广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
证券代码：002177 证券简称：御银股份
广州御银科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
1
广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人杨文江、主管会计工作负责人陈国军及会计机构负责人(会计
主管人员)陈国军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，只是对公司经营情况的预测，不构
成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险
意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述可能面临的风险与对策举措等，敬请投资者
予以关注，详见本报告“第三节管理层讨论与分析，十、公司面临的风险和应
对措施”的描述。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................................................................................................. 19
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................... 21
第六节 重要事项 ............................................................................................................................................. 23
第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................................... 29
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 32
第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................... 33
第十节 财务报告 ............................................................................................................................................. 34
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 广州御银科技股份有限公司
御银有限 指 广州御银科技有限公司，公司改组为股份有限公司前的主体
元 指 中华人民共和国法定货币人民币元
广州御新 指 广州御新软件有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
自动柜员机技术 指 广州御银自动柜员机技术有限公司，公司下属全资子公司，通过广州御新持有其 100%股权
广州御银智能科技有限公司，原广州御银金融服务有限公司，公司下属全资子公司，直接
御银智能科技 指
持有其 80%股权，通过广州御新持有其 20%股权，公司合共持有其 100%股权
御银（中国）科技国际有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权。公司于第七届
御银国际 指
董事会第十三次会议审议通过拟将其注销
自动柜员机科技 指 广州御银自动柜员机科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
御银科技（香港）有限公司，公司下属全资子公司，通过御银国际持有其 100%股权。公司
御银香港 指
于第七届董事会第十三次会议审议通过拟将其注销
上海博科 指 上海博科资讯股份有限公司，参股公司，公司通过广州御新持有其 1.1174%股权
广州御银信息科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权。公司于第七届董事
御银信息 指
会第十三次会议审议通过拟将其注销
前海股交投资 指 前海股交投资控股（深圳）有限公司，参股公司，持有其 7.64%股权
御新智合 指 北京御新智合科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
北京御新赢创科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权。公司于第七届董事
御新赢创 指
会第十三次会议审议通过拟将其注销
北京御新科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权。公司于第七届董事会第
御新科技 指
十三次会议审议通过拟将其注销
小炬人 指 广东小炬人创业园有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
天成智合 指 北京天成智合科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
广州同位素智能科技有限公司，公司下属全资子公司，直接持有其 82.33%股权，通过小炬
同位素 指
人持有其 17.67%股权
广州御银金融电子设备有限公司，公司下属全资子公司，通过自动柜员机科技持有其 100%
金融电子 指
股权
十方软件 指 广州十方软件科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
广州御联软件有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权。公司于第七届董事会第
御联软件 指
十三次会议审议通过拟将其注销
御商信息 指 广州御商信息科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
广州御泰信息科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权。公司于第七届董事
御泰信息 指
会第十三次会议审议通过拟将其注销
广粤科技 指 北京广粤科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
海南御银投资控股有限公司（暂定名），公司第七届董事会第六次会议已审议通过取消投资
海南御银 指
设立
广州御弘信息科技有限公司，公司下属全资子公司，通过自动柜员机技术持有其 100%股
御弘信息 指
权。公司于第七届董事会第十三次会议审议通过拟将其注销
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 御银股份 股票代码 002177
变更前的股票简称（如有） *ST 御银
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州御银科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 御银股份
公司的外文名称（如有） Guangzhou Kingteller Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） KINGTELLER
公司的法定代表人 杨文江
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谭骅 陈穗娟
联系地址 广州市天河区高唐路 234 号 8 层 广州市天河区高唐路 234 号 8 层
电话 020-29087848 020-29087848
传真 020-29087850 020-29087850
电子信箱 zqb@kingteller.com.cn zqb@kingteller.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
适用 □不适用
具体内容详见公司于 2023 年 7 月 28 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》《中国证券报》《上
海证券报》的《关于变更法定代表人并完成工商变更登记的公告》（公告编号 2023-065）。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 34,438,530.20 35,841,205.67 -3.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 31,252,052.50 -8,538,972.53 465.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 4,103,712.11 7,321,426.11 -43.95%
经营活动产生的现金流量净额（元） 11,694,056.27 16,020,010.92 -27.00%
基本每股收益（元/股） 0.0411 -0.0112 466.96%
稀释每股收益（元/股） 0.0411 -0.0112 466.96%
加权平均净资产收益率 1.84% -0.52% 2.36%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,751,106,491.76 1,728,004,707.75 1.34%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,713,768,357.83 1,682,441,247.22 1.86%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 20,527,464.69
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
315,179.70
标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 10,732,130.16
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,989.60
减：所得税影响额 4,445,423.76
合计 27,148,340.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
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项目的情况说明
□适用不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务和主要产品
报告期内，公司主要从事智能金融设备行业相关运营服务和自有物业打造的产业园运营业务。
1、公司作为银行业智能化综合服务解决方案提供商，主要业务 ATM 产品销售、ATM 运营服务和 ATM 技术服务
等。公司坚持以客户为中心，为银行业提供智能化及多场景化解决方案。近年来，随着互联网与智能手机的不断发展，
以及国家政策的大力支持下移动支付持续发展，银行网点和 ATM 网络受到了较大冲击。公司对 ATM 相关业务采取收缩
战略，同时将密切关注行业变化及发展动态，根据市场环境及自身经营情况适时调整经营策略，谋求创新发展。
2、为提升不动产资源利用效率，挖掘存量资产潜能，释放存量资产活力，公司持续加强对自有不动产资源利用与
规划，布局专业化孵化器和众创空间，将园区除自用外的闲置物业打造成创新链与产业链融合发展载体平台，助力培育
特色产业集群。目前，公司进行三大产业园区运营，分别为御银科技园、小炬人创芯园与御银产业园。报告期内，公司
结合实际经营情况，综合分析区域产业规划发展及市场前景情况，对产业园区开发和运营商差异化定位，积极提升招商
能力以及园区服务能力。依托自主科研创新的先发优势和资源优势，进一步深入推进不动产运营管理工作，通过产业扶
持服务、物业管理服务、资源对接活动等赋能园区，开拓园区附加配套服务业务，提升产业园区的承载力与吸引力。
（二）报告期经营情况概述
报告期内，公司以稳中求进经营策略，努力开创高质量可持续发展的新局面。通过持续深化改革和管理创新，调
整优化业务结构，提高资产使用效益，密切关注行业与市场的形势变化，多措并举助推升级转型发展，积极探索公司多
元化业务发展新模式。
报告期内，公司实现营业总收入 34,438,530.20 元，较上年同期下降 3.91%；实现利润总额 36,798,537.31 元，较上
年同期增长 446.52%；归属上市公司股东的净利润为 31,252,052.50 元，较上年同期增长 465.99%；归属上市公司股东的
扣除非经营性损益的净利润为 4,103,712.11 元，较上年同期下降 43.95%。
报告期，公司考虑当前行业前景与市场因素，一方面，公司主动收缩 ATM 行业类的相关业务以控制不确定性风险；
另一方面，公司提升各产业园区的综合实力，依据各区域的产业特点、资源优势完善配套功能，优化营商环境，打造综
合性智慧产业园区，进一步盘活存量，引进增量，切实提高园区发展质量。目前，公司运营三大产业园区，御银科技园
位于广州市天河区高唐路，总建筑面积约 3.57 万平方；小炬人创芯园位于广州市黄埔区瑞发路，总建筑面积约 3.25 万平
方；御银产业园位于广州市黄埔区春分路，总建筑面积约 6.19 万平方（以上总建筑面积均为不动产权证书建筑面积）。
截至 2023 年 6 月 30 日，上述园区分别对外出租经营面积约 3.45 万平方、2.89 万平方、1.63 万平方。
（三）行业的发展情况趋势
1、移动支付的场景不断扩展及银行业数字化转型提速，推动银行网点向轻型化、智能化、场景化已成趋势，ATM
金融机具的需求继续疲软。目前，数字经济发展已经上升到国家战略高度。2023 年 2 月，中共中央、国务院印发的《数
字中国建设整体布局规划》指出，建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的有
力支撑；2023 年政府工作报告也明确提出，要加快传统产业和中小企业数字化转型，着力提升高端化、智能化、绿色化
水平。在一系列国家政策推动下，银行业金融机构正在全面扎实推进数字化改革，通过金融科技创新赋能高质量金融服
务，促进数字金融发展。
公司作为银行业智能化综合服务解决方案提供商，将持续挖掘客户潜在需求，密切关注行业动态，灵活调整市场
策略和经营管理策略，努力寻求金融科技创新变革带来的发展机遇。
2、产业园区是培育科创产业、促进产业转型升级、推动区域经济发展的重要载体。广州政府不断加强产业园政策
引导，有效助推产业集群，促进经济高质量发展。2022 年 4 月，广州市人民政府办公厅印发《广州市战略性新兴产业发
展“十四五”规划》提出，到 2025 年，广州市战略性新兴产业发展水平加速提升，形成园区支撑、产业链优化、创新集聚、
生态完善的产业创新体系，涌现出一批具有国际竞争力的跨国公司和产业集群，初步建成联动粤港澳大湾区新兴产业协
同发展的创新中心、国家战略性新兴产业的创新发展高地；并实施《广州市“专精特新”中小企业培育三年行动方案
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（2022—2024）》，全面启动专精特新中小企业培育工作。2023 年 5 月，广州市黄埔区人民政府《广州开发区管委会关
于印发广州开发区（黄埔区）促进经济高质量发展政策措施的通知》表示，加速推进战略性新兴产业集群发展，加大培
育孵化未来产业，引导支持更多中小企业走专精特新发展道路。
广州处于粤港澳大湾区的综合性城市门户打造核心，公司及下属子公司所拥有的物业正处于金融行业聚集的天河
区和科技行业聚集的黄埔区。当前，粤港澳大湾区城市群规划建设上升为国家战略，在持续优化营商环境，激发市场主
体活力政策引导下，加大对专精特新、高新技术企业以及产业园建设的支持力度，构建产业生态圈创新生态链，助力产
业园高质量发展。公司顺应时代发展趋势，依托自主创新研发技术建设智慧产业园区，升级改造一系列配套服务为其提
质增效，致力打造具有影响力的战略性新兴产业聚集地、专精特新中小企业孵化基地的综合性园区。
二、核心竞争力分析
1、品牌优势
公司精耕细作金融科技领域解决方案市场多年，凭借优质的产品和丰富的服务经验，成为智能化综合服务解决方
案提供商，与多家银行机构保持多年业务合作关系，在市场上取得赢得了较高认可度，树立了良好的品牌形象和行业口
碑，为未来公司实施转型升级发展战略打下了坚实基础，推动公司高质量发展。
2、产业园区综合资源优势
公司自有物业运营的产业园区域位置优势明显。广州是我国重要的中心城市、国际商贸中心及综合交通枢纽，具
备良好的营商环境。三大产业园分别位于广州市天河区智慧城、黄埔区科学城一带。御银科技园所处的天河智慧城位于
广州创新发展的主轴中，天河智慧城是配套完善的产业园区服务区域，拥有成熟的智慧社区，商业配套与交通覆盖全面；
小炬人创芯园与御银产业园位于具有国际影响力的中国智造中心和“中小企业能办大事”先行示范区的广州科学城，科学
城是国家双创战略体系的重点区域，也是黄埔区、广州开发区支持粤港澳大湾区建设“四区四中心”的核心区。公司具有
自主科研创新的先发优势和资源优势，快速高效赋能智慧园区管理。政府也不断出台一系列相关政策助力产业集群发展，
公司积极探索智慧产业园区建设、管理运营、产业服务等创新模式，为公司资产运营提质增效。
3、财务稳健、现金储备充沛
资金是企业发展的保障，财务稳健是企业稳健的基础。公司财务状况良好，现金流充沛，资产负债率低，融资渠
道畅通，为公司实施战略转型提供有力支撑，为公司的长远、稳定发展提供可靠保障。
4、完善公司治理，提升企业价值
公司持续完善公司治理机制，完善内部治理结构，强化风险管理和内部控制，严格按照监管要求和法律法规规定，
建立了规范的三会运作机制及科学的决策体系，切实保障公司和股东的合法权益，为公司持续健康发展提供坚实基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 34,438,530.20 35,841,205.67 -3.91%
营业成本 14,172,912.58 14,159,250.98 0.10%
销售费用 711,241.75 1,022,030.10 -30.41% 人力支出、折旧费等减少
管理费用 11,867,307.68 10,730,228.32 10.60%
财务费用 -1,027,568.71 -646,457.31 -58.95% 利息收入增加
所得税费用 5,546,484.81 -2,080,611.23 366.58% 当期所得税费用、递延所得税费用增加
经营活动产生的现金流量净额 11,694,056.27 16,020,010.92 -27.00% 支付的税费增加
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投资活动产生的现金流量净额 -215,881,109.40 30,948,239.47 -797.56% 购买理财产品金额增加
筹资活动产生的现金流量净额 -78,619,524.85 100.00% 偿还借款金额减少
现金及现金等价物净增加额 -204,043,325.07 -31,030,280.63 -557.56% 购买理财产品金额增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 34,438,530.20 100% 35,841,205.67 100% -3.91%
分行业
专用设备制造业 4,176,700.04 12.13% 9,319,680.83 26.00% -55.18%
产业园运营业务 30,261,830.16 87.87% 26,521,524.84 74.00% 14.10%
分产品
ATM 产品销售 367,453.44 1.03% -100.00%
ATM 合作运营 209,225.11 0.61% 1,366,089.78 3.81% -84.68%
ATM 技术、金融服务 3,967,474.93 11.52% 6,287,359.57 17.54% -36.90%
经营租赁 30,261,830.16 87.87% 26,521,524.84 74.00% 14.10%
其他业务收入 1,298,778.04 3.62% -100.00%
分地区
广州地区 29,054,417.22 84.37% 25,990,738.94 72.52% 11.79%
广东省(除广州)地区 1,815,547.81 5.06% -100.00%
广东省外地区 5,384,112.98 15.63% 8,034,918.92 22.42% -32.99%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
专用设备制造业 4,176,700.04 1,722,532.31 58.76% -55.18% -56.81% 1.55%
产业园运营业务 30,261,830.16 12,450,380.27 58.86% 14.10% 22.41% -2.79%
分产品
ATM 产品销售 -100.00% -100.00%
ATM 合作运营 209,225.11 3,256.88 98.44% -84.68% -98.30% 12.50%
ATM 技术、金融服务 3,967,474.93 1,719,275.43 56.67% -36.90% -45.56% 6.90%
经营租赁 30,261,830.16 12,450,380.27 58.86% 14.10% 22.41% -2.79%
其他业务收入 -100.00% -100.00%
分地区
广州地区 29,054,417.22 11,953,624.12 58.86% 11.79% 28.48% -5.34%
广东省(除广州)地区 -100.00% -100.00%
广东省外地区 5,384,112.98 2,219,288.46 58.78% -32.99% -44.90% 8.91%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用不适用
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四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,887,837.25 7.85% 证券投资收益 否
公允价值变动损益 7,844,292.91 21.32% 证券公允价值变动 否
资产减值 62,720.00 0.17% 合同资产减值损失 否
营业外收入 22,740.00 0.06% 租户违约金等收入 否
营业外支出 21,925.40 0.06% 固定资产报废损失 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 276,329,137.66 15.78% 480,372,462.73 27.80% -12.02% 购买基金和理财产品
应收账款 6,425,511.52 0.37% 11,042,009.65 0.64% -0.27% 收回货款
合同资产 1,243,575.00 0.07% 1,808,055.00 0.10% -0.03% 收回合同质保金
存货 2,920,042.79 0.17% 2,895,950.23 0.17% 0.00%
