报喜鸟控股股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年半年度
报喜鸟控股股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-175
报喜鸟控股股份有限公司
合并资产负债表
2020年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 384,896,320.45 477,052,630.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 87,162,412.00 102,162,412.00
衍生金融资产
应收票据 2,100,000.00 3,217,160.24
应收账款 434,769,401.42 392,594,284.59
应收款项融资
预付款项 117,956,813.17 48,597,620.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 68,620,648.76 69,867,937.67
买入返售金融资产
存货 973,524,719.70 1,014,737,537.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,096,568.03 11,395,412.67
流动资产合计 2,108,126,883.53 2,119,624,995.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 249,697,652.15 249,154,990.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 46,907,488.24 46,907,488.24
投资性房地产 922,309,348.76 970,952,089.89
固定资产 562,944,889.94 557,566,112.14
在建工程 1,150,359.01 1,153,916.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 250,545,328.74 254,473,910.21
开发支出
商誉 12,857,030.81 12,857,030.81
长期待摊费用 81,451,089.06 107,428,385.58
递延所得税资产 85,692,570.05 85,197,903.30
其他非流动资产 10,760,609.57 12,051,341.97
非流动资产合计 2,224,316,366.33 2,297,743,168.28
资产总计 4,332,443,249.86 4,417,368,163.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
报喜鸟控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 150,951,027.32 237,126,769.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 124,006,312.39 173,366,429.77
应付账款 231,638,151.94 295,162,194.93
预收款项 353,833,958.23
合同负债 400,886,169.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 85,583,978.63 128,279,485.61
应交税费 62,930,669.97 86,645,249.56
其他应付款 145,822,335.47 137,641,377.91
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 93,821,182.15
流动负债合计 1,295,639,827.35 1,412,055,465.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 97,677,641.07
递延收益 20,681,142.22 8,277,693.91
递延所得税负债 7,382,136.03 7,566,368.02
其他非流动负债
非流动负债合计 28,063,278.25 113,521,703.00
负债合计 1,323,703,105.60 1,525,577,168.45
所有者权益：
股本 1,217,611,874.00 1,217,611,874.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 285,980,849.91 285,718,830.37
减：库存股
其他综合收益 934,936.05 931,959.48
专项储备
盈余公积 209,546,763.06 209,546,763.06
一般风险准备
未分配利润 1,221,244,790.14 1,105,131,258.87
归属于母公司所有者权益合计 2,935,319,213.16 2,818,940,685.78
少数股东权益 73,420,931.10 72,850,309.16
所有者权益合计 3,008,740,144.26 2,891,790,994.94
负债和所有者权益总计 4,332,443,249.86 4,417,368,163.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
报喜鸟控股股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 333,160,738.50 319,747,558.77
交易性金融资产 52,162,412.00 102,162,412.00
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00 3,217,160.24
应收账款 289,159,612.53 325,921,171.23
应收款项融资
预付款项 41,572,192.63 4,552,957.09
其他应收款 94,778,387.80 125,655,417.37
存货 404,536,846.91 408,795,180.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,755,840.62
流动资产合计 1,239,126,030.99 1,290,051,857.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 807,073,841.33 806,175,217.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,050,664,447.51 1,082,821,046.61
固定资产 111,056,616.04 119,489,222.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,832,980.49 22,924,326.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,435,839.35 16,304,065.18
递延所得税资产 95,162,953.70 99,220,043.61
其他非流动资产 10,448,547.27 11,267,565.42
非流动资产合计 2,106,675,225.69 2,158,201,486.69
资产总计 3,345,801,256.68 3,448,253,343.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
报喜鸟控股股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 98,034,999.06 147,007,245.77
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 122,416,312.39 145,376,429.77
应付账款 91,709,727.29 112,002,694.70
预收款项 225,667,623.38
合同负债 194,873,927.59
应付职工薪酬 28,959,226.45 48,224,216.01
应交税费 11,376,330.34 23,602,344.69
其他应付款 120,183,364.43 113,480,112.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 75,352,508.34
流动负债合计 742,906,395.89 815,360,666.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 79,962,809.75
递延收益 4,934,037.20 5,038,840.74
递延所得税负债 235,930.94 283,100.34
其他非流动负债
非流动负债合计 5,169,968.14 85,284,750.83
负债合计 748,076,364.03 900,645,417.47
所有者权益：
股本 1,217,611,874.00 1,217,611,874.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 296,828,014.38 296,828,014.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 209,109,360.43 209,109,360.43
未分配利润 874,175,643.84 824,058,677.57
所有者权益合计 2,597,724,892.65 2,547,607,926.38
负债和所有者权益总计 3,345,801,256.68 3,448,253,343.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,373,157,497.59 1,429,691,527.49
其中：营业收入 1,373,157,497.59 1,429,691,527.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,218,722,960.10 1,308,245,599.53
其中：营业成本 543,253,591.05 539,135,273.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,644,221.66 15,850,369.69
销售费用 507,970,543.46 568,499,674.16
管理费用 129,434,146.87 147,094,810.29
研发费用 19,874,608.60 30,828,243.20
财务费用 4,545,848.46 6,837,228.84
其中：利息费用 5,650,708.45 6,642,148.61
利息收入 3,783,063.37 1,860,822.77
加：其他收益 36,565,823.68 48,385,673.72
投资收益（损失以“-”号填列） 5,029,455.44 8,170,368.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,230,662.12 1,498,438.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,772,687.09 -10,039,269.93
资产减值损失（损失以“-”号填列） -27,104,988.91 -31,387,713.45
资产处置收益（损失以“-”号填列） 186,892.61 76,927.88
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 162,339,033.22 136,651,914.71
加：营业外收入 2,860,837.69 3,410,620.30
减：营业外支出 4,994,712.82 448,248.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 160,205,158.09 139,614,286.59
减：所得税费用 41,005,065.15 32,770,804.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 119,200,092.94 106,843,482.13
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 119,200,092.94 106,843,482.13
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 116,113,531.27 111,665,474.16
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,086,561.67 -4,821,992.03
六、其他综合收益的税后净额 2,976.57 16,100.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,976.57 16,100.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,976.57 16,100.00
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 2,976.57 16,100.00
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 119,203,069.51 106,859,582.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 116,116,507.84 111,681,574.16
归属于少数股东的综合收益总额 3,086,561.67 -4,821,992.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
报喜鸟控股股份有限公司
母公司利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 481,673,296.49 547,756,129.74
减：营业成本 305,682,317.80 339,364,335.21
税金及附加 4,709,896.51 5,712,793.67
销售费用 56,499,901.68 77,997,870.20
管理费用 51,635,251.74 59,420,611.90
研发费用 16,467,373.16 21,648,015.83
财务费用 26,875.74 2,768,638.64
其中：利息费用 2,469,869.95 3,552,959.22
利息收入 3,517,063.52 1,353,314.80
加：其他收益 4,306,153.87 7,849,153.22
投资收益（损失以“-”号填列） 11,557,328.65 12,149,658.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,586,624.33 2,078,141.04
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,536,767.80 -15,146,949.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） -9,624,791.74 -22,763,932.94
资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,662.19 76,927.88
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,421,476.25 23,008,721.18
加：营业外收入 478,285.58 1,256,868.98
减：营业外支出 4,772,875.05 229,828.35
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 54,126,886.78 24,035,761.81
减：所得税费用 4,009,920.51 -857,663.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 50,116,966.27 24,893,424.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 50,116,966.27 24,893,424.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 50,116,966.27 24,893,424.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.02
（二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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合并现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,308,680,448.11 1,419,989,937.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 113,007,886.51 120,275,089.19
经营活动现金流入小计 1,421,688,334.62 1,540,265,026.99
购买商品、接受劳务支付的现金 614,274,544.98 620,820,855.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 375,672,421.75 425,347,894.98
支付的各项税费 154,576,723.82 208,398,132.87
支付其他与经营活动有关的现金 293,889,036.17 301,729,007.60
经营活动现金流出小计 1,438,412,726.72 1,556,295,890.56
经营活动产生的现金流量净额 -16,724,392.10 -16,030,863.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 352,633,684.34 156,225,940.00
取得投资收益收到的现金 4,749,907.78 7,439,738.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 345,128.05 131,366.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 357,728,720.17 163,797,044.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,562,096.22 53,286,424.37
投资支付的现金 318,000,000.00 152,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 354,562,096.22 206,086,424.37
投资活动产生的现金流量净额 3,166,623.95 -42,289,379.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 14,344,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,404,000.00
取得借款收到的现金 157,426,200.26 134,999,900.00
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 207,426,200.26 199,343,900.00
偿还债务支付的现金 244,566,600.00 101,007,618.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,054,269.53 129,700,219.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,515,939.73 2,843,395.72
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 250,620,869.53 230,707,837.43
筹资活动产生的现金流量净额 -43,194,669.27 -31,363,937.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,573.47 -21,086.54
五、现金及现金等价物净增加额 -56,750,863.95 -89,705,266.92
加：期初现金及现金等价物余额 418,812,251.44 270,627,661.57
六、期末现金及现金等价物余额 362,061,387.49 180,922,394.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
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母公司现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 460,978,310.02 568,614,535.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,734,868.57 63,365,609.25
经营活动现金流入小计 499,713,178.59 631,980,144.58
购买商品、接受劳务支付的现金 276,505,593.36 318,093,080.78
支付给职工以及为职工支付的现金 128,330,441.72 124,154,570.73
支付的各项税费 34,981,391.73 71,639,765.76
支付其他与经营活动有关的现金 87,794,529.04 75,600,238.31
经营活动现金流出小计 527,611,955.85 589,487,655.58
经营活动产生的现金流量净额 -27,898,777.26 42,492,489.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 297,633,684.34 148,225,940.00
取得投资收益收到的现金 10,914,641.39 20,660,553.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3,552.41 99,671.38
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 39,150,000.00 63,058,142.67
投资活动现金流入小计 347,701,878.14 232,044,307.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
3,809,178.38 14,313,068.71
的现金
投资支付的现金 228,000,000.00 142,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 17,500,000.00
投资活动现金流出小计 231,809,178.38 173,813,068.71
投资活动产生的现金流量净额 115,892,699.76 58,231,238.62
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 103,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 103,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 153,000,000.00 51,007,618.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,714,713.50 125,519,042.20
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 154,714,713.50 176,526,660.60
筹资活动产生的现金流量净额 -51,714,713.50 -126,526,660.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 838.39 -65,350.77
五、现金及现金等价物净增加额 36,280,047.39 -25,868,283.75
加：期初现金及现金等价物余额 274,746,758.15 161,175,802.20
