证券代码：002177 证券简称：御银股份
广州御银科技股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事出席董事会会议。
本公司2008半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长杨文江先生、财务负责人及会计机构负责人王志杰先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、 公司基本情况简介……………………………………………………4
二、 会计数据和业务数据摘要……………………………………………6
三、 股本变动及股东情况…………………………………………………7
四、 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………10
五、 董事会报告……………………………………………………………11
六、 重要事项………………………………………………………………17
七、 财务报告………………………………………………………………22
八、 备查文件目录…………………………………………………………72
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：广州御银科技股份有限公司
公司法定英文名称：Guangzhou Kingteller Technology Co.,Ltd.
中文名称缩写：御银股份
英文名称缩写：KINGTELLER
二、公司法定代表人：杨文江
三、公司联系人和联系方式
股票简称 御银股份
股票代码 002177
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑蕾 皮静
联系地址 广东省广州市五山路248号金山大厦26楼 广东省广州市五山路248号金山大厦26楼
电话 020-38468722 020-38468722
传真 020-38468483 020-38468483
电子信箱 zhenglei@kingteller.com.cn zqb@kingteller.com.cn
四、公司注册地址：广东省广州市五山路248号金山大厦26层06、10房
公司办公地址：广东省广州市五山路248号金山大厦26楼
邮政编码：510640
互联网网址：http://www.kingteller.com.cn
电子信箱：zqb@kingteller.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：御银股份
股票代码：002177
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2001年4月26日
最近一次变更注册登记日期：2008年5月6日
注册登记地点：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4401011108228
税务登记号码：国税: 粤国税字4401067268015X
地税: 粤地税字4401067268015X
组织机构代码：72680151-X
聘请的会计师事务所：深圳大华天诚会计师事务所
会计师事务所地址：深圳市滨河大道联合广场B座11楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 658,077,811.84 626,748,660.36 5.00%
所有者权益（或股东权益） 391,933,282.51 391,647,148.47 0.07%
每股净资产 2.63 5.25 -49.90%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 177,616,124.94 106,765,362.47 66.36%
营业利润 39,241,260.84 35,748,714.21 9.77%
利润总额 45,919,671.26 41,530,557.33 10.57%
净利润 37,560,469.63 35,471,308.33 5.89%
扣除非经常性损益后的净利润 37,711,229.84 32,811,137.54 14.93%
基本每股收益 0.25 0.32 -21.88%
稀释每股收益 0.25 0.32 -21.88%
净资产收益率 9.58% 28.54% -18.96%
经营活动产生的现金流量净额 -3,678,877.58 16,185,680.32 -122.73%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02 0.29 -106.90%
2、非经常性损益项目 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -200,734.61
所得税影响金额 49,974.40
合计 -150,760.21
3、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于上市公司股东净利润 9.58 9.44 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 9.62 9.48 0.25 0.25
第三节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表
报告期内，公司共发生两次股本变动，具体如下：
1、2008年2月1日，公司首发网下向询价对象配售发行的380万股限售股份持有人均已履行3个月的锁定期承诺，经本公司向深圳证券交易所申请，该部分股份于2008年2月1日上市流通。本次股本变动后，公司有限售条件股份由5,936.80万股减少为5,556.8万股；无限售条件股份由1,520万股增加为1,900万股。详见2008年1月29日刊登在《证券时报》和巨潮咨询网上公司《网下配售股份上市流通提示性公告》。
2、2008年4月2日，公司2007年度股东大会审议通过了《关于公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》：（1）以2007年末总股本7,456.80万股为基数向全体股东按每10股派现金红利5.00元（含税），合计分配3,728.4万元，未分配利润余额转入下一年度；（2）资本公积转增预案：以2007年末总股本7,456.80万股为基数，每10股转增10股。转增后总股本增至14,913.6万股。本次资本公积转增股本方案于2008年4月16日实施。详见2008年4月8日刊登在《证券时报》和巨潮咨询网上公司《2007年度利润分配及资本公积金转增股本公告》。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 59,368,000 79.62% 55,568,000 -3,800,000 51,768,000 111,136,000 74.52%
1、国家持股 20,610 0.03% -20,610 -20,610
2、国有法人持股 546,336 0.73% -546,336 -546,336
3、其他内资持股 8,492,525 11.39% 6,862,753 -1,629,772 5,232,981 13,725,506 9.20%
其中：境内非国有法人持股 7,587,981 10.18% 4,375,537 -3,212,444 1,163,093 8,751,074 5.87%
境内自然人持股 904,544 1.21% 2,487,216 1,582,672 4,069,888 4,974,432 3.34%
4、外资持股 20,610 0.03% -20,610 -20,610
其中：境外法人持股 20,610 0.03% -20,610 -20,610
境外自然人持股
5、高管股份 50,287,919 67.44% 48,705,247 -1,582,672 47,122,575 97,410,494 65.32%
二、无限售条件股份 15,200,000 20.38% 19,000,000 3,800,000 22,800,000 38,000,000 25.48%
1、人民币普通股 15,200,000 20.38% 19,000,000 3,800,000 22,800,000 38,000,000 25.48%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 74,568,000 100.00% 74,568,000 0 74,568,000 149,136,000 100.00%
二、股东情况介绍
（一）股东情况
单位：股
股东总数 10264
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量
杨文江 境内自然人 63.95 95,371,358 95,371,358
上海中路实业有限公司 境内法人股 5.87 8,751,074 8,751,074
交通银行-富国天益价值证券投资基金 其他 2.43 3,618,310
中国农业银行-长盛同德主题增长股票型投资基金 其他 1.79 2,673,429
同益证券投资基金 其他 1.51 2,250,000
赵安静 境内自然人 1.44 2,140,480 2,140,480
中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金 其他 1.30 1,933,582
吴彪 境内自然人 1.29 1,928,000 1,928,000
罗灿裕 境内自然人 0.76 1,136,000 1,136,000
中国银行-同盛证券投资基金 其他 0.39 582,834
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
交通银行-富国天益价值证券投资基金 3,618,310 人民币普通股
中国农业银行-长盛同德主题增长股票型投资基金 2,673,429 人民币普通股
同益证券投资基金 2,250,000 人民币普通股
中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金 1,933,582 人民币普通股
中国银行-同盛证券投资基金 582,834 人民币普通股
虞和中 270,776 人民币普通股
蒋林生 259,600 人民币普通股
陈敬兰 250,100 人民币普通股
刘福彬 250,053 人民币普通股
高继胜 203,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司发起人杨文江、赵安静、吴彪、罗灿裕之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 杨文江 95,371,358 2010年11月1日 95,371,358 新股发行锁定
2 上海中路实业有限公司 8,751,074 2008年11月1日 8,751,074 新股发行锁定
3 赵安静 2,140,480 2008年11月1日 2,140,480 新股发行锁定
4 吴彪 1,928,000 2008年11月1日 1,928,000 新股发行锁定
5 罗灿裕 1,136,000 2008年11月1日 1,136,000 新股发行锁定
6 李云峰 555,680 2008年11月1日 555,680 新股发行锁定
7 高永坚 500,000 2008年11月1日 500,000 新股发行锁定
8 闵祥玲 400,000 2008年11月1日 400,000 新股发行锁定
9 苏瑞斌 222,272 2008年11月1日 222,272 新股发行锁定
10 吴宁 111,136 2008年11月1日 111,136 新股发行锁定
（四）报告期内，公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况
本公司2007年度分红方案为：以2007年末总股本7,456.80万股为基数向全体股东以资本公积金每10股转增10股，每10股派现金红利5.00元（含税）。
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
杨文江 董事长 47,685,679 47,685,679 0 95,371,358 资本公积转增
吴彪 董事、副总经理 964,000 964,000 0 1,928,000 资本公积转增
陈荣 董事 0 0 0 0
徐印州 独立董事 0 0 0 0
刘国常 独立董事 0 0 0 0
郑蕾 董事会秘书 0 0 0 0
梁晓芹 监事主席 0 0 0 0
邓九龄 监事 0 0 0 0
阎诺 监事 0 0 0 0
吴宁 总经理 55,568 55,568 0 111,136 资本公积转增
王志杰 财务总监 0 0 0 0
合计 - 48,705,247 48,705,247 -0 97,410,494 -
一、 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、公司董事会于2008年3月10日批准杨文江先生辞去公司总经理、赵安静先生辞去公司副总经理职务，公司第二届董事会第十六次会议聘任吴宁先生为公司总经理。
2、公司原第二届监事会职工代表监事乔文轩先生申请辞去职工代表监事的职务，本公司于2008年3月25日召开职工代表大会，接受乔文轩先生的辞职请求，选举邓九龄先生为第二届监事会职工代表监事。
3、公司董事会于2008年4月10日批准罗灿裕先生因个人原因辞去财务总监职务，公司第二届董事会第二十次会议聘任王志杰先生为公司财务总监。
第五节 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况的讨论和分析
（一）报告期内公司经营情况分析
1、报告期内公司经营业绩情况回顾
2008年上半年，公司按既定的战略方针，围绕以下重点开展工作：一是积极推进ATM合作网络建设，继续保持合作运营业务的综合领先优势；二是巩固并拓宽ATM销售渠道，提高市场占有率；三是注重新产品的持续开发，报告期内公司成功研发K108、K208现金循环机系列，打造贴合市场需求的完整产品供应链；四是加强内部管理，结合KPI绩效考核进一步提高企业科学管理水平。报告期内，公司主营业务继续保持快速增长，2008年1－6月，公司完成主营业务收入17,761.61万元，比去年同期增长66.36%，实现利润总额4,591.97万元，比去年同期增长10.57%，实现净利润3,756.05万元，比去年同期增长5.89%。
报告期内，公司主营业务收入较2007年同期增加了66.36%，主要原因为：
（1）随着合作运营业务的稳步推进，每月ATM合作运营收入显著提升。2008年1－6月，公司新增已产生收益的合作设备1,009台，累计上线合作设备数量达4,175台。实现合作运营服务收入5,781.51万元，比去年同期增长73.73%；
（2）公司继续巩固销售渠道，ATM产品销售收入保持稳定增长。2008年1-6月，公司销售ATM产品实现产品销售收入10,042.89万元，比去年同期增长118.49%。
公司报告期内费用较2007年同期相比有较大幅度的上升，三项费用总计增加3,969万元，增幅123%，主要原因为：
（1）2008年加大市场开拓力度，开发并构筑多方位的销售和合作运营渠道，销售费用较去年同期大幅上升；
（2）为了配合公司中长期发展规划，公司在产品和技术研发方面持续加大投入，同时公司为加强内部管理，配合绩效考核的推行及综合物价上升等情况，公司对员工的薪酬进行了普调，上述因素导致上半年公司薪资费用及研发等费用较去年同期大幅上升；
（3）报告期内公司贷款增加，且银行贷款利率上浮较大，导致公司报告期内利息支出增幅较大。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币万元
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
专用设备制造业 17,761.61 5,932.20 66.60% 66.36% 71.62% -1.02%
主营业务分产品情况
ATM产品销售 10,042.89 4,167.53 58.50% 118.49% 135.63% -3.02%
ATM合作运营服务 5,781.51 1,227.61 78.77% 73.73% 77.46% -0.45%
ATM融资租赁 1,625.51 435.21 73.23% -35.77% -54.04% 10.64%
技术服务 215.01 66.26 69.18% 11.99% 67.57% -10.22%
其他业务 96.68 35.58 63.20% 227.92% 268.89% -4.09%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
（2）主营业务分地区情况
单位：人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
广州地区 606.55 -57.70%
广东省(除广州)地区 8,493.96 43.36%
广东省外地区 8,661.10 161.06%
（3）占营业收入或营业利润总额10%以上的主要产品
单位：人民币万元
分产品 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 营业利润率比上年同期增减（%）
ATM产品销售 10,042.89 4,167.53 58.50% 118.49% 135.63% -3.02%
ATM合作运营服务 5,781.51 1,227.61 78.77% 73.73% 77.46% -0.45%
ATM融资租赁 1,625.51 435.21 73.23% -35.77% -54.04% 10.64%
（4）报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）未发生重大变化。
（5）利润构成与上年度相比未发生重大变化。
3、报告期内主要控股公司及参股公司的经营情况：
（1）广州御新软件有限公司，成立于2006年1月12日，注册资本200万元，经营范围：电子产品、通讯产品、电脑软件、金融机具设备、自动柜员机及点钞机设备的研发、销售。商品信息咨询、技术咨询。商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。本公司持有其100%的权益。
