证券代码：002177 证券简称：御银股份



    

    广州御银科技股份有限公司

    

    二○○九年半年度报告

    

    二○○九年七月广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 2 -

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    

    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、

    

    完整性无法保证或存在异议。

    

    公司全体董事出席董事会会议。

    

    本公司2009半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    公司董事长杨文江先生、财务负责人王志杰先生及会计机构负责人

    

    陈国军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 3 -

    

    目 录

    

    一、 公司基本情况简介……………………………………………………4

    

    二、 会计数据和业务数据摘要……………………………………………6

    

    三、 股本变动及股东情况…………………………………………………7

    

    四、 董事、监事和高级管理人员情况……………………………………9

    

    五、 董事会报告……………………………………………………………10

    

    六、 重要事项………………………………………………………………17

    

    七、 财务报告………………………………………………………………22

    

    八、 备查文件目录…………………………………………………………79广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 4 -

    

    第一节 公司基本情况简介

    

    一、公司法定中文名称：广州御银科技股份有限公司

    

    公司法定英文名称：Guangzhou Kingteller Technology Co.,Ltd.

    

    中文名称缩写：御银股份

    

    英文名称缩写：KINGTELLER

    

    二、公司法定代表人：杨文江

    

    三、公司联系人和联系方式

    

    股票简称 御银股份

    

    股票代码 002177

    

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    

    董事会秘书 证券事务代表

    

    姓名 郑蕾 皮静

    

    联系地址

    

    广东省广州市五山路248 号金山大厦

    

    26 楼

    

    广东省广州市五山路248 号金山大厦

    

    26 楼

    

    电话 020-38468722 020-38468722

    

    传真 020-38468483 020-38468483

    

    电子信箱 zhenglei@kingteller.com.cn zqb@kingteller.com.cn

    

    四、公司注册地址：广东省广州市五山路248号金山大厦26层06、10房

    

    公司办公地址：广东省广州市五山路248号金山大厦26楼

    

    邮政编码：510640

    

    互联网网址：http://www.kingteller.com.cn

    

    电子信箱：zqb@kingteller.com.cn

    

    五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    

    指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    

    六、股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：御银股份

    

    股票代码：002177

    

    七、其他有关资料：

    

    公司首次注册登记日期：2001年4月26日广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 5 -

    

    最近一次变更注册登记日期：2009年6月22日

    

    注册登记地点：广州市工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号：4401011108228

    

    税务登记号码：国税: 粤国税字4401067268015X

    

    地税: 粤地税字4401067268015X

    

    组织机构代码：72680151-X

    

    聘请的会计师事务所：广东大华德律会计师事务所

    

    会计师事务所地址：深圳市滨河大道联合广场B座11楼广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 6 -

    

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    

    一、主要会计数据和财务指标

    

    1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 788,773,087.51 709,969,797.56 11.10%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 470,343,617.10 414,765,959.56 13.40%

    

    股本 223,704,000.00 149,136,000.00 50.00%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产 2.10 2.78 -24.46%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业总收入 237,544,517.87 177,616,124.94 33.74%

    

    营业利润 56,632,344.80 39,241,260.84 44.32%

    

    利润总额 61,643,158.48 45,919,671.26 34.24%

    

    归属于上市公司股东的净利润 55,577,657.54 37,560,469.63 47.97%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    

    性损益后的净利润

    

    55,992,635.21 37,711,229.84 48.48%

    

    基本每股收益 0.25 0.17 47.06%

    

    稀释每股收益 0.25 0.17 47.06%

    

    净资产收益率（%） 11.82% 9.58% 2.24%

    

    经营活动产生的现金流量净额 -1,705,067.56 -3,678,877.58 -53.65%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 -0.02 -50.00%

    

    2、非经常性损益项目 单位：人民币元

    

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -488,209.02

    

    所得税影响额 73,231.35

    

    合计 -414,977.67 -

    

    3、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号—净资产收

    

    益率和每股收益的计算及披露》的要求，净资产收益率及每股收益计算如下：

    

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于上市公司股

    

    东净利润

    

    11.82 12.56 0.25 0.25

    

    扣除非经常性损益

    

    后归属于上市公司

    

    股东的净利润

    

    11.90 12.65 0.25 0.25广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 7 -

    

    第三节 股本变动及股东情况

    

    一、股份变动情况

    

    2009年4月21日，公司2008年度股东大会审议通过了《关于公司2008年度利润分

    

    配及资本公积金转增股本的议案》：（1）利润分配预案：本年度不分配利润，留待

    

    以后年度分配；（2）资本公积金转增股本预案：以2008年年末总股本14,913.60万股

    

    为基数向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本。转增后总股本增至22,370.40

    

    万股。本次资本公积金转增股本方案于2009年6月3日实施。详见2009年5月25日刊登

    

    在《证券时报》和巨潮资讯网上公司《2008年度权益分派实施公告》。股份变动情

    

    况表如下：

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金转

    

    股

    

    其他小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 96,900,710 64.97% 48,450,355 48,450,355 145,351,065 64.97%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 95,371,358 63.95% 47,685,679 47,685,679 143,057,037 63.95%

    

    其中：境内非国有法人持

    

    股

    

    境内自然人持股 95,371,358 63.95% 47,685,679 47,685,679 143,057,037 63.95%

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    5、高管股份 1,529,352 1.02% 764,676 764,676 2,294,028 1.02%

    

    二、无限售条件股份 52,235,290 35.03% 26,117,645 26,117,645 78,352,935 35.03%

    

    1、人民币普通股 52,235,290 35.03% 26,117,645 26,117,645 78,352,935 35.03%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 149,136,000 100.00% 74,568,000 74,568,000 223,704,000 100.00%广州御银科技股份有限公司2009 年半年

度报告

    

    - 8 -

    

    二、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    股东总数 18,805

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量

    

    杨文江 境内自然人 63.95% 143,057,037 143,057,037

    

    上海中路实业有限公司 境内非国有法人 2.56% 5,720,411

    

    赵安静 境内自然人 1.41% 3,150,720

    

    吴彪 境内自然人 1.29% 2,892,000 2,169,000

    

    罗灿裕 境内自然人 0.53% 1,185,000

    

    黄丽君 境内自然人 0.42% 950,000

    

    黄撒谷 境内自然人 0.38% 842,126

    

    王佳 境内自然人 0.33% 734,260

    

    黄湘宇 境内自然人 0.23% 520,480

    

    包彬庆 境内自然人 0.22% 487,448

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    上海中路实业有限公司 5,720,411 人民币普通股

    

    赵安静 3,150,720 人民币普通股

    

    吴彪 2,892,000 人民币普通股

    

    罗灿裕 1,185,000 人民币普通股

    

    黄丽君 950,000 人民币普通股

    

    黄撒谷 842,126 人民币普通股

    

    王佳 734,260 人民币普通股

    

    黄湘宇 520,480 人民币普通股

    

    包彬庆 487,448 人民币普通股

    

    古晓蓉 427,542 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致

    

    行动的说明

    

    本公司发起人杨文江、赵安静、吴彪、罗灿裕之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股

    

    变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属

    

    于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    

    三、报告期内，公司控股股东及实际控制人变更情况

    

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 9 -

    

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    

    一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股票的变动情况

    

    本公司2008年度权益分派方案为：以2008年年末总股本14,913.60万股为基数向

    

    全体股东以资本公积金每10股转增5股，方案实施后，公司董事、监事和高级管理人

    

    员持股变动情况如下：

    

    单位：股

    

    姓名 职务

    

    年初持股

    

    数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减

    

    持股份

    

    数量

    

    期末持股数

    

    其中：持有

    

    限制性股票

    

    数量

    

    期末持有

    

    股票期权

    

    数量

    

    变动原因

    

    杨文江 董事长 95,371,358 47,685,679 0 143,057,037 143,057,037 0 资本公积金转增

    

    吴宁 董事、总经理 111,136 55,568 0 166,704 125,028 0 资本公积金转增

    

    吴彪 董事、副总经理 1,928,000 964,000 0 2,892,000 2,169,000 0 资本公积金转增

    

    徐印州 独立董事 0 0 0 0 0 0 -

    

    刘国常 独立董事 0 0 0 0 0 0 -

    

    梁晓芹 监事 0 0 0 0 0 0 -

    

    邓九龄 监事 0 0 0 0 0 0 -

    

    阎诺 监事 0 0 0 0 0 0 -

    

    郑蕾

    

    副总经理、董事

    

    会秘书

    

    0 0 0 0 0 0 -

    

    王志杰 财务总监 0 0 0 0 0 0 -

    

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    

    2009 年6 月1 日，2009 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于选举公司第

    

    三届董事会非独立董事的议案》和《关于选举公司第三届董事会独立董事的议案》，

    

    选举杨文江先生、吴宁先生、吴彪先生为非独立董事，徐印州先生、刘国常先生为

    

    独立董事；并通过了《关于选举公司第三届监事会股东代表监事的议案》，选举梁

    

    晓芹女士、阎诺女士为股东代表监事。

    

    2009 年5 月25 日，本公司举行职工代表大会会议，会议选举邓九龄先生为公

    

    司第三届监事会中职工代表出任的监事。

    

    2009 年6 月1 日，第三届董事会第一次会议决定选举杨文江先生为董事长，聘

    

    任吴宁先生为总经理，聘任吴彪先生为公司副总经理，聘任郑蕾女士为副总经理兼

    

    董事会秘书，聘任王志杰先生为财务总监。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 10 -

    

    第五节 董事会报告

    

    一、 报告期内公司经营情况的讨论和分析

    

    （一）报告期内公司经营情况分析

    

    1、公司总体经营情况

    

    公司是专门从事ATM 设备的研究、开发、生产、销售和为银行类金融机构提

    

    供ATM 运营服务的龙头企业。报告期内，公司主营业务继续保持快速增长，实现

    

    主营业务收入23,754.45 万元，比去年同期增长33.74%，实现利润总额6,164.32 万

    

    元，比去年同期增长34.24%，实现净利润5,557.77 万元，比去年同期增长47.97%。

    

    报告期内，公司积极推进首次公开发行募集资金投资项目——“ATM 网络建设

    

    项目”，截止报告期末，公司前次募集资金已使用完毕。2009 年1－6 月，公司新增

    

    已产生收益的合作运营设备843 台，截止报告期末，公司累计上线合作运营设备数

    

    量达6,124 台。报告期内，公司实现合作运营服务收入6,728.95 万元，比去年同期

    

    增长16.39%，项目盈利水平逐步体现，增强了盈利能力和持续发展能力；公司切实

    

    加强内部管理，严格控制期间费用，提高经营效益；公司加大研发投入，为产品升

    

    级改造。报告期内，公司通过增加防盗卡信息装置、加装键盘防护罩等系列措施，

    

    解决使用ATM 设备的安全性问题；公司陆续获得多个软件产品认证，并被评为“广

    

    东省诚信示范企业”。

    

    2、公司主营业务及其经营状况

    

    （1）主营业务分行业、产品情况表

    

    单位：人民币万元

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    

    营业收入比上

    

    年同期增减

    

    （%）

    

    营业成本比上

    

    年同期增减

    

    （%）

    

    毛利率比上

    

    年同期增减

    

    （%）

    

    专用设备制造业 23,754.45 10,395.72 56.24% 33.74% 75.24% -10.36%

    

    主营业务分产品情况

    

    ATM 产品销售 14,432.76 7,536.81 47.78% 43.71% 80.85% -10.72%

    

    ATM 合作运营服务 6,728.95 2,088.83 68.96% 16.39% 70.15% -9.81%

    

    ATM 融资租赁 2,147.60 687.13 68.00% 32.12% 57.89% -5.22%

    

    技术服务 389.53 41.79 89.27% 81.17% -36.94% 20.09%

    

    其他 55.61 41.16 25.98% -42.48% 15.69% -37.21%

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。广州御银科技股份有限公司2009 

年半年度报告

    

    - 11 -

    

    （2）主营业务分地区情况

    

    单位：人民币万元

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    

    广东省地区 8,628.62 -4.17%

    

    广东省外地区 14,108.84 62.90%

    

    海外地区 1,016.99 949.96%

    

    （3）占营业收入或营业利润总额10%以上的主要产品

    

    单位：人民币万元

    

    分产品 营业收入 营业成本

    

    营业利润率

    

    （%）

    

    营业收入比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    营业成本比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    营业利润率

    

    比上年同期

    

    增减（%）

    

    ATM 产品销售 14,432.76 7,536.81 47.78% 43.71% 80.85% -10.72%

    

    ATM 合作运营服务 6,728.95 2,088.83 68.96% 16.39% 70.15% -9.81%

    

    ATM 融资租赁 2,147.60 687.13 68.00% 32.12% 57.89% -5.22%

    

    （4）报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的

    

    原因说明

    

    公司主营业务共实现毛利13,358.73万元，同比增加12.93%，综合毛利率为

    

    56.24%，较去年同期下降10.36%，主要原因如下：

    

    ①公司ATM产品销售业务毛利率较上年同期下降10.72%，主要原因是随着市

    

    场竞争的加剧，ATM销售单价下降幅度大于单位销售成本下降幅度所致。

    

    ②公司ATM合作运营业务毛利率较上年同期下降9.81%，主要原因为新上线的

    

    ATM合作运营设备进入稳定盈利期一般需要9－24个月不等的时间，而2008年以来

    

    合作运营ATM设备数量大幅增加，在新增ATM的合作运营成本随合作运营设备数量

    

    的增加而大量增加的情况下，合作收入因时滞因素影响未能发挥出合作运营收入的

    

    规模效应，从而使公司2009年上半年ATM合作运营业务毛利率有所降低；另外，公

    

    司ATM合作运营业务的服务收入是按照持卡人跨行取款后发卡行向代理行支付的

    

    代理手续费的一定比例向合作银行收取的，由于受到国际金融危机的影响，在公司

    

    ATM合作运营业务较为集中的珠三角地区，外来务工的流动人员出现一定数量的减

    

    少，使用ATM进行跨行交易的机会相应减少，因此该业务在报告期内的毛利率略低

    

    于上年同期。

    

    ③公司ATM融资租赁业务毛利率较上年同期下降5.22%，其主要原因为本年度

    

    新增的融资租赁机器单台收入同比下降幅度较大，下降幅度大于融资租赁业务成本

    

    下降的幅度。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 12 -

    

    （5）利润构成与上年度相发生重大变化的原因分析

    

    报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润5,557.77万元，较去年同期上

    

    升47.97%，公司净利润同比发生重大变化的原因分析如下:

    

    ①主营业务收入：报告期内，公司实现主营业务收入23,754.45万元，同比上升

    

    33.74%，主要是ATM产品销售、ATM合作运营以及ATM融资租赁各项业务共同增

    

    长所致。

    

    ②经营毛利：报告期内，公司主营业务共实现毛利13,358.73万元，同比增加

    

    12.93%，综合毛利率为56.24%，较去年同期下降10.36%，其原因已在“报告期内公

    

    司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明”中进行了分析。

    

    ③三项费用：报告期内，公司销售费用同比下降9.96%，系由于公司加大了销

    

    售费用的控制力度，优化销售人员结构，成功地保持并以平稳的速度开发多方位的

    

    销售和合作运营渠道，使销售费用在销售收入增长的情况下仍实现下降趋势；

    

    管理费用同比增长4.65%，基本保持稳定；

    

    财务费用同比减少12.12%，系银行贷款利率持续在低位运行，公司利息支出减

    

    少所致。

    

    ④所得税费用：报告期内，公司所得税费用606.55万元，同比减少27.44%，系

    

    公司去年同期所得税率按25%预提，公司自2008年末取得高新技术企业的认证后，

    

    在本年度按15%优惠税率计提所得税所致。

    

    3、报告期内主要控股公司的经营情况：

    

    （1）广州御新软件有限公司，注册资本；200万元；实收资本：200万元；公

    

    司类型：有限责任公司（法人独资）；经营范围：电子产品、通讯产品、电脑软件、

    

    金融机具设备、自动柜员机及点钞机设备的研发、销售。商品信息咨询，技术咨询。

    

    商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。本公司

    

    持有其100%的股权。

    

    （2）北京御银通电子科技有限责任公司，注册资本：200万元；实收资本：200

    

    万元；经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法

    

    规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册

    

    后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展

    

    经营活动。本公司持有其100%的股权。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 13 -

    

    （3）珠海市御银电子科技有限公司，注册资本；200万元；实收资本：200万元；

    

    公司类型：有限责任公司（法人独资）；经营范围：电子产品、通讯产品、计算机

    

    软件、机电设备的研发。计算机维修、维护、租赁服务；消费品信息咨询；商业的

    

    批发、零售（需行政许可项目除外、法律法规禁止的不得经营）。本公司持有其100%

    

    的股权。

    

    （4）佛山市御银电子科技有限公司，注册资本；200万元；实收资本：200万元；

    

    公司类型：有限责任公司；经营范围：电子产品、通讯产品、计算机软件、机电设

    

    备的研发；计算机维修、维护、租赁服务；商品信息咨询服务；国内贸易（法律、

    