六、期末现金及现金等价物余额 311,026,805.54 135,307,518.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 1,217,611,874.00 285,718,830.37 931,959.48 209,546,763.06 1,105,131,258.87 2,818,940,685.78 72,850,309.16 2,891,790,994.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,217,611,874.00 285,718,830.37 931,959.48 209,546,763.06 1,105,131,258.87 2,818,940,685.78 72,850,309.16 2,891,790,994.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 262,019.54 2,976.57 116,113,531.27 116,378,527.38 570,621.94 116,949,149.32
（一）综合收益总额 2,976.57 116,113,531.27 116,116,507.84 3,086,561.67 119,203,069.51
（二）所有者投入和减少资本 262,019.54 262,019.54 262,019.54
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 262,019.54 262,019.54 262,019.54
4．其他
（三）利润分配 -2,515,939.73 -2,515,939.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,515,939.73 -2,515,939.73
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,217,611,874.00 285,980,849.91 934,936.05 209,546,763.06 1,221,244,790.14 2,935,319,213.16 73,420,931.10 3,008,740,144.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 1,258,205,008.00 346,720,219.60 103,029,599.12 773,896.84 209,546,763.06 1,016,803,785.82 2,729,020,074.20 62,620,877.31 2,791,640,951.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,258,205,008.00 346,720,219.60 103,029,599.12 773,896.84 209,546,763.06 1,016,803,785.82 2,729,020,074.20 62,620,877.31 2,791,640,951.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -40,593,134.00 -62,174,445.54 -103,029,599.12 16,100.00 -10,095,713.24 -9,817,593.66 4,738,612.25 -5,078,981.41
（一）综合收益总额 16,100.00 111,665,474.16 111,681,574.16 -4,821,992.03 106,859,582.13
（二）所有者投入和减少资本 -40,593,134.00 -62,174,445.54 -103,029,599.12 262,019.58 12,404,000.00 12,666,019.58
1．所有者投入的普通股 12,404,000.00 12,404,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 262,019.58 262,019.58 262,019.58
4．其他 -40,593,134.00 -62,436,465.12 -103,029,599.12
（三）利润分配 -121,761,187.40 -121,761,187.40 -2,843,395.72 -124,604,583.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -121,761,187.40 -121,761,187.40 -2,843,395.72 -124,604,583.12
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,217,611,874.00 284,545,774.06 789,996.84 209,546,763.06 1,006,708,072.58 2,719,202,480.54 67,359,489.56 2,786,561,970.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 1,217,611,874.00 296,828,014.38 209,109,360.43 824,058,677.57 2,547,607,926.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,217,611,874.00 296,828,014.38 209,109,360.43 824,058,677.57 2,547,607,926.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 50,116,966.27 50,116,966.27
（一）综合收益总额 50,116,966.27 50,116,966.27
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,217,611,874.00 296,828,014.38 209,109,360.43 874,175,643.84 2,597,724,892.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 1,258,205,008.00 358,442,087.78 103,029,599.12 209,109,360.43 952,170,537.05 2,674,897,394.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,258,205,008.00 358,442,087.78 103,029,599.12 209,109,360.43 952,170,537.05 2,674,897,394.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -40,593,134.00 -62,436,465.12 -103,029,599.12 -96,867,762.49 -96,867,762.49
（一）综合收益总额 24,893,424.91 24,893,424.91
（二）所有者投入和减少资本 -40,593,134.00 -62,436,465.12 -103,029,599.12
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -40,593,134.00 -62,436,465.12 -103,029,599.12
（三）利润分配 -121,761,187.40 -121,761,187.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -121,761,187.40 -121,761,187.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,217,611,874.00 296,005,622.66 209,109,360.43 855,302,774.56 2,578,029,631.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
报喜鸟控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名浙江报喜鸟服饰股份有限
公司，系于 2001 年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市（2001）32 号文批准，
由报喜鸟集团有限公司、吴志泽、吴真生、陈章银、吴文忠和叶庆来共同发起设立的股份有
限公司。公司的社会信用代码为：91330000729133019U。2007 年 8 月在深圳证券交易所上
市。所属行业为服装行业类。
截至 2020 年 06 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 1,217,611,874 股，注册资本
为 1,217,611,874.00 元，公司注册地及总部地址：浙江温州市。本公司主要经营活动
为：服装、皮鞋、皮革制品的生产、销售；实业投资。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江报喜鸟创业投资有限公司
上海美格服饰有限公司
上海迪睿纺织科技有限公司
上海欧爵服饰有限公司
上海卡米其服饰有限公司
上海恺蜜兹餐饮有限公司
柯兰美服饰（上海）有限公司
浙江所罗服饰有限公司
上海乐菲服饰有限公司
徵美服饰（上海）有限公司
宁波悦步鞋业有限公司
上海衣俪特服饰有限公司
浙江凤凰尚品品牌管理有限公司
上海宝鸟服饰有限公司
财务报表附注 第 13 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司
上海宝鸟纺织科技有限公司
北京宝鸟服饰有限公司
报喜鸟服饰公司（SAINT ANGELO GARMENT CORP.）
意大利报喜鸟有限责任公司（SAINT ANGELO S.R.L.）
浙江锦凡服饰有限公司
浙江凤凰尚品企业咨询服务有限公司
合肥哈吉斯服饰有限公司
北京圣安报喜鸟服饰有限公司
成都报喜鸟服饰有限公司
大连圣安报喜鸟服饰有限公司
东莞哈吉斯服饰有限公司
广州汉爵斯服饰有限公司
哈尔滨报喜鸟服饰有限公司
哈尔滨乐飞叶服饰有限公司
杭州圣安特捷罗服饰有限公司
济南报喜鸟服饰有限责任公司
江西报喜鸟服饰有限公司
兰州哈吉斯服饰有限公司
南京丹诗格尔服饰有限公司
泉州凯米切服饰有限公司
三亚圣捷仟服饰有限公司
厦门恺米切服饰有限公司
深圳市圣安服饰有限公司
沈阳恺米切服饰有限公司
苏州哈吉斯服饰有限公司
温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司
乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司
武汉东博利尼服装有限公司
西安哈吉服饰有限公司
银川哈吉斯服饰有限公司
漳州汉爵斯服装有限公司
长春报喜鸟服饰有限公司
财务报表附注 第 14 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
长沙汉爵斯服饰有限公司
郑州哈吉斯服饰有限公司
浙江云翼智能科技有限公司
赣州哈吉斯服装有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项
三、 重要会计政策及会计估计
本公司主要从事服装行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规
定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内
容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年 1-6 月的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注 第 15 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
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合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
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净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
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合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
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产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
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权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具））之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部
分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
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加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
通用设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
固定资产装修 年限平均法 5-10 20.00-10.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均，或按每
月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 年限平均法 土地证
软件 3-10 年 年限平均法 使用该软件产品的预期使用周期
商标使用权 10 年 年限平均法 法定寿命
3、 截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
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计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费和租赁费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均
摊销。
（2）实际承担的装修费，按照装修内容预计可使用期限或其他合理方法平均
摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
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本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、预计退货等事项时，如该等事
项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负
债。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
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件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes 模型按照授予日的公允
价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十、股份支付”。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应
增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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1、一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中
获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
① 公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时
付款义务。
② 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权。
③ 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④ 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬。
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⑤ 客户已接受该商品或服务等。
⑥ 公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素)作为合同资产。合同资产以预期信用损失为基础
计提减值(参见附注二、十“金融工具”)。公司拥有的、无条件（仅取决
于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收
客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
2、具体原则：
①直营模式销售：于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的合同或协议价
款确认收入。
②联营模式销售：于收到联营方代销清单时按照双方确认的销售金额扣除联营合同
约定的提成金额确定销售商品收入金额。
③分销模式销售：于商品发出时按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确认收
入。
④代销模式销售：于收到代销方代销清单时按照双方确认的从购货方已收或应收的
合同或协议价款确认收入。
3、无同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助
对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
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或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
关的判断依据。
2、 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的
政府补助，在实际收到时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1） 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始
直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部
分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计
入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
财务报表附注 第 39 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行
（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布《企业会计准则第 14 号—收入》（财
会〔2017〕22 号），根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在
境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企
业。自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月
1 日起施行；
本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进
行调整。本次会计政策变更经公司第七届董事会第三次会议审议通过。
公司独立董事及监事会均发表了明确意见。
2、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
流动资产：
货币资金 477,052,630.06 477,052,630.06
结算备付
金
拆出资金
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
交易性金
102,162,412.00 102,162,412.00
融资产
衍生金融
资产
应收票据 3,217,160.24 3,217,160.24
应收账款 392,594,284.59 392,594,284.59
应收款项
融资
预付款项 48,597,620.30 48,597,620.30
应收保费
应收分保
账款
应收分保
合同准备金
其他应收
69,867,937.67 69,867,937.67
款
买入返售
金融资产
存货 1,014,737,537.58 1,014,737,537.58
合同资产
持有待售
资产
一年内到
期的非流动
资产
其他流动 50,409,906
11,395,412.67 61,805,318.98 50,409,906.31
资产 .31
流动资产合 50,409,906
2,119,624,995.11 2,170,034,901.42 50,409,906.31
计 .31
非流动资产：
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
发放贷款
和垫款
债权投资
其他债权
投资
长期应收
款
长期股权
249,154,990.03 249,154,990.03
投资
其他权益
工具投资
其他非流
46,907,488.24 46,907,488.24
动金融资产
投资性房
970,952,089.89 970,952,089.89
地产
固定资产 557,566,112.14 557,566,112.14
在建工程 1,153,916.11 1,153,916.11
生产性生
物资产
油气资产
无形资产 254,473,910.21 254,473,910.21
开发支出
商誉 12,857,030.81 12,857,030.81
长期待摊
107,428,385.58 107,428,385.58
费用
递延所得
85,197,903.30 85,197,903.30
税资产
其他非流
12,051,341.97 12,051,341.97
动资产
非流动资产 2,297,743,168.28 2,297,743,168.28
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
合计
50,409,906
资产总计 4,417,368,163.39 4,467,778,069.70 50,409,906.31
.31
负债和所有
上年年末余额
者权益
流动负债：
短期借款 237,126,769.44 237,126,769.44
向中央银
行借款
拆入资金
交易性金
融负债
衍生金融
负债
应付票据 173,366,429.77 173,366,429.77
应付账款 295,162,194.93 295,162,194.93
-353,833,9
预收款项 353,833,958.23 -353,833,958.23
58.23
353,833,95
合同负债 353,833,958.23 353,833,958.23
8.23
卖出回购
金融资产款
吸收存款
及同业存放
代理买卖
证券款
代理承销
证券款
应付职工 128,279,485.61 128,279,485.61
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
薪酬
应交税费 86,645,249.56 86,645,249.56
其他应付
137,641,377.91 137,641,377.91
款
应付手续
费及佣金
应付分保
账款
持有待售
负债
一年内到
期的非流动
负债
其他流动 148,087,54
148,087,547.38 148,087,547.38
负债 7.38
流动负债合 148,087,54
1,412,055,465.45 1,560,143,012.83 148,087,547.38
计 7.38
非流动负债：
保险合同
准备金
长期借款
应付债券
其中：优先
股
永
续债
长期应付
款
长期应付
职工薪酬
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
-97,677,64
预计负债 97,677,641.07 -97,677,641.07
1.07
递延收益 8,277,693.91 8,277,693.91
递延所得
7,566,368.02 7,566,368.02
税负债
其他非流
动负债
非流动负债 -97,677,64
113,521,703.00 15,844,061.93 -97,677,641.07
合计 1.07
50,409,906
负债合计 1,525,577,168.45 1,575,987,074.76 50,409,906.31
.31
所有者权益：
股本 1,217,611,874.00 1,217,611,874.00
其他权益
工具
其中：优先
股
永
续债
资本公积 285,718,830.37 285,718,830.37
减：库存股
其他综合
931,959.48 931,959.48
收益
专项储备
盈余公积 209,546,763.06 209,546,763.06
一般风险
准备
未分配利
1,105,131,258.87 1,105,131,258.87
润
归属于母 2,818,940,685.78 2,818,940,685.78