投资性房地产 713,645,332.89 40.75% 699,176,986.47 40.46% 0.29%
长期股权投资 75,493.67 0.00% 75,493.67 0.00% 0.00%
固定资产 17,053,498.78 0.97% 55,017,807.85 3.18% -2.21% 固定资产转入投资性房地产
在建工程 6,273,524.10 0.36% -0.36%
合同负债 9,705.78 0.00% 14,661.53 0.00% 0.00% 预收合同款减少
交易性金融资产 422,117,595.08 24.11% 113,267,441.78 6.55% 17.56% 购买基金和理财产品
其他应收款 91,992,539.06 5.25% 137,900,132.01 7.98% -2.73% 收回转让海晟金租股权款
其他非流动资产 20,000.56 0.00% 419,116.61 0.02% -0.02% 预付工程款减少
应付账款 12,348,646.39 0.71% 19,188,668.82 1.11% -0.40% 应付工程款等减少
预收款项 1,797,400.38 0.10% 675,147.43 0.04% 0.06% 预收租金款增加
其他流动负债 2,298,881.12 0.13% 5,961,836.34 0.35% -0.22% 待转销项税额减少
递延所得税负债 1,054,153.97 0.06% 188,134.55 0.01% 0.05% 交易性金融资产公允价值变动
其他综合收益 202,961.35 0.01% 127,903.24 0.01% 0.00% 外币财务报表折算差额
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期计
本期公允价 的累计公
项目 期初数 提的减 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
值变动损益 允价值变
值
动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 113,267,441.78 7,844,292.91 16,476,399,815.57 16,178,224,508.22 2,830,553.04 422,117,595.08
生金融资产）
5.其他非流动
114,700,721.08 114,700,721.08
金融资产
金融资产小计 227,968,162.86 7,844,292.91 16,476,399,815.57 16,178,224,508.22 2,830,553.04 536,818,316.16
上述合计 227,968,162.86 7,844,292.91 0.00 0.00 16,476,399,815.57 16,178,224,508.22 2,830,553.04 536,818,316.16
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容：主要是报告期发生的处置损益。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 400.00 证券户交易保证金
合计 400.00
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
12,181,854.42 26,791,868.39 -54.53%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用不适用
13
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4、金融资产投资
（1）证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
权益
证 证 资
会计 的累 会计
券 证券 券 最初投资成 期初账面价 本期公允价 金
计量 计公 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值 核算
品 代码 简 本 值 值变动损益 来
模式 允价 科目
种 称 源
值变
动
交易 自
如意 公允
基 性金 有
941766 宝 27 20,000,000.00价值 20,347,954.85 4,296,457.35 160,000,000.00 20,401,197.42 4,697,654.77 164,644,412.20
金 融资 资
号 计量
产 金
交易 自
如意 公允
基 性金 有
941348 宝 22 105,000,000.00价值 1,410,210.79 105,000,000.00 1,410,210.79 106,410,210.79
金 融资 资
号 计量
产 金
交易 自
公允
债 GC0 性金 有
204001 247,415,000.00价值 7,820.09 15,670,648,000.00 15,595,979,888.30 1,664,269.05 76,420,820.09
券 01 融资 资
计量
产 金
交易 自
如意 公允
基 性金 有
941765 宝 26 27,000,000.00价值 133,580.70 27,000,000.00 133,580.70 27,133,580.70
金 融资 资
号 计量
产 金
交易 自
如意 公允
基 性金 有
941410 宝 10 20,000,000.00价值 395,196.32 20,000,000.00 395,196.32 20,395,196.32
金 融资 资
号 计量
产 金
境
交易 自
内 公允
广东 性金 有
外 002683 16,989,537.00价值 12,900,360.00 964,134.00 3,755,346.00 1,143,158.40 17,619,840.00
宏大 融资 资
股 计量
产 金
票
省心
享卓 交易 自
公允
基 识兴 性金 有
SXL836 6,000,000.00 价值 -105,600.00 6,000,000.00 -105,600.00 5,894,400.00
金 泰伟 融资 资
计量
业十 产 金
五号
量锐
交易 自
嘉泰 公允
基 性金 有
SXE440 进取 3,000,000.00 价值 3,106,530.20 492,604.78 492,604.78 3,599,134.98
金 融资 资
1号 计量
产 金
1期
合计 445,404,537.00 -- 36,354,845.05 7,594,404.03 0.00 15,992,403,346.00 15,616,381,085.72 9,831,074.81 422,117,595.08 -- --
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
电子产品、金融机具设
广州御银自动柜员
子公司 备、自动柜员机的研究、 50,000,000.00 300,494,713.64 132,075,390.72 9,173,726.64 6,258,843.61 5,762,800.16
机技术有限公司
开发、销售
广州御新软件有限 自动柜员机及点钞机设备
子公司 30,000,000.00 101,458,753.54 101,246,817.43 192,939.95 156,049.56
公司 的研发、销售
御银科技（香港）
子公司 贸易 10,000 港元 2,888,490.23 2,374,009.37 -36,372.48 -36,372.48
有限公司
御银（中国）科技
子公司 贸易 1,000,000 美元 649,320.66 596,792.73 23,171.18 23,171.18
国际有限公司
广州御银信息科技
子公司 软件和信息技术服务业 10,000,000.00 9,289,630.67 9,254,849.12 -429,650.44 -428,733.01
有限公司
对柜员机进行维护及管
广州御银智能科技
子公司 理，对现金及有价证券清 30,000,000.00 8,109,449.96 -25,836,048.29 3,967,474.93 1,025,109.34 1,020,488.10
有限公司
分处理
电子产品、金融机具设
广州御银自动柜员
子公司 备、自动柜员机的研究、 100,000,000.00 584,186,225.54 168,431,071.03 7,501,636.53 7,085,553.08
机科技有限公司
开发、销售
技术开发、技术服务、技
术研究、软件开发、系统
北京御新智合科技
子公司 集成服务、销售电子产 30,000,000.00 27,503,442.08 27,357,537.32 219,047.62 -210,772.96 -212,090.55
有限公司
品、计算机软件及辅助设
备
技术开发、技术服务、技
北京御新赢创科技
子公司 术咨询、软件开发、软件 21,000,000.00 26,445,146.96 24,951,959.81 9,153,578.92 7,660,391.77
有限公司
服务、产品设计、工程技
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
术咨询、计算机系统集成
服务、销售电子产品、计
算机软件及辅助设备
技术开发、技术咨询、技
北京御新科技有限 术服务、软件开发、计算
子公司 21,000,000.00 26,496,837.91 24,970,931.47 9,286,142.60 7,760,186.16
公司 机系统服务、销售计算机
软件及辅助设备
科技项目代理服务;工商
广东小炬人创业园
子公司 登记代理服务;集成电路 10,000,000.00 11,515,673.85 11,360,038.70 1,627,265.26 1,080,130.99 1,026,047.59
有限公司
布图设计代理服务等
技术开发、技术咨询、技
术服务；软件开发；计算
北京天成智合科技
子公司 机系统服务；产品设计； 30,000,000.00 27,786,586.80 27,654,872.51 257,142.85 -134,933.29 -134,933.29
有限公司
销售计算机、软件及辅助
设备、电子产品
信息系统集成服务;数据
处理和存储服务;集成电
路设计;信息技术咨询服
务;软件服务;软件测试服
广州十方软件科技
子公司 务;软件零售;软件批发;计 25,000,000.00 28,040,208.78 27,437,237.85 1,144,130.29 781,472.15 742,320.14
有限公司
算机技术开发、技术服
务;商品信息咨询服务;科
技信息咨询服务;科技项
目代理服务
电子产品、金融机具设
广州御银金融电子
子公司 备、自动柜员机的研究、 315,000,000.00 290,186,351.64 266,911,216.67 1,705,545.52 -2,996,872.77 -2,996,872.77
设备有限公司
开发、销售
技术服务、技术开发、技
广州同位素智能科
子公司 术咨询、技术交流、技术 28,300,000.00 29,987,277.33 29,328,479.43 9,354.37 -587,241.66 -587,113.38
技有限公司
转让、技术推广等
广州御商信息科技 技术开发、技术服务、技
子公司 18,500,000.00 21,782,430.89 21,735,356.19 494,949.46 173,961.76 173,928.62
有限公司 术研究、软件开发等
广州御泰信息科技 技术开发、技术服务、技
子公司 703,700.00 3,212.26 -16,787.74 -3,117.56 -3,117.56
有限公司 术研究、软件开发等
信息系统集成服务;数据
处理和存储服务;集成电
路设计;信息技术咨询服
务;软件测试服务;软件零
广州御联软件有限
子公司 售;软件批发;计算机技术 11,000,000.00 54,454,000.75 54,454,000.75 76,562.87 76,562.87
公司
开发、技术服务;商品信
息咨询服务;科技信息咨
询服务;科技项目代理服
务
技术开发、技术服务、技
北京广粤科技有限
子公司 术咨询、技术推广、软件 1,000,000.00 15,005,687.79 -7,151,778.44 284,946.26 -462,559.03 -462,559.43
公司
开发等
为金融产品、金融工具的
登记、托管、挂牌、鉴
前海股交投资控股 参股公 （见）证、转让、过户、
1,177,400,000.00 2,075,474,369.751,920,065,361.78 17,937,295.05 -24,844,691.10 -24,301,753.35
（深圳）有限公司 司 结算等提供场所、设施和
服务；提供融资、并购、
资本运作等服务等
广州御弘信息科技
子公司 软件和信息技术服务业 28,000,000.00 358,963.32 358,963.32 -3,079.81 -3,079.81
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用不适用
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
1、广州御银自动柜员机技术有限公司总资产较上年末增加 130.27%，主要原因是购买理财产品增加所致；营业利润
较上年同期增长 38.78%，主要原因是公司营业收入增长并有效控制成本费用支出所致。
2、广州御银智能科技有限公司营业收入较上年同期下降 38.27%，主要原因是维保收入减少所致；净利润较上年同
期下降 24.20%，主要原因是维保收入减少所致。
3、广州御银自动柜员机科技有限公司营业收入较上年同期减少 17.23 万元，主要原因是公司暂停 ATM 新业务的投
入所致；营业利润和净利润分别较上年同期增长 5,790.21%、46,724.44%，主要原因是获得投资收益所致。
4、北京御新赢创科技有限公司营业利润和净利润分别较上年同期增长 3,068.03%、2,583.87%，主要原因是公司出售
闲置房产所致。
5、北京御新科技有限公司营业利润和净利润分别较上年同期增长 3,111.05%、2,616.26%，主要原因是公司出售闲置
房产所致。
6、前海股交投资控股（深圳）有限公司营业收入较上年同期下降 43.72%，主要原因是投资业务收入减少所致；营
业利润和净利润较上年同期分别增长 63.36%、64.64%，主要原因是证券投资收益增加所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业与市场风险
（1）身处数字经济时代，数字化、智能化应用已逐渐渗透到了各种场景。金融机构朝着数智化新模式趋势发展，
借助金融科技技术对服务运营管理等进行创新，推进标准化流程与架构，实现差异化、智能化、场景化、个性化服务。
金融机构数字化转型加速，深化各细分领域，行业竞争加剧，同时数字化、智能化产品发展速度快，更新迭代迅速，公
司需要在已积累的技术优势基础上，保持持续创新，才能迎合市场需求，提升市场竞争力。
（2）随着产业园区供给越来越多，产业园区竞争较为激烈，可大多产业园区主导产业趋同，产业链不完整，难以
实现产业集聚效应。虽然目前园区企业客户总体呈向上发展趋势，但受外部变化环境的影响，依然存在较大不确定性。
由此，公司将进一步明确园区发展整体定位，确定发展方向及方式，推动园区进一步优化产业布局，提升园区发展质量，
打造新型共性技术平台，以自主研发创新技术加强服务体系核心建设，全面深入挖掘现有及潜在客户对公司产业园区运
营服务的需求，提供包括人才服务、金融服务、信息服务、市场服务、技术服务、产品服务等一系列的增值创新服务，
从而为增强客户粘度，扩大客户群体，全面助力企业健康成长，保证园区的可持续发展。
2、证券投资、委托理财风险
在不影响公司主营业务发展及投资风险可控的前提下，利用部分自有闲置资金进行证券投资、委托理财，合理利
用闲置资金，提高资金使用效率，增加公司资金收益。因市场受国内外政治局势、新技术的迭代、宏观经济形势、财政
及货币政策、汇率及资金面等变化的影响较大，投资收益会受到市场波动的影响等，以上事项涉及具体风险及采取的风
险控制措施可查阅《关于 2023 年度使用闲置自有资金进行委托理财的公告》《关于 2023 年度使用闲置自有资金进行证
券投资的公告》。公司严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章
程》及《证券投资及衍生品交易管理制度》《委托理财管理制度》《证券投资交易管理办法》等相关规章制度的要求进
行开展投资事项决策、管理、检查和监督，确保自有资金的安全，严格把控投资风险，及时履行信息披露义务。
3、筹划重大资产重组事项存在不确定性风险
公司于 2023 年 6 月 5 日披露《关于签署股权收购框架协议的公告》（公告编号：2023-039），公司拟以现金方式
收购无锡微研股份有限公司 51%股份。
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
截至本报告披露日，本次交易仍处于筹划阶段，本次交易所涉及相关的尽职调查、审计、评估及谈判等工作尚未
完成，交易双方尚未签署正式收购协议，交易方案仍需进一步论证和沟通协商，并需按照相关法律、法规及公司章程的
规定履行必要的决策和审批程序。
公司、交易对方以及中介机构正积极推动本次交易事项的各项工作。但交易各方能否就交易价格、交易具体方案
等事项达成一致并签署正式收购协议，能否通过必要的决策及审批程序，均存在不确定性。因此最终交易能否达成尚存
在不确定因素。敬请广大投资者注意投资风险。
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第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
具体内容详见巨潮资讯网
2023 年第 （http://www.cninfo.com.cn）及《证券
临时股
一次临时 16.87% 2023 年 01 月 13 日 2023 年 01 月 14 日 时报》《中国证券报》《上海证券报》的
东大会
股东大会 《2023 年第一次临时股东大会决议公
告》（公告编号 2023-002）
具体内容详见巨潮资讯网
2022 年年 （http://www.cninfo.com.cn）及《证券
年度股
度股东大 16.74% 2023 年 05 月 22 日 2023 年 05 月 23 日 时报》《中国证券报》《上海证券报》的
东大会
会 《2022 年年度股东大会决议公告》（公
告编号 2023-036）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘国常 独立董事 任期满离任 2023 年 01 月 13 日 任期满离任
石水平 独立董事 被选举 2023 年 01 月 13 日 股东大会选举
谭骅 董事长、总经理 任免 2023 年 07 月 06 日 工作调整原因
谭骅 副总经理兼董事会秘书 聘任 2023 年 07 月 06 日 董事会聘任
陈国军 董事 离任 2023 年 07 月 06 日 工作调整原因
杨文江 董事 被选举 2023 年 07 月 06 日 股东大会选举
杨文江 董事长 被选举 2023 年 07 月 06 日 董事会选举
杨文江 总经理 聘任 2023 年 07 月 06 日 董事会聘任
梁晓芹 股东代表监事、监事会主席 离任 2023 年 07 月 06 日 工作调整原因
李克福 副总经理 任免 2023 年 06 月 19 日 工作调整原因
股东代表监事由股东大会选举产生；
李克福 股东代表监事、监事会主席 被选举 2023 年 07 月 06 日
监事会主席由全体监事选举产生
周用芳 副总经理兼董事会秘书 解聘 2023 年 06 月 19 日 工作调整原因
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：
1、董事
（1）杨文江先生：1972 年生，中国香港籍，管理学硕士，公司创始人和控股股东。曾任广东省金安汽车工业制造
有限公司副总经理，广州市宝龙特种汽车股份有限公司总经理，公司董事长、总经理，广州杰萃投资有限公司执行董事、
经理。现任公司董事长、总经理。
（2）谭骅先生：1972 年生，武汉大学工商管理硕士，经济师。曾任职于中国农业银行；曾任广州花都稠州村镇银
行股份有限公司、佛山海晟金融租赁股份有限公司董事。2011 年 5 月加入广州御银科技股份有限公司，期间历任副总经
理、董事会秘书、董事、董事长、总经理。现任公司董事、副总经理兼董事会秘书，深圳市联建光电股份有限公司独立
董事，广州金逸影视传媒股份有限公司独立董事。
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）梁行先生：1973 年生，工商管理硕士。现任公司董事，广州艾范思家具有限公司副总经理。
（4）张华先生：1965 年生，经济学硕士。曾在国家开发银行广东省分行、广东金手指投资顾问有限公司、广州市
宝鑫控股集团有限公司、君华集团有限公司、广州市英智财华投资有限公司、广州德瑞投资有限责任公司、深圳东盈瑞
通投资管理合伙企业（有限合伙）等单位工作任职。现任公司独立董事，上海尔罗投资管理服务中心（普通合伙）总经
理，珠海太川云社区技术股份有限公司独立董事，广东省高速公路发展股份有限公司独立董事，广州农村商业银行股份
有限公司独立董事。
（5）石水平先生：1975 年生，会计学博士，暨南大学管理学院会计学系教授，国际注册反舞弊师，广东省审计学
会理事，广州市审计学会常务理事，广州市国资委外部董事专家库成员。现任公司独立董事，广州珠江发展集团股份有
限公司独立董事，山河智能装备股份有限公司独立董事，广州市广百股份有限公司独立董事，广东四会农村商业银行股
份有限公司独立董事，广州农村商业银行股份有限公司外部监事。
2、监事
（1）李克福先生：1968 年生，本科学历。2003 年 4 月加入公司，曾任公司行政主管、行政经理、行政总监、公共
事务部总监、副总经理。现任公司股东代表监事、监事会主席。
（2）张成虎先生：1975 年生，高中学历。曾于广州宝龙集团有限公司行政部任职。现任公司物业管理部副经理、
职工代表监事。
（3）邱淼女士：1989 年生，大专学历。现任广州杰萃投资有限公司融资部经理、公司股东代表监事。
3、高级管理人员
（1）杨文江先生：公司总经理（简历见前述董事介绍）
（2）谭骅先生：公司副总经理兼董事会秘书（简历见前述董事介绍）
（3）陈国军先生：1978 年生，本科学历，中国注册会计师。曾任中山大学达安基因股份有限公司财务主管，广东
大地电影院线有限公司财务经理，公司董事。现任公司财务总监。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在环境污染的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在环境污染的情况。公司严格按照法律法规的相关
规定，依法切实履行环境保护的责任与义务，一直秉持绿色发展理念，高度重视环境保护工作，不断提高完善环境保护、
能源消耗的管理水平，采取措施降低能耗，减少污染，积极履行环境保护、和谐发展的使命，承担企业的社会责任。
二、社会责任情况
1、股东和债权人权益保护
公司重视投资者及债权人的合法权益，严格按照《公司法》《证券法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件