    行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。

    

    佛山御银由公司与珠海御银共同出资组建，其中，公司持有90%的股权，珠海

    

    御银持有10%的股权。

    

    （5）广州毅盟电子科技发展有限公司，注册资本200万元，经营范围：电子产

    

    品、通讯产品、电脑软件、金融机具设备、自动柜员机的研究、开发、销售、技术

    

    咨询及维护。商品信息咨询。货物进出口，技术进出口（法律、行政法规禁止的项

    

    目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。由本公司控股100%

    

    子公司广州御新软件有限公司拥有其100%的股份。该公司已于2009年7月10日将公

    

    司名称变更为“广州御银自动柜员机技术有限公司”，注册资本增加至2000万元。（详

    

    见公司2009-025号公告）

    

    （6）安徽御银电子科技有限公司，注册资本：500万元，实收资本100万元，经

    

    营范围：计算机信息系统集成；机电设备销售、维护；金融机具研发、销售及

    

    租赁、维护；计算机软件研发销售；监控工程及技术服务。

    

    本公司于2009年6月15日收购此公司，本公司持有其100%的股权。

    

    公司主要控股子公司2009年半年度主要财务指标如下表：

    

    单位：人民币元

    

    公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润

    

    广州御新软件有限公司 2,000,000.00 52,876,480.45 52,594,278.42 -521,660.86

    

    北京御银通电子科技有限责任公司 2,000,000.00 1,134,569.69 1,120,051.12 -196,533.34

    

    珠海市御银电子科技有限公司 2,000,000.00 20,781,289.83 -1,398,710.17 -341,920.58

    

    佛山市御银电子科技有限公司 2,000,000.00 1,488,373.63 1,438,373.63 -37,501.41

    

    广州御银自动柜员机技术有限公司 2,000,000.00 25,683,858.92 17,680,602.62 -734,690.64

    

    安徽御银电子科技有限公司 5,000,000.00 34,815,583.80 -2,254,477.05 -3,250,046.31广州御银科技股份有限公司2009 年

半年度报告

    

    - 14 -

    

    二、对2009年1-9月经营业绩的预计

    

    2009 年1-9 月预计的经归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度50%以上

    

    营业绩 公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增长50%-80%。

    

    2008 年1-9 月经营业绩归属于母公司所有者的净利润： 43,060,386.19

    

    业绩变动的原因说明

    

    1、公司营业收入呈增长趋势，特别是ATM 产品销售业务和ATM 合作运营业务同比大幅增长。

    

    2、公司主要原材料平均价格与上年同期相比未出现大幅波动，并且期间费用率得到有效控制。

    

    三、报告期内公司投资情况

    

    （一）募集资金项目情况

    

    1、募集资金使用情况表：广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -15-

    

    单位：人民币万元

    

    募集资金总额 24,304.96 报告期内投入募集资金总额 6,831.01

    

    变更用途的募集资金总额 0.00

    

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    

    已累计投入募集资金总额 24,585.29

    

    承诺投资项目

    

    是否

    

    已变

    

    更项

    

    目（含

    

    部分

    

    变更）

    

    募集资金

    

    承诺投资

    

    总额

    

    调整后投

    

    资总额

    

    截至期末

    

    承诺投入

    

    金额(1)

    

    报告期

    

    内投入

    

    金额

    

    截至期末

    

    累计投入

    

    金额(2)

    

    截至期

    

    末累计

    

    投入金

    

    额与承

    

    诺投入

    

    金额的

    

    差额(3)

    

    ＝(2)-(1)

    

    截至期

    

    末投入

    

    进度

    

    （%）(4)

    

    ＝(2)/(1)

    

    项目达到预

    

    定可使用状

    

    态日期

    

    报告期内

    

    实现的效

    

    益

    

    是否

    

    达到

    

    预计

    

    效益

    

    项目

    

    可行

    

    性是

    

    否发

    

    生重

    

    大变

    

    化

    

    御银ATM 网络建

    

    设项目 否 24,304.96 24,304.96 24,304.96 6,831.01 24,585.29 280.33 101.15% 2009 年10 月

    

    31 日

    

    1,337.82 是否

    

    合计 - 24,304.96 24,304.96 24,304.96 6,831.01 24,585.29 280.33 - - 1,337.82 - -

    

    未达到计划进度

    

    或预计收益的情

    

    况和原因（分具体

    

    项目）

    

    公司募投项目投资总额为40,462 万元，投放5600 台ATM 合作运营设备，首次公开发行后可利用募集资金为24,585.29

    

    万元。截止2009 年5 月底，公司募集资金已经使用完毕，达到募投项目的投资进度要求，公司使用募集资金累计投入

    

    ATM 合作运营设备3,879 台。因募集资金未达到项目总需求量，需公司用自有资金投入ATM 合作运营设备1,721 台，

    

    但公司受自有资金瓶颈的限制及在信贷方面的弱势，公司以自有资金投入的速度较慢，尚余缺口公司预计在近期可完

    

    成布放。

    

    项目可行性发生

    

    重大变化的情况

    

    说明

    

    项目可行性未发生重大变化

    

    募集资金投资项

    

    目实施地点变更

    

    情况

    

    未发生变更

    

    募集资金投资项

    

    目实施方式调整

    

    情况

    

    实施方式未调整

    

    募集资金投资项

    

    目先期投入及置

    

    换情况

    

    公司在募集金到位前2007 年1-6 月份先期投入4,729.30 万元，由于公司募集资金净额与募集资金投资项目资金总额之

    

    间存在差额，故公司没有发生置换情况。

    

    用闲置募集资金

    

    暂时补充流动资

    

    金情况

    

    根据本公司第二届董事会第二十三次会议决议并经2008 年第三次临时股东大会表决通过，使用了6500 万元闲置的募

    

    集资金暂时用于补充流动资金。使用期限不超过6 个月，截止2009 年5 月19 日，公司已全部归还并存入公司募集资

    

    金专用账户。

    

    项目实施出现募

    

    集资金结余的金

    

    额及原因

    

    不适用

    

    尚未使用的募集

    

    资金用途及去向 无

    

    募集资金使用及

    

    披露中存在的问

    

    题或其他情况

    

    无

    

    2、募集资金专户存储制度的执行情况

    

    报告期内，公司严格按照公司《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放

    

    和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时

    

    候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会审计和保荐机构，随时接受保荐代表人

    

    的监督。

    

    （二）非募集资金投资情况广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -16-

    

    1、公司收购安徽御银电子科技有限公司

    

    2009年6月，公司以100万元收购安徽御银原股东的股权。安徽御银电子科技有限公司注

    

    册资本500万元，实收资本100万元，公司与安徽御银原股东刘开同和刘运龙分别签署《股权

    

    转让合同》，同意分别以70万元和30万元的价格购买上述股东持有的该公司100%的股权；本

    

    次股权转让仅涉及原股东实际出资部分，剩余未出资部分由公司日后补足，占其股权比例的

    

    100%。安徽御银电子科技有限公司主要从事金融机具的维护、销售等业务，该公司在安徽的

    

    市场拓展已取得成效，公司收购后，能帮助公司在安徽开展ATM销售及运营业务。

    

    2、公司控股子公司广州御新软件有限公司参股广东星河科技生物股份有限公司

    

    2009年5月，公司控股子公司广州御新软件有限公司与广东星河科技生物股份有限公司

    

    （以下简称“星河生物）及其全体股东签订了《增资扩股协议书》，广州御新软件有限公司以

    

    现金方式投入1,500万元参股星河生物，占其股权比例10%。星河生物主要从事食用菌生产。

    

    四、开展投资者关系管理的情况

    

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的规定，本着公开、公平信息披露的

    

    原则，积极建立与投资者双向交流的机制，保持公司与投资者之间相互信任，利益一致的关

    

    系。

    

    （一）公司指定董事会秘书为投资者关系工作的负责人，公司证券部为开展投资者关系工

    

    作的归口管理部门和日常工作机构，并作好接待的资料存档工作。

    

    （二）报告期内，公司安排专人做好投资者的来访接待工作，共接待投资者来访11次，接

    

    待人数107人，并对每次活动建立了完备的档案；多次促成董事长、总经理、财务负责人、董

    

    事会秘书等公司高层管理人员与投资者面对面交流，积极听取投资者的意见和建议。

    

    （三）报告期内，公司通过全景网投资者投资者关系互动平台举行了一次年报业绩说明会，

    

    公司管理层就2008年度公司业绩与广大投资者进行了直接交流，坦诚回答投资者的问题，认

    

    真听取投资者的意见和建议，进一步增强了投资者对公司的了解。

    

    （四）通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网等多种渠道与

    

    投资者加强沟通，并尽可能做到有信必复，解答投资者的疑问；。

    

    （五）报告期内，公司完善股东大会运作，采用网络投票方式举行股东大会，为中小投资

    

    者参加股东大会创造条件，提高了股东大会的参与度。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -17-

    

    第六节 重要事项

    

    一、公司治理状况

    

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

    

    券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，

    

    健全内部控制体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

    

    公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司的发展，规

    

    范动作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。

    

    二、利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况

    

    根据公司2008年度股东大会决议，本公司2008年度利润分配方案为：以2008年年末总股

    

    本14,913.60万股为基数向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本，本年度不分配利润，留

    

    待以后年度分配。

    

    公司于2009年5月25日在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了《2008年度权益分派实施

    

    公告》。股权登记日为2009年6月2日，除权日为2009年6月3日。该资本公积金转增股本的方

    

    案已于报告期内实施完毕。

    

    三、2009年上半年利润分配预案

    

    2009年上半年不进行利润分配和资本公积金转增股本。

    

    四、重大诉讼仲裁事项

    

    报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。

    

    五、收购及出售资产、吸收合并事项

    

    2009年6月，公司以100万元收购安徽御银原股东的股权。安徽御银电子科技有限公司注

    

    册资本500万元，实收资本100万元，公司与安徽御银原股东刘开同和刘运龙分别签署《股权

    

    转让合同》，同意分别以70万元和30万元的价格购买上述股东持有的该公司100%的股权；本

    

    次股权转让仅涉及原股东实际出资部分，剩余未出资部分由公司日后补足，占其股权比例的

    

    100%。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -18-

    

    交易对方或

    

    最终控制方

    

    被收购或置

    

    入资产

    

    购买日 交易价

    

    格

    

    自购买日起至

    

    报告期末为公

    

    司贡献的净利

    

    润（适用于非

    

    同一控制下的

    

    企业合并）

    

    本年初至报告

    

    期末为公司贡

    

    献的净利润

    

    （适用于同一

    

    控制下的企业

    

    合并）

    

    是否为

    

    关联交

    

    易

    

    定价原

    

    则

    

    所涉及

    

    的资产

    

    产权是

    

    否已全

    

    部过户

    

    所涉及

    

    的债权

    

    债务是

    

    否已全

    

    部转移

    

    与交易

    

    对方的

    

    关联关

    

    系（适用

    

    关联交

    

    易情形）

    

    刘开同

    

    安徽御银电

    

    子科技有限

    

    公司

    

    2009 年6 月15 日 100.00 -324.67 --- 否

    

    按每股

    

    净资产

    

    作价

    

    是 是 不适用

    

    报告期内，公司未发生其他重大收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    六、关联交易事项

    

    （一）日常经营相关的关联交易

    

    关联方名称

    

    与上市公

    

    司的关联

    

    关系

    

    交易内容

    

    2009年度合同

    

    最高交易金额

    

    （元）

    

    2009年1－6月

    

    实际交易金额

    

    （元）

    

    占同类交

    

    易金额的

    

    比例（%）

    

    定价依据 结算方式

    

    广州东方宝

    

    龙汽车工业

    

    股份有限公

    

    司

    

    本公司控

    

    股股东亲

    

    属控制的

    

    企业

    

    场地租赁 810,590.88 405,295.44 24.97%

    

    依市场公允

    

    价格定价

    

    转帐

    

    广州基准精

    

    密机械模具

    

    制造有限公

    

    司

    

    本公司控

    

    股股东亲

    

    属控制的

    

    企业

    

    ATM电子

    

    柜加工采

    

    购

    

    16,000,000.00 1,597,059.83 2.67%

    

    依市场公允

    

    价格定价

    

    转帐

    

    由于实际需要，公司向广州东方宝龙工业股份有限公司租赁厂房及房屋，根据《企业会

    

    计准则第36 号--关联方披露（2006）》的相关规定，该行为构成关联交易。

    

    由于生产经营的需要，公司委托广州基准精密机械模具制造有限公司进行ATM 电子柜

    

    的制作，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，该行为构成关联交易。相关内

    

    容详见公司刊登于2009 年6 月2 日的《证券时报》和巨潮资讯网上的2009-022 号公告。

    

    上述各项关联交易均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利影响；且

    

    各项关联交易金额均不重大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重大影响。

    

    （二）报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易

    

    （三）关联方担保

    

    1、关联方提供的保证担保：

    

    （1）关联方为公司提供的保证担保：广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -19-

    

    关联方保证人 贷款银行 担保限额 2009.6.30 借款余额

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 30,000,000.00 7,499,999.97

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 15,000,000.00 5,397,410.85

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 20,000,000.00 8,870,618.68

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 10,000,000.00 6,956,521.73

    

    小 计 105,000,000.00 58,724,551.23

    

    招商银行股份有限公司深圳分行松岗支行 18,000,000.00 18,000,000.00

    

    招商银行股份有限公司深圳分行松岗支行 32,000,000.00 32,000,000.00

    

    小 计 50,000,000.00 50,000,000.00

    

    汇丰银行（中国）有限公司广州分行 25,000,000.00 9,862,000.00

    

    深圳发展银行股份有限公司广州分行 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    中国建设银行股份有限公司广州花都支行 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    中国银行广州林和西路支行 50,000,000.00 23,940,000.00

    

    杨文江

    

    合 计 270,000,000.00 182,526,551.23

    

    （2）关联方为公司之子公司提供的保证担保：

    

    关联方保证人 被担保之子公司 贷款银行 担保限额 2009.6.30 借款余额

    

    珠海市御银电子科技有限公司 珠海市农村信用合作社联合社 7,500,000.00 7,500,000.00

    

    珠海市御银电子科技有限公司 珠海市农村信用合作社联合社 2,500,000.00 2,500,000.00

    

    珠海市御银电子科技有限公司 珠海市农村信用合作社联合社 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    杨文江

    

    合 计 20,000,000.00 20,000,000.00

    

    六、重大合同及其履行情况

    

    （一）报告期内，未发生为公司带来的利润达到公司本年利润总额10%以上的重大托管、

    

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    

    （二）报告期内公司对外担保事项

    

    单位：人民币万元

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保对象名称 发生日期（协议签

    

    署日）

    

    担保金额担保类型担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是

    

    或否）

    

    报告期内担保发生额合计 -

    

    报告期末担保余额合计 -

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 2000

    

    报告期末对子公司担保余额合计 2000

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额 2000

    

    担保总额占公司净资产的比例 4.25%

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 -

    

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 -

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额 -

    

    上述三项担保金额合计 -广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -20-

    

    七、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    发行时所作承诺 控股股东杨文江先生所持股份的限制流通及锁定的承诺按照承诺履行

    

    八、公司无持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份

    

    限售承诺的情况

    

    九、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见

    

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题的通知》（证

    

    监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）等规

    

    定，作为公司的独立董事，我们对公司控股股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担

    

    保情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：

    

    （一）报告期内，公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况。

    

    （二）截止报告期末（2009年6月30日），公司对外担保全部为当期对控股子公司的担保，

    

    担保余额为2,000万元，占2008年年末归属于母公司的合并报表净资产（经审计）的4.82%，

    

    占2009年6月30日归属于母公司的合并报表净资产（未经审计）的4.25%；公司控股子公司无

    

    对外担保情况。公司无逾期对外担保。

    

    （三）公司不存在为控股股东及公司持股50%以下的其关联方、任何非法人单位或个人

    

    提供担保的情况。

    

    （四）公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行对外担保的审批程

    

    序和信息披露义务。

    

    十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、

    

    通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措

    

    施的情况。

    

    十一、其他重大事项

    

    报告期内已披露的重要事项索引如下表：

    

    公告编号 日期 公告内容 披露报纸

    

    2009-001 2009-01-14 以流动资金归还部分募集资金的公告 证券时报

    

    2009-002 2009-02-25 2008 年度业绩快报 证券时报

    

    2009-003 2009-03-17 关于高新技术企业认定的公告 证券时报广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -21-

    

    2009-004 2009-03-19 第二届董事会第二十四次会议决议公告 证券时报

    

    2009-005 2009-03-19 第二届监事会第八次会议决议公告 证券时报

    

    2009-006 2009-03-19 2008 年度报告摘要 证券时报

    

    2009-007 2009-03-19 关于召开2008 年度股东大会的通知 证券时报

    

    2009-008 2009-03-19 关于举行2008 年度报告网上说明会的通知 证券时报

    

    2009-009 2009-04-16 以流动资金归还部分募集资金的公告 证券时报

    

    2009-010 2009-04-22 2008 年度股东大会决议公告 证券时报

    