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
公司所有者
权益合计
少数股东
72,850,309.16 72,850,309.16
权益
所有者权益
2,891,790,994.94 2,891,790,994.94
合计
负债和所有 50,409,906
4,417,368,163.39 4,467,778,069.70 50,409,906.31
者权益总计 .31
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 319,747,558.77 319,747,558.77
交易性金融
102,162,412.00 102,162,412.00
资产
衍生金融资
产
应收票据 3,217,160.24 3,217,160.24
应收账款 325,921,171.23 325,921,171.23
应收款项融
资
预付款项 4,552,957.09 4,552,957.09
其他应收款 125,655,417.37 125,655,417.37
存货 408,795,180.46 408,795,180.46
合同资产
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
持有待售资
产
一年内到期
的非流动资产
其他流动资
39,244,434.52 39,244,434.52 39,244,434.52
产
流动资产合计 1,290,051,857.16 1,329,296,291.68 39,244,434.52 39,244,434.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投
资
长期应收款
长期股权投
806,175,217.00 806,175,217.00
资
其他权益工
具投资
其他非流动
金融资产
投资性房地
1,082,821,046.61 1,082,821,046.61
产
固定资产 119,489,222.59 119,489,222.59
在建工程
生产性生物
资产
油气资产
无形资产 22,924,326.28 22,924,326.28
开发支出
商誉
长期待摊费
16,304,065.18 16,304,065.18
用
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
递延所得税
99,220,043.61 99,220,043.61
资产
其他非流动
11,267,565.42 11,267,565.42
资产
非流动资产合
2,158,201,486.69 2,158,201,486.69
计
资产总计 3,448,253,343.85 3,487,497,778.37 39,244,434.52 39,244,434.52
负债和所有者
上年年末余额
权益
流动负债：
短期借款 147,007,245.77 147,007,245.77
交易性金融
负债
衍生金融负
债
应付票据 145,376,429.77 145,376,429.77
应付账款 112,002,694.70 112,002,694.70
预收款项 225,667,623.38 -225,667,623.38 -225,667,623.38
合同负债 225,667,623.38 225,667,623.38 225,667,623.38
应付职工薪
48,224,216.01 48,224,216.01
酬
应交税费 23,602,344.69 23,602,344.69
其他应付款 113,480,112.32 113,480,112.32
持有待售负
债
一年内到期
的非流动负债
其他流动负
119,207,244.27 119,207,244.27 119,207,244.27
债
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动负债合计 815,360,666.64 934,567,910.91 119,207,244.27 119,207,244.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续
债
长期应付款
长期应付职
工薪酬
预计负债 79,962,809.75 -79,962,809.75 -79,962,809.75
递延收益 5,038,840.74 5,038,840.74
递延所得税
283,100.34 283,100.34
负债
其他非流动
负债
非流动负债合
85,284,750.83 5,321,941.08 -79,962,809.75 -79,962,809.75
计
负债合计 900,645,417.47 939,889,851.99 39,244,434.52 39,244,434.52
所有者权益：
股本 1,217,611,874.00 1,217,611,874.00
其他权益工
具
其中：优先股
永续
债
资本公积 296,828,014.38 296,828,014.38
减：库存股
其他综合收
益
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
专项储备
盈余公积 209,109,360.43 209,109,360.43
未分配利润 824,058,677.57 824,058,677.57
所有者权益合
2,547,607,926.38 2,547,607,926.38
计
负债和所有者
3,448,253,343.85 3,487,497,778.37 39,244,434.52 39,244,434.52
权益总计
各项目调整情况的说明：
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 13、9、6、5、3、1
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7、5
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20、15
房产税 按原值*70%、营业收入计缴 1.2、12
备注 1：母公司、浙江凤凰尚品企业咨询服务有限公司、浙江凤凰尚品品牌管理有
限公司、浙江锦凡服饰有限公司、上海迪睿纺织科技有限公司、上海乐菲服饰有限
公司、上海美格服饰有限公司、上海卡米其服饰有限公司、上海欧爵服饰有限公司、
柯兰美服饰（上海）有限公司、徵美服饰（上海）有限公司、浙江所罗服饰有限公
司、宁波悦步鞋业有限公司、哈尔滨报喜鸟服饰有限公司、乌鲁木齐报喜鸟服饰有
限公司、成都报喜鸟服饰有限公司、温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司、济南报
喜鸟服饰有限责任公司、北京圣安报喜鸟服饰有限公司、南京丹诗格尔服饰有限公
司、深圳市圣安服饰有限公司、厦门恺米切服饰有限公司、杭州圣安特捷罗服饰有
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
限公司、银川哈吉斯服饰有限公司、上海宝鸟服饰有限公司、北京宝鸟服饰有限公
司、报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司、上海衣俪特服饰有限公司销售货物根据销
售额的 13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，其他子公司属小规模纳税
人，2020 年 1-2 月按照销售额的 3%计缴，3-6 月按销售额的 1%计缴；自营出口外
销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税；母公司、上海宝鸟服
饰有限公司、浙江凤凰尚品企业咨询服务有限公司不动产经营租赁收入按 5%征收率
或 9%税率计缴；母公司咨询费、管理费收入按 6%征收率计缴；
备注 2：母公司、浙江凤凰尚品企业咨询服务有限公司、浙江所罗服饰有限公司、
上海宝鸟服饰有限公司和报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司按应缴流转税额的 5%
计缴；其他子公司按应缴流转税额的 7%计缴；
备注 3：母公司按应纳税所得额的 15%计缴；宁波悦步鞋业有限公司、浙江凤凰尚
品品牌管理有限公司、浙江锦凡服饰有限公司、浙江报喜鸟创业投资有限公司、上
海宝鸟服饰有限公司、上海迪睿纺织科技有限公司、上海乐菲服饰有限公司、柯兰
美服饰（上海）有限公司、上海欧爵服饰有限公司、上海美格服饰有限公司、上海
卡米其服饰有限公司、浙江凤凰尚品企业咨询服务有限公司按应纳税所得额的 25%
计缴；子公司温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司、浙江所罗服饰有限公司，其所
得减按 50%计入应纳税所得额，并按 20%的税率计缴；其他公司所得减按 25%计入
应纳税所得额，并按 20%的税率计缴；
备注 4：自用房产按原值扣除 30%后的 1.2%计缴，出租房产按营业收入的 12%计缴。
(二) 境外子公司主要税种和税率
其他境外子公司适用当地税率。
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 适用当地税率
增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 适用当地税率
(三) 税收优惠
1、公司于 2018 年 11 月 30 日收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务
总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，通过高新技术企业认定，证书
编号为 GR201833002088，资格有效期为 3 年。2018 年-2020 年度公司按 15%的税率
计缴企业所得税。
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 26,007.40
银行存款 362,058,866.71 416,966,441.14
其他货币资金 22,837,453.74 60,060,181.52
合计 384,896,320.45 477,052,630.06
其中：存放在境外的款项总额 179,299.91 188,854.74
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 22,542,932.96 56,633,800.62
信用证保证金 292,000.00 1,606,578.00
合计 22,834,932.96 58,240,378.62
其他说明：受限情况详见附注十二、承诺及或有事项(一)重要承诺事项所述。
截止 2020 年 06 月 30 日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币为 179,299.91 元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 87,162,412.00 102,162,412.00
其中：理财产品投资 85,000,000.00 100,000,000.00
权益工具投资 2,162,412.00 2,162,412.00
合计 87,162,412.00 102,162,412.00
其他说明：
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 2,000,000.00 1,000,000.00
商业承兑汇票 100,000.00 2,217,160.24
合计 2,100,000.00 3,217,160.24
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,232,618.60
商业承兑汇票
合计 2,232,618.60
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 408,057,677.87 380,233,440.44
1至2年 44,488,623.16 34,660,010.02
2至3年 28,532,064.36 34,357,121.83
3至4年 42,469,737.55 32,168,205.13
4至5年 16,205,254.99 19,367,766.77
5 年以上 45,345,455.72 38,409,496.54
小计 585,098,813.65 539,196,040.73
减：坏账准备 150,329,412.23 146,601,756.14
合计 434,769,401.42 392,594,284.59
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
136,272,341.42 23.29 119,488,218.61 87.68 16,784,122.81 139,018,628.74 25.78 119,961,972.67 86.29 19,056,656.07
准备
按组合计提坏账
448,826,472.23 76.71 30,841,193.62 6.87 417,985,278.61 400,177,411.99 74.22 26,639,783.47 6.66 373,537,628.52
准备
其中：
账龄组合法 448,826,472.23 76.71 30,841,193.62 6.87 417,985,278.61 400,177,411.99 74.22 26,639,783.47 6.66 373,537,628.52
合计 585,098,813.65 100.00 150,329,412.23 434,769,401.42 539,196,040.73 100.00 146,601,756.14 392,594,284.59
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 15,872,225.70 15,872,225.70 100.00 无法收回
客户二 10,659,508.24 8,335,282.41 78.20 预计收回存在损失
客户三 6,495,942.66 6,495,942.66 100.00 无法收回
客户四 6,129,522.91 6,129,522.91 100.00 无法收回
客户五 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 无法收回
客户六 5,615,243.42 5,615,243.42 100.00 无法收回
客户七 5,350,005.59 5,038,873.83 94.18 预计收回存在损失
客户八 4,964,537.76 4,920,900.00 99.12 预计收回存在损失
客户九 4,728,409.91 1,047,493.42 22.15 预计收回存在损失
客户十 4,404,939.64 4,168,441.13 94.63 预计收回存在损失
客户十一 3,585,558.69 3,585,558.69 100.00 无法收回
客户十二 3,585,558.69 3,585,558.69 100.00 无法收回
客户十三 3,540,494.19 3,533,558.19 99.80 预计收回存在损失
客户十四 3,328,750.86 3,135,005.52 94.18 预计收回存在损失
客户十五 3,269,700.85 3,269,700.85 100.00 无法收回
客户十六 2,994,798.08 2,876,987.37 96.07 预计收回存在损失
客户十七 2,642,171.95 2,642,171.95 100.00 无法收回
客户十八 2,360,321.09 2,360,321.09 100.00 无法收回
客户十九 2,206,744.34 1,103,372.17 50.00 预计收回存在损失
客户二十 2,121,626.31 2,121,626.31 100.00 无法收回
客户二十一 2,114,567.42 1,057,283.71 50.00 预计收回存在损失
客户二十二 1,883,092.87 1,693,374.12 89.93 预计收回存在损失
客户二十三 1,773,614.52 1,773,614.52 100.00 无法收回
客户二十四 1,766,237.66 1,766,237.66 100.00 无法收回
客户二十五 1,732,391.42 866,195.71 50.00 预计收回存在损失
客户二十六 1,596,257.46 1,596,257.46 100.00 无法收回
客户二十七 1,427,376.20 713,688.10 50.00 预计收回存在损失
客户二十八 1,421,796.88 750,816.88 52.81 预计收回存在损失
客户二十九 1,379,793.92 1,379,793.92 100.00 无法收回
财务报表附注 第 55 页
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户三十 1,359,865.12 679,932.56 50.00 预计收回存在损失
客户三十一 1,227,559.70 1,227,559.70 100.00 无法收回
客户三十二 1,212,268.83 975,718.83 80.49 预计收回存在损失
客户三十三 1,202,952.12 1,202,952.12 100.00 无法收回
客户三十四 1,058,036.41 1,021,483.36 96.55 预计收回存在损失
客户三十五 1,027,807.19 1,027,807.19 100.00 无法收回
客户三十六 923,523.29 923,523.29 100.00 无法收回
客户三十七 922,105.51 461,052.76 50.00 预计收回存在损失
客户三十八 906,909.89 453,454.95 50.00 预计收回存在损失
客户三十九 902,836.01 541,336.01 59.96 预计收回存在损失
客户四十 875,493.11 875,493.11 100.00 无法收回
客户四十一 864,220.53 844,757.83 97.75 预计收回存在损失
客户四十二 736,309.56 368,154.78 50.00 预计收回存在损失
客户四十三 728,212.53 728,212.53 100.00 无法收回
客户四十四 659,880.20 659,880.20 100.00 无法收回
客户四十五 610,690.87 305,345.44 50.00 预计收回存在损失
其他 6,102,481.32 3,756,505.57 61.56 预计收回存在损失
合计 136,272,341.42 119,488,218.61
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 397,298,313.76 19,864,870.45 5.00
1-2 年 37,919,637.13 3,792,008.98 10.00
2-3 年 6,580,474.72 1,316,094.95 20.00
3-4 年 2,227,317.81 1,113,658.92 50.00
4-5 年 230,842.27 184,673.78 80.00
5 年以上 4,569,886.54 4,569,886.54 100.00
合计 448,826,472.23 30,841,193.62
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
收回
类别 上年年末余额 年初余额 转销或核 期末余额
计提 或转
销
回
坏账准
146,601,756.14 146,601,756.14 4,673,432.55 945,776.46 150,329,412.23
备
合计 146,601,756.14 146,601,756.14 4,673,432.55 945,776.46 150,329,412.23
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 945,776.46
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
张杨 货款 605,000.00 无法收回 董事会 否
赵清林 货款 250,134.00 无法收回 董事会 否
合计 855,134.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 46,079,741.20 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 7.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
31,511,382.65 元。
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 预付款项
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 116,297,744.63 98.59 46,031,128.87 94.73
1至2年 614,061.85 0.52 1,688,049.89 3.47
2至3年 624,339.12 0.53 556,406.05 1.14
3 年以上 420,667.57 0.36 322,035.49 0.66
合计 117,956,813.17 100.00 48,597,620.30 100.00
无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 30,249,727.30 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 25.64%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 68,620,648.76 69,867,937.67
合计 68,620,648.76 69,867,937.67
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 43,713,173.48 45,848,939.71
1至2年 18,183,110.98 19,790,092.11
2至3年 10,411,680.48 7,995,705.18
3至4年 4,621,367.20 4,205,675.47
4至5年 6,035,300.52 10,087,291.36
5 年以上 39,740,179.40 33,925,142.60
小计 122,704,812.06 121,852,846.43
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 54,084,163.30 51,984,908.76
合计 68,620,648.76 69,867,937.67
财务报表附注 第 59 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
31,245,381.38 25.46 31,124,462.18 99.61 120,919.20 31,245,381.38 25.64 30,977,271.98 99.14 268,109.40
备
按组合计提坏账准
91,459,430.68 74.54 22,959,701.12 25.10 68,499,729.56 90,607,465.05 74.36 21,007,636.78 23.19 69,599,828.27
备
其中：
按账龄组合计提 91,459,430.68 74.54 22,959,701.12 25.10 68,499,729.56 90,607,465.05 74.36 21,007,636.78 23.19 69,599,828.27
合计 122,704,812.06 100.00 54,084,163.30 68,620,648.76 121,852,846.43 100.00 51,984,908.76 69,867,937.67
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 11,166,229.46 11,166,229.46 100.00 无法收回
客户二 9,025,162.60 8,904,243.40 98.66 预计收回存在损失
客户三 8,114,665.69 8,114,665.69 100.00 无法收回
客户四 2,771,246.09 2,771,246.09 100.00 无法收回
萁他 168,077.54 168,077.54 100.00 无法收回
合计 31,245,381.38 31,124,462.18
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 43,648,688.86 2,182,434.46 5.00
1-2 年 17,647,109.83 1,764,711.00 10.00
2-3 年 10,399,680.48 2,079,936.08 20.00
3-4 年 4,611,286.20 2,305,643.11 50.00
4-5 年 2,628,444.23 2,102,755.39 80.00
5 年以上 12,524,221.08 12,524,221.08 100.00
合计 91,459,430.68 22,959,701.12
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 21,007,636.78 30,977,271.98 51,984,908.76
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,952,064.34 147,190.20 2,099,254.54