（2）北京御银通电子科技有限责任公司，成立于2005年4月30日，注册资本200万元，经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。本公司持有其100%的权益。
（3）珠海市御银电子科技有限公司，成立于2005年6月20日，注册资本200万元，经营范围：电子产品、通讯产品、计算机软件、机电设备的研发；计算机维修、维护、租赁服务；消费品信息咨询；商业的批发、零售（需行政许可项目除外、法律法规禁止的不得经营）。本公司持有其100%的权益。
（4）重庆御银科技有限公司，成立于2004年8月31日，注册资本100万元，经营范围：自动柜员机的研发、维护、维修、租赁；计算机软件开发；销售电子产品，金融机具、设备（法律、行政法规禁止的项目除外）。本公司持有其90%的权益。重庆御银科技有限公司于2008年6月26日办理工商注销登记。
（5）佛山市御银电子科技有限公司，成立于2005年12月5日，注册资本200万元，经营范围：电子产品、通讯产品、计算机软件、机电设备的研发。计算机维修、维护及租赁服务，商品信息咨询服务。国内贸易（法律行政法规禁止经营的项目除外；法律行政法规限制经营的项目，需取得许可后方可经营）。本公司持有其90%的权益，其另外10%股权由公司控股100%子公司珠海市御银电子科技有限公司拥有。
（6）广州毅盟电子科技发展有限公司，成立于2006年7月25日，注册资本200万元，经营范围：电子产品、通讯产品、电脑软件、金融机具设备、自动柜员机的研究、开发、销售、技术咨询及维护。商品信息咨询。货物进出口，技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。由本公司控股100%子公司广州御新软件有限公司拥有其100%的股份。
上述六家控股子公司中，母公司将部分软件开发业务安排到子公司广州御新软件有限公司中完成，从而使该公司资产和利润情况较2007年同期大幅度增长，但对公司的合并经营业绩不造成重大影响；而其他五家子公司，主要职能是为公司开拓当地的业务，其开拓业务后交由公司统一经营。
公司主要控股子公司2008年半年度主要财务指标如下表：
单位：人民币元
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
广州御新软件有限公司 2,000,000.00 41,396,605.91 33,333,001.17 20,440,979.85
北京御银通电子科技有限责任公司 2,000,000.00 1,048,546.72 989,816.50 -156,002.03
珠海市御银电子科技有限公司 2,000,000.00 7,668,608.91 -811,391.09 -103,031.33
佛山市御银电子科技有限公司 2,000,000.00 1,588,990.52 1,588,990.52 124,638.39
广州毅盟电子科技发展有限公司 2,000,000.00 1,090,312.86 1,040,312.86 241,230.11
注：重庆御银科技有限公司于2008年6月26日办理工商注销登记。
二、对2008年1-9月经营业绩的预计
对2008年1-9月经营业绩的预计 归属于母公司所有者权益的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
2007年1-9月经营业绩 43,809,613.38元
业绩变动的原因说明 业绩无大幅变动
三、报告期内公司投资情况
（一）募集资金项目情况
1、募集资金使用情况表：
单位：人民币万元
募集资金总额 24,304.96 报告期内投入募集资金总额 6,491.71
变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 10,520.26
变更用途的募集资金总额比例 -
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
御银ATM网络建设项目 否 24,304.96 24,304.96 12,152.48 6,491.71 10,520.26 -1,632.22 86.57 2009年6月30日 1,924.95 是 否
合计 - 24,304.96 24,304.96 12,152.48 6,491.71 10,520.26 -1,632.22 86.57 - 1,924.95 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化
募集资金投资项目实施地点变更情况 未发生变更
募集资金投资项目实施方式调整情况 实施方式未调整
募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司在募集金到位前2007年1-6月份先期投入4,729.30万元，由于公司募集资金净额与募集资金投资项目资金总额之间存在差额,故公司没有发生置换情况。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司2008年第一次临时股东大会通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定用部分闲置的募集资金暂时用于补充流动资金，总额为人民币8,000.00万元，使用期限不超过6个月，预计还款时间为2008年11月14日之前。公司已实际使用8,000.00万元，截止2008年06月30日尚未归还。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未适用的募集资金用途及去向 公司尚未使用的募集资金将继续投放于ATM网络建设项目，目前存放于公司在兴业银行广州分行营业部与广州市三元里农村信用合作社联合社营业部设立的募集资金专户。
募集资金其他使用情况 无
2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照公司《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会审计和保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
（二）非募集资金投资情况
2008年3月，经公司研究通过，公司与深圳市信威电子有限公司（以下简称"深圳信威"）签订了《增资扩股协议书》，公司以增资的形式出资1,000万元参股深圳信威，占其股权比例16%。
深圳信威是高端传感器生产厂商。这次投资除了可获取投资收益外，更可与信威公司形成紧密的战略合作，借助深圳信威在传感器领域的先进技术和研发实力，促进公司对各类ATM传感器的认识水平和应用能力，有助于提高ATM的安全性和使用效益。
四、开展投资者关系管理的情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的规定，本着公开、公平信息披露的原则，积极建立与投资者双向交流的机制，保持公司与投资者之间相互信任，利益一致的关系。
（一）公司指定董事会秘书为投资者关系工作的负责人，公司证券部为开展投资者关系工作的归口管理部门和日常工作机构，在董事会秘书的领导下开展工作。
（二）报告期内，公司安排专人做好投资者的来访接待工作，共接待投资者来访14次，接待人数69人，并对每次活动建立了完备的档案；多次促成董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书等公司高层管理人员与投资者面对面交流，积极听取投资者的意见和建议。
（三）报告期内，公司通过全景网投资者投资者关系互动平台举行了一次年报业绩说明会，公司管理层就2007年度公司业绩与广大投资者进行了直接交流，坦诚回答投资者的问题，认真听取投资者的意见和建议，进一步增强了投资者对公司的了解。
（四）公司设立了投资者关系热线电话、传真与电子信箱，由证券部的投资者关系工作人员及时组织回复，尽力解答投资者的疑问。
（五）报告期内，公司完善股东大会运作，开始采用网络投票方式举行股东大会，为中小投资者参加股东大会创造条件，提高了股东大会的参与度。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司积极贯彻落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深证上[2007]39号）、中国证监会广东监管局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》（广东证监[2007]48号），进一步促进公司规范运作，提高公司治理水平。公司董事会严格对照相关法律法规，全面深入地开展公司治理自查整改工作，分别于2008年3月10日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告了经董事会审议通过的《治理专项活动自查报告及整改计划公告 》，于2008年7月15日在《证券时报》和巨潮资讯网公告了经公司董事会审议通过并经广东证监局审查认可的《关于开展加强上市公司治理专项活动的整改报告》。
报告期至本报告披露日，公司修订了《公司章程》、《募集资金管理制度》、《控股股东行为规范》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外担保决策制度》、《重大投资决策制度》、《总经理工作细则》、制定了《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理办公会议制度》等规章制度，使公司治理更加符合有关法律法规的要求。各项制度的内容请参见公司信息披露指定网站"巨潮资讯网"。
二、报告期内实施的利润分配方案执行情况
根据公司2007年度股东大会决议，本公司2007年度利润分配方案为：以2007年年末总股本7,456.80万股为基数向全体股东按每10股转增10股，每10股派现金红利5.00元（含税），合计分配3,728.4万元，未分配利润转入下一年度。
公司于2008年4月8日在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了《2007年度利润分配及资本公积金转增股本公告 》：股权登记日为2008年4月14日，除权除息日为2008年4月15日，红利发放日为2008年4月15日。该方案已于报告期内实施完毕。
三、2008年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售、吸收合并事项。
六、报告期内重大关联交易事项
（一）日常经营相关的关联交易
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 2008年度合同最高交易金额（元） 2008年1－6月实际交易金额（元） 占同类交易金额的比例（%） 定价依据 结算方式
广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 本公司控股股东亲属控制的企业 场地租赁 536,207.72 193,009.24 17.03 依市场公允价格定价 转帐
广州东方宝龙汽车工业股份有限公司属于公司控股股东亲属控制的企业，2008年本公司与其签署了《厂房租赁合同》以及《房屋租赁合同》，根据《企业会计准则第36号－关联方披露（2006）》的相关规定，该行为构成关联交易。
上述交易是依市场公允价格定价，且交易金额较小，不需要提交董事会、股东大会审议表决，不存在决策不规范的情况。
（二）报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易
（三）关联方担保
1、关联方提供的保证担保：
（1）关联方为公司提供的保证担保：
关联方保证人 贷款银行 担保限额 2008.6.30借款余额
杨文江 广州市三元里农村信用合作社联合社 6,000,000.00 513,209.51
广州市三元里农村信用合作社联合社 15,000,000.00 10,365,168.70
广州市三元里农村信用合作社联合社 6,500,000.00 1,126,481.75
广州市三元里农村信用合作社联合社 18,000,000.00 3,158,616.40
广州市三元里农村信用合作社联合社 30,000,000.00 18,333,333.35
广州市三元里农村信用合作社联合社 20,000,000.00 15,396,190.10
广州市三元里农村信用合作社联合社 25,000,000.00 25,000,000.00
广州市三元里农村信用合作社联合社 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 150,500,000.00 103,892,999.81
渣打银行广州分行 30,000,000.00 10,665,000.00
汇丰银行广州分行 27,500,000.00 0.00
兴业银行广州分行 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 268,000,000.00 174,557,999.81
增城广德泰实业有限公司 广州市三元里农村信用合作社联合社 6,000,000.00 513,209.51
广州市三元里农村信用合作社联合社 6,500,000.00 1,126,480.75
广州市三元里农村信用合作社联合社 18,000,000.00 3,158,616.40
合 计 30,500,000.00 4,798,306.66
（2）关联方为公司之子公司提供的保证担保：
关联方保证人 被担保之子公司 贷款银行 担保限额 2008.6.30借款余额
杨文江 珠海市御银电子科技有限公司 珠海市农村信用合作社联合社 5,000,000.00 1,250,000.00
珠海市御银电子科技有限公司 珠海市农村信用合作社联合社 10,000,000.00 5,000,000.00
合 计 15,000,000.00 6,250,000.00
六、报告期内重大合同及其履行情况
（一）报告期内，未发生为公司带来的利润达到公司本年利润总额10%以上的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）报告期内公司对外担保事项
单位：人民币万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2500
报告期末对子公司担保余额合计 625
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 625
担保总额占公司净资产的比例 1.59%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 625
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 625
七、公司或持股5%以上股东在报告期内承诺事项
序号 承诺事项 是否履行承诺
1 股东所持股份的限制流通及锁定的承诺 是
2 控股股东杨文江先生和上海中路实业有限公司做出的避免同业竞争的承诺 是
八、公司无持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况
九、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）等规定，作为公司的独立董事，我们对公司控股股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：
1．报告期内，公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况。
2．截止报告期末（2008年6月30日），公司对外担保全部为当期对控股子公司的担保，担保余额为625万元，占2007年年末归属于母公司的合并报表净资产（经审计）的1.60%，占2008年6月30日归属于母公司的合并报表净资产（未经审计）的1.59%；公司控股子公司无对外担保情况。公司无逾期对外担保。
3．公司不存在为控股股东及公司持股50%以下的其关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
4．公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行对外担保的审批程序和信息披露义务。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、其他重大事项
报告期内已披露的重要事项索引如下表：
公告编号 日期 公告内容 披露报纸
2008-001 2008-01-28 2007年度业绩快报 证券时报
2008-002 2008-01-29 网下配售股份上市流通提示性公告 证券时报
2008-003 2008-03-12 2007年年度报告摘要 证券时报
2008-004 2008-03-12 2007年第二届董事会第十六次会议决议公告 证券时报
2008-005 2008-03-12 第二届监事会第四次会议决议公告 证券时报
2008-006 2008-03-12 关于召开2007年度股东大会的通知 证券时报
2008-007 2008-03-12 治理专项活动自查报告及整改计划公告 证券时报
2008-008 2008-03-13 2007年报摘要更正公告 证券时报
2008-009 2008-03-13 关于举行2007年度报告网上说明会的通知 证券时报
2008-010 2008-03-27 更换第二届监事会职工代表监事的公告 证券时报
2008-011 2008-03-29 第二届董事会第十七次会议决议公告 证券时报
2008-012 2008-04-03 2007年度股东大会决议公告 证券时报
2008-013 2008-04-08 2007年度利润分配及资本公积金转增股本公告 证券时报
2008-014 2008-04-09 关于部分闲置募集资金补充流动资金的归还公告 证券时报
2008-015 2008-04-12 关于高级管理人员辞职的公告 证券时报
2008-016 2008-04-23 第二届董事会第十八次会议决议公告 证券时报
2008-017 2008-04-23 2008年第一季度报告正文 证券时报
2008-018 2008-04-25 第二届董事会第十九次会议决议公告 证券时报