    2009-011 2009-04-23 2009 年第一季度报告 证券时报

    

    2009-012 2009-05-16 第二届董事会第二十六次会议决议公告 证券时报

    

    2009-013 2009-05-16 第二届监事会第十次会议决议 证券时报

    

    2009-014 2009-05-16 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 证券时报

    

    2009-015 2009-05-20 以流动资金归还部分募集资金的公告 证券时报

    

    2009-016 2009-05-25 2008 年度权益分派实施公告 证券时报

    

    2009-017 2009-05-26 关于召开2009 年第一次临时股东大会的提示公告 证券时报

    

    2009-018 2009-06-02 2009 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报

    

    2009-019 2009-06-02 第三届董事会第一次会议决议公告 证券时报

    

    2009-020 2009-06-02 第三届监事会第一次会议决议 证券时报

    

    2009-021 2009-06-02 选举第三届监事会职工代表监事的公告 证券时报

    

    2009-022 2009-06-02 关于签署加工采购合同的关联交易公告 证券时报

    

    2009-023 2009-06-24 关于更换保荐代表人的公告 证券时报

    

    上述公告同时刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -22-

    

    第七节 财务报告（未经审计）

    

    资产负债表

    

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元

    

    期末余额 年初余额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 97,804,378.18 77,771,359.51 113,658,654.38 107,304,597.04

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 81,988,438.75 116,789,039.28 51,207,623.67 51,047,488.69

    

    预付款项 12,004,553.54 12,004,553.54 7,844,415.14 7,844,415.14

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 20,142,956.84 15,153,028.64 11,551,535.69 12,230,615.38

    

    买入返售金融资产

    

    存货 54,279,292.41 54,856,215.49 90,186,569.11 99,263,492.19

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 266,219,619.72 276,574,196.46 274,448,797.99 277,690,608.44

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款 95,328,132.77 61,635,542.53 48,975,798.88 48,975,798.88

    

    长期股权投资 25,060,000.00 18,860,000.00 10,060,000.00 17,860,000.00

    

    投资性房地产

    

    固定资产 330,538,840.95 329,841,168.34 294,836,894.00 294,212,403.09

    

    在建工程 64,649,251.42 64,649,251.42 76,408,521.59 76,408,521.59

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 351,060.45 347,967.21 381,165.69 377,492.43

    

    开发支出

    

    商誉 7,741.14

    

    长期待摊费用 1,758,928.36 1,758,928.36 1,368,727.48 1,368,727.48

    

    递延所得税资产 4,859,512.70 4,859,512.70 3,489,891.93 3,489,891.93

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 522,553,467.79 481,952,370.56 435,520,999.57 442,692,835.40

    

    资产总计 788,773,087.51 758,526,567.02 709,969,797.56 720,383,443.84

    

    流动负债：

    

    短期借款 117,022,000.00 97,022,000.00 79,910,000.00 79,910,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 17,867,848.37 17,867,848.37 31,471,539.94 31,471,539.94

    

    应付账款 23,994,723.39 23,994,723.39 44,755,878.81 44,755,878.81广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -23-

    

    预收款项 5,555,202.66 5,399,279.86 17,079,378.14 17,079,378.14

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 1,740,220.78 1,633,784.10 1,672,845.80 1,530,156.83

    

    应交税费 12,335,276.33 11,097,672.18 5,135,899.42 7,362,674.06

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 2,215,272.80 37,101,318.63 3,836,697.93 54,059,197.84

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债 13,116,038.29 13,116,038.29 45,846,694.21 43,346,694.21

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 193,846,582.62 207,232,664.82 229,708,934.25 279,515,519.83

    

    非流动负债：

    

    长期借款 99,548,512.94 99,548,512.94 45,608,512.94 45,608,512.94

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债 21,367,032.00 21,367,032.00 16,362,720.00 16,362,720.00

    

    递延所得税负债 3,667,342.85 4,686,711.72 3,523,670.81 3,523,670.81

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 124,582,887.79 125,602,256.66 65,494,903.75 65,494,903.75

    

    负债合计 318,429,470.41 332,834,921.48 295,203,838.00 345,010,423.58

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 223,704,000.00 223,704,000.00 149,136,000.00 149,136,000.00

    

    资本公积 86,194,967.66 86,194,967.66 160,762,967.66 160,762,967.66

    

    减：库存股

    

    专项储备

    

    盈余公积 15,524,092.25 15,524,092.25 15,524,092.25 15,524,092.25

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 144,920,557.19 100,268,585.63 89,342,899.65 49,949,960.35

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计470,343,617.10 425,691,645.54 414,765,959.56 375,373,020.26

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合计 470,343,617.10 425,691,645.54 414,765,959.56 375,373,020.26

    

    负债和所有者权益总计 788,773,087.51 758,526,567.02 709,969,797.56 720,383,443.84

    

    法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：王志杰 会计机构负责人：陈国军广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -24-

    

    利润表

    

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    

    本期金额 上期金额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 237,544,517.87 236,103,714.48 177,616,124.94 177,435,432.65

    

    其中：营业收入 237,544,517.87 236,103,714.48 177,616,124.94 177,435,432.65

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 180,917,325.18 183,609,550.28 138,377,336.10 159,019,581.07

    

    其中：营业成本 103,957,197.19 108,430,329.68 59,321,994.34 84,616,804.08

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 6,030,628.45 5,862,688.95 5,426,444.17 4,996,900.65

    

    销售费用 32,957,103.46 32,918,794.32 36,601,590.52 36,529,882.98

    

    管理费用 30,905,413.66 27,817,393.99 29,532,371.89 25,846,831.84

    

    财务费用 5,061,395.94 4,736,681.86 5,759,363.38 5,291,274.71

    

    资产减值损失 2,005,586.48 3,843,661.48 1,735,571.80 1,737,886.81

    

    加：公允价值变动收益（损失

    

    以“-”号填列）

    

    投资收益（损失以“-”号填列） 5,152.11 5,152.11 2,472.00 2,472.00

    

    其中：对联营企业和合营企业

    

    的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 56,632,344.80 52,499,316.31 39,241,260.84 18,418,323.58

    

    加：营业外收入 5,610,224.01 5,418,172.74 6,879,145.03 3,336,068.57

    

    减：营业外支出 599,410.33 599,410.33 200,734.61 198,585.26

    

    其中：非流动资产处置损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    

    号填列）

    

    61,643,158.48 57,318,078.72 45,919,671.26 21,555,806.89

    

    减：所得税费用 6,065,500.94 6,999,453.44 8,359,201.63 2,726,567.14

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 55,577,657.54 50,318,625.28 37,560,469.63 18,829,239.75

    

    归属于母公司所有者的净利润55,577,657.54 50,318,625.28 37,560,469.63 18,829,239.75

    

    少数股东损益

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.25 0.22 0.17 0.08

    

    （二）稀释每股收益 0.25 0.22 0.17 0.08

    

    法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：王志杰 会计机构负责人：陈国军广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -25-

    

    现金流量表

    

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    

    本期金额 上期金额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 164,094,771.35 160,008,483.39 159,929,109.58 154,808,998.83

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 6,915,331.77 6,421,742.02 6,358,152.70 2,459,692.07

    

    收到其他与经营活动有关的现金 2,803,467.68 2,697,933.73 3,707,906.09 6,225,973.42

    

    经营活动现金流入小计 173,813,570.80 169,128,159.14 169,995,168.37 163,494,664.32

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 90,459,597.06 86,432,729.55 90,792,696.75 116,045,429.47

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 19,228,673.92 18,535,147.80 25,385,249.29 24,431,737.97

    

    支付的各项税费 19,401,213.64 16,779,701.30 18,286,499.75 11,009,425.29

    

    支付其他与经营活动有关的现金 46,429,153.74 60,128,569.98 39,209,600.16 35,270,400.29

    

    经营活动现金流出小计 175,518,638.36 181,876,148.63 173,674,045.95 186,756,993.02

    

    经营活动产生的现金流量净额 -1,705,067.56 -12,747,989.49 -3,678,877.58 -23,262,328.70

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金 5,152.11 5,152.11 2,472.00 2,472.00

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 5,152.11 5,152.11 2,472.00 2,472.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    52,553,170.62 52,015,446.62 94,782,646.76 94,379,326.76

    

    投资支付的现金 15,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 67,553,170.62 53,015,446.62 104,782,646.76 104,379,326.76

    

    投资活动产生的现金流量净额 -67,548,018.51 -53,010,294.51 -104,780,174.76 -104,376,854.76

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 181,402,000.00 161,402,000.00 146,570,698.80 146,570,698.80

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 181,402,000.00 161,402,000.00 146,570,698.80 146,570,698.80

    

    偿还债务支付的现金 123,080,655.92 120,580,655.92 105,344,992.74 89,636,692.74

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,922,534.21 4,596,297.61 42,917,322.57 42,446,406.07广州御银科技股份有限公

司2009 年半年度报告

    

    -26-

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 128,003,190.13 125,176,953.53 148,262,315.31 132,083,098.81

    

    筹资活动产生的现金流量净额 53,398,809.87 36,225,046.47 -1,691,616.51 14,487,599.99

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -15,854,276.20 -29,533,237.53 -110,150,668.85 -113,151,583.47

    

    加：期初现金及现金等价物余额 113,658,654.38 107,304,597.04 218,604,874.58 216,718,234.11

    

    六、期末现金及现金等价物余额 97,804,378.18 77,771,359.51 108,454,205.73 103,566,650.64

    

    法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：王志杰 会计机构负责人：陈国军广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -27-

    

    所有者权益变动表

    

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元

    

    本期金额 上年金额

    

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    

    项目 实收资本

    

    （或股

    

    本）

    

    资本公

    

    积

    

    减：库

    

    存股

    

    专项

    

    储备

    

    盈余公

    

    积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配

    

    利润

    

    其他

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者权

    

    益合计

    

    实收资本

    

    （或股

    

    本）

    资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    专项

    

    储备

    

    盈余公

    

    积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配

    

    利润

    

    其他

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者权

    

    益合计

    

    一、上年年末余额

    

    149,136,0

    

    00.00

    

    160,762,

    

    967.66

    

    15,524,

    

    092.25

    

    89,342,8

    

    99.65

    

    414,765,9

    

    59.56

    

    74,568,00

    

    0.00

    

    235,330,9

    

    67.66

    

    12,555,

    

    318.52

    

    69,192,

    

    862.29

    

    50,003.

    

    76

    

    391,697,1

    

    52.23

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额

    

    149,136,0

    

    00.00

    

    160,762,

    

    967.66

    

    15,524,

    

    092.25

    

    89,342,8

    

    99.65

    

    414,765,9

    

    59.56

    

    74,568,00

    

    0.00

    

    235,330,9

    

    67.66

    

    12,555,

    

    318.52

    

    69,192,

    

    862.29

    

    50,003.

    

    76

    

    391,697,1

    

    52.23

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“-”号填列）

    

    74,568,00

    

    0.00

    

    -74,568,0

    

    00.00

    

    55,577,6

    

    57.54

    

    55,577,65

    

    7.54

    

    74,568,00

    

    0.00

    

    -74,568,0

    

    00.00

    

    2,968,7

    

    73.73

    

    20,150,

    

    037.36

    

    -50,003

    

    .76

    

    23,068,80

    

    7.33

    

    （一）净利润

    

    55,577,6

    

    57.54

    

    55,577,65

    

    7.54

    

    60,402,

    

    811.09

    

    60,402,81

    

    1.09

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所有者权益广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -28-

    

    项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计

    

    55,577,6

    

    57.54

    

    55,577,65

    

    7.54

    

    60,402,

    

    811.09

    

    60,402,81

    

    1.09

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    -50,003

    

    .76

    

    -50,003.7

    

    6

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    -50,003

    

    .76

    

    -50,003.7

    

    6

    

    （四）利润分配

    

    2,968,7

    

    73.73

    

    -40,252

    

    ,773.73

    

    -37,284,0

    

    00.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2,968,7

    

    73.73

    

    -2,968,

    

    773.73

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -37,284

    

    ,000.00

    

    -37,284,0

    

    00.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转

    

    74,568,00

    

    0.00

    

    -74,568,0

    

    00.00

    

    74,568,00

    

    0.00

    

    -74,568,0

    

    00.00

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    74,568,00

    

    0.00

    

    -74,568,0

    

    00.00

    

    74,568,00

    

    0.00

    

    -74,568,0

    

    00.00

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -29-

    

    四、本期期末余额

    

    223,704,0

    

    00.00

    

    86,194,9

    

    67.66

    

    15,524,

    

    092.25

    

    144,920,

    

    557.19

    

    470,343,6

    

    17.10

    

    149,136,0

    

    00.00

    

    160,762,9

    

    67.66

    

    15,524,

    

    092.25

    

    89,342,

    

    899.65

    

    414,765,9

    

    59.56

    

    法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：王志杰 会计机构负责人：陈国军广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -30-

    

    母公司所有者权益变动表

    

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上年金额

    

    项目 实收资本

    

    （或股本）

    

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    

    未分配利

    

    润

    

    所有者权

    

    益合计

    

    实收资本

    

    （或股本）

    

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    

    未分配利

    

    润

    

    所有者权

    

    益合计

    

    一、上年年末余额

    

    149,136,00

    

    0.00

    

    160,762,96

    

    7.66

    

    15,524,092

    

    .25

    

    49,949,960

    

    .35

    

    375,373,02

    

    0.26

    

    74,568,000

    

    .00

    

    235,330,96

    

    7.66

    

    12,555,318

    

    .52

    

    60,514,996

    

    .74

    

    382,969,28

    

    2.92

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额

    

    149,136,00

    

    0.00

    

    160,762,96

    

    7.66

    

    15,524,092

    

    .25

    

    49,949,960

    

    .35

    

    375,373,02

    

    0.26

    

    74,568,000

    

    .00

    

    235,330,96

    

    7.66

    

    12,555,318

    

    .52

    

    60,514,996

    

    .74

    

    382,969,28

    

    2.92

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“-”号填列）

    

    74,568,000

    

    .00

    

    -74,568,00

    

    0.00

    

    50,318,625

    

    .28

    

    50,318,625.

    

    28

    

    74,568,000

    

    .00

    

    -74,568,00

    

    0.00

    

    2,968,773.

    

    73

    

    -10,565,03

    

    6.39

    

    -7,596,262.

    

    66

    

    （一）净利润

    

    50,318,625

    

    .28

    

    50,318,625.

    

    28

    

    29,687,737

    

    .34

    

    29,687,737.

    

    34

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影响广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    -31-

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计

    

    50,318,625

    

    .28

    

    50,318,625.

    

    28

    

    29,687,737

    

    .34

    

    29,687,737.

    

    34

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    2,968,773.

    

    73

    

    -40,252,77

    

    3.73

    

    -37,284,000

    

    .00

    

    1．提取盈余公积

    

    2,968,773.

    

    73

    

    -2,968,773.

