浙江报喜鸟服饰股份有限公司 专项审计说明 2015 年度 关于对浙江报喜鸟服饰股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信会师报字[2016]第号 浙江报喜鸟服饰股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江报喜鸟服饰股份有限公司(以下简称“贵 公司”)2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下 简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规 定编制以满足监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控 制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表 的总体列报。 专项审计说明 第 1 页 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审 计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为,贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是浙江报喜鸟服饰股份有限 公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供浙江报喜鸟服 饰股份有限公司 2015 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用 途。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国上海 二 O 一六年四月二十日 专项审计说明 第 2 页 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位:浙江报喜鸟服饰股份有限公司 单位:元 占用方与上 上市公司核 2015 年度偿 2015 年期初占 2015 年度占用累计发生 2015 年期末占用资金 占用形成 金占用类别 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 还累计发生 占用性质 用资金余额 金额 余额 原因 联关系 目 金额 控股股东、实际 租赁房产 控制人及其附属 报喜鸟集团有限公司 公司股东 预付账款 39,622,223.16 39,622,223.16 经营性占用 及土地 企业 小计 39,622,223.16 39,622,223.16 关联自然人及其 非经营性占 吴婷婷 公司股东 其他应收款 75,000.00 72,503.12 2,496.88 备用金 控制的法人 用 小计 75,000.00 72,503.12 2,496.88 其他关联人及其 公司关键管 非经营性占 方小波 其他应收款 213.80 80,275.00 50,488.80 30,000.00 备用金 附属企业 理人员 用 专项审计说明 第 1 页 公司关键管 非经营性占 陆昊 其他应收款 254,454.24 254,454.24 备用金 理人员 用 公司关键管 非经营性占 卢业业 其他应收款 20,189.77 6,937.00 16,085.70 11,041.07 备用金 理人员 用 小计 274,857.81 87,212.00 321,028.74 41,041.07 非经营性占 上海欧爵服饰有限公司 全资子公司 其他应收款 84,268,427.73 30,000,000.00 54,268,427.73 资金往来 用 意大利报喜鸟有限责任 非经营性占 全资子公司 其他应收款 2,688,724.44 2,688,724.44 资金往来 上市公司的子公 公司 用 司及其附属企业 浙江凤凰尚品贸易有限 非经营性占 全资子公司 其他应收款 216,500,000.00 3,500,000.00 213,000,000.00 资金往来 公司 用 浙江报喜鸟创业投资有 非经营性占 全资子公司 其他应收款 88,700,000.00 88,700,000.00 资金往来 限公司 用 小计 86,957,152.17 305,200,000.00 33,500,000.00 358,657,152.17 总计 126,854,233.14 305,362,212.00 73,515,755.02 358,700,690.12 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 专项审计说明 第 2 页