 年初余额 预付设备款 6,376,752.15 902,250.25 预付购房款 196,625,172.28 192,154,795.52 合 计 203,001,924.43 193,057,045.77 注:预付购房款中 119,999,873.92 元为已超过合同约定交付日期仍未交付的购房款。 (十九) 短期借款 1、 短期借款分类 财务报表附注 第 20 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 150,000,000.00 30,000,000.00 合 计 170,000,000.00 50,000,000.00 2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。 (二十) 应付票据 1、 应付票据明细如下: 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 32,029,963.06 52,324,907.96 合 计 32,029,963.06 52,324,907.96 期末无已到期未支付的应付票据。 (二十一) 应付账款 1、 应付账款列示: 项目 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 305,924,217.59 167,237,767.96 1-2 年(含 2 年) 45,484,673.55 7,726,878.12 2-3 年(含 3 年) 4,888,259.82 1,138,026.36 3 年以上 1,883,582.90 1,403,300.25 合计 358,180,733.86 177,505,972.69 2、 账龄超过一年的重要应付账款: 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 恩施市金泰广场(项目)开发有限公司 1,500,000.00 购房款尚未支付 赛仕软件(北京)有限公司 508,682.05 软件款尚未支付 合肥大源建筑装饰工程有限公司 500,000.00 购房款尚未支付 四川新阜建材有限公司 407,008.00 购房款尚未支付 郑智文 400,000.00 购房款尚未支付 合计 3,315,690.05 (二十二) 预收款项 1、 预收款项情况: 项目 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 293,253,746.95 353,955,132.07 财务报表附注 第 21 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 1-2 年(含 2 年) 33,893,495.51 20,622,745.49 2-3 年(含 3 年) 684,027.63 1,893,390.80 3 年以上 119,467.05 108,583.90 合计 327,950,737.14 376,579,852.26 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 葫芦岛 3,333,919.09 预收货款,尚未发货 预收加盟费 2,566,500.00 未摊销加盟费 辉县专卖店 1,812,223.24 预收货款,尚未发货 贵宾卡 1,657,983.03 尚未提货的贵宾卡 三明专卖店 1,392,502.41 预收货款,尚未发货 新民专卖店 1,116,927.86 预收货款,尚未发货 巢湖专卖店(新) 1,069,715.66 预收货款,尚未发货 克拉玛依 1,000,755.33 预收货款,尚未发货 铜川(新区) 953,308.17 预收货款,尚未发货 离石专卖店(新开) 945,408.13 预收货款,尚未发货 枞阳专卖店 906,171.20 预收货款,尚未发货 侯马专卖店 833,706.52 预收货款,尚未发货 多伦专卖店 829,048.12 预收货款,尚未发货 合 计 18,418,168.76 (二十三)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 98,581,144.32 211,704,682.20 276,900,231.76 33,385,594.76 设定提存计划 3,542,494.33 12,380,989.87 14,464,532.47 1,458,951.73 合计 102,123,638.65 224,085,672.07 291,364,764.23 34,844,546.49 2、 短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 95,426,497.26 189,279,500.15 253,516,579.73 31,189,417.68 (2)职工福利费 11,643,070.06 11,643,070.06 (3)社会保险费 858,422.14 7,497,905.13 8,122,653.85 233,673.42 财务报表附注 第 22 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 其中:医疗保险费 326,905.30 6,637,627.02 6,887,016.77 77,515.55 工伤保险费 455,995.76 418,621.66 759,814.31 114,803.11 生育保险费 75,521.08 441,656.45 475,822.77 41,354.76 (4)住房公积金 4,400.00 1,084,637.71 1,089,037.71 (5)工会经费和职工教育经费 2,291,824.92 2,199,569.15 2,528,890.41 1,962,503.66 合计 98,581,144.32 211,704,682.20 276,900,231.76 33,385,594.76 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 财务报表附注 第 23 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 3、 设定提存计划 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 3,513,047.19 11,200,362.16 13,346,821.10 1,366,588.25 失业保险 29,447.14 1,180,627.71 1,117,711.37 92,363.48 合计 3,542,494.33 12,380,989.87 14,464,532.47 1,458,951.73 (二十四)应交税费 本期执行的法定税率 税费项目 期末余额 年初余额 (%) 增值税 4,123,245.04 46,855,667.04 注 企业所得税 6,633,127.98 14,649,593.79 注 印花税 52,275.52 140,399.95 0.03 代扣代缴个人所得税 2,710,425.79 1,398,424.37 3-45 城市维护建设税 389,893.84 2,180,658.25 注 营业税 1,141,817.79 1,181,490.96 注 土地使用税 9,147.92 6元/平方米 教育费附加 367,011.04 2,692,591.01 2、3 水利建设基金 91,243.43 364,510.51 0.1 河道管理费 4,494.18 78,719.06 0.1 副调基金 3,959.75 18,859.13 0.1 房产税 1,996,401.91 1,596,127.40 注 残疾人保障金 67,918.63 52,277.16 0.1 合 计 17,590,962.82 71,209,318.63 注:详见附注四所述。 (二十五) 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 公司债券利息 26,430,778.73 4,887,559.25 分期付息到期还本的长期借款利息 34,488.89 短期借款应付利息 383,488.20 94,271.95 合 计 26,814,266.93 5,016,320.09 财务报表附注 第 24 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金 31,751,624.64 33,335,829.21 其他 7,418,666.53 6,337,886.34 合计 39,170,291.17 39,673,715.55 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 客户保证金 8,801,181.30 保证金未到期 供应商保证金 2,860,000.00 保证金未到期 托管保证金及各类押金 2,732,156.00 保证金未到期 (二十七) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 14,000,000.00 合 计 14,000,000.00 (二十八)应付债券 1、 应付债券明细 项 目 期末余额 年初余额 11 报喜 01 297,589,931.08 297,339,049.04 11 报喜 02 298,775,029.64 298,608,453.56 合 计 596,364,960.72 595,947,502.60 财务报表附注 第 25 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 11 报喜 01 300,000,000.00 2011.11.24 五年 297,677,000.00 297,339,049.04 10,443,219.48 250,882.04 297,589,931.08 11 报喜 02 300,000,000.00 2011.11.24 七年 297,677,000.00 298,608,453.56 11,100,000.00 166,576.08 298,775,029.64 合计 600,000,000.00 595,354,000.00 595,947,502.60 21,543,219.48 417,458.12 596,364,960.72. 应付债券说明:根据公司第四届十八次、十九次、二十次董事会决议和 2011 年 7 月 27 日通过的 2011 年第四次临时股东大会决议, 公司申请向社会公开发行人民币 60,000.00 万元的公司债券。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1649 号文批复,核准公司向 社会公开发行面值不超过人民币 60,000.00 万元的公司债券。根据《公开发行公司债券募集说明书》的规定,公司向社会公开发行 名称为―2011 年浙江报喜鸟服饰股份有限公司债券‖的公司债券,发行规模为人民币 60,000.00 万元,其中 30,000.00 万元存续期为 5 年,30,000.00 万元存续期为 7 年,每张债券面值为人民币 100 元,按面值发行,5 年期债券票面利率为 7.0%,7 年期债券票面利率 为 7.4%,采取单利方式按年计息,按年付息,到期一次还本。利息每年支付一次,最后一次利息随本金一起支付。公司募集债券资 金的主要用途为:偿还商业银行贷款 12,000.00 万元,剩余募集资金用于补充公司流动资金。本次债券的发行期为自 2011 年 11 月 24 日至 2011 年 11 月 28 日止。截止 2011 年 11 月 29 日止,公司已实际发行公司债券 60,000.00 万元,均按面值发行。募集资金总 额为人民币 60,000.00 万元,扣除发行费用人民币 464.60 万元,实际募集资金净额为人民币 59,535.40 万元。该债券募集资金业经立 信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字[2011]第 10371 号验资报告。 3、 期末无可转换公司债券。 4、 期末无划分为金融负债的其他金融工具。 财务报表附注 第 26 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二十九) 预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 预计期后退货 54,081,979.89 119,346,823.25 代理商销售预计期后退货 合计 54,081,979.89 119,346,823.25 预计负债说明: 本期余额为:期后退货预计冲减收入-期后退货预计冲减相应成本=期后退货相应毛 利额= 79,530,543.08 –25,448,563.19 = 54,081,979.89 元 (三十) 递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,993,815.58 738,452.86 9,255,362.72 与资产相关的政府补助 合 计 9,993,815.58 738,452.86 9,255,362.72 / 涉及政府补助的项目: 本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/ 负债项目 年初余额 期末余额 助金额 外收入金额 变动 与收益相关 基于 RFID 技术的供应链管理系统 230,000.00 230,000.00 与资产相关 中小企业发展专项资金 350,000.00 50,000.00 300,000.00 与资产相关 土地出让返还款 940,676.53 13,626.46 927,050.07 与资产相关 技改项目财政专项资金补助 2,745,150.02 2,745,150.02 与资产相关 供应链计划整合平台信息技术改 2,187,500.00 350,451.26 1,837,048.74 与资产相关 造费 对口支援与合作交流专项资金 1,782,000.00 108,000.00 1,674,000.00 与资产相关 变压器设备返还款 88,695.70 22,173.90 66,521.80 与资产相关 信息化和工业化深度融合专项资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关 工业转型升级财政专项技术改造 1,569,793.33 194,201.24 1,375,592.09 与资产相关 补助资金 合 计 9,993,815.58 738,452.86 9,255,362.72 与资产相关 财务报表附注 第 27 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (三十一) 股本 本期变动增(+)减(-) 项目 年初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 股份回购 其他 小计 1.有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 (3). 其他内资持股 52,176,143.00 49,851,243.00 49,851,243.00 102,027,386.00 其中: 境内法人持股 境内自然人持股 52,176,143.00 49,851,243.00 49,851,243.00 102,027,386.00 (4). 外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 52,176,143.00 49,851,243.00 49,851,243.00 102,027,386.00 2.无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 533,833,227.00 536,158,127.00 536,158,127.00 1,069,991,354.00 (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件流通股份合计 533,833,227.00 536,158,127.00 536,158,127.00 1,069,991,354.00 合计 586,009,370.00 586,009,370.00 586,009,370.00 1,172,018,740.00 财务报表附注 第 28 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (三十二) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本溢价(股本溢价) 注 投资者投入的资本 630,873,087.37 586,009,370 44,863,717.37 .00 586,009,370 小计 630,873,087.37 44,863,717.37 .00 2.