    

    73

    

    2．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -37,284,00

    

    0.00

    

    -37,284,000

    

    .00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转

    

    74,568,000

    

    .00

    

    -74,568,00

    

    0.00

    

    74,568,000

    

    .00

    

    -74,568,00

    

    0.00

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    74,568,000

    

    .00

    

    -74,568,00

    

    0.00

    

    74,568,000

    

    .00

    

    -74,568,00

    

    0.00

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额

    

    223,704,00

    

    0.00

    

    86,194,967

    

    .66

    

    15,524,092

    

    .25

    

    100,268,58

    

    5.63

    

    425,691,64

    

    5.54

    

    149,136,00

    

    0.00

    

    160,762,96

    

    7.66

    

    15,524,092

    

    .25

    

    49,949,960

    

    .35

    

    375,373,02

    

    0.26

    

    法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：王志杰 会计机构负责人：陈国军广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 32-

    

    财务会计报表附注

    

    (截止2009 年6 月30 日)

    

    除特别说明，以人民币元表述

    

    附注1. 公司简介

    

    广州御银科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身广州御银

    

    科技有限责任公司由杨文江、增城市御银实业有限公司共同出资组建，注册资本人

    

    民币15,000,000.00 元，于2001 年4 月26 日取得广州市工商行政管理局核发的企业

    

    法人营业执照（注册号为：4401011108228）。

    

    公司经广州市经济委员会穗经[2003]88 号《关于同意设立广州御银科技股份有

    

    限公司的批复》批准，以公司截至2003 年2 月28 日经审计净资产30,200,000.00 元

    

    按1：1 比例折股，整体变更为股份公司。改制后，公司的股本总额为30,200,000.00

    

    元。

    

    2006 年5 月23 日,发行人召开2005 年度股东大会，审议通过了2005 年度利润

    

    分配方案，决定以2005 年12 月31 日股份公司总股本30,200,000 股为基数，向全

    

    体股东每10 股送股票红利6.56 股，共向股东派送股票股利19,811,200 股，本次利

    

    润分配完成后，公司的股本总额为50,011,200.00 元。

    

    2006 年6 月16 日，发行人召开2006 年第二次临时股东大会，审议通过了《关

    

    于增资扩股议案》，同意公司以每股2.88 元的发行价格，增发5,556,800 股新股。

    

    本次增资扩股后股本总额为55,568,000.00 元

    

    经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号350 文核准，于2007 年10

    

    月22 日发行19,000,000.00 股，本公司股票已于2007 年11 月在深圳证券交易所上

    

    市。截止2007 年12 月31 日公司的股本总额为74,568,000.00 元。

    

    2008 年3 月10 日通过股东会决议:资本公积转增股本方案,以2007 年末公司总

    

    股本74,568,000 股为基数，每10 股转增10 股。截止2008 年12 月31 日公司的股

    

    本总额为149,136,000.00 元。

    

    2009 年4 月21 日通过股东会决议:资本公积转增股本方案,以2008 年末公司总

    

    股本149,136,000 股为基数，每10 股转增5 股。截止2009 年6 月30 日公司的股本

    

    总额为223,704,000.00 元。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 33-

    

    本公司属制造及运营服务行业，主要的经营业务包括：电子产品、通讯产品、

    

    电脑软件、金融机具设备及网络、自动柜员机及点钞机设备系统的研究、开发、生

    

    产（限分公司生产）。维修、维护、租赁：计算机及其配件、金融机具设备及配件。

    

    安全技术防范工程设计、施工、维修。商品信息咨询，技术咨询。批发和零售贸易

    

    （国家专营专控商品除外）。计算机信息系统集成。经营本企业自产产品及技术的

    

    出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家

    

    限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。国内航线除香港、澳门、台湾地区

    

    航线外的航空客运销售代理业务（有效期至2010 年03 月05 日止）。代购：火车票。

    

    主要产品为自动柜员机，报告期内生产经营良好，业务大幅增长。

    

    公司住所：广州市天河区五山路金山大厦26 层06、10 房。

    

    公司法定代表人：杨文江。

    

    附注2. 财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明

    

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

    

    ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务

    

    报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假

    

    设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费

    

    用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

    

    财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    附注3. 企业合并及合并财务报表

    

    1．控股子公司：

    

    控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本期末实际

    

    投资额

    

    实质上构成

    

    对子公司的

    

    净投资余额

    

    持股

    

    比例

    

    表决权

    

    比例

    

    其他

    

    一、通过企业合并取

    

    得的子公司

    

    （一）同一控制下的

    

    子公司广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 34-

    

    *1 广州毅盟电子科技有限公司于2009 年6 月11 日更名为广州御银自动柜员机技术有限公司

    

    *2 本公司于报告期内购买子公司名称为安徽御银电子科技有限公司，购买日为2009 年6 月15 日，其相关指

    

    标如下：

    

    指 标 购买日金额 上年末金额 购买日至期末 上年金额

    

    流动资产 1,500,821.26 995,569.26 --- ---

    

    非流动资产 22,807.84 --- --- ---

    

    流动负债 155,922.80 --- --- ---

    

    非流动负债 --- --- --- ---

    

    营业收入 --- --- 33,088,874.01 ---

    

    营业利润 --- --- -4,183,382.59 -4,430.74

    

    利润总额 --- --- -4,183,382.59 -4,430.74

    

    所得税 --- --- -936,646.68 ---

    

    净利润 --- --- -3,246,735.91 -4,430.74

    

    附注4.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    

    （1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。

    

    （2）会计年度：

    

    本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会

    

    计年度。

    

    无

    

    （二）非同一控制下

    

    的子公司

    

    珠海市御银电子科

    

    技有限公司

    

    珠海

    

    电子产品、通讯产品、计算机软

    

    件、机电设备的研发。

    

    200万元200万元200万元 100% 100%

    

    佛山市御银电子科

    

    技有限公司

    

    佛山

    

    电子产品、通讯产品、计算机软

    

    件、机电设备的研发。

    

    200万元200万元200万元 100% 100%

    

    广州御新软件有限

    

    公司

    

    广州

    

    自动柜员机及点钞机设备的研

    

    发、销售。

    

    200万元200万元200万元 100% 100%

    

    北京御银通科技有

    

    限责任公司

    

    北京

    

    电子产品、通讯产品、计算机软

    

    件、机电设备的研发。

    

    200万元200万元200万元 100% 100%

    

    广州御银自动柜员

    

    机技术有限公司 *1

    

    广州

    

    电子产品、金融机具设备、自动

    

    柜员机的研究、开发、销售

    

    200万元200万元200万元 100% 100%

    

    安徽御银电子科技

    

    有限公司 *2

    

    安徽

    

    计算机软件、机电设备、金融机

    

    具设备的研究、开发、销售

    

    500万元100万元100万元 100% 100%

    

    二、非企业合并形成

    

    的子公司

    

    无广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 35-

    

    （3）记账本位币：

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    （4）外币业务核算方法：

    

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本

    

    位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，

    

    因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产

    

    生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

    

    发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者

    

    权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的

    

    近似汇率），折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目

    

    下单独列示。

    

    对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一

    

    般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近

    

    资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，

    

    停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

    

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或

    

    即期汇率的近似汇率）折算。

    

    （5）计量属性发生变化的报表项目：

    

    报告期内无计量属性发生变化的报表项目。

    

    （6）现金及现金等价物的确定标准:

    

    本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支

    

    付的存款不属于现金。现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 36-

    

    知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司的现金等价物包括三个月内到期的

    

    债券投资等。

    

    （7）交易性金融资产：

    

    交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入

    

    当期损益的金融资产。

    

    交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在

    

    发生时计入当期损益。

    

    于资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处

    

    置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损

    

    益。

    

    （8）应收款项及坏账准备核算及长期应收款减值准备的核算：

    

    应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。

    

    本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

    

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金

    

    额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其

    

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单

    

    项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可

    

    以按类似信用风险特征划分为若干组合，按账龄分析法计提坏账准备，具体标准如

    

    下：

    

    账龄 计提比例

    

    1 年以内 5%

    

    1-2 年 10%

    

    2-3 年 50%

    

    3 年以上 90%

    

    本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗

    

    产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，

    

    且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认

    

    为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 37-

    

    长期应收款减值准备的计提：期末，本公司根据长期应收款本期应收款项的收

    

    款情况及债务人的经营情况、信用状况，确定长期应收款的可收回金额，按可收回

    

    金额低于账面价值的差额计提长期应收款减值准备。

    

    长期应收款减值准备的转回：以前减记长期应收款价值的影响因素已经消失，

    

    在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    

    （9）存货:

    

    本公司存货主要包括:原材料、发出商品、产成品和在产品等。

    

    产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能

    

    力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入

    

    库按实际生产成本计价,发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。

    

    低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。

    

    期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈

    

    旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值

    

    低于成本按分类的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以

    

    估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合

    

    同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有

    

    存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

    

    格为基础计算。

    

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内

    

    转回，转回的金额计入当期损益。

    

    （10）长期股权投资：

    

    同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有

    

    者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接

    

    相关费用计入当期损益。

    

    非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对

    

    被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

    

    价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 38-

    

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共

    

    同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    

    权投资采用成本法核算。

    

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核

    

    算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对

    

    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除

    

    外。

    

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    

    允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成

    

    本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当

    

    期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨

    

    认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    

    期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位

    

    经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于

    

    账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用

    

    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经

    

    确认，在以后会计期间不得转回。

    

    (11) 持有至到期的投资：

    

    对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交

    

    易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    

    期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金

    

    流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金

    

    流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，

    

    计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确

    

    认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    

    （12）可供出售金融资产：广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 39-

    

    对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的

    

    交易费用计入初始确认金额。

    

    在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用

    

    公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    

    工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

    

    按照成本进行后续计量。

    

    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性

    

    金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，

    

    转入当期损益。

    

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权

    

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工

    

    具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现

    

    金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损

    

    失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成

    

    的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务

    

    工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

    

    事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资

    

    发生的减值损失，不得通过损益转回。

    

    （13）固定资产及累计折旧：

    

    a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

    

    一个会计年度的资产确认为固定资产。

    

    b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资

    

    产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常

    

    信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为

    

    基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化

    

    的以外，应当在信用期间内计入当期损益。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 40-

    

    c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命

    

    扣除预计净残值（原值的5%）确定其折旧率，分类折旧率如下：

    

    资产类别 使用年限 年折旧率

    

    房屋及建筑物 20 4.75%

    

    机器设备 5 19%

    

    运输设备 5 19%

    

    ATM 8 11.875%

    

    其他设备 5 19%

    

    期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。

    

    由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产

    

    可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值

    

    的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资

    

    产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，

    

    同时调整预计净残值。

    

    （14）在建工程：

    

    在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息

    

    支出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为

    

    在建工程结转为固定资产的时点。

    

    期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差

    

    额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

    

    （15）借款及借款费用：

    

    借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款

    

    费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可

    

    使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用

    

    确认为当期费用。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当

    

    期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累

    

    计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 41-

    

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权

    

    平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均

    

    数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。

    

    （16）无形资产与研究开发费用：

    

    无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常

    

    信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为

    

    基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化

    

    的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

    

    使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年

    

    限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

    

    a.注册商标及专利按10 年摊销；

    

    b.电脑软件按5 年摊销。

    

    在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

    

    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除

    

    满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：

    

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    

    能力使用或出售该无形资产；

    

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

    

    期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济

    

    利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资

    

    产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值

    

    损失一经确认，在以后会计期间不转回。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 42-

    

    （17）商誉：

    

    在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

    

    认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    

    本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计

    

    入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

    

    （18）长期待摊费用：

    

    长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期如下：

    

    装修支出按2 年摊销。

    

    （19）收入确认：

    

    商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业

    

    既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

    

    制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生

    

    或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但

    

    已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方

    

    式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品

    

    收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内

    

    采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    

    提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

    

    交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    

    期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    

    收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已完工作的测量（已经提供的劳务占

    

    应提供劳务总量的比例）确定完工进度。

    

    让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠

    

    地计量。

    

    本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    

    a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 43-

    

    b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    ATM 服务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业

    

    时确认收入。

    

    租赁资产收入：

    

    在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    

    融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

    

    其所有权最终可能转移，也可能不转移。

    

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    

    a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    

    b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择

    

    权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种

    

    选择权；

    

    c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

    

    d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资

    

    产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日

    

    租赁资产公允价值；

    

    e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    

    未实现融资收益在租赁期内各个期间按实际利率法分配。

    

    或有租金在实际发生时确认为当期收入。

    

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个

    

    期间按直线法确认为收入。

    

    （20）股份支付：

    

    本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股

    

    份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。

    

    a.以权益结算的股份支付

    

    授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费

    

    用，相应增加资本公积。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 44-

    

    在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工

    

    具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信

    

    息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调

    

    整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算

    

    确定应转入股本的金额，将其转入股本。

    

    b.以现金结算的股份支付

    

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权

    

    益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    

    在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在

    

    等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价

    

    值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期

    

    承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际

    

    可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

    

    其变动计入当期损益。

    

    （21）职工薪酬：

    

    于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务

    

    成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额

    

    的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出

    

    计入当期成本或费用。

    

    （22）预计负债的确认：

    

    本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业

    

    承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可

    

    靠地计量。

    

    待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为

    

    预计负债。

    

    本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述

    

    条件，确认为预计负债。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 45-

    

    （23）所得税的会计处理方法：

    

    企业所得税率为15%，公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。

    

    （24）合并会计报表的编制基础：

    

    本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与

    

    本公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间

    

    与本公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。

    

    本公司并购同一控制人的子公司采用权益集合法处理，将年初至合并日所发生

    

    的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价

    

    值作为取得的资产和负债的计量属性。购买非同一控制下的子公司，采用购买法进

    

    行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买

    

    子公司的可辨认资产、负债。

    

    在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、

    

    内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少

    

    数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润

    

    （或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。

    

    附注5 .税项

    

    公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企

    

    业所得税等。

    

    流转税税率分别为：增值税 17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的

    

    7%、教育费附加为流转税额的3%。

    

    公司及本公司控股子公司本报告期各年度企业所得税率为：

    

    公司名称 备注 2009年度 2008年度

    

    本公司 ＊1 15% 15%

    

    珠海市御银电子科技有限公司 ＊3 20% 18%

    

    佛山市御银电子科技有限公司 25% 25%

    

    广州御新软件有限公司 ＊2 12.50% 12.50%

    

    北京御银通科技有限责任公司 25% 25%

    

    广州御银自动柜员机技术有限公司25% 25%

    

    安徽御银电子科技有限公司 25% 25%广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 46-

    

    ＊1：根据国家税务总局《国家税务总局关于高新技术企业如何适用税收优惠政策问题的通知》（国税发

    

    【1994】151 号）文件的有关规定：在国务院批准的国家高新技术产业开发区的高新技术企业减按15%税率缴

    

    纳企业所得税。公司于2008 年12 月29 日获得高新技术企业证书（证书编号：GR200844000930），于2009

    

    年3 月16 日获得广州市天河区地方税务局同意2009 年度企业所得税减按15%征收备案。

    

    ＊2：根据国家税务总局《国家税务总局关于高新技术企业如何适用税收优惠政策问题的通知》（国税发

    

    【1994】151 号）文件的有关规定：在国务院批准的国家高新技术产业开发区的高新技术企业减按15%税率缴

    

    纳企业所得税。依据《国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》财税〔2008〕1 号文件的有关规定 ：

    

    我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半

    

    征收企业所得税。公司全资子公司广州御新软件有限公司经广州市科学技术局认定为广州市新办高新技术企业

    

    软件生产企业，且在2006 年度开始成立投产，所以2009 年度企业所得税税率为12.50%。

    

    ＊3：根据全国人民代表大会常委会1980 年8 月26 日颁发的《广东省经济特区条例》第十四条中“特区企

    

    业所得税税率为15%”之规定，及2008 年1 月1 日实施的《中华人民共和国企业所得税法》、《国务院关于实

    

    施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发〔2007〕39 号)之有关规定，珠海市御银电子科技有限公司作为在珠

    

    海经济特区注册的企业，于2008 年1 月1 日前依法适用15%的企业所得税税率，2008 年度适用18%的企业所

    

    得税率，2009 年度适用20%的企业所得税率。

    

    附注6 .主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）

    

    注释1. 货币资金

    

    种类 币种 原币金额 折算汇率 2009年6月30日 2008年12月31日

    

    现金

    

    人民币 1 962,201.89 167,503.07

    

    小计 962,201.89 167,503.07

    

    银行存款

    

    人民币 1 87,828,411.43 89,780,179.11

    

    美元 159,142.32 6.8319 1,087,244.42 7,603,763.01

    

    欧元 9.52 9.630 91.68 71,176.40

    

    小计 88,915,747.53 97,455,118.52

    

    其他货币资金

    

    人民币 1 6,801,534.90 15,473,408.52

    

    美元 164,653.15 6.8319 1,124,893.86 562,624.27

    

    小计 7,926,428.76 16,036,032.79

    

    合计 97,804,378.18 113,658,654.38

    

    其他货币资金主要为公司开具银行承兑汇票存放在银行的信用证保证金，2009 年6 月30 日其他货币资金

    

    余额为信用证保证金2,031,973.73 元、东亚银行定期户10,361.43、渣打银行广州分行承兑汇票保证金8,392.06

    

    元，信用证保证金美元户1,124,893.86 元，定期户4,750,807.68 元。

    

    货币资金2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额减少了13.95%，主要是因为2009 年1 至6 月份

    

    加大原材料采购支出和募集资金投入使用所致。

    

    注释2.应收账款广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 47-

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    项目 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例坏账准备

    

    RMB % RMB RMB % RMB

    

    单项金额重大的应收款项 9,734,001.00 11.26 486,700.05 14,931,846.30 27.66 746,592.32

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收款项

    

    --- --- --- --- --- ---

    

    其他不重大应收款项 76,712,933.85 88.74 3,971,796.05 39,044,974.93 72.34 2,022,605.24

    

    合计 86,446,934.85 100.00 4,458,496.10 53,976,821.23 100.00 2,769,197.56

    

    前5名合计金额 31,476,919.49 36.41 1,573,845.97 29,000,990.74 53.73 1,450,049.54

    

    关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---

    

    其中外币余额如下：

    

    期末数 期初数

    

    原币 汇率 折合人民币原币 汇率 折合人民币

    

    美元 231,385.39 6.8319 1,580,801.85 636,442.00 6.8346 4,349,826.49

    

    单项金额重大的应收款项具体情况如下：

    

    欠款单位名称 金额 计提的比例理由

    

    山西省邮政局 9,734,001.00 5% 主要为销售ATM机货款，估计一年内能收回

    

    合计 9,734,001.00

    

    应收款项账龄结构：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    RMB % RMB RMB % RMB

    

    一年以内 84,227,167.13 97.43 4,214,408.88 52,569,691.27 97.39 2,628,484.56

    

    一至二年 2,164,491.60 2.51 216,449.16 1,407,129.96 2.61 140,713.00

    

    二至三年 55,276.12 0.06 27,638.06 --- --- ---

    

    三年以上 --- --- --- --- --- ---

    