和《公司章程》《投资者关系管理制度》的有关规定，及时认真地履行信息披露义务，确保信息披露内容的真实、准确、
完整。
在与投资者互动交流方面，公司始终贯彻执行公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，通过投资者热线电话、
邮箱、深交所互动易平台等多渠道、多形式耐心解答投资者咨询，与投资者保持顺畅沟通，增进投资者对公司的了解。
为确保所有股东充分行使其权力，公司严格按照中国证监会及深交所的有关要求召集、召开股东大会。报告期内，公司
共召开 2 次股东大会，均以现场和网络投票相结合方式召开，为中小股东参与股东大会提供便利，保证股东充分行使其
参与权、表决权，切实保障股东特别是中小股东的各项权益。
在债权人权益保护方面，公司按照合同规定履行与债权人间的债务，及时向债权人通报与其相关的重大信息，保护
其知情权。为保障资产和资金安全，公司严格按合同约定使用贷款，同时加强资金管理和财务风险控制，保护债权人的
合法权益，保持良好的合作关系。
2、职工权益保护
公司注重员工权益保护，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等有关法律法规，与员工签订《劳动合同》，在用工、
社会保障等方面严格按照国家规定执行。公司依法合理用工，为员工缴纳各项保险，按规定执行休息和休假制度，建立
完善薪酬体系，切实维护员工权益。
公司秉承“以人为本”的经营管理理念，与员工互相尊重、互相成长。为构建和谐的劳动关系，公司通过组织各种文
体活动、发放节假日福利等多种举措营造轻松融洽、友爱互助的工作氛围，丰富员工精神文化生活，提升员工幸福感和
归属感，增强员工凝聚力。为促进公司与员工共同健康成长，公司对新员工进行入职培训，并不定期对员工进行综合素
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
质培训、知识培训、技能培训等各项培训，挖掘员工各项潜能，助力员工成长，从而有效提升公司整体管理水平，实现
员工与公司共同发展。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司注重供应商、客户和消费者的权益保护。在日常经营过程中，公司自觉遵守法律法规和市场秩序，严格按照内
控管理制度与有关各方开展业务活动，且本着诚实守信、互惠互利、共同发展的原则，与各方保持沟通互动，充分听取
各方意见及建议，提升管理和服务水平，积极保护供应商、客户及消费者的合法权益，切实履行公司对供应商、客户、
消费者的社会责任。报告期内，公司与供应商、客户合同履约良好，各方的权益都得到了高度的重视和应有的保护，与
供应商、客户和消费者建立了稳定的战略合作伙伴关系。
4.环境保护与可持续发展
公司严格遵守《环境保护法》等环保法律法规，自觉履行环境保护义务。公司高度重视环境保护工作，将绿色发展
理念与公司核心价值相融合，在运营管理过程中，为防止资源浪费，公司坚持循环经济，合理充分地利用各项资源，减
少环境污染和生态破坏，切实履行环境保护社会责任。报告期内，为培养员工环境保护意识，增强员工对保护环境的责
任感和使命感，公司不断深化环境管理工作，加强环境文明建设，通过开展环境保护宣传教育等方式，营造保护环境的
良好氛围，提升公司和员工的生态文明素养，树立良好的公司形象，确保公司绿色、健康、可持续发展。
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用不适用
七、破产重整相关事项
□适用不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用不适用
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九、处罚及整改情况
□适用不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
项目 租赁资产价值（元）
房屋 713,645,332.89
合计 713,645,332.89
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
逾期未收回理财
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 12,543.26 0 0 0
券商理财产品 自有资金 28,373.19 0 0 0
合计 40,916.45 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用不适用
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4、其他重大合同
□适用不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、根据《上市公司独立董事规则》要求，独立董事在同一家上市公司连续任职时间不得超过六年。鉴于公司独立董
事刘国常先生担任公司独立董事已满六年即任期届满，故辞去公司独立董事及董事会相关专门委员会职务，离职后不再
在公司担任任何职务。公司于 2022 年 12 月 28 日、2023 年 1 月 13 日分别召开第七届董事会第九次会议与 2023 年第一次
临时股东大会审议通过《关于补选石水平先生为第七届董事会独立董事候选人的议案》，由石水平先生担任第七届董事
会独立董事，并同时担任审计委员会主任委员、提名委员会委员、薪酬与考核委员会委员。具体内容详见公司于 2022 年
12 月 29 日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于独
立董事任期届满离任及补选独立董事的公告》（公告编号 2022-061）。
2、为盘活公司闲置资产，切实提高资产运营效率，进一步满足公司经营发展需要，有利于公司转型发展战略的实施，
促进公司可持续发展。公司全资子公司北京御新科技有限公司、北京御新赢创科技有限公司分别出售位于北京市顺义区
丽来花园四区 150 号、149 号楼-1 至 3 层的各一套房产。截至本公告披露，公司已收到全部交易价款并与交易对方办理
完毕上述房产的过户手续，本次交易已完成。具体内容详见公司分别于 2023 年 6 月 9 日以及 2023 年 6 月 29 日在《证券
时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于全资子公司出售资产
的完成公告》（公告编号 2023-042）、《关于全资子公司出售资产的完成公告》（公告编号 2023-055）等相关公告。
3、因公司 2021 年度经审计营业收入低于 1 亿元且扣非前后净利润孰低值为负值，公司股票于 2022 年 5 月 5 日开市
起被实施退市风险警示。公司于 2023 年 4 月 28 日向深圳证券交易所提交撤销退市风险警示的申请，已获得深圳证券交
易所同意暨公司股票交易自 2023 年 6 月 12 日开市起撤销退市风险警示。
上述事项具体内容详见公司分别于 2023 年 4 月 29 日、2023 年 6 月 9 日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券
报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于申请撤销对公司股票交易实施退市风险警示的公告》
（公告编号 2023-031）、《关于公司股票交易撤销退市风险警示暨停牌的公告》（公告编号 2023-046）等相关公告。
4、公司于 2023 年 4 月 28 日召开第七届董事会第十二次会议和第七届监事会第七次会议，审议通过了《关于前期会
计差错更正及追溯调整的议案》。本次会计差错更正对 2021 年财务报表数据影响较小，且不对报表数据对应的事项、公
司内部控制流程、管理流程等产生不良影响，公司不存在会计基础薄弱的问题。后续公司将不断提高财务信息披露质量,
避免类似问题出现。由此给投资者带来的不便，公司深表歉意，敬请广大投资者谅解。具体内容详见公司于 2023 年 4 月
29 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-
029）、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于广州御银科技股份有限公司前期差错更正的专项说明》（华兴
专字[2023]22013460071 号）及更新后的公司 2021 年年度报告。
5、公司于 2022 年 8 月 25 日、9 月 26 日分别召开第七届董事会第六次会议和 2022 年第一次临时股东大会审议通过
《关于公司进行重大资产出售的议案》及重大资产出售报告书等相关议案，将持有的海晟金租 9.00%股份转让给广东南
海产业集团有限公司，交易价格为 306,000,000 元。公司不再持有海晟金租股份。公司已于 2022 年 12 月 5 日收到第一期
款项 16,830.00 万元，并于 2023 年 6 月 5 日收到第二期款项 4,590.00 万元，广东南海产业集团有限公司尚需按照《股份
转让协议》的约定期限内支付剩余股份转让款。公司将持续关注该事项的进展及时履行信息披露义务。具体内容详见公
司于 2023 年 6 月 6 日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登
的《关于重大资产出售的进展公告》（公告编号 2023-040）。
6、根据整体经营发展战略规划及下属全资子公司实际经营情况，为进一步整合资源，优化业务结构，降低经营管理
成本，提高资产运营效率，提升公司经营质量。公司于 2023 年 6 月 19 日召开第七届董事会第十三次会议审议通过了
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
《关于注销全资子公司的议案》。公司拟对全资子公司御银（中国）科技国际有限公司、御银科技（香港）有限公司、
广州御银信息科技有限公司、北京御新赢创科技有限公司、北京御新科技有限公司、广州御联软件有限公司、广州御泰
信息科技有限公司及广州御弘信息科技有限公司进行注销。本次全资子公司注销不会影响公司正常生产经营和整体业务
发展。本次注销手续完成后，上述全资子公司将不再纳入公司合并财务报表范围，但不会对公司整体业务的发展和经营
成果产生实质性影响，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。截至本报告披露日，尚未完成注销事宜。
上述事项具体内容详见公司于 2023 年 6 月 20 日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于注销全资子公司的公告》（公告编号 2023-052）等相关公告。
7、2023 年 6 月 19 日，公司副总经理兼董事会秘书周用芳女士因工作调整原因辞去公司副总经理兼董事会秘书职务，
现今已不在公司担任其他职务。公司董事陈国军先生因工作调整原因辞去公司第七届董事会董事职务，同时一并辞去公
司战略委员会、薪酬与考核委员会的委员职务。辞职后仍担任公司财务总监职务。公司监事梁晓芹女士因工作调整原因，
辞去公司第七届监事会股东代表监事及监事会主席职务，辞职后仍担任公司人力行政中心总监职务。公司副总经理李克
福先生因工作调整原因，辞去公司副总经理职务。2023 年 7 月 6 日，公司董事长、总经理谭骅先生因工作调整的原因申
请辞去公司第七届董事会董事长、总经理、战略委员会主任委员、提名委员会委员、审计委员会委员、法定代表人的职
务。
经公司第七届董事会第十三次会议、2023 年第二次临时股东大会、第七届董事会第十五次会议审议通过补选杨文江
先生为第七届董事会董事并选举为公司第七届董事会新任董事长、总经理、战略委员会主任委员、提名委员会委员、审
计委员会委员、法定代表人的职务，任期审议通过之日起至第七届董事会届满之日止。
经公司第七届董事会第十五次会议审议通过，同意聘任谭骅先生为公司副总经理、董事会秘书，任期自本次董事会
审议通过之日起至第七届董事会届满之日止。
经公司第七届监事会第八次会议、2023 年第二次临时股东大会、第七届监事会第九次会议审议通过补选李克福先生
为公司第七届监事会股东代表监事并选举为为公司第七届监事会主席。任期自股东大会审议通过之日起至第七届监事会
届满之日止。
上述事项具体内容详见公司于 2023 年 6 月 20 日、2023 年 7 月 7 分别在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》
和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于董事辞职及补选董事的公告》（公告编号 2023-049）、《关
于公司副总经理兼董事会秘书辞职暨董事长代行董事会秘书职责的公告》（公告编号 2023-050）、《关于部分监事及高
级管理人员辞职并补选监事的公告》（公告编号 2023-051）、《关于董事长辞职及选举新任董事长、调整董事会专门委
员会委员、选举监事会主席并聘任高级管理人员、董事会秘书的公告》（公告编号 2023-063）等相关公告。
8、公司拟通过现金方式购买无锡微研股份有限公司 51%股份。截至本公告披露日，本次交易仍处于筹划阶段，交
易双方尚未签署正式收购协议，交易方案仍需进一步论证和沟通协商，并需按照相关法律、法规及公司章程的规定履行
必要的决策和审批程序。
本次交易所涉及相关的尽职调查、审计、评估及谈判等工作尚未完成，交易各方能否就交易价格、交易具体方案等
事项达成一致并签署正式交易文件，能否通过必要的决策及审批程序，均存在不确定性。因此最终交易能否达成尚存在
不确定因素。敬请广大投资者注意投资风险。
公司将继续严格按照有关法律、法规及规范性文件的要求，根据进展情况及时履行信息披露义务。公司指定信息披
露媒体为《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），公司所有信息均以
在上述指定媒体刊登的信息为准。敬请广大投资者理性投资并注意投资风险。
本次交易事项的具体内容详见公司分别于 2023 年 6 月 5 日、2023 年 7 月 4 日、2023 年 8 月 3 日在《证券时报》
《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于签署股权收购框架协议的公
告》（公告编号：2023-039）、《关于筹划重大资产重组的进展公告》（公告编号：2023-056、公告编号： 2023-067）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
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子公司名称 重要事项 披露索引
具体内容详见《证券时报》《中国
公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于全资
证券报》《上海证券报》和巨潮资
子公司出售资产的议案》，公司全资子公司北京御新
讯网（http://www.cninfo.com.cn）
科技有限公司将位于北京市顺义区丽来花园四区 150
北京御新科技有限公司 的《关于全资子公司出售资产的
号楼－1 至 3 层的一套房产出售给自然人颜玮女士，
公告》（公告编号 2023-010）、《关
交易价格为人民币 2,750 万元。截至目前上述房产的
于全资子公司出售资产的完成公
过户手续已办理完毕，本次交易已完成。
告》（公告编号 2023-055）。
具体内容详见《证券时报》《中国
公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于全
证券报》《上海证券报》和巨潮资
资子公司出售资产的议案》，公司全资子公司北京御
讯网（http://www.cninfo.com.cn）
新赢创科技有限公司将位于北京市顺义区丽来花园四
北京御新赢创科技有限公司 的《关于全资子公司出售资产的
区 149 号楼-1 至 3 层的一套房产出售给自然人张瑾女
公告》（公告编号 2023-014）、《关
士，交易价格为人民币 2,730 万元。截至目前上述房
于全资子公司出售资产的完成公
产的过户手续已办理完毕，本次交易已完成。
告》（公告编号 2023-042）。
公司于 2023 年 6 月 19 日召开的第七届董事会第十三
御银（中国）科技国际有限公司
次会议审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，
御银科技（香港）有限公司
拟对全资子公司御银国际、御银香港、御银信息、御 具体内容详见《证券时报》《中国
广州御银信息科技有限公司
新赢创、御新科技、御联软件、御泰信息、御弘信息 证券报》《上海证券报》和巨潮资
北京御新赢创科技有限公司
进行注销。本次注销手续完成后，上述全资子公司将 讯网（http://www.cninfo.com.cn）
北京御新科技有限公司
不再纳入公司合并财务报表范围，但不会对公司整体 的《关于注销全资子公司的公告》
广州御联软件有限公司
业务的发展和经营成果产生实质性影响，不存在损害 （公告编号 2023-052）
广州御泰信息科技有限公司
公司及股东特别是中小股东利益的情形。截至本报告
广州御弘信息科技有限公司
披露日，公司尚未完成注销事宜。
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
二、无限售条件股份 761,191,294 100.00% 761,191,294 100.00%
1、人民币普通股 761,191,294 100.00% 761,191,294 100.00%
三、股份总数 761,191,294 100.00% 761,191,294 100.00%
股份变动的原因
□适用不适用
股份变动的批准情况
□适用不适用
股份变动的过户情况
□适用不适用
股份回购的实施进展情况
□适用不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用不适用
2、限售股份变动情况
□适用不适用
二、证券发行与上市情况
□适用不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期末普通股股东总数 90,879 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 质押、标记或冻结
持股 报告期内增 持有无限售条件 情况
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通
比例 减变动情况 的普通股数量
数量 股数量 股份状态 数量
杨文江 境外自然人 16.11% 122,641,574.00 0.00 122,641,574.00
江锦锋 境内自然人 0.97% 7,388,800.00 -8544600.00 7,388,800.00
谢林生 境内自然人 0.83% 6,339,900.00 1614900.00 6,339,900.00
翁迎春 境内自然人 0.69% 5,238,700.00 -61300.00 5,238,700.00
周音吟 境内自然人 0.56% 4,283,795.00 3783795.00 4,283,795.00
周仁瑀 境内自然人 0.52% 3,971,348.00 3571348.00 3,971,348.00
蔡莉萍 境内自然人 0.34% 2,616,300.00 2174100.00 2,616,300.00
汤长松 境内自然人 0.33% 2,497,800.00 0.00 2,497,800.00
王永建 境内自然人 0.32% 2,418,900.00 1125100.00 2,418,900.00
张柱明 境内自然人 0.31% 2,397,600.00 2397500.00 2,397,600.00
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普
不适用
通股股东的情况（如有）（参见注 3）
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
上述股东关联关系或一致行动的说明
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况
无
的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）
不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普 股份种类
股东名称
通股股份数量 股份种类 数量
杨文江 122,641,574.00 人民币普通股 122,641,574
江锦锋 7,388,800.00 人民币普通股 7,388,800
谢林生 6,339,900.00 人民币普通股 6,339,900
翁迎春 5,238,700.00 人民币普通股 5,238,700
周音吟 4,283,795.00 人民币普通股 4,283,795
周仁瑀 3,971,348.00 人民币普通股 3,971,348
蔡莉萍 2,616,300.00 人民币普通股 2,616,300
汤长松 2,497,800.00 人民币普通股 2,497,800
王永建 2,418,900.00 人民币普通股 2,418,900
张柱明 2,397,600.00 人民币普通股 2,397,600
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理
股股东和前 10 名普通股股东之间 办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司股东杨文江通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 98,207,355 股，通过普
通证券账户持有本公司股票 24,434,219 股，合计持有本公司股票 122,641,574 股，
占本公司总股本的 16.11%；公司股东汤长松通过信用交易担保证券账户持有本公
前 10 名普通股股东参与融资融券业
司股票 2,497,800 股，通过普通证券账户持有本公司股票 0 股，合计持有本公司股
务情况说明（如有）（参见注 4）
票 2,497,800 股，占本公司总股本的 0.33%。公司股东张柱明通过信用交易担保证
券账户持有本公司股票 266,300 股，通过普通证券账户持有本公司股票 2,131,300
股，合计持有本公司股票 2,397,600 股，占本公司总股本的 0.31%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
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第八节优先股相关情况
□适用不适用
报告期公司不存在优先股。
32
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第九节债券相关情况
□适用不适用
33
广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州御银科技股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 276,329,137.66 480,372,462.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 422,117,595.08 113,267,441.78
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6,425,511.52 11,042,009.65