其他资本公积 (1)被投资单位除净损益外所有者 1,246,653.42 1,246,653.42 权益其他变动 (2)股权激励计划 (3)非同一控制下企业合并形成 7,781,685.91 7,781,685.91 小计 9,028,339.33 9,028,339.33 586,009,370 合计 639,901,426.70 53,892,056.7 .00 注 1:根据 2015 年 4 月股东大会关于股利分配决议,公司以 2014 年 12 月 31 日总 股本 586,009,370 股为基数,向全体股东每 10 股送 10 股,共用资本公积(股本溢 价)586,009,370.00 元。 财务报表附注 第 29 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (三十三)其他综合收益 本期发生金额 项目 年初余额 本期所得税前 减:前期计入其他综合 减:所得税 税后归属于 期末余额 税后归属于母公司 发生额 收益当期转入损益 费用 少数股东 1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 2.以后将重分类进损益的其他综合收益 4,071.00 7,766.00 11,837.00 11,837.00 其中:外币财务报表折算差额 4,071.00 7,766.00 11,837.00 11,837.00 其他综合收益合计 4,071.00 7,766.00 11,837.00 11,837.00 财务报表附注 第 30 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (三十四) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 178,639,837.18 178,639,837.18 合 计 178,639,837.18 178,639,837.18 (三十五) 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 年初未分配利润 1,321,998,065.89 加:本期归属于母公司所有者的净利润 75,199,297.95 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 注1 29,300,468.50 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,367,896,895.34 未分配利润的说明: 注 1:根据 2015 年 4 月股东大会关于股利分配决议,公司以 2014 年 12 月 31 日总 股本 586,009,370 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.50 元(含税), 共用利润 29,300,468.50 元。 (三十六) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 938,925,594.49 368,122,529.89 904,181,242.73 368,875,832.31 其他业务 65,571,760.30 45,820,975.73 94,709,661.67 52,205,496.92 合计 1,004,497,354.79 413,943,505.62 998,890,904.4 421,081,329.23 (三十七) 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,901,918.34 2,071,143.37 财务报表附注 第 31 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 城市维护建设税 3,948,787.43 2,158,,671.7 教育费附加 3,794,827.49 1,944,478.81 土地使用税 10,421.97 8,495.00 房产税 1,141,414.47 1,045,980.67 合计 10,797,369.70 7,228,769.55 (三十八) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 98,033,802.26 93,083,239.22 房租费 38,680,852.15 35,703,083.35 商场费用 29,457,662.63 29,530,710.23 广告宣传费 25,479,670.67 31,485,834.52 装修费 24,073,605.91 12,886,783.95 托管费 19,008,825.96 22,143,530.07 运输费 11,018,880.08 12,232,359.73 低值易耗品摊销 8,538,732.26 39,541,374.93 差旅费 5,942,537.84 7,626,673.14 产品包装费 5,768,236.50 5,719,724.18 会议活动费 2,002,431.37 4,631,085.84 其他 61,542,404.08 55,909,956.78 合 计 329,547,641.71 350,494,355.94 (三十九)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 35,742,504.15 31,192,105.44 研发费 19,541,214.43 27,139,937.06 折旧费 7,624,540.18 11,216,952.23 社保费 7,369,313.04 8,063,402.00 福利费 4,902,555.83 7,403,923.24 差旅费 4,769,522.84 3,253,431.20 其他 45,555,925.53 42,053,473.07 合 计 125,505,576.00 130,323,224.24 财务报表附注 第 32 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (四十) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 24,232,674.27 34,188,095.42 减:利息收入 15,435,131.41 28,467,674.52 汇兑损益 -95,988.00 225,897.87 其他 1,004,516.80 1,082,990.98 合计 9,706,071.66 7,029,309.75 (四十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,511,829.17 -8,504,363.17 存货跌价损失 24,937,147.27 21,799,824.22 合计 26,448,976.44 13,295,461.05 (四十二) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 7,890.41 对外投资公司的经营亏损 -98,272.19 合计 -98,272.19 7,890.41 财务报表附注 第 33 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (四十三)营业外收入 1、 营业外收入分项目情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 49,932.26 6,844,014.84 49,932.26 其中:处置固定资产利得 49,932.26 6,844,014.84 49,932.26 政府补助 2,998,763.04 18,562,329.89 2,998,763.04 赔偿、罚款收入 1,707,418.63 734,732.93 1,707,418.63 无需支付款项转入 377,924.60 1,317,171.53 377,924.60 赠送收入 421,782.78 1,232,403.42 421,782.78 其他 195,489.45 690,927.20 195,489.45 合计 5,751,310.76 29,381,579.81 5,751,310.76 计入当期损益的政府补助: 与资产相关/ 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 上海市松江区工业区管理委员会扶持资 与收益相关 2,040,000.00 金 技改项目财政专项补助 350,451.26 228,762.50 与资产相关 工业转型升级财政专项技术改造补助资 与资产相关 