2008-019 2008-04-25 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 证券时报
2008-020 2008-04-25 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 证券时报
2008-021 2008-05-08 关于召开2008年第一次临时股东大会的提示公告 证券时报
2008-022 2008-05-14 2008年第一次临时股东大会决议公告 证券时报
上述公告同时刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：广州御银科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 102,454,205.73 97,566,650.64 218,604,874.58 216,718,234.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
应收票据
应收账款 95,718,426.31 95,638,626.31 67,336,496.47 67,234,778.41
预付款项 29,009,139.07 28,991,639.04 14,542,240.60 14,489,740.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 14,537,867.51 13,099,382.78 9,919,779.95 8,124,843.97
买入返售金融资产
存货 52,289,415.74 52,212,338.74 54,507,919.99 54,507,919.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 300,009,054.36 293,508,637.51 364,911,311.59 361,075,517.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 52,178,794.32 52,178,794.32 43,301,032.00 43,301,032.00
长期股权投资 10,060,000.00 17,860,000.00 60,000.00 8,760,000.00
投资性房地产
固定资产 232,881,257.87 232,415,788.86 183,265,461.54 183,180,936.73
在建工程 54,743,468.90 54,743,468.90 30,620,625.66 30,620,625.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 192,520.93 188,267.65 81,305.76 76,472.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,711,882.88 1,711,882.88 1,588,368.90 1,588,368.90
递延所得税资产 6,300,832.58 6,300,832.58 2,920,554.91 2,920,554.91
其他非流动资产
非流动资产合计 358,068,757.48 365,399,035.19 261,837,348.77 270,447,990.66
资产总计 658,077,811.84 658,907,672.70 626,748,660.36 631,523,507.73
流动负债：
短期借款 91,915,000.00 90,665,000.00 57,480,427.55 46,980,427.55
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,800,000.00 2,800,000.00 10,629,119.94 10,629,119.94
应付账款 17,912,440.85 17,912,440.85 32,517,400.47 32,517,400.47
预收款项 1,385,330.02 1,385,330.02 2,639,695.80 2,634,695.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,715,330.90 1,592,849.47 1,522,684.00 1,407,031.97
应交税费 13,130,788.20 8,012,022.56 7,056,510.05 5,064,786.61
应付利息
其他应付款 3,544,700.18 43,284,567.95 1,589,689.49 39,163,081.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 31,957,549.32 26,957,549.32 52,666,415.71 43,708,115.71
其他流动负债
流动负债合计 164,361,139.47 192,609,760.17 166,101,943.01 182,104,659.69
非流动负债：
长期借款 79,790,711.32 79,790,711.32 52,290,711.32 49,790,711.32
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 17,269,020.00 17,269,020.00 13,591,020.00 13,591,020.00
递延所得税负债 4,723,658.54 4,723,658.54 3,067,833.80 3,067,833.80
其他非流动负债
非流动负债合计 101,783,389.86 101,783,389.86 68,949,565.12 66,449,565.12
负债合计 266,144,529.33 294,393,150.03 235,051,508.13 248,554,224.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 149,136,000.00 149,136,000.00 74,568,000.00 74,568,000.00
资本公积 160,762,967.66 160,762,967.66 235,330,967.66 235,330,967.66
减：库存股
盈余公积 12,555,318.52 12,555,318.52 12,555,318.52 12,555,318.52
一般风险准备
未分配利润 69,478,996.33 42,060,236.49 69,192,862.29 60,514,996.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 391,933,282.51 364,514,522.67 391,647,148.47 382,969,282.92
少数股东权益 50,003.76
所有者权益合计 391,933,282.51 364,514,522.67 391,697,152.23 382,969,282.92
负债和所有者权益总计 658,077,811.84 658,907,672.70 626,748,660.36 631,523,507.73
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：王志杰 会计机构负责人：王志杰
利润表
编制单位：广州御银科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 177,616,124.94 177,435,432.65 106,765,362.47 106,485,554.78
其中：营业收入 177,616,124.94 177,435,432.65 106,765,362.47 106,485,554.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 138,377,336.10 159,019,581.07 71,019,120.26 68,636,777.07
其中：营业成本 59,321,994.34 84,616,804.08 34,565,592.41 34,565,592.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,426,444.17 4,996,900.65 3,693,914.37 3,692,795.14
销售费用 36,601,590.52 36,529,882.98 15,018,569.43 14,939,741.36
管理费用 29,532,371.89 25,846,831.84 13,909,771.91 12,669,276.67
财务费用 5,759,363.38 5,291,274.71 3,278,043.11 2,769,371.49
资产减值损失 1,735,571.80 1,737,886.81 553,229.03
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 2,472.00 2,472.00 2,472.00 2,472.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 39,241,260.84 18,418,323.58 35,748,714.21 37,851,249.71
加：营业外收入 6,879,145.03 3,336,068.57 5,878,701.01 5,048,701.01
减：营业外支出 200,734.61 198,585.26 96,857.89 96,857.89
其中：非流动资产处置损失 100.00 100.00
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 45,919,671.26 21,555,806.89 41,530,557.33 42,803,092.83
减：所得税费用 8,359,201.63 2,726,567.14 6,059,267.57 6,059,267.57
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 37,560,469.63 18,829,239.75 35,471,289.76 36,743,825.26
归属于母公司所有者的净利润 37,560,469.63 35,471,308.33
少数股东损益 -18.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 0.13 0.32 0.33
（二）稀释每股收益 0.25 0.13 0.32 0.33
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：王志杰 会计机构负责人：王志杰
现金流量表
编制单位：广州御银科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 159,929,109.58 154,808,998.83 82,834,777.84 82,792,777.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,358,152.70 2,459,692.07 2,601,068.44 2,601,068.44
收到其他与经营活动有关的现金 3,707,906.09 6,225,973.42 1,398,195.09 16,039,215.19
经营活动现金流入小计 169,995,168.37 163,494,664.32 86,834,041.37 101,433,061.48
购买商品、接受劳务支付的现金 90,792,696.75 116,045,429.47 29,376,933.69 29,376,933.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,385,249.29 24,431,737.97 11,950,811.21 10,999,819.05
支付的各项税费 18,286,499.75 11,009,425.29 12,002,335.63 11,993,481.01
支付其他与经营活动有关的现金 39,209,600.16 35,270,400.29 17,318,280.52 15,481,609.19
经营活动现金流出小计 173,674,045.95 186,756,993.02 70,648,361.05 67,851,842.94
经营活动产生的现金流量净额 -3,678,877.58 -23,262,328.70 16,185,680.32 33,581,218.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,472.00 2,472.00 2,472.00 2,472.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 400.00 400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,472.00 2,472.00 2,872.00 2,872.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 94,782,646.76 94,379,326.76 49,484,781.12 49,478,981.13
投资支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 104,782,646.76 104,379,326.76 49,484,781.12 49,478,981.13
投资活动产生的现金流量净额 -104,780,174.76 -104,376,854.76 -49,481,909.12 -49,476,109.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 146,570,698.80 146,570,698.80 94,660,376.00 75,960,376.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 146,570,698.80 146,570,698.80 94,660,376.00 75,960,376.00
偿还债务支付的现金 105,344,992.74 89,636,692.74 41,924,398.98 35,924,398.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,917,322.57 42,446,406.07 22,550,061.40 22,038,008.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 148,262,315.31 132,083,098.81 64,474,460.38 57,962,407.79
筹资活动产生的现金流量净额 -1,691,616.51 14,487,599.99 30,185,915.62 17,997,968.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -110,150,668.85 -113,151,583.47 -3,110,313.18 2,103,077.62
加：期初现金及现金等价物余额 218,604,874.58 216,718,234.11 20,137,313.33 14,691,350.59
六、期末现金及现金等价物余额 108,454,205.73 103,566,650.64 17,027,000.15 16,794,428.21
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：王志杰 会计机构负责人：王志杰
所有者权益变动表
编制单位：广州御银科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：人民币元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 74,568,000.00 235,330,967.66 12,555,318.52 69,192,862.29 50,003.76 391,697,152.23 55,568,000.00 11,281,328.00 7,757,647.87 33,657,965.97 89,181.70 108,354,123.54
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 74,568,000.00 235,330,967.66 12,555,318.52 69,192,862.29 50,003.76 391,697,152.23 55,568,000.00 11,281,328.00 7,757,647.87 33,657,965.97 89,181.70 108,354,123.54
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 74,568,000.00 -74,568,000.00 286,134.04 -50,003.76 236,130.28 19,000,000.00 224,049,639.66 4,797,670.65 35,534,896.32 -39,177.94 283,343,028.69
（一）净利润 37,560,469.63 37,560,469.63 59,764,808.09 -39,177.94 59,725,630.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 9,664.41 -50,003.76 -40,339.35 16,558.88 16,558.88