应收款项融资
预付款项 17,169.92 21,084.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 91,992,539.06 137,900,132.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,920,042.79 2,895,950.23
合同资产 1,243,575.00 1,808,055.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,788,712.25 14,214,897.93
流动资产合计 816,834,283.28 761,522,034.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 75,493.67 75,493.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 114,700,721.08 114,700,721.08
投资性房地产 713,645,332.89 699,176,986.47
固定资产 17,053,498.78 55,017,807.85
在建工程 6,273,524.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 51,492,649.43 52,154,323.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,601,703.80 7,892,394.90
递延所得税资产 30,682,808.27 30,772,305.25
其他非流动资产 20,000.56 419,116.61
非流动资产合计 934,272,208.48 966,482,673.58
资产总计 1,751,106,491.76 1,728,004,707.75
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,348,646.39 19,188,668.82
预收款项 1,797,400.38 675,147.43
合同负债 9,705.78 14,661.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,034,467.70 809,071.02
应交税费 6,534,561.35 6,544,800.34
其他应付款 12,260,317.24 12,181,140.50
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,298,881.12 5,961,836.34
流动负债合计 36,283,979.96 45,375,325.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,054,153.97 188,134.55
其他非流动负债
非流动负债合计 1,054,153.97 188,134.55
负债合计 37,338,133.93 45,563,460.53
所有者权益：
股本 761,191,294.00 761,191,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 31,113,833.00 31,113,833.00
减：库存股
其他综合收益 202,961.35 127,903.24
专项储备
盈余公积 91,146,189.72 91,146,189.72
一般风险准备
未分配利润 830,114,079.76 798,862,027.26
归属于母公司所有者权益合计 1,713,768,357.83 1,682,441,247.22
少数股东权益
所有者权益合计 1,713,768,357.83 1,682,441,247.22
负债和所有者权益总计 1,751,106,491.76 1,728,004,707.75
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 193,520,784.26 414,528,733.79
交易性金融资产 3,599,134.98 93,754,557.78
衍生金融资产
应收票据
应收账款 10,116,472.50 15,306,580.71
应收款项融资
预付款项 11,177.25 9,872.84
其他应收款 710,872,269.40 341,538,222.02
其中：应收利息
应收股利
存货 2,881,544.29 2,881,544.29
合同资产 1,243,575.00 1,808,055.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,530.77 2,530.77
流动资产合计 922,247,488.45 869,830,097.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 358,468,132.00 358,468,132.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 111,532,000.00 111,532,000.00
投资性房地产 270,995,433.43 274,880,803.33
固定资产 5,325,258.09 5,444,415.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,077,365.78 32,491,081.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,136,793.31 1,392,220.27
递延所得税资产 23,744,191.75 23,801,203.89
其他非流动资产
非流动资产合计 803,279,174.36 808,009,856.62
资产总计 1,725,526,662.81 1,677,839,953.82
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,164,572.19 2,733,278.45
预收款项 1,241,691.07 494,976.78
合同负债 400.00 2,800.00
应付职工薪酬 450,978.06 363,465.96
应交税费 2,650,896.30 5,988,272.12
其他应付款 179,395,105.65 130,509,291.85
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,920,400.17 4,300,565.61
流动负债合计 187,824,043.44 144,392,650.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 149,783.75 188,134.55
其他非流动负债
非流动负债合计 149,783.75 188,134.55
负债合计 187,973,827.19 144,580,785.32
所有者权益：
股本 761,191,294.00 761,191,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 30,113,833.00 30,113,833.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 91,146,189.72 91,146,189.72
未分配利润 655,101,518.90 650,807,851.78
所有者权益合计 1,537,552,835.62 1,533,259,168.50
负债和所有者权益总计 1,725,526,662.81 1,677,839,953.82
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
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3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 34,438,530.20 35,841,205.67
其中：营业收入 34,438,530.20 35,841,205.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 29,778,200.23 28,448,633.02
其中：营业成本 14,172,912.58 14,159,250.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,054,306.93 3,183,580.93
销售费用 711,241.75 1,022,030.10
管理费用 11,867,307.68 10,730,228.32
研发费用
财务费用 -1,027,568.71 -646,457.31
其中：利息费用
利息收入 1,002,380.48 145,710.97
加：其他收益 328,559.34 664,448.72
投资收益（损失以“－”号填列） 2,887,837.25 -10,499,452.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,844,292.91 -8,744,295.23
信用减值损失（损失以“-”号填列） 468,343.55 34,316.03
资产减值损失（损失以“-”号填列） 62,720.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 20,545,639.69 155,836.57
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,797,722.71 -10,996,573.73
加：营业外收入 22,740.00 382,259.18
减：营业外支出 21,925.40 5,269.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,798,537.31 -10,619,583.76
减：所得税费用 5,546,484.81 -2,080,611.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,252,052.50 -8,538,972.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 31,252,052.50 -8,538,972.53
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 31,252,052.50 -8,538,972.53
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 75,058.11 83,099.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 75,058.11 83,099.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 75,058.11 83,099.18
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额 75,058.11 83,099.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 31,327,110.61 -8,455,873.35
归属于母公司所有者的综合收益总额 31,327,110.61 -8,455,873.35
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0411 -0.0112
（二）稀释每股收益 0.0411 -0.0112
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 15,721,451.28 17,468,621.85
减：营业成本 4,543,059.96 5,120,545.64
税金及附加 1,910,632.04 1,828,235.39
销售费用 119,140.23 842,223.55
管理费用 6,620,931.76 5,506,623.16
研发费用
财务费用 -938,434.43 -153,419.27
其中：利息费用
利息收入 901,639.49 92,281.96
加：其他收益 102,953.26 325,509.98
投资收益（损失以“－”号填列） 1,485,713.18 -11,246,192.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -153,403.19 -9,195,299.12
信用减值损失（损失以“-”号填列） 318,513.74 -242,418.10
资产减值损失（损失以“-”号填列） 62,720.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 477,121.30 35,632.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,759,740.01 -15,998,353.54
加：营业外收入 11,388.95 345,724.71
减：营业外支出 18,175.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,752,953.96 -15,652,628.83
减：所得税费用 1,459,286.84 -2,383,635.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,293,667.12 -13,268,992.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,293,667.12 -13,268,992.94
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,293,667.12 -13,268,992.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,206,951.66 38,546,036.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 34,840.78 3,577,501.95
收到其他与经营活动有关的现金 3,888,004.05 4,703,061.49
经营活动现金流入小计 52,129,796.49 46,826,599.51
购买商品、接受劳务支付的现金 15,762,094.16 11,368,202.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,759,519.74 8,788,587.80
支付的各项税费 9,556,934.80 4,464,452.66
支付其他与经营活动有关的现金 8,357,191.52 6,185,345.31
经营活动现金流出小计 40,435,740.22 30,806,588.59
经营活动产生的现金流量净额 11,694,056.27 16,020,010.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,224,113,401.44 1,872,286,908.87
取得投资收益收到的现金 192,269.29 13,263,539.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 54,770,600.00 61,286.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,279,076,270.73 1,885,611,734.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,476,240.87 9,347,900.29
投资支付的现金 16,476,481,139.26 1,845,315,594.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,494,957,380.13 1,854,663,494.63
投资活动产生的现金流量净额 -215,881,109.40 30,948,239.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 71,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,619,524.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 78,619,524.85
筹资活动产生的现金流量净额 -78,619,524.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 143,728.06 620,993.83
五、现金及现金等价物净增加额 -204,043,325.07 -31,030,280.63
加：期初现金及现金等价物余额 480,372,062.73 160,036,927.72
六、期末现金及现金等价物余额 276,328,737.66 129,006,647.09
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,083,598.58 22,717,528.08
收到的税费返还 34,840.78 398,058.89
收到其他与经营活动有关的现金 143,772,559.09 47,660,235.93
经营活动现金流入小计 166,890,998.45 70,775,822.90
购买商品、接受劳务支付的现金 3,100,000.07 4,217,177.52
支付给职工以及为职工支付的现金 2,560,541.34 2,965,559.33
支付的各项税费 7,576,674.03 2,783,043.43
支付其他与经营活动有关的现金 512,393,600.92 176,435,259.61
经营活动现金流出小计 525,630,816.36 186,401,039.89
经营活动产生的现金流量净额 -358,739,817.91 -115,625,216.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,497,051,127.17 1,821,282,715.20
取得投资收益收到的现金 11,571.14 13,029,539.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,762,300.00 63,086.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,498,824,998.31 1,834,375,340.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,521,707.98 46,449.00
投资支付的现金 5,359,637,936.94 1,752,650,151.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,361,159,644.92 1,752,696,600.60
投资活动产生的现金流量净额 137,665,353.39 81,678,739.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,619,524.85
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,619,524.85
筹资活动产生的现金流量净额 -7,619,524.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 66,514.99 84,931.49
五、现金及现金等价物净增加额 -221,007,949.53 -41,481,070.52
加：期初现金及现金等价物余额 414,528,333.79 124,823,158.22
六、期末现金及现金等价物余额 193,520,384.26 83,342,087.70
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
41
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权 一
减 数
益工具 专 般
项目 ： 股
其他综 项 风 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计 东
其 合收益 储 险 他
先 续 存 权
他 备 准
股 债 股 益
备
761,191,294. 31,113,833 798,862,027.
一、上年期末余额 127,903.24 91,146,189.72 1,682,441,247.22 1,682,441,247.22
00 .00 26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
761,191,294. 31,113,833 798,862,027.
二、本年期初余额 127,903.24 91,146,189.72 1,682,441,247.22 1,682,441,247.22
00 .00 26
三、本期增减变动金额
75,058.11 31,252,052.50 31,327,110.61 31,327,110.61
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 75,058.11 31,252,052.50 31,327,110.61 31,327,110.61
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
761,191,294. 31,113,833
四、本期期末余额 202,961.35 91,146,189.72 830,114,079.76 1,713,768,357.83 1,713,768,357.83
00 .00
42
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上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权 一
减 数
益工具 般
项目 ： 股 所有者权益合
资本公 其他综 专项 盈余公 风 其
股本 优 永 库 未分配利润 小计 东 计
其 积 合收益 储备 积 险 他
先 续 存 权
他 准
股 债 股 益
备
761,191,294. 29,679,547 85,902,615
一、上年期末余额 -39,378.35 757,550,736.46 1,634,284,814.58 1,634,284,814.58