194,201.24 金-年产 8 万套高档商务装技术改造项目 支援与合作交流专项资金 108,000.00 108,000.00 与资产相关 代扣代缴员工个税取得返还的手续费 105,310.18 与收益相关 引进国(境)外专家智力资助 100,000.00 与收益相关 中小企业发展资金 50,000.00 与收益相关 变压器设备返还款 22,173.90 22,173.90 与资产相关 土地返回款 13,626.46 13,633.02 与资产相关 发明西服制作特殊制作方法奖励 12,000.00 与收益相关 社会服务管理补助 3,000.00 与收益相关 临空园区产业扶持和园区专项资金 11,490,000.00 与收益相关 临空园区产业扶持和园区专项资金 6,160,985.30 与收益相关 科技创新资金 200,000.00 与收益相关 临空园区产业扶持和园区专项资金 158,775.17 与收益相关 2013 年振兴实体经济发展先进企业补助 60,000.00 与收益相关 财务报表附注 第 34 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 与资产相关/ 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 款 技改项目奖励款 50,000.00 与资产相关 人才奖励款 30,000.00 与收益相关 长丰县财政国库支付企业标准化奖金 20,000.00 与收益相关 规模以上企业规模奖励 20,000.00 与收益相关 合 计 2,998,763.04 18,562,329.89 财务报表附注 第 35 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (四十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 175,382.41 24,869.64 175,382.41 其中:固定资产处置损失 175,382.41 24,869.64 175,382.41 对外捐赠 2,000.00 52,803.27 2,000.00 罚款滞纳金 19,123.04 27,137.12 19,123.04 其 他 159,796.22 1,984,757.35 159,796.22 合计 356,301.67 2,089,567.38 356,301.67 (四十五) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 12,342,722.47 7,778,910.00 递延所得税费用 6,302,930.14 21,732,361.16 合计 18,645,652.61 29,511,271.16 所得税费用(收益)与会计利润关系的说明: 项 目 本期发生额 利润总额 93,844,950.56 按法定或适用税率计算的所得税费用 23,461,237.64 子公司适用不同税率的影响 -84,908.30 不得扣除的成本、费用和损失 -34,675.77 研发费用加计扣除的影响 -2,382,667.06 利用以前年度可抵扣亏损 -5,131,574.05 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 2,818,240.15 所得税费用 18,645,652.61 (四十六) 现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收暂收款与收回暂付款 19,646,552.84 26,158,443.30 利息收入 801,350.92 2,645,159.60 政府补助 2,260,310.18 18,139,760.47 租金等收入 20,753,705.81 违约金、罚款收入 576,885.09 1,579,401.35 财务报表附注 第 36 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 合 计 44,038,804.84 48,522,764.72 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付暂付款及偿还暂收款 24,038,839.33 26,148,938.70 办公费 3,376,432.99 3,062,794.47 广告宣传费 21,134,594.29 27,417,947.27 低值易耗品摊销 1,130,043.63 22,975,041.97 运费 10,763,258.49 10,786,404.41 装修费 5,944,860.74 3,865,748.82 会议活动费 5,440,605.03 5,855,665.32 商场费用 5,846,823.52 8,090,563.38 房租费 24,985,455.71 36,362,164.34 包装费 5,318,263.58 5,109,945.95 物业管理费 2,930,312.49 2,975,477.60 差旅费 10,622,951.98 10,955,644.84 业务招待费 6,340,888.24 7,528,591.05 水电费 5,288,913.97 6,311,114.04 服务费 7,024,860.13 4,631,582.52 其他 50,611,782.32 51,924,982.23 合 计 190,798,886.44 234,002,606.91 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回代理商借款 5,099,486.23 18,923,699.06 合 计 5,099,486.23 18,923,699.06 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付代理商借款 8,665,584.00 8,453,059.40 合 计 8,665,584.00 8,453,059.40 (四十七) 现金流量表补充资料 财务报表附注 第 37 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 75,199,297.95 67,227,086.30 加:资产减值准备 26,448,976.44 13,295,461.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,247,690.27 36,602,544.23 无形资产摊销 5,330,779.14 4,909,819.09 26,788,002.27 长期待摊费用摊销 28,308,623.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -8,566,507.98 -36,824,312.31 (收益以―-‖号填列) 固定资产报废损失(收益以―-‖号填列) 公允价值变动损失(收益以―-‖号填列) 财务费用(收益以―-‖号填列) 12,468,183.65 8,005,672.85 投资损失(收益以―-‖号填列) 98,272.19 -7,890.41 递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列) 6,554,192.43 22,348,423.19 递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列) -251,262.29 -248,347.58 存货的减少(增加以―-‖号填列) 58,269,997.51 9,597,372.70 经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列) -131,143,903.47 74,212,439.56 经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列) -103,809,030.52 -252,592,287.54 其 他 3,634,687.59 经营活动产生的现金流量净额 -25,165,394.