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 22,959,701.12 31,124,462.18 54,084,163.30
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 90,607,465.05 31,245,381.38 121,852,846.43
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 851,965.63 851,965.63
本期终止确认
其他变动
期末余额 91,459,430.68 31,245,381.38 122,704,812.06
财务报表附注 第 62 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 51,984,908.76 2,099,254.54 54,084,163.30
合计 51,984,908.76 2,099,254.54 54,084,163.30
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
代理商借款本金及利息 37,604,312.73 37,553,912.73
保证金及押金 55,332,932.29 64,181,597.36
暂付款 2,685,000.00 2,685,000.00
备用金 15,539,336.37 10,677,351.74
其他 11,543,230.67 6,754,984.60
合计 122,704,812.06 121,852,846.43
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
1 年以内
64,484.62 元，
1-2 年
代理商借
9,394.00
第一名 款本金及 11,166,229.46 9.10 11,166,229.46
元,4-5 年
利息
1,092,350.84
元,5 年以上
10,000,000.00
财务报表附注 第 63 页
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占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
元。
4-5 年
代理商借 755,796.00
第二名 款本金及 9,025,162.60 元;5 年以上 7.36 8,904,243.40
利息 8,269,366.60
元。
4-5 年
代理商借 896,000.02
第三名 款本金及 8,114,665.69 元;5 年以上 6.61 8,114,665.69
利息 7,218,665.67
元。
1 年以内
第四名 备用金 3,026,338.89 3,026,338.89 2.47 151,316.94
元。
1-2 年
279,680.00
元;2-3 年
335,800
代理商借 元,3-4 年
第五名 款本金及 2,928,833.37 352,820 2.39 2,147,891.37
利息 元,4-5 年
420,900 元,5
年以上
1,539,633.37
元。
合计 34,261,230.01 27.92 30,484,346.86
（8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。
财务报表附注 第 64 页
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（9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 110,046,900.15 7,168,643.83 102,878,256.32 98,107,010.13 6,780,707.29 91,326,302.84
周转材料 8,936,042.78 8,936,042.78 6,527,850.04 6,527,850.04
委托加工物
33,841,684.94 33,841,684.94 25,385,740.88 25,385,740.88
资
在产品 10,230,628.26 10,230,628.26 18,016,857.73 18,016,857.73
库存商品 916,016,752.38 98,378,644.98 817,638,107.40 977,466,072.86 103,985,286.77 873,480,786.09
1,125,503,531.6 1,014,737,537.5
合计 1,079,072,008.51 105,547,288.81 973,524,719.70 110,765,994.06
4 8
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,780,707.29 6,780,707.29 1,380,937.26 993,000.72 7,168,643.83
库存商品 103,985,286.77 103,985,286.77 25,697,851.65 31,304,493.44 98,378,644.98
合计 110,765,994.06 110,765,994.06 27,078,788.91 32,297,494.16 105,547,288.81
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
应收退货成本 28,138,124.89
待抵扣增值税 10,958,443.14 11,395,412.67
合计 39,096,568.03 11,395,412.67
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．合营企业
赣州浚泉信易正投资合伙
53,488,281.75 81,972.17 53,570,253.92
企业（有限合伙）
小计 53,488,281.75 81,972.17 53,570,253.92
2．联营企业
上海小鬼网络科技有限公
941,135.92 -355,962.21 585,173.71 29,616,234.23
司
无锡吉姆兄弟时装定制科
9,393,170.98
技有限公司
上海松江富明村镇银行股
15,369,621.83 2,474,305.05 1,500,000.00 16,343,926.88
份有限公司
温州浚泉信远投资合伙企
143,401,956.11 5,251.57 143,407,207.68
业（有限合伙）
上海浚泉信投资有限公司 376,144.98 -376,144.98
平阳源泉投资合伙企业（有 2,061,473.62 4,541.30 2,066,014.92
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
限合伙）
浙江永嘉恒升村镇银行股
33,516,375.82 1,396,699.22 1,188,000.00 33,725,075.04
份有限公司
杭州气味王国科技有限公
司
小计 195,666,708.28 3,148,689.95 2,688,000.00 196,127,398.23 39,009,405.21
合计 249,154,990.03 3,230,662.12 2,688,000.00 249,697,652.15 39,009,405.21
注：公司对杭州气味王国科技有限公司的股权系公司子公司浙江报喜鸟创业投资有限公司与杭州仁仁科技有限公司（以下简称“仁仁科技”）、杭
州气味王国科技有限公司（以下简称“气味王国”）全体股东签订协议，约定仁仁科技以货币资金及债权转为仁仁科技股东对气味王国的股权形成。
前述变更后，公司子公司浙江报喜鸟创业投资有限公司持有气味王国 17.144%股权，截止报告期末，气味王国已完成股权变动工商变更。
财务报表附注 第 69 页
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(十) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 46,907,488.24 46,907,488.24
其中： 权益工具投资 46,907,488.24 46,907,488.24
合计 46,907,488.24 46,907,488.24
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,374,308,667.79 1,374,308,667.79
（2）本期增加金额 -173,423.72 -173,423.72
—外购 -173,423.72 -173,423.72
—固定资产转入
（3）本期减少金额 45,225,699.62 45,225,699.62
—处置 22,337,347.60 22,337,347.60
—转出至固定资产 22,888,352.02 22,888,352.02
（4）期末余额 1,328,909,544.45 1,328,909,544.45
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 250,547,798.73 250,547,798.73
（2）本期增加金额 27,167,127.48 27,167,127.48
—计提或摊销 27,167,127.48 27,167,127.48
—固定资产转入
（3）本期减少金额 23,613,582.15 23,613,582.15
—处置 6,934,569.69 6,934,569.69
—转出至固定资产 16,679,012.46 16,679,012.46
（4）期末余额 254,101,344.06 254,101,344.06
3．减值准备
（1）上年年末余额 152,808,779.17 152,808,779.17
（2）本期增加金额 26,200.00 26,200.00
—计提 26,200.00 26,200.00
（3）本期减少金额 336,127.54 336,127.54
财务报表附注 第 70 页
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项目 房屋、建筑物 合计
—处置 336,127.54 336,127.54
（4）期末余额 152,498,851.63 152,498,851.63
4．账面价值
（1）期末账面价值 922,309,348.76 922,309,348.76
（2）上年年末账面价值 970,952,089.89 970,952,089.89
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值
房屋及建筑物 39,899,873.99
房屋及建筑物 33,648,873.87
房屋及建筑物 28,344,896.52
房屋及建筑物 23,679,798.08
房屋及建筑物 19,871,072.97
房屋及建筑物 18,019,014.76
房屋及建筑物 13,019,512.77
房屋及建筑物 10,419,116.67
房屋及建筑物 10,381,961.75
房屋及建筑物 9,897,209.83
房屋及建筑物 3,351,985.23
合计 210,533,316.44
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 562,944,889.94 557,566,112.14
固定资产清理
合计 562,944,889.94 557,566,112.14
财务报表附注 第 71 页
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2、 固定资产情况
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 固定资产装修 合计
备
1．账面原值
（1）上年年末余额 666,308,548.55 169,629,587.95 42,983,452.09 16,431,823.08 85,447,416.88 36,681,207.04 1,017,482,035.59
（2）本期增加金额 23,980,710.17 11,515,167.33 1,538,665.27 37,034,542.77
—购置 1,092,358.15 11,515,167.33 1,538,665.27 14,146,190.75
—投资性房地产转入 22,888,352.02 22,888,352.02
（3）本期减少金额 6,173.71 941,200.55 1,145,913.97 2,093,288.23
—处置或报废 6,173.71 941,200.55 1,145,913.97 2,093,288.23
（4）期末余额 690,289,258.72 181,138,581.57 42,983,452.09 15,490,622.53 85,840,168.18 36,681,207.04 1,052,423,290.13
2．累计折旧
（1）上年年末余额 190,464,294.30 145,767,123.39 19,740,839.25 14,217,956.82 73,059,953.31 15,172,612.87 458,422,779.94
（2）本期增加金额 22,660,420.28 5,457,340.41 860,811.55 284,000.30 1,886,928.38 345,793.52 31,495,294.44
—计提 5,981,407.82 5,457,340.41 860,811.55 284,000.30 1,886,928.38 345,793.52 14,816,281.98
—投资性房地产转入 16,679,012.46 16,679,012.46
（3）本期减少金额 5,865.03 892,240.52 1,034,712.15 1,932,817.70
—处置或报废 5,865.03 892,240.52 1,034,712.15 1,932,817.70
（4）期末余额 213,124,714.58 151,218,598.77 20,601,650.80 13,609,716.60 73,912,169.54 15,518,406.39 487,985,256.68
3．减值准备
财务报表附注 第 72 页
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电子及其他设
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 固定资产装修 合计
备
（1）上年年末余额 1,378,744.37 4,219.13 20,562.69 89,617.32 1,493,143.51
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 1,378,744.37 4,219.13 20,562.69 89,617.32 1,493,143.51
4．账面价值
（1）期末账面价值 475,785,799.77 29,915,763.67 22,381,801.29 1,860,343.24 11,838,381.32 21,162,800.65 562,944,889.94
（2）上年年末账面价值 474,465,509.88 23,858,245.43 23,242,612.84 2,193,303.57 12,297,846.25 21,508,594.17 557,566,112.14
财务报表附注 第 73 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 681,500.00 74,836.77 606,663.23
合计 681,500.00 74,836.77 606,663.23
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 33,307,315.97 产权证办理中
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 1,150,359.01 1,153,916.11
工程物资
合计 1,150,359.01 1,153,916.11
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总部物流仓库
255,869.16 255,869.16 166,582.03 166,582.03
项目
翻建宿舍楼 172,091.22 172,091.22 132,665.47 132,665.47
温州展厅项目 707,547.15 707,547.15 47,169.81 47,169.81
厂房装修工程 807,498.80 807,498.80
二期研发楼 14,851.48 14,851.48
合计 1,150,359.01 1,150,359.01 1,153,916.11 1,153,916.11
财务报表附注 第 74 页
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 281,299,591.28 58,063,656.27 64,814,190.53 404,177,438.08
（2）本期增加金额 4,877,515.18 4,877,515.18
—购置 4,877,515.18 4,877,515.18
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 281,299,591.28 62,941,171.45 64,814,190.53 409,054,953.26
2．累计摊销
（1）上年年末余额 52,393,651.59 33,631,876.45 52,615,100.82 138,640,628.86
（2）本期增加金额 4,645,667.64 4,077,898.49 82,530.52 8,806,096.65
—计提 4,645,667.64 4,077,898.49 82,530.52 8,806,096.65
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 57,039,319.23 37,709,774.94 52,697,631.34 147,446,725.51
3．减值准备
（1）上年年末余额 11,062,899.01 11,062,899.01
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 11,062,899.01 11,062,899.01
4．账面价值
（1）期末账面价值 224,260,272.05 25,231,396.51 1,053,660.18 250,545,328.74
（2）上年年末账面
228,905,939.69 24,431,779.82 1,136,190.70 254,473,910.21
价值
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额。
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注 第 75 页
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(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 …… 处置 ……
账面原值
上海宝鸟服饰有限
13,043,362.35 13,043,362.35
公司及子公司
小计 13,043,362.35 13,043,362.35
减值准备
上海宝鸟服饰有限
186,331.54 186,331.54
公司及子公司
小计 186,331.54 186,331.54
账面价值 12,857,030.81 12,857,030.81
注 1：商誉减值测试方法详见本附注三、 重要会计政策及会计估计（十九）长
期资产减值。
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上海宝鸟服饰有限公司及子公司主要经营服装生产与销售业务，主要现金流入
来源于房屋建筑物、机器设备及土地使用权等资产，因此将上述作为一个资产
组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值测试过程及确认方法：公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测
试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账
面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定
各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试的关键参数确认方法如下：
被投资单位名称或 关键参数
形成商誉的事项 预测期限 预测增长率 稳定期增长率 利润率 折现率
财务报表附注 第 76 页
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上海宝鸟服饰有限 根据预测期内收入、
2020 年-2024 年 10%-20% 0% 16.71%
公司及子公司 成本、费用等计算
经测试，上海宝鸟服饰有限公司及子公司资产组本期不存在商誉减值情况。
4、 商誉减值测试的影响
测试结果显示未减值，对公司本期业绩无影响。
(十六) 长期待摊费用
其他减少金
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
装修费 107,428,385.58 12,447,284.59 38,424,581.11 81,451,089.06
合计 107,428,385.58 12,447,284.59 38,424,581.11 81,451,089.06
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 287,097,035.48 51,781,618.27 277,726,494.79 49,805,130.96
可抵扣亏损 112,016,649.37 16,906,278.79 107,159,697.84 16,234,859.17
递延收益 20,364,503.84 4,597,722.24 7,952,664.42 1,484,282.03
预估退货 65,683,057.27 11,061,097.57 97,110,600.83 16,281,369.23
可抵扣报废损失等 5,383,412.72 1,345,853.18 5,569,047.65 1,392,261.91
合计 490,544,658.68 85,692,570.05 495,518,505.53 85,197,903.30
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
28,584,820.36 7,146,205.09 29,133,070.72 7,283,267.68
资产评估增值
税法允许一次扣除的
1,572,872.93 235,930.94 1,887,335.60 283,100.34
固定资产
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
合计 30,157,693.29 7,382,136.03 31,020,406.32 7,566,368.02
3、 不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 311,649,504.01 285,009,984.59
坏账准备 10,994,668.83 11,317,376.53
存货跌价准备 11,869,160.03 20,308,787.64
商誉减值准备 186,331.54 186,331.54
长期股权投资减值准备 39,009,405.21 39,009,405.21
固定资产减值准备 1,493,143.51 1,493,143.51
投资性房地产减值准备 152,498,851.63 152,808,779.17
无形资产减值准备 11,062,899.01 11,062,899.01
预估退货 567,040.24
递延收益 316,638.41 325,029.50
合同负债 5,719,638.86
合计 544,800,241.04 522,088,776.94
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 13,109,308.50 14,271,572.22
2021 年 59,953,518.03 60,077,999.51
2022 年 82,207,602.97 82,845,582.10
2023 年 63,885,820.59 67,235,878.53
2024 年 56,994,306.89 60,578,952.23
2025 年 35,498,947.03
合计 311,649,504.01 285,009,984.59
财务报表附注 第 78 页
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(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
预付购房款 9,400,000.00 9,400,000.00 9,400,000.00 9,400,000.00
预付设备款 1,227,374.62 1,227,374.62 2,352,268.97 2,352,268.97
预付装修款 83,234.95 83,234.95 249,073.00 249,073.00
预付商标款 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
合计 10,760,609.57 10,760,609.57 12,051,341.97 12,051,341.97
财务报表附注 第 79 页