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 9,664.41 -50,003.76 -40,339.35 16,558.88 16,558.88
上述（一）和（二）小计 37,570,134.04 -50,003.76 37,520,130.28 59,781,366.97 -39,177.94 59,742,189.03
（三）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 224,049,639.66 243,049,639.66
1.所有者投入资本 19,000,000.00 224,049,639.66 243,049,639.66
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -37,284,000.00 -37,284,000.00 4,797,670.65 -24,246,470.65 -19,448,800.00
1．提取盈余公积 4,797,670.65 -4,797,670.65
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,284,000.00 -37,284,000.00 -19,448,800.00 -19,448,800.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 74,568,000.00 -74,568,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 74,568,000.00 -74,568,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 149,136,000.00 160,762,967.66 12,555,318.52 69,478,996.33 391,933,282.51 74,568,000.00 235,330,967.66 12,555,318.52 69,192,862.29 50,003.76 391,697,152.23
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：王志杰 会计机构负责人：王志杰
财务会计报表附注
(截止2008年6月30日)
除特别说明，以人民币元表述
附注1. 公司简介
广州御银科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司") 前身广州御银科技有限责任公司由杨文江、增城市御银实业有限公司共同出资组建，注册资本人民币15,000,000.00元，于2001年4月26日取得广州市工商行政管理局核发的企业法人营业执照（注册号为：4401011108228）。
公司经广州市经济委员会穗经[2003]88号《关于同意设立广州御银科技股份有限公司的批复》批准，以公司截至2003年2月28日经审计净资产30,200,000.00元按1：1比例折股，整体变更为股份公司。改制后，公司的股本总额为30,200,000.00元。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号350文核准，本公司股票已于2007年11月在深圳证券交易所上市。截止2008年6月30日公司的股本总额为149,136,000.00元。
本公司属制造及运营服务行业，主要的经营业务包括：电子产品、通讯产品、电脑软件、金融机具网络、自动柜员机及点钞机设备系统的研究、开发、生产（限分公司生产）。维修、维护、租赁：计算机及其配件、金融机具设备及配件。安全技术防范工程设计、施工、维修。商品信息咨询、技术咨询。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。
主要产品为自动柜员机，报告期内生产经营良好，业务大幅增长。
公司住所：广州市天河区五山路金山大厦26层06、10房。
公司法定代表人：杨文江。
附注2. 财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注3. 企业合并及合并财务报表
1．控股子公司：
控股公司名称 经营范围 注册资本 投资额 持股比例
珠海市御银电子科技有限公司 电子产品、通讯产品、计算机软件、机电设备的研发；计算机维修、维护、租赁服务；消费品信息咨询；商业的批发、零售（需行政许可项目除外、法律法规禁止的不得经营）。 200万元 200万元 100%
佛山市御银电子科技有限公司 电子产品、通讯产品、计算机软件、机电设备的研发。计算机维修、维护及租赁服务，商品信息咨询服务。国内贸易（法律行政法规禁止经营的项目除外；法律行政法规限制经营的项目，需取得许可后方可经营）。 200万元 180万元 90%
广州御新软件有限公司 电子产品、通讯产品、电脑软件、金融机具设备、自动柜员机及点钞机设备的研发、销售。商品信息咨询、技术咨询。商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 200万元 200万元 100%
北京御银通科技有限责任公司 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 200万元 200万元 100%
广州毅盟电子科技发展有限公司 电子产品、通讯产品、电脑软件、金融机具设备、自动柜员机的研究、开发、销售、技术咨询及维护。商品信息咨询。货物进出口，技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。 200万元 --- ---
佛山市御银电子科技有限公司另外10%股权由公司控股100%子公司珠海市御银电子科技有限公司拥有。
广州毅盟电子科技发展有限公司由公司控股100%子公司广州御新软件有限公司拥有100%的股份。
广州御新软件有限公司、广州毅盟电子科技发展有限公司为2006年度新成立的公司。
北京御银通科技有限责任公司2005年度成立，公司在2006年1月1日完成收购北京御银通科技有限责任公司，2006年度纳入合并范围。
上海御银电子科技有限公司于2007年10月12日办理工商注销登记。
重庆御银科技有限公司于2008年6月26日办理工商注销登记。
2．合营企业：
公司无合营企业。
3．联营企业：
公司无联营企业。
附注4.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近似汇率），折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
（5）计量属性发生变化的报表项目：
报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
（6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司的现金等价物包括三个月内到期的债券投资等。
（7）交易性金融资产：
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
于资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
（8）应收款项及坏账准备核算及长期应收款减值准备的核算：
应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，按账龄分析法计提坏账准备，具体标准如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 50%
3年以上 90%
本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
长期应收款减值准备的计提：期末，本公司根据长期应收款本期应收款项的收款情况及债务人的经营情况、信用状况，确定长期应收款的可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期应收款减值准备。
（9）存货: 本公司存货主要包括:原材料、发出商品、产成品和在产品等。
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际生产成本计价,发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本按分类的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（10）长期股权投资：
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(11) 持有至到期的投资：
对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（12）可供出售金融资产：
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。
在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（13）固定资产及累计折旧：
a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值（原值的5%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20 4.75%
机器设备 5 19%
运输设备 5 19%
ATM 8 11.875%
其他设备 5 19%
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
（14）在建工程：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（15）借款及借款费用：
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
（16）无形资产与研究开发费用：
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
a.注册商标及专利按10年摊销；
b.电脑软件按5年摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（17）商誉：
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（18）长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期如下：
装修支出按2年摊销。
（19）收入确认：
商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
ATM服务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
租赁资产收入：
在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
未实现融资收益在租赁期内各个期间按实际利率法分配。
或有租金在实际发生时确认为当期收入。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（20）股份支付：
本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
a.以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
b.以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（21）职工薪酬：
于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（22）预计负债的确认：
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
（23）所得税的会计处理方法：
企业所得税率为25%，公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
（24）合并会计报表的编制基础： 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制人的子公司采用权益集合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。购买非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。
（25）会计政策与会计估计的变更：
本公司长期应收款折现率会计估计由10%变为12%，原因为本报告期长期应收款折现率的计算基础：金融机构中长期贷款基准利率和居民消费价格指数均发生的一定程度的上涨。需要对折现率重新估计，以更好反映长期应收款账面价值。
附注5 .税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。 流转税税率分别为：增值税 17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的7%、教育费附加为流转税额的3%。
本公司及本公司控股子公司本报告期各年度企业所得税率为：
公司名称 备注 2008年度 2007年度
本公司 ＊1 25% 15%
珠海市御银电子科技有限公司 ＊4 15% 15%
佛山市御银电子科技有限公司 25% 25%
广州御新软件有限公司 ＊2 25% 免税
北京御银通科技有限责任公司 ＊3 25% 免税
广州毅盟电子科技发展有限公司 25% 25%
＊1：根据国家税务总局《国家税务总局关于高新技术企业如何适用税收优惠政策问题的通知》（国税发【1994】151号）文件的有关规定：在国务院批准的国家高新技术产业开发区的高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税。公司2006年1月1日-2007年12月31日期间享受企业所得税税率为15%的待遇。
＊2：依据《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字（94）001号）文件的有关规定：国务院批准的国家高新技术产业开发区内新办高新技术企业自投产年度起免征所得税2年。公司全资子公司广州御新软件有限公司经广州市科学技术局认定为广州市新办高新技术企业，且在2006年度开始成立投产。
＊3：根据北京市国家税务局《转发国家税务总局<关于企业所得税几个业务问题的通知>的通知》（京国税发【1994】068号）文件的有关规定：高新技术企业减按15%税率征收企业所得税；自开办之日起，三年内免征企业所得税；第四至第六年可按15%税率减半征收企业所得税。公司全资子公司北京御银通科技有限责任公司经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，且在2005年度开始成立投产。
＊4：根据财政部《关于对深圳、珠海、汕头、厦门经济特区内联企业征收所得税问题的通知》（（88）财税字第122号）文件的规定：特区内联企业，不论经济性质和隶属关系，一律先按15%的比例税率就地交纳所得税。税后利润，联营各方再行分配。公司全资子公司珠海市御银电子科技有限公司于2005年在珠海经济特区内成立。
附注6 .主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）
注释1. 货币资金
项 目 币种 原币金额 折算汇率 2008年6月30日 2007年12月31日
现 金 人民币 1 306,253.59 149,529.89
小 计 306,253.59 149,529.89
银行存款 人民币 1 100,584,346.16 211,797,672.31
美元 35,642.95
小 计 100,584,346.16 211,833,315.26
其他货币资金 人民币 1 1,563,605.98 6,622,029.43
小 计 1,563,605.98 6,622,029.43
合 计 102,454,205.73 218,604,874.58
其他货币资金为公司开具银行承兑汇票和信用证存放在银行的票据保证金1,563,605.98元。
货币资金2008年6月30日余额比2007年12月31日余额减少了53.13%，主要是因为公司募集资金在2008年逐步投入使用减少所致。
注释2.交易性金融资产
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
特别理财A+3计划 6,000,000.00
小 计 6,000,000.00
公司于2008年6月30日投资兴业银行广州分行"特别理财A+3计划"600万元，投资期限3天，年收益率5%。
注释3.应收账款
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大的应收款项 19,843,587.10 19.69% 992,179.36 34,577,608.90 48.77% 1,728,880.45
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 --- --- --- --- --- ---
其他不重大应收款项 80,945,829.86 80.31% 4,078,811.29 36,320,964.12 51.23% 1,833,196.10
合 计 100,789,416.96 100.00% 5,070,990.65 70,898,573.02 100.00% 3,562,076.55
前5名合计金额 52,722,614.30 52.31% 2,636,130.72 47,901,998.29 67.56% 2,395,099.91
关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---
单项金额重大的应收款项具体情况如下：
欠款单位 金额 计提的比例 理由
中国建设银行股份有限公司 19,843,587.10 5% 主要为销售ATM机货款，估计一年内能收回
2008年6月30日余额中有11,850,000.00元为公司向渣打银行广州分行借款提供质押担保，详见附注6的注释15。
公司无持股5%以上股东欠款。
应收账款2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增长了42.15%，主要是因为2008年1-6月业务增长，相应增加了应收账款。