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 131,826,854.30 192,624,718.84 减:现金的期初余额 221,623,604.98 396,752,590.88 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -89,796,750.68 -204,127,872.04 2、 现金和现金等价物的构成: 财务报表附注 第 38 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 131,826,854.30 221,623,604.98 其中:库存现金 669,633.51 274,903.11 可随时用于支付的银行存款 131,157,220.79 221,348,701.87 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 131,826,854.30 221,623,604.98 (四十八)所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,889,870.51 保证金 固定资产 33,372,258.36 抵押 无形资产 14,508,310.97 抵押 合 计 57,770,439.84 (四十九)外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 649,190.30 其中:欧元 94,413.33 6.8699 648,610.14 日元 10,050.00 0.0501 503.02 英镑 8.00 9.6422 77.14 六、 合并范围的变更 (一) 本期未发生非同一控制下企业合并。 (一) 本期未发生同一控制下企业合并。 (二) 本期未发生反向购买。 财务报表附注 第 39 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (三) 本期未发生处置子公司。 (五) 其他原因的合并范围变动 公司于 2015 年 2 月设立全资子公司浙江报喜鸟创业投资有限公司,故 2015 年 2 月起将 浙江报喜鸟创业投资有限公司纳入合并报表合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 哈尔滨报喜鸟服饰有限公司 哈尔滨 哈尔滨 商业 100.00 出资设立 大连报喜鸟服饰有限公司 大连 大连 商业 100.00 出资设立 成都报喜鸟服饰有限公司 成都 成都 商业 100.00 出资设立 杭州圣安特捷罗服饰有限公司 杭州 杭州 商业 100.00 出资设立 乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业 100.00 出资设立 江西报喜鸟服饰有限公司 江西 江西 商业 100.00 出资设立 盘锦报喜鸟服饰有限公司 盘锦 盘锦 商业 100.00 出资设立 西安圣罗服饰有限公司 西安 西安 商业 100.00 出资设立 兰州报喜鸟服饰有限公司 兰州 兰州 商业 100.00 出资设立 温州市圣安捷罗报喜鸟服饰 温州 温州 商业 100.00 出资设立 有限公司 济南报喜鸟服饰有限责任公司 济南 济南 商业 100.00 出资设立 北京圣安报喜鸟服饰有限公司 北京 北京 商业 100.00 出资设立 浙江圣捷罗服饰有限公司 温州 温州 商业 100.00 出资设立 上海比路特时装有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立 北京宝鸟服饰有限公司 北京 北京 商业 100.00 出资设立 上海圣捷罗服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立 上海迪睿服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立 北京丰润雅时装有限公司 北京 北京 商业 100.00 出资设立 上海美格服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立 泉州汉爵斯服饰有限公司 泉州 泉州 商业 100.00 出资设立 江阴汉爵斯服饰有限公司 江阴 江阴 商业 100.00 出资设立 财务报表附注 第 40 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 漳州哈吉斯服饰有限公司 漳州 漳州 商业 100.00 出资设立 上海锐铭时装有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立 苏州哈吉斯服饰有限公司 苏州 苏州 商业 100.00 出资设立 大连哈吉斯服饰有限公司 大连 大连 商业 100.00 出资设立 浙江凤凰尚品贸易有限公司 温州 温州 商业 100.00 出资设立 上海卡米其服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立 南京丹诗格尔服饰有限公司 南京 南京 商业 100.00 出资设立 意大利报喜鸟有限责任公司 意大利 意大利 商业 100.00 出资设立 (SAINT ANGELO S.R.L.) 上海欧爵服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00 股权收购 广州恺米切服饰有限公司 广州 广州 商业 100.00 出资设立 昆明哈吉斯服饰有限公司 昆明 昆明 商业 100.00 出资设立 银川哈吉斯服饰有限公司 银川 银川 商业 100.00 出资设立 上海宝鸟服饰有限公司 上海 上海 生产 100.00 股权收购 北京卡尔博诺服饰有限公司 北京 北京 商业 100.00 股权收购 无锡卡尔博诺服饰有限公司 无锡 无锡 商业 100.00 股权收购 沈阳卡尔博诺服饰有限公司 沈阳 沈阳 商业 100.00 股权收购 上海宝鸟纺织科技有限公司 上海 上海 商业 100.00 股权收购 报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有 合肥 合肥 生产 100.00 出资设立 限公司 浙江报喜鸟创业投资有限公 宁波 宁波 投资 100 出资设立 司 (二) 无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 (三) 无在合营安排或联营企业中的权益。 (四) 无重要的共同经营。 (五) 无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 财务报表附注 第 41 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 八、 关联方及关联交易 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 本公司无直接控股母公司。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司无合营和联营企业。 (四) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 报喜鸟集团有限公司 公司股东 14540587-7 吴志泽 公司股东 吴文忠 公司股东 苏文娟 公司股东吴志泽关系密切家庭成员 陆昊 公司关键管理人员 方小波 公司关键管理人员 余承唐 公司关键管理人员 卢业业 公司关键管理人员 (五) 关联交易情况 1、 无购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况。 2、 无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3、 关联租赁情况 本公司无出租情况。 本公司作为承租方: 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 报喜鸟集团有限公司 土地 300,000.00 300,000.00 报喜鸟集团有限公司 宿舍 856,349.34 856,349.34 报喜鸟集团有限公司 食堂 254,851.50 254,851.50 财务报表附注 第 42 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 报喜鸟集团有限公司 办公楼 2,489,592.00 2,489,592.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 1,251,180.00 1,251,180.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 619,200.00 619,200.