    合计 86,446,934.85 100.00 4,458,496.10 53,976,821.23 100.00 2,769,197.56

    

    前五名应收款项具体情况：

    

    欠款单位名称 金额 占总额比例 年限

    

    山西省邮政局 9,734,001.00 11.26% 一年

    

    广东省邮政局 7,046,465.35 8.15% 一年

    

    山东潍坊市农村信用合作社 6,466,000.04 7.48% 一年

    

    中国邮政储蓄银行有限责任公司深圳分行 4,250,598.40 4.92% 一年广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 48-

    

    山东省泰安市农村信用合作社 3,979,854.70 4.60% 一年

    

    合计 31,476,919.49 36.41%

    

    2009 年6 月30 日余额中有986.20 万元为公司向汇丰银行广州分行借款提供质押担保，详见附注6 的注释

    

    14。

    

    公司无持股5%以上股东欠款。

    

    单项金额重大的应收账款定义：单项应收账款余额占应收账款总额10%以上（含10%）的应收账款。

    

    注释3.预付款项

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账龄 金额 占总额比例金额 占总额比例

    

    RMB % RMB %

    

    一年以内 12,004,553.54 100.00 7,844,415.14 100.00

    

    合计 12,004,553.54 100.00 7,844,415.14 100.00

    

    预付款项2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增加了53.03%，主要是因为2009 年预先支付的

    

    货款增加所致。

    

    公司无持股5%以上股东欠款。

    

    占预付账款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：

    

    欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因

    

    东莞嘉丰机电设备有限公司 1,518,877.44 2009 年 预付货款

    

    FUJITSU FRONTECH LIMITED 1,469,949.08 2009 年 预付货款

    

    富士通先端科技(上海)有限公司 1,467,623.30 2009 年 预付货款

    

    鑫粤金属制造(广州)实业有限公司 1,332,170.07 2009 年 预付货款

    

    合 计 5,788,619.89

    

    注释4.其他应收款

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    项目 金额 占总额比例坏账准备金额 占总额比例 坏账准备

    

    RMB % RMB RMB % RMB

    

    单项金额重大的应收款项 10,414,745.12 50.11 --- 5,096,992.85 42.73 ---

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收款项

    

    --- --- --- --- --- ---

    

    其他不重大应收款项 10,370,233.41 49.89 642,021.69 6,831,421.09 57.27 376,878.25

    

    合计 20,784,978.53 100.00 642,021.69 11,928,413.94 100.00 376,878.25

    

    前5名合计金额 11,864,303.45 57.08 72,477.92 5,885,810.40 49.34 39,440.88

    

    关联方占用应收款金额 165,751.22 0.80 8,287.56 30,503.86 0.26 1,525.19

    

    公司无持股5%以上股东欠款。

    

    单项金额重大的其他应收款全部为应收国家税务局款，没有计提坏账准备，具

    

    体情况如下：广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 49-

    

    单位名称 2009年6月30日 2008年12月31日 性质或内容

    

    国家税务局1 4,660,548.17 --- 预缴企业所得税退税

    

    国家税务局2 3,594,529.93 2,411,862.85 软件企业增值税退税收入

    

    国家税务局3 2,159,667.02 --- 出口退税

    

    合计 10,414,745.12 2,411,862.85

    

    单项金额重大的其他应收款定义：单项其他应收款余额占其他应收款总额10%以上（含10%）的其他应收

    

    款。

    

    其他应收款账龄结构：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    RMB % RMB RMB % RMB

    

    一年以内 19,665,372.66 94.61 395,817.62 11,222,270.05 94.08 306,263.86

    

    一至二年 783,997.17 3.77 78,399.72 706,143.89 5.92 70,614.39

    

    二至三年 335,608.70 1.62 167,804.35 --- --- ---

    

    三年以上 --- --- --- --- --- ---

    

    合计 20,784,978.53 100.00 642,021.69 11,928,413.94 100.00 376,878.25

    

    前五名其它应收款具体情况如下：

    

    欠款单位名称 金额 占总额比例 年限

    

    国家税务局1 4,660,548.17 22.42% 一年

    

    国家税务局2 3,594,529.93 17.29% 一年

    

    国家税务局3 2,159,667.02 10.39% 一年

    

    高永坚 983,103.29 4.73% 一年

    

    雷永新 466,455.04 2.24% 一年

    

    合计 11,864,303.45 57.08%

    

    注释5.存货及存货跌价准备

    

    存货原值 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日

    

    1．原材料 27,545,879.80 93,577,473.37 88,453,522.54 32,669,830.63

    

    2．在产品（生产成本） 18,084,825.28 78,262,050.84 79,989,765.70 16,357,110.42

    

    3．库存商品（产成品） 1,428,226.28 69,554,283.06 69,637,302.46 1,345,206.88

    

    4．半成品 1,379,312.82 12,344,159.70 12,607,593.78 1,115,878.74

    

    5．发出商品 43,072,307.40 30,313,429.66 69,271,260.94 4,114,476.12

    

    6．低值易耗品 5,473.98 156,096.73 155,324.64 6,246.07

    

    原值合计 91,516,025.56 284,207,493.36 320,114,770.06 55,608,748.86

    

    存货跌价准备 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日

    

    1．原材料 1,329,456.45 --- --- 1,329,456.45

    

    2．在产品（生产成本） --- --- --- ---

    

    3．库存商品（产成品） --- --- --- ---广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 50-

    

    4．半成品 --- --- --- ---

    

    5．发出商品 --- --- --- ---

    

    6．低值易耗品 --- --- --- ---

    

    存货跌价准备合计 1,329,456.45 --- --- 1,329,456.45

    

    存货账面价值 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    

    1．原材料 26,216,423.35 --- --- 31,340,374.18

    

    2．在产品（生产成本） 18,084,825.28 --- --- 16,357,110.42

    

    3．库存商品（产成品） 1,428,226.28 --- --- 1,345,206.88

    

    4．半成品 1,379,312.82 --- --- 1,115,878.74

    

    5．发出商品 43,072,307.40 --- --- 4,114,476.12

    

    6．低值易耗品 5,473.98 --- --- 6,246.07

    

    存货账面价值合计 90,186,569.11 --- --- 54,279,292.41

    

    发出商品为用于销售的自产ATM，待安装完毕、客户确认之后，结转入主营业务成本。

    

    存货2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额减少了39.81%，主要是因为公司发出商品减少所致。

    

    注释6.长期应收款

    

    项目 2009年6月30日 2008年12月31日 备注（折现率）

    

    应收融资租赁款 95,328,132.77 48,975,798.88 10%

    

    合计 95,328,132.77 48,975,798.88

    

    长期应收款2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增长了94.64%，主要是增加了安徽省农村信

    

    用社联合社长期应收款33,692,590.24 元。

    

    注释7.长期股权投资

    

    （1）明细列示如下：

    

    项目 2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    

    长期股权投资 25,060,000.00 --- 25,060,000.00 10,060,000.00 --- 10,060,000.00

    

    其中：其他股权投资 25,060,000.00 --- 25,060,000.00 10,060,000.00 --- 10,060,000.00

    

    合计 25,060,000.00 --- 25,060,000.00 10,060,000.00 --- 10,060,000.00

    

    （2）长期股权投资

    

    其他股权投资

    

    I．成本法核算的其他股权投资

    

    被投资单位名称

    

    投资

    

    期限

    

    占被投资

    

    单位注册

    

    资本比例

    

    初始投资成本

    

    2008年12月31

    

    日

    

    本期增加

    

    本期减

    

    少

    

    2009 年6 月30

    

    日

    

    广州市农村信用合

    

    作联社

    

    0.00% 30,000.00 60,000.00 --- --- 60,000.00广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 51-

    

    深圳市信威电子有

    

    限公司

    

    16.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00

    

    广东星河生物科技

    

    股份有限公司

    

    10.00% 15,000,000.00 --- 15,000,000.00 --- 15,000,000.00

    

    小计 --- 25,030,000.00 10,060,000.00 15,000,000.00 --- 25,060,000.00

    

    长期投资未有减值迹象，故未计提长期投资减值准备。

    

    注释8.固定资产及累计折旧

    

    固定资产原值 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    房屋及建筑物 3,974,019.85 3,974,019.85

    

    机器设备 7,417,101.70 801,901.00 8,219,002.70

    

    ATM 338,099,595.02 61,187,508.93 5,000,733.80 394,286,370.15

    

    运输设备 7,763,360.43 7,763,360.43

    

    其他设备 1,042,512.20 150,719.77 1,193,231.97

    

    合计 358,296,589.20 62,140,129.70 5,000,733.80 415,435,985.10

    

    累计折旧 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    房屋及建筑物 1,229,880.43 97,841.64 1,327,722.07

    

    机器设备 3,098,061.25 590,955.50 3,689,016.75

    

    ATM 55,284,025.14 21,814,905.18 1,689,305.41 75,409,624.91

    

    运输设备 3,355,521.56 539,874.84 3,895,396.40

    

    其他设备 492,206.82 83,177.20 575,384.02

    

    合计 63,459,695.20 23,126,754.36 1,689,305.41 84,897,144.15

    

    净值 2008 年12 月31日 2009 年6 月30 日

    

    房屋及建筑物 2,744,139.42 2,646,297.78

    

    机器设备 4,319,040.45 4,529,985.95

    

    ATM 282,815,569.88 318,876,745.24

    

    运输设备 4,407,838.87 3,867,964.03

    

    其他设备 550,305.38 617,847.95

    

    合计 294,836,894.00 330,538,840.95

    

    ATM 为自产银行自动存（取）款柜员机。根据公司与银行等机构的合作协议，公司提供ATM 及设备保修、

    

    技术支持和服务。

    

    固定资产ATM 本期增加额中有在建工程转入49,612,466.05 元，其它转入11,575,042.88 元。

    

    固定资产本期减少额中有自产的ATM 退机转入存货原值5,000,733.80 元，ATM 转销售原值0.00 元。

    

    固定资产中有账面价值 162,283,306.11 元的资产用于抵押或担保，情况见附注10 及见附注6 的注释15.

    

    短期借款、注释22.一年内到期的长期负债、注释23.长期借款。

    

    固定资产净值2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增长了12.11%，主要是因为公司2009 年1

    

    至6 月份新增的ATM 投入运营转入固定资产所致。

    

    固定资产未有减值迹象，故未对其计提减值准备。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 52-

    

    注释9.在建工程

    

    工程项目名称

    

    2008 年12 月31

    

    日

    

    本期增加额

    

    本期转入固定资

    

    产额

    

    本期其他减少额

    

    2009 年6 月30

    

    日

    

    用于合作/测试的自产ATM 76,408,521.59 44,724,544.74 49,612,466.05 6,871,348.86 64,649,251.42

    

    合计 76,408,521.59 44,724,544.74 49,612,466.05 6,871,348.86 64,649,251.42

    

    其他减少为结转融资租赁ATM 的成本。

    

    公司对与银行合作的ATM，发出时由产成品转入在建工程—用于合作/测试的自产ATM，安装测试后，由在

    

    建工程转入固定资产—ATM。

    

    在建工程未有减值迹象，故未对其计提减值准备。

    

    注释10.无形资产

    

    项目

    

    2008 年12 月

    

    31 日 本期增加额

    

    本期减

    

    少额

    

    2009 年6 月

    

    30 日 备注

    

    一、原价合计 498,824.40 --- --- 498,824.40

    

    1．金蝶软件 136,250.00 --- --- 136,250.00 购买

    

    2．KINGTELLER&御银商标 3,904.80 --- --- 3,904.80 注册,剩余27 个月

    

    3．1688A 大堂式外观专利 1,809.60 --- --- 1,809.60 注册,剩余28 个月

    

    4．自动柜员机面板3 外观专利 8,575.00 --- --- 8,575.00 注册,剩余42 个月

    

    5．人民币防伪鉴别仪外观专利 3,305.00 --- --- 3,305.00 注册,剩余45 个月

    

    6．URT racker 事务系统 3,630.00 --- --- 3,630.00 购买,剩余24 个月

    

    7．办公软件防火墙 5,800.00 --- --- 5,800.00 购买,剩余32 个月

    

    8.办公自动化系统—OA 系统 50,000.00 --- --- 50,000.00 购买,剩余105 个月

    

    9.VideoArts 培训技术课程 26,700.00 --- --- 26,700.00 购买,剩余47 个月

    

    10.OA 系统瑞星杀毒软件及防

    

    火墙

    

    48,850.00 --- --- 48,850.00

    

    购买,剩余107 个月

    

    11.Altium Limited 绘图软件款 210,000.00 --- --- 210,000.00 购买,剩余113 个月

    

    二、累计摊销额 117,658.71 30,105.24 --- 147,763.95

    

    1．金蝶软件 91,099.80 10,170.00 --- 101,269.80 购买

    

    2．KINGTELLER&御银商标 2,830.78 195.24 --- 3,026.02 注册,剩余27 个月

    

    3．1688A 大堂式外观专利 1,304.02 90.48 --- 1,394.50 注册,剩余28 个月

    

    4．自动柜员机面板3 外观专利 5,119.62 428.76 --- 5,548.38 注册,剩余42 个月

    

    5．人民币防伪鉴别仪外观专利 1,898.16 165.24 --- 2,063.40 注册,剩余45 个月

    

    6．URT racker 事务系统 1,815.00 363.00 --- 2,178.00 购买,剩余24 个月

    

    7．办公软件防火墙 2,126.74 580.02 --- 2,706.76 购买,剩余32 个月

    

    8.办公自动化系统—OA 系统 3,750.03 2,500.02 --- 6,250.05 购买,剩余105 个月

    

    9.VideoArts 培训技术课程 3,115.00 2,670.00 --- 5,785.00 购买，剩余47 个月

    

    10.OA 系统瑞星杀毒软件及防

    

    火墙

    

    2,849.56 2,442.48 --- 5,292.04

    

    购买,剩余107 个月

    

    11. Altium Limited 绘图软件 1,750.00 10,500.00 --- 12,250.00 购买,剩余113 个月广州御银科技股份有限公司2009 年半

年度报告

    

    - 53-

    

    三、无形资产减值准备累计金

    

    额合计

    

    --- --- --- ---

    

    1．金蝶软件 --- --- --- ---

    

    2．KINGTELLER&御银商标 --- --- --- ---

    

    3．1688A 大堂式外观专利 --- --- --- ---

    

    4．自动柜员机面板3 外观专利 --- --- --- ---

    

    5．自动柜员机A2 外观专利 --- --- --- ---

    

    6．URT racker 事务系统 --- --- --- ---

    

    7．办公软件防火墙 --- --- --- ---

    

    8.办公自动化系统—OA 系统 --- --- --- ---

    

    9.VideoArts 培训技术课程 --- --- --- ---

    

    10.OA 系统瑞星杀毒软件及防

    

    火墙

    

    --- --- --- ---

    

    11.Altium Limited 绘图软件款 --- --- --- ---

    

    四、无形资产账面价值合计 381,165.69 --- --- 351,060.45

    

    1．金蝶软件 45,150.20 --- --- 34,980.20 购买

    

    2．KINGTELLER&御银商标 1,074.02 --- --- 878.78 注册,剩余27 个月

    

    3．1688A 大堂式外观专利 505.58 --- --- 415.10 注册,剩余28 个月

    

    4．自动柜员机面板3 外观专利 3,455.38 --- --- 3,026.62 注册,剩余42 个月

    

    5．自动柜员机A2 外观专利 1,406.84 --- --- 1,241.60 注册,剩余45 个月

    

    6．URT racker 事务系统 1,815.00 --- --- 1,452.00 购买,剩余24 个月

    

    7．办公软件防火墙 3,673.26 --- --- 3,093.24 购买,剩余32 个月

    

    8.办公自动化系统—OA 系统 46,249.97 --- --- 43,749.95 购买,剩余105 个月

    

    9.VideoArts 培训技术课程 23,585.00 --- --- 20,915.00 购买,剩余47 个月

    

    10.OA 系统瑞星杀毒软件及防

    

    火墙

    

    46,000.44 --- --- 43,557.96

    

    购买,剩余107 个月

    

    11.Altium Limited 绘图软件款 208,250.00 --- --- 197,750.00 购买,剩余113 个月

    

    无形资产期末未有减值迹象，故未对其计提减值准备。

    

    注释11.商誉

    

    商誉系公司于2009 年6 月通过收购获取安徽御银电子科技有限公司100％的股权，实际支付金额100 万元

    

    高于安徽御银电子科技有限公司转让基准日净资产的金额所形成。

    

    注释12.长期待摊费用

    

    被投资单位名称

    

    2008 年12 月

    

    31 日

    

    本期增加 本期减少

    

    2009 年6 月

    

    30 日

    

    期末减值

    

    准备

    

    形成来源

    

    安徽御银电子科技

    

    有限公司

    

    --- 7,741.14 --- 7,741.14 --- 合并商誉

    

    合计 --- 7,741.14 --- 7,741.14 ---广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 54-

    

    类别 原始发生额

    

    2008年12月31

    

    日

    

    本期增加额本期摊销额累计摊销额2009年06月30日

    

