浙江报喜鸟服饰股份有限公司
专项审计说明
2015 年度
关于对浙江报喜鸟服饰股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第号
浙江报喜鸟服饰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江报喜鸟服饰股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是浙江报喜鸟服饰股份有限
公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供浙江报喜鸟服
饰股份有限公司 2015 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一六年四月二十日
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：浙江报喜鸟服饰股份有限公司 单位：元
占用方与上 上市公司核 2015 年度偿
2015 年期初占 2015 年度占用累计发生 2015 年期末占用资金 占用形成
金占用类别 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 还累计发生 占用性质
用资金余额 金额 余额 原因
联关系 目 金额
控股股东、实际
租赁房产
控制人及其附属 报喜鸟集团有限公司 公司股东 预付账款 39,622,223.16 39,622,223.16 经营性占用
及土地
企业
小计 39,622,223.16 39,622,223.16
关联自然人及其 非经营性占
吴婷婷 公司股东 其他应收款 75,000.00 72,503.12 2,496.88 备用金
控制的法人 用
小计 75,000.00 72,503.12 2,496.88
其他关联人及其 公司关键管 非经营性占
方小波 其他应收款 213.80 80,275.00 50,488.80 30,000.00 备用金
附属企业 理人员 用
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公司关键管 非经营性占
陆昊 其他应收款 254,454.24 254,454.24 备用金
理人员 用
公司关键管 非经营性占
卢业业 其他应收款 20,189.77 6,937.00 16,085.70 11,041.07 备用金
理人员 用
小计 274,857.81 87,212.00 321,028.74 41,041.07
非经营性占
上海欧爵服饰有限公司 全资子公司 其他应收款 84,268,427.73 30,000,000.00 54,268,427.73 资金往来
用
意大利报喜鸟有限责任 非经营性占
全资子公司 其他应收款 2,688,724.44 2,688,724.44 资金往来
上市公司的子公 公司 用
司及其附属企业 浙江凤凰尚品贸易有限 非经营性占
全资子公司 其他应收款 216,500,000.00 3,500,000.00 213,000,000.00 资金往来
公司 用
浙江报喜鸟创业投资有 非经营性占
全资子公司 其他应收款 88,700,000.00 88,700,000.00 资金往来
限公司 用
小计 86,957,152.17 305,200,000.00 33,500,000.00 358,657,152.17
总计 126,854,233.14 305,362,212.00 73,515,755.02 358,700,690.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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