报 喜 鸟:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明2018-04-24
报喜鸟控股股份有限公司
专项审计说明
2017 年度
关于对报喜鸟控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZF10367 号
报喜鸟控股股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的报喜鸟控股股份有限公司(以下简称“贵公司”)
2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇
总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是报喜鸟控股股份有限公司
为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供报喜鸟控股股份有
限公司 2017 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段
内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师:蔡畅
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:陶凌雪
中国上海 二 O 一八年四月二十二日
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附件 1 报喜鸟控股股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位:元
2017
年度
占用方 上市公
占用
资金占 与上市 司核 2017 年度占用累 占用
非经营性资金 2017 年期初占 资金 2017 年度偿还 2017 年期末占 占用性
用方名 公司的 算的会 计发生金额(不含 形成
占用 用资金余额 的利 累计发生金额 用资金余额 质
称 关联关 计科 利息) 原因
息
系 目
(如
有)
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
往来方 上市 往
资金 2017 年度往来累
其他关联资金 与上市 公司核 2017 年期初往 2017 2017 年度偿还 2017 年期末往 来形 往来性
往来方 计发生金额(不含
往来 公司的 算的会 来资金余额 年度 累计发生金额 来资金余额 成原 质
名称 利息)
关联关 计科目 往来 因
专项审计说明 第 1 页
系 资金
的利
息
(如
有)
大股东及其附
属企业
浙江凤
资
凰尚品 全资子 其他 非经营
248,000,000.00 248,000,000.00 金往
贸易有 公司 应收款 性占用
来
限公司
浙江
报喜鸟 资
全资子 其他 非经营
创业投 96,550,000.00 7,292,200.00 103,842,200.00 金往
公司 应收款 性占用
资有限 来
上市公司的子
公司
公司及其附属
上海
企业 资
欧爵服 全资子 其他 非经营
54,268,427.73 54,268,427.73 金往
饰有限 公司 应收款 性占用
来
公司
意大
利报喜 资
全资子 其他 非经营
鸟有限 2,688,724.44 2,688,724.44 金往
公司 应收款 性占用
责任公 来
司
关联自然人及 谢海 公司关 其他 备 非经营
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其控制的法人 静 键管理 应收款 31,500.00 56,549.30 38,049.30 50,000.00 用金 性占用
人员
公司关
卢业 其他 备 非经营
键管理
业 应收款 5,000.00 5,000.00 用金 性占用
人员
其他关联人及
其附属企业
总计
401,538,652.17 7,353,749.30 43,049.30 408,849,352.17
法定代表人: 主管会计工作负责 总会计师(或财务总监): 会计机构负责人(会计主管人员):
__吴志泽__ 人:_张袖元_ _张袖元_ _黄珍___
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