证券代码：002163                 证券简称：海南发展             公告编号：2023-031

                               海控南海发展股份有限公司

                          关于修订《内部审计制度》的公告
                本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
         假记载、误导性陈述或重大遗漏。



                海控南海发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月

       25 日召开第七届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于修订<内

       部审计制度>的议案》。为进一步完善公司内部控制制度，优化公司业

       务流程，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》

       《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司

       规范运作》等法律法规规定，结合公司实际情况，对公司《内部审计

       制度》部分条款进行修订。具体修订如下：



序号                      修订前                                        修订后

       《中航三鑫股份有限公司内部审计制度》 《海控南海发展股份有限公司内部审计制
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                                                   度》

       第一条    为进一步完善公司内部审计，增强公司 第一条   为进一步完善公司内部审计，增强公司自

       自我约束，完善公司内部控制制度，促进公司内 我约束，完善公司内部控制制度，促进公司内部各

       部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正 管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策

 2 确决策提供可靠的信息和依据，优化公司业务流 提供可靠的信息和依据，优化公司业务流程，改善
       程，改善经营管理，提高经济效益，依据《中华 经营管理，提高经济效益，依据《中华人民共和国公

       人民共和国公司法》、 中华人民共和国审计法》、司法》、《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易

       《深证证券交易所中小企业板块上市公司特别 所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司
    规定》、《中小企业板上市公内部审计工作指引》规范运作》和《公司章程》的具体规定，并结合公司

    和《公司章程》的具体规定，并结合公司的具体 的具体情况制定本制度。

    情况制定本制度。

    第十二条     第五点“对在审计过程中如发 删除
3 现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应
    当及时向审计委员会报告；”

    第十六条     审计部门在实施具体审计任务 第十六条        审计部门在实施具体审计任务前
    前制定审计计划，由审计小组负责人制定 制定审计计划，由审计小组负责人制定具体
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    具体的审计工作方案，报董事会审计委员 的审计工作方案。
    会备案。

    第二十条     审计终结后，审计部应当在十 第二十条        审计终结后，审计部应当在十个
    个工作日内完成审计报告，并提交董事会 工作日内完成审计报告，审计报告应当征求
    审计委员会。审计报告呈送前，应当征求 被审部门（单位）或个人的意见。被审部门（单
5 被审部门（单位）或个人的意见。被审部 位）或个人自接到审计报告之日起 2 日内将
    门（单位）或个人自接到审计报告之日起 书面意见送交审计小组。审计报告应包括下
    2 日内将书面意见送交审计小组。审计报 列内容：
    告应包括下列内容：

    第二十一条     由董事会审计委员会根据审 第二十一条        下发审计报告，审计部门根据
    定后的审计报告作出审计决定。审计部门 征求被审部门（单位）或个人的意见，修订审
6 自接到董事会审计委员会对有关审计报告 计报告，形成审计结论及建议，下发被审部门
    的意见后，应当在三个工作日内反馈给被 （单位）或个人。
    审计部门（单位）或个人。

    第二十二条     审计决定以公司的名义下达 删除
    给被审计部门（单位）或个人，自送达之
    日起生效。被审部门（单位）或个人对审
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    计决定有异议的，可在收到审计决定五日
    内向审计委员会提出申诉，申诉期间原审
    计决定继续有效。
    第三十二条   内部审计部门实行系统的报 删除
    告制度，包括每个项目审计结束后的报告
    和一段时期的工作报告，及时将一段时期
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    工作的成果，所发现公司中带有倾向性、
    普遍性的问题向公司审计委员会报告，切
    实发挥内部审计的重要作用。



         特此公告。

                                        海控南海发展股份有限公司董事会

                                             二〇二三年四月二十七日