00 .28 .19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
761,191,294. 29,679,547 85,902,615
二、本年期初余额 -39,378.35 757,550,736.46 1,634,284,814.58 1,634,284,814.58
00 .28 .19
三、本期增减变动金额
83,099.18 -16,150,885.47 -16,067,786.29 -16,067,786.29
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 83,099.18 -8,538,972.53 -8,455,873.35 -8,455,873.35
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,611,912.94 -7,611,912.94 -7,611,912.94
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-7,611,912.94 -7,611,912.94 -7,611,912.94
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
761,191,294. 29,679,547 85,902,615
四、本期期末余额 43,720.83 741,399,850.99 1,618,217,028.29 1,618,217,028.29
00 .28 .19
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权 其
减
益工具 他 专
项目 ：
综 项 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 他
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
一、上年期末余额 761,191,294.00 30,113,833.00 91,146,189.72 650,807,851.78 1,533,259,168.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 761,191,294.00 30,113,833.00 91,146,189.72 650,807,851.78 1,533,259,168.50
三、本期增减变动金额（减少以
4,293,667.12 4,293,667.12
“－”号填列）
（一）综合收益总额 4,293,667.12 4,293,667.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 761,191,294.00 30,113,833.00 91,146,189.72 655,101,518.90 1,537,552,835.62
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权 其
减
益工具 他 专
项目 ：
综 项 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 他
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
一、上年期末余额 761,191,294.00 28,679,547.28 85,902,615.19 611,227,593.91 1,487,001,050.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 761,191,294.00 28,679,547.28 85,902,615.19 611,227,593.91 1,487,001,050.38
三、本期增减变动金额（减少
-20,880,905.88 -20,880,905.88
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -13,268,992.94 -13,268,992.94
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,611,912.94 -7,611,912.94
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-7,611,912.94 -7,611,912.94
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 761,191,294.00 28,679,547.28 85,902,615.19 590,346,688.03 1,466,120,144.50
法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
45
广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司概况
1、公司概述
广州御银科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身广州御银科技有限责任公司由杨文江、增城市御银
实业有限公司共同出资组建，注册资本人民币 15,000,000.00 元，于 2001 年 4 月 26 日取得广州市工商行政管理局核发的
企业法人营业执照（注册号为：4401011108228），2009 年 11 月 4 日工商变更登记，注册号变更为 440101000034373。
公司经广州市经济委员会穗经[2003]88 号《关于同意设立广州御银科技股份有限公司的批复》批准，以公司截至
2003 年 2 月 28 日经审计净资产 30,200,000.00 元按 1：1 比例折股，整体变更为股份公司。改制后，公司的股本总额为
30,200,000.00 元。
2007 年 10 月 10 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号 350 文核准，同意公司向社会公众公开发行
人民币普通股（A 股）19,000,000.00 股，本公司于 2007 年 10 月 22 日向社会公众投资者定价发行 19,000,000.00 股，并于
2007 年 11 月在深圳证券交易所上市。经此发行，公司的股本总额为 74,568,000.00 元。
截至本报告期末，本公司累计发行股本总数 76,119.1294 万股，注册资本为 76,119.1294 万元。
2、注册地址
广东省广州市天河区高唐路 234 号 803 房。
3、总部地址
广东省广州市天河区高唐路 234 号 8 层。
4、公司的法定代表人
杨文江。
5、公司经营范围
自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发;自动售货机、售票机、柜员机及零配件的零售;信息系统集成服务;集
成电路设计;密钥管理类设备和系统制造;安全系统监控服务;安全技术防范产品制造;安全技术防范系统设计、施工、维修;
安全技术防范产品批发;安全技术防范产品零售;安全智能卡类设备和系统制造;受金融企业委托提供非金融业务服务;电子、
通信与自动控制技术研究、开发;计算器及货币专用设备制造;计算机技术开发、技术服务;计算机应用电子设备制造;计算
机信息安全设备制造;信息电子技术服务;软件开发;软件批发;软件零售;软件服务;软件测试服务;电子产品批发;电子产品零
售;电子设备工程安装服务;电子产品设计服务;机械设备租赁;工程技术咨询服务;技术进出口;货物进出口（专营专控商品
除外）;自有房地产经营活动;房地产开发经营;房地产咨询服务;担保服务（融资性担保除外）;物业管理;投资咨询服务;代
驾服务;场地租赁（不含仓储）;企业自有资金投资;投资管理服务;资产管理（不含许可审批项目）;汽车租赁;房屋租赁;房
地产中介服务;汽车援救服务;融资租赁服务。
6、财务报告批准报出日
本申报财务报表及财务报表附注业经公司第七届董事会第十六次会议于 2023 年 8 月 23 日批准。
（二）合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见“第十节财务报告九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见“第十节财务报告八、合并范围的变更”。
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准
则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财
务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“第十节财务报告五、15
投资性房地产”、“五、16 固定资产”、“五、19 无形资产”、“五、25 收入”、“五、28 租赁”等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司御银科技（香港）有限公司的记账本位币为港币。本财务报表
以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按
照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与
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支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和
现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
②分步处置子公司
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会
计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“第十节财务报告五、14 长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告年度的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司
可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取
得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金
融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公
司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成
分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对按划分组合计量预期信用损失的应收款项和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，应收款项通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；其他应收款项通过
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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11、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、辅助材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告五、10、6、金融资产减值的测试方法及
会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作
为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够
对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权
益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益
法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确
认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权
投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属
于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物）。
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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成
本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司
固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
（1）确认条件
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.375
机器设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
ATM 柜员机 年限平均法 8 5 11.875
其他设备 年限平均法 5 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计
提折旧。
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18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权
平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 合同规定与法律规定孰低的原则
软件系统 5-10 年 合同规定与法律规定孰低的原则、行业情况及企业历史经验
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产进行复核。经复核，本期期末使用寿命不确定无形资产的使用寿命与以
前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述
条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照
公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国
家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构
缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划
终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
26、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：企业取得的，除用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用
于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产
生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租
赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照第十节财务报告附注“五、20 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致
的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
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增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照第
十节财务报告附注“五、10 金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进
行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照第十节财务报告附注“五、10 金融工具”关
于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照第十节财务报告附注“五、25 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计
量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“第
十节财务报告五、10 金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出
租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“第十节财务报告五、10 金融工具”。
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（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确
认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收
益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日颁布了《企业会计准则解释第 16 号》 董事会审批
财政部于 2022 年 11 月 30 日颁布了《企业会计准则解释第 16 号》，规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理、
关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。准则解释第 16 号“关于单项交易产生的资
产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行;“关于发行方分类为权益工
具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的
会计处理”内容自公布之日起施行。公司自准则解释第 16 号规定的生效日期开始执行变更后的会计政策。本次会计政策
变更不会对当期及会计政策变更之前公司财务报表相关项目产生影响。
（2）重要会计估计变更
□适用不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用不适用
30、其他
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有
待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、3%、1%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州御银科技股份有限公司 25%
广州御新软件有限公司 25%
广州御银自动柜员机技术有限公司 25%
广州御银智能科技有限公司 25%
御银（中国）科技国际有限公司 0%
御银科技（香港）有限公司 8.25%、16.5%
广州御银自动柜员机科技有限公司 25%
广州御银信息科技有限公司 20%
北京御新赢创科技有限公司 20%
北京御新科技有限公司 20%
北京天成智合科技有限公司 20%
广东小炬人创业园有限公司 20%
北京御新智合科技有限公司 20%
广州十方软件科技有限公司 20%
广州同位素智能科技有限公司 20%
广州御银金融电子设备有限公司 25%
广州御联软件有限公司 25%
广州御商信息科技有限公司 20%
广州御泰信息科技有限公司 20%
北京广粤科技有限公司 20%
2、税收优惠
1、流转税及附加
（1）依据国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总
局公告 2016 年第 16 号），一般纳税人出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照 5%
的征收率计算应纳税额。
（2）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告 2023
年第 1 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税
人，免征增值税。自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按
1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：
①允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政
服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
②允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生
活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
③纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公
告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政
策的公告》（财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号）等有关规定执行。
（3）《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 10 号）规定：“由
省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和
个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易
印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”
（4）《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 14 号）中：
“加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件
的小微企业（含个体工商户），并一次性退还小微企业存量留抵税额。”
2、所得税
（1）根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）、《国家
税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021 年第 8 号）、《财政部
