证券代码：002177 证券简称：御银股份

    广州御银科技股份有限公司

    二○一○年半年度报告

    二○一○年八月广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、

    完整性无法保证或存在异议。

    公司全体董事出席董事会会议。

    本公司2010半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长杨文江先生、财务负责人王志杰先生及会计机构负责人

    陈国军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    一、 公司基本情况简介……………………………………………………4

    二、 会计数据和业务数据摘要……………………………………………6

    三、 股本变动及股东情况…………………………………………………7

    四、 董事、监事和高级管理人员情况……………………………………9

    五、 董事会报告……………………………………………………………10

    六、 重要事项………………………………………………………………19

    七、 财务报告………………………………………………………………23

    八、 备查文件目录…………………………………………………………97广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称：广州御银科技股份有限公司

    公司法定英文名称：Guangzhou Kingteller Technology Co.,Ltd.

    中文名称缩写：御银股份

    英文名称缩写：KINGTELLER

    二、公司法定代表人：杨文江

    三、公司联系人和联系方式

    股票简称 御银股份

    股票代码 002177

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 郑蕾 皮静

    联系地址

    广东省广州市五山路248 号金山大厦

    26 楼

    广东省广州市五山路248 号金山大厦

    26 楼

    电话 020-38468722 020-38468722

    传真 020-85588349 020-85588349

    电子信箱 zhenglei@kingteller.com.cn zqb@kingteller.com.cn

    四、公司注册地址：广东省广州市五山路248号金山大厦26层06、10房

    公司办公地址：广东省广州市五山路248号金山大厦26楼

    邮政编码：510640

    互联网网址：http://www.kingteller.com.cn

    电子信箱：zqb@kingteller.com.cn

    五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    六、股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：御银股份

    股票代码：002177

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：2001年4月26日广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    最近一次变更注册登记日期：2010年4月9日

    注册登记地点：广州市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：440101000034373

    税务登记号码：国税: 粤国税字4401067268015X

    地税: 粤地税字4401067268015X

    组织机构代码：72680151-X

    聘请的会计师事务所：立信大华会计师事务所有限公司

    会计师事务所地址：中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 1,140,879,193.78 1,121,399,380.18 1.74%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,035,292,511.63 978,483,253.12 5.81%

    股本 264,946,500.00 264,946,500.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.91 3.69 5.96%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 240,000,716.76 237,544,517.87 1.03%

    营业利润 52,981,278.69 56,632,344.80 -6.45%

    利润总额 59,668,359.66 61,643,158.48 -3.20%

    归属于上市公司股东的净利润 56,809,258.51 55,577,657.54 2.22%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润55,990,501.57 55,992,635.21 0.00%

    基本每股收益（元/股） 0.21 0.25 -16.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.21 0.25 -16.00%

    净资产收益率（%） 5.64% 11.82% -6.18%

    经营活动产生的现金流量净额 -48,499,904.57 -1,705,067.56 2,744.46%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.18 -0.01 1,700.00%

    二、非经常性损益项目 单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    除外

    1,852,838.00 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -899,773.95 -

    所得税影响额 -134,307.11 -

    合计 818,756.94 -

    三、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号—净资产

    收益率和每股收益的计算及披露》的要求，净资产收益率及每股收益计算如下：

    每股收益（元）

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于上市公司股东净利润 5.64% 0.21 0.21

    扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 5.56% 0.21 0.21广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 186,593,565 70.43% - - - -31,257 -31,257 186,562,308 70.42%

    1、国家持股 - - - - - - - - -

    2、国有法人持股 12,500,000 4.72% - - - - - 12,500,000 4.72%

    3、其他内资持股 171,799,537 64.85% - - - - - 171,799,537 64.85%

    其中：境内非国有法人持

    股

    19,542,500 7.38% - - - - - 19,542,500 7.38%

    境内自然人持股 152,257,037 57.47% - - - - - 152,257,037 57.47%

    4、外资持股 - - - - - - - - -

    其中：境外法人持股 - - - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    5、高管股份 2,294,028 0.86% - - - -31,257 -31,257 2,262,771 0.85%

    二、无限售条件股份 78,352,935 29.57% - - - 31,257 31,257 78,384,192 29.58%

    1、人民币普通股 78,352,935 29.57% - - - 31,257 31,257 78,384,192 29.58%

    2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -

    3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - - -

    三、股份总数 264,946,500 100.00% - - - - - 264,946,500 100.00%

    二、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 16,814

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    杨文江 境内自然人 53.99% 143,057,037 143,057,037 24,670,000

    雅戈尔投资有限公司 境内非国有法人 3.77% 10,000,000 10,000,000 -

    华宝投资有限公司 国有法人 2.98% 7,900,000 7,900,000 -

    何海潮 境内自然人 2.25% 5,969,550 - -

    上海天臻实业有限公司 境内非国有法人 2.09% 5,542,500 5,542,500 2,250,000

    李学明 境内自然人 1.89% 5,000,000 5,000,000 -

    华宝信托有限责任公司 国有法人 1.74% 4,600,000 4,600,000 -

    欧吉钦 境内自然人 1.59% 4,200,000 4,200,000 -

    北京硅谷天堂鲲诚创业投资有限公司 境内非国有法人 1.51% 4,000,000 4,000,000 -

    吴彪 境内自然人 0.82% 2,169,000 2,169,000 -

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    何海潮 5,969,550 人民币普通股

    中国工商银行-建信优选成长股票型证券投资基金 1,999,766 人民币普通股

    赵安静 1,925,261 人民币普通股

    上海中路实业有限公司 1,481,616 人民币普通股

    梁瑞芝 1,298,032 人民币普通股

    罗灿裕 1,070,000 人民币普通股

    黄撒谷 852,826 人民币普通股

    华宏祥 593,799 人民币普通股

    中诚信托有限责任公司-2007 年中诚信托字FT 第107 号 466,840 人民币普通股

    刘福彬 400,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    本公司发起人杨文江、吴彪、赵安静、罗灿裕之间不存在关联关系，也不属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；华宝投资有限公司

    与华宝信托有限责任公司属于同一实际控制人控制的企业，未知其他股东之间是

    否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    规定的一致行动人。

    三、报告期内，公司控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股票的变动情况

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减

    持股份

    数量

    期末持股数

    其中：持有

    限制性股票

    数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    杨文江 董事长 143,057,037 - - 143,057,037 143,057,037 - -

    吴宁 董事、总经理 125,028 - - 125,028 93,771 - -

    吴彪

    董事、副总经理

    （离任）

    2,169,000 - - 2,169,000 2,169,000 - -

    王志杰 董事、财务总监 - - - - - - -

    徐印州 独立董事 - - - - - - -

    刘国常 独立董事 - - - - - - -

    梁晓芹 监事 - - - - - - -

    邓九龄 监事 - - - - - - -

    阎诺 监事（离任） - - - - - - -

    龚穗娟 监事 - - - - - - -

    郑蕾

    副总经理、董事

    会秘书

    - - - - - - -

    合计 - 145,351,065 - - 145,351,065 145,319,808 - -

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    1、吴彪先生于2010年2月25日正式辞去公司董事职务，经公司第三届董事会第

    七次会议审议，并经公司2010年第一次临时股东大会审议通过，增补王志杰先生为

    第三届董事会非独立董事；

    2、阎诺女士于2010年2月25日正式辞去公司监事职务，经公司第三届监事会第

    四次会议审议，并经公司2010年第一次临时股东大会审议通过，增补龚穗娟女士为

    第三届监事会股东代表监事。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、 报告期内公司经营情况的讨论和分析

    （一）报告期内公司经营情况分析

    1、公司总体经营情况

    公司是专门从事ATM设备的研究、开发、生产、销售和为银行类金融机构提供

    ATM运营服务的龙头企业。2010年上半年，公司的经营情况良好，围绕公司2010年

    年度经营计划有序开展各项工作。报告期内，公司实现营业总收入24,000.07万元，

    实现利润总额5,966.84万元，实现净利润5,680.93万元。

    报告期内，公司市场开拓取得显著进展，成功进入河北、山西等区域的ATM市

    场；报告期内公司取得了8项实用新型专利、1项外观设计专利；公司已经连续三年

    获得“广东省诚信示范企业”、并连续四年获得“广州市守合同重信用企业”的荣

    誉称号。

    2、公司主营业务及其经营状况

    （1）主营业务分行业、产品情况表

    单位：人民币万元

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减

    （%）

    营业成本比上

    年同期增减

    （%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    专用设备制造业 23,960.51 11,415.24 52.36% 1.10% 1.58% -0.22%

    主营业务分产品情况

    ATM 产品销售 14,705.04 6,820.25 53.62% 1.89% -9.51% 5.84%

    ATM 合作运营服务 6,941.08 3,902.56 43.78% 3.15% 31.29% -12.05%

    ATM 融资租赁 1,985.36 612.74 69.14% -7.55% -10.83% 1.13%

    技术服务 329.04 79.69 75.78% -15.53% 90.70% -13.49%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。

    （2）主营业务分地区情况

    单位：人民币万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    广州地区 442.63 -82.28%

    广东省（除广州）地区 5,942.10 -3.07%

    广东省外地区 17,575.78 16.63%

    广州地区营业收入比上年同期减少82.28%，主要原因是2010年上半年公司在广

    州的主要客户广州市农村信用社因ATM招标采购时间延迟，公司在2010年上半年确广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    认的相应ATM销售量低于去年同期所致。

    （3）占营业收入或营业利润总额10%以上的主要产品

    单位：人民币万元

    分产品 营业收入 营业成本

    营业利润率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    营业利润率

    比上年同期

    增减（%）

    ATM 产品销售 14,705.04 6,820.25 53.62% 1.89% -9.51% 5.84%

    ATM 合作运营服务 6,941.08 3,902.56 43.78% 3.15% 31.29% -12.05%

    ATM 融资租赁 1,985.36 612.74 69.14% -7.55% -10.83% 1.13%

    （4）报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的

    原因说明

    报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化，公司

    主营业务共实现毛利12,545.27万元，同比增加0.68%，综合毛利率为52.36%，较去

    年同期下降0.22%，主要原因如下：

    ①公司ATM产品销售业务毛利率较上年同期增长5.84%，主要原因是随着公司

    加大对市场的开拓，单位销售成本下降幅度大于平均销售单价的下降幅度。

    ②公司ATM合作运营业务毛利率较上年同期下降12.05%，主要原因为新上线

    的ATM合作运营设备进入稳定盈利期一般需要9－24个月不等的时间，而2009年以

    来合作运营ATM设备数量大幅增加，在新增ATM的合作运营成本随合作运营设备数

    量的增加而大量增加的情况下，合作收入因时滞因素影响未能发挥出合作运营收入

    的规模效应；同时公司对近两年合作运营设备未达到收益标准进行合作网点调整，

    导致此部分合作运营设备进入稳定收益期延后。从而使公司2010年上半年ATM合作

    运营业务毛利率有所降低。

    ③公司ATM融资租赁业务毛利率较上年同期增长1.13%，其主要原因为本年度

    融资租赁机器单台收入下降幅度小于融资租赁单台成本下降的幅度。

    ④公司为更可靠、真实地反映合作运营业务的经营情况，自2009年1月1日起，

    ATM场地租赁费的会计处理方式进行了会计政策变更（该变更事项业经公司第三届

    董事会第八次会议审议通过）：对ATM合作运营服务的场地租赁费由销售费用调整

    至营业成本核算，上年同期毛利率已按追溯调整后数据计算。

    （5）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内公司利润构成与上年同期相比未发生重大变化。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    （6）报告期内主要费用情况

    单位：人民币元

    费用项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 比上年同期增减幅度（%）

    销售费用 28,918,057.47 24,120,292.24 19.89%

    管理费用 30,207,243.56 30,905,413.66 -2.26%

    财务费用 1,077,708.94 5,061,395.94 -78.71%

    所得税费用 2,859,101.15 6,065,500.94 -52.86%

    报告期内，公司销售费用同比增长19.89%，主要是公司为开拓市场和继续完善

    营销渠道的建设，保持了一定的市场投入，同时随着业务的增长而相关费用支出相

    应增加。

    财务费用同比减少78.71%，主要是银行借款大幅减少，公司利息支出相应减少

    所致。

    报告期内，公司所得税费用285.91万元，同比减少52.86%，主要是公司全资子

    公司广州御银自动柜员机技术有限公司经广州市科学技术局认定为广州市软件企

    业，2010年度享受免税优惠所致。

    3、报告期内主要控股公司的经营情况：

    （1）广州御新软件有限公司，注册资本暨实收资本：200万元；公司类型：有

    限责任公司（法人独资）；经营范围：电子产品、通讯产品、电脑软件、金融机具

    设备、自动柜员机及点钞机设备的研发、销售。商品信息咨询，技术咨询。商品和

    技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。本公司持有其

    100%的股权。

    （2）珠海市御银电子科技有限公司，注册资本暨实收资本：200万元；公司类

    型：有限责任公司（法人独资）；经营范围：电子产品、通讯产品、计算机软件、

    机电设备的研发。计算机维修、维护、租赁服务；消费品信息咨询；商业的批发、

    零售（需行政许可项目除外、法律法规禁止的不得经营）。本公司持有其100%的股

    权。

    （3）广州御银自动柜员机技术有限公司，注册资本暨实收资本：2000万元；公

    司类型：有限责任公司；经营范围：电子产品、通讯产品、电脑软件、金融机具设

    备、自动柜员机的研究、开发、销售、技术咨询及维护。商品信息咨询。货物进出

    口，技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    取得许可后方可经营）。本公司通过广州御新持有其100%的股份。