注释4.预付款项
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 29,009,139.07 100.00% 14,542,240.60 100.00%
合 计 29,009,139.07 100.00% 14,542,240.60 100.00%
公司无持股5%以上股东欠款。
占预付账款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
FUJITSU FRONTECH LIMITED 3,758,456.99 2008年 预付货款
鑫粤金属制造(广州)实业有限公司 3,668,603.09 2008年 预付货款
合 计 7,427,060.08
预付账款2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增长了99.48%，主要是因为2008年1-6月业务增长，相应增加了预付账款。
注释5.其他应收款
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大的应收款项 4,913,796.44 32.61% --- 4,392,804.11 42.96% ---
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 --- --- --- --- --- ---
其他不重大应收款项 10,156,630.85 67.39% 532,559.78 5,832,877.92 57.04% 305,902.08
合 计 15,070,427.29 100.00% 532,559.78 10,225,682.03 100.00% 305,902.08
前5名合计金额 7,927,764.86 52.60% 150,698.42 5,457,200.04 53.37% 53,219.80
关联方占用应收款金额 126,221.25 0.84% 41,519.00 0.41% 2,075.95
公司无持股5%以上股东欠款。
其他应收款2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增长了46.55%，主要是因为公司2008年1-6月增加了员工出差备用金及应收补贴款。
单项金额重大的应收款项全部为应收补贴款，具体情况如下：
单位名称 2008年6月30日 2007年12月31日 性质或内容
国家税务局 3,075,453.07 2,554,460.74 软件企业增值税退税收入
广州市财政局 1,838,343.37 1,838,343.37 产业发展奖励资金
合计 4,913,796.44 4,392,804.11
应收补贴款没有计提坏账准备。
注释6.存货及存货跌价准备
项 目 2007年12月31日 本期增加额 本期减少额 2008年6月30日
1．原材料 23,090,720.59 105,230,017.38 101,265,783.70 27,054,954.27
2．在产品（生产成本） 23,585,878.26 113,824,693.81 122,627,005.22 14,783,566.85
3．库存商品（产成品） 870,544.34 100,444,367.15 100,323,620.53 991,290.96
4．半成品 427,131.45 19,498,792.75 18,559,080.20 1,366,844.00
5．发出商品 6,533,645.35 41,856,813.08 40,297,698.77 8,092,759.66
6．低值易耗品 --- 507,341.07 507,341.07 -
合 计 54,507,919.99 381,362,025.24 383,580,529.49 52,289,415.74
发出商品为用于销售的自产ATM，待安装调试完毕、客户确认之后，结转入主营业务成本。
存货未有减值迹象，故未计提存货跌价准备。
注释7.长期应收款
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 备注（贴现率）
应收融资租赁款 52,178,794.32 43,301,032.00 12%
合 计 52,178,794.32 43,301,032.00
本期应收融资租赁款未计提减值准备。
2007年12月31日贴现率由10%变更为12%，根据变更后的贴现率确定的应收融资租赁款可收回金额计提减值准备，2007年计提的减值准备详见附注6的注释14。
长期应收款2008年6月30日账面价值比2007年12月31日账面价值增长20.50%，主要是因为公司2008年1-6月融资租赁业务增加了应收融资租赁款。
注释8.长期股权投资
（1）明细列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 10,060,000.00 --- 10,060,000.00 60,000.00 --- 60,000.00
其中：其他股权投资 10,060,000.00 --- 10,060,000.00 60,000.00 --- 60,000.00
合 计 10,060,000.00 --- 10,060,000.00 60,000.00 --- 60,000.00
（2）长期股权投资
其他股权投资
I．成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 初始投资成本 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
广州市农村信用合作联社 60,000.00 60,000.00 --- --- 60,000.00
深圳市信威电子有限公司 16% 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00
小 计 10,060,000.00 60,000.00 10,000,000.00 --- 10,060,000.00
公司于2008年4月9日以货币资金1000万元投资深圳市信威电子有限公司，占被投资单位股权比例16%。公司对该项股权投资采用成本法核算。
长期投资未有减值迹象，故未计提长期投资减值准备。
注释9.固定资产及累计折旧
固定资产原值 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 3,969,919.85 --- --- 3,969,919.85
机器设备 4,864,428.53 948,819.19 5,813,247.72
ATM 199,868,545.99 62,730,354.15 1,236,437.10 261,362,463.04
运输设备 4,983,696.10 1,285,392.40 --- 6,269,088.50
其他设备 631,886.20 102,204.00 --- 734,090.20
合 计 214,318,476.67 65,066,769.74 1,236,437.10 278,148,809.31
累计折旧 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 1,034,716.51 97,452.12 1,132,168.63
机器设备 2,219,660.38 390,381.81 2,610,042.19
ATM 24,925,410.28 13,553,385.11 263,922.74 38,214,872.65
运输设备 2,490,066.53 392,501.16 2,882,567.69
其他设备 383,161.43 44,738.85 427,900.28
合 计 31,053,015.13 14,478,459.05 263,922.74 45,267,551.44
净值 2007年12月31日 2008年6月30日
房屋及建筑物 2,935,203.34 2,837,751.22
机器设备 2,644,768.15 3,203,205.53
ATM 174,943,135.71 223,147,590.39
运输设备 2,493,629.57 3,386,520.81
其他设备 248,724.77 306,189.92
合 计 183,265,461.54 232,881,257.87
ATM为自产银行自动存（取）款柜员机。根据公司与银行等机构的合作协议，公司提供ATM及设备保修、技术支持和服务。
固定资产本期增加额中有在建工程转入53,137,052.94元，置换入0.00元。
固定资产本期减少额中有自产的ATM退机转入存货原值1,236,437.10元。
固定资产中有账面价值123,543,871.21元的资产用于抵押或担保，情况见附注10及见附注6的注释15.短期借款、注释22.一年内到期的长期负债、注释23.长期借款。
固定资产净值2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增长了27.07%，主要是因为公司2008年1-6月新增的ATM投入运营转入固定资产所致。
固定资产未有减值迹象，故未对其计提减值准备。
注释10.在建工程
工程项目名称 2007年12月31日 本期增加额 本期转入固定资产额 本期其他减少额 2008年6月30日
用于合作/测试的自产ATM 30,620,625.66 81,612,003.97 53,137,052.94 4,352,107.79 54,743,468.90
合 计 30,620,625.66 81,612,003.97 53,137,052.94 4,352,107.79 54,743,468.90
其他减少为结转融资租赁ATM的成本。
公司对与银行合作的ATM，发出时由产成品转入在建工程-用于合作/测试的自产ATM，安装测试后，由在建工程转入固定资产-ATM。
在建工程未有减值迹象，故未对其计提减值准备。
注释11.无形资产
项 目 2007年12月31日 本期增加额 本期减少额 2008年6月30日 备 注
一、原价合计 163,274.40 125,550.00 288,824.40
1．金蝶软件 136,250.00 136,250.00 购买
2．KINGTELLER&御银商标 3,904.80 3,904.80 注册,剩余39个月
3．1688A大堂式外观专利 1,809.60 1,809.60 注册,剩余40个月
4．自动柜员机面板3外观专利 8,575.00 8,575.00 注册
5．人民币防伪鉴别仪外观专利 3,305.00 3,305.00 注册,剩余57个月
6．URT racker事务系统 3,630.00 3,630.00 购买,剩余36个月
7．NS_5GT_108防火墙 5,800.00 5,800.00 购买,剩余44个月
8．办公自动化系统-OA系统 50,000.00 50,000.00 购买,剩余117个月
9．VideoArts培训技术课程 26,700.00 26,700.00 购买,剩余59个月
10．OA系统瑞星杀毒软件及防火墙 48,850.00 48,850.00 购买,剩余119个月
二、累计摊销额 81,968.64 14,334.83 96,303.47
1．金蝶软件 70,519.80 10,410.00 80,929.80 购买
2．KINGTELLER&御银商标 2,440.30 195.24 2,635.54 注册,剩余39个月
3．1688A大堂式外观专利 1,123.06 90.48 1,213.54 注册,剩余40个月
4．自动柜员机面板3外观专利 4,262.10 428.76 4,690.86 注册
5．人民币防伪鉴别仪外观专利 1,567.68 165.24 1,732.92 注册,剩余57个月
6．URT racker事务系统 1,089.00 363.00 1,452.00 购买,剩余36个月
7．NS_5GT_108防火墙 966.70 580.02 1,546.72 购买,剩余44个月
8．办公自动化系统-OA系统 1,250.01 1,250.01 购买,剩余117个月
9．VideoArts培训技术课程 445.00 445.00 购买,剩余59个月
10．OA系统瑞星杀毒软件及防火墙 407.08 407.08 购买,剩余119个月
三、无形资产减值准备累计金额合计 --- --- --- ---
1．金蝶软件 --- 购买
2．KINGTELLER&御银商标 --- 注册,剩余39个月
3．1688A大堂式外观专利 --- 注册,剩余40个月
4．自动柜员机面板3外观专利 --- 注册
5．人民币防伪鉴别仪外观专利 --- 注册,剩余57个月
6．URT racker事务系统 --- 购买,剩余36个月
7．NS_5GT_108防火墙 --- 购买,剩余44个月
8．办公自动化系统-OA系统 --- 购买,剩余117个月
9．VideoArts培训技术课程 --- 购买,剩余59个月
10．OA系统瑞星杀毒软件及防火墙 --- 购买,剩余119个月
四、无形资产账面价值合计 81,305.76 192,520.93
1．金蝶软件 65,730.20 55,320.20 购买
2．KINGTELLER&御银商标 1,464.50 1,269.26 注册,剩余39个月
3．1688A大堂式外观专利 686.54 596.06 注册,剩余40个月
4．自动柜员机面板3外观专利 4,312.90 3,884.14 注册
5．人民币防伪鉴别仪外观专利 1,737.32 1,572.08 注册,剩余57个月
6．URT racker事务系统 2,541.00 2,178.00 购买,剩余36个月
7．NS_5GT_108防火墙 4,833.30 4,253.28 购买,剩余44个月
8．办公自动化系统-OA系统 48,749.99 购买,剩余117个月
9．VideoArts培训技术课程 26,255.00 购买,剩余59个月
10．OA系统瑞星杀毒软件及防火墙 48,442.92 购买,剩余119个月
注释12.长期待摊费用
原始发生额 原始发生额 2007年12月31日 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2008年6月30日 剩余摊销期限
公司装修 32,876.00 32,876.00 8,218.98 8,218.98 24,657.02 18个月
68,345.00 68,345.00 17,086.26 17,086.26 51,258.74 18个月
27,881.00 27,881.00 5,808.55 5,808.55 22,072.45 19个月
146,000.00 146,000.00 24,332.78 24,332.78 121,667.22 20个月
11,175.00 11,175.00 1,862.52 1,862.52 9,312.48 20个月
87,600.00 87,600.00 14,600.00 14,600.00 73,000.00 20个月
2,160.00 2,160.00 270.00 270.00 1,890.00 21个月
3,598.70 3,598.70 449.85 449.85 3,148.85 21个月
22,256.00 22,256.00 2,781.99 2,781.99 19,474.01 21个月
45,530.00 45,530.00 3,794.16 3,794.16 41,735.84 22个月
80,380.00 80,380.00 6,698.34 6,698.34 73,681.66 22个月
16,802.00 16,802.00 700.08 700.08 16,101.92 23个月
1,974.00 1,974.00 82.25 82.25 1,891.75 23个月
工厂装修 39,137.10 39,137.10 9,784.26 9,784.26 29,352.84 18个月
37,085.00 37,085.00 4,635.63 4,635.63 32,449.37 21个月
18,080.00 18,080.00 1,506.66 1,506.66 16,573.34 22个月
57,915.00 57,915.00 2,413.13 2,413.13 55,501.87 23个月
12,186.00 12,186.00 507.75 507.75 11,678.25 23个月
29,998.00 29,998.00 1,249.92 1,249.92 28,748.08 23个月
8,000.00 8,000.00 333.33 333.33 7,666.67 23个月
200,000.00 33,333.33 33,333.33 200,000.00 -
13,453.77 3,363.91 3,363.91 13,453.77 -
250,000.00 83,333.33 62,500.02 229,166.69 20,833.31 2个月
15,449.00 6,437.06 3,862.26 12,874.20 2,574.80 4个月
24,280.00 11,128.29 6,070.02 19,221.73 5,058.27 5个月
50,127.00 22,974.93 12,531.78 39,683.85 10,443.15 5个月
9,000.00 8,625.00 2,250.00 2,625.00 6,375.00 17个月
6,027.00 5,775.87 1,506.78 1,757.91 4,269.09 17个月
33,951.75 21,219.81 8,487.96 21,219.90 12,731.85 9个月
27,254.00 18,169.36 6,813.48 15,898.12 11,355.88 10个月
71,703.00 59,752.48 17,925.78 29,876.30 41,826.70 14个月
78,873.00 65,727.48 19,718.28 32,863.80 46,009.20 14个月
17,336.00 14,446.68 4,333.98 7,223.30 10,112.70 14个月
6,000.00 5,750.00 1,500.00 1,750.00 4,250.00 17个月