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(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 30,036,244.26 79,119,523.67
保证借款 103,039,235.17 158,007,245.77
信用借款 17,875,547.89
合计 150,951,027.32 237,126,769.44
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 124,006,312.39 173,366,429.77
合计 124,006,312.39 173,366,429.77
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 208,159,267.29 287,186,807.40
1-2 年（含 2 年） 10,743,157.44 165,099.38
2-3 年（含 3 年） 4,996,254.00 2,089,955.34
3 年以上 7,739,473.21 5,720,332.81
合计 231,638,151.94 295,162,194.93
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
伊金霍洛旗万力房地置业有限责任公司 2,123,500.00 购房款尚未支付
浙江大申建设有限公司 1,564,596.03 未结算工程款
恩施市金泰广场（项目）开发有限公司 1,500,000.00 购房款尚未支付
合计 5,188,096.03
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 320,883,136.69
1-2 年（含 2 年） 20,978,807.91
2-3 年（含 3 年） 7,908,346.97
3 年以上 4,063,666.66
合计 353,833,958.23
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
合同负债 400,886,169.48
合计 400,886,169.48
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 125,304,968.58 317,883,896.70 360,519,443.70 82,669,421.58
离职后福利-设定提存计划 2,974,517.03 8,079,158.89 8,139,118.87 2,914,557.05
合计 128,279,485.61 325,963,055.59 368,658,562.57 85,583,978.63
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
122,157,631.78 294,811,351.10 337,264,791.58 79,704,191.30
补贴
（2）职工福利费 156,034.00 9,885,408.39 9,923,119.39 118,323.00
（3）社会保险费 1,383,863.30 9,168,774.87 9,421,422.21 1,131,215.96
其中：医疗保险费 1,023,691.93 8,249,348.66 8,519,559.94 753,480.65
工伤保险费 153,986.03 637,417.70 615,178.56 176,225.17
财务报表附注 第 81 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 206,185.34 282,008.51 286,683.71 201,510.14
（4）住房公积金 36,526.00 2,183,774.98 2,165,992.98 54,308.00
（5）工会经费和职工教育
1,570,913.50 1,834,587.36 1,744,117.54 1,661,383.32
经费
合计 125,304,968.58 317,883,896.70 360,519,443.70 82,669,421.58
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,926,563.87 7,830,030.73 7,870,097.73 2,886,496.87
失业保险费 47,953.16 249,128.16 269,021.14 28,060.18
合计 2,974,517.03 8,079,158.89 8,139,118.87 2,914,557.05
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 16,109,885.73 31,377,931.11
企业所得税 34,347,639.38 41,029,825.14
个人所得税 934,265.60 1,879,773.25
城市维护建设税 1,160,152.87 1,959,284.20
房产税 7,349,616.11 6,773,936.96
教育费附加 896,363.28 1,669,449.26
营业税 1,197,550.39 1,197,550.39
残疾人保障金 446,828.72 148,799.24
印花税 180,898.84 250,854.62
土地使用税 295,524.00 117,330.00
水利建设基金 11,945.05 13,128.75
其他 227,386.64
合计 62,930,669.97 86,645,249.56
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
财务报表附注 第 82 页
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项目 期末余额 上年年末余额
应付股利
其他应付款项 145,822,335.47 137,641,377.91
合计 145,822,335.47 137,641,377.91
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 88,959,677.46 89,993,163.33
股权投资认缴款 21,162,412.00 21,162,412.00
代收代付款 6,520,090.27 6,783,981.82
往来款 4,628,556.64 4,021,466.66
其他 24,551,599.10 15,680,354.10
合计 145,822,335.47 137,641,377.91
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户保证金 30,174,060.97 保证金未到期
供应商保证金 5,200,000.00 供应商保证金
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预期销售退回应收金额 93,821,182.15
合计 93,821,182.15
财务报表附注 第 83 页
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(二十八) 预计负债
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
应付退货款 97,677,641.07
合计 97,677,641.07
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,722,576.85 13,200,000.00 1,405,950.02 18,516,626.83
会员增值积分 1,555,117.06 609,398.33 2,164,515.39
合计 8,277,693.91 13,809,398.33 1,405,950.02 20,681,142.22
涉及政府补助的项目：
与资产相
上年年末余 本期新增补 本期计入当期 其他变
负债项目 期末余额 关/与收益
额 助金额 损益金额 动
相关
2015 年两
化深度融
与资产相
合与农村 1,301,666.81 109,999.98 1,191,666.83
关
信息化示
范补助
2015 年中
与资产相
小企业发 737,477.24 108,224.04 629,253.20
关
展资金
土地出让 与资产相
731,612.41 13,633.02 717,979.39
返还款 关
对口支援
与合作交 与资产相
702,000.00 108,000.00 594,000.00
流专项资 关
金
2015 年技
术改造项 与资产相
681,061.25 140,745.30 540,315.95
目财政专 关
项资金补
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
与资产相
上年年末余 本期新增补 本期计入当期 其他变
负债项目 期末余额 关/与收益
额 助金额 损益金额 动
相关
助
供应链计
划整合平 与资产相
624,999.96 156,250.02 468,749.94
台信息技 关
术改造费
2019 年技
术改造项
与资产相
目财政专 547,500.16 62,835.18 484,664.98
关
项资金补
助
技改项目
与资产相
财政专项 457,525.10 228,762.48 228,762.62
关
资金补助
工业化和
与资产相
信息化融 400,000.00 400,000.00
关
合补助
2016 年重
与资产相
点技改产 270,000.00 13,500.00 256,500.00
关
业转型款
信息化和
工业化深 与资产相
100,000.00 100,000.00
度融合专 关
项资金
燃煤锅炉
与资产相
改造专项 96,000.00 24,000.00 72,000.00
关
资金
中小企业
与资产相
发展专项 72,733.92 72,733.92
关
资金
上海市 13,200,000.00 440,000.00 12,760,000.00 与资产相
财务报表附注 第 85 页
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与资产相
上年年末余 本期新增补 本期计入当期 其他变
负债项目 期末余额 关/与收益
额 助金额 损益金额 动
相关
2020 年第 关
一批产业
转型专项
补贴
合计 6,722,576.85 13,200,000.00 1,405,950.02 18,516,626.83
(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,217,611,874.00 1,217,611,874.00
财务报表附注 第 86 页
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(三十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 96,222,317.22 96,222,317.22
其他资本公积 189,496,513.15 262,019.54 189,758,532.69
合计 285,718,830.37 262,019.54 285,980,849.91
资本公积增加系确认股权激励费用。
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(三十二) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
他综合收益当 综合收益当期转
发生额 用 公司 数股东
期转入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
931,959.48 2,976.57 2,976.57 934,936.05
收益
其中：权益法下可转损益的其他
综合收益
外币财务报表折算差额 931,959.48 2,976.57 2,976.57 934,936.05
其他综合收益合计 931,959.48 2,976.57 2,976.57 934,936.05
财务报表附注 第 88 页
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(三十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 209,546,763.06 209,546,763.06 209,546,763.063.06
合计 209,546,763.06 209,546,763.06 209,546,763.06
(三十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,105,131,258.87 1,016,803,785.82
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,105,131,258.87 1,016,803,785.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 116,113,531.27 210,088,660.45
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 121,761,187.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,221,244,790.14 1,105,131,258.87
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,327,481,617.46 508,106,985.98 1,393,226,847.90 512,292,293.33
其他业务 45,675,880.13 35,146,605.07 36,464,679.59 26,842,980.02
合计 1,373,157,497.59 543,253,591.05 1,429,691,527.49 539,135,273.35
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,327,481,617.46 1,393,226,847.90
其中：销售商品 1,327,481,617.46 1,393,226,847.90
其他业务收入 45,675,880.13 36,464,679.59
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其中：租金及物业管理费 16,366,410.49 20,716,660.56
其他 29,309,469.64 15,748,019.03
合计 1,373,157,497.59 1,429,691,527.49
(三十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 4,679,363.90 5,863,594.52
教育费附加 2,277,901.02 2,872,859.16
房产税 4,080,060.43 4,455,501.70
土地使用税 448,403.07 434,897.76
车船使用税 43,530.00 37,550.23
印花税 578,893.22 561,068.50
地方教育费附加 1,453,745.74 1,624,528.62
其他 77,855.82 146.44
河道管理费 4,468.46 222.76
合计 13,644,221.66 15,850,369.69
(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 159,676,091.01 162,765,976.01
货柜、装修费 42,065,479.15 48,580,412.83
商场费用 45,205,687.66 50,980,888.39
广告宣传费 52,190,289.58 45,085,056.41
房租及物业费 46,507,272.20 51,887,263.05
服务费 35,005,337.05 60,620,865.49
品牌代理费 24,618,562.21 24,912,491.83
社会保险费 9,364,689.18 19,147,500.92
运输费 21,694,749.80 21,355,419.98
托管费 8,877,118.45 14,757,215.43
差旅费 4,500,794.43 12,124,813.23
包装费 6,716,478.09 8,605,005.95
业务招待费 5,997,178.10 7,598,522.81
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
折旧费 6,216,751.11 7,944,406.79
福利费 1,270,628.99 3,462,871.76
其他 38,063,436.45 28,670,963.28
合计 507,970,543.46 568,499,674.16
(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 62,045,511.11 66,187,630.30
股权激励费用 262,019.58 262,019.58
折旧费 10,269,514.50 10,558,445.29
无形资产摊销费 8,395,979.02 10,335,273.24
社会保险费 2,650,437.24 6,121,493.15
差旅费 1,997,299.73 5,477,361.86
职工福利费 1,912,876.54 1,960,834.38
业务招待费 3,048,518.57 3,434,254.89
服务费 7,715,005.73 5,605,586.46
租金及物业管理费 3,284,451.79 3,049,875.09
装修费 3,765,818.29 4,261,949.05
水电费 1,602,817.54 2,000,109.08
会议活动费 1,215,418.03 2,832,047.55
职工教育经费 252,909.19 1,732,390.32
招聘费 411,783.93 2,451,078.73
住房公积金 1,230,914.09 1,105,195.34
通讯费 878,159.45 790,884.56
办公费 727,471.09 655,468.37
其他 17,767,241.45 18,272,913.05
合计 129,434,146.87 147,094,810.29
(三十九) 研发费用
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
薪酬 15,359,387.78 23,797,742.04
材料 2,708,231.36 2,482,104.94
其他 1,806,989.46 4,548,396.22
合计 19,874,608.60 30,828,243.20
(四十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 5,650,708.45 6,642,148.61
减：银行利息收入 3,472,401.73 865,844.77
减：代理商借款利息收入 310,661.64 994,978.00
汇兑损失 715,440.60 -157,286.64
其他 1,962,762.78 2,213,189.64
合计 4,545,848.46 6,837,228.84
(四十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 35,640,788.84 48,242,537.28
代扣个人所得税手续费 925,034.84 143,136.44
合计 36,565,823.68 48,385,673.72
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
上海市 2020 年第一批产业转型专项补贴 440,000.00 与资产相关
技改项目财政专项资金补助 228,762.48 228,762.48 与资产相关
2015 年中小企业发展资金 108,224.04 108,224.04 与资产相关
供应链计划整合平台信息技术改造费 156,250.02 156,250.02 与资产相关
对口支援与合作交流专项资金 108,000.00 108,000.00 与资产相关
土地出让金返还款 13,633.02 13,633.02 与资产相关
2015 年两化深度融合与农村信息化示范
109,999.98 109,999.98 与资产相关
补助
2019 年技术改造项目财政专项资金补助 62,835.18 与资产相关
工业转型升级财政专项技术改造补助资 159,640.02 与资产相关
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
金
燃煤锅炉改造专项资金 24,000.00 24,000.00 与资产相关
2015 年技术改造项目财政专项资金补助 140,745.30 140,745.30 与资产相关
锅炉提标改造补助 13,500.00 与资产相关
稳岗补贴 386,286.00 与收益相关
制造业 30 强奖励 200,000.00 与收益相关
小规模纳税人财政补助资金 11,782.99 与收益相关
国家级知名驰名销售补助及上台阶补助 13,300,000.00 15,410,000.00 与收益相关
企业专项扶持资金 7,139,000.00 14,730,000.00 与收益相关
松江经济技术开发区管理委员会企业扶
6,930,000.00 4,900,000.00 与收益相关
持资金
长丰县双凤经济开发区管理委员会财政
2,020,000.00 与收益相关
扶持资金
企业社保费返还 2,480,992.71 4,510,855.42 与收益相关
2019 年度临空经济园经济补贴 542,000.00 1,173,000.00 与收益相关
2016-2017 技改补助 1,018,900.00 与收益相关
企业社保费返还 1,000,000.00 与收益相关
企业专项扶持资金 972,000.00 与收益相关
国家级知名驰名销售补助及上台阶补助 200,000.00 760,000.00 与收益相关
2018 年度临空经济园经济补贴 398,000.00 与收益相关
2019 年度临空经济园经济补贴 55,000.00 393,000.00 与收益相关
2019 年度临空经济园经济补贴 105,000.00 304,000.00 与收益相关
2019 年度临空经济园经济补贴 44,000.00 与收益相关
优秀规上企业补助 300,000.00 与收益相关
2018 年度文化发展专项资金 300,000.00 与收益相关
2016 年永嘉县优秀限上商贸企业财政补
200,000.00 与收益相关
助
2017 年永嘉县优秀限上商贸企业财政补
200,000.00 与收益相关
助
永嘉县经济和信息化局贸易回归奖励 190,000.00 与收益相关
2017 年统计快报内贸销售额首次超 5 亿 150,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
元奖励
浙江省第一批上云标杆企业奖励 100,000.00 与收益相关
2018 年度专项扶持资金 100,000.00 与收益相关
2018 年度临空经济园经济补贴 78,000.00 与收益相关
武林街道办事处评优奖 5,000.00 与收益相关
专利资助费 527.00 与收益相关
新引进海外高层次人才奖励 100,000.00 与收益相关
国家知识产权优势企业项目 100,000.00 与收益相关
第三批温州市重点创新团队奖励 100,000.00 与收益相关
18 年企业知识产权贯标 80,000.00 与收益相关
长丰县 A 类企业奖励 61,448.00 与收益相关
疫情企业招工补贴 64,000.00 与收益相关
2019 年度服务业企业奖励资金 50,000.00 与收益相关
19 年提升质量奖励（AAA 级“守合同、
50,000.00 与收益相关
重信用”企业）
18 年非贸增值税手续费返还 45,839.24 与收益相关
增值税加计抵减税额 40,676.52 与收益相关
19 年温州市职业培训补助 40,000.00 与收益相关
18 年发明专利授权奖励 30,000.00 与收益相关
18 年专利大户奖 30,000.00 与收益相关
发明专利年费补助 15,320.00 与收益相关
2019 年永嘉商标国际注册及认证奖励 7,200.00 与收益相关
工会返还 2,053.91 与收益相关
2019 年残保金免征 2,061.00 与收益相关
企业招才引智活动差旅费 2,000.00 与收益相关
2018 年城建税退回 178.45 与收益相关
小计 35,640,788.84 48,242,537.28
(四十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 3,230,662.12 1,498,438.25
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,403,159.97 452,330.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
395,633.35 6,219,600.00
在持有期间的投资收益
合计 5,029,455.44 8,170,368.53
(四十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -4,673,432.55 -5,784,181.39
其他应收款坏账损失 -2,099,254.54 -4,255,088.54
合计 -6,772,687.09 -10,039,269.93
(四十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -27,078,788.91 -31,387,713.45