    （4）安徽御银电子科技有限公司，注册资本暨实收资本：500万元；公司类型：

    有限责任公司；经营范围：计算机信息系统集成；机电设备销售、维护；金融机

    具研发、销售及租赁、维护；计算机软件研发销售；监控工程及技术服务。公

    司于2009年3月31日收购此公司，本公司持有其100%的股权。

    （5）广州御银金融服务有限公司，注册资本暨实收资本：3000万元；公司类型：

    有限责任公司；经营范围：受银行委托对自动柜员机进行日常维护及管理；对现金

    有价证券提供清分处理服务（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限

    制的项目须取得许可证后方可经营）。

    御银金融由公司与广州御新共同出资组建，其中：公司持有80%的股权，广州

    御新持有20%的股权。

    （6）深圳市信威电子有限公司，注册资本暨实收资本：357.14 万元；公司类型：

    有限责任公司；经营范围：传感器、电子产品的研制开发、生产与购销；软件开发

    （以上不含限制项目以及不含专营、专控、专卖商品）；货物进出口、技术进出口（法

    律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。

    本公司持有其16%的股权。

    （7）广东星河生物科技股份有限公司，注册资本暨实收资本：5000万元；公司

    类型：股份有限公司；经营范围：种植、加工、销售食用菌等农副产品，食（药）

    用菌和其他有益生物育种、引种及相关产品的研究和开发，食（药）用菌高效生产

    工艺及培养基再利用技术的研究和开发；货物进出口、技术进出口（法律、行政法

    规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。公司

    通过广州御新持有其10%股权。

    公司主要控股、参股公司2010年半年度主要财务指标如下表：

    单位：人民币元

    公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润

    广州御新软件有限公司 2,000,000.00 79,454,674.90 78,605,396.14 4,391,294.17

    珠海市御银电子科技有限公司 2,000,000.00 1,152,593.22 -1,077,406.78 -14,718.40

    广州御银自动柜员机技术有限公司 20,000,000.00 60,800,187.62 48,561,804.14 32,758,494.93

    安徽御银电子科技有限公司 5,000,000.00 32,840,507.97 1,683,607.97 -5,448.27

    广州御银金融服务有限公司 30,000,000.00 28,450,703.60 28,406,481.25 -277,220.63

    深圳市信威电子有限公司 3,571,400.00 35,786,431.94 29,569,887.05 1,577,561.55

    广东星河生物科技股份有限公司 50,000,000.00 270,705,861.86 130,044,897.94 13,140,861.15广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    - 14 -

    二、对2010年1-9月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于30%

    营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为0% ～～ 30%

    2009 年1-9 月经营业绩归属于上市公司股东的净利润 67,238,896.83 元

    业绩变动的原因说明 公司经营情况良好，业绩平稳增长。

    三、报告期内公司投资情况

    （一）募集资金项目情况

    1、首次公开发行股票募集资金使用情况广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    - 15-

    单位：人民币万元

    募集资金总额 24,304.96

    报告期内变更用途的募集资金总额 -

    报告期内投入募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额 -

    累计变更用途的募集资金总额比例 -

    已累计投入募集资金总额 24,585.29

    承诺投资项目

    是否已变

    更项目（含

    部分变更）

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后投资

    总额

    截至期末承

    诺投入金额

    (1)

    本年度投入

    金额

    截至期末累

    计投入金额

    (2)

    截至期末累计投

    入金额与承诺投

    入金额的差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期末投入进

    度（%）(4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    本年度实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可行

    性是否发

    生重大变

    化

    御银ATM 网络

    建设项目

    否 24,304.96 24,304.96 24,304.96 --- 24,585.29 280.33 101.15% 2009.6.30 1,101.94 否 否

    合计 - 24,304.96 24,304.96 24,304.96 --- 24,585.29 280.33 101.15% 2009.6.30 1,101.94 - -

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 募集资金陆续投入的进度与预计进度的差异，使部分ATM 合作运营收入仍处于成长期，从而影响本期的

    合作运营收入，未能达到预计效益。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化

    募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用

    募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用

    募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司在募集金到位前2007 年1-6 月份先期投入4,729.30 万元，由于公司募集资金净额与募集资金投资项目

    资金总额之间存在差额，故公司没有发生置换情况。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用

    尚未使用的募集资金用途及去向 不适用

    实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况 不适用

    募集资金是使用及披露中存在的问题或及其他情况 无

    2、非公开发行股票募集资金使用情况广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    - 16-

    单位：人民币万元

    募集资金总额 47,290.22

    报告期内变更用途的募集资金总额 -

    报告期内投入募集资金总额 2,037.01

    累计变更用途的募集资金总额 -

    累计变更用途的募集资金总额比例 -

    已累计投入募集资金总额 5,712.96

    承诺投资项目

    是否已变

    更项目（含

    部分变更）

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后投资

    总额

    截至期末承

    诺投入金额

    (1)

    本年度投入

    金额

    截至期末累

    计投入金额

    (2)

    截至期末累计投

    入金额与承诺投

    入金额的差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期末投入进

    度（%）(4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    本年度实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可行

    性是否发

    生重大变

    化

    御银ATM 网络

    建设项目

    否 47,290.22 47,290.22 15,763.41 2,037.01 5,712.96 -10,050.45 36.24%

    2011 年12 月

    31 日

    162.20 否 否

    合计 - 47,290.22 47,290.22 15,763.41 2,037.01 5,712.96 -10,050.45 36.24% - 162.20 - -

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

    受春节假期、公司出于谨慎性考虑放缓布放速度、以及合作运营ATM 上线验收程序更加严格的影响，募

    集资金投入的进度低于预计进度的差异，使部分ATM 合作运营收入仍处于成长期，从而影响本期的合作运营

    收入，未能达到预计效益。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化

    募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用

    募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用

    募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

    公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，并经

    公司2009 年第二次临时股东大会审议通过，于2009 年11 月16 日起使用部分闲置募集资金补充流动资金，总

    额为人民币236,450,000.00 元，使用期限不超过6 个月，预计还款时间为2010 年5 月14 日前，公司已于2010

    年5 月12 日归还。

    公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，并

    经公司2010 年第二次临时股东大会审议通过，于2010 年5 月31 日起使用部分闲置募集资金补充流动资金，

    总额为人民币236,450,000.00 元，使用期限不超过6 个月，预计还款时间为2010 年11 月30 日前。截至2010广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    - 17-

    年6 月30 日，尚未归还。

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用

    尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金将继续用于御银ATM 网络建设，存放于银行募集资金专用账户。

    实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况 不适用

    募集资金是使用及披露中存在的问题或及其他情况 无广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    （二）变更募集资金投资项目的资金使用情况

    报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。

    （三）报告期内非募集资金投资情况

    报告期内，公司不存在重大非募集资金投资情况。

    四、开展投资者关系管理的情况

    1、董事会秘书为公司投资者关系工作的负责人，证券部为开展投资者关系工作的归口管

    理部门和日常工作机构，并作好接待的资料存档工作。

    2、公司重视投资者关系管理工作，妥善地安排投资者到公司现场参观、座谈、调研，同

    时，公司通过网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网等多种渠道与投资

    者加强沟通，解答投资者的疑问，加强与投资者交流和沟通；及时、准确、真实、完整地披

    露信息，确保所有投资者公平地获得公司信息。

    3、报告期内，公司通过全景网的投资者关系互动平台举行了2009年度公司业绩说明会，

    公司管理层与广大投资者进行了直接交流，坦诚回答投资者的问题，认真听取投资者的意见

    和建议，进一步增强了投资者对公司的了解。

    4、报告期内，公司继续采用网络投票方式召开股东大会，更好的保护了中小投资者的合

    法权益。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

    券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，制定了《年报信息披露重大差

    错责任追究制度》、《内幕信息知情人报备制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公

    司股份及其变动管理制度》等规章制度，不断地完善公司法人治理结构，进一步健全内部控

    制制度，规范公司运作，提高公司治理水平。

    二、利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况

    报告期内，公司无利润分配及资本公积金转增股本的情况。

    三、2010年上半年利润分配预案

    2010年上半年不进行利润分配和资本公积金转增股本。

    四、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。

    五、收购及出售资产、吸收合并事项

    报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    六、关联交易事项

    （一）日常经营相关的关联交易

    关联方名称

    与上市公司

    的关联关系

    交易内容

    2010年度合

    同最高交易

    金额（万元）

    2010年1－6

    月实际交易

    金额（万元）

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    定价依据 结算方式

    广州东方宝龙

    汽车工业股份

    有限公司

    本公司控股

    股东亲属控

    制的企业

    场地租赁 78.66 39.33 29.16%

    依市场公允

    价格定价

    转账

    广州基准机械

    电子科技有限

    公司

    本公司控股

    股东亲属控

    制的企业

    ATM电子柜、

    ATM机柜加

    工采购

    3,000.00 594.15 23.95%

    依市场公允

    价格定价

    转账

    由于实际需要，公司向广州东方宝龙汽车工业股份有限公司租赁厂房及房屋，根据《企

    业会计准则第36 号--关联方披露（2006）》的相关规定，该行为构成关联交易。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    由于生产经营的需要，公司委托广州基准机械电子科技有限公司进行ATM 电子柜的制

    作，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，该行为构成关联交易。相关内容详

    见公司刊登于2010 年3 月25 日的《证券时报》和巨潮资讯网上的2010-013 号公告。

    上述各项关联交易均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利影响，对

    公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重大影响。

    （二）报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）关联方提供的保证担保

    关联方保证人 贷款银行 担保限额 2010.6.30 借款余额

    广州市农村信用合作社联社三元里信用社 50,000,000.00 -

    招商银行股份有限公司深圳分行松岗支行 75,000,000.00 10,000,000.00

    交通银行股份有限公司广州白云支行 55,000,000.00 -

    汇丰银行（中国）有限公司广州分行 55,000,000.00 2,988,041.00

    深圳发展银行股份有限公司广州分行 30,000,000.00 -

    中国银行股份有限公司广州天河支行 80,000,000.00 -

    渣打银行广州分行 30,000,000.00 -

    东亚银行广州分行 8,700,000.00 -

    杨文江

    合 计 383,700,000.00 12,988,041.00

    （四）关联方债权债务往来

    往来项目 关联方名称 经济内容 2010.6.30 余额

    其他应收款 邓九龄 备用金借支13,444.70

    其他应收款 梁晓芹 备用金借支10,094.00

    其他应收款 郑蕾 备用金借支5,000.00

    合 计 28,538.70

    预付账款 广州基准机械电子科技有限公司原材料款7,051,448.91

    合 计 7,051,448.91

    七、重大合同及其履行情况

    报告期内，公司与中国邮政储蓄银行有限责任公司签署了《2009年中国邮政集团金融设备

    集中采购项目合同书（ATM）》，合同金额为人民币68,346,000.00元。该价款包含公司提供

    设备、设备的安装调试、检验、测试以及软件升级、保修等相关服务。详见公司于2010年2

    月23日在《证券时报》、巨潮资讯网上刊登的2010-006号《重大合同公告》，目前该合同履

    行情况正常。

    八、公司对外担保事项广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    报告期内，公司无对外担保事项。

    九、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时所作承诺 控股股东杨文江先生所持股份的限制流通及锁定、避免同业竞争的承诺 按照承诺履行

    十、公司无持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份

    限售承诺的情况

    十一、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金及对外担保情况的专项说明和

    独立意见

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题的通知》（证

    监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）等规

    定，作为公司的独立董事，我们对公司控股股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担

    保情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：

    （一）报告期内，公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况。

    （二）报告期内，公司无对外担保情况，也不存在以前期间发生但延续到本报告期的相

    关情况。

    （三）公司不存在为控股股东及公司持股50%以下的其关联方、任何非法人单位或个人

    提供担保的情况。

    十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处

    罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强

    制措施的情况。

    十二、其他重大事项

    报告期内已披露的重要事项索引如下表：

    公告编号 日期 公告内容 披露报纸

    2010-001 2010-1-21 关于董事辞职的公告 证券时报

    2010-002 2010-2-5 关于监事辞职的公告 证券时报

    2010-003 2010-2-5 第三届董事会第七次会议决议公告 证券时报

    2010-004 2010-2-5 第三届监事会第四次会议决议公告 证券时报广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    2010-005 2010-2-5 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知 证券时报

    2010-006 2010-2-23 重大合同公告 证券时报

    2010-007 2010-2-25 2009 年度业绩快报 证券时报

    2010-008 2010-2-26 2010 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报

    2010-009 2010-3-25 第三届董事会第八次会议决议公告 证券时报

    2010-010 2010-3-25 第三届监事会第五次会议决议公告 证券时报

    2010-011 2010-3-25 2009 年年度报告摘要 证券时报

    2010-012 2010-3-25 关于会计政策及会计估计变更的公告 证券时报

    2010-013 2010-3-25 关于签订加工采购合同的关联交易公告 证券时报

    2010-014 2010-3-25 关于召开2009 年度股东大会的通知 证券时报

    2010-015 2010-3-25 募集资金2009 年度使用情况专项报告 证券时报

    2010-016 2010-3-25 关于举行2009 年度报告网上说明会的通知 证券时报

    2010-017 2010-4-1 第三届董事会第九次会议决议公告 证券时报

    2010-018 2010-4-1 关于增加2009 年度股东大会临时提案的公告 证券时报

    2010-019 2010-4-16 2009 年度股东大会决议公告 证券时报

    2010-020 2010-4-28 第三届董事会第十次会议决议公告 证券时报

    2010-021 2010-4-28 2010 年第一季度报告 证券时报

    2010-022 2010-5-13 关于部分闲置募集资金补充流动资金的归还公告 证券时报

    2010-023 2010-5-15 第三届董事会第十一次会议决议公告 证券时报

    2010-024 2010-5-15 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 证券时报

    2010-025 2010-5-15 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知 证券时报

    2010-026 2010-5-27 关于召开2010 年第二次临时股东大会的提示公告 证券时报

    2010-027 2010-6-1 2010 年第二次临时股东大会决议公告 证券时报

    上述公告同时刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    第七节 财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 246,247,478.35 233,039,165.13 364,564,971.32 356,329,265.45