税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）规定：“2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”
（2）根据香港当地的相关法律法规，企业首 200 万港币利润的利得税率降至 8.25%，即利得税率的一半，其后的利
润则继续按标准税率 16.5%计税。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小
企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76 号）规定：“当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称“资
格”）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，是指当年具备资格的企业，其前 5 个年度无论是
否具备资格，所发生的尚未弥补完的亏损。2018 年具备资格的企业，无论 2013 年至 2017 年是否具备资格，其 2013 年
至 2017 年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为 10 年。2018 年以后年度具备资格的企
业，依此类推，进行亏损结转弥补税务处理。”
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 130,140.30 109,540.30
银行存款 271,274,595.11 443,950,762.65
其他货币资金 4,924,402.25 36,312,159.78
合计 276,329,137.66 480,372,462.73
其中：存放在境外的款项总额 330,636.15 318,883.45
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 400.00 400.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 422,117,595.08 113,267,441.78
其中：
67
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债务工具投资 404,497,755.08 98,622,557.78
权益工具投资 17,619,840.00 14,644,884.00
其中：
合计 422,117,595.08 113,267,441.78
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按单项计提坏
账准备的应收 858,742.81 9.71% 858,742.81 100.00% 858,742.81 6.23% 858,742.81 100.00%
账款
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 7,989,258.74 90.29% 1,563,747.22 19.57% 6,425,511.52 12,929,195.05 93.77% 1,887,185.40 14.60% 11,042,009.65
账款
其中：
账龄组合 7,989,258.74 90.29% 1,563,747.22 19.57% 6,425,511.52 12,929,195.05 93.77% 1,887,185.40 14.60% 11,042,009.65
合计 8,848,001.55 100.00% 2,422,490.03 27.38% 6,425,511.52 13,787,937.86 100.00% 2,745,928.21 19.92% 11,042,009.65
按单项计提坏账准备：858,742.81
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 269,100.00 269,100.00 100.00% 预计无法收回
单位二 213,422.96 213,422.96 100.00% 预计无法收回
单位三 110,000.13 110,000.13 100.00% 预计无法收回
单位四 94,751.92 94,751.92 100.00% 预计无法收回
单位五 70,567.80 70,567.80 100.00% 预计无法收回
单位六 68,500.00 68,500.00 100.00% 预计无法收回
单位七 32,400.00 32,400.00 100.00% 预计无法收回
合计 858,742.81 858,742.81
按组合计提坏账准备：1,563,747.22
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 5,572,287.33 278,614.37 5.00%
1-2 年（含 2 年） 981,249.31 98,124.93 10.00%
2-3 年（含 3 年） 262,854.91 131,427.46 50.00%
3 年以上 1,172,867.19 1,055,580.46 90.00%
合计 7,989,258.74 1,563,747.22
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,572,287.33
1至2年 1,049,749.31
2至3年 745,377.87
3 年以上 1,480,587.04
3至4年 1,480,587.04
合计 8,848,001.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,745,928.21 323,438.18 2,422,490.03
合计 2,745,928.21 323,438.18 2,422,490.03
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
单位一 4,711,817.30 53.25% 235,590.87
单位二 636,585.25 7.19% 129,003.33
单位三 429,433.97 4.85% 349,414.32
单位四 269,100.00 3.04% 269,100.00
单位五 260,506.94 2.94% 193,986.69
合计 6,307,443.46 71.27%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,169.92 100.00% 20,804.84 98.67%
2至3年 280.00 1.33%
合计 17,169.92 21,084.84
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至 2023 年 6 月 30 日，公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 17,169.92 元，占预付款项期末余额
合计数的比例为 100.00%。
截至报告期期末，预付款项余额中不存在预付持有公司 5%（含 5%）表决权股份的股东或其他关联方的款项。
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 91,992,539.06 137,900,132.01
合计 91,992,539.06 137,900,132.01
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 207,780.84 207,093.93
押金及保证金 28,000.00 28,000.00
股权转让款 91,800,000.00 137,700,000.00
合计 92,035,780.84 137,935,093.93
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
用损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 34,961.92 34,961.92
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 8,279.86 8,279.86
2023 年 6 月 30 日余额 43,241.78 43,241.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 91,929,725.88
1至2年 60,717.48
2至3年 25,300.00
3 年以上 20,037.48
3至4年 20,037.48
合计 92,035,780.84
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 34,961.92 8,279.86 43,241.78
合计 34,961.92 8,279.86 43,241.78
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 股权转让款 91,800,000.00 1 年以内 99.74%
单位二 备用金 60,000.00 1-2 年 0.07% 6,000.00
单位三 备用金 50,000.00 1 年以内 0.05% 2,500.00
单位四 备用金 30,000.00 1 年以内 0.03% 1,500.00
单位五 押金及保证金 20,000.00 2-3 年 0.02% 10,000.00
合计 91,960,000.00 99.91% 20,000.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 199,445.89 167,900.81 31,545.08 175,353.33 167,900.81 7,452.52
库存商品 186,802.93 172,605.91 14,197.02 186,802.93 172,605.91 14,197.02
发出商品 6,953.42 6,953.42 6,953.42 6,953.42
半成品 3,476,156.32 608,809.05 2,867,347.27 3,476,156.32 608,809.05 2,867,347.27
合计 3,869,358.56 949,315.77 2,920,042.79 3,845,266.00 949,315.77 2,895,950.23
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 167,900.81 167,900.81
库存商品 172,605.91 172,605.91
半成品 608,809.05 608,809.05
合计 949,315.77 949,315.77
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7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 1,381,750.00 138,175.00 1,243,575.00 2,008,950.00 200,895.00 1,808,055.00
合计 1,381,750.00 138,175.00 1,243,575.00 2,008,950.00 200,895.00 1,808,055.00
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 62,720.00 1-2 年未收回
合计 62,720.00
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 15,786,181.48 14,212,367.16
其他 2,530.77 2,530.77
合计 15,788,712.25 14,214,897.93
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
期初余额 权益法 宣告发 期末余额
准备
被投资单位 （账面价 追加 减少 下确认 其他综 其他权 放现金 计提 其 （账面价
合收益 减值 期末
值） 投资 投资 的投资 益变动 股利或 他 值）
调整 准备 余额
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广州青创孵化科技企业孵化器有限公司 75,493.67 75,493.67
小计 75,493.67 75,493.67
合计 75,493.67 75,493.67
10、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 114,700,721.08 114,700,721.08
合计 114,700,721.08 114,700,721.08
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11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 796,679,947.10 796,679,947.10
2.本期增加金额 24,903,938.08 24,903,938.08
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 24,903,938.08 24,903,938.08
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 821,583,885.18 821,583,885.18
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 97,403,817.63 97,403,817.63
2.本期增加金额 10,435,591.66 10,435,591.66
（1）计提或摊销 9,592,657.73 9,592,657.73
（2）固定资产转入 842,933.93 842,933.93
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 107,839,409.29 107,839,409.29
三、减值准备
1.期初余额 99,143.00 99,143.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 99,143.00 99,143.00
四、账面价值
1.期末账面价值 713,645,332.89 713,645,332.89
2.期初账面价值 699,176,986.47 699,176,986.47
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用不适用
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12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 17,053,498.78 55,017,807.85
合计 17,053,498.78 55,017,807.85
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 ATM 柜员机 其他设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 64,973,441.56 6,868,759.39 12,489,788.29 9,016,224.07 2,841,620.22 96,189,833.53
2.本期增加金额 21,261,643.37 21,959.29 201,375.00 3,708.98 21,488,686.64
（1）购置 21,959.29 201,375.00 3,708.98 227,043.27
（2）在建工程转入 21,261,643.37 21,261,643.37
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 65,222,627.68 590,380.00 65,813,007.68
（1）处置或报废 40,318,689.60 590,380.00 40,909,069.60
（2）转投资性房地产 24,903,938.08 24,903,938.08
4.期末余额 21,012,457.25 6,890,718.68 12,100,783.29 9,016,224.07 2,845,329.20 51,865,512.49
二、累计折旧
1.期初余额 12,173,636.51 5,805,661.78 11,681,987.57 6,325,872.38 2,148,478.89 38,135,637.13
2.本期增加金额 708,134.74 11,543.55 12,166.75 89,773.29 821,618.33
（1）计提 708,134.74 11,543.55 12,166.75 89,773.29 821,618.33
3.本期减少金额 6,816,581.03 365,049.27 7,181,630.30
（1）处置或报废 5,973,647.10 365,049.27 6,338,696.37
（2）转投资性房地产 842,933.93 842,933.93
4.期末余额 6,065,190.22 5,817,205.33 11,329,105.05 6,325,872.38 2,238,252.18 31,775,625.16
三、减值准备
1.期初余额 870,192.08 2,166,196.47 3,036,388.55
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 870,192.08 2,166,196.47 3,036,388.55
四、账面价值
1.期末账面价值 14,947,267.03 203,321.27 771,678.24 524,155.22 607,077.02 17,053,498.78
2.期初账面价值 52,799,805.05 192,905.53 807,800.72 524,155.22 693,141.33 55,017,807.85
13、在建工程
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 6,273,524.10
合计 6,273,524.10
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
御银金融电子高新科技园公
6,273,524.10 6,273,524.10
寓装修工程
合计 6,273,524.10 6,273,524.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 期 工程累 本期
利息资 其中：本
本期增加金 本期转入固 其他 末 计投入 工程进 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本化累 期利息资
额 定资产金额 减少 余 占预算 度 资本 来源
计金额 本化金额
金额 额 比例 化率
御银金融电
子高新科技
11,000,000.00 6,273,524.10 12,181,854.42 18,455,378.52 167.78%100.00% 其他
园公寓装修
工程
合计 11,000,000.00 6,273,524.10 12,181,854.42 18,455,378.52
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件系统 高尔夫球会籍 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 60,824,708.58 40,990,667.78 4,766,000.00 106,581,376.36
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 60,824,708.58 40,990,667.78 4,766,000.00 106,581,376.36
二、累计摊销
1.期初余额 11,703,361.76 28,143,904.18 39,847,265.94
2.本期增加金额 616,398.30 45,275.92 661,674.22
（1）计提 616,398.30 45,275.92 661,674.22
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,319,760.06 28,189,180.10 40,508,940.16
三、减值准备
1.期初余额 12,675,988.66 1,903,798.11 14,579,786.77
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,675,988.66 1,903,798.11 14,579,786.77
四、账面价值
1.期末账面价值 48,504,948.52 125,499.02 2,862,201.89 51,492,649.43
2.期初账面价值 49,121,346.82 170,774.94 2,862,201.89 52,154,323.65
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 7,892,394.90 27,636.60 1,318,327.70 6,601,703.80
合计 7,892,394.90 27,636.60 1,318,327.70 6,601,703.80
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用及资产减值准备 20,174,760.74 5,043,690.19 20,479,651.20 5,119,912.80
内部交易未实现利润 884,955.38 221,238.85 938,052.88 234,513.22
可抵扣亏损 24,203,516.92 6,050,879.23 24,203,516.92 6,050,879.23
非流动金融资产公允价值变动 77,468,000.00 19,367,000.00 77,468,000.00 19,367,000.00
合计 122,731,233.04 30,682,808.27 123,089,221.00 30,772,305.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 4,216,615.87 1,054,153.97 752,538.20 188,134.55
合计 4,216,615.87 1,054,153.97 752,538.20 188,134.55
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
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递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 30,682,808.27 30,772,305.25
递延所得税负债 1,054,153.97 188,134.55