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 540,000.00 540,000.00 报喜鸟集团有限公司 宿舍 2,048,835.40 2,458,602.48 报喜鸟集团有限公司 仓库 673,222.65 807,867.18 报喜鸟集团有限公司 仓库 2,108,410.00 2,530,092.00 报喜鸟集团有限公司 仓库 431,600.00 517,920.00 报喜鸟集团有限公司 仓库 431,600.00 517,920.00 报喜鸟集团有限公司 仓库 245,640.00 294,768.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 677,520.00 677,520.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 216,000.00 216,000.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 360,000.00 360,000.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 1,555,200.00 1,555,200.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 864,000.00 864,000.00 报喜鸟集团有限公司 仓库 57,960.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 171,006.84 171,006.84 报喜鸟集团有限公司 仓库 538,495.55 646,194.66 报喜鸟集团有限公司 仓库 673,222.65 807,867.18 报喜鸟集团有限公司 办公楼 518,400.00 518,400.00 报喜鸟集团有限公司 办公楼 79,200.00 79,200.00 报喜鸟集团有限公司 门面 431,600.00 4、 关联担保情况 本公司作为担保方: 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 上海宝鸟服饰有限公司 195,994.88 2015-1-26 2015-7-22 否 上海宝鸟服饰有限公司 5,195,321.22 2015-1-27 2015-7-22 否 上海宝鸟服饰有限公司 1,382,549.23 2015-4-17 2015-10-16 否 上海宝鸟服饰有限公司 1,416,616.90 2015-5-21 2015-11-20 否 报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 1,643,007.00 2015-2-11 2015-8-10 否 报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 832,952.85 2015-3-26 2015-9-26 否 财务报表附注 第 43 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 1,176,339.84 2015-4-28 2015-10-27 否 报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 749,812.62 2015-5-29 2015-10-29 否 本公司作为被担保方: 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 报喜鸟集团、吴志泽、苏文娟 50,000,000.00 2015/5/26 2016/5/15 否 报喜鸟集团、吴志泽、苏文娟 50,000,000.00 2015/6/9 2016/6/8 否 报喜鸟集团、吴志泽 30,000,000.00 2015/6/12 2016/6/11 否 报喜鸟集团、吴志泽 20,000,000.00 2015/6/17 2016/6/16 否 吴文忠 2011-12-19 2016-12-15 否 3,997,999.00 吴文忠 2012-1-16 2016-12-15 否 5,503,333.34 吴文忠 2012-4-1 2015-12-28 否 2,009,461.92 211,950.00 吴文忠 2012-3-17 2015-11-7 否 640,470.00 吴文忠 2012-3-17 2015-9-7 否 2,152,600.00 吴文忠 2012-5-28 2018-9-9 否 5、 无关联方资金拆借情况。 6、 无关联方资产转让、债务重组情况。 7、 关键管理人员薪酬 项目名称 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,629,640.15 2,976,116.06 财务报表附注 第 44 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 期末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 方小波 30,000.00 1,500.00 213.80 10.69 陆昊 254,454.24 12,722.71 卢业业 7,081.07 687.41 20,189.77 1,009.49 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 方小波 200.00 200.00 卢业业 200.00 200.00 余承唐 200.00 200.00 (七) 关联方承诺 以下为本公司于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有 关的承诺事项: 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 租赁 租入 报喜鸟集团有限公司 10,673,299.68 4,450,000.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 (1)无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 财务报表附注 第 45 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (2)已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响 其中,与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“八、关联方及关联交易‖ 部分相应内容。 (3)无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。 (4)无已签订的正在或准备履行的并购协议。 (5)无已签订的正在或准备履行的重组计划。 (6)其他重大财务承诺事项 1)抵押资产情况 提供单位 借款银行 交易描述 金额 对方单位 科目 说明 中国农业银行永 支付保函保证金 公司 保函保证金 193,662.00 公司 货币资金 嘉瓯北支行 193,662.00 元 中国银行永嘉瓯 支付票据保证金 公司 票据保证金 1,200,000.00 公司 应付票据 北支行 1,200,000.00 元 华夏银行股份有 支付票据保证金 公司 限公司温州永嘉 票据保证金 2,880,000.00 公司 应付票据 2,880,000.00 元 支行 报喜鸟集团安 报喜鸟集团安徽 中国工商银行合 支付票据保证金 徽宝鸟服饰有 票据保证金 2,934,741.55 宝鸟服饰有限公 应付票据 肥双岗支行 2,934,741.55 元 限公司 司 上海宝鸟服饰 中信银行漕河泾 上海宝鸟服饰有 支付保函保证金 保函保证金 578,840.00 货币资金 有限公司 支行 限公司 578,840.00 元 上海宝鸟服饰 交通银行新松江 上海宝鸟服饰有 支付票据保证金 票据保证金 2,102,626.96 应付票据 有限公司 支行 限公司 2,102,626.96 元 以账面原值 68,909,411.10 元、 累计折旧为 35,537,152.74 元 上海宝鸟服饰 上海农村商业银 上海宝鸟服饰有 的房屋建筑物和 抵押借款 20,000,000.00 短期借款 有限公司 行松江支行 限公司 账面原值为 17,819,744.00 元、 累计摊销为 3,311,433.03 元的 土地使用权抵押 (二) 或有事项 1、 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 财务报表附注 第 46 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 3、 无其他或有负债。 