    结算备付金 --- --- --- ---

    拆出资金 --- --- --- ---

    交易性金融资产 --- --- --- ---

    应收票据 --- --- --- ---

    应收账款 169,715,409.63 152,490,245.98 63,375,294.35 122,640,208.35

    预付款项 26,087,646.59 26,087,646.59 17,074,804.17 15,819,300.71

    应收保费 --- --- --- ---

    应收分保账款 --- --- --- ---

    应收分保合同准备金 --- --- --- ---

    应收利息 --- --- --- ---

    应收股利 --- --- --- ---

    其他应收款 20,746,024.35 15,928,386.77 14,556,738.24 11,664,492.23

    买入返售金融资产 --- --- --- ---

    存货 94,925,532.99 97,636,301.24 97,890,045.68 116,218,176.20

    一年内到期的非流动资产 45,534,452.80 33,668,368.69 43,093,544.42 34,650,631.23

    其他流动资产 --- --- --- ---

    流动资产合计 603,256,544.71 558,850,114.40 600,555,398.18 657,322,074.17

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 --- --- --- ---

    可供出售金融资产 --- --- --- ---

    持有至到期投资 --- --- --- ---

    长期应收款 76,832,779.31 57,078,954.08 80,613,481.44 56,961,456.21

    长期股权投资 25,060,000.00 43,052,258.86 25,060,000.00 43,052,258.86

    投资性房地产 --- --- --- ---

    固定资产 356,591,418.74 355,361,321.61 356,299,917.88 355,327,910.73

    在建工程 71,100,209.31 71,100,209.31 50,833,719.36 50,833,719.36

    工程物资 --- --- --- ---

    固定资产清理 --- --- --- ---

    生产性生物资产 --- --- --- ---

    油气资产 --- --- --- ---

    无形资产 291,309.97 289,376.77 320,955.21 318,441.99

    开发支出 --- --- --- ---广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    商誉 --- --- --- ---

    长期待摊费用 1,020,336.79 1,020,336.79 1,465,401.18 1,465,401.18

    递延所得税资产 6,726,594.95 6,185,152.40 6,250,506.93 5,664,893.78

    其他非流动资产 --- --- --- ---

    非流动资产合计 537,622,649.07 534,087,609.82 520,843,982.00 513,624,082.11

    资产总计 1,140,879,193.78 1,092,937,724.22 1,121,399,380.18 1,170,946,156.28

    流动负债：

    短期借款 12,988,041.00 12,988,041.00 31,000,000.00 31,000,000.00

    向中央银行借款 --- --- --- ---

    吸收存款及同业存放 --- --- --- ---

    拆入资金 --- --- --- ---

    交易性金融负债 --- --- --- ---

    应付票据 3,591,994.26 3,591,994.26 7,390,574.67 7,390,574.67

    应付账款 28,877,202.20 24,076,394.80 14,540,551.25 25,683,316.83

    预收款项 6,380,659.40 6,295,659.40 30,978,554.01 30,893,554.01

    卖出回购金融资产款 --- --- --- ---

    应付手续费及佣金 --- --- --- ---

    应付职工薪酬 1,841,537.19 1,581,735.43 1,587,989.61 1,422,896.90

    应交税费 16,263,706.74 12,498,284.43 18,695,873.74 16,295,945.12

    应付利息 --- --- --- ---

    应付股利 --- --- --- ---

    其他应付款 3,218,278.33 60,937,638.08 7,112,106.22 96,042,136.38

    应付分保账款 --- --- --- ---

    保险合同准备金 --- --- --- ---

    代理买卖证券款 --- --- --- ---

    代理承销证券款 --- --- --- ---

    一年内到期的非流动负债 --- --- --- ---

    其他流动负债 --- --- --- ---

    流动负债合计 73,161,419.12 121,969,747.40 111,305,649.50 208,728,423.91

    非流动负债：

    长期借款 --- --- --- ---

    应付债券 --- --- --- ---

    长期应付款 --- --- --- ---

    专项应付款 --- --- --- ---

    预计负债 27,018,600.00 27,018,600.00 25,608,000.00 25,608,000.00

    递延所得税负债 5,406,663.03 5,406,663.03 6,002,477.56 6,002,477.56

    其他非流动负债 --- --- --- ---

    非流动负债合计 32,425,263.03 32,425,263.03 31,610,477.56 31,610,477.56

    负债合计 105,586,682.15 154,395,010.43 142,916,127.06 240,338,901.47

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 264,946,500.00 264,946,500.00 264,946,500.00 264,946,500.00

    资本公积 517,854,658.17 517,854,658.17 517,854,658.17 517,854,658.17广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    减：库存股 --- --- --- ---

    专项储备 --- --- --- ---

    盈余公积 23,757,296.65 23,757,296.65 23,757,296.65 23,757,296.65

    一般风险准备 --- --- --- ---

    未分配利润 228,734,056.81 131,984,258.97 171,924,798.30 124,048,799.99

    外币报表折算差额 --- --- --- ---

    归属于母公司所有者权益合计1,035,292,511.63 938,542,713.79 978,483,253.12 930,607,254.81

    少数股东权益 --- --- --- ---

    所有者权益合计 1,035,292,511.63 938,542,713.79 978,483,253.12 930,607,254.81

    负债和所有者权益总计 1,140,879,193.78 1,092,937,724.22 1,121,399,380.18 1,170,946,156.28

    利润表

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 240,000,716.76 198,794,251.22 237,544,517.87 236,103,714.48

    其中：营业收入 240,000,716.76 198,794,251.22 237,544,517.87 236,103,714.48

    利息收入 --- --- --- ---

    已赚保费 --- --- --- ---

    手续费及佣金收入 --- --- --- ---

    二、营业总成本 187,025,510.07 190,094,926.14 180,917,325.18 183,609,550.28

    其中：营业成本 114,361,894.71 129,285,621.86 112,794,008.41 117,267,140.90

    利息支出 --- --- --- ---

    手续费及佣金支出 --- --- --- ---

    退保金 --- --- --- ---

    赔付支出净额 --- --- --- ---

    提取保险合同准备金净额 --- --- --- ---

    保单红利支出 --- --- --- ---

    分保费用 --- --- --- ---

    营业税金及附加 6,327,032.09 5,546,570.24 6,030,628.45 5,862,688.95

    销售费用 28,918,057.47 27,426,340.26 24,120,292.24 24,081,983.10

    管理费用 30,207,243.56 24,647,722.28 30,905,413.66 27,817,393.99

    财务费用 1,077,708.94 1,077,189.37 5,061,395.94 4,736,681.86

    资产减值损失 6,133,573.30 2,111,482.13 2,005,586.48 3,843,661.48

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） --- --- --- ---

    投资收益（损失以“-”号填列） 6,072.00 6,072.00 5,152.11 5,152.11

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 --- --- --- ---

    汇兑收益（损失以“-”号填列） --- --- --- ---

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 52,981,278.69 8,705,397.08 56,632,344.80 52,499,316.31

    加：营业外收入 7,620,627.92 2,526,893.03 5,610,224.01 5,418,172.74

    减：营业外支出 933,546.95 928,396.95 599,410.33 599,410.33广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    其中：非流动资产处置损失 --- --- --- ---

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,668,359.66 10,303,893.16 61,643,158.48 57,318,078.72

    减：所得税费用 2,859,101.15 2,368,434.18 6,065,500.94 6,999,453.44

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 56,809,258.51 7,935,458.98 55,577,657.54 50,318,625.28

    归属于母公司所有者的净利润 56,809,258.51 7,935,458.98 55,577,657.54 50,318,625.28

    少数股东损益 --- --- --- ---

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.21 0.03 0.25 0.22

    （二）稀释每股收益 0.21 0.03 0.25 0.22

    七、其他综合收益 --- --- --- ---

    八、综合收益总额 56,809,258.51 7,935,458.98 55,577,657.54 50,318,625.28

    归属于母公司所有者的综合收益总额 56,809,258.51 7,935,458.98 55,577,657.54 50,318,625.28

    归属于少数股东的综合收益总额 --- --- --- ---

    现金流量表

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 135,300,653.79 155,576,173.01 164,094,771.35 160,008,483.39

    客户存款和同业存放款项净增加额 --- --- --- ---

    向中央银行借款净增加额 --- --- --- ---

    向其他金融机构拆入资金净增加额 --- --- --- ---

    收到原保险合同保费取得的现金 --- --- --- ---

    收到再保险业务现金净额 --- --- --- ---

    保户储金及投资款净增加额 --- --- --- ---

    处置交易性金融资产净增加额 --- --- --- ---

    收取利息、手续费及佣金的现金 --- --- --- ---

    拆入资金净增加额 --- --- --- ---

    回购业务资金净增加额 --- --- --- ---

    收到的税费返还 5,773,075.43 3,525,895.89 6,915,331.77 6,421,742.02

    收到其他与经营活动有关的现金 2,253,857.50 2,243,853.75 2,803,467.68 2,697,933.73

    经营活动现金流入小计 143,327,586.72 161,345,922.65 173,813,570.80 169,128,159.14

    购买商品、接受劳务支付的现金 92,026,665.30 106,782,909.37 90,459,597.06 86,432,729.55

    客户贷款及垫款净增加额 --- --- --- ---

    存放中央银行和同业款项净增加额 --- --- --- ---

    支付原保险合同赔付款项的现金 --- --- --- ---

    支付利息、手续费及佣金的现金 --- --- --- ---

    支付保单红利的现金 --- --- --- ---

    支付给职工以及为职工支付的现金 15,737,834.54 13,784,724.45 12,336,123.93 11,160,611.52

    支付的各项税费 25,108,068.98 16,323,002.99 19,401,213.64 16,779,701.30广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    支付其他与经营活动有关的现金 58,954,922.47 78,298,287.76 53,321,703.73 67,503,106.26

    经营活动现金流出小计 191,827,491.29 215,188,924.57 175,518,638.36 181,876,148.63

    经营活动产生的现金流量净额 -48,499,904.57 -53,843,001.92 -1,705,067.56 -12,747,989.49

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 --- --- --- ---

    取得投资收益收到的现金 6,072.00 6,072.00 5,152.11 5,152.11

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    现金净额

    --- --- --- ---

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- --- --- ---

    收到其他与投资活动有关的现金 --- --- --- ---

    投资活动现金流入小计 6,072.00 6,072.00 5,152.11 5,152.11

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

    现金

    49,117,238.27 48,746,748.27 52,553,170.62 52,015,446.62

    投资支付的现金 --- --- 15,000,000.00 1,000,000.00

    质押贷款净增加额 --- --- --- ---

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- --- --- ---

    支付其他与投资活动有关的现金 --- --- --- ---

    投资活动现金流出小计 49,117,238.27 48,746,748.27 67,553,170.62 53,015,446.62

    投资活动产生的现金流量净额 -49,111,166.27 -48,740,676.27 -67,548,018.51 -53,010,294.51

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 --- --- --- ---

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 --- --- --- ---

    取得借款收到的现金 311,988,041.00 311,988,041.00 181,402,000.00 161,402,000.00

    发行债券收到的现金 --- --- --- ---

    收到其他与筹资活动有关的现金 --- --- --- ---

    筹资活动现金流入小计 311,988,041.00 311,988,041.00 181,402,000.00 161,402,000.00

    偿还债务支付的现金 330,000,000.00 330,000,000.00 123,080,655.92 120,580,655.92

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,160,032.99 1,160,032.99 4,922,534.21 4,596,297.61

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 --- --- --- ---

    支付其他与筹资活动有关的现金 --- --- --- ---

    筹资活动现金流出小计 331,160,032.99 331,160,032.99 128,003,190.13 125,176,953.53

    筹资活动产生的现金流量净额 -19,171,991.99 -19,171,991.99 53,398,809.87 36,225,046.47

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 --- --- --- ---

    五、现金及现金等价物净增加额 -116,783,062.83 -121,755,670.18 -15,854,276.20 -29,533,237.53

    加：期初现金及现金等价物余额 363,030,541.18 354,794,835.31 113,658,654.38 107,304,597.04

    六、期末现金及现金等价物余额 246,247,478.35 233,039,165.13 97,804,378.18 77,771,359.51广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    264,946

    ,500.00

    517,854,

    658.17

    --- ---

    23,757,

    296.65

    ---

    171,924,

    798.30

    --- ---

    978,483,

    253.12

    149,136,

    000.00

    160,762,

    967.66

    --- ---

    15,524,

    092.25

    ---

    89,342,8

    99.65

    --- ---

    414,765,9

    59.56

    加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    二、本年年初余额

    264,946

    ,500.00

    517,854,

    658.17

    --- ---

    23,757,

    296.65

    ---

    171,924,

    798.30

    --- ---

    978,483,

    253.12

    149,136,

    000.00

    160,762,

    967.66

    --- ---

    15,524,

    092.25

    ---

    89,342,8

    99.65

    --- ---

    414,765,9

    59.56

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    --- --- --- --- --- ---

    56,809,2

    58.51

    --- ---

    56,809,2

    58.51

    115,810,

    500.00

    357,091,

    690.51

    --- ---

    8,233,2

    04.40

    ---

    82,581,8

    98.65

    --- ---

    563,717,2

    93.56

    （一）净利润 --- --- --- --- --- ---

    56,809,2

    58.51

    --- ---

    56,809,2

    58.51

    --- --- --- --- --- ---

    90,815,1

    03.05

    --- ---

    90,815,10

    3.05

    （二）其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    上述（一）和（二）小计--- --- --- --- --- ---

    56,809,2

    58.51

    --- ---

    56,809,2

    58.51

    --- --- --- --- --- ---

    90,815,1

    03.05

    --- ---

    90,815,10

    3.05

    （三）所有者投入和减少

    资本

    --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    41,242,5

    00.00

    431,659,

    690.51

    --- --- --- --- --- --- ---

    472,902,1

    90.51

    1．所有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    41,242,5

    00.00

    431,659,

    690.51

    --- --- --- --- --- --- ---

    472,902,1

    90.51广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    （四）利润分配 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    8,233,2

    04.40

    ---

    -8,233,2

    04.40

    --- --- ---

    1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    8,233,2

    04.40

    ---

    -8,233,2

    04.40

    --- --- ---

    2．提取一般风险准备--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    （五）所有者权益内部结

    转

    --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    74,568,0

    00.00

    -74,568,

    000.00

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    74,568,0

    00.00

    -74,568,

    000.00

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    3．盈余公积弥补亏损--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    （六）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    四、本期期末余额

    264,946

    ,500.00

    517,854,

    658.17

    --- ---

    23,757,

    296.65

    ---

    228,734,

    056.81

    --- ---

    1,035,29

    2,511.63

    264,946,

    500.00

    517,854,

    658.17

    --- ---

    23,757,

    296.65

    ---

    171,924,

    798.30

    --- ---

    978,483,2

    53.12广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：广州御银科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    264,946,5

