证券代码：002163          证券简称：海南发展          公告编号：2023-027

                   海控南海发展股份有限公司

           关于 2022 年度报告计提减值准备的公告
     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
 假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    海控南海发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月

25 日召开第七届董事会第三十五次会议和第七届监事会第二十三次

会议，审议通过了《关于 2022 年度报告计提减值准备的议案》。根

据《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1 号

——主板上市公司规范运作》的相关规定，将具体内容公告如下：

    一、本期计提资产减值准备情况概述

    为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业

会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板

上市公司规范运作》等相关规定的要求，公司及下属子公司对截至

2022 年 12 月 31 日合并报表范围内的各项资产进行全面梳理和评估，

并本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减

值准备。2022 年度拟计提信用减值损失和资产减值共计 4,836 万元

（人民币元，下同），本次计提的减值准备将计入 2022 年度报告。

具体如下：
                           拟计提金额          占 2022 年经审计归属于上市公司
        项目
                            （万元）                 股东净利润的比例

      应收款项               3,040                        21.02%
                              拟计提金额           占 2022 年经审计归属于上市公司
           项目
                               （万元）                     股东净利润的比例

      合同资产                    545                            3.77%

           存货                   512                            3.54%

      固定资产                    726                            5.02%

     使用权资产                   13                             0.09%

           合计                  4,836                           33.44%

    二、本次计提减值准备的依据和方法

    （一）应收款项减值 3,040 万元、合同资产减值 545 万元

    根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会

〔2017〕7 号），公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预

期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司

以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合，参考历史信用

损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，确定组合依

据如下：
     项目                                  确定组合的依据
  应收票据：
银行承兑汇票      承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票      根据承兑人的信用风险划分
应收账款：
幕墙组合          本组合为幕墙业务以账龄作为信用风险特征的应收款项。
非幕墙组合        本组合为幕墙业务以外以账龄作为信用风险特征的应收款项。
合同资产：
幕墙工程业务      本组合为业主尚未结算的幕墙工程项目建造工程款项
非幕墙工程业务    本组合为业主尚未结算的非幕墙工程项目建造工程款项
其他应收款：
                  本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、代垫款及补助款
账龄组合
                  等应收款项。
关联方组合    本组合为本公司合并范围内关联方款项。

    应收账款账龄组合计提坏账准备方案如下：
                项目              应收账款坏账计提方案

                账龄            幕墙组合       非幕墙组合

              一年以内           1.60%               2%

             一年至两年           11%                30%

             两年至三年           23%                100%

             三年至四年           43%                100%

             四年至五年           53%                100%

              五年以上            100%               100%

    （二）存货跌价准备 512 万元

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提

取或调整存货跌价准备。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品

的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下

降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；

制造类公司为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净

值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消

失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌

价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

    （三）固定资产减值 726 万元、使用权资产 13 万元

    根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》和公司相关会计政策

的规定，公司及下属子公司对于固定资产、无形资产等非流动资产于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其

可收回金额，进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差

额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去

处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资

产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可

收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。减值情

况如下表：

                                                   单位：万元
         项目      单位          计提金额         计提原因
    房屋建筑物    龙马矿           33         利用率不足

     机器设备     龙马矿           103        利用率不足

     机器设备     精美特           590        利用率不足

    使用权资产    精美特           13         利用率不足

         合计                      739

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的

部分。

    （四）合并报表范围内计提减值准备 8,143 万元

    由于公司控股子公司深圳市三鑫精美特玻璃有限公司、三鑫（惠

州）幕墙产品有限公司净资产于 2020 年末转为负值，2022 年经营情

况未见明显改善。基于谨慎性原则，公司及下属子公司对上述 2 家单

位的应收款项计提减值准备 8,143 万元，其中母公司计提减值准备

7,347 万元，下属子公司计提 796 万元。
    此事项将在合并层面进行调整抵消，对合并报表损益不产生影响。

    三、计提资产减值准备对公司的影响

    本次计提资产减值准备，将减少公司 2022 年度利润总额 4,836

万元，减少公司 2022 年度所有者权益 4,836 万元。对合并报表范围

内公司计提减值损失 8,143 万元，此事项将在合并层面进行调整抵

消，对合并报表损益不产生影响。

    本次计提资产减值事项已经年审会计师事务所审计确认，该等影

响已在 2022 年经审计的财务报告中反映。公司注重经营发展风险管

控，将继续加大合同管理及债权催收，提高应收账款回款率等，始终

力争降低债权实际损失。

    四、合理性说明

    本次计提减值准备依据充分，计提后能够公允、客观、真实的反

映公司的财务状况、资产价值及经营成果。有利于进一步夯实公司资

产，进一步增强企业的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存

在损害公司及全体股东利益的情形。

    五、董事会审核意见

    经审核，董事会认为公司本次计提减值准备事项符合《企业会计

准则》和公司相关会计政策的规定，计提后能够公允、客观、真实的

反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。董事会同意本次计提减

值准备事项。

    六、监事会审核意见

    经审核，监事会认为：公司此次计提减值准备事项，决策程序符
合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股

东权益的情形。监事会同意本次计提减值准备事项。

    七、独立董事发表的独立意见

    独立董事发表了同意的意见。详见公司同日在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）上披露的《独立董事关于第七届董事会第三

十五次会议相关事项的独立意见》。

    八、备查文件

    1.第七届董事会第三十五次会议决议；

    2.第七届监事会第二十三次会议；

    3.独立董事发表的独立意见。



    特此公告。

                             海控南海发展股份有限公司董事会

                                   二〇二三年四月二十七日