    剩余摊销

    

    月数

    

    9,000.00 4,125.00 --- 2,250.00 7,125.00 1,875.00 5

    

    6,027.00 2,762.37 --- 1,506.78 4,771.41 1,255.59 5

    

    33,951.75 4,243.93 --- 4,243.93 33,951.75 ---

    

    27,254.00 4,542.36 --- 4,542.36 27,254.00 ---

    

    71,703.00 23,900.98 --- 17,925.78 65,727.80 5,975.20 2

    

    78,873.00 26,290.98 --- 19,718.28 72,300.30 6,572.70 2

    

    17,336.00 5,778.68 --- 4,333.98 15,891.30 1,444.70 2

    

    6,000.00 2,750.00 --- 1,500.00 4,750.00 1,250.00 5

    

    256,800.00 21,400.00 --- 21,400.00 256,800.00 ---

    

    4,246.00 1,592.24 --- 1,061.52 3,715.28 530.72 3

    

    2,966.25 1,235.94 --- 741.54 2,471.85 494.40 4

    

    5,924.00 2,468.34 --- 1,480.98 4,936.64 987.36 4

    

    140,358.10 70,179.05 --- 35,089.53 105,268.58 35,089.53 6

    

    27,881.00 15,102.21 --- 6,970.26 19,749.05 8,131.95 7

    

    244,775.00 142,785.42 --- 50,994.79 152,984.37 91,790.63 6

    

    65,099.70 40,687.31 --- 16,274.93 40,687.32 24,412.38 9

    

    143,990.00 95,993.33 --- 35,997.50 83,994.17 59,995.83 10

    

    126,875.00 89,869.79 --- 41,917.51 78,922.72 47,952.28 11

    

    44,305.26 33,228.94 --- 11,076.32 22,152.64 22,152.62 12

    

    187,785.20 148,663.28 --- 46,946.30 86,068.22 101,716.98 13

    

    43,028.20 35,856.83 --- 10,757.06 17,928.43 25,099.78 14

    

    24,472.00 21,413.00 --- 6,118.00 9,177.00 15,295.00 15

    

    9,457.00 8,668.92 --- 2364.24 3152.32 6,304.68 16

    

    33,239.98 31,854.98 --- 8,310.00 9,695.00 23,544.98 17

    

    73,500.00 --- 73,500.00 15,312.50 15,312.50 58,187.50 19

    

    72,600.00 --- 72,600.00 15,125.00 15,125.00 57,475.00 19

    

    68,800.00 --- 68,800.00 14,333.35 14,333.35 54,466.65 19

    

    71,250.00 --- 71,250.00 14,843.75 14,843.75 56,406.25 19

    

    71,800.00 --- 71,800.00 14,958.35 14,958.35 56,841.65 19

    

    68,700.00 --- 68,700.00 14,312.50 14,312.50 54,387.50 19

    

    69,700.00 --- 69,700.00 14,520.85 14,520.85 55,179.15 19

    

    72,800.00 --- 72,800.00 12,133.32 12,133.32 60,666.68 20

    

    73,500.00 --- 73,500.00 12,250.00 12,250.00 61,250.00 20

    

    75,200.00 --- 75,200.00 12,533.32 12,533.32 62,666.68 20

    

    65,500.00 --- 65,500.00 10,916.68 10,916.68 54,583.32 20

    

    75,100.00 --- 75,100.00 12,516.68 12,516.68 62,583.32 20

    

    64,200.00 --- 64,200.00 10,700.00 10,700.00 53,500.00 20

    

    68,790.00 --- 68,790.00 11,465.00 11,465.00 57,325.00 20

    

    83,500.00 --- 83,500.00 13,916.68 13,916.68 69,583.32 20

    

    81,000.00 --- 81,000.00 13,500.00 13,500.00 67,500.00 20

    

    72,800.00 --- 72,800.00 12,133.32 12,133.32 60,666.68 20

    

    工厂装修工程

    

    7,768.00 --- 7,768.00 647.32 647.32 7,120.68 22广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 55-

    

    咨询费 1,600,000.00 533,333.60 --- 266,666.92 1,333,333.32 266,666.68 12

    

    合计 4,447,855.44 1,368,727.48 1,236,508.00 846,307.12 2,688,927.08 1,758,928.36

    

    注释13. 递延所得税资产

    

    项目 2009年6月30日 2008 年12 月31 日 内容

    

    预计维护费 3,205,054.80 2,454,408.00

    

    根据合同，对销售和融资租赁的ATM 在一定期限

    

    内提供免费维护需预计维护费所影响的所得税

    

    预计税金 507,645.72 403,990.61 融资租赁业务预提营业税及附加产生的所得税

    

    坏账准备 947,393.71 432,074.86 采用备抵法核算需计提的坏账准备的所得税

    

    存货跌价准备 199,418.47 199,418.46 对原材料计提的跌价准备的所得税

    

    合计 4,859,512.70 3,489,891.93

    

    未确认为递延所得税资产的项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 备注

    

    可抵扣暂时性差异 --- ---

    

    1．子公司坏账准备影响 436,226.79 356,153.33

    

    大部分为合并抵销往来计提的

    

    坏账影响

    

    2．子公司开办费影响 195,939.61 238,394.71 不可预见可弥补亏损的时间

    

    可抵扣亏损 --- ---

    

    1．子公司可抵扣亏损 276,424.78 459,392.57 不可预见可弥补亏损的时间

    

    合计 908,591.18 1,053,940.61

    

    注释14. 资产减值准备

    

    项目 2008 年12 月31 日本期计提额本期减少额 2009 年6 月30 日

    

    转回 转销

    

    1、坏账准备 3,146,075.81 2,005,586.48 --- 51,144.50 5,100,517.79

    

    2、存货跌价准备 1,329,456.45 --- --- --- 1,329,456.45

    

    合 计 4,475,532.26 2,005,586.48 --- 51,144.50 6,429,974.24

    

    注释15.短期借款

    

    2009 年6 月30 日

    

    借款类型 2008 年12 月31 日

    

    原币 人民币

    

    备注

    

    抵押借款

    

    招商银行股份有限公司深圳

    

    分行松岗支行

    

    --- 18,000,000.00 18,000,000.00

    

    抵押物：300 台ATM，评估

    

    价值：1875 万元广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 56-

    

    招商银行股份有限公司深圳

    

    分行松岗支行

    

    --- 32,000,000.00 32,000,000.00

    

    抵押物：300 台ATM，评估

    

    价值：1875 万元

    

    汇丰银行广州分行 24,810,000.00 9,862,000.00 9,862,000.00 *1

    

    深圳发展银行广州分行营

    

    业部

    

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    抵押物：192 台ATM，评估

    

    价值：3085.70 万元

    

    广东发展银行广州花都支行

    

    营业部

    

    32,600,000.00 --- ---

    

    签订编号为12700008085

    

    －1 的《最高额抵押合同》

    

    广东发展银行广州花都支行

    

    营业部

    

    12,500,000.00 --- ---

    

    签订编号为12700008144

    

    －1 的《最高额抵押合同》

    

    广东发展银行广州花都支行

    

    营业部

    

    --- 14,160,000.00 14,160,000.00

    

    抵押物：252 台ATM，评估

    

    价值：3517.23 万元

    

    广东发展银行广州花都支行

    

    营业部

    

    --- 13,000,000.00 13,000,000.00

    

    抵押物：430 台ATM，评估

    

    价值：5857.14 万元

    

    小计 79,910,000.00 97,022,000.00

    

    保证借款

    

    珠海市农村信用合作联社营

    

    业部

    

    --- 7,500,000.00 7,500,000.00

    

    公司全资子公司珠海市御

    

    银电子科技有限公司借款，

    

    公司及杨文江提供保证担

    

    保

    

    珠海市农村信用合作联社营

    

    业部

    

    --- 2,500,000.00 2,500,000.00

    

    公司全资子公司珠海市御

    

    银电子科技有限公司借款，

    

    公司及杨文江提供保证担

    

    保

    

    珠海市农村信用合作联社营

    

    业部

    

    --- 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    公司全资子公司珠海市御

    

    银电子科技有限公司借款，

    

    公司及杨文江提供保证担

    

    保

    

    小计 --- 20,000,000.00

    

    合 计 79,910,000.00 117,022,000.00

    

    *1： 杨文江提供2,750 万元的个人担保, 汇丰银行广州分行向公司提供不超过人民币2500 万元的有追索

    

    权的且不通知买方的应收账款发票融资贷款。截止2009 年06 月30 日止用于质押的应收账款余额为986.20

    

    万元。

    

    短期借款2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额增长了46.44%，主要是因为公司扩大生产规模，

    

    资金需求增大，向银行借款增多。

    

    注释16.应付票据

    

    种 类 出票日期 金 额 一年内将到期的金额

    

    银行承兑汇票 2009.04 1,750,610.00 1,750,610.00

    

    银行承兑汇票 2009.06 744,000.00 744,000.00

    

    银行承兑汇票 2009.06 794,588.98 794,588.98

    

    银行承兑汇票 2009.06 4,452,230.19 4,452,230.19

    

    商业承兑汇票 2009.04 824,105.00 824,105.00

    

    商业承兑汇票 2009.04 4,500,000.00 4,500,000.00广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 57-

    

    商业承兑汇票 2009.05 1,157,356.00 1,157,356.00

    

    商业承兑汇票 2009.06 3,644,958.20 3,644,958.20

    

    合计 17,867,848.37 17,867,848.37

    

    期末无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。

    

    应付票据2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额减少了43.23%，主要是报告期内票据到期，从

    

    而减少了应付票据余额。

    

    注释17.应付账款

    

    2009年06月30日 2008年12月31日

    

    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

    

    RMB % RMB %

    

    一年以内 22,760,255.70 94.86 43,145,175.13 96.40

    

    一年以上至二年以内 1,025,760.82 4.27 1,423,887.51 3.18

    

    二年以上至三年以内 175,160.24 0.73 181,318.91 0.41

    

    三年以上 33,546.63 0.14 5,497.26 0.01

    

    合计 23,994,723.39 100.00 44,755,878.81 100.00

    

    公司不存在欠持有5%（含5%以上）表决权股东的款项。

    

    应付账款2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额减少了46.39%，主要是因为公司加大了采购货

    

    款的支付，从而降低了应付账款的余额。

    

    注释18.预收账款

    

    （1）2009 年6 月30 日预收账款余额5,555,202.66 元，公司不存在欠持有5%（含

    

    5%以上）表决权股东的款项。

    

    （2）预收账款期末余额中外币余额如下：

    

    期末数 期初数

    

    原币 汇率 折合人民币原币 汇率 折合人民币

    

    美元 310,547.07 6.8319 2,121,626.53 266,702.57 6.8346 1,822,805.38

    

    （3）预收账款2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额减少了67.47%，

    

    主要是公司大量发出商品完成了安装调试并交付客户使用，预收的货款减少所致。

    

    注释19.应付职工薪酬

    

    项目 2008 年12 月31 日本期发生额 本期支付额 2009 年6 月30 日

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,527,089.68 9,813,905.25 10,248,110.36 1,092,884.57

    

    二、职工福利费 750,768.45 750,768.45

    

    三、社会保险费 18,122.45 1,285,679.64 916,221.22 387,580.87广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 58-

    

    1．医疗保险费 10,656.38 454,104.95 307,132.55 157,628.78

    

    2．基本养老保险费 3,220.32 750,692.03 557,327.56 196,584.79

    

    3．年金缴费

    

    4．失业保险费 2,677.44 13,394.88 9,661.47 6,410.85

    

    5．工伤保险费 707.22 26,185.19 16,827.02 10,065.39

    

    6．生育保险费 861.09 41,302.59 25,272.62 16,891.06

    

    四、住房公积金 110,739.00 525,772.00 410,545.00 225,966.00

    

    五、工会经费和职工教育经费 16,894.67 27,373.57 10,478.90 33,789.34

    

    六、非货币性福利

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    

    八、劳务费 10,348,188.71 10,248,110.36

    

    九、其它

    

    其中：以现金结算的股份支付

    

    合 计 1,672,845.80 22,751,687.62 22,684,312.64 1,740,220.78

    

    应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

    

    注释20.应交税费

    

    税项 2009年6月30日 2008年12月31日 备注

    

    增值税 3,095,890.91 2,231,616.02

    

    营业税 3,747,813.74 4,254,225.10 按计税收入的5%计缴

    

    城建税 550,318.59 761,903.91 应交流转税额的7%计缴

    

    企业所得税 4,285,400.01 -3,118,307.91

    

    个人所得税 99,293.33 137,868.32

    

    应交印花税 9,813.38 302,767.13

    

    教育费附加 236,209.89 326,530.17 应交流转税的3%计缴

    

    防洪费 310,536.48 239,296.68 按计税收入的0.13%计缴

    

    合 计 12,335,276.33 5,135,899.42

    

    上述应交税费余额中包括了公司融资租赁业务预提的税金。2008 年12 月31 日余额包括公司融资租赁业务

    

    预提的营业税2,448,427.79 元、城建税171,390.06 元、教育费附加73,452.89 元；2009 年6 月30 日余额包括公

    

    司融资租赁业务预提的营业税1,073,798.91 元、城建税75,165.89 元、教育费附加32,213.94 元；

    

    注释21.其他应付款

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

    

    RMB % RMB %

    

    一年以内 2,215,272.80 100.00 3,836,697.93 100.00

    

    一年以上至二年以内 --- --- --- ---

    

    二年以上至三年以内 --- --- --- ---广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 59-

    

    合计 2,215,272.80 100.00 3,836,697.93 100.00

    

    2009 年6 月30 日余额不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。

    

    其它应付账款2009 年6 月30 日余额比2008 年12 月31 日余额减少了42.26%，主要为公司应支付的ATM

    

    场地租赁租金。

    

    占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：

    

    欠款明细 金额 性质 内容

    

    无 ---

    

    注释22.一年内到期的非流动负债

    

    2009 年6 月30 日

    

    借款类型

    

    2008 年12 月

    

    31 日 原币 人民币

    

    备 注

    

    抵押借款

    

    农村信用合作社三

    

    元里联社

    

    5,183,000.00 2,647,666.71 2,647,666.71

    

    抵押物：ATM，评估价值:6578 万

    

    元；公司全资子公司广州市御新

    

    软件有限公司、广州毅盟电子科

    

    技发展有限公司及杨文江提供保

    

    证担保

    

    农村信用合作社三

    

    元里联社

    

    6,178,000.00 2,857,067.27 2,857,067.27

    

    广州御银以305 台银行自动柜员

    

    机抵押，评估价值为8723 万元

    

    农村信用合作社三

    

    元里联社

    

    15,000,000.00 --- ---

    

    广州御银以379 台银行自动柜员

    

    机抵押，评估价值10839.4 万元

    

    农村信用合作社三

    

    元里联社

    

    5,220,000.00 2,611,304.34 2,611,304.34

    

    抵押物：ATM，价值合计2776.2

    

    万元；杨文江提供保证担保

    

    农村信用合作社三

    

    元里联社

    

    403,295.36 --- ---

    

    抵押物：ATM，评估价值:3346.2

    

    万元；增城市广德泰实业有限公

    

    司，杨文江提供保证担保；质押

    

    物：以公司因ATM 机合作对贷款

    

    人广州市三元里农村信用合作社

    

    联合社的债权

    

    农村信用合作社三

    

    元里联社

    

    1,362,398.87 --- ---

    

    抵押物：ATM，价值合计2516.8

    

    万元；增城市广德泰实业有限公

    

    司、杨文江提供保证担保

    

    农村信用合作社三

    

    元里联社

    

    9,999,999.98 4,999,999.97 4,999,999.97

    

    抵押物：ATM，价值:12955.80 万

    

    元；公司全资子公司广州市御新

    

    软件有限公司、广州毅盟电子科

    

    技发展有限公司及杨文江提供保

    

    证担保

    

    小计 43,346,694.21 13,116,038.29 13,116,038.29

    

    保证借款广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 60-

    

    珠海市农村信用合

    

    作社

    

    2,500,000.00 --- ---

    

    公司全资子公司珠海市御银电子

    

    科技有限公司借款，公司及杨文

    

    江提供保证担保

    

    小计 2,500,000.00 --- ---

    

    合计 45,846,694.21 13,116,038.29

    

    注释23.长期借款

    

    2009 年6 月30 日

    

    借款类型

    

    2008 年12 月31

    

    日 原币 人民币

    

    备注

    

    抵押借款

    

    农村信用合作

    

    社三元里联社

    

    2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00

    

    抵押物：453 台ATM，评估价值：

    

    12955.90 万元；杨文江、广州御新、

    

    广州毅盟提供保证担保

    

    农村信用合作

    

    社三元里联社

    

    30,000,000.00

    

    30,000,000.00 30,000,000.00

    

    抵押物：ATM，价值合计15186.6

    

    万元

    

    农村信用合作

    

    社三元里联社

    

    4,345,217.39

    

    4,345,217.39 4,345,217.39

    

    抵押物：ATM，价值合计4776.2

    

    万元

    