    00.00

    517,854,6

    58.17

    --- ---

    23,757,29

    6.65

    ---

    124,048,7

    99.99

    930,607,2

    54.81

    149,136,0

    00.00

    160,762,9

    67.66

    --- ---

    15,524,09

    2.25

    ---

    49,949,96

    0.35

    375,373,0

    20.26

    加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    二、本年年初余额

    264,946,5

    00.00

    517,854,6

    58.17

    --- ---

    23,757,29

    6.65

    ---

    124,048,7

    99.99

    930,607,2

    54.81

    149,136,0

    00.00

    160,762,9

    67.66

    --- ---

    15,524,09

    2.25

    ---

    49,949,96

    0.35

    375,373,0

    20.26

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    --- --- --- --- --- ---

    7,935,458

    .98

    7,935,458

    .98

    115,810,5

    00.00

    357,091,6

    90.51

    --- ---

    8,233,204

    .40

    ---

    74,098,83

    9.64

    555,234,2

    34.55

    （一）净利润 --- --- --- --- --- ---

    7,935,458

    .98

    7,935,458

    .98

    --- --- --- --- --- ---

    82,332,04

    4.04

    82,332,04

    4.04

    （二）其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    上述（一）和（二）小计 --- --- --- --- --- ---

    7,935,458

    .98

    7,935,458

    .98

    --- --- --- --- --- ---

    82,332,04

    4.04

    82,332,04

    4.04

    （三）所有者投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- ---

    41,242,50

    0.00

    431,659,6

    90.51

    --- --- --- --- ---

    472,902,1

    90.51

    1．所有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- ---

    41,242,50

    0.00

    431,659,6

    90.51

    --- --- --- --- ---

    472,902,1

    90.51

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    （四）利润分配 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    8,233,204

    .40

    ---

    -8,233,20

    4.40

    ---

    1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    8,233,204

    .40

    ---

    -8,233,20

    4.40

    ---

    2．提取一般风险准备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    3．对所有者（或股东）的分配 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    （五）所有者权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- ---

    74,568,00

    0.00

    -74,568,0

    00.00

    --- --- --- --- --- ---

    1．资本公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- ---

    74,568,00

    0.00

    -74,568,0

    00.00

    --- --- --- --- --- ---

    2．盈余公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    （六）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    四、本期期末余额

    264,946,5

    00.00

    517,854,6

    58.17

    --- ---

    23,757,29

    6.65

    ---

    131,984,2

    58.97

    938,542,7

    13.79

    264,946,5

    00.00

    517,854,6

    58.17

    --- ---

    23,757,29

    6.65

    ---

    124,048,7

    99.99

    930,607,2

    54.81广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    广州御银科技股份有限公司

    2010 年半年度财务报告附注

    一、 公司基本情况

    广州御银科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身广州御银科技有

    限责任公司由杨文江、增城市御银实业有限公司共同出资组建，注册资本人民币

    15,000,000.00 元，于2001 年4 月26 日取得广州市工商行政管理局核发的企业法人营

    业执照（注册号为：4401011108228）。

    公司经广州市经济委员会穗经[2003]88 号《关于同意设立广州御银科技股份有限

    公司的批复》批准，以公司截至2003 年2 月28 日经审计净资产30,200,000.00 元按1：

    1 比例折股，整体变更为股份公司。改制后，公司的股本总额为30,200,000.00 元。

    2006 年5 月23 日,发行人召开2005 年度股东大会，审议通过了2005 年度利润分

    配方案，决定以2005 年12 月31 日股份公司总股本30,200,000 股为基数，向全体股

    东每10 股送股票红利6.56 股，共向股东派送股票股利19,811,200 股，本次利润分配

    完成后，公司的股本总额为50,011,200.00 元。

    2006 年6 月16 日，发行人召开2006 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于

    增资扩股议案》，同意公司以每股2.88 元的发行价格，增发5,556,800 股新股。本次

    增资扩股后股本总额为55,568,000.00 元

    经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号350 文核准，于2007 年10 月

    22 日发行19,000,000 股，本公司股票已于2007 年11 月在深圳证券交易所上市。截止

    2007 年12 月31 日公司的股本总额为74,568,000.00 元。

    2008 年3 月10 日通过股东会决议：资本公积转增股本方案，以2007 年末公司总

    股本74,568,000 股为基数，每10 股转增10 股。截止2008 年12 月31 日公司的股本

    总额为149,136,000.00 元。

    经公司2008 年度股东大会审议通过，以2008 年年末总股本149,136,000 股为基

    数向全体股东按每10 股转增5 股的比例转增股本，送转完成后公司总股本增至

    223,704,000 股。资本公积金转增股本的方案已于2009 年6 月3 日实施。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]962 号文核准，公司于2009 年10 月

    13 日以非公开发行股票的方式向7 家特定投资者发行了41,242,500 股人民币普通股

    （A 股），发行价为人民币12.00 元/股。经深圳证券交易所同意，公司非公开发行的广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    股票于2009 年10 月30 日在深圳证券交易所挂牌上市。非公开发行后公司总股本增

    至264,946,500 股。截止2009 年12 月31 日公司的股本总额为264,946,500.00 元。

    公司属制造及运营服务行业，主要的经营业务包括：电子产品、通讯产品、电脑

    软件、金融机具网络、自动柜员机及点钞机设备系统的研究、开发、生产（限分公司

    生产）。维修、维护、租赁：计算机及其配件、金融机具设备及配件。安全技术防范

    工程设计、施工、维修。商品信息咨询、技术咨询。批发和零售贸易（国家专营专控

    商品除外）。

    主要产品为自动柜员机，报告期内生产经营良好，业绩保持平稳。

    公司住所：广州市天河区五山路金山大厦26 层06、10 房。

    公司法定代表人：杨文江。

    公司的基本组织架构为：

    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准

    则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    广州御银科技股份

    有限公司

    珠海市御银电子科

    技有限公司

    安徽御银电子科技

    有限公司

    广州御新软件有限

    公司

    广州御银金融服务

    有限公司

    广州御银自动柜员

    机技术有限公司广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

    状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。

    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

    的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的

    审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢

    价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政

    策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值

    计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已

    确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，

    单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形

    资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有

    关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按

    照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认

    为负债并按照公允价值计量。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如

    子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

    的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负

    债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份

    额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的

    所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费

    用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产

    和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公

    司之日起合并该子公司的财务报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。

    本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子

    公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同

    时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

    风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

    与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

    本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币

    非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当

    期损益或资本公积。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    2、 外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

    项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收

    入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报

    表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的

    外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营

    的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债

    （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持

    有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期

    损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

    值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

    取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括

    在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货

    方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始

    确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允

    价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投

    资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

    转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的

    原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

    移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    一项金融负债。

    4、 金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

    本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

    负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时

    确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债

    或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括

    转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对

    公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

    值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入

    当期损益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关

    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入

    所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (十) 应收款项

    1、 单项金额重大的应收款项及坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项的确认标准：

    单项应收款占应收款项余额10％以上。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    计入当期损益。

    2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据：

    有确凿证据表明单项金额不重大的收回可能性比较低的应收款项全额计提坏账准

    备。

    3、 其他单项金额不重大的应收款项按以下比例计提坏账准备

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 5 5

    1－2 年 10 10

    2－3 年 50 50

    3 年以上 90 90

    本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，

    仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明

    无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取

    的坏账准备。

    (十一) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：原材料、发出商品、产成品和在产品等。

    2、 发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价

    准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营

    过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

    变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

    的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净

    值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

    的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按

    照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

    同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

    价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的

    存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

    （1）低值易耗品采用一次转销法；

    （2）包装物采用一次转销法。

    (十二) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并

    对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生

    的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

    用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合

    并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本

    为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定

    的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

    的，也计入合并成本。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未

    发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确

    定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上

    述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

    长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投

    资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长

    期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以

    外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享

    有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他

    资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：

    首先，冲减长期股权投资的账面价值；其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减

    的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    损失，冲减长期应收项目等的账面价值；最后，经过上述处理，按照投资合同或协

    议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损

    失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相

    反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务

    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单

    位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控

    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位

    施加重大影响。

    4、 减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金

    额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认

    为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计

    净残值率确定折旧率。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20 5 4.75

    机器设备 5 5 19

    运输设备 5 5 19

    ATM 柜员机 8 5 11.875

    其他设备 5 5 19

    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定

    资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固

    定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残

    值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收

    回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的

    资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资

    产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    未确认的融资费。

    (十四) 在建工程广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    1、 在建工程的类别

    （1）安装/调试的自产ATM 柜员机：本公司发出的用来与银行合作分享手续费及租

    赁给银行的尚在安装调试的ATM 柜员机。

    （2）其它在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定

    资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

    竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

    本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的

    折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提

    的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价

    值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建

    工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收

    回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的

    资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    (十五) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂

    停资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

    用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部

    分资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外

    销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

    件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

    在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开

    始后借款费用继续资本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行

    暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的

    资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

    资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权

    平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

    价金额，调整每期利息金额。

    (十六) 无形资产广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

    定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

    上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，

    计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

    非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

    的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入

    账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利

    息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无

    法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

    予摊销。

    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命 依 据

    注册商标及专利 10 年 合同规定与法律规定孰低的原则

    电脑软件 5 年 行业情况及企业历史经验

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形

    资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调

    整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣

    除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收

    回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产

    组为基础确定无形资产组的可收回金额。

    4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研

    究活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或

    设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十七) 长期待摊费用

    1、 摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    2、 摊销年限

    长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    装修支出按2 年摊销。

    (十八) 预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、承担保修义务时，如该等事项很可能

    需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、 预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2、 预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

    间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现

    后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，

    则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种

    结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可

    能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相

    关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (十九) 收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权

    相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

    地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量时，确认商品销售收入实现。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）ATM 服务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业

    时确认收入。

    （4）租赁资产收入：

    在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有

    权最终可能转移，也可能不转移。

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

    租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择

    权；

    ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

    ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁

    资产公允价值；

    ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    未实现融资收益在租赁期内各个期间按实际利率法分配。

    或有租金在实际发生时确认为当期收入。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间

    按直线法确认为收入。

    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据

    和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

    劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量按照已收或应收的合同

    或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

    资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提

    供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

    损益，不确认提供劳务收入。

    (二十) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相

    关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所

    建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认

    为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的

    相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不

    包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

    税所得额所形成的暂时性差异。

    (二十二) 其他综合收益

    其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损

    失扣除所得税影响后的净额。综合收益总额系反映本公司净利润与其他综合收益的

    合计金额。

    (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    1、 会计政策变更

    本报告期内无会计政策变更的情况。

    根据公司2010 年3 月23 日第三届董事会第八次会议审议通过的《关于会计政策变

    更的议案》，本半年度报告中涉及的上年同期营业成本和销售费用已按照政策变更进

    行追溯调整；追溯调整后的数据不影响上年同期的所有者权益和净利润。

    2、 会计估计变更

    本报告期内无会计估计变更的情况。

    三、 税项

    (一) 公司主要税种和税率

    税 种 计税依据 税率

    增值税 应税收入 17%

    营业税 应税收入 5%

    城市维护建设税 应交流转税税额 7%

    企业所得税 * 应纳税所得额 15%

    子公司的所得税税率：

    子公司名称 计税依据 税率

    广州御银金融服务有限公司 应纳税所得额 25%

    珠海市御银电子科技有限公司 应纳税所得额 25%

    广州御新软件有限公司 ** 应纳税所得额 12.5%

    广州御银自动柜员机技术有限公司 *** 应纳税所得额 免税

    安徽御银电子科技有限公司 收入的1%核定为应纳税所得额 25%

    (二) 税收优惠及批文

    *:公司于2008 年12 月29 日获得高新技术企业证书（证书编号：GR200844000930），于

    2009 年10 月23 日获得广州市天河区地方税务局同意2009 年度企业所得税减按15%征收

    备案。于2010 年4 月15 日获得广州市天河区地方税务局同意2010 年度企业所得税减按

    15%征收备案。

    **:依据《国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》财税〔2008〕1 号文件的

    有关规定 ：我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征

    企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。公司全资子公司广州御新软件有限公广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    司经广州市科学技术局认定为广州市新办高新技术企业软件生产企业，且在2006 年度开

    始成立并投产。

    ***：依据《国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》财税〔2008〕1 号文件

    的有关规定 ：我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免

    征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。公司全资子公司广州御银自动柜员

    机技术有限公司经广州市科学技术局认定为广州市软件企业，且在2010 年上半年开始获

    利。

    ****：根据财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题

    的通知》的有关规定：自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，对增值税一般纳税人销

    售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负

    超过3%的部分实行即征即退政策。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    四、 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一) 子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类

    型

    注册地 业务性质 注册资

    本

    经营范围 期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    广州御银金融服

    务有限公司

    有限责

    任公司 广州

    设备维护、

    资产清分

    服务

    3000

    对柜员机进行维护

    及管理，对现金及有

    价证券清分处理。

    3000 --- 100 100 是--- --- ---

    珠海市御银电子

    科技有限公司

    有限责

    任公司

    珠海 设备研发 200

    电子产品、通讯产

    品、计算机软件、机

    电设备的研发。

    200 --- 100 100 是--- --- ---

    广州御新软件有

    限公司

    有限责

    任公司 广州

    软件研发、

    销售 200

    自动柜员机及点钞

    机设备的研发、销

    售。

    200 --- 100 100 是--- --- ---

    广州御银自动柜

    员机技术有限公

    司

    有限责

    任公司 广州

    软件及设

    备研发、生

    产、销售

    2000

    电子产品、金融机具

    设备、自动柜员机的

    研究、开发、销售。

    2000 --- 100 100 是--- --- ---广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型 注册地业务性质注册资本经营范围 期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数股东权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    无 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型注册地 业务性质注册资本经营范围

    期末实

    际投资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    安徽御银电子科

    技有限公司

    有限责任公

    司

    安徽

    设备销

    售、租赁500

    自动柜员机及

    点钞机设备的

    研发、销售。

    500 --- 100 100 是--- --- ---广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    (二) 合并范围发生变更的说明