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,716,059.08 9,490,897.99
可抵扣亏损 139,157,263.59 132,822,258.11
合计 145,873,322.67 142,313,156.10
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 30,403,232.60 28,967,567.66
2024 年 31,118,655.76 31,118,655.76
2025 年 14,390,954.33 14,410,214.33
2026 年 44,972,138.93 44,972,138.93
2027 年 13,439,266.12 13,353,681.43
2028 年 4,833,015.85
合计 139,157,263.59 132,822,258.11
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 20,000.56 20,000.56 419,116.61 419,116.61
合计 20,000.56 20,000.56 419,116.61 419,116.61
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 4,589,913.78 12,889,185.60
1-2 年（含 2 年） 5,491,825.15 4,142,009.83
2-3 年（含 3 年） 205,462.70 521,640.75
3 年以上 2,061,444.76 1,635,832.64
合计 12,348,646.39 19,188,668.82
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 3,933,321.84 未结清
单位二 1,633,027.08 未结清
合计 5,566,348.92
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金款 1,797,400.38 675,147.43
合计 1,797,400.38 675,147.43
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 9,705.78 14,661.53
合计 9,705.78 14,661.53
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 801,039.03 6,196,720.72 5,977,277.80 1,020,481.95
二、离职后福利-设定提存计划 8,031.99 386,680.72 380,726.96 13,985.75
三、辞退福利 479,248.76 479,248.76
合计 809,071.02 7,062,650.20 6,837,253.52 1,034,467.70
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 790,342.40 5,684,100.05 5,460,222.13 1,014,220.32
2、职工福利费 52,730.52 52,730.52
3、社会保险费 10,116.63 195,681.00 200,632.00 5,165.63
其中：医疗保险费 9,660.50 187,570.31 192,534.46 4,696.35
工伤保险费 119.79 6,116.41 6,097.32 138.88
生育保险费 336.34 1,994.28 2,000.22 330.40
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4、住房公积金 580.00 232,903.82 232,387.82 1,096.00
5、工会经费和职工教育经费 31,305.33 31,305.33
合计 801,039.03 6,196,720.72 5,977,277.80 1,020,481.95
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,427.00 370,152.24 364,177.40 13,401.84
2、失业保险费 604.99 16,528.48 16,549.56 583.91
合计 8,031.99 386,680.72 380,726.96 13,985.75
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 256,484.81 501,443.27
企业所得税 4,589,549.11 4,914,563.73
个人所得税 77,657.17 54,832.76
城市维护建设税 17,679.20 25,553.36
教育费附加及地方教育附加 12,615.47 18,157.94
印花税 15,259.59 19,534.37
房产税 1,565,316.00 1,010,714.91
合计 6,534,561.35 6,544,800.34
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 12,260,317.24 12,181,140.50
合计 12,260,317.24 12,181,140.50
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 10,449,805.34 9,101,934.52
往来款 1,637,611.76 2,517,154.08
其他 172,900.14 562,051.90
合计 12,260,317.24 12,181,140.50
79
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24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,872,479.12 2,075,228.34
短期租赁款 426,402.00 3,886,608.00
合计 2,298,881.12 5,961,836.34
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 761,191,294.00 761,191,294.00
26、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 30,279,289.00 30,279,289.00
其他资本公积 834,544.00 834,544.00
合计 31,113,833.00 31,113,833.00
27、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：所 税后归 期末余额
入其他综合 税后归属
税前发生 其他综合收益 得税费 属于少
收益当期转 于母公司
额 当期转入损益 用 数股东
入留存收益
二、将重分类进损
127,903.24 75,058.11 75,058.11 202,961.35
益的其他综合收益
外币财务报表
127,903.24 75,058.11 75,058.11 202,961.35
折算差额
其他综合收益合计 127,903.24 75,058.11 75,058.11 202,961.35
28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,823,902.75 89,823,902.75
任意盈余公积 1,322,286.97 1,322,286.97
合计 91,146,189.72 91,146,189.72
80
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29、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 798,862,027.26 758,978,811.63
调整后期初未分配利润 798,862,027.26 758,978,811.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,252,052.50 -8,538,972.53
应付普通股股利 7,611,912.94
期末未分配利润 830,114,079.76 742,827,926.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 34,438,530.20 14,172,912.58 34,542,427.63 13,762,409.27
其他业务 1,298,778.04 396,841.71
合计 34,438,530.20 14,172,912.58 35,841,205.67 14,159,250.98
与履约义务相关的信息：无
31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 113,747.72 93,994.10
教育费附加 80,616.17 66,526.79
房产税 3,199,930.29 2,903,719.44
土地使用税 9,057.58 9,057.58
车船使用税 22,140.00 24,200.00
印花税 52,665.25 86,083.02
土地增值税 576,149.92
合计 4,054,306.93 3,183,580.93
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 119,329.81 219,432.03
市场服务费 566,569.36 324,640.49
其他 25,342.58 477,957.58
合计 711,241.75 1,022,030.10
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33、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资劳务费 5,608,602.24 5,709,667.24
折旧摊销费 1,507,100.00 1,765,324.46
咨询费 2,942,313.71 1,816,169.65
维修费 157,587.08 173,104.69
差旅费 67,061.63 3,739.95
水电费及物业管理费 593,877.95 493,554.09
招待费 296,991.06 76,860.00
办公费 198,246.95 307,729.72
交通费 146,181.23 27,615.09
其他 349,345.83 356,463.43
合计 11,867,307.68 10,730,228.32
其他说明：2022 年上半年未发生研发活动，相关研发费用支出调整至管理费用。
34、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 43,544.49 37,243.91
减：利息收入 1,002,380.48 145,710.97
汇兑损益 -68,732.72 -537,990.25
合计 -1,027,568.71 -646,457.31
35、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 100,000.00 38,647.50
增值税即征即退 106,194.63
进项税加计抵减 187,075.25 389,687.89
增值税减免 28,104.45 86,142.84
个税手续费 13,379.64 43,775.86
合计 328,559.34 664,448.72
36、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 99,838.82 2,926,014.69
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,787,998.43 -37,425,467.16
其他非流动金融资产在持有期间的现金股利 10,250,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 13,750,000.00
合计 2,887,837.25 -10,499,452.47
37、公允价值变动收益
单位：元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 7,844,292.91 5,005,704.77
按公允价值计量的其他非流动金融资产 -13,750,000.00
合计 7,844,292.91 -8,744,295.23
38、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -8,279.86 317,382.80
应收账款坏账损失 476,623.41 -283,066.77
合计 468,343.55 34,316.03
39、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 62,720.00
合计 62,720.00
40、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 20,545,639.69 155,836.57
合计 20,545,639.69 155,836.57
41、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
违约金 10,588.95 10,588.95
其他 12,151.05 382,259.18 12,151.05
合计 22,740.00 382,259.18 22,740.00
42、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失 18,175.00 18,175.00
其中：固定资产报废损失 18,175.00 18,175.00
滞纳金 50.40 1,369.21 50.40
其他 3,700.00 3,900.00 3,700.00
合计 21,925.40 5,269.21 21,925.40
83
广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,590,968.41 38,771.41
递延所得税费用 955,516.40 -2,119,382.64
合计 5,546,484.81 -2,080,611.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 36,798,537.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,199,634.33
子公司适用不同税率的影响 -421,415.48
调整以前期间所得税的影响 690.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,033,787.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -198,637.04
所得税费用 5,546,484.81
44、其他综合收益
详见附注
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 114,182.42 188,617.99
利息收入 1,002,380.48 145,710.97
往来款 2,771,441.15 4,368,732.53
合计 3,888,004.05 4,703,061.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 4,873,482.41 3,485,492.70
营业外支出 3,750.40 5,269.21
往来款 3,479,958.71 2,694,583.40
合计 8,357,191.52 6,185,345.31
84
广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,252,052.50 -8,538,972.53
加：资产减值准备 -62,720.00
信用减值损失 -468,343.55 -34,316.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,414,276.06 9,906,989.05
使用权资产折旧
无形资产摊销 661,674.22 669,197.73
长期待摊费用摊销 1,318,327.70 1,443,681.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -20,545,639.69 -155,836.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,844,292.91 8,744,295.23
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,887,837.25 10,499,452.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 89,496.98 -743,304.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 866,019.42 -1,376,078.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,667.78 317,693.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,741,388.28 437,914.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,810,677.71 -5,150,704.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,694,056.27 16,020,010.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 276,328,737.66 129,006,647.09
减：现金的期初余额 480,372,062.73 160,036,927.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -204,043,325.07 -31,030,280.63
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 276,328,737.66 480,372,062.73
其中：库存现金 130,140.30 109,540.30
85
广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 271,274,195.11 443,950,762.65
可随时用于支付的其他货币资金 4,924,402.25 36,311,759.78
三、期末现金及现金等价物余额 276,328,737.66 480,372,062.73
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 400.00 证券户交易保证金
合计 400.00
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 698,426.39 7.23 5,046,688.20
欧元
港币 291.72 0.92 268.96
合计 698,718.11 5,046,957.16
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用不适用
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 递延收益
与收益相关的政府补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
（2）政府补助退回情况
□适用不适用
86
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广州御新软件有限公司 广州 广州市天河区高唐路 234 号 902 房 商务服务业 100.00% 直接设立
广州市黄埔区瑞发路 12 号自编四栋第
广州御银智能科技有限公司 广州 批发业 80.00% 20.00% 直接设立
二层
御银（中国）科技国际有限公司 维尔京群岛 维尔京群岛 贸易 100.00% 直接设立
广州市萝岗区瑞发路 12 号自编一栋首
广州御银自动柜员机科技有限公司 广州 研究和试验发展 100.00% 直接设立
层
广州御银信息科技有限公司 广州 广州市天河区高唐路 234 号 902 房 商务服务业 100.00% 直接设立
北京市西城区西直门外大街 18 号楼 5
北京御新智合科技有限公司 北京 科技推广和应用服务业 100.00% 直接设立
层 6 单元 603-5
北京市西城区西直门外大街 18 号楼 5
北京御新赢创科技有限公司 北京 科技推广和应用服务业 100.00% 直接设立
层 6 单元 603-6
北京市西城区西直门外大街 18 号楼 5
北京御新科技有限公司 北京 科技推广和应用服务业 100.00% 直接设立
层 6 单元 603-4
广州市黄埔区瑞发路 12 号自编一栋首
广东小炬人创业园有限公司 广州 房地产业 100.00% 直接设立
层（仅限办公）
北京市西城区西直门外大街 18 号楼 5
北京天成智合科技有限公司 北京 科技推广和应用服务业 100.00% 直接设立
层 6 单元 605-1
广州市黄埔区瑞发路 12 号自编二栋第
广州御联软件有限公司 广州 软件和信息技术服务业 100.00% 直接设立
二层
广州市天河区高唐路 234 号 802 房（仅
广州十方软件科技有限公司 广州 软件和信息技术服务业 100.00% 直接设立
限办公）
广州市天河区高唐路 234 号 902 房（仅
广州同位素智能科技有限公司 广州 科技推广和应用服务业 82.33% 17.67% 直接设立
限办公用途）
广州市天河区高唐路 234 号 802 房（仅
广州御商信息科技有限公司 广州 软件和信息技术服务业 100.00% 直接设立
限办公）
北京市西城区西直门外大街 18 号楼 5 同一控制下
北京广粤科技有限公司 北京 科技推广和应用服务业 100.00%
层 6 单元 603-3 企业合并
广州御泰信息科技有限公司 广州 广州市天河区高唐路 234 号 802 房 零售业 100.00% 直接设立
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广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广州高新技术产业开发区瑞发路 12 号
广州御银金融电子设备有限公司 广州 专用设备制造业 100.00%直接设立
自编一栋第三层
广州市萝岗区瑞发路 12 号自编一栋首
广州御银自动柜员机技术有限公司 广州 专用设备制造业 100.00%直接设立
层
广州御弘信息科技有限公司 广州 广州市天河区高唐路 234 号 802 房 商务服务业 100.00%直接设立