    农村信用合作

    

    社三元里联社

    

    2,749,744.14 2,749,744.14 2,749,744.14

    

    抵押物：230 台ATM，评估价值：

    

    6578 万元；杨文江、广州御新提供

    

    保证担保

    

    农村信用合作

    

    社三元里联社

    

    6,013,551.41 6,013,551.41 6,013,551.41

    

    抵押物：305 台ATM，评估价值：

    

    8723 万元

    

    中国银行广州

    

    林和西路支行

    

    --- 23,940,000.00 23,940,000.00

    

    抵押物：399 台ATM，杨文江提供

    

    最高额连带责任保证

    

    中国建设银行

    

    股份有限公司

    

    广州花都支行

    

    --- 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    抵押物：835 台ATM，评估价值：

    

    10001.68 万元

    

    合 计 45,608,512.94 99,548,512.94

    

    注释24. 预计负债

    

    项目 形成原因

    

    经济利益流出

    

    不确定性

    

    预期补偿金额

    

    本期已确认的预期补

    

    偿金额

    

    1.ATM维护

    

    根据合同，对销售和融资租

    

    赁的ATM在一定期限内提供

    

    免费维护

    

    维护费的支出

    

    不能准确预计

    

    21,367,032.00

    

    4,120,968.00

    

    合计 21,367,032.00 4,120,968.00广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 61-

    

    项目 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    1.ATM维护 16,362,720.00 9,125,280.00 4,120,968.00 21,367,032.00

    

    合计 16,362,720.00 9,125,280.00 4,120,968.00 21,367,032.00

    

    注释25.递延所得税负债

    

    项目 2008年12月31日 2009年6月30日 内容

    

    融资租赁业务 3,523,670.81 3,667,342.85

    

    融资租赁业务确认的会计利润与税法应

    

    纳税所得额的差异产生的所得税

    

    合计 3,523,670.81 3,667,342.85

    

    注释26.股本

    

    本期变动增（减）

    

    项目

    

    2008 年12 月31

    

    日

    

    公积金转股其他小计

    

    2009 年6 月30

    

    日

    

    一、有限售条件股份 96,900,710 48,450,355 48,450,355 145,351,065

    

    1、国家持股 --- --- --- ---

    

    2、国有法人持股 --- --- --- ---

    

    3、其他内资持股 95,371,358 47,685,679 47,685,679 143,057,037

    

    其中：境内非国有法人持股--- --- --- --- ---

    

    境内自然人持股 95,371,358 47,685,679 47,685,679 143,057,037

    

    4、外资持股 --- --- --- ---

    

    其中：境外法人持股 --- --- --- ---

    

    境外自然人持股 --- --- --- ---

    

    5、高管股份 1,529,352 764,676 764,676 2,294,028

    

    二、无限售条件股份 52,235,290 26,117,645 26,117,645 78,352,935

    

    1、人民币普通股 52,235,290 26,117,645 26,117,645 78,352,935

    

    2、境内上市的外资股 --- --- --- ---

    

    3、境外上市的外资股 --- --- --- ---

    

    4、其他 --- --- --- ---

    

    三、股份总数 149,136,000 74,568,000 74,568,000 223,704,000

    

    本公司2009 年4 月21 日通过股东会决议:资本公积转增股本方案,以2008 年末公司总股本149,136,000 股

    

    为基数，每10 股转增5 股。 转增股本经广东大华德律会计师事务所验证，并出具华德验字[2009]47 号验资报

    

    告。

    

    注释27.资本公积广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 62-

    

    项目 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日 原因和依据

    

    股本溢价 159,928,423.66 --- 74,568,000.00 85,360,423.66 转增股本

    

    其他资本公积 834,544.00 --- --- 834,544.00

    

    合计 160,762,967.66 --- 74,568,000.00 86,194,967.66

    

    本公司2009 年4 月21 日通过股东会决议:资本公积转增股本方案,以2008 年末公司总股本149,136,000 股

    

    为基数，每10 股转增5 股。股本变动明细请见注释25.股本。

    

    注释28.盈余公积

    

    项目 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    法定盈余公积 14,201,805.28 --- --- 14,201,805.28

    

    任意盈余公积 1,322,286.97 --- --- 1,322,286.97

    

    合计 15,524,092.25 --- --- 15,524,092.25

    

    注释29.未分配利润

    

    2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    89,342,899.65 55,577,657.54 --- 144,920,557.19

    

    注释30.营业收入

    

    （1）营业收入与营业成本明细如下：

    

    2009年1-6月 2008年1-6月

    

    项 目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    1．主营业务 236,988,386.87 103,545,565.22 176,649,305.62 58,966,183.47

    

    其中：产品销售 144,327,653.48 75,368,078.81 100,428,949.03 41,675,308.25

    

    ATM 服务 67,289,488.94 20,888,273.57 57,815,116.42 12,276,136.76

    

    融资租赁 21,475,978.33 6,871,348.86 2,150,095.71 662,630.67

    

    技术服务 3,895,266.12 417,863.98 16,255,144.46 4,352,107.79

    

    2．其他业务 556,131.00 411,631.97 966,819.32 355,810.87

    

    合计 237,544,517.87 103,957,197.19 177,616,124.94 59,321,994.34

    

    （2）本公司前五名客户营业收入总额占全部营业收入的比例为明细如下：

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    营业收入前五名合计金额 117,066,580.23 83,298,104.33

    

    占营业收入比例 49.28% 46.90%

    

    （3）主要产品毛利率

    

    产品类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 63-

    

    ATM 销售 47.78% 58.50%

    

    ATM 服务 68.96% 78.77%

    

    融资租赁 68.00% 73.23%

    

    （4）按收入地区分类

    

    2009年1-6月

    

    项目 广州地区

    

    广东省(除广

    

    州)地区

    

    广东省外地区海外地区 抵销 合计

    

    一、营业收入 26,476,750.58 61,302,577.43 172,845,255.48 10,169,926.09 33,249,991.71 237,544,517.87

    

    其中：对外交易收入 24,983,596.48 61,302,577.43 141,088,417.87 10,169,926.09 --- 237,544,517.87

    

    分部间交易收入 1,493,154.10 --- 31,756,837.61 --- 33,249,991.71 ---

    

    2008年1-6月

    

    项目 广州地区

    

    广东省(除广

    

    州)地区

    

    广东省外地区海外地区抵销 合计

    

    一、营业收入 31,373,211.81 84,939,640.13 86,610,965.74 968,607.18 25,307,692.74 177,616,124.94

    

    其中：对外交易收入 6,065,519.07 83,971,032.95 86,610,965.74 968,607.18 --- 177,616,124.94

    

    分部间交易收入 25,307,692.74 --- --- --- 25,307,692.74 ---

    

    营业收入2009 年1-6 月发生额比2008 年1-6 月发生额增长了33.74 %，主要是因为2009 年1-6 月各银行

    

    发展增加营业网点，对ATM 的需求增大，公司业务增加。

    

    营业成本2009 年1-6 月发生额比2008 年1-6 月发生额增长了75.24%，主要是因为2009 年1-6 月收入增

    

    长，相应增加成本。

    

    注释31.营业税金及附加

    

    税种 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 计缴标准

    

    营业税 4,457,650.80 3,755,984.15 按计税收入5%

    

    城市维护建设税 878,078.74 1,009,966.24 应交流转税额的7%

    

    教育费附加 385,907.49 429,827.72 应交流转税额的3%

    

    防洪费 308,991.42 230,666.06 按计税收入0.13%

    

    合 计 6,030,628.45 5,426,444.17

    

    上述税费金额包括了公司融资租赁业务预提的税费。其中2008 年1-6 月份包括公司融资租赁业务预提的营

    

    业税、城市维护建设税及教育费附加合计894,033.08 元； 2009 年1-6 月份包括公司融资租赁业务预提的营业

    

    税、城市维护建设税及教育费附加合计1,181,178.74 元。

    

    主营业务税金及附加2009 年1-6 月份发生额比2008 年1-6 月份发生额增长了11.13%，主要是因为2009

    

    年1-6 月份业务增长，相应增加应交的税金。

    

    注释32.财务费用广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 64-

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    利息支出 4,922,534.21 5,633,322.57

    

    减:利息收入 146,404.28 1,231,903.07

    

    汇兑损失 2,994.00 ---

    

    减:汇兑收益 93,308.41 ---

    

    其他 375,580.42 1,357,943.88

    

    合计 5,061,395.94 5,759,363.38

    

    财务费用2009 年1-6 月份发生额比2008 年1-6 月份发生额减少了12.12%，主要是因为2009 年1-6 月份

    

    利息支出减少所致。

    

    注释33.资产减值损失

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    坏账损失 2,005,586.48 1,735,571.80

    

    合 计 2,005,586.48 1,735,571.80

    

    资产减值损失2009年1-6月份发生额比2008年1-6月份发生额增加了15.56%，主要是因为2009年1-6月份应收

    

    款项增加所致。

    

    注释34.投资收益

    

    类 别 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    

    成本法核算其他股权投资收益 5,152.11 2,472.00

    

    权益法核算其他股权投资收益 --- ---

    

    股权投资转让收益 --- ---

    

    合计 5,152.11 2,472.00

    

    注释35.营业外收支

    

    1.营业外收入

    

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    

    1.赔款 101,210.28 ---

    

    2.个税手续费返还 9,991.03 ---

    

    3.其他 --- ---

    

    4.补贴收入-增值税退税 * 5,499,022.70 6,879,145.03

    

    合计 5,610,224.01 6,879,145.03

    

    *：2001 年8 月6 日经广东省信息产业厅认定公司为软件企业。根据财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产

    

    业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的有关规定：自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，对

    

    增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超

    

    过3%的部分实行即征即退政策。2008 年1-6 月份应退税额为6,879,145.03 元，2009 年1-6 月份应退税额为

    

    5,499,022.70 元。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 65-

    

    营业外收入2009 年1-6 月份发生额比2008 年1-6 月份发生额减少了18.45%，主要是因为2009 年1-6 月份

    

    软件销售业务减少，增值税退税补贴收入减少所致。

    

    2.营业外支出

    

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    

    1.非流动资产处置损失合计

    

    其中：固定资产处置损失

    

    2.罚款 837.00

    

    3.ATM短款 38,250.00

    

    4.材料报废 560,610.33 47,408.52

    

    5.滞纳金

    

    6.捐赠

    

    7.其他 550.00 152,489.09

    

    合 计 599,410.33 200,734.61

    

    营业外支出2009 年1-6 月份发生额比2008 年1-6 月份发生额增长了198.61%，主要是因为2009 年1-6 月

    

    份材料报废增加所致。

    

    注释36.所得税

    

    （1）所得税费用的组成

    

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    

    当期所得税费用 6,878,289.95 10,083,654.56

    

    其中：当年产生的所得税费用 6,878,289.95 10,083,654.56

    

    本期调整以前年度所得税金额 --- ---

    

    递延所得税费用 -812,789.01 -1,724,452.93

    

    其中：当期产生的递延所得税 -812,789.01 -1,724,452.93

    

    本期调整以前年度递延所得税金额 --- ---

    

    税率变动的影响 --- ---

    

    合 计 6,065,500.94 8,359,201.63

    

    （2）所得税费用与会计利润的关系

    

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    

    会计利润 61,643,158.48 45,479,369.46

    

    加：合并抵销影响的利润总额 -10,338,075.00 2,697,188.71

    

    合并抵销前利润总额 51,305,083.48 48,176,558.17

    

    加： --- 837

    

    1.不可税前抵扣的费用 --- 837

    

    2.地区或国家税率不同 --- ---

    

    减： 11,690,589.40 4,192,985.40

    

    1.不用课税的收入 5,499,022.70 3,404,593.17广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 66-

    

    2.可抵扣的预计费用 --- ---

    

    3.研究开发费用附加扣除额 --- ---

    

    4.会计利润与税法的差异 6,191,566.70 788,392.23

    

    合并应纳税所得额 39,614,494.08 43,984,409.77

    

    加：子公司亏损额 6,012,995.24 259,033.36

    

    减：1.子公司免税额 --- 3,908,944.96

    

    2.弥补亏损 --- ---

    

    应纳税所得额 45,627,489.32 40,334,498.17

    

    所得税率 15%、25% 25%

    

    应纳所得税额 6,878,289.95 10,083,624.54

    

    所得税优惠政策详见附注5.税项

    

    注释37.其他与经营活动有关的现金

    

    项目 2009 年1-6 月现金流量2008 年1-6 月现金流量

    

    收到的其他与经营活动有关的现金

    

    往来款 2,547,159.25 2,476,003.02

    

    利息收入 145,107.12 1,231,903.07

    

    政府补助 --- ---

    

    其他 111,201.31 ---

    

    合 计 2,803,467.68 3,707,906.09

    

    支付的其他与经营活动有关的现金

    

    付现费用 42,459,480.76 36,696,485.01

    

    往来款 3,930,872.98 2,312,380.54

    

    其他 38,800.00 200,734.61

    

    合 计 46,429,153.74 39,209,600.16

    

    注释38.取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    一、取得子公司及其他营业单位

    

    1．购买日 2009 年6 月15 日---

    

    2．取得子公司及其他营业单位的价格 1,000,000.00 ---

    

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物1,000,000.00 ---

    

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 16,921.26 ---

    

    4．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 983,078.74 ---

    

    5．取得子公司的净资产的公允价值或账面价值 --- ---

    

    流动资产 1,500,821.26 ---

    

    非流动资产 22,807.84 ---广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 67-

    

    流动负债 155,922.80 ---

    

    非流动负债 --- ---

    

    6．收购部分的公允价值超过合并成本——计入利润表 --- ---

    

    支付的成本超过有形资产的公允价值——商誉 7,741.14 ---

    

    7．购买日后被购公司的当期收入 33,088,874.01 ---

    

    购买日后被购公司的当期收益 -3,246,735.91 ---

    

    二、处置子公司及其他营业单位

    

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 --- ---

    

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物--- ---

    

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---

    

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- ---

    

    4．处置子公司的净资产账面价值 --- 500,037.55

    

    流动资产 --- 500,037.55

    

    非流动资产 --- ---

    

    流动负债 --- ---

    

    非流动负债 --- ---

    

    5．处置当年前一年的收入 --- ---

    

    年初至处置日之前的收入 --- ---

    

    6．年初至处置日之前的净利润 --- ---

    

    处置前一年的净利润 --- -391,779.42

    

    注释39.现金及现金等价物

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    一、现金 97,804,378.18 102,454,205.73

    

    其中：库存现金 962,201.89 306,253.59

    

    可随时用于支付的银行存款 88,915,747.53 100,584,346.16

    

    银行承兑汇票保证金 7,926,428.76 1,563,605.98

    

    银行借款保证金 --- ---

    

    二、现金等价物 --- 6,000,000.00

    

    其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

    

    三、期末现金及现金等价物余额 --- 6,000,000.00

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

    

    和现金等价物

    

    97,804,378.18 108,454,205.73广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 68-

    

    注释40.母公司主要会计报表项目注释

    

    （1）应收账款

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    项目 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例坏账准备

    

    RMB % RMB RMB % RMB

    

    单项金额重大的应收款项 36,755,500.00 29.86 1,837,775.00 14,931,846.30 27.75 746,592.32

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收款项

    

    ---

    

    -

    

    -

    

    -

    

    --- --- ---

    

    其他不重大应收款项 86,320,434.86 70.14 4,449,120.58 38,875,464.43 72.25% 2,013,229.72

    

    合计 123,075,934.86 100.00 6,286,895.58 53,807,310.73 100 2,759,822.04

    

    单项金额重大的应收款项具体情况如下：

    

    欠款单位 金额 计提的比例理由

    

    安徽御银电子科技有限公司 36,755,500.00 5% 主要是ATM 机货款

    

    单项金额重大的应收账款定义：单项应收账款余额占应收账款总额10%以上（含10%）的应收账款。

    

    （2）其他应收款

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    项目 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例坏账准备

    

    RMB % RMB RMB % RMB

    

    单项金额重大的应收款项 5,754,196.95 36.31% --- 4,709,300.52 37.20% ---

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收款项

    

    --- --- --- --- --- ---

    

    其他不重大应收款项 10,093,742.59 63.69% 694,910.90 7,950,782.32 62.80% 429,467.46

    

    合计 15,847,939.54 100.00% 694,910.90 12,660,082.84 100.00% 429,467.46

    

    单项金额重大的其他应收款定义：单项其他应收款余额占其他应收款总额10%以上（含10%）的其他应收

    

    款款。

    

    其他应收款2009 年6 月30 日余额比2008 年6 月30 日余额增长了23.89%，主要是因为公司2009 年1-6

    

    月份增加了员工出差备用金及应收补贴款。

    

    单项金额重大的应收款项全部为应收补贴款，具体情况如下：

    

    单位名称 2009年6月31日 2008年12月31日 性质或内容

    

    国家税务局2 3,594,529.93 2,024,170.52 软件企业增值税退税收入

    

    国家税务局3 2,159,667.02 出口退税

    

