证券代码：002154 证券简称：报喜鸟 公告编号：2018——057
报喜鸟控股股份有限公司
关于 2018 年半年度计提资产减值准备和核销资产的公告
本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，
并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
报喜鸟控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 8 月 23 日召开第六
届董事会第十九次会议和第六届监事会第十五次会议，审议通过了《关于 2018
年半年度计提资产减值准备和核销资产的议案》，根据相关规定，现将具体情况
公告如下：
一、2018 年 6 月 30 日计提资产减值准备情况
（一）计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则》、 深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015
年修订）》相关规定的要求，为了真实、准确地反映公司截止 2018 年 6 月 30 日
的资产状况和财务状况，对合并范围内各公司所属资产进行了减值测试，并根据
减值测试结果对其中存在减值迹象的应收款项、存货、长期股权投资、固定资产
等资产相应计提了减值准备。经过测试，公司对可能发生坏账损失的各类资产共
计提了减值准备 74,638,612.98 元。明细如下表：
单位：元
期初至期末计 本期计提数占 2018 年
期初资产减值 本期核销或
资产名称 提资产减值准 半年度归属于母公司
准备余额 转销
备金额 所有者净利润的比例
应收账款 105,349,771.25 13,080,750.71 3,818,698.23 33.21%
其他应收款 44,965,338.92 4,651,920.59 11.81%
存货 154,895,220.57 56,905,941.68 64,202,934.13 144.47%
可供出售金融
25,000,000.00
资产
固定资产 128,155.48
投资性房地产 118,062,537.00 1,072,315.19
股权投资 11,353,405.71
其他非流动资
2,100,000.00
产减值准备
商誉减值准备 186,331.54
合计 462,040,760.47 74,638,612.98 69,093,947.55 189.49%
（二）本次计提资产减值准备的依据、数据和原因说明
1、存货的资产减值准备计提情况
截止 2018 年 6 月末，对库存商品、在产品、原材料等具有减值迹象的存货，
2018 年半年度计提减值准备 56,905,941.68 元。
单位：元
项目 账面余额 可变现净值 计提跌价准备余额
存货 854,625,896.08 707,027,667.96 147,598,228.12
据上表，2018 年 6 月末存货拟计提跌价准备余额合计 147,598,228.12 元，其
中于 2017 年末已计提存货跌价准备 154,895,220.57 元，并于本报告期因出售产
成 品 转 销 64,202,934.13 元 ， 因 此 2018 年 半 年 度 拟 计 提 存 货 跌 价 准 备
56,905,941.68 元，占公司最近一个会计年度经审计的归属于母公司所有者净利润
的比例为 219.47%。
存货跌价测试方法：对存货测算出估计售价，减去估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值，与存货账面余额对比，计提相应跌价准备。
本期存货计提跌价准备符合公司提高库存周转质量的管理方向及各品牌处
于不同发展阶段的特点。本期对账龄较长库存做了临时特卖和团购处理，而且部
分品牌的终端运营费用上升。
2、应收款项坏账准备计提情况
截止 2018 年 6 月末应收款项计提坏账减值准备具体如下：
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
应收账款坏账准备 105,349,771.25 13,080,750.71 3,818,698.23 114,611,823.74
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他应收款坏账准备 44,965,338.92 4,651,920.59 49,617,259.51
合计 150,315,110.17 17,732,671.30 3,818,698.23 164,229,083.25
据上表,本次计提坏账准备占公司最近一个会计年度经审计的归属于母公司
所有者净利润的比例为 68.39%。
2.1 应收账款坏账准备
截止 2018 年 6 月末，对应收账款 2018 年半年度计提减值准备 13,080,750.71
元。
单位：元
项目 账面余额 资产可回收金额 计提坏账准备余额
应收账款 539,267,083.43 424,655,259.69 114,611,823.74
计提原因：个别应收款项已提起诉讼且有证据证明其回收存在不确定性，或
尚未提起诉讼但有证据证明其回收存在损失的，根据计提依据并结合谨慎性原
则，以其未来可收回额计算其损失金额计入当期损益，其余应收款项按照账龄计
提。
资产可回收金额计算过程: 单项减值测试并结合现实情况分析确定计提比
例和账龄分析法。
本次计提资产减值准备的依据：单项金额重大，单独进行减值测试，如有客
观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合