    公司本年度合并报表范围无发生变更。

    五、 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    2010.06.30 2009.12.31

    项目

    外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额

    现金

    人民币 606,771.16 228,772.03

    小计 606,771.16 228,772.03

    银行存款

    人民币 243,690,135.96 358,729,470.37

    美元 110,853.69 6.7909 752,796.32 44,227.98 6.8282 301,997.49

    欧元 1,750.52 8.2710 14,478.55 1,745.24 9.7971 17,098.29

    小计 244,457,410.83 359,048,566.15

    其他货币资金

    人民币 1,183,206.99 5,287,543.35

    美元 13.16 6.7909 89.37 13.15 6.8282 89.79

    小计 1,183,296.36 5,287,633.14

    合 计 246,247,478.35 364,564,971.32

    其中其他货币资金明细如下：

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    信用证保证金 1,168,114.50 3,753,203.00

    定期户存款 --- ---

    银行承兑汇票保证金 15,181.86 1,534,430.14

    合 计 1,183,296.36 5,287,633.14

    (二) 应收账款广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    1、应收账款构成

    （1） 应收账款按金额大小及风险程度列示如下：

    2010.06.30 2009.12.31

    种类

    账面金额 占总额比

    例(%) 坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额 占总额比

    例(%) 坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    单项金额重大

    的应收账款

    20,693,100.00 11.56 1,034,655.00 5.00 11,198,697.12 16.73 559,934.86 5.00

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    其他不重大应

    收账款

    158,301,481.72 88.44 8,244,517.09 5.21 55,721,745.31 83.27 2,985,213.22 5.36

    合计 178,994,581.72 100.00 9,279,172.09 66,920,442.43 100.00 3,545,148.08

    应收账款种类的说明：详见附注二、（十）

    （2） 应收账款按账龄披露

    2010.06.30 2009.12.31

    账 龄

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备比

    例(%)

    1 年以内（含1

    年）

    172,893,690.69 96.60 8,644,684.54 5.00 63,425,892.13 94.77 3,171,294.60 5.00

    1 年以上2 年

    以内 （含2 年）

    6,058,494.91 3.38 605,849.49 10.00 3,452,154.18 5.16 345,215.42 10.00

    2 年以上3 年

    以内 （含3 年）

    23,796.12 0.01 11,898.06 50.00 23,796.12 0.04 11,898.06 50.00

    3 年以上 18,600.00 0.01 16,740.00 90.00 18,600.00 0.03 16,740.00 90.00

    合 计 178,994,581.72 100.00 9,279,172.09 66,920,442.43 100.00 3,545,148.08

    2、期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提：

    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 坏账准备比例(%) 理 由

    中国邮政储蓄银行有限

    责任公司

    20,693,100.00 1,034,655.00 5.00

    主要为ATM 销售货款，

    预计一年内能收回

    合计 20,693,100.00 1,034,655.00

    3、本报告期内无在之前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款的情况。

    4、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项情况。

    5、本报告期实际核销的应收账款情况：

    单位名称 应收账款性质 核销金额核销原因 是否因关联交易产生

    无 --- --- --- ---

    6、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7、 应收账款中欠款金额前五名：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

    中国邮政储蓄银行有限责任

    公司

    客户 20,693,100.00 1 年以内11.56

    中国邮政储蓄银行有限责任

    公司东莞分行

    客户 12,115,922.03 1 年以内6.77

    山东省济宁市农村信用社 客户 10,386,000.00 1 年以内5.80

    中国邮政储蓄银行有限责任

    公司深圳分行

    客户 8,679,467.40 1 年以内4.85

    山东省潍坊市农村信用社 客户 8,460,900.00 1 年以内4.73

    合计 60,335,389.43 33.71

    8、 期末无应收关联方账款的情况。

    9、 本报告期内无终止确认的应收款项情况。

    10、 本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。

    (三) 其他应收款

    1、其他应收款按构成：

    （1）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：

    2010.06.30 2009.12.31

    种类

    账面金额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准

    备比例

    账面金额 占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    (%) （%） (%) （%）

    单项金额重大的

    其他应收款

    4,586,233.47 20.89 --- --- 5,428,821.18 35.32 --- ---

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    其他不重大其他

    应收款

    17,370,830.58 79.11 1,211,039.70 6.97 9,939,407.47 64.68 811,490.41 8.16

    合计 21,957,064.05 100.00 1,211,039.70 15,368,228.65 100.00 811,490.41

    其他应收款种类的说明：详见附注二、（十）

    （2）其他应收款按账龄结构列示如下：

    2010.06.30 2009.12.31

    账 龄

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    1 年以内 20,612,408.12 93.88 801,308.73 3.89 13,890,172.50 90.38 423,067.56 3.05

    1-2 年 857,669.94 3.91 85,766.99 10.00 1,005,852.28 6.55 100,585.23 10.00

    2-3 年 285,808.54 1.30 142,904.27 50.00 307,580.94 2.00 139,676.98 45.41

    3 年以上 201,177.45 0.91 181,059.71 90.00 164,622.93 1.07 148,160.64 90.00

    合计 21,957,064.05 100.00 1,211,039.70 15,368,228.65 100.00 811,490.41

    其他应收款中的补贴款不计提坏账准备。

    2、 期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    广州市国家税务局 4,586,233.47 --- --- 应收补贴款不计提坏账

    合计 4,586,233.47 ---

    3、 期末无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又

    全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等

    其他方式收回的其他应收款金额的情况。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    4、 本报告期实际核销的其他应收款：

    单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    无 --- --- --- ---

    5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、他应收款金额前五名情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额的比例(%) 性质或内容

    广州市国家税务局 税收主管部门 4,586,233.47 1 年以内20.89

    软件增值税退

    税

    吴辉成 无 1,397,727.50 1 年以内6.37 往来款

    张强 职员 617,500.00 1 年以内2.81 往来款

    张成虎 职员 560,222.00 1 年以内2.55 往来款

    胡凯栋 职员 500,000.00 1 年以内2.28 往来款

    合计 7,661,682.97 34.90

    软件增值税退税详见附注五（三十一）营业外收入

    7、 应收关联方账款的情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

    郑蕾 关键管理人员 5,000.00 0.02

    邓九龄 关键管理人员 13,444.70 0.06

    梁晓芹 关键管理人员 10,094.00 0.05

    合计 28,538.70 0.13

    8、 本报告期内无终止确认的其他应收款项的情况。

    9、 本报告期内无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。

    (四) 预付款项

    1、 预付款项按账龄列示

    2010.06.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 26,087,646.59 100.00 17,074,804.17 100.00广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    1 至2 年 --- --- --- ---

    2 至3 年 --- --- --- ---

    3 年以上 --- --- --- ---

    合计 26,087,646.59 100.00 17,074,804.17 100.00

    2、 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    富士通先端科技(上海)有限公司 供应商7,836,432.14 1 年以内 预付货款

    广州基准机械电子科技有限公司 供应商7,051,448.91 1 年以内 预付货款

    中央金库 1,630,925.08 1 年以内 支付的进口税金

    广东御和电子科技有限公司 供应商1,277,436.47 1 年以内 预付货款

    Sargen & Green leaf.lnc 供应商1,067,440.22 1 年以内 预付货款

    合计 18,863,682.82

    3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    (五) 存货

    1、 存货分类

    2010.06.30 2009.12.31

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 33,833,185.70 242,644.18 33,590,541.52 34,623,971.81 242,644.18 34,381,327.63

    生产成本 26,533,792.11 --- 26,533,792.11 17,840,163.09 --- 17,840,163.09

    产成品 2,562,753.30 --- 2,562,753.30 1,950,567.75 --- 1,950,567.75

    库存商品 --- --- --- 95,651.69 --- 95,651.69

    发出商品 31,487,617.23 --- 31,487,617.23 42,455,286.13 --- 42,455,286.13

    辅助材料 13,407.82 --- 13,407.82 5,907.50 --- 5,907.50

    委托加工物资 --- --- --- --- --- ---

    半成品 737,421.01 --- 737,421.01 1,161,141.89 --- 1,161,141.89

    合计 95,168,177.17 242,644.18 94,925,532.99 98,132,689.86 242,644.18 97,890,045.68

    2、 存货跌价准备

    存货种类 2009.12.31 本期计提额本期减少额 2010.06.30广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    转回 转销

    原材料 242,644.18 --- --- --- 242,644.18

    生产成本 --- --- --- --- ---

    产成品 --- --- --- --- ---

    库存商品 --- --- --- --- ---

    发出商品 --- --- --- --- ---

    辅助材料 --- --- --- --- ---

    委托加工物资 --- --- --- --- ---

    半成品 --- --- --- --- ---

    合计 242,644.18 --- --- --- 242,644.18

    3、 存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价

    准备的原因

    本期转回金额占该项存

    货期末余额的比例

    原材料 周转超过1 年的维护材料按账面价值与市场

    公允价值孰低的原则计提跌价准备

    --- ---

    4、 本期期末存货余额中无从借款费用资本化金额计入的情况。

    5、 期末余额中没有存货用于担保，没有存货所有权受到限制。

    (六) 长期应收款

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    应收融资租赁款 157,907,267.02 159,326,815.10

    减：未实现融资收益 35,540,034.91 35,619,789.24

    小计 122,367,232.11 123,707,025.86

    减：重分类至一年内到期的非流动资产45,534,452.80 43,093,544.42

    合计 76,832,779.31 80,613,481.44广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    (七) 长期股权投资

    1、 长期股权投资明细情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本2009.12.31 增减变动 2010.06.30 在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红

    利

    广州市农村信用

    合作联社

    成本法 30,000.00 60,000.00 --- 60,000.00 0.0015 0.0015 --- --- --- 6,072.00

    深圳市信威电子

    有限公司

    成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 16.00 16.00 --- --- --- ---

    广东星河生物科

    技股份有限公司

    成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 --- 15,000,000.00 10.00 10.00 --- --- --- ---

    合计 25,030,000.00 25,060,000.00 --- 25,060,000.00 --- --- --- --- --- 6,072.00

    2、 本期末长期投资未有减值迹象，故未计提长期投资减值准备。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    (八) 固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产情况

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30

    一、账面原值合计： 458,903,117.62 30,048,099.36 1,921,325.92 487,029,891.06

    其中：房屋及建筑物 3,974,019.85 - - 3,974,019.85

    机器设备 9,270,683.69 374,173.73 2,007.20 9,642,850.22

    ATM 433,779,517.57 28,713,574.03 1,871,490.72 460,621,600.88

    运输设备 9,927,077.31 564,991.00 47,828.00 10,444,240.31

    其他设备 1,951,819.20 395,360.60 - 2,347,179.80

    二、累计折旧合计： 102,603,199.74 28,352,942.06 517,669.48 130,438,472.32

    其中：房屋及建筑物 1,425,563.71 97,841.64 - 1,523,405.35

    机器设备 4,329,506.56 721,283.71 1,906.84 5,048,883.43

    ATM 91,768,450.64 26,643,871.89 470,326.04 117,941,996.49

    运输设备 4,431,044.94 723,397.91 45,436.60 5,109,006.25

    其他设备 648,633.89 166,546.91 815,180.80

    三、固定资产账面净值合计 356,299,917.88 --- --- 356,591,418.74

    其中：房屋及建筑物 2,548,456.14 --- --- 2,450,614.50

    机器设备 4,941,177.13 --- --- 4,593,966.79

    ATM 342,011,066.93 --- --- 342,679,604.39

    运输设备 5,496,032.37 --- --- 5,335,234.06

    其他设备 1,303,185.31 --- --- 1,531,999.00

    四、减值准备合计 --- --- --- ---

    其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---

    机器设备 --- --- --- ---

    ATM --- --- --- ---

    运输设备 --- --- --- ---

    其他设备 --- --- --- ---

    五、固定资产账面价值合计 356,299,917.88 --- --- 356,591,418.74

    其中：房屋及建筑物 2,548,456.14 --- --- 2,450,614.50

    机器设备 4,941,177.13 --- --- 4,593,966.79

    ATM 342,011,066.93 --- --- 342,679,604.39

    运输设备 5,496,032.37 --- --- 5,335,234.06广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    其他设备 1,303,185.31 --- --- 1,531,999.00

    2、 本期由在建工程转入固定资产原价为 24,732,361.77 元。

    3、 本期期末无暂时闲置的固定资产。

    4、 本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。

    5、 本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

    6、 期末无持有待售的固定资产的情况。

    7、 期末无未办妥产权证书的固定资产的情况。

    8、 固定资产中有账面净值45,961,515.86 元的ATM 用于抵押或担保，情况详见附注五（十

    四）短期借款说明。

    (九) 在建工程

    2010.06.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    安装/调试的自产ATM 71,100,209.31 --- 71,100,209.31 50,833,719.36 --- 50,833,719.36

    合 计 71,100,209.31 --- 71,100,209.31 50,833,719.36 --- 50,833,719.36

    期末在建工程未有减值迹象，故未对其计提减值准备。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    (十) 无形资产