御银科技(香港)有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100.00%直接设立
其他说明：
根据公司整体经营发展战略规划及下属全资子公司实际经营情况，为进一步整合资源，优化业务结构，降低经营管
理成本，提高资产运营效率，提升公司经营质量。经审慎研究，公司拟注销全资子公司御银（中国）科技国际有限公司、
御银科技（香港）有限公司、广州御银信息科技有限公司、北京御新赢创科技有限公司、北京御新科技有限公司、广州
御联软件有限公司、广州御泰信息科技有限公司及广州御弘信息科技有限公司。公司于 2023 年 6 月 19 日召开第七届董
事会第十三次会议已审议通过《关于注销全资子公司的议案》。截至本报告披露日，公司尚未完成上述注销事宜。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 75,493.67 75,493.67
下列各项按持股比例计算的合计数
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格
风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款和其他应收款等，于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已
代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司
认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
88
广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
此外，对于应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监
控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障
银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波
动风险。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期
外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3.其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 17,619,840.00 404,497,755.08 422,117,595.08
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17,619,840.00 404,497,755.08 422,117,595.08
（1）债务工具投资 404,497,755.08 404,497,755.08
（2）权益工具投资 17,619,840.00 17,619,840.00
（二）其他非流动金融资产 114,700,721.08 114,700,721.08
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 114,700,721.08 114,700,721.08
（1）权益工具投资 114,700,721.08 114,700,721.08
89
广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持续以公允价值计量的资产总额 17,619,840.00 404,497,755.08 114,700,721.08 536,818,316.16
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的交易性金融资产中的上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 非活跃市场相 资产负债表
404,497,755.08 市场法
——基金、理财产品 同资产的报价 日单位净值
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系本公司持有的非上市公司权益投资。
本公司获取被投资企业的财务报表、年度审计报告、资产评估报告等，考虑被投资企业经营环境和经营情况、财务
状况，以被投资企业的期末净资产和评估价值为基础确定期末公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告九、在其他主体中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州青创科技企业孵化器有限公司 本公司参股的企业
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州杰萃投资有限公司 本公司控股股东控股公司
广州智萃电子科技有限公司 本公司控股股东控股公司
广州智萃信息科技有限公司 本公司控股股东控股公司
广州粤心安物业管理有限公司 本公司控股股东控股公司的控股子公司
广州青创科技企业孵化器有限公司 本公司参股的企业
广州专驾汽车融资租赁有限公司 本公司控股股东控股公司的控股子公司
杨文江 公司控股股东
谭骅 关键管理人员
陈国军 关键管理人员
梁晓芹 关键管理人员
李克福 关键管理人员
周用芳 关键管理人员
张华 关键管理人员
90
广州御银科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
梁行 关键管理人员
刘国常 关键管理人员
张成虎 关键管理人员
邱淼 关键管理人员
石水平 关键管理人员
其他说明：独立董事刘国常任期届满，已于 2023 年 1 月离任，由石水平担任新的独立董事。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州粤心安物业管理有限公司 接受劳务 199,265.90 1,000,000.00 否 162,181.01
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州智萃信息科技有限公司 出售办公用品 2,566.38
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州青创科技企业孵化器有限公司 房屋建筑物 360,695.46 336,130.77
广州粤心安物业管理有限公司 水电费 1,221.83 294.40
广州杰萃投资有限公司 房屋建筑物 494,949.46 446,865.09
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,280,187.52 1,109,402.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州杰萃投资有限公司 2,651.28 132.56
应收账款 广州青创科技企业孵化器有限公司 3,863.98 193.20
其他应收款 张成虎 8,847.03 7,962.33 8,847.03 7,962.33
91
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 广州粤心安物业管理有限公司 42,849.70
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
利润分配方案 拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本
2、其他资产负债表日后事项说明
1、根据整体经营发展战略规划及下属全资子公司实际经营情况，为进一步整合资源，优化业务结构，降低经营管理
成本，提高资产运营效率，提升公司经营质量。公司于 2023 年 6 月 19 日召开第七届董事会第十三次会议已审议通过了
《关于注销全资子公司的议案》。公司拟对全资子公司御银（中国）科技国际有限公司、御银科技（香港）有限公司、
92
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广州御银信息科技有限公司、北京御新赢创科技有限公司、北京御新科技有限公司、广州御联软件有限公司、广州御泰
信息科技有限公司及广州御弘信息科技有限公司进行注销。本次全资子公司注销不会影响公司正常生产经营和整体业务
发展。本次注销手续完成后，上述全资子公司将不再纳入公司合并财务报表范围，但不会对公司整体业务的发展和经营
成果产生实质性影响，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。截至本报告披露日，公司尚在办理相关注销
事宜。
2、2023 年 6 月 19 日，公司副总经理兼董事会秘书周用芳女士因工作调整原因辞去公司副总经理兼董事会秘书职务，
现今已不在公司担任其他职务。公司董事陈国军先生因工作调整原因辞去公司第七届董事会董事职务，同时一并辞去公
司战略委员会、薪酬与考核委员会的委员职务。辞职后仍担任公司财务总监职务。公司监事梁晓芹女士因工作调整原因，
辞去公司第七届监事会股东代表监事及监事会主席职务，辞职后仍担任公司人力行政中心总监职务。公司副总经理李克
福先生因工作调整原因，辞去公司副总经理职务。2023 年 7 月 6 日，公司董事长、总经理谭骅先生因工作调整的原因申
请辞去公司第七届董事会董事长、总经理、战略委员会主任委员、提名委员会委员、审计委员会委员、法定代表人的职
务。
经公司第七届董事会第十三次会议、2023 年第二次临时股东大会、第七届董事会第十五次会议审议通过补选杨文江
先生为第七届董事会董事并选举为公司第七届董事会新任董事长、总经理、战略委员会主任委员、提名委员会委员、审
计委员会委员、法定代表人的职务，任期审议通过之日起至第七届董事会届满之日止。
经公司第七届董事会第十五次会议审议通过，同意聘任谭骅先生为公司副总经理、董事会秘书，任期自本次董事会
审议通过之日起至第七届董事会届满之日止。
经公司第七届监事会第八次会议、2023 年第二次临时股东大会、第七届监事会第九次会议审议通过补选李克福先生
为公司第七届监事会股东代表监事并选举为为公司第七届监事会主席。任期自股东大会审议通过之日起至第七届监事会
届满之日止。
3、公司拟通过现金方式购买无锡微研股份有限公司 51%股份。截至本公告披露日，本次交易仍处于筹划阶段，交
易双方尚未签署正式收购协议，交易方案仍需进一步论证和沟通协商，并需按照相关法律、法规及公司章程的规定履行
必要的决策和审批程序。
本次交易所涉及相关的尽职调查、审计、评估及谈判等工作尚未完成，交易各方能否就交易价格、交易具体方案等
事项达成一致并签署正式交易文件，能否通过必要的决策及审批程序，均存在不确定性。因此最终交易能否达成尚存在
不确定性。敬请广大投资者注意投资风险。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏账 100.00
858,742.81 7.70% 858,742.81 100.00% 858,742.81 5.20% 858,742.81
准备的应收账款 %
其中：
按组合计提坏账
10,290,469.83 92.30% 173,997.33 1.69% 10,116,472.50 15,656,758.81 94.80% 350,178.10 2.24% 15,306,580.71
准备的应收账款
其中：
账龄组合 1,508,936.86 13.53% 173,997.33 11.53% 1,334,939.53 4,500,498.37 27.25% 350,178.10 7.78% 4,150,320.27
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合并范围内关联
8,781,532.97 78.77% 8,781,532.97 11,156,260.44 67.55% 11,156,260.44
方
合计 11,149,212.64 100.00% 1,032,740.14 9.26% 10,116,472.50 16,515,501.62 100.00% 1,208,920.91 7.32% 15,306,580.71
按单项计提坏账准备：858,742.81
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 269,100.00 269,100.00 100.00% 预计无法收回
单位二 213,422.96 213,422.96 100.00% 预计无法收回
单位三 110,000.13 110,000.13 100.00% 预计无法收回
单位四 94,751.92 94,751.92 100.00% 预计无法收回
单位五 70,567.80 70,567.80 100.00% 预计无法收回
单位六 68,500.00 68,500.00 100.00% 预计无法收回
单位七 32,400.00 32,400.00 100.00% 预计无法收回
合计 858,742.81 858,742.81
按组合计提坏账准备：173,997.33
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 499,439.16 24,971.96 5.00%
1-2 年（含 2 年） 936,511.54 93,651.15 10.00%
2-3 年（含 3 年） 25,783.30 12,891.65 50.00%
3 年以上 47,202.86 42,482.57 90.00%
合计 1,508,936.86 173,997.33
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,280,972.13
1至2年 1,005,011.54
2至3年 508,306.26
3 年以上 354,922.71
3至4年 354,922.71
合计 11,149,212.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,208,920.91 176,180.77 1,032,740.14
合计 1,208,920.91 176,180.77 1,032,740.14
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 8,635,566.37 77.45%
单位二 554,904.25 4.98% 55,490.43
单位三 269,100.00 2.41% 269,100.00
单位四 223,872.55 2.01% 11,193.63
单位五 214,500.00 1.92% 10,725.00
合计 9,897,943.17 88.77%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 710,872,269.40 341,538,222.02
合计 710,872,269.40 341,538,222.02
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 175,153.56 117,901.05
股权转让款 91,800,000.00 137,700,000.00
押金及保证金 20,000.00 20,000.00
合并范围内关联方 618,910,545.37 203,722,898.24
合计 710,905,698.93 341,560,799.29
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
用损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 22,577.27 22,577.27
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 10,852.26 10,852.26
2023 年 6 月 30 日余额 33,429.53 33,429.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 586,863,937.13
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1至2年 101,858,455.04
2至3年 21,755,055.53
3 年以上 428,251.23
3至4年 428,251.23
合计 710,905,698.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 22,577.27 10,852.26 33,429.53
合计 22,577.27 10,852.26 33,429.53
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额
1 年以内 311,000,000;1-2 年
单位一 合并范围内关联方 409,219,400.00 57.56%
98,219,400
单位二 合并范围内关联方 164,000,000.00 1 年以内 23.07%
单位三 股权转让款 91,800,000.00 1 年以内 12.91%
1 年以内 19,845,046.64,1-2
单位四 合并范围内关联方 23,145,264.34 3.26%
年 3,300,217.70
1-2 年 250,000;2-3 年
单位五 合并范围内关联方 21,970,000.00 3.09%
21,720,000
合计 710,134,664.34 99.89%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 358,392,638.33 358,392,638.33 358,392,638.33 358,392,638.33
对联营、合营企业投资 75,493.67 75,493.67 75,493.67 75,493.67
合计 358,468,132.00 358,468,132.00 358,468,132.00 358,468,132.00
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账 期末余额（账
被投资单位 减少投 计提减 其 备期末
面价值） 追加投资 面价值）
资 值准备 他 余额
广州御新软件有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
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广州御银智能科技有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
御银（中国）科技国际有限公司 670,460.00 670,460.00
广州御银自动柜员机科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
广州御银信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京御新智合科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京御新赢创科技有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
北京御新科技有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
广东小炬人创业园有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京天成智合科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
广州御联软件有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
广州十方软件科技有限公司 25,049,750.00 25,049,750.00
广州同位素智能科技有限公司 23,349,750.00 23,349,750.00
广州御商信息科技有限公司 22,322,678.33 22,322,678.33
合计 358,392,638.33 358,392,638.33
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动 减值
期初余额 期末余额
准备
投资单位 （账面价 追加 减少 权益法下 其他综 其他权 宣告发放 计提 其 （账面价
确认的投 合收益 现金股利 减值 期末
值） 投资 投资 益变动 他 值）
资损益 调整 或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
广州青创孵化科技企业孵化器
75,493.67 75,493.67
有限公司
小计 75,493.67 75,493.67
合计 75,493.67 75,493.67
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,721,451.28 4,543,059.96 16,262,338.67 4,787,122.22
其他业务 1,206,283.18 333,423.42
合计 15,721,451.28 4,543,059.96 17,468,621.85 5,120,545.64
与履约义务相关的信息：无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6,620.63 2,692,014.69
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,479,092.55 -37,938,206.92
其他非流动金融资产在持有期间的现金股利 10,250,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 13,750,000.00
合计 1,485,713.18 -11,246,192.23
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十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 20,527,464.69
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
315,179.70
标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 10,732,130.16
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,989.60
减：所得税影响额 4,445,423.76
合计 27,148,340.39 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.84% 0.0411 0.0411
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.24% 0.0054 0.0054
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
（3）本期无境内外会计准则下会计数据差异情况
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