十、 资产负债表日后事项 (一) 无重要的资产负债表日后事项。 (二) 无资产负债表日后利润分配情况说明。 十一、 其他重要事项说明 (一) 公司第一大股东、董事长吴志泽先生将其持有的公司25,740,000股无限售条件流通股股份质押给平安信 托有限责任公司用于借款担保,上述质押业务均已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股 权质押登记,质押期限自2014年12月8日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解 除质押为止,占公司总股本2.20%。公司股东吴婷婷(吴志泽之女,系一致行动人)将其持有的公司 58,600,000股无限售条件流通股股份质押给平安信托有限责任公司用于借款担保,上述质押业务均已在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记,质押期限自2014年11月11日起至质权 人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止,占公司总股本5.00%。 财务报表附注 第 47 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 组合 1 组合 2 476,090,684.84 100.00 32,863,864.08 6.90 594,407,026.45 100.00 36,977,305.80 6.22 组合小计 476,090,684.84 100.00 32,863,864.08 6.90 594,407,026.45 100.00 36,977,305.80 6.22 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 476,090,684.84 100.00 32,863,864.08 594,407,026.45 100.00 36,977,305.80 应收账款种类的说明:应收账款分类标准详见本附注三、重要会计政策及会 计估计(十)应收款项坏账准备。 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 363,960,609.82 76.45 18,198,030.49 502,347,897.82 84.51 25,117,394.89 1-2 年(含 2 年) 87,370,181.07 18.35 8,737,018.11 73,077,553.30 12.29 7,307,755.33 2-3 年(含 3 年) 22,543,079.68 4.74 4,508,615.94 17,467,077.95 2.94 3,493,415.59 财务报表附注 第 48 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3-4 年(含 4 年) 1,514,730.93 0.32 757,365.47 898,536.76 0.15 449,268.38 4-5 年(含 5 年) 196,246.34 0.04 156,997.07 32,445.04 0.01 25,956.03 5 年以上 505,837.00 0.11 505,837.00 583,515.58 0.10 583,515.58 合计 476,090,684.84 100.00 32,863,864.08 594,407,026.45 100.00 36,977,305.80 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期转回坏账准备金额 2,809,406.82 元。 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 652,017.45 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 期末余额 单位名称 占应收账款总额的比例 账面余额 坏账准备 (%) 第一名 154,942,841.33 32.54 7,747,142.07 第二名 47,123,452.39 9.90 2,356,172.62 第三名 23,247,165.92 4.88 1,893,773.45 第四名 11,462,397.19 2.41 1,129,682.78 第五名 9,851,414.82 2.07 507,951.14 合计 246,627,271.65 51.80 13,634,722.06 5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 财务报表附注 第 49 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二) 其他应收款 1、 其他应收分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 组合 1 组合 2 303,283,037.49 100.00 43,193,952.03 14.24 219,224,607.30 100.00 35,485,963.55 16.19 组合小计 303,283,037.49 100.00 43,193,952.03 14.24 219,224,607.30 100.00 35,485,963.55 16.19 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 303,283,037.49 100.00 43,193,952.03 219,224,607.30 100.00 35,485,963.55 其他应收款种类的说明:其他应收款分类标准详见本附注三、重要会计政策 及会计估计(十)应收款项坏账准备。 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 160,255,798.80 52.84 8,012,789.94 49,600,655.75 22.62 2,480,032.79 1-2 年(含 2 年) 70,802,350.97 23.35 7,080,235.10 89,116,158.43 40.65 8,911,615.84 2-3 年(含 3 年) 32,871,994.91 10.84 6,574,398.98 57,525,905.46 26.24 11,505,181.09 3-4 年(含 4 年) 33,232,620.81 10.96 16,616,310.41 19,374,587.66 8.84 9,687,293.83 4-5 年(含 5 年) 6,050,272.00 1.99 4,840,217.60 3,527,300.00 1.61 2,821,840.00 5 年以上 70,000.00 0.02 70,000.00 80,000.00 0.04 80,000.00 合计 303,283,037.49 100.00 43,193,952.03 219,224,607.30 100.00 35,485,963.55 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 财务报表附注 第 50 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,707,988.48 元。 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 代理商借款本金及利息 115,368,339.27 122,044,248.00 往来款 178,957,152.17 86,957,152.17 备用金 7,120,029.60 7,252,382.68 其他 1,837,516.45 2,970,824.45 合 计 303,283,037.49 219,224,607.30 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款总额 坏账准备期末 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 的比例(%) 余额 第一名 关联方 86,000,000.00 1 年以内 86,000,000 元。 