    1、无形资产情况

    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30

    1、账面原值合计 498,824.40 --- --- 498,824.40

    (1) 金蝶软件 136,250.00 --- --- 136,250.00

    (2) KINGTELLER&御银商标 3,904.80 --- --- 3,904.80

    (3) 1688A 大堂式外观专利 1,809.60 --- --- 1,809.60

    (4) 自动柜员机面板3 外观专利 8,575.00 --- --- 8,575.00

    (5) 人民币防伪鉴别仪外观专利 3,305.00 --- --- 3,305.00

    (6) URT racker 事务系统 3,630.00 --- --- 3,630.00

    (7) 办公自动化系统—OA 系统 50,000.00 --- --- 50,000.00

    (8) VideoArts 培训技术课程 26,700.00 --- --- 26,700.00

    (9) OA 系统瑞星杀毒软件及防火墙 48,850.00 --- --- 48,850.00

    (10) Altium Limited 绘图软件款 210,000.00 --- --- 210,000.00

    (11) NS_5GT_108 防火墙 5,800.00 --- --- 5,800.00

    2、累计摊销合计 177,869.19 29,645.24 --- 207,514.43

    (1) 金蝶软件 111,439.80 9,710.00 --- 121,149.80

    (2) KINGTELLER&御银商标 3,221.26 195.24 --- 3,416.50

    (3) 1688A 大堂式外观专利 1,484.98 90.48 --- 1,575.46

    (4) 自动柜员机面板3 外观专利 5,977.14 428.76 --- 6,405.90

    (5) 人民币防伪鉴别仪外观专利 2,228.64 165.24 --- 2,393.88

    (6) URT racker 事务系统 2,541.00 363.00 --- 2,904.00

    (7) 办公自动化系统—OA 系统 8,750.07 2,500.02 --- 11,250.09

    (8) VideoArts 培训技术课程 8,455.00 2,670.00 --- 11,125.00

    (9) OA 系统瑞星杀毒软件及防火墙 7,734.52 2,442.48 --- 10,177.00

    (10) Altium Limited 绘图软件款 22,750.00 10,500.00 --- 33,250.00

    (11) NS_5GT_108 防火墙 3,286.78 580.02 --- 3,866.80

    3、无形资产账面净值合计 320,955.21 --- --- 291,309.97

    (1) 金蝶软件 24,810.20 --- --- 15,100.20

    (2) KINGTELLER&御银商标 683.54 --- --- 488.30

    (3) 1688A 大堂式外观专利 324.62 --- --- 234.14

    (4) 自动柜员机面板3 外观专利 2,597.86 --- --- 2,169.10

    (5) 人民币防伪鉴别仪外观专利 1,076.36 --- --- 911.12

    (6) URT racker 事务系统 1,089.00 --- --- 726.00广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    (7) 办公自动化系统—OA 系统 41,249.93 --- --- 38,749.91

    (8) VideoArts 培训技术课程 18,245.00 --- --- 15,575.00

    (9) OA 系统瑞星杀毒软件及防火墙 41,115.48 --- --- 38,673.00

    (10) Altium Limited 绘图软件款 187,250.00 --- --- 176,750.00

    (11) NS_5GT_108 防火墙 2,513.22 --- --- 1,933.20

    4、减值准备合计 --- --- --- ---

    (1) 金蝶软件 --- --- --- ---

    (2) KINGTELLER&御银商标 --- --- --- ---

    (3) 1688A 大堂式外观专利 --- --- --- ---

    (4) 自动柜员机面板3 外观专利 --- --- --- ---

    (5) 人民币防伪鉴别仪外观专利 --- --- --- ---

    (6) URT racker 事务系统 --- --- --- ---

    (7) 办公自动化系统—OA 系统 --- --- --- ---

    (8) VideoArts 培训技术课程 --- --- --- ---

    (9) OA 系统瑞星杀毒软件及防火墙 --- --- --- ---

    (10) Altium Limited 绘图软件款 --- --- --- ---

    (11) NS_5GT_108 防火墙 --- --- --- ---

    5、无形资产账面价值合计 320,955.21 --- --- 291,309.97

    (1) 金蝶软件 24,810.20 --- --- 15,100.20

    (2) KINGTELLER&御银商标 683.54 --- --- 488.30

    (3) 1688A 大堂式外观专利 324.62 --- --- 234.14

    (4) 自动柜员机面板3 外观专利 2,597.86 --- --- 2,169.10

    (5) 人民币防伪鉴别仪外观专利 1,076.36 --- --- 911.12

    (6) URT racker 事务系统 1,089.00 --- --- 726.00

    (7) 办公自动化系统—OA 系统 41,249.93 --- --- 38,749.91

    (8) VideoArts 培训技术课程 18,245.00 --- --- 15,575.00

    (9) OA 系统瑞星杀毒软件及防火墙 41,115.48 --- --- 38,673.00

    (10) Altium Limited 绘图软件款 187,250.00 --- --- 176,750.00

    (11) NS_5GT_108 防火墙 2,513.22 --- --- 1,933.20

    2、 期末无用于抵押或担保的无形资产。

    3、 无形资产期末未有减值迹象，故未对其计提减值准备。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    (十一) 长期待摊费用

    项目 2009.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010.06.30 其他减少的原因

    装修费 1,161.71 --- 1,161.71 --- --- ---

    装修费 20,397.92 --- 20,397.92 --- --- ---

    装修费 8,137.46 --- 8,137.46 --- --- ---

    装修费 23,998.33 --- 23,998.33 --- --- ---

    装修费 26,432.29 --- 26,432.29 --- --- ---

    装修费 11,076.33 --- 11,076.33 --- --- ---

    装修费 54,770.68 --- 46,946.29 --- 7,824.39 ---

    装修费 14,342.73 --- 10,757.03 --- 3,585.70 ---

    装修费 9,177.00 --- 6,118.02 --- 3,058.98 ---

    装修费 3,940.42 --- 2,364.26 --- 1,576.16 ---

    装修费 15,234.99 --- 8,309.99 --- 6,925.00 ---

    装修费 268,856.25 --- 124,087.43 --- 144,768.82 ---

    装修费 427,227.50 --- 183,097.50 --- 244,130.00 ---

    装修费 5,178.67 --- 1,942.07 --- 3,236.60 ---

    装修费 484,466.54 --- 132,127.50 --- 352,339.04 ---

    装修费 91,002.36 --- 23,739.65 --- 67,262.71 ---

    装修费 --- 126,741.00 26,404.47 --- 100,336.53 ---

    装修费 --- 17,043.00 3,550.39 --- 13,492.61 ---

    装修费 --- 74,922.00 3,121.75 --- 71,800.25 ---

    合计 1,465,401.18 218,706.00 663,770.39 --- 1,020,336.79 ---

    长期待摊费用主要是工厂、办公室装修工程的费用摊销。

    (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 2010.06.30 2009.12.31

    递延所得税资产：

    资产减值准备 990,778.88 718,227.16

    预计负债 4,052,790.00 3,841,200.00

    融资租赁预计税金 1,683,026.07 1,691,079.77

    小 计 6,726,594.95 6,250,506.93

    递延所得税负债：广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    融资租赁 5,406,663.03 6,002,477.56

    小计 5,406,663.03 6,002,477.56

    2、 未确认递延所得税资产明细

    项 目 2010.06.30 2009.12.31

    （1）可抵扣暂时性差异 --- ---

    （2）可抵扣亏损 886,331.38 1,149,702.08

    合 计 886,331.38 1,149,702.08

    注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税

    资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

    3、 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    预计负债 27,018,600.00

    坏账准备 10,490,211.79

    存货跌价准备 242,644.18

    融资租赁 -27,488,872.05

    合计 10,262,583.92

    注：根据税法融资租赁计提税金与会计计提税金的时间性差异，计提递延所得税资产，

    根据税法确认融资租赁的收入及成本与会计确认的收入及成本的时间性差异计提递延

    所得税负债。

    (十三) 资产减值准备

    本期减少

    项 目 2009.12.31 本期增加

    转 回 转 销

    2010.06.30

    坏账准备 4,356,638.49 6,133,573.30 --- --- 10,490,211.79

    存货跌价准备 242,644.18 --- --- --- 242,644.18

    合计 4,599,282.67 6,133,573.30 --- --- 10,732,855.97广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    (十四) 短期借款

    1、 短期借款分类

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    质押借款 --- ---

    抵押借款 10,000,000.00 31,000,000.00

    保证借款 --- ---

    信用借款 2,988,041.00 ---

    合计 12,988,041.00 31,000,000.00

    期末短期借款明细如下：

    借款单位 借款金额 年利率(%) 合同借款期限 备注

    招商银行股份有限公司深

    圳松岗支行

    10,000,000.00 5.31% 2010.06.28--2011.06.28 抵押借款（注1）

    汇丰银行(中国)有限公司

    广州分行

    2,988,041.00

    新加坡银行同

    业拆借利率

    +2.5%年率

    2010.04.06—2010.08.31 信用借款（注2）

    合计 12,988,041.00 --- --- ---

    注1：公司于2010 年6 月23 日与招商银行股份有限公司深圳松岗支行签订人民币1,000

    万元的短期借款合同，最高额抵押合同2010 年宝字第0010438106 号，以1,300 台ATM 抵押，

    评估价8,125.00 万元，抵押物原值65,215,698.40 元，截至2010 年6 月30 日抵押ATM 净值

    45,961,515.86 元；另由杨文江提供担保，最高额不可撤销担保书2010 年宝字第0010438106 号。

    注2： 公司于2010 年4 月6 日与汇丰银行(中国)有限公司广州分行签订最高不超过人民币

    5,000 万元的进口授信和外汇授信合同，由杨文江提供担保。截至2010 年6 月30 日进口授信借

    款余额为2,988,041.00 元。

    2、 期末无逾到期未偿还的短期借款的情况。

    (十五) 应付票据

    种 类 2010.06.30 2009.12.31广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    银行承兑汇票 3,591,994.26 7,390,574.67

    商业承兑汇票 --- ---

    合计 3,591,994.26 7,390,574.67

    (十六) 应付账款

    1、 应付账款按账龄列示：

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    一年以内 28,114,667.32 14,470,854.69

    一年以上至二年以内 762,534.88 69,696.56

    二年以上至三年以内 --- ---

    三年以上 --- ---

    合 计 28,877,202.20 14,540,551.25

    2、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无欠关联方情况。

    (十七) 预收款项

    1、预收款项按账龄列示：

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    一年以内 6,380,659.40 30,978,554.01

    一年以上至二年以内 --- ---

    合 计 6,380,659.40 30,978,554.01

    2、 期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无预收关联方款项。

    (十八) 应付职工薪酬

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,406,607.76 14,214,134.53 13,922,323.28 1,698,419.01

    （2）职工福利费 --- 299,641.63 299,641.63 ---

    （3）社会保险费 11,975.18 905,971.16 900,929.16 17,017.18

    其中：医疗保险费 4,709.15 373,166.50 371,187.84 6,687.81

    基本养老保险费 6,063.77 466,965.12 463,792.81 9,236.08

    年金缴费 --- --- --- ---

    失业保险费 401.76 8,696.10 8,625.95 471.91

    工伤保险费 238.93 14,865.93 14,968.48 136.38

    生育保险费 561.57 41,972.78 42,049.35 485.00

    重大疾病医疗补助 --- 304.73 304.73 ---

    （4）住房公积金 152,512.00 502,482.00 528,893.00 126,101.00

    （5）工会经费和职工教育经费 16,894.67 69,152.80 86,047.47 ---

    （6）非货币性福利 --- --- --- ---

    （7）因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---

    （8）职工奖福基金 --- --- --- ---

    （9）其他 --- --- --- ---

    其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---

    合计 1,587,989.61 15,991,382.12 15,737,834.54 1,841,537.19

    1、 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

    2、 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月工资本月计提后，于下月中发放。

    (十九) 应交税费

    税费项目 2010.06.30 2009.12.31

    增值税 7,235,456.79 5,364,477.06

    营业税 4,918,103.99 5,834,940.57

    企业所得税 2,508,633.28 5,988,348.23

    个人所得税 159,476.64 129,596.44

    城市维护建设税 741,931.61 704,748.07

    教育费附加 318,300.62 230,386.72

    应交印花税 1,575.00 121,303.57

    防洪费 380,228.81 322,073.08

    合计 16,263,706.74 18,695,873.74广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    (二十) 其他应付款

    1、其他应付款按账龄列示：

    项目 2010.06.30 2009.12.31

    一年以内 3,154,648.64 6,981,340.88

    一年以上至二年以内 63,629.69 130,765.34

    二年以上至三年以内 --- ---

    三年以上 --- ---

    合 计 3,218,278.33 7,112,106.22

    2、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无欠关联方款项。

    4、 期末余额中无金额较大的其他应付款

    (二十一) 预计负债

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30

    ATM 维护 25,608,000.00 6,480,000.00 5,069,400.00 27,018,600.00

    合计 25,608,000.00 6,480,000.00 5,069,400.00 27,018,600.00

    (二十二) 股本

    本期变动增（+）减（－）

    项目 2009.12.31 发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股 其他 小计

    2010.06.30

    1．有限售条件股份

    (1) 国家持股 --- --- --- --- --- --- ---

    (2) 国有法人持股 12,500,000.00 --- --- --- --- --- 12,500,000.00

    (3) 其他内资持股 174,093,565.00 --- --- --- -31,257.00 -31,257.00 174,062,308.00

    其中：

    境内法人持股 19,542,500.00 --- --- --- --- --- 19,542,500.00广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    境内自然人持股 154,551,065.00 --- --- --- -31,257.00 -31,257.00 154,519,808.00

    (4) 外资持股 --- --- --- --- --- --- ---

    其中：

    境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---

    境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---

    有限售条件股份合计 186,593,565.00 --- --- --- -31,257.00 -31,257.00 186,562,308.00

    2．无限售条件流通股份

    (1) 人民币普通股 78,352,935.00 --- --- --- 31,257.00 31,257.00 78,384,192.00

    (2) 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---

    (3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---

    无限售条件流通股份合计78,352,935.00 --- --- --- 31,257.00 31,257.00 78,384,192.00

    合计 264,946,500.00 --- --- --- --- --- 264,946,500.00

    (二十三) 资本公积

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30

    1.资本溢价（股本溢价） 517,020,114.17 --- --- 517,020,114.17

    小计 517,020,114.17 --- --- 517,020,114.17

    2.其他资本公积 --- ---

    （1）原制度转入 834,544.00 --- --- 834,544.00

    小计 834,544.00 --- --- 834,544.00

    合计 517,854,658.17 --- --- 517,854,658.17

    (二十四) 盈余公积

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30

    法定盈余公积 22,435,009.68 --- --- 22,435,009.68

    任意盈余公积 1,322,286.97 --- --- 1,322,286.97

    储备基金 --- --- --- ---

    企业发展基金 --- --- --- ---

    其他 --- --- --- ---

    合 计 23,757,296.65 --- --- 23,757,296.65广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    (二十五) 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 171,924,798.30 ---