256,800.00 149,800.00 64,200.00 171,200.00 85,600.00 8个月
4,246.00 3,715.24 1,061.52 1,592.28 2,653.72 15个月
2,966.25 2,719.07 741.54 988.72 1,977.53 16个月
5,924.00 5,430.34 1,480.98 1,974.64 3,949.36 16个月
咨询费 1,600,000.00 1,066,666.72 266,666.76 800,000.04 799,999.96 18个月
合 计 3,422,369.57 1,588,368.90 748,978.80 625,464.82 1,710,486.69 1,711,882.88
注释13. 递延所得税资产
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 内 容
预计维护费 4,317,255.00 2,038,653.00 根据合同，对销售和融资租赁的ATM在一定期限内提供免费维护需预计维护费所影响的所得税
预计税金 725,961.53 362,335.38 融资租赁业务预提营业税及附加产生的所得税
坏账准备 1,257,616.05 519,566.53 采用备抵法核算需计提的坏账准备的所得税
合 计 6,300,832.58 2,920,554.91
未确认为递延所得税资产的项目 2008年6月30日 2007年12月31日 备 注
可抵扣暂时性差异
1．子公司坏账准备影响 482,896.93 482,451.94 大部分为合并抵销往来计提的坏账影响
2．子公司开办费影响 366,230.68 301,686.35 不可预见可弥补亏损的时间
可抵扣亏损
1．子公司可抵扣亏损 746,646.08 360,169.78 不可预见可弥补亏损的时间
合 计 1,595,856.12 1,144,308.07
注释14. 资产减值准备
项 目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
转回 转销
1、坏账准备 3,867,978.63 1,735,571.80 --- --- 5,603,550.43
2、长期应收款减值准备 618,407.98 --- --- 618,407.98
合 计 4,486,386.61 1,735,571.80 --- --- 6,221,958.41
注释15.短期借款
借款类型 2007年12月31日 2008年6月30日 备注
原币 人民币
抵押借款
中国工商银行广州白云路支行 5,200,000.00 0.00 0.00 抵押物:78台ATM,评估价值:1566.6万元
中国工商银行广州白云路支行 6,050,000.00 0.00 0.00 抵押物:89台ATM,评估价值:1874.40万元
广东发展银行广州花都支行 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押物:262台ATM,评估价值:4168万元
广东发展银行广州分行 5,000,000.00 0.00 0.00 抵押物:180台ATM,杨文江提供保证担保
渣打银行广州分行 5,694,800.00 10,665,000.00 10,665,000.00 *
汇丰银行广州分行 25,035,627.55 0.00 0.00
兴业银行广州环市东支行 60,000,000.00 60,000,000.00 抵押物:780台ATM,评估价值:12008.28万元,杨文江提供保证担保
兴业银行佛山支行 3,000,000.00 0.00 0.00 公司子公司佛山市御银电子科技有限公司的借款，抵押物：ATM评估价值770万；杨文江、罗灿裕提供保证担保
中国工商银行广州白云路支行 3,000,000.00 0.00 0.00 公司子公司广州毅盟电子科技发展有限公司的借款，抵押物：ATM评估价值1719.48万
中国工商银行广州白云路支行 4,500,000.00 0.00 0.00 公司子公司广州毅盟电子科技发展有限公司的借款，抵押物：ATM评估价值1396万
小 计 57,480,427.55 80,665,000.00
保证借款
珠海市农村信用合作社 1,250,000.00 公司全资子公司珠海市御银电子科技有限公司借款，公司及杨文江、周剑锋提供保证担保（由长期借款重分类调入短期借款）
深圳发展银行广州分行 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押物:192台ATM,评估价值:3085.7万元
小 计 --- 11,250,000.00
合 计 57,480,427.55 91,915,000.00
*：由杨文江出具的涵盖融资总额3000万元的银行标准格式的个人担保。由公司出具的涵盖发票金额40%的保证金质押，且资金存在银行保证金账户下。截止2008年6月30日止用于质押的应收账款余额为1185万元，存于银行保证金账户余额为0元。
短期借款2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增长了59.91%，主要是因为公司扩大生产规模，资金需求增大，向银行借款增多。
注释16.应付票据
项 目 出票日期 金 额 一年内将到期的金额
银行承兑汇票 2008年4月 1,000,000.00 1,000,000.00
银行承兑汇票 2008年4月 800,000.00 800,000.00
银行承兑汇票 2008年5月 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 2,800,000.00 2,800,000.00
期末无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。
注释17.应付账款
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 17,912,440.85 100.00% 31,671,585.75 97.40%
一年以上至二年以内 779,316.11 2.40%
二年以上至三年以内 66,498.61 0.20%
三年以上 ---
合 计 17,912,440.85 100.00% 32,517,400.47 100.00%
公司不存在欠持有5%（含5%以上）表决权股东的款项。
应付账款2008年6月30日余额比2007年12月31日余额减少了44.91%，主要是因为公司增加了原材料欠款的支付。
注释18.预收账款
2008年6月30日余额1,385,330.02 元，公司不存在欠持有5%（含5%以上）表决权股东的款项。
预收账款2008年6月30日余额比2007年12月31日余额减少了47.52%，主要是因为公司预收款业务减少所致。
注释19.应付职工薪酬
项 目 2007年12月31日 本期发生额 本期支付额 2008年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,433,380.06 12,833,792.53 12,727,366.15 1,539,806.44
二、职工福利费 --- 1,111,973.74 1,111,973.74 ---
三、社会保险费 16,272.21 798,614.78 781,590.20 33,296.79
1．医疗保险费 6,337.10 312,436.68 305,655.00 12,581.70
2．基本养老保险费 6,989.96 376,691.09 368,876.86 16,765.75
3．年金缴费 --- --- --- ---
4．失业保险费 2,357.45 73,893.83 72,252.00 2,574.80
5．工伤保险费 340.01 25,788.86 25,191.75 937.12
6．生育保险费 247.69 9,804.32 9,614.59 437.42
四、住房公积金 51,764.00 386,396.00 312,708.00 125,452.00
五、工会经费和职工教育经费 21,267.73 32,302.32 36,794.38 16,775.67
六、非货币性福利 --- --- --- ---
七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---
八、劳务费 --- 13,496,906.08 13,496,906.08 ---
其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---
合 计 1,522,684.00 28,659,985.45 28,467,338.55 1,715,330.90
注释20.应交税费
税 项 2008年6月30日 2007年12月31日 备注
增值税 2,565,682.11 1,320,501.23
营业税 3,237,169.52 3,210,385.58 按计税收入的5%计缴
城建税 492,439.46 403,641.88 应交流转税额的7%计缴
企业所得税 6,216,344.22 1,411,245.24
个人所得税 146,241.70 144,895.07
应交印花税 0.00 205,533.14
教育费附加 209,199.80 172,989.39 应交流转税的3%计缴
防洪费 263,711.39 187,318.52 按计税收入的0.13%计缴
合 计 13,130,788.20 7,056,510.05
上述应交税费余额中包括了公司融资租赁业务预提的税金。其中：2007年12月31日余额包括公司融资租赁业务预提的营业税2,195,971.98元、城建税153,718.04元、教育费附加65,879.15元；2008年6月30日余额包括公司融资租赁业务预提的营业税2,639,860.14元、城建税184,790.22元、教育费附加79,195.88元。
注释21.其他应付款
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 3,544,700.18 100.00% 1,589,689.49 100.00%
一年以上至二年以内 --- --- --- ---
二年以上至三年以内 --- --- --- ---
合 计 3,544,700.18 100.00% 1,589,689.49 100.00%
2008年6月30日余额不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。
注释22.一年内到期的非流动负债
借款类型 2007年12月31日 2008年6月30日 备 注
原币 人民币
抵押借款
广州商业银行天河支行 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 抵押物：ATM，价值合计：600万元；质押物：公司依法享有的ATM机手续费收入权
农村信用合作社三元里联社 1,036,847.17 513,209.51 513,209.51 抵押物：ATM，评估价值:3346.2万元；增城市广德泰实业有限公司，杨文江提供保证担保；质押物：以公司因ATM机合作对贷款人广州市三元里农村信用合作社联合社的债权
农村信用合作社三元里联社 2,200,800.00 1,126,481.75 1,126,481.75 抵押物：ATM，价值合计2516.8万元；增城市广德泰实业有限公司、杨文江提供保证担保
农村信用合作社三元里联社 7,854,268.54 3,158,616.40 3,158,616.40 抵押物：ATM，价值合计7893.6万元；增城市广德泰实业有限公司、杨文江提供保证担保
农村信用合作社三元里联社 10,000,000.00 4,999,999.99 4,999,999.99 抵押物：ATM，价值:12955.80万元；公司全资子公司广州市御新软件有限公司、广州毅盟电子科技发展有限公司及杨文江提供保证担保
农村信用合作社三元里联社 4,809,700.00 2,449,404.75 2,449,404.75 抵押物：ATM，评估价值:6578万元；公司全资子公司广州市御新软件有限公司、广州毅盟电子科技发展有限公司及杨文江提供保证担保
农村信用合作社三元里联社 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押物：ATM，价值:10839.4万元
农村信用合作社三元里联社 6,306,500.00 3,209,836.92 3,209,836.92 广州御银以305台银行自动柜员机抵押，评估价值为8723万元
小计 43,708,115.71 26,957,549.32 26,957,549.32
保证借款
珠海市农村信用合作社 1,458,300.00 0.00 公司全资子公司珠海市御银电子科技有限公司借款，公司及杨文江提供保证担保
珠海市农村信用合作社 7,500,000.00 5,000,000.00 公司全资子公司珠海市御银电子科技有限公司借款，公司及杨文江提供保证担保
小计 8,958,300.00 5,000,000.00
合计 52,666,415.71 31,957,549.32
注释23.长期借款
借款类型 2007年12月31日 2008年6月30日 备注
原币 人民币
抵押借款
农村信用合作社三元里联社 1,355,260.83 1,355,260.83 1,355,260.83 抵押物：ATM，价值合计2516.8万元；增城市广德泰实业有限公司、杨文江提供保证担保
农村信用合作社三元里联社 --- 30,000,000.00 30,000,000.00 抵押物：531台ATM，价值:15186.6万元；公司全资子公司广州市御新软件有限公司、广州毅盟电子科技发展有限公司及杨文江提供保证担保
农村信用合作社三元里联社 13,333,333.36 13,333,333.36 13,333,333.36 抵押物：ATM，价值:12955.80万元；公司全资子公司广州市御新软件有限公司、广州毅盟电子科技发展有限公司及杨文江提供保证担保
农村信用合作社三元里联社 7,915,763.95 7,915,763.95 7,915,763.95 抵押物：ATM，评估价值:6578万元；公司全资子公司广州市御新软件有限公司、广州毅盟电子科技发展有限公司及杨文江提供保证担保
农村信用合作社三元里联社 12,186,353.18 12,186,353.18 12,186,353.18 广州御银以305台银行自动柜员机抵押，评估价值为8723万元
农村信用合作社三元里联社 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 广州御银以379台银行自动柜员机抵押，评估价值10839.4万
合 计 49,790,711.32 79,790,711.32 79,790,711.32
保证借款
珠海市农村信用合作社 2,500,000.00 2008年6月30日余额125万元，重分类入短期借款
小 计 2,500,000.00
合 计 52,290,711.32 79,790,711.32
长期借款2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增长了52.59%，主要是因为公司扩大生产规模，资金需求增大，向银行借款增多。
注释24. 预计负债
项 目 形成原因 经济利益流出不确定性 预期补偿金额 本期已确认的预期补偿金额
ATM维护 根据合同，对销售和融资租赁的ATM在一定期限内提供免费维护 维护费的支出不能准确预计 17,269,020.00 3,072,720.00
合 计 17,269,020.00 3,072,720.00
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
ATM维护 13,591,020.00 6,750,720.00 3,072,720.00 17,269,020.00
合 计 13,591,020.00 6,750,720.00 3,072,720.00 17,269,020.00
预计负债2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增长了27.06%，主要是因为公司业务增长，销售的ATM增加及融资租赁的ATM增加，相应增加了应预计的ATM维护费。
注释25.递延所得税负债
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 内容
融资租赁业务 4,723,658.54 3,067,833.80 融资租赁业务确认的会计利润与税法应纳税所得额的差异产生的所得税
合 计 4,723,658.54 3,067,833.80
注释26.股本
项 目 2007年12月31日 本期变动增（减） 2008年6月30日
数量 比例(%) 发行新股 公积金转股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 59,368,000 79.62 55,568,000 -3,800,000 51,768,000 111,136,000 74.52
1.国家持股 20,610 0.03 -20,610 -20,610
2.国有法人持股 546,336 0.73 -546,336 -546,336
3.其他内资持股 8,492,525 11.39 6,862,753 -1,629,772 5,232,981 13,725,506 9.20
其中：境内非国有法人持股 7,587,981 10.18 4,375,537 -3,212,444 1,163,093 8,751,074 5.87
境内自然人持股 904,544 1.21 2,487,216 1,582,672 4,069,888 4,974,432 3.34
4.外资持股 20,610 0.03 -20,610 -20,610
其中：境外法人持股 20,610 0.03 -20,610 -20,610
境外自然人持股
5.高管股份 50,287,919 67.44 48,705,247 -1,582,672 47,122,575 97,410,494 65.32
二、无限售条件股份 15,200,000 20.38 19,000,000 3,800,000 22,800,000 38,000,000 25.48