投资性房地产减值损失 -26,200.00
合计 -27,104,988.91 -31,387,713.45
(四十五) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得或损失 186,892.61 76,927.88 186,892.61
合计 186,892.61 76,927.88 186,892.61
(四十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
赔偿、罚款收入 1,083,412.68 1,217,942.59 1,083,412.68
无需支付款项转入 81,283.52 81,283.52
其他 1,696,141.49 2,192,677.71 1,696,141.49
合计 2,860,837.69 3,410,620.30 2,860,837.69
(四十七) 营业外支出
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 1,887,746.00 123,000.00 1,887,746.00
非常损失 2,859,225.04 2,859,225.04
非流动资产毁损报废损失 207,687.69
罚款滞纳金 81,495.54 108,427.60 81,495.54
其他 166,246.24 9,133.13 166,246.24
合计 4,994,712.82 448,248.42 4,994,712.82
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 41,683,963.89 36,395,515.16
递延所得税费用 -678,898.74 -3,624,710.70
合计 41,005,065.15 32,770,804.46
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 160,205,158.09
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 24,030,773.71
子公司适用不同税率的影响 15,987,780.69
非应税收入的影响 -1,562,756.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -994,443.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 695,614.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,414,814.99
研发费用加计扣除的影响 -2,566,718.41
所得税费用 41,005,065.15
(四十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 116,113,531.27 111,665,474.16
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,217,611,874.00 1,224,377,396.33
基本每股收益 0.10 0.09
其中：持续经营基本每股收益 0.10 0.09
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 116,113,531.27 111,665,474.16
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,217,611,874.00 1,224,377,396.33
稀释每股收益 0.10 0.09
其中：持续经营稀释每股收益 0.10 0.09
(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收暂收款与收回暂付款 41,969,993.15 46,694,289.39
利息收入 3,468,270.15 865,844.77
政府补助 48,917,018.10 47,336,418.86
租金等收入 17,059,488.44 23,321,596.10
违约金、罚款等收入 1,593,116.67 2,056,940.07
合计 113,007,886.51 120,275,089.19
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁费及物业费 38,765,136.11 51,575,460.58
广告宣传及推广活动费 70,608,463.62 35,564,495.42
支付暂付款及偿还暂收款 35,030,433.79 38,088,436.07
服务费 14,065,562.62 25,763,259.42
运费 20,226,713.06 23,023,315.81
财务报表附注 第 97 页
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项目 本期金额 上期金额
差旅费 7,125,617.26 17,213,881.56
货柜及装修费 1,009,756.10 17,761,578.09
托管费 14,131,411.99 16,500,739.43
品牌代理费 18,138,680.26 9,991,618.80
业务招待费 8,395,430.47 10,802,419.14
水电费 2,755,932.33 4,087,898.67
办公费 1,592,423.99 2,139,811.15
包装费 4,319,947.18 3,268,750.95
会议活动费 1,231,338.38 4,715,191.49
低值易耗品摊销 709,701.72 1,755,875.91
其他 55,782,487.29 39,476,275.11
合计 293,889,036.17 301,729,007.60
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到公司开具的银行承兑汇票贴现款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 119,200,092.94 106,843,482.13
加：信用减值损失 6,772,687.09 10,039,269.93
资产减值准备 27,104,988.91 31,387,713.45
固定资产折旧 41,983,409.46 43,690,495.28
无形资产摊销 8,806,096.65 10,770,197.79
长期待摊费用摊销 38,424,581.11 35,503,521.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,254,115.89 130,759.81
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 6,211,327.52 3,756,730.75
投资损失（收益以“－”号填列） -5,029,455.44 -8,170,368.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -494,666.75 -3,527,844.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -184,231.99 -70,596.61
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,134,028.96 -78,604,195.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -156,136,278.65 -58,252,879.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -114,262,856.02 -109,527,149.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,724,392.10 -16,030,863.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 362,061,387.49 180,922,394.65
减：现金的期初余额 418,812,251.44 270,627,661.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,750,863.95 -89,705,266.92
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 362,061,387.49 418,812,251.44
其中：库存现金 26,007.40
可随时用于支付的银行存款 362,058,866.71 416,966,441.14
可随时用于支付的其他货币资金 2,520.78 1,819,802.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 362,061,387.49 418,812,251.44
财务报表附注 第 99 页
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项目 期末余额 上年年末余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,834,932.96 保证金
固定资产 16,302,003.26 用于抵押借款
无形资产 5,335,252.70 用于抵押借款
合计 44,472,188.92
其他说明：
(五十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 992,480.38
其中：美元 118,713.35 7.0795 840,431.16
欧元 19,099.26 7.9610 152,049.22
应收账款 2,675.34
其中：美元 377.90 7.0795 2,675.34
欧元 7.9610
其他应收款 392,945.36
其中：美元
欧元 49,358.79 7.9610 392,945.36
短期借款 47,758,039.00
其中：欧元 5,999,000.00 7.9610 47,758,039.00
财务报表附注 第 100 页
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(五十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
2015 年两
化深度融 1,980,000.00 递延收益 109,999.98 109,999.98 109,999.98
合与农村
技改项目
财政专项 3,660,200.00 递延收益 228,762.48 228,762.48 228,762.48
资金补助
供应链计
划整合平
2,500,000.00 递延收益 156,250.02 156,250.02 156,250.02
台信息技
术改造费
2015 年技
术改造项
目财政专 1,267,500.00 递延收益 140,745.30 140,745.30 140,745.30
项资金补
助
对口支援
与合作交
2,160,000.00 递延收益 108,000.00 108,000.00 108,000.00
流专项资
金
2015 年中
小企业发 990,000.00 递延收益 108,224.04 108,224.04 108,224.04
展资金
土地出让
1,077,006.61 递延收益 13,633.02 13,633.02 13,633.02
返还款
工业转型
1,596,400.00 递延收益 159,640.02 -
升级财政
财务报表附注 第 101 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
专项技术
改造补助
资金
中小企业
发展专项 1,000,000.00 递延收益 -
资金
燃煤锅炉
改造专项 240,000.00 递延收益 24,000.00 24,000.00 24,000.00
资金
信息化和
工业化深
100,000.00 递延收益 -
度融合专
项资金
工业化和
信息化融 400,000.00 递延收益 -
合补助
2019 年技
术改造项
目财政专 1,018,000.00 递延收益 62,835.18 62,835.18
项资金补
助
锅炉提标
270,000.00 递延收益 13,500.00 13,500.00
改造补助
上海市
2020 年第
一批产业 13,200,000.00 递延收益 440,000.00 440,000.00
转型专项
补贴
2、 与收益相关的政府补助
财务报表附注 第 102 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
国家级知名驰
名销售补助及 13,300,000.00 15,410,000.00 13,300,000.00
上台阶补助
企业专项扶持
7,139,000.00 14,730,000.00 7,139,000.00
资金
松江经济技术
开发区管理委
6,930,000.00 4,900,000.00 6,930,000.00
员会企业扶持
资金
企业社保费返
2,480,992.71 4,510,855.42 2,480,992.71
还
临空经济园经
542,000.00 1,173,000.00 542,000.00
济补贴
长丰县双凤经
济开发区管理
2,020,000.00 2,020,000.00
委员会财政扶
持资金
2016-2017 技
1,018,900.00 -
改补助
企业社保费返
1,000,000.00 -
还
企业专项扶持
972,000.00 -
资金
国家级知名驰
名销售补助及 200,000.00 760,000.00 200,000.00
上台阶补助
临空经济园经
- 398,000.00 -
济补贴
临空经济园经 55,000.00 393,000.00 55,000.00
财务报表附注 第 103 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
济补贴
临空经济园经
105,000.00 304,000.00 105,000.00
济补贴
临空经济园经
44,000.00 44,000.00
济补贴
优秀规上企业
300,000.00 -
补助
2018 年度文
化发展专项资 - 300,000.00 -
金
2016 年永嘉
县优秀限上商
- 200,000.00 -
贸企业财政补
助
2017 年永嘉
县优秀限上商
200,000.00 -
贸企业财政补
助
永嘉县经济和
信息化局贸易 190,000.00 -
回归奖励
2017 年统计
快报内贸销售
150,000.00 -
额首次超 5
亿元奖励
浙江省第一批
上云标杆企业 100,000.00 -
奖励
2018 年度专
100,000.00 -
项扶持资金
财务报表附注 第 104 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
2018 年度临
空经济园经济 78,000.00 -
补贴
武林街道办事
5,000.00 -
处评优奖
专利资助款 527.00 -
稳岗补贴 386,286.00 386,286.00
制造业 30 强
200,000.00 200,000.00
奖励
国家知识产权
100,000.00 100,000.00
优势企业项目
第三批温州市
重点创新团队 100,000.00 100,000.00
奖励
新引进海外高
100,000.00 100,000.00
层次人才奖励
18 年企业知
80,000.00 80,000.00
识产权贯标
疫情企业招工
64,000.00 64,000.00
补贴
长丰县 A 类企
61,448.00 61,448.00
业奖励
19 年提升质
量奖励（AAA
50,000.00 50,000.00
级“守合同、重
信用”企业）
2019 年度服
务业企业奖励 50,000.00 50,000.00
资金
18 年非贸增 45,839.24 45,839.24
财务报表附注 第 105 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
值税手续费返
还
增值税加计抵
40,676.52 40,676.52
减税额
19 年温州市
40,000.00 40,000.00
职业培训补助
18 年发明专
30,000.00 30,000.00
利授权奖励
18 年专利大
30,000.00 30,000.00
户奖
发明专利年费
15,320.00 15,320.00
补助
小规模纳税人
11,782.99 11,782.99
财政补助资金
2019 年永嘉
商标国际注册 7,200.00 7,200.00
及认证奖励
2019 年残保
2,061.00 2,061.00
金免征
工会返还 2,053.91 2,053.91
企业招才引智
2,000.00 2,000.00
活动差旅费
2018 年城建
178.45 178.45
税退回
3、 无政府补助的退回
财务报表附注 第 106 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 本期末无非同一控制下企业合并
(二) 本期末无同一控制下企业合并
(三) 本期未发生处置子公司。
(四) 本期未发生反向购买。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、 本期新增合并公司 1 家,原因为
公司因经营生产需要于 2020 年 1 月设立全资孙公司赣州哈吉斯服装有限公司,故
2020 年 1 月起将赣州哈吉斯服装有限公司纳入合并范围。
2、 本期减少合并单位 1 家，原因为：
公司因生产经营需要，于 2020 年 3 月注销全资孙公司上海宝鸟纺织科技有限公司，
故 2020 年 3 月起上海宝鸟纺织科技有限公司不再纳入合并范围。
财务报表附注 第 107 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
营地 质 直接 间接 式
出资设
哈尔滨报喜鸟服饰有限公司 哈尔滨 哈尔滨 商业 100.00
立
出资设
成都报喜鸟服饰有限公司 成都 成都 商业 100.00
立
杭州圣安特捷罗服饰有限公 出资设
杭州 杭州 商业 100.00
司 立
乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公 乌鲁木 乌鲁木 出资设
商业 100.00
司 齐 齐 立
出资设
江西报喜鸟服饰有限公司 江西 江西 商业 100.00
立
温州市圣安捷罗报喜鸟服饰 出资设
温州 温州 商业 100.00
有限公司 立
济南报喜鸟服饰有限责任公 出资设
济南 济南 商业 100.00
司 立
北京圣安报喜鸟服饰有限公 出资设
北京 北京 商业 100.00
司 立
出资设
浙江所罗服饰有限公司 温州 温州 商业 70.00
立
出资设
上海乐菲服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00
立
出资设
柯兰美服饰（上海）有限公司 上海 上海 商业 100.00
立
出资设
上海迪睿纺织科技有限公司 上海 上海 商业 100.00
立
出资设
上海美格服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00
立
出资设
苏州哈吉斯服饰有限公司 苏州 苏州 商业 100.00
立
财务报表附注 第 108 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
主要经 业务性 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
营地 质 直接 间接 式
浙江凤凰尚品企业咨询服务 出资设
温州 温州 商业 100.00
有限公司 立
出资设
上海卡米其服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00
立
出资设
南京丹诗格尔服饰有限公司 南京 南京 商业 100.00
立
意大利报喜鸟有限责任公司 出资设
意大利 意大利 商业 100.00
（SAINT ANGELO S.R.L.） 立
股权收
上海欧爵服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00
购
出资设
银川哈吉斯服饰有限公司 银川 银川 商业 100.00
立
浙江报喜鸟创业投资有限公 实业投 出资设
宁波 宁波 100.00
司 资 立
报喜鸟服饰公司（SAINT 出资设
美国 美国 商业 100.00
ANGELO GARMENT CORP.） 立
出资设
武汉东博利尼服装有限公司 武汉 武汉 商业 100.00
立
出资设
东莞哈吉斯服饰有限公司 东莞 东莞 商业 100.00
立
出资设
长沙汉爵斯服饰有限公司 长沙 长沙 商业 100.00
立
出资设
浙江锦凡服饰有限公司 宁波 宁波 商业 100.00
立
出资设
浙江云翼智能科技有限公司 温州 温州 商业 100.00
立
浙江凤凰尚品品牌管理有限 出资设
宁波 宁波 商业 100.00
公司 立
出资设
漳州汉爵斯服装有限公司 漳州 漳州 商业 100.00
立
泉州凯米切服饰有限公司 泉州 泉州 商业 100.00 出资设
财务报表附注 第 109 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
主要经 业务性 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
营地 质 直接 间接 式
立
100.00 出资设
哈尔滨乐飞叶服饰有限公司 哈尔滨 哈尔滨 商业
立
100.00 出资设
沈阳恺米切服饰有限公司 沈阳 沈阳 商业
立
100.00 出资设
深圳市圣安服饰有限公司 深圳 深圳 商业
立
100.00 出资设
郑州哈吉斯服饰有限公司 郑州 郑州 商业
立
100.00 出资设
徵美服饰（上海）有限公司 上海 上海 商业
立
100.00 出资设
合肥哈吉斯服饰有限公司 合肥 合肥 商业
立
100.00 出资设
兰州哈吉斯服饰有限公司 兰州 兰州 商业
立
100.00 出资设
上海恺蜜兹餐饮有限公司 上海 上海 商业
立
100.00 出资设
广州汉爵斯服饰有限公司 广州 广州 商业
立
大连圣安报喜鸟服饰有限公 100.00 出资设
大连 大连 商业
司 立
100.00 出资设
西安哈吉服饰有限公司 西安 西安 商业
立
100.00 出资设
三亚圣捷仟服饰有限公司 三亚 三亚 商业
立
100.00 出资设
厦门恺米切服饰有限公司 厦门 厦门 商业
立
出资设
宁波悦步鞋业有限公司 宁波 宁波 商业 100.00
立
股权收
上海宝鸟服饰有限公司 上海 上海 生产 75.00
购
财务报表附注 第 110 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
主要经 业务性 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
营地 质 直接 间接 式
出资设
北京宝鸟服饰有限公司 北京 北京 商业 100.00
立
报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有 出资设
合肥 合肥 生产 100.00
限公司 立
出资设
长春报喜鸟服饰有限公司 长春 长春 商业 100.00
立
出资设
上海衣俪特服饰有限公司 上海 上海 商业 60.00
立
出资设
赣州哈吉斯服装有限公司 江西 赣州 商业 100.00
立
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
上海宝鸟服饰有限公司 25.00% 2,354,742.15 1,940,742.51 69,713,845.78
财务报表附注 第 111 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 期末余额 上年年末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海宝鸟
服饰有限 375,069,224.07 147,620,185.53 522,689,409.60 290,260,145.53 22,576,671.70 312,836,817.23 373,492,972.44 132,044,018.72 505,536,991.16 295,254,780.61 10,197,091.35 305,451,871.96
公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海宝鸟服饰有限公司 279,913,233.65 17,268,423.62 17,310,615.83 233,461,391.93 -7,129,495.09 6,785,605.52
财务报表附注 第 112 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
4、 无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
5、 无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
对本公司
业或联营
合营企业或联营企业 主要经 注册 业务性 活动是否
企业投资
名称 营地 地 质 直接 间接 具有战略
的会计处
性
理方法
赣州浚泉信易正投资 股权投
江西 江西 39.26 权益法
合伙企业（有限合伙） 资
温州浚泉信远投资合 股权投
温州 温州 42.00 权益法
伙企业（有限合伙） 资
上海松江富明村镇银
上海 上海 金融业 10.00 权益法
行股份有限公司
浙江永嘉恒升村镇银
温州 温州 金融业 10.00 权益法
行股份有限公司
