2018 年度内部控制评价报告




        深圳市远望谷信息技术股份有限公司

             2018年度内部控制评价报告



深圳市远望谷信息技术股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合

本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31

日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：本公司

及纳入合并报表范围的子公司。纳入评价范围单位资产总额占公

司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务

报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包

括：组织架构、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资

产管理、销售业务、研究与开发、财务报告、合同管理、工程项

目、全面预算、业务外包、内外部信息与沟通、对外担保、对外

投资、关联交易、信息披露、对子公司的管理等方面。重点关注
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的高风险领域主要包括：对子公司的管理、关联交易、对外担保、

重大经营决策、对外投资、财务报告、信息披露、内幕信息知情

人登记备案等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

       （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所上市公

司规范运作指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，以及公

司《内部控制评价管理办法》，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：

       1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于两个方面的因

素：

    1)该缺陷可能导致企业的内部控制不能及时防止或发现并

纠正财务报告错报的概率。

    2)该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的

大小。如果概率大于微小可能性（几乎不可能发生）的可能性，
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并且可能导致错报的金额超过重要性水平，则表示该缺陷是重要

的。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    以税前利润作为定量的指标，如果该缺陷单独或连同其他缺

陷可能导致的财务报告错报金额小于税前利润的3%，则认定为不

重要；如果超过3%，小于5%认定为重要；如果超过5%则认定为重

大。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内

部控制重大缺陷：

    1)该缺陷涉及高级管理人员任何舞弊；

    2)该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行

基本职能；

    3)当期财务报告存在依据“财务报告内部控制缺陷认定标准

之定量标准”认定的重大错报，控制活动未能识别该错报，或需

要更正已公布的财务报告。

    如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内

部控制重要缺陷：

    1)当期财务报告存在依据“财务报告内部控制缺陷认定标准

之定量标准”认定的重要错报，控制活动未能识别该错报，或需

要更正已公布的财务报告；

    2)虽然未达到和超过该重要性水平、但从性质上看，仍应引
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起董事会和管理层重视的错报。

    除上述规定的财务报告重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务

报告内部控制缺陷，应当认定为财务报告一般缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于两个方面的

因素：

    1)该缺陷可能导致公司的内部控制不能实现战略目标、资产

安全、经营目标、合规等目标的概率及对控制目标的影响程度；

    2)该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额

的大小。如果概率大于微小可能性（几乎不可能发生）的可能性，

并且可能导致企业损失的金额超过重要性水平，则表示该缺陷是

重要的。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金

额小于税前利润的1%，则认定为不重要；如果超过1%，小于3%

认定为重要财产损失；如果超过3%则认定为重大财产损失。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告

内部控制重大缺陷：

    1)缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要岗位人员

聘任与解聘决策、重大项目投资决策、大额资金使用（三重一大）

决策程序；
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    2)决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成上述“非

财务报告内部控制缺陷的认定标准之定量标准”认定的重大损

失；

    3)严重违犯国家法律、法规；

    4)关键管理人员或重要人才大量流失；

    5)媒体负面新闻频现；

    6)内部控制评价的重大缺陷未得到整改；

    7)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成上

述“非财务报告内部控制缺陷的认定标准之定量标准”认定的重

大损失。

    如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告

内部控制重要缺陷：

    1)公司因管理失误发生依据上述“非财务报告内部控制缺陷

的认定标准之定量标准”认定的重要财产损失，控制活动未能防

范该失误；

    2)财产损失虽然未达到和超过该重要性水平、但从性质上

看，仍应引起董事会和管理层重视。

    除上述规定的非财务报告重大缺陷、重要缺陷以外的其他非

财务报告内部控制缺陷，应当认定为非财务报告内部控制一般缺

陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                       深圳市远望谷信息技术股份有限公司

                                 二○一九年四月二十五日