1.人民币普通股 15,200,000 20.38 19,000,000 3,800,000 22,800,000 38,000,000 25.48
2.境内上市的外资股 ---
3.境外上市的外资股 ---
4.其他 ---
三、股份总数 74,568,000 100 74,568,000 74,568,000 149,136,000 100
经公司2008年4月2日召开的2007年度股东大会决议，以公司总股本7456.80万股为基数，向全体股东以公积金每10股转增10股，本次转增完成后，公司总股本由7456.80万股增至14913.60万股。
注释27.资本公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 原因和依据
股本溢价 234,496,423.66 --- 74,568,000.00 159,928,423.66
其他资本公积 834,544.00 --- 834,544.00 项目拨款转入
合 计 235,330,967.66 --- 74,568,000.00 160,762,967.66
经公司2008年4月2日召开的2007年度股东大会决议，以公司总股本7456.80万股为基数，向全体股东以公积金每10股转增10股，本次转增完成后，公司资本公积减少7456.80万元。
注释28.盈余公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定盈余公积 11,233,031.55 --- --- 11,233,031.55
任意盈余公积 1,322,286.97 --- --- 1,322,286.97
合 计 12,555,318.52 --- --- 12,555,318.52
注释29.未分配利润
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
未分配利润 69,192,862.29 37,570,134.04 37,284,000.00 69,478,996.33
本期增加包括本期产生净利润37,560,469.63元和子公司重庆御银科技有限公司注销导致合并范围变化产生的未分配利润9,664.41元。
本公司2008年4月2日召开的2007年度股东大会决议， 2007年度利润分配方案为以2007年末公司总股本74,568,000股为基数，向全体股东每10股派5元人民币现金，共分配现金股利37,284,000.00元。
注释30.营业收入
营业收入与营业成本明细如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 176,649,305.62 58,966,183.47 106,470,528.29 34,469,138.86
其中：产品销售 100,428,949.03 41,675,308.25 45,965,054.66 17,686,778.00
ATM服务 57,815,116.42 12,276,136.76 33,279,101.23 6,917,555.94
技术服务 2,150,095.71 662,630.67 1,919,903.68 395,446.84
融资租赁 16,255,144.46 4,352,107.79 25,306,468.72 9,469,358.08
2．其他业务 966,819.32 355,810.87 294,834.18 96,453.55
合 计 177,616,124.94 59,321,994.34 106,765,362.47 34,565,592.41
（2）本公司前五名客户营业收入总额占全部营业收入的比例为明细如下：
2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入前五名合计金额 83,298,104.33 56,293,460.28
占营业收入比例 46.90% 52.73%
（3）主要产品毛利率
产品类别 2008年1-6月 2007年1-6月
ATM销售 58.50% 61.53%
ATM服务 78.77% 79.21%
融资租赁 73.23% 62.58%
（4）按收入地区分类
2008年1-6月
项 目 广州地区 广东省(除广州)地区 广东省外地区 抵 销 合 计
一、营业收入 31,373,211.81 84,939,640.13 86,610,965.74 25,307,692.74 177,616,124.94
其中：对外交易收入 6,065,519.07 84,939,640.13 86,610,965.74 --- 177,616,124.94
分部间交易收入 25,307,692.74 --- --- 25,307,692.74 ---
2007年1-6月
项 目 广州地区 广东省(除广州)地区 广东省外地区 抵 销 合 计
一、营业收入 14,339,431.61 59,248,867.63 33,177,063.23 --- 106,765,362.47
其中：对外交易收入 14,339,431.61 59,248,867.63 33,177,063.23 --- 106,765,362.47
分部间交易收入 --- --- --- --- ---
营业收入2008年1-6月发生额比上年同期增长了66.36%，主要是因为2008年各银行发展增加营业网点，对ATM的需求增大，公司业务增加。
营业成本2008年1-6月发生额比上年同期增长了71.62%，主要是因为2008年收入增长，相应增加成本。
注释31.营业税金及附加
税 种 2008年1-6月 2007年1-6月 计缴标准
营业税 3,755,984.15 2,904,506.78 按计税收入5%
城市维护建设税 1,009,966.24 489,158.97 应交流转税额的7%
教育费附加 429,827.72 209,639.69 应交流转税额的3%
防洪费 230,666.06 90,608.93 按计税收入0.13%
合 计 5,426,444.17 3,693,914.37
上述税费金额包括了公司融资租赁业务预提的税费。其中2007年1-6月数包括公司融资租赁业务预提的营业税、城市维护建设税及教育费附加合计1,391,855.78元；2008年1-6月数包括公司融资租赁业务预提的营业税、城市维护建设税及教育费附加合计894,033.04元。
主营业务税金及附加2008年1-6月发生额比上年同期增长了46.90%，主要是因为2008年业务增长，相应增加应交的税金。
注释32.财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 5,633,322.57 3,101,261.40
减:利息收入 1,231,903.07 31,126.08
汇兑损失 --- 5,609.66
减:汇兑收益 --- ---
其他 1,357,943.88 202,298.13
合 计 5,759,363.38 3,278,043.11
财务费用2008年1-6月发生额比上年同期增长了75.70%，主要是因为2008年借款增加，利息支出增加。
注释33.资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 1,735,571.80 553,229.03
合 计 1,735,571.80 553,229.03
资产减值损失2008年1-6月发生额比上年同期增长了213.72%，主要是因为2008年为应收款项增加所致。
注释34.投资收益
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
成本法核算其他股权投资收益 2,472.00 2,472.00
权益法核算其他股权投资收益 --- ---
股权投资转让收益 --- ---
合 计 2,472.00 2,472.00
注释35.营业外收支
1.营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.赔款 --- ---
2.个税手续费返还 --- ---
3.其他 --- ---
4.广州市科学技术奖金 --- 20,000.00
5.补贴收入-增值税退税* 6,879,145.03 2,778,701.01
6.补贴收入-产业发展奖励 --- ---
7.补贴收入-科技三项经费 --- 3,080,000.00
合 计 6,879,145.03 5,878,701.01
2001年8月6日经广东省信息产业厅认定公司为软件企业。根据财税[2000]25号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的有关规定：自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2007年1-6月应退税额为2,778,701.01元，2008年1-6月份应退税额为6,879,145.03元。
营业外收入2008年1-6月发生额比上年同期增长了17.02%，主要是因为2008年业务增加，增值税退税补贴收入增加所致。
2.营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.非流动资产处置损失合计 100.00
其中：固定资产处置损失 100.00
2.罚款 837.00 250.78
4.材料报废 47,408.52 77,357.11
5.其他 152,489.09 19,150.00
合 计 200,734.61 96,857.89
营业外支出2008年1-6月发生额比上年同期增长了107.25%，主要是因为2008年度业务增加，材料报废增加，同时新增了对四川地震灾区的捐款所致。
注释36.所得税
（1）所得税费用的组成
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 10,083,654.56 5,067,550.84
其中：当年产生的所得税费用 10,083,654.56 5,067,550.84
本期调整以前年度所得税金额 --- ---
递延所得税费用 -1,724,452.93 991,716.73
其中：当期产生的递延所得税 -1,724,452.93 991,716.73
本期调整以前年度递延所得税金额 --- ---
税率变动的影响 --- ---
合 计 8,359,201.63 6,059,267.57
（2）所得税费用与会计利润的关系
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
会计利润 45,479,369.46 41,530,557.33
加：合并抵销影响的利润总额 2,697,188.71 -936,281.57
合并抵销前利润总额 48,176,558.17 40,594,275.76
加： 837.00 852,380.14
1.不可税前抵扣的费用 837.00 852,380.14
2.地区或国家税率不同 --- ---
减： 4,192,985.40 9,871,800.70
1.不用课税的收入 3,404,593.17 2,778,701.01
2.可抵扣的预计费用 --- ---
3.研究开发费用附加扣除额 --- ---
4.会计利润与税法的差异 788,392.23 7,093,099.69
合并应纳税所得额 43,984,409.77 31,574,855.20
加：子公司亏损额 259,033.36 2,208,817.07
减：子公司免税额 3,908,944.96 ---
应纳税所得额 40,334,498.17 33,783,672.27
所得税率 25% 15%
应纳所得税额 10,083,624.54 5,067,550.84
注释37.其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月现金流量 2007年1-6月
收到的其他与经营活动有关的现金
往来款 2,476,003.02 177,632.57
利息收入 1,231,903.07 20,562.52
政府补助 1,180,000.00
其他 20,000.00
合 计 3,707,906.09 1,398,195.09
支付的其他与经营活动有关的现金
付现费用 37,889,528.81 14,926,472.17
往来款 1,166,745.26 2,295,050.46
其他 153,326.09 96,757.89
合 计 39,209,600.16 17,318,280.52
注释38.取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、取得子公司及其他营业单位
1．购买日 --- ---
2．取得子公司及其他营业单位的价格 --- ---
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 --- ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- ---
4．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---
5．取得子公司的净资产的公允价值或账面价值
流动资产 --- ---
非流动资产 --- ---
流动负债 --- ---
非流动负债 --- ---
6．收购部分的公允价值超过合并成本--计入利润表 --- ---
支付的成本超过有形资产的公允价值--商誉 --- ---
7．购买日后被购公司的当期收入 --- ---
购买日后被购公司的当期收益 --- ---
二、处置子公司及其他营业单位
1．处置子公司及其他营业单位的价格 --- ---
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- ---
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- ---
4．处置子公司的净资产账面价值 500,037.55 ---
流动资产 500,037.55 ---
非流动资产 --- ---
流动负债 --- ---
非流动负债 --- ---
5．处置当年前一年的收入 --- ---
年初至处置日之前的收入 --- ---
6．年初至处置日之前的净利润 --- ---
处置前一年的净利润 -391,779.42
注释39.现金及现金等价物
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、现金 102,454,205.73 17,027,000.15
其中：库存现金 306,253.59 168,279.67
可随时用于支付的银行存款 100,584,346.16 16,858,720.48
银行承兑汇票保证金 1,563,605.98 ---
银行借款保证金 --- ---
二、现金等价物 6,000,000.00 ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
其他 6,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 108,454,205.73 17,027,000.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,563,605.98 ---
注释40.母公司主要会计报表项目注释
（1）应收账款
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大的应收款项 19,843,587.10 19.70% 992,179.36 34,577,608.90 48.84% 1,728,880.45
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 --- --- --- --- --- ---
其他不重大应收款项 80,861,829.86 80.30% 4,074,611.29 36,213,260.90 51.16% 1,827,210.94
合 计 100,705,416.96 100.00% 5,066,790.65 70,790,869.80 100.00% 3,556,091.39
单项金额重大的应收款项具体情况如下：
欠款单位 金额 计提的比例 理由
中国建设银行股份有限公司 19,843,587.10 5% 主要为销售ATM机货款，估计一年内能收回
2008年6月30日余额中有11,850,000.00元为公司向渣打银行广州分行借款提供质押担保，详见附注6的注释15。
公司无持股5%以上股东欠款。
应收账款2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增长了42.25%，主要是因为销售增长，相应增加了应收账款。
（2）其他应收款
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大的应收款项 3,783,027.20 27.78% --- 2,906,650.70 34.55% ---
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 --- --- --- --- --- ---
其他不重大应收款项 9,832,719.81 72.22% 516,364.23 5,507,369.95 65.45% 289,176.68
合 计 13,615,747.01 100.00% 516,364.23 8,414,020.65 100.00% 289,176.68
其他应收款2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增长了61.23%，主要是因为公司2007年度增加了员工出差备用金及应收补贴款。
单项金额重大的应收款项全部为应收补贴款，具体情况如下：
单位名称 2008年6月30日 2007年12月31日 性质或内容
国家税务局 1,944,683.83 1,068,307.33 软件企业增值税退税收入
广州市财政局 1,838,343.37 1,838,343.37 产业发展奖励
合 计 3,783,027.20 2,906,650.70
应收补贴款没有计提坏账准备。
（3）长期股权投资