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
赣州浚泉信易正投资合伙企业（有 赣州浚泉信易正投资合伙企业
限合伙） （有限合伙）
流动资产 5,343,127.98 153,700.46
其中：现金和现金等价物 5,249,611.49 60,183.97
非流动资产 132,316,780.00 131,961,260.00
资产合计 137,659,907.98 132,114,960.46
流动负债 1,411,446.46 926,684.00
非流动负债
负债合计 1,411,446.46 926,684.00
少数股东权益
财务报表附注 第 113 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
赣州浚泉信易正投资合伙企业（有 赣州浚泉信易正投资合伙企业
限合伙） （有限合伙）
归属于母公司股东权益 136,248,461.52 131,188,276.46
按持股比例计算的净资产
53,491,145.99 51,503,599.02
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账
53,570,253.92 53,488,281.75
面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 -1,785.48 -1,940.60
所得税费用
净利润 1,785.48 -4,659.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,785.48 -4,659.36
本期收到的来自合营企业
的股利
财务报表附注 第 114 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
温州浚泉信远投资合 上海松江富明村镇银 浙江永嘉恒升村镇银 温州浚泉信远投资合 上 海 松 江富 明 村镇 银 浙江永嘉恒升村镇
伙企业（有限合伙） 行股份有限公司 行股份有限公司 伙企业（有限合伙） 行股份有限公司 银行股份有限公司
流动资产 22,598,186.99 1,871,084,259.81 2,179,147,082.62 19,564,005.53 1,725,205,832.47 1,975,742,060.14
非流动资产 275,690,592.55 8,976,938.71 27,363,967.53 264,747,154.07 10,080,627.77 27,868,767.43
资产合计 298,288,779.54 1,880,061,198.52 2,206,511,050.15 284,311,159.60 1,735,286,460.24 2,003,610,827.57
流动负债 6,854,804.21 1,715,671,929.67 1,845,802,973.75 1,889,688.00 1,580,490,241.88 1,615,071,036.80
非流动负债 41,215,240.57 71,133,947.15
负债合计 6,854,804.21 1,715,671,929.67 1,887,018,214.32 1,889,688.00 1,580,490,241.88 1,686,204,983.95
少数股东权益
归属于母公司股东 154,796,218.36 317,405,843.62
291,433,975.33 164,389,268.85 319,492,835.83 282,421,471.60
权益
按持股比例计算的 15,479,621.84 31,740,584.36
122,402,269.64 16,438,926.89 31,949,283.58 118,617,018.07
净资产份额
调整事项
财务报表附注 第 115 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
温州浚泉信远投资合 上海松江富明村镇银 浙江永嘉恒升村镇银 温州浚泉信远投资合 上 海 松 江富 明 村镇 银 浙江永嘉恒升村镇
伙企业（有限合伙） 行股份有限公司 行股份有限公司 伙企业（有限合伙） 行股份有限公司 银行股份有限公司
—商誉
—内部交易未实现
利润
—其他
对联营企业权益投 15,369,621.83 33,516,375.82
143,407,207.68 16,343,926.88 33,725,075.04 143,401,956.11
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 51,344,455.82 43,349,865.24 42,785,738.48 42,201,170.71
净利润 3,514.99 24,743,050.49 13,966,992.21 1,997.31 22,725,259.70 15,151,968.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,514.99 24,743,050.49 13,966,992.21 1,997.31 22,725,259.70 15,151,968.52
本期收到的来自联 1,500,000.00 1,188,000.00 1,089,000.00
财务报表附注 第 116 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
温州浚泉信远投资合 上海松江富明村镇银 浙江永嘉恒升村镇银 温州浚泉信远投资合 上 海 松 江富 明 村镇 银 浙江永嘉恒升村镇
伙企业（有限合伙） 行股份有限公司 行股份有限公司 伙企业（有限合伙） 行股份有限公司 银行股份有限公司
营企业的股利
财务报表附注 第 117 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 2,651,188.63 3,378,754.52
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -727,565.89 -560,928.15
—其他综合收益
—综合收益总额 -727,565.89 -560,928.15
5、 无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明。
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
无锡吉姆兄弟时装定制科技有
985,603.05 25,068.88 1,010,671.93
限公司
上海浚泉信投资有限公司 103,193.01 103,193.01
7、 无与合营企业投资相关的未确认承诺。
8、 无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(三) 无重要的共同经营。
(四) 无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
财务报表附注 第 118 页
报喜鸟控股股份有限公司
二○二○年半年度
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的借款。
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司以同期同档次国家基准利率计息的银行借款共计人
民币 150,617,538.94 元 。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 50 个
基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
财务报表附注 第 119 页
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财务报表附注
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 840,431.16 152,049.22 992,480.38 3,607,476.52 152,049.61 3,759,526.13
应收账款 2,675.34 2,675.34 2,636.31 2,636.31
其他应收款 392,945.36 392,945.36 392,945.36 392,945.36
其他非流动金融
4,829,596.24 4,829,596.24 4,829,596.24 4,829,596.24
资产
短期借款 47,758,039.00 47,758,039.00 46,885,184.50 46,885,184.50
合计 5,672,702.74 48,303,033.58 53,975,736.32 8,439,709.07 47,430,179.47 55,869,888.54
于 2020 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，汇率发生合理、可能的
50 个基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（3）其他价格风险：无
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 150,951,027.32 150,951,027.32
应付票据 124,006,312.39 124,006,312.39
应付账款 231,638,151.94 231,638,151.94
其他应付款 145,822,335.47 145,822,335.47
合计 652,417,827.12 652,417,827.12
上年年末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
财务报表附注 第 120 页
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财务报表附注
上年年末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 237,126,769.44 237,126,769.44
应付票据 173,366,429.77
应付账款 295,162,194.93
其他应付款 137,641,377.91 137,641,377.91
合计 843,296,772.05 374,768,147.35
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 87,162,412.00 87,162,412.00
1.以公允价值计量且其变动计
87,162,412.00 87,162,412.00
入当期损益的金融资产
（1）理财产品投资 85,000,000.00 85,000,000.00
（2）权益工具投资 2,162,412.00 2,162,412.00
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产 46,907,488.24 46,907,488.24
1.以公允价值计量且其变动计
46,907,488.24 46,907,488.24
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 46,907,488.24 46,907,488.24
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额 134,069,900.24 134,069,900.24
财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
公司无直接控股母公司，自然人吴志泽、吴婷婷、上海金纱投资有限公司为一致行
动人，截止报告期末合计持有本公司 25.7958%的股份，为公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
无锡吉姆兄弟时装定制科技有限公司 联营企业
浙江永嘉恒升村镇银行股份有限公司 联营企业
温州浚泉信远投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
上海浚泉信投资有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司前高管(离任未满 12 个月)葛武静关
上海锐邦文化传播股份有限公司
系密切的家庭成员所控制的公司
公司前高管(离任未满 12 个月)葛武静关
上海有型网络科技有限公司
系密切的家庭成员所控制的公司
公司前董事黄嘉霜(离任未满 12 个月)担
永嘉宝鸟商厦管理有限公司
任执行董事兼总经理的公司
报喜鸟集团有限公司 同受吴志泽的重大影响
宁波宝鸟投资合伙企业(有限合伙) 子公司上海宝鸟服饰有限公司少数股东
浙江衣拿智能科技有限公司 公司参股公司
卢业业 公司关键管理人员
孙公司上海衣俪特服饰有限公司少数股
株式会社 hyungji Elite
东
温州市中楠房地产开发有限公司 董事吴利亚直系亲属担任董事的公司
财务报表附注 第 123 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易内
关联方 本期金额 上期金额
容
采购广告服
上海锐邦文化传播股份有限公司 3,144,884.09 4,577,689.71
务
浙江衣拿智能科技有限公司 设备采购 3,685,863.72 0
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
KNOT STANDARD LIMITED 销售成品 245,382.18 360,670.03
温州市中楠房地产开发有限公司 提供劳动 24,326.00 6,844.00
2、 无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资产种
承租方名称 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
类
浙江永嘉恒升村镇银行股份有限
房屋租赁 826,971.43 765,714.29
公司
上海浚泉信投资有限公司 房屋租赁 51,907.28 51,907.28
上海锐邦文化传播股份有限公司 房屋租赁 14,199.80
上海有型网络科技有限公司 房屋租赁 162,203.42
本公司作为承租方：
无
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
财务报表附注 第 124 页
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财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
2020 年股
上海宝鸟服饰有限公司及其下属
200,000,000.00 2020/5/18 东大会召开 否
全资子公司
前一日
2020 年股
上海迪睿纺织科技有限公司 80,000,000.00 2020/5/18 东大会召开 否
前一日
宁波悦步鞋业有限公司 30,000,000.00 2019/8/23 2021/8/22 否
注：上述担保金额均为公司设定的、经相应权力机构审批的最高担保金额，
担保额度的使用以各公司具体经营需求为准。
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
报喜鸟集团有限公司、吴志泽 225,000,000.00 2019/6/24 2021/6/23 否
报喜鸟集团有限公司 66,000,000.00 2019/1/1 2020/12/11 否
5、 本期无关联方资金拆借
6、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
周信忠 股权 10,000,000.00
宁波熠锐企业管理合伙企业（有限
股权 3,000,000.00
合伙）
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,840,886.68 1,935,573.19
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
KNOT STANDARD
601,393.29 30,069.66 559,800.55 27,990.03
LIMITED
温州中楠房产有限公司 24,326.00 1,216.30 17,431.00 871.55
上海浚泉信有限公司 27,360.00 1,368.00
上海锐邦文化传播股份
14,199.80 709.99
有限公司
上海有型网络科技有限
170,523.42 8,526.17
公司
其他应收款
吴婷婷 600,257.34 30,012.87
周信忠 2,000,000.00 100,000.00 2,000,000.00 100,000.00
其他非流动
资产（注）
浙江衣拿智能科技有限
229,197.35
公司
注：预付浙江衣拿智能科技有限公司设备款。
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
上海锐邦文化传播股份有限公司 274,272.64 223,620.00
浙江衣拿智能科技有限公司 570,650.44 337,100.00
其他应付
款
兰州浚泉信网络科技有限公司 2,896,096.34 162,412.00
温州浚泉信远投资合伙企业（有
21,000,000.00 21,000,000.00
限合伙）
株式会社 hyungji Elite 4,113,466.64 4,021,466.66
预收款项
兰州浚泉信网络科技有限公司 2,740,691.34
财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
(七) 关联方承诺
无
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0 股；
公司本期行权的各项权益工具总额：0 股；
公司本期失效的各项权益工具总额：0 股；
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
截止 2020 年 06 月 30 日，均已解锁或回购，期末无发行在外已授予且尚未解锁的股
份支付股份。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
授予日权益工具公允价值的确定方法：公开市场价格；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按照最新的实际情况估计；
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：179,688,146.86 元；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：262,019.54 元。
(三) 无以现金结算的股份支付情况
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
(五) 子公司股份支付情况
公司 2017 年度推行《合伙人计划》暨转让全资子公司上海宝鸟服饰有限公司 25%股
权，将全资子公司上海宝鸟服饰有限公司（以下简称上海宝鸟）25%股权以 3,001.5762
万元转让给上海宝鸟本部中高层管理人员共同设立的合伙企业宁波宝鸟咨询管理合
伙企业（有限合伙），通过合伙人计划对上海宝鸟本部中高层管理人员进行股权激励，
有效将公司股东利益、公司利益和员工个人利益相结合，促进上海宝鸟本部可持续
发展，保障公司战略目标的实现。
2017 年 4 月 30 日，银信资产评估有限公司出具银信财报字（2017）沪第 139 号《上
海宝鸟服饰有限公司拟进行股权激励涉及的上海宝鸟服饰有限公司股东全部权益价值
评估项目评估报告》，于评估基准日（2016 年 12 月 31 日），委估股东全部权益的市场
价值评估值为 24,000.00 万元，较审计后账面净资产增值 2,096.16 万元，增值率 9.57%。
财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
宁波宝鸟咨询管理合伙企业（有限合伙）享有该部分公允价值变动的 25%，即 524.104
万元，自授予日 2017 年 10 月开始按照 10 年摊销，本期影响当期损益的股份支付为
262,019.54 元，累计已确认股权激励费用 1,441,107.63 元。
财务报表附注 第 128 页
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财务报表附注
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
（2）无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。
（3）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
（4）无已签订的正在或准备履行的并购协议。
（5）无已签订的正在或准备履行的重组计划。
（6）其他重大财务承诺事项
1）抵押资产情况
① 公司在中国农业银行股份有限公司永嘉瓯北支行开立 292,000.00 元的保
函，支付保函保证金 292,000.00 元；
② 公司在招商银行股份有限公司温州鹿城支行开立 74,006,312.39 元的银行
承兑汇票，支付票据保证金 22,412,928.00 元；
③ 上海宝鸟服饰有限公司在中国工商银行股份有限公司上海市松江工业区
支行开立 130,000 元的保函，支付保函保证金 130,000.00 元；
④ 上海宝鸟服饰有限公司于 2017 年 12 月 13 日与中国工商银行股份有限公
司上海市松江支行签订最高额抵押合同，以原值为 68,909,411.10 元房产、原
值为 17,819,744.00 元土地使用权，为公司在 2017 年 12 月 13 日至 2023 年 12
月 12 日期间内，在 100,000,000.00 元最高额额度内对工商银行上海松江支行
所产生的全部债务提供担保，截止 2020 年 6 月 30 日，该房产的净值为
16,302,003.26 元；土地使用权的净值为 12,484,491.30 元。截止 2020 年 6 月 30
日，该最高额抵押合同下担保的短期借款余额为 30,000,000.00 元。
(二) 或有事项
1、 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
财务报表附注 第 129 页
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3、 无其他或有负债。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 无重要的非调整事项
(二) 利润分配情况
本期无利润分配。
(三) 无重要的销售退回
(四) 无划分为持有待售的资产和处置组
(五) 无其他资产负债表日后事项说明
十四、 其他重要事项
(一) 诉讼事项
1、2014 年 11 月，因科创控股集团有限公司未按协议约定支付公司购房款尾款，公
司遂向温州仲裁委员会提请仲裁，要求科创控股集团有限公司归还所欠公司购房款
6,000,000.00 元、资金占用费 646,700.00 元以及违约金 1,686,000.00 元。目前该仲裁
已裁决，科创控股集团有限公司于裁决书送达之日起 10 日内支付所欠公司购买款
6,000,000.00 元以及违约金 1,593,066.68 元。四川创业融资担保有限公司承担连带保
证责任。截止目前，公司尚未收到上述款项，已全额计提坏账准备。
2、2015 年 4 月 3 日，由于恒丰银行股份有限公司乐山支行与乐山银基房地产开发
有限公司之间存在债务纠纷，乐山市中级人民法院根据相关判决强制对乐山银基房
地产开发有限公司相关土地使用权进行了查封，公司于 2017 年 5 月在办理乐山招商
中心产权证时发现公司购买房产也在查封的土地使用权范围内，涉及房产原值为
22,529,259.56 元，折旧 4,510,244.80 元，账面净值 18,019,014.76 元。公司遂向乐山
市中级人民法院提出异议要求中止对公司标的的查封，后乐山市中级人民法院于
2017 年 10 月做出裁决认为公司购买商品房所对应的土地是包含在查封土地中的一
块，且现在无法分割，因此，无法对公司的商品房对应的土地解封。截止目前，公
司仍与恒丰银行及法院协商中。
财务报表附注 第 130 页
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3、2012 年-2020 年 6 月，因公司代理商未能按协议约定支付所欠货款，公司遂向各
地法院提起诉讼，涉及代理商欠款余额总计 67,394,888.14 元。除其中两案仍未审结，
其余诉讼均已调解或判决公司胜诉 且案件均在执 行中。各案件对应的余额为
67,394,888.14 元的应收款项已根据相应风险特征计提坏账，已计提坏账准备余额为
62,329,232.82 元。
4、2014 年-2017 年，因公司代理商未能按借款协议约定归还借款本金及相应利息，
公司遂向各地法院提起诉讼，涉及代理商借款本息余额总计 36,088,232.73 元。上述
诉讼均已调解或判决公司胜诉且案件均在执行中。案件对应的余额为 36,088,232.73
元的其他应收款已根据相应风险特征计提坏账，已计提坏账准备余额为
32,655,874.81 元。
5、2014 年-2020 年 6 月，因公司联营商场未能按协议约定支付货款，公司遂向各地
法院提起诉讼，涉及商场欠款余额总计 13,745,084.08 元。上述诉讼均已调解或判决
公司胜诉且案件均在执行中。案件对应的余额为 13,745,084.08 元的应收账款已根据
相应风险特征计提坏账，已计提坏账准备余额为 8,193,905.32 元。
6、2015 年-2020 年 6 月，因公司承租方未能按协议约定支付所欠租金，公司遂向各
地法院提起诉讼，涉及租金欠款余额总计 3,748,496.89 元。除其中两案仍未审结，