28.36 4,300,000.00 1-2 年 49,015,760 元,2-3 年 第二名 关联方 66,268,427.73 15,821,731.67 元,3-4 年 21.85 8,781,390.36 1,430,936.06 元。 第三名 关联方 21,000,000.00 1 年以内 21,000,000.00 元 6.92 1,050,000.00 1 年以内 9,841,272.91 元,1-2 年 1,918,122.25 元 2-3 年 第四名 非关联方 18,667,862.09 6.16 3,008,309.34 3,766,000 元,3 年以上 3,142,466.93 元。 1 年以内 1,663,746 元,1-2 年 6,186,831 元,2-3 年 第五名 非关联方 17,078,201.17 5.63 3,678,394.93 5,457,625.17 元,3 年以上 3,769,999 元. 合计 209,014,490.99 68.92 20,818,094.63 6、 期末其他应收款中无应收政府补助情况。 7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 财务报表附注 第 51 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 8、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (三) 长期股权投资 期末余额 年初余额 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对子公司投资 376,862,702.78 376,862,702.78 322,362,702.78 322,362,702.78 合 计 376,862,702.78 376,862,702.78 322,362,702.78 322,362,702.78 1、 对子公司投资 本期计 减值准 被投资 本期 本期 年初余额 期末余额 提减值 备期末 单位 增加 减少 准备 余额 上海宝鸟服饰有限公司 167,158,543.78 167,158,543.78 哈尔滨报喜鸟服饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 大连报喜鸟服饰有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 成都报喜鸟服饰有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 杭州圣安特捷罗服饰有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 江西报喜鸟服饰有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 西安圣罗服饰有限公司 2,000,000.00 4,500,000.00 6,500,000.00 盘锦报喜鸟服饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 兰州报喜鸟服饰有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 济南报喜鸟服饰有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京圣安报喜鸟服饰有限公司 500,000.00 500,000.00 上海比路特时装有限公司 18,999,400.00 18,999,400.00 上海迪睿服饰有限公司 28,677,000.00 28,677,000.00 上海圣捷罗服饰有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海欧爵服饰有限公司 15,835,500.00 15,835,500.00 上海美格服饰有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 泉州汉爵斯服饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 江阴汉爵斯服饰有限公司 500,000.00 500,000.00 财务报表附注 第 52 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 本期计 减值准 被投资 本期 本期 年初余额 期末余额 提减值 备期末 单位 增加 减少 准备 余额 漳州哈吉斯服饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海锐铭时装有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 苏州哈吉斯服饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 大连哈吉斯服饰有限公司 500,000.00 500,000.00 浙江凤凰尚品贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海卡米其服饰有限公司 10,111,723.00 10,111,723.00 南京丹诗格尔服饰有限公司 500,000.00 500,000.00 意大利报喜鸟有限责任公司 80,536.00 80,536.00 (SAINTANGELOS.R.L.) 广州恺米切服饰有限公司 500,000.00 500,000.00 浙江报喜鸟创业投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 322,362,702.78 376,862,702.78 2、 无对联营、合营企业投资。 (四) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 458,670,125.64 256,293,553.01 545,086,750.31 284,477,197.39 其他业务 61,336,916.94 43,376,124.36 96,101,724.00 53,116,168.12 合 计 520,007,042.58 299,669,677.37 641,188,474.31 337,593,365.51 财务报表附注 第 53 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (五) 投资收益 1、 投资收益明细 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,524,478.31 合 计 -2,524,478.31 十三、 补充资料 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 8,566,507.98 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外) 2,998,763.04 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 14,633,786.36 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 财务报表附注 第 54 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 项目 本期金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,953,119.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -7,793,324.92 少数股东权益影响额(税后) 合计 23,358,851.73 (二) 净资产收益率及每股收益: 加权平均净资产收益率 每股收益(元) 报告期利润 (%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.73 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通 1.88 0.09 0.09 股股东的净利润 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 (加盖公章) 二〇一五年八月二十五日 财务报表附注 第 55 页