华金证券股份有限公司
                   关于广东东方锆业科技股份有限公司

                         2021 年度定期现场检查报告

                                               被保荐公司简称：广东东方锆业科技股份有
保荐人名称：华金证券股份有限公司
                                               限公司
保荐代表人姓名：尤存武                         联系电话：021-20655588
保荐代表人姓名：毕召君                         联系电话：021-20655588
现场检查人员姓名：尤存武
现场检查对应期间：2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日
现场检查时间：2022 年 3 月 10 日
一、现场检查事项                                        现场检查意见
（一）公司治理                                               是         否    不适用
现场检查手段：
（1）查阅历次董事会、监事会、股东大会会议材料，包括会议通知、会议决议、会议记录、
签到表、公告等；
（2）查阅公司章程及各项规章制度；
（3）与公司董事会秘书进行访谈，了解公司基本制度的执行情况及公司与关联企业在人员、
资产、财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                       √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                         √
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会
                                                             √
议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认               √
5.公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务
                                                             √
规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和
                                                                                √
信息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行
                                                                                √
了相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立             √
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争               √
（二）内部控制
现场检查手段：
（1）查阅内部审计部门资料，包括内部审计部门任职人员资料、内部审计制度、内部审计
部门出具的历次内部审计报告及专项审计报告；
（2）查阅审计委员会资料，包括审计委员会工作细则、人员构成、会议记录等；
（3）查阅公司内部控制评价报告、对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议、公
司对外投资交易记录；
（4）查阅募集资金专户的银行对账单、明细表；

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1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审
                                                       √
计部门（如适用）
2.是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设
                                                       √
立内部审计部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如
                                                       √
适用）
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部
                                                       √
审计部门提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部
                                                       √
审计工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一
次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中         √
发现的问题等（如适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与
                                                       √
使用情况进行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内
向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适         √
用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内
                                                       √
向审计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次
                                                       √
内部控制评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是
                                                       √
否建立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：
（1）查阅历次董事会、监事会、股东大会会议材料，包括会议通知、会议决议、会议记录、
签到表等；
（2）查阅公司信息披露制度及信息披露文件；
（3）查阅投资者来访的记录材料，查阅深交所互动易网站刊载公司资料；
（4）与董事会秘书进行访谈，了解公司信息披露制度的执行情况。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致                   √
2.公司已披露的内容是否完整                             √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要
                                                       √
进展
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项                 √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公
                                                       √
司信息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站
                                                       √
刊载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情
况
现场检查手段：


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（1）查阅深圳证券交易所上市规则中关于关联交易、对外担保的规定；取得公司关联交易
管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规定；
（2）查阅信息披露情况及相关决议，检查公司关联交易及审议对外担保的内部流程等；
（3）与董事会秘书进行访谈，了解对外担保及是否存在控股股东、实际控制人及其他关联
人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情况。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联人
                                                      √
直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其他关联人是否不存在直接
                                                      √
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息                  √（注
披露义务                                                          1）
4.关联交易价格是否公允                                √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形                    √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披
                                                      √
露义务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担
                                                      √
保债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了
                                                      √
相应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：
（1）查阅公司募集资金管理制度及审批的相关三会文件；
（2）查阅公司开设募集资金专户的决议，募集资金三方监管协议等；
（3）查阅募集资金专户银行对账单、募集资金台账，抽查募集资金大额支付凭证及原始凭
证；
（4）与公司董事会秘书进行沟通，了解募集资金使用情况。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议        √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行                    √
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理
                                                      √
财等情形
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、
暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情      √
形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投
向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充
                                                                          √
流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间
进行高风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投
                                                      √
资效益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险            √
（六）业绩情况
现场检查手段：
（1）查阅公司披露的季报、半年报、业绩预告资料，了解业绩波动情况；

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（2）查阅行业研究报告，同行业上市公司的季报、半年报资料，与公司进行对比分析，了
解业绩波动的原因；
（3）与公司财务相关人员进行访谈沟通，了解业绩波动的原因。
                                                     √（锆产品市
                                                     场逐渐回暖，
                                                     主营产品量
1.业绩是否存在大幅波动的情况                         价齐升，有息
                                                     负债有所降
                                                     低，公司业绩
                                                     扭亏为盈）
2.业绩大幅波动是否存在合理解释                            √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异
                                                          √
常
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：
（1）查阅公司、股东、董事、监事、高级管理人员等相关人员所做出的承诺函；
（2）查阅公司半年报、季报、临时公告等信息披露文件；
（3）询问董事会秘书关于公司、股东、董事、监事、高级管理人员等承诺的履行情况。
1.公司是否完全履行了相关承诺                              √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺                          √
（八）其他重要事项
现场检查手段：
（1）取得公司相关制度文件；
（2）查阅公司公开信息披露文件；
（3）与高级管理人员进行访谈。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露                  √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露                                      √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因            √
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大
                                                          √
变化或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险              √
6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已
                                                      √（注 1）
按相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
    注 1：监管整改情况
    2021 年 12 月 20 日，公司及部分董事、高级管理人员收到深圳证券交易所上市公司管
理一部的监管函（公司部监管函〔2021〕第 211 号），主要内容为：“1、未在 2016 年 2 月与
澳大利亚 Image 公司签订协议三年后重新履行日常关联交易审议程序及披露义务；2、未及
时披露全资子公司收购焦作市维纳科技有限公司 100%股权交付或过户事宜；3、未及时披露
朝阳东锆应付上市公司债务代偿往来款及后续进展情况。”
    针对上述事项，公司制定了以下整改措施，避免以后再次发生类似事件：
    1、加强学习。引以为戒，继续深化信披及时性、准确性意识，提升公司信披人员熟练
度和专业性，不断完善公司内部信披机制，确保公司信披工作及时顺利开展；

                                         4
    2、提高重视。将信息披露工作列为公司最为重要的工作之一，全体信息披露工作人员
认识到信披工作的及时、准确、完整，保证信披的质量。
    3、及时进行补充披露。2021 年 12 月 25 日，公司对《监管函》所述事项进行了补充披
露，并计划每年对公司与 Image 的关联交易协议予以审议。




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（本页无正文，为《华金证券股份有限公司关于广东东方锆业科技股份有限公司
2021 年度定期现场检查报告》之签字盖章页）




保荐代表人：
                尤存武          毕召君




                                                 华金证券股份有限公司

                                                         年   月   日




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