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---

    调整后 年初未分配利润 171,924,798.30 ---

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润 56,809,258.51 ---

    减：提取法定盈余公积 --- ---

    提取任意盈余公积 --- ---

    提取储备基金 --- ---

    提取企业发展基金 --- ---

    提取职工奖福基金 --- ---

    提取一般风险准备 --- ---

    应付普通股股利 --- ---

    转作股本的普通股股利 --- ---

    期末未分配利润 228,734,056.81 ---

    (二十六) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 239,605,088.21 236,988,386.87

    其他业务收入 395,628.55 556,131.00

    营业成本 114,361,894.71 112,794,008.41

    2、主营业务（分行业）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    主营业务：

    （1）工 业 239,605,088.21 114,152,409.15 236,988,386.87 112,382,376.44

    （2）商 业 --- --- --- ---

    （3）房地产业 --- --- --- ---

    （4）旅游饮食服务业 --- --- --- ---

    合 计 239,605,088.21 114,152,409.15 236,988,386.87 112,382,376.44广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    3、主营业务（分业务类型）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    主营业务：

    ATM 销售 147,050,369.52 68,202,514.31 144,327,653.48 75,368,078.81

    ATM 服务 69,410,775.71 39,025,586.18 67,289,488.94 29,725,084.79

    ATM 融资租赁 19,853,556.24 6,127,441.37 21,475,978.33 6,871,348.86

    ATM 技术服务 3,290,386.74 796,867.29 3,895,266.12 417,863.98

    合 计 239,605,088.21 114,152,409.15 236,988,386.87 112,382,376.44

    4、主营业务（分地区）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    广州地区 4,426,278.23 2,387,807.58 24,983,596.48 10,480,277.04

    广东省(除广州)地区 59,420,988.31 28,999,770.27 61,302,577.43 25,641,921.07

    广东省外地区 175,757,821.67 82,764,831.30 150,702,212.96 76,260,178.33

    合 计 239,605,088.21 114,152,409.15 236,988,386.87 112,382,376.44

    5、公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    惠普租赁有限公司 30,551,282.13 12.73%

    中国邮政储蓄银行有限责任公司深圳分行 22,280,862.60 9.28%

    中国建设银行股份有限公司 19,514,529.84 8.13%

    中国邮政储蓄银行有限责任公司 17,686,410.25 7.37%

    中国邮政储蓄银行有限责任公司东莞分行 9,845,072.03 4.10%

    (二十七) 营业税金及附加

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准

    营业税 4,398,907.78 4,457,650.80 按计税收入5%广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    城市维护建设税 1,091,048.85 878,078.74 应交流转税额的7%

    教育费附加 467,614.93 385,907.49 应交流转税额的3%

    防洪费 369,460.53 308,991.42 按计税收入0.13%

    合计 6,327,032.09 6,030,628.45

    (二十八) 投资收益

    1、 投资收益明细情况

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 6,072.00 5,152.11

    权益法核算的长期股权投资收益 --- ---

    处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---

    处置子公司的收益 --- ---

    合 计 6,072.00 5,152.11

    2、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 本期比上期增减变动的原

    因

    广州市农村信用合作联社 6,072.00 5,152.11 收到的现金分红增加

    合 计 6,072.00 5,152.11

    3、 投资收益汇回不存在重大限制。

    (二十九) 资产减值损失

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 6,133,573.30 2,005,586.48

    存货跌价损失 --- ---

    长期应收款减值损失 --- ---

    合计 6,133,573.30 2,005,586.48

    (三十) 财务费用广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    类别 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 1,160,332.99 4,922,534.21

    减：利息收入 540,680.91 146,404.28

    汇兑损益 28,794.73 -90,314.41

    其他 429,262.13 375,580.42

    合计 1,077,708.94 5,061,395.94

    销售费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    工资、福利 5,940,279.70 3,137,828.48

    办公费 706,288.36 1,823,245.76

    咨询费 12,739,013.53 7,028,293.58

    差旅费 1,231,270.79 1,956,155.95

    维护费 1,445,260.00 5,004,312.00

    折旧费 520,581.30 1,377,202.46

    运输费 266,545.32 1,275,600.59

    其它 6,068,818.47 2,517,653.42

    销售费用合计 28,918,057.47 24,120,292.24

    管理费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    工资、福利 7,205,827.26 4,039,714.59

    差旅费 755,344.77 1,741,708.06

    研发费 4,348,882.82 8,179,037.33

    劳务费 9,839,131.71 6,502,296.38

    办公费 1,628,758.64 1,087,123.89

    交通费 1,020,741.90 730,820.84

    业务费 882,182.52 396,904.00

    其它 4,526,373.94 8,227,808.57

    管理费用合计 30,207,243.56 30,905,413.66广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    (三十一) 营业外收入

    1、营业外收入情况

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得合计 --- ---

    其中：处置固定资产利得 --- ---

    处置无形资产利得 --- ---

    非货币性资产交换利得 --- ---

    债务重组利得 --- ---

    接受捐赠 --- ---

    政府补助 1,852,838.00 ---

    补贴收入-增值税退税 * 5,734,016.92 5,499,022.70

    其他 33,773.00 111,201.31

    合计 7,620,627.92 5,610,224.01

    2、政府补助明细

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 说明

    所得税奖励 1,000,000.00 --- **

    经贸局贴息资金 682,838.00 --- ***

    广州市天河区科学技术局2009 年

    创新基金

    170,000.00

    --- ****

    合计 1,852,838.00 ---

    *：2001 年8 月6 日经广东省信息产业厅认定公司为软件企业。根据财税[2000]25 号文

    《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的有关规定：自

    2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件

    产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征

    即退政策。2010 年1-6 月软件收入增值税退税金额5,734,016.92 元，截止2010 年6 月

    30 日尚有 4,586,233.47 元未收到。

    **：根据穗府[2006]44 号《广州市进一步扶持软件和动漫产业发展的若干规定》第十二

    条规定：经认定的省、市重点软件和动漫企业，实际缴纳企业所得税占应纳所得额的比

    例超过10%的税负部分，由产业发展资金给予奖励。本公司获得2009 年度产业发展资

    金奖励1,000,000.00 元。

    ***：根据广东省中小企业局、广东省财政厅《关于下达2009 年省中小企业专项资金政

    银企合作项目（第二批）使用计划的通知》（粤中小企业[2009]44 号文件），本公司获

    广东省中小企业专项资金支持，收到贷款贴息640,000.00 元。根据穗外经贸发函[2009]73广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    号文，本公司获得2009 年第一批新兴国家市场出口退税征退差资助资金7,352.00 元。

    根据穗外经贸规财函[2009]44 号文，本公司获得2009 年第二批一般贸易和进料加工出口

    退税征退差资助资金486.00 元。根据穗财经[2010]27 号文，本公司获得2009 年广东省

    保持外贸稳定增长资金35,000.00 元。

    ****：根据《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》（立项代码

    06C26214401636），本公司全资子公司广州御新软件有限公司获得御新C 端金融自助终

    端安全监控系统项目无偿资助经费170,000.00 元。

    (三十二) 营业外支出

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    对外捐赠 --- ---

    其中：公益性捐赠支出 --- ---

    罚款 --- ---

    ATM 短款 111,350.00 38,250.00

    材料报废 759,411.02 560,610.33

    滞纳金 --- ---

    其他 62,785.93 550.00

    合计 933,546.95 599,410.33

    (三十三) 所得税费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 3,932,052.45 6,878,289.95

    递延所得税调整 -1,072,951.30 -812,789.01

    合计 2,859,101.15 6,065,500.94

    (三十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.25 0.21 0.25广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    0.21 0.25 0.21 0.25

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    （一）分子：

    税后净利润 56,809,258.51 55,577,657.54

    调整：优先股股利及其它工具影响 --- ---

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 56,809,258.51 55,577,657.54

    调整：

    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 --- ---

    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 56,809,258.51 55,577,657.54

    （二）分母：

    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 264,946,500.00 223,704,000.00

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数--- ---

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 264,946,500.00 223,704,000.00

    （三）每股收益

    基本每股收益 0.21 0.25

    稀释每股收益 0.21 0.25

    (三十五) 现金流量表附注

    1、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月

    利息收入 538,246.50

    往来款 1,715,611.00

    合 计 2,253,857.50

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月

    付现费用 49,002,830.03

    往来款 9,952,092.44广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    合 计 58,954,922.47

    (三十六) 现金流量表补充资料

    1、 现金流量表补充资料

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 56,809,258.51 55,577,657.54

    加：资产减值准备 6,133,573.30 2,005,586.48

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,352,942.06 23,126,754.36

    无形资产摊销 29,645.24 30,105.24

    长期待摊费用摊销 663,770.39 846,307.12

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    --- ---

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,160,032.99 4,922,534.21

    投资损失（收益以“－”号填列） -6,072.00 -5,152.11

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -476,088.02 -1,369,620.77

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -595,814.53 143,672.04

    存货的减少（增加以“－”号填列） 2,964,512.69 35,907,276.70

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -117,761,541.68 -89,884,708.52

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,774,123.52 -33,005,479.85

    其 他 --- ---

    经营活动产生的现金流量净额 -48,499,904.57 -1,705,067.56

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 --- ---

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    融资租入固定资产 --- ---

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 246,247,478.35 97,804,378.18

    减：现金的年初余额 363,030,541.18 113,658,654.38

    加：现金等价物的期末余额 --- ---

    减：现金等价物的年初余额 --- ---广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    现金及现金等价物净增加额 -116,783,062.83 -15,854,276.20

    2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、取得子公司及其他营业单位的价格 --- 992,258.86

    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 --- 992,258.86

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- 199,252.34

    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- 793,006.52

    4、取得子公司的净资产 --- 992,258.86

    流动资产 --- 968,679.94

    非流动资产 --- 23,578.92

    流动负债 --- ---

    非流动负债 --- ---

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、处置子公司及其他营业单位的价格 --- ---

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- ---

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- ---

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---

    4、处置子公司的净资产 --- ---

    流动资产 --- ---

    非流动资产 --- ---

    流动负债 --- ---

    非流动负债 --- ---

    3、 现金和现金等价物的构成：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、现 金 246,247,478.35 97,804,378.18

    其中：库存现金 606,771.16 962,201.89

    可随时用于支付的银行存款 244,457,410.83 88,915,747.53

    可随时用于支付的其他货币资金 1,183,296.36 7,926,428.76

    可用于支付的存放中央银行款项 --- ---广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    存放同业款项 --- ---

    拆放同业款项 --- ---

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

    三、期末现金及现金等价物余额 246,247,478.35 97,804,378.18

    六、关联方及关联交易

    (一) 本企业的母公司情况

    （金额单位：万元）

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册

    地

    法定

    代表

    人

    业务性

    质

    注册资

    本

    对本公

    司的持

    股比例

    (%)

    对本公司

    的表决权

    比例(%)

    本公司

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    无 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    公司实际控制人为杨文江，其持股比例为53.99% 。

    (二) 本企业的子公司情况：

    （金额单位：万元）

    子公司全称 子公司

    类型

    企业类

    型

    注册

    地

    法定代表

    人

    业务性质 注册资

    本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代码

    广州御银金融

    服务有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司 广州 吴宁

    受银行委托对自动柜

    员机进行日常维护及

    管理，对现金及有价证

    券提供清分处理服务。

    3000 100 100 69517938-4

    珠海市御银电

    子科技有限公

    司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司 珠海 周剑锋

    电子产品、通讯产品、

    计算机软件、机电设备

    的研发；计算机维修、

    维护、租赁服务等。

    200 100 100 77691457-1

    广州御新软件

    有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司 广州 吴宁 自动柜员机及点钞机

    设备的研发、销售。

    200 100 100 78377100-3

    安徽御银电子

    科技有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    安徽 陈国军

    机电设备销售、维护；

    金融机具研发、销售及

    租赁、维护；计算机软

    件销售

    500 100 100 67588513-4

    广州御银自动

    柜员机技术有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    广州 吴宁

    电子产品、通讯产品、

    电脑软件、金融机具设

    备、自动柜员机的研

    究、开发、销售、技术

    咨询及维护。

    2000 100 100 79102112-2广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    (三) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 本公司控股股东亲属控制的企业 70820439-1

    广州基准机械电子科技有限公司 本公司控股股东亲属控制的企业 66996551-7

    广州昭耀投资服务部（有限合伙） 本公司控股股东占其出资额的50% ---

    广州杰萃投资有限公司 本公司控股股东控制的企业 67970129-1

    杨文江 公司控投股东及关键管理人员 ---

    吴宁 公司股东及关键管理人员 ---

    吴彪（离任） 公司股东及关键管理人员 ---

    郑蕾 关键管理人员 ---

    梁晓芹 关键管理人员 ---

    王志杰 关键管理人员 ---

    邓九龄 关键管理人员 ---

    (四) 关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。

    2、 购买商品、接受劳务的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方名称 关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价方

    式及决策程序 金额

    占同类交

    易比例

    (%)

    金额

    占同类交

    易比例

    (%)

    广州基准机械电

    子科技有限公司

    购买材

    料

    ATM 电子

    柜加工采

    购

    依市场公允价格

    定价

    5,941,510.04 23.95% 1,597,059.83 2.67%

    3、 关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称 租赁资产

    情况

    租赁资产涉

    及金额 租赁起始日租赁终止日租赁费用 租赁费用

    确认依据

    租赁费用

    对公司影

    响

    广州东方宝广州御银科厂房、房屋 393,295.44 2010.01.01 2010.06.30 393,295.44 市场价格 影响净利广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    龙汽车工业