a、明细列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 17,860,000.00 --- 17,860,000.00 8,760,000.00 --- 8,760,000.00
其中：其他股权投资 17,860,000.00 --- 17,860,000.00 8,760,000.00 --- 8,760,000.00
合 计 17,860,000.00 --- 17,860,000.00 8,760,000.00 --- 8,760,000.00
b、成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 初始投资成本 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
广州市农村信用合作联社 60,000.00 60,000.00 --- --- 60,000.00
珠海市御银电子科技有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
重庆御银科技有限公司 90% 900,000.00 900,000.00 --- 900,000.00 ---
佛山市御银电子科技有限公司 90% 1,800,000.00 1,800,000.00 --- --- 1,800,000.00
广州御新软件有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
北京御银通科技有限责任公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
深圳信威电子有限公司 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00
合 计 18,760,000.00 . 8,760,000.00 10,000,000.00 900,000.00 17,860,000.00
长期投资2008年6月30日余额比2007年12月31日余额增加了103.88%，主要是因为公司新增加了对深圳信威电子有限公司1000万元的投资；因子公司重庆御银科技有限公司于2008年6月26日办理工商注销登记而减少投资90万元。
长期投资未有减值迹象，故未计提长期投资减值准备。
（4）营业收入与营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 176,649,305.62 84,273,876.21 106,190,720.60 34,469,138.86
其中：产品销售 100,428,949.03 66,983,000.99 45,965,054.66 17,686,778.00
ATM服务 57,815,116.42 12,276,136.76 33,279,101.23 6,917,555.94
技术服务 2,150,095.71 662,630.67 1,640,095.99 395,446.84
融资租赁 16,255,144.46 4,352,107.79 25,306,468.72 9,469,358.08
2．其他业务 786,127.03 342,927.87 294,834.18 96,453.55
合 计 177,435,432.65 84,616,804.08 106,485,554.78 34,565,592.41
（5）投资收益
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
成本法核算其他股权投资收益 2,472.00 2,472.00
权益法核算其他股权投资收益 --- ---
股权投资转让收益 --- ---
合 计 2,472.00 2,472.00
附注7. 政府补助
（1）政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下：
政府补助的种类 2008年1-6月 2007年1-6月 尚需递延的金额
增值税退税 6,879,145.03 2,778,701.01 ---
所得税退税 --- ---
科技三项经费 --- 3,080,000.00 ---
合 计 6,879,145.03 5,858,701.01 ---
占同期净利润的比重 18.31% 16.52% ---
（2）本期无返还的政府补助的情况。
附注 8.费用性质的补充披露
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．耗用的原材料等 217,630.59 361,886.85
2．发生的职工薪酬费用 22,690,754.80 9,788,344.95
3．计提的折旧（折耗） 2,015,288.06 516,157.11
4．无形资产的摊销 14,334.83 14,016.34
5．计提的资产减值准备 --- ---
6．发生的利息 5,633,322.57 3,278,043.11
7．其他 41,321,994.94 18,247,936.09
合 计 71,893,325.79 32,206,384.45
附注 9. 已经或拟于最近一年内作为证券化标的资产的金融工具
截止2008年6月30日，本公司无需要披露已经或拟于最近一年内作为证券化标的资产的金融工具。
附注 10.所有权受到限制的资产
公司所有权受到限制的资产为用于公司借款担保的固定资产－ATM及房屋建筑物，2008年6月30日公司用于借款担保的固定资产－ATM账面价值为123,543,871.21元；房屋建筑物账面价值为2,837,751.22元。
附注 11.现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,560,469.63 35,471,289.76
加：资产减值准备 1,735,571.80 553,229.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,471,855.87 7,905,961.29
无形资产摊销 14,334.83 14,016.34
长期待摊费用摊销 5,275,464.82 660,351.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- 100.00
固定资产报废损失 --- ---
公允价值变动损失 --- ---
财务费用 5,633,322.57 3,101,261.40
投资损失 -2,472.00 -2,472.00
递延所得税资产减少 -3,380,277.67 -623,165.38
递延所得税负债增加 1,655,824.74 1,614,882.11
存货的减少 2,218,504.25 -7,094,802.53
经营性应收项目的减少 -57,461,842.01 -33,177,292.78
经营性应付项目的增加 -11,788,509.60 7,762,321.30
其他 388,875.19 ---
经营活动产生的现金流量净额 -3,678,877.58 16,185,680.32
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 102,454,205.73 17,027,000.15
减：现金的期初余额 218,604,874.58 20,137,313.33
加：现金等价物的期末余额 6,000,000.00 ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -110,150,668.85 -3,110,313.18
附注 12.非货币性资产交换
截止2008年6月30日，本公司无需要披露的非货币性资产交换。
附注 13.股份支付
截止2008年6月30日，本公司无需要披露的股份支付。
附注 14.债务重组
截止2008年6月30日，本公司无需要披露的债务重组。
附注 15.借款费用
截止2008年6月30日，本公司无资本化借款费用。
附注 16.租赁
（1）本公司作为融资租赁出租人，未实现融资收益的余额为15,600,735.18元，具体情况如下：
剩余租赁期 最低租赁收款额
1．6个月以内（含6个月） 10,812,550.87
2．6个月以上18个月以内（含18个月） 17,845,929.30
3．18个月以上30个月以内（含30个月） 16,138,581.54
4．30个月以上 22,982,467.79
合 计 67,779,529.50
（2）本公司无其他租赁情况。
附注17.关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
杨文江，持有股份公司股份95,371,358股，占公司股本总额的63.95%。
（2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。
（3）本公司的其他关联方的情况如下：
关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 控股股东亲属控制的公司
增城市广德泰实业有限公司 72564707-1 原公司第二大股东，占公司股本总额的9.639%2007年1月将其股权全部转让给杨文江
罗灿裕 公司股东及关键管理人员
赵安静 公司股东及关键管理人员
吴彪 公司股东及关键管理人员
吴宁 公司股东及关键管理人员
（4）关联公司交易
1、关联公司交易
根据公司与关联方广州东方宝龙汽车工业股份有限公司2008年签署的《厂房租赁合同》以及《房屋租赁合同》，截至2008年6月30日，公司共支付广州东方宝龙汽车工业股份有限公司厂房和房屋租金193,009.24元。
该关联交易的关联方是广州东方宝龙汽车工业股份有限公司，属于公司控股股东亲属控制的企业，根据《企业会计准则第36号－关联方披露（2006）》的相关规定，该行为构成关联交易。
上述交易是依市场价格定价，因数额较小，不需要提交董事会、股东大会审议表决，不存在决策不规范的情况。
2、担保情况
截至2008年6月30日止,公司无为关联方提供担保。截至2008年6月30日止, 关联方为公司向银行借款提供的担保如下：
①关联方提供的保证担保：
A、关联方为公司提供的保证担保：
关联方保证人 贷款银行 担保限额 2008.6.30借款余额
杨文江 广州市三元里农村信用合作社联合社 6,000,000.00 513,209.51
广州市三元里农村信用合作社联合社 15,000,000.00 10,365,168.70
广州市三元里农村信用合作社联合社 6,500,000.00 1,126,481.75
广州市三元里农村信用合作社联合社 18,000,000.00 3,158,616.40
广州市三元里农村信用合作社联合社 30,000,000.00 18,333,333.35
广州市三元里农村信用合作社联合社 20,000,000.00 15,396,190.10
广州市三元里农村信用合作社联合社 25,000,000.00 25,000,000.00
广州市三元里农村信用合作社联合社 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 150,500,000.00 103,892,999.81
渣打银行广州分行 30,000,000.00 10,665,000.00
汇丰银行广州分行 27,500,000.00 0.00
兴业银行广州分行 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 268,000,000.00 174,557,999.81
增城广德泰实业有限公司 广州市三元里农村信用合作社联合社 6,000,000.00 513,209.51
广州市三元里农村信用合作社联合社 6,500,000.00 1,126,480.75
广州市三元里农村信用合作社联合社 18,000,000.00 3,158,616.40
合 计 30,500,000.00 4,798,306.66
B、关联方为公司之子公司提供的保证担保：
关联方保证人 被担保之子公司 贷款银行 担保限额 2008.6.30借款余额
杨文江 珠海市御银电子科技有限公司 珠海市农村信用合作社联合社 5,000,000.00 1,250,000.00
珠海市御银电子科技有限公司 珠海市农村信用合作社联合社 10,000,000.00 5,000,000.00
合 计 15,000,000.00 6,250,000.00
②关联方提供的抵押担保：
（5）关联方往来
往来项目 关联方名称 经济内容 2008.6.30 2007.12.31
其他应收款 赵安静 备用金借支 --- 39,539.00
其他应收款 吴彪 备用金借支 13,333.25 1,070.00
其他应收款 吴宁 备用金借支 112,888.00 ---
合 计 126,221.25 42,616.43
其他应付款 杨文江 代垫款 --- 20,000.00
合 计 --- 20,000.00
附注18.或有事项
预计负债的情况详见附注6、注释24。
截止2008年6月30日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
附注19.承诺事项
截止2008年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注20.资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2008年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
附注21.其他重要事项
截止2008年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
附注22.非经常性损益
性质或内容 2008年1-6月 2007年1-6月
1.非流动资产处置损益
(1)处置长期资产收入 --- ---
(2)处置长期资产支出
其中：处理固定资产净损失 100.00
股权转让损失 ---
小计 100.00
非流动资产处置损益净额 -100.00
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
3.计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 3,080,000.00
4.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---
5.企业合并中产生的损益，包含同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---
6.除上述各项之外的其他营业外收支净额
(1)营业外收入：
赔款 --- ---
其它 ---
小 计 ---
(2)减：营业外支出：
罚款 837.00 250.78
物料报废 47,408.52 77,357.11
其他 152,489.09 19,150.00
小 计 200,734.61 96,757.89
营业外收支净额 -200,734.61 -96,757.89
7.中国证监会认定的其他非经常性损益项目 --- ---
扣除所得税前非经常性损益合计 -200,734.61 2,983,142.11
减：所得税影响金额 49,974.40 322,971.32
扣除少数股东损益前非经常性损益合计 -150,760.21 2,660,170.79
减：少数股东损益影响金额 --- ---
归属于母公司所有者的非经常性损益 -150,760.21 2,660,170.79
附注23.净资产收益率
项 目 净资产收益率
全面摊薄 加权平均
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 9.58% 28.54% 9.44% 30.51%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.62% 26.40% 9.48% 28.22%
计算说明：全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
附注24.每股收益
项 目 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 0.25 0.32 0.25 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.25 0.30 0.25 0.30
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 37,560,469.63 35,471,308.33
调整：优先股股利及其它工具影响 --- ---
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 37,560,469.63 35,471,308.33
调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 --- ---
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 37,560,469.63 35,471,308.33
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 149,136,000 111,136,000
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- ---
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 149,136,000 111,136,000
（三）每股收益
基本每股收益 0.25 0.32
稀释每股收益 0.25 0.32
广州御银科技股份有限公司
法定代表人：杨文江
主管会计工作负责人：王志杰
会计机构负责人：王志杰
2008年8月14日
第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本。
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、财务机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
广东御银科技股份有限公司
董事长：杨文江
2008年8月12日