计提坏账准备。有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收
款项，单项金额不重大，但其发生了特殊减值的应收款项单独进行减值测试。其
余应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
2.2 其他应收款
截止 2018 年 6 月末，对其他应收款 2018 年半年度计提减值准备 4,651,920.59
元。
单位：元
项目 账面余额 资产可回收金额 计提坏账准备余额
其他应收款 126,420,631.71 76,803,372.20 49,617,259.51
计提原因：个别应收款项已提起诉讼且有证据证明其回收存在不确定性，或
尚未提起诉讼但有证据证明其回收存在损失的，根据计提依据并结合谨慎性原
则，以其未来可收回额计算其损失金额计入当期损益，其余应收款项按照账龄计
提。
资产可回收金额计算过程: 单项减值测试并结合现实情况分析确定计提比
例和账龄分析法。
本次计提资产减值准备的依据：单项金额重大，单独进行减值测试，如有客
观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合
计提坏账准备。有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收
款项，单项金额不重大，但其发生了特殊减值的应收款项单独进行减值测试。其
余应收款项采用账龄分析法计提坏账准备。
二、2018 年 6 月 30 日核销资产的情况
因部分应收款项账龄较长，公司经诉讼等多种方式和渠道对相应客户拖欠货
款进行催收，仍催收无果，回收可能性很小，已实质产生坏账损失，因此，公司
拟对截止 2018 年 6 月 30 日长期挂账、无法收回的应收款项进行核销，本次拟申
请核销的应收款项坏账共计 3,818,698.23 元，其中母公司拟核销 3,499,398.54 元，
下属全资子公司拟核销金额 319,299.69 元，公司仍然保留对上述核销款项继续追
索的权利。
三、公司对本次计提资产减值准备与核销资产事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备与核销资产事项已经公司第六届董事会第十九次会
议及第六届监事会第十五次会议审议通过，同意本次计提资产减值准备与核销资
产。
四、2018 年 6 月 30 日计提资产减值准备与核销资产对 2018 年半年度利润
的影响
本次计提各项资产减值准备合计 74,638,612.98 元，核销及转销 69,093,947.55
元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少 2018 年半年度归属于母公司所
有者的净利润 6,709,748.98 元，相应减少 2018 年 6 月末归属于母公司所有者权
益 6,709,748.98 元。
本次核销坏账中的应收款项已按照账龄计提了资产减值准备为 2,396,756.92
元，本期发生坏帐损失 3,818,698.23 元，考虑企业所得税后预计将减少公司 2018
年半年度归属于母公司所有者净利润 1,793,535.99 元。
公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。2018 年半年度报告
未经审计。
五、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备与核销资产事项合理性
的说明
公司本次计提资产减值准备和核销资产遵照并符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定。公司计提减值是根据中国企业会计准则对合并范围内各公
司所属资产进行了减值测试后基于谨慎性原则而作出的，公司 2018 年半年度计
提存货、应收款项、持有可出售金融资产等资产减值准备共计 74,638,612.98 元
元，计提资产减值准备依据充分；公司严格按照相关法规及财务制度全额计提坏
账准备，本次核销资产共计 3,818,698.23 元，公允地反映了公司资产状况，使公
司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
六、独立董事意见
公司根据中国企业会计准则对合并范围内各公司所属资产进行了减值测试
和核销资产，根据减值测试结果对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准
备，依据充分合理；公司严格按照相关法规及财务制度全额计提坏账准备，本次
坏账核销不涉及公司关联方，核销后不会对公司2017年及以前年度损益产生影
响。本次减值测试和核销资产符合《企业会计准则》和相关规章制度，能客观、
公允反映公司截止2018年6月30日的财务状况和经营状况；不存在损害公司及中
小股东利益的情况，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
七、监事会意见
公司监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备和核
销资产，符合《企业会计准则》，符合公司的实际情况，能够公允地反映公司的
资产状况。董事会就该事项的决策程序合法合规，同意董事会对本次公司计提资
产减值准备和核销资产的决议。
八、备查文件
1、公司第六届董事会第十九次会议决议；
2、公司第六届监事会第十五次会议决议；
3、独立董事关于相关事项的独立意见。
特此公告。
报喜鸟控股股份有限公司
董事会
2018 年 8 月 25 日