    合计 5,754,196.95 2,024,170.52

    

    应收补贴款没有计提坏账准备。广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 69-

    

    （3）长期股权投资

    

    a、明细列示如下：

    

    项目 2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    

    长期股权投资 18,860,000.00 18,860,000.00 17,860,000.00 17,860,000.00

    

    其中：其他股权投资 18,860,000.00 18,860,000.00 17,860,000.00 17,860,000.00

    

    合计 18,860,000.00 18,860,000.00 17,860,000.00 17,860,000.00

    

    b、成本法核算的其他股权投资

    

    被投资单位名称

    

    投资

    

    期限

    

    占被投资

    

    单位注册

    

    资本比例

    

    初始投资成本2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    广州市农村信用

    

    合作联社

    

    --- --- 60,000.00 60,000.00 --- --- 60,000.00

    

    珠海市御银电子

    

    科技有限公司

    

    --- 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00

    

    佛山市御银电子

    

    科技有限公司

    

    --- 90% 1,800,000.00 1,800,000.00 --- --- 1,800,000.00

    

    广州御新软件有

    

    限公司

    

    --- 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00

    

    北京御银通科技

    

    有限责任公司

    

    --- 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00

    

    深圳市信威电子

    

    有限公司

    

    --- 16% 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00

    

    安徽御银电子科

    

    技有限公司

    

    --- 100% 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00

    

    小计 18,860,000.00 17,860,000.00 1,000,000.00 --- 18,860,000.00

    

    长期投资2009 年6 月30 日余额比2008 年6 月30 日余额增长了5.60%，主要是投资安徽御银电子科技有限

    

    公司所致。

    

    长期投资未有减值迹象，故未计提长期投资减值准备。

    

    （4）营业收入与营业成本

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    项 目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    1．主营业务 235,547,583.48 108,018,697.71 176,649,305.62 84,273,876.21

    

    其中：产品销售 142,995,617.08 79,841,211.30 100,428,949.03 66,983,000.99

    

    ATM 服务 67,289,488.94 20,888,273.57 57,815,116.42 12,276,136.76

    

    融资租赁 21,475,978.33 6,871,348.86 2,150,095.71 662,630.67

    

    技术服务 3,786,499.13 417,863.98 16,255,144.46 4,352,107.79广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 70-

    

    2．其他业务 556,131.00 411,631.97 786,127.03 342,927.87

    

    合计 236,103,714.48 108,430,329.68 177,435,432.65 84,616,804.08

    

    （5）投资收益

    

    类 别 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    

    成本法核算其他股权投资收益 5,152.11 2,472.00

    

    权益法核算其他股权投资收益 --- ---

    

    子公司处理投资收益 --- ---

    

    合计 5,152.11 2,472.00

    

    附注7. 政府补助

    

    （1）政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下：

    

    政府补助的种类 2009 年1-6 月 2008年1-6 月 尚需递延的金额

    

    增值税退税 5,499,022.70 6,879,145.03 ---

    

    所得税退税 --- --- ---

    

    科技三项经费 --- --- ---

    

    合计 5,499,022.70 6,879,145.03 ---

    

    占同期净利润的比重 9.89% 18.31% ---

    

    （2）本期返还的政府补助的情况。

    

    无

    

    附注 8.费用性质的补充披露

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1．耗用的原材料等 146,597.98 217,630.59

    

    2．发生的职工薪酬费用 16,693,852.00 22,690,754.80

    

    3．计提的折旧（折耗） 1,937,458.12 2,015,288.06

    

    4．无形资产的摊销 30,105.24 14,334.83

    

    5．计提的资产减值准备 --- ---

    

    6．发生的利息 4,922,534.21 5,633,322.57

    

    7．其他 45,193,365.51 41,321,994.94

    

    合 计 68,923,913.06 71,893,325.79

    

    因2009 年1-6 月份公司各项费用，包括人工费、办公费、差旅费、咨询费、租赁费、利息费用等得到了

    

    有效控制，期间费用比2008 年1-6 月份减少了4.13%。经营费用中租赁费8,922,535.27 元，占期间费用的12.95%，

    

    主要是ATM 场地租赁费；咨询费7,028,293.58 元，占期间费用的10.20 %，主要是市场开拓费用。管理费用中

    

    研发费8,179,037.33 元，占期间费用的11.87%。

    

    附注 9. 已经或拟于最近一年内作为证券化标的资产的金融工具广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 71-

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露已经或拟于最近一年内作为证券化

    

    标的资产的金融工具。

    

    附注 10.所有权受到限制的资产

    

    公司所有权受到限制的资产为用于公司借款担保的固定资产－ATM 及房屋建

    

    筑物，2009 年6 月30 日公司用于借款担保的固定资产－ATM 账面价值为

    

    162,283,306.11 元；房屋建筑物账面价值为2,642,846.98 元 。

    

    附注 11.现金流量表补充资料

    

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 55,577,657.54 37,560,469.63

    

    加：资产减值准备 2,005,586.48 1,735,571.80

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23,126,754.36 14,471,855.87

    

    无形资产摊销 30,105.24 14,334.83

    

    长期待摊费用摊销 846,307.12 5,275,464.82

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- ---

    

    固定资产报废损失 --- ---

    

    公允价值变动损失 --- ---

    

    财务费用 4,922,534.21 5,633,322.57

    

    投资损失 -5,152.11 -2,472.00

    

    递延所得税资产减少 -1,369,620.77 -3,380,277.67

    

    递延所得税负债增加 143,672.04 1,655,824.74

    

    存货的减少 35,907,276.70 2,218,504.25

    

    经营性应收项目的减少 -89,884,708.52 -57,461,842.01

    

    经营性应付项目的增加 -33,005,479.85 -11,788,509.60

    

    其他 388,875.19

    

    经营活动产生的现金流量净额 -1,705,067.56 -3,678,877.58

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本 --- ---

    

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    

    融资租入固定资产 --- ---广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 72-

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 97,804,378.18 102,454,205.73

    

    减：现金的期初余额 113,658,654.38 218,604,874.58

    

    加：现金等价物的期末余额 --- 6,000,000.00

    

    减：现金等价物的期初余额 --- ---

    

    现金及现金等价物净增加额 -15,854,276.20 -110,150,668.85

    

    附注 12.非货币性资产交换

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的非货币性资产交换。

    

    附注 13.股份支付

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的股份支付。

    

    附注 14.债务重组

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的债务重组。

    

    附注 15.借款费用

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无资本化借款费用。

    

    附注 16.租赁

    

    本公司作为融资租赁出租人，未实现融资收益的余额为26,463,186.88 元。

    

    (1)具体情况如下：

    

    剩余租赁期 最低租赁收款额

    

    1．6 个月以内（含6 个月） 19,886,338.62

    

    2．6 个月以上18 个月以内（含18 个月） 29,534,606.18

    

    3．18 个月以上30 个月以内（含30 个月） 27,197,407.33

    

    4．30 个月以上 45,172,967.52

    

    合计 121,791,319.65广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 73-

    

    （2）本公司无其他租赁情况。

    

    附注17.关联方关系及其交易

    

    （1）存在控制关系的关联方

    

    杨文江，公司控股股东，持有股份公司股份143,057,037 股，占公司股本总额

    

    的63.95%。

    

    （2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。

    

    （3）本公司的其他关联方的情况如下：

    

    关联公司名称 组织机构代码与本公司的关系

    

    广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 公司控股股东杨文江之兄杨龙江控制的企业

    

    广州基准精密机械模具制造有限公司 公司控股股东杨文江之外甥龚穗东控制的企业

    

    广州昭耀投资服务部（有限合伙） 公司控股股东杨文江占其出资额的50%

    

    吴宁 公司股东及关键管理人员

    

    吴彪 公司股东及关键管理人员

    

    郑蕾 关键管理人员

    

    梁晓芹 关键管理人员

    

    王志杰 关键管理人员

    

    （4）关联公司交易

    

    a、关联公司交易

    

    被投资单位名称

    

    与上市公司的

    

    关联关系

    

    交易内容

    

    2009 年度合同

    

    最高交易金额

    

    （元）

    

    2009 年1－6

    

    月实际交易金

    

    额（元）

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    （%）

    

    定价依

    

    据

    

    结算方

    

    式

    

    广州东方宝龙汽车

    

    工业股份有限公司

    

    本公司控股股东

    

    亲属控制的企业

    

    场地租赁 810,590.88 405,295.44 24.97%

    

    依市场公允

    

    价格定价

    

    转帐

    

    广州基准精密机械

    

    模具制造有限公司

    

    本公司控股股东

    

    亲属控制的企业

    

    ATM 电子柜

    

    加工采购

    

    16,000,000.00 1,597,059.83 2.67%

    

    依市场公允

    

    价格定价

    

    转帐广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 74-

    

    由于实际需要，公司向广州东方宝龙工业股份有限公司租赁厂房及房屋，根据《企业会计准则第36 号--

    

    关联方披露（2006）》的相关规定，该行为构成关联交易。

    

    由于生产经营的需要，公司委托广州基准精密机械模具制造有限公司进行ATM 电子柜的制作，根据《深

    

    圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，该行为构成关联交易。相关内容详见公司刊登于2009 年6 月2 日

    

    的《证券时报》和巨潮资讯网上的2009-022 号公告。

    

    上述各项关联交易均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利影响；且各项关联交易金额

    

    均不重大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重大影响。

    

    b、担保情况

    

    截至2009 年6 月30 日止,公司无为关联方提供担保。截至2009 年6 月30 日

    

    止, 关联方为公司向银行借款提供的担保如下：

    

    ①关联方提供的保证担保：

    

    A、关联方为公司提供的保证担保：

    

    关联方保证人 贷款银行 担保限额

    

    2009 年6 月30 日

    

    借款余额

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 30,000,000.00 7,499,999.97

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 15,000,000.00 5,397,410.85

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 20,000,000.00 8,870,618.68

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    广州市三元里农村信用合作社联合社 10,000,000.00 6,956,521.73

    

    小 计 105,000,000.00 58,724,551.23

    

    招商银行股份有限公司深圳分行松岗支行 18,000,000.00 18,000,000.00

    

    招商银行股份有限公司深圳分行松岗支行 32,000,000.00 32,000,000.00

    

    小 计 50,000,000.00 50,000,000.00

    

    汇丰银行广州分行 25,000,000.00 9,862,000.00

    

    深圳发展银行股份有限公司广州分行 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    中国建设银行股份有限公司广州花都支行 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    中国银行广州林和西路支行 50,000,000.00 23,940,000.00

    

    杨文江

    

    合 计 270,000,000.00 182,526,551.23

    

    B、关联方为公司之子公司提供的保证担保：

    

    关联方保证人

    

    被担保之子公司 贷款银行 担保限额

    

    2009 年6 月30

    

    日借款余额

    

    珠海市御银电子科技有限公司珠海市农村信用合作社联合社7,500,000.00 7,500,000.00

    

    杨文江 珠海市御银电子科技有限公司珠海市农村信用合作社联合社2,500,000.00 2,500,000.00

    

    珠海市御银电子科技有限公司珠海市农村信用合作社联合社10,000,000.00 10,000,000.00

    

    合 计 20,000,000.00 20,000,000.00广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 75-

    

    C、其他需说明的保证担保事项：

    

    无

    

    ②关联方提供的抵押担保：

    

    无

    

    （5）关联方往来

    

    往来项目 关联方名称 经济内容 2009.6.30 2008.12.31

    

    其他应收款 吴彪 备用金借支 11,383.22 11,135.86

    

    其他应收款 吴宁 备用金借支 119,368.00 19,368.00

    

    其他应收款 王志杰 备用金借支 30,000.00 ---

    

    其他应收款 郑蕾 备用金借支 5,000.00 ---

    

    预付账款

    

    广州基准精密

    

    机械模具制造

    

    有限公司

    

    预付货款 929,740.17 ---

    

    合 计 1,095,491.39 30,503.86

    

    附注18.或有事项

    

    预计负债的情况详见附注6.注释23。

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

    

    附注19.承诺事项

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    

    附注20.资产负债表日后事项中的非调整事项

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项非调整

    

    事项。

    

    附注21.其他重要事项广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 76-

    

    根据公司2009 年5 月15 日召开的第二届董事会第二十六次会议决议和2009

    

    年第一次临时股东大会决议，公司申请以不低于14.45 元/股的价格向不超过十名的

    

    特定投资对象非公开发行不超过5,000 万股（含5,000 万股），不低于2,000 万股（含

    

    2,000 万股）人民币普通股（A 股）[因公司2008 年度以资本公积金向全体股东按每

    

    10 股转增5 股的比例转增股本的权益分配方案于2009 年6 月3 日实施完毕，故本

    

    次发行底价、发行股份数量相应进行除权处理，发行底价调整为调整为9.63 元/股，

    

    发行数量调整为不超过7,500 万股（含7,500 万股）, 不低于3,000 万股（含3,000

    

    万股）]，募集资金将全部用于投资御银ATM 网络建设项目，项目总投资49,491

    

    万元。

    

    附注22.非经常性损益

    

    扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额

    

    性质或内容

    

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1.非流动资产处置损益

    

    (1)处置长期资产收入 --- --- --- ---

    

    (2)处置长期资产支出 --- --- --- ---

    

    其中：处理固定资产净损失 --- --- --- ---

    

    股权转让损失 --- --- --- ---

    

    小 计 --- --- ---

    

    非流动资产处置损益净额 --- --- --- ---

    

    2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、

    

    减免

    

    --- --- ---

    

    ---

    

    3.计入当期损益的政府补助，但与企业业务

    

    密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    

    受的政府补助除外

    

    --- --- ---

    

    ---

    

    4.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

    

    的各项资产减值准备

    

    --- --- ---

    

    ---

    

    5.企业合并中产生的损益，包含同一控制下

    

    企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    

    净损益

    

    --- --- ---

    

    ---

    

    6.除上述各项之外的其他营业外收支净额 --- --- --- ---

    

    (1)营业外收入： --- --- --- ---

    

    赔款 101,210.28 --- 86,028.74 ---

    

    其它 9,991.03 --- 8,492.38 ---

    

    小 计 111,201.31 --- 94,521.11 ---

    

    (2)减：营业外支出： --- --- --- ---

    

    罚款及滞纳金 --- 837.00 --- 627.75广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 77-

    

    ATM 短款 38,250.00 --- 32,512.50 ---

    

    物料报废 560,610.33 47,408.52 476,518.78 35,556.39

    

    捐赠支出 --- --- --- ---

    

    其他 550.00 152,489.09 467.50 114,576.07

    

    小 计 599,410.33 200,734.61 509,498.78 150,760.21

    

    营业外收支净额 -488,209.02 -200,734.61 -414,977.67 -150,760.21

    

    7.中国证监会认定的其他非经常性损益项目--- --- --- ---

    

    扣除少数股东损益前非经常性损益合计 -488,209.02 -200,734.61 -414,977.67 -150,760.21

    

    减：少数股东损益影响金额 --- --- --- ---

    

    归属于母公司所有者的非经常性损益 -488,209.02 -200,734.61 -414,977.67 -150,760.21

    

    附注23.净资产收益率

    

    净资产收益率

    

    全面摊薄 加权平均

    

    2009 年1-6

    

    月

    

    2008 年1-6

    

    月

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    归属于公司普通股股东的净利润 11.82% 9.58% 12.56% 9.44%

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    

    通股股东的净利润

    

    11.90% 9.62% 12.65% 9.48%

    

    计算说明：全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为

    

    归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    

    股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、

    

    各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净

    

    资产”不包括少数股东权益金额。

    

    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    

    润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股

    

    或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

    

    股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产

    

    下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增

    

    减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    附注24.每股收益

    

    每股收益

    

    基本每股收益 稀释每股收益广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 78-

    

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    归属于公司普通股股东的净利润 0.25 0.17 0.25 0.17

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    

    通股股东的净利润

    

    0.25 0.17 0.25 0.17

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    

    （一）分子：

    

    税后净利润 55,577,657.54 37,560,469.63

    

    调整：优先股股利及其它工具影响 --- ---

    

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 55,577,657.54 37,560,469.63

    

    调整：

    

    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息

    

    --- ---

    

    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---

    

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 55,577,657.54 37,560,469.63

    

    （二）分母：

    

    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 223,704,000 223,704,000

    

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数--- ---

    

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 223,704,000 223,704,000

    

    （三）每股收益

    

    基本每股收益 0.25 0.17

    

    稀释每股收益 0.25 0.17

    

    附注25.财务报表的批准

    

    本公司的财务报表已于2009 年7 月27 日获得本公司董事会批准。

    

    广州御银科技股份有限公司

    

    法定代表人： 杨文江 主管会计工作负责人： 王志杰 会计机构负责人： 陈国军

    

    2009 年7 月27 日广州御银科技股份有限公司2009 年半年度报告

    

    - 79-

    

    第八节 备查文件目录

    

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、财务机构负责人签名并盖章的

    

    财务报告文本。

    

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公

    

    告的原稿。

    

    广东御银科技股份有限公司

    

    董事长：杨文江

    

    2009年7月27日