其余诉讼均已调解或判决公司胜诉 且案件均在执 行中。各案件对应的余额为
3,748,496.89 元的应收款项已根据相应风险特征计提坏账，已计提坏账准备余额为
1,740,574.99 元。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 2,000,000.00 1,000,000.00
商业承兑汇票 2,217,160.24
合计 2,000,000.00 3,217,160.24
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
财务报表附注 第 131 页
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 400,000.00 460,000.00
合计 400,000.00 460,000.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 210,957,746.25 237,668,970.88
1至2年 54,070,990.21 82,029,913.83
2至3年 59,729,072.40 54,442,578.75
3至4年 49,166,199.35 35,219,481.97
4至5年 14,925,879.02 16,706,247.39
5 年以上 42,572,707.87 37,345,988.07
小计 431,422,595.10 463,413,180.89
减：坏账准备 142,262,982.57 137,492,009.66
合计 289,159,612.53 325,921,171.23
财务报表附注 第 132 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
114,991,887.59 26.65 105,904,164.96 92.10 9,087,722.63 115,925,353.79 25.02 105,405,064.84 90.92 10,520,288.95
准备
其中：
按组合计提坏账
316,430,707.51 73.35 36,358,817.61 11.49 280,071,889.90 347,487,827.10 74.98 32,086,944.82 9.23 315,400,882.28
准备
其中：
按账龄组合计提 316,430,707.51 73.35 36,358,817.61 11.49 280,071,889.90 347,487,827.10 74.98 32,086,944.82 9.23 315,400,882.28
合计 431,422,595.10 100.00 142,262,982.57 289,159,612.53 463,413,180.89 100.00 137,492,009.66 325,921,171.23
财务报表附注 第 133 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 15,624,290.85 15,624,290.85 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户二 10,659,508.24 8,335,282.41 78.20
失
客户三 6,495,942.66 6,495,942.66 100.00 无法收回
客户四 6,129,522.91 6,129,522.91 100.00 无法收回
客户五 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 无法收回
客户六 5,615,243.42 5,615,243.42 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户七 5,350,005.59 5,038,873.83 94.18
失
预计收回存在损
客户八 4,964,537.76 4,920,900.00 99.12
失
预计收回存在损
客户九 4,728,409.91 1,047,493.42 22.15
失
预计收回存在损
客户十 4,404,939.64 4,168,441.13 94.63
失
客户十一 3,585,558.69 3,585,558.69 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户十二 3,540,494.19 3,533,558.19 99.80
失
预计收回存在损
客户十三 3,328,750.86 3,135,005.52 94.18
失
客户十四 3,269,700.85 3,269,700.85 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户十五 2,994,798.08 2,876,987.37 96.07
失
客户十六 2,642,171.95 2,642,171.95 100.00 无法收回
客户十七 2,360,321.09 2,360,321.09 100.00 无法收回
客户十八 2,121,626.31 2,121,626.31 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户十九 1,883,092.87 1,693,374.12 89.93
失
客户二十 1,773,614.52 1,773,614.52 100.00 无法收回
财务报表附注 第 134 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户二十一 1,766,237.66 1,766,237.66 100.00 无法收回
客户二十二 1,596,257.46 1,596,257.46 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户二十三 1,421,796.88 750,816.88 52.81
失
客户二十四 1,379,793.92 1,379,793.92 100.00 无法收回
客户二十五 1,227,559.70 1,227,559.70 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户二十六 1,212,268.83 975,718.83 80.49
失
客户二十七 1,202,952.12 1,202,952.12 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户二十八 1,058,036.41 1,021,483.36 96.55
失
客户二十九 1,027,807.19 1,027,807.19 100.00 无法收回
客户三十 923,523.29 923,523.29 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户三十一 902,836.01 541,336.01 59.96
失
客户三十二 875,493.11 875,493.11 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户三十三 864,220.53 844,757.83 97.75
失
客户三十四 659,880.20 659,880.20 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户三十五 587,126.50 293,563.25 50.00
失
预计收回存在损
客户三十六 448,455.75 273,443.15 60.97
失
客户三十七 128,261.79 128,261.79 100.00 无法收回
预计收回存在损
客户三十八 127,499.88 21,869.99 17.15
失
预计收回存在损
客户三十九 109,349.97 25,499.98 23.32
失
合计 114,991,887.59 105,904,164.96
按组合计提坏账准备：
财务报表附注 第 135 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
账龄组合计提：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 203,767,226.75 10,188,361.35 5
一至二年 50,565,103.45 5,056,510.35 10
二至三年 40,636,038.70 8,127,207.74 20
三至四年 16,938,272.79 8,469,136.40 50
四到五年 32,320.10 25,856.05 80
五年以上 4,491,745.72 4,491,745.72 100
合计 316,430,707.51 36,358,817.61
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提
转回 销
坏账准
137,492,009.66 137,492,009.66 5,626,644.91 855,672.00 142,262,982.57
备
合计 137,492,009.66 137,492,009.66 5,626,644.91 855,672.00 142,262,982.57
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 855,672.00
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
张杨 租金 605,000.00 无法收回。 董事会 否
赵清林 租金 250,134.00 无法收回 董事会 否
合计 855,134.00
财务报表附注 第 136 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额 195,971,649.95 元及占应
收 账款 期末 余额 合计 数的 比例 45.43% ， 相应 计提 的坏 账准 备期 末 金 额
39,865,978.23 元。
6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 94,778,387.80 125,655,417.37
合计 94,778,387.80 125,655,417.37
1、 其他应收款项
2、 （1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 10,683,887.55 28,743,668.01
1至2年 21,710,250.66 13,477,415.36
2至3年 10,020,274.06 9,836,357.86
3至4年 2,127,963.36 45,229,488.11
4至5年 299,999,839.14 288,650,911.73
5 年以上 33,369,756.21 34,014,572.19
小计 377,911,970.98 419,952,413.26
减：坏账准备 283,133,583.18 294,296,995.89
合计 94,778,387.80 125,655,417.37
财务报表附注 第 137 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
31,077,303.84 8.22 30,956,384.64 99.61 120,919.20 31,077,303.84 7.40 30,809,194.44 99.14 268,109.40
准备
其中：
按组合计提坏账
346,834,667.14 91.78 252,177,198.54 72.71 94,657,468.60 388,875,109.42 92.60 263,487,801.45 67.76 125,387,307.97
准备
其中：
账龄组合计提 346,834,667.14 252,177,198.54 94,657,468.60
合计 377,911,970.98 100.00 283,133,583.18 94,778,387.80 419,952,413.26 100.00 294,296,995.89 125,655,417.37
财务报表附注 第 138 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 11,166,229.46 11,166,229.46 100.00% 无法收回
预计收回存在损
单位二 9,025,162.60 8,904,243.40 98.66%
失
单位三 8,114,665.69 8,114,665.69 100.00% 无法收回
单位四 2,771,246.09 2,771,246.09 100.00% 无法收回
合计 31,077,303.84 30,956,384.64
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 7,264,402.93 363,220.15 5.00
一至二年 21,844,249.51 2,184,424.95 10.00
二至三年 10,020,274.06 2,004,054.81 20.00
三至四年 2,127,963.36 1,063,981.68 50.00
四到五年 295,081,301.67 236,065,041.34 80.00
五年以上 10,496,475.61 10,496,475.61 100.00
合计 346,834,667.14 252,177,198.54
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 263,487,801.45 30,809,194.44 294,296,995.89
上年年末余额在本期
财务报表附注 第 139 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -11,310,602.91 147,190.20 -11,163,412.71
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 252,177,198.54 30,956,384.64 283,133,583.18
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 388,875,109.42 31,077,303.84 419,952,413.26
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -42,040,442.28 -42,040,442.28
本期终止确认
其他变动
期末余额 346,834,667.14 31,077,303.84 377,911,970.98
财务报表附注 第 140 页
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对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明:
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依
据：
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 294,296,995.89 -11,163,412.71 283,133,583.18
合计 294,296,995.89 -11,163,412.71 283,133,583.18
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 327,094,333.24 366,081,558.49
代理商借款本金及利息 37,604,312.73 37,553,912.73
暂付款 2,685,000.00 2,685,000.00
保证金及押金 6,567,102.02 8,791,228.12
备用金 1,072,453.39 1,109,388.49
其他 2,888,769.60 3,731,325.43
合计 377,911,970.98 419,952,413.26
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合
质 余额
计数的比
例(%)
关联方 4-5 年
第一名 222,500,000.00 58.88 178,000,000.00
往来款 222,500,000.00
财务报表附注 第 141 页
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财务报表附注
占其他应
收款项期
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合
质 余额
计数的比
例(%)
元。
1-2 年
17,800,000.00
元；
2-3 年
6,892,200.00
关联方 元；
第二名 97,692,200.00 25.85 61,138,440.00
往来款 3-4 年
1,400,000.00
元；
4-5 年
71,600,000.00
元；
1 年内
64,484.62 元；
1-2 年
代理商 9,394.00 元；
借款本 4-5 年
第三名 11,166,229.46 2.95 11,166,229.46
金及利 1,092,350.84
息 元；
5 年以上
10,000,000.00
元；
4-5 年
代理商
755,796.00；
借款本
第四名 9,025,162.60 5 年以上 2.39 8,904,243.40
金及利
8,269,366.60
息
元；
第五名 代理商 8,114,665.69 4-5 年 2.15 8,114,665.69
财务报表附注 第 142 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
占其他应
收款项期
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合
质 余额
计数的比
例(%)
借款本 896,000.02 元；
金及利 5 年以上
息 7,218,665.67
元；
合计 348,498,257.75 92.22 267,323,578.55
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 557,961,362.89 557,961,362.89 557,961,362.89 557,961,362.89
对联营、合营企业投
249,112,478.44 249,112,478.44 248,213,854.11 248,213,854.11
资
合计 807,073,841.33 807,073,841.33 806,175,217.00 806,175,217.00
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海宝鸟服饰有限公
125,368,907.83 125,368,907.83
司
财务报表附注 第 143 页
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二○二○年半年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
哈尔滨报喜鸟服饰有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
柯兰美服饰（上海）有
145,000,000.00 145,000,000.00
限公司
上海欧爵服饰有限公
78,835,500.00 78,835,500.00
司
上海美格服饰有限公
30,000,000.00 30,000,000.00
司
浙江凤凰尚品企业咨
10,000,000.00 10,000,000.00
询服务有限公司
意大利报喜鸟有限责
任公司（SAINT 80,536.00 80,536.00
ANGELO S.R.L.）
浙江报喜鸟创业投资
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
银川哈吉斯服饰有限
500,000.00 500,000.00
公司
浙江凤凰尚品品牌管
100,000,000.00 100,000,000.00
理有限公司
浙江所罗服饰有限公
7,176,419.06 7,176,419.06
司
宁波悦步鞋业有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
浙江云翼智能科技有
-
限公司
合计 557,961,362.89 - - 557,961,362.89 - -
财务报表附注 第 144 页
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二○二○年半年度
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
1．合营企业
赣州浚泉信易正投资合
53,488,281.75 81,972.17 53,570,253.92
伙企业（有限合伙）
小计 53,488,281.75 81,972.17 53,570,253.92
2．联营企业
上海松江富明村镇银行
15,369,621.83 2,474,305.05 1,500,000.00 16,343,926.88
股份有限公司
温州浚泉信远投资合伙
143,401,956.11 5,251.57 143,407,207.68
企业（有限合伙）
上海浚泉信投资有限公
376,144.98 -376,144.98
司
平阳源泉投资合伙企业
2,061,473.62 4,541.30 2,066,014.92
（有限合伙）
浙江永嘉恒升村镇银行
33,516,375.82 1,396,699.22 1,188,000.00 33,725,075.04
股份有限公司
财务报表附注 第 145 页
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本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
小计 194,725,572.36 3,504,652.16 2,688,000.00 195,542,224.52
合计 248,213,854.11 3,586,624.33 2,688,000.00 249,112,478.44
财务报表附注 第 146 页
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 427,089,874.03 265,957,199.28 502,669,318.97 313,169,517.38
其他业务 54,583,422.46 39,725,118.52 45,086,810.77 26,194,817.83
合计 481,673,296.49 305,682,317.80 547,756,129.74 339,364,335.21
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 427,089,874.03 502,669,318.97
其中：销售商品 427,089,874.03 502,669,318.97
其他业务收入 54,583,422.46 45,086,810.77
其中：租金及物业管理费收入 16,738,907.93 19,445,531.02
其他 37,844,514.53 25,641,279.75
合计 481,673,296.49 547,756,129.74
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 6,898,419.35 8,530,187.17
权益法核算的长期股权投资收益 3,586,624.33 2,078,141.04
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,072,284.97 452,330.28
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,089,000.00
合计 11,557,328.65 12,149,658.49
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,142,386.42 主要系房产出售
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
财务报表附注 第 147 页
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 36,565,823.68
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 310,661.64
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
1,798,793.32
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注 第 148 页
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项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,133,875.13
小计 39,683,789.93
所得税影响额 -9,046,156.36
少数股东权益影响额（税后） -2,787,265.64
合计 27,850,367.93
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.04 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.07 0.07 0.07
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二〇年 八 月 二十 日
财务报表附注 第 149 页