    股份有限公

    司

    技股份有限

    公司

    润0.69%

    4、 关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日

    担保是否已经

    履行完毕

    广州御银科技股份有限公司10,000,000.00 2010.6.28 2011.6.28 否

    杨文江 广州御银科技股份有限公司2,988,041.00 2010.4.6 2010.8.31 否

    关联担保情况详见附注五（十四）短期借款。

    5、 关联方应收应付款项

    项 目 关联方 期末余额 年初余额

    其他应收款

    吴彪（离任） --- 2,734.50

    吴宁 --- 65,865.35

    王志杰 --- 4,437.93

    郑蕾 5,000.00 ---

    邓九龄 13,444.70 3,444.70

    梁晓芹 10,094.00 ---

    预付账款

    广州基准机械电子科技有限公司 7,051,448.91 2,997,209.14

    七、 或有事项

    (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影

    响。

    (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债

    及其财务影响。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    (三) 其他或有负债

    预计负债的情况详见附注五、（二十一）。

    截止2010 年6 月30 日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

    八、 承诺事项

    (一) 重大承诺事项

    1、已签订的尚未履行或尚未完成履行的对外投资合同及有关财务支出

    经第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司投资设立海外子公司的议案》,

    为进一步拓展海外业务，提升公司市场占有率，公司拟投资500 万美元，在境外设立全

    资子公司，子公司暂定名为中国御银科技国际有限公司，简称“御银国际”。该全资子

    公司将面向全球提供ATM 相关产品及服务，使ATM 海外业务成为公司今后发展的利

    润增长点之一。

    2009 年4 月14 日御银股份已就该境外投资中的100 万美元第一期投资事项取得国家外

    汇管理局广东省分局出具的《外汇资金来源审查的批复》； 2009 年6 月11 日，取得中

    国商务部的《企业境外投资证书》。目前该子公司投资款项尚未汇出，注册手续在办理

    过程中。

    2、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

    与广州东方宝龙汽车工业股份有限公司签定厂房、房屋租赁合同，本期交易情况详见附注

    六、（四）3、关联租赁情况。

    上述交易是依市场价格定价，因数额较小，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦

    无重大影响。

    (二) 其他重大财务承诺事项

    公司于2010 年6 月23 日与招商银行股份有限公司深圳松岗支行签订人民币1,000 万元

    的短期借款合同，最高额抵押合同2010 年宝字第0010438106 号，以1,300 台ATM 抵

    押，评估价8,125.00 万元，抵押物原值65,215,698.40 元，截至2010 年6 月30 日抵押

    ATM 净值45,961,515.86 元；另由杨文江提供担保，最高额不可撤销担保书2010 年宝

    字第0010438106 号。

    公司于2010 年4 月6 日与汇丰银行(中国)有限公司广州分行签订最高不超过人民币

    5,000 万元的进口授信和外汇授信合同，由杨文江提供担保。截至2010 年6 月30 日进

    口授信借款余额为2,988,041.00 元。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    九、 资产负债表日后事项

    (一) 资产负债表日后利润分配情况说明

    本报告期，公司不分配不转增。

    (二) 其他资产负债表日后事项说明：

    本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项非调整事项。

    十、 其他重要事项说明

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    (一) 应收账款

    1、应收账款构成

    （1） 应收账款按金额大小及风险程度列示如下：

    2010.06.30 2009.12.31

    种类

    账面金额 占总额

    比例(%) 坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额 占总额

    比例(%) 坏账准备 坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大

    的应收账款

    51,829,600.00 32.22 2,591,480.00 5.00 67,801,500.00 52.44 3,390,075.00 5.00

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    其他不重大应

    收账款

    109,033,230.51 67.78 5,781,104.53 5.30 61,503,062.43 47.56 3,274,279.08 5.32

    合计 160,862,830.51 100 8,372,584.53 129,304,562.43 100 6,664,354.08

    应收账款种类的说明：详见附注二、（十）

    （2）应收账款按账龄结构列示如下：广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    2010.06.30 2009.12.31

    账 龄

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    1 年以内 154,761,939.48 96.21 7,738,096.98 5 125,810,012.13 97.30 6,290,500.60 5

    1-2 年 6,058,494.91 3.77 605,849.49 10 3,452,154.18 2.67 345,215.42 10

    2-3 年 23,796.12 0.01 11,898.06 50 23,796.12 0.02 11,898.06 50

    3 年以上 18,600.00 0.01 16,740.00 90 18,600.00 0.01 16,740.00 90

    合 计 160,862,830.51 100.00 8,372,584.53 129,304,562.43 100 6,664,354.08

    2、 期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    安徽御银电子科技

    有限公司

    31,136,500.00 1,556,825.00 5 关联方交易

    中国邮政储蓄银行

    有限责任公司

    20,693,100.00 1,034,655.00 5

    主要为ATM 销售货款，预计

    一年内能收回

    合计 51,829,600.00 2,591,480.00

    3、 本报告期实际核销的应收账款情况

    单位名称 应收账款性质 核销金额核销原因 是否因关联交易产生

    无 --- --- --- ---

    4、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总

    额的比例(%)

    安徽御银电子科技有限公司 子公司 31,136,500.00 1 年 19.36%

    中国邮政储蓄银行有限责任公司 经营业务往来 20,693,100.00 1 年 12.86%

    中国邮政储蓄银行有限责任公司东莞分行 经营业务往来 12,115,922.03 1 年 7.53%

    中国邮政储蓄银行有限责任公司深圳分行 经营业务往来 8,679,467.40 1 年 5.40%

    中国建设银行股份有限公司 经营业务往来 8,145,035.17 1 年 5.06%

    6、 应收关联方账款情况广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    安徽御银电子科技有限公司 子公司 31,136,500.00 19.36%

    广州御银自动柜员机技术有限公司 子公司 3,423,128.79 2.13%

    7、期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移金额。

    8、本报告期内无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。

    (二) 其他应收款

    1、 其他应收款构成

    （1）其它应收款按金额大小及风险程度列示如下：

    2010.06.30 2009.12.31

    种类

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    --- --- --- --- 4,486,035.90 36.07 69,886.37 1.56

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    其他不重大其他

    应收款

    17,104,526.06 100.00 1,176,139.29 6.88 7,951,343.94 63.93 703,001.24 8.84

    合计 17,104,526.06 100.00 1,176,139.29 12,437,379.84 100.00 772,887.61

    （2）其它应收款按账龄结构列示如下：

    2010.06.30 2009.12.31

    账 龄

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    1 年以内 15,759,870.13 92.14 766,408.32 4.86 11,046,953.66 88.83 397,932.25 3.60

    1-2 年 857,669.94 5.01 85,766.99 10 965,267.28 7.76 96,526.73 10

    2-3 年 285,808.54 1.67 142,904.27 50 260,535.97 2.09 130,267.99 50

    3 年以上 201,177.45 1.18 181,059.71 90 164,622.93 1.32 148,160.64 90广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    合 计 17,104,526.06 100.00 1,176,139.29 12,437,379.84 100 772,887.61

    其他应收款中的补贴款不计提坏账准备。

    2、 期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    无 --- --- --- ---

    3、 本报告期实际核销的其他应收款情况

    单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    无 --- --- --- ---

    4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系性质或内容金额 年限 占其他应收款

    总额的比例(%)

    吴辉成 无 往来款 1,397,727.50 1 年 8.17

    张强 职员 往来款 617,500.00 1 年 3.61

    张成虎 职员 往来款 560,222.00 1 年 3.28

    胡凯栋 职员 往来款 500,000.00 1 年 2.92

    广州市国家税务局 主管税务部门

    软件收入的

    增值税退税

    431,703.81 1 年 2.52

    6、 本期末无其他应收关联方的款项。

    7、 期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额。

    8、 本报告期内无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    (三) 长期股权投资

    单位：人民币元

    被投资单位 核算

    方法

    初始投资成本2009.12.31 增减变动 2010.06.30

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备 本期计提减

    值准备

    本期现金红

    利

    广州市农村信用合

    作联社

    成本

    法 30,000.00 60,000.00 --- 60,000.00 0.0015 0.0015 --- --- --- 6,072.00

    珠海市御银电子科

    技有限公司

    成本

    法 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 100.00 100.00 --- --- --- ---

    佛山市御银电子科

    技有限公司

    成本

    法 1,800,000.00 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    广州御新软件有限

    公司

    成本

    法 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 100.00 100.00 --- --- --- ---

    北京御银通科技有

    限责任公司

    成本

    法 2,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    深圳市信威电子有

    限公司

    成本

    法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 16.00 16.00 --- --- --- ---

    安徽御银电子科技

    有限公司

    成本

    法 4,992,258.86 4,992,258.86 --- 4,992,258.86 100.00 100.00 --- --- --- ---

    广州御银金融服务

    有限公司

    成本

    法 24,000,000.00 24,000,000.00 --- 24,000,000.00 80.00 80.00 --- --- --- ---

    合计 46,822,258.86 43,052,258.86 --- 43,052,258.86 --- --- --- 6,072.00广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    (四) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 195,178,622.67 235,547,583.48

    其他业务收入 3,615,628.55 556,131.00

    营业成本 129,285,621.86 117,267,140.90

    2、 主营业务（分行业）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务：

    （1）工 业 195,178,622.67 126,555,931.29 235,547,583.48 116,855,508.93

    （2）商 业 --- --- --- ---

    （3）房地产业 --- --- --- ---

    （4）旅游饮食服务业 --- --- --- ---

    合 计 195,178,622.67 126,555,931.29 235,547,583.48 116,855,508.93

    3、主营业务（分业务类型）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务：

    ATM 销售 102,623,903.98 80,606,036.45 142,995,617.08 79,841,211.30

    ATM 服务 69,410,775.71 39,025,586.18 67,289,488.94 29,725,084.79

    ATM 融资租赁 19,853,556.24 6,127,441.37 21,475,978.33 6,871,348.86

    ATM 技术服务 3,290,386.74 796,867.29 3,786,499.13 417,863.98

    合 计 195,178,622.67 126,555,931.29 235,547,583.48 116,855,508.93

    4、 主营业务（分地区）广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地 区

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    广州地区 15,323,714.14 10,407,575.23 21,328,548.44 10,480,277.04

    广东省(除广州)地区 59,420,988.31 28,999,770.27 64,725,377.46 25,641,921.07

    广东省外地区 120,433,920.22 87,148,585.79 149,493,657.58 80,733,310.82

    合 计 195,178,622.67 126,555,931.29 235,547,583.48 116,855,508.93

    5、 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例

    惠普租赁有限公司 30,551,282.13 15.37%

    中国邮政储蓄银行有限责任公司深圳分行 22,280,862.60 11.21%

    中国建设银行股份有限公司 19,514,529.84 9.82%

    中国邮政储蓄银行有限责任公司 17,686,410.25 8.90%

    广州御银自动柜员机技术有限公司 10,897,435.91 5.48%

    (五) 投资收益

    1、投资收益明细

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 6,072.00 5,152.11

    权益法核算的长期股权投资收益 --- ---

    处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---

    其他 --- ---

    合 计 6,072.00 5,152.11

    (六) 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 7,935,458.98 50,318,625.28

    加：资产减值准备 2,111,482.13 3,843,661.48

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,228,141.44 23,065,782.06

    无形资产摊销 29,065.22 29,525.22广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    长期待摊费用摊销 663,770.39 846,307.12

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列） --- ---

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,160,032.99 4,596,297.61

    投资损失（收益以“－”号填列） -6,072.00 -5,152.11

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -520,258.62 -1,369,620.77

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -595,814.53 1,163,040.91

    存货的减少（增加以“－”号填列） 18,581,874.96 44,407,276.70

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,499,775.92 -85,483,845.90

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -66,930,906.96 -54,159,887.09

    其 他 --- ---

    经营活动产生的现金流量净额 -53,843,001.92 -12,747,989.49

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 --- ---

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    融资租入固定资产 --- ---

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 233,039,165.13 77,771,359.51

    减：现金的年初余额 354,794,835.31 107,304,597.04

    加：现金等价物的期末余额 --- ---

    减：现金等价物的年初余额 --- ---

    现金及现金等价物净增加额 -121,755,670.18 -29,533,237.53

    十二、 补充资料

    (一) 当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 --- ---

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    1,852,838.00 ---

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

    --- ---广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    生的收益

    非货币性资产交换损益 --- ---

    委托他人投资或管理资产的损益 --- ---

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备

    --- ---

    债务重组损益 --- ---

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    --- ---

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    --- ---

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    --- ---

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---

    对外委托贷款取得的损益 --- ---

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    --- ---

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    --- ---

    受托经营取得的托管费收入 --- ---

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -899,773.95 ---

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---

    所得税影响额 -134,307.11 ---

    少数股东权益影响额（税后） --- ---

    合 计 818,756.94 ---

    (二) 净资产收益率及每股收益：

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.64 0.21 0.21

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润 5.56 0.21 0.21

    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    报表项目 期末余额（或本期

    金额）

    年初余额（或上年

    金额）

    变动比

    率

    变动原因

    货币资金 246,247,478.35 364,564,971.32 -32.45% 归还银行借款及募集资金投入

    应收账款 169,715,409.63 63,375,294.35 167.79% 收账期内应收账款增加

    预付款项 26,087,646.59 17,074,804.17 52.78% 加大原材料采购力度

    其他应收款 20,746,024.35 14,556,738.24 42.52%

    投标保证金和员工备用金借款增

    加

    在建工程 71,100,209.31 50,833,719.36 39.87% 加大合作运营ATM 投入

    长期待摊费用 1,020,336.79 1,465,401.18 -30.37% 摊销结转为费用

    短期借款 12,988,041.00 31,000,000.00 -58.10% 归还银行短期借款

    应付票据 3,591,994.26 7,390,574.67 -51.40% 结转到期的银行承兑汇票

    应付账款 28,877,202.20 14,540,551.25 98.60% 加大原材料采购力度

    预收款项 6,380,659.40 30,978,554.01 -79.40% 按合同规定结转为营业收入

    其他应付款 3,218,278.33 7,112,106.22 -54.75% 支付各项应付款项

    未分配利润 228,734,056.81 171,924,798.30 33.04% 净利润增加

    财务费用 1,077,708.94 5,061,395.94 -78.71% 银行借款利息支出减少

    资产减值损失 6,133,573.30 2,005,586.48 205.82% 增加应收款项坏账准备计提

    营业外收入 7,620,627.92 5,610,224.01 35.83% 软件增值税退税及政府补助增加

    营业外支出 933,546.95 599,410.33 55.74% 物料报废增加

    所得税费用 2,859,101.15 6,065,500.94 -52.86% 子公司享受税收优惠

    十三、 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月24 日批准报出。

    广州御银科技股份有限公司

    二〇一〇年八月二十四日广州御银科技股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、财务机构负责人签名并盖章的

    财务报告文本。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公

    告的原稿。

    广州御银科技股份有限公司

    董事长：杨文江

    2010年8月24日