审计报告
成都成电医星数字健康软件有限公司
会审字[2015]0091 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-7
6 资产负债表 8
7 利润表 9
8 现金流量表 10
9 股东权益变动表 11-12
10 财务报表附注 13-78
会审字[2015]0091 号
审 计 报 告
成都成电医星数字健康软件有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成都医
星软件”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2014 年度、2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是成都医星软件管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，成都医星软件财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了成都医星软件 2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2014 年度、2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：张全心
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：俞国徽
中国北京 二○一五年二月十二日
2
合并资产负债表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2014年12月31日 2013年12月31日 项 目 附注 2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 29,423,418.38 17,837,358.39 短期借款 五、11 4,208,333.33
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据 衍生金融负债
应收账款 五、2 44,321,336.45 30,301,209.77 应付票据
预付款项 五、3 3,122,337.32 1,451,415.00 应付账款 五、12 11,459,709.85 4,849,595.95
应收保费 预收款项 五、13 10,984,254.50 27,709,110.50
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五、14 2,313,587.80 2,018,223.80
应收股利 应交税费 五、15 9,288,351.37 4,046,843.91
其他应收款 五、4 3,503,342.62 10,001,341.82 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 五、16 2,025,000.00 1,440,000.00
存货 五、5 11,143,127.39 13,620,031.00 其他应付款 五、17 347,240.44 122,000.00
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 代理买卖证券款
流动资产合计 91,513,562.16 73,211,355.98 代理承销证券款
非流动资产： 划分为持有待售的负债
发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 其他流动负债 五、18 5,801,279.34 3,464,723.03
持有至到期投资 流动负债合计 42,219,423.30 47,858,830.52
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 五、6 8,453,537.20 546,512.17 其中：优先股
在建工程 永续债
工程物资 长期应付款
固定资产清理 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 专项应付款
油气资产 预计负债
无形资产 五、7 3,339,649.80 4,114,595.35 递延收益 五、19 1,324,999.67 1,183,333.34
开发支出 递延所得税负债
商誉 其他非流动负债
长期待摊费用 五、8 983,167.87 757,969.69 非流动负债合计 1,324,999.67 1,183,333.34
递延所得税资产 五、9 1,111,093.86 658,799.64 负债合计 43,544,422.97 49,042,163.86
其他非流动资产 所有者权益：
非流动资产合计 13,887,448.73 6,077,876.85 实收资本 五、20 10,500,000.00 10,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、21 2,230,200.00 2,230,200.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、22 5,272,671.52 1,736,686.90
一般风险准备
未分配利润 五、23 43,853,716.40 14,580,182.07
归属于母公司所有者权益合 61,856,587.92 29,047,068.97
计
少数股东权益 1,200,000.00
所有者权益合计 61,856,587.92 30,247,068.97
资产总计 105,401,010.89 79,289,232.83 负债和所有者权益总计 105,401,010.89 79,289,232.83
3
法定代表人：廖邦富 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
合并利润表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2014年度 2013年度
一、营业总收入 88,095,356.40 65,114,181.93
其中：营业收入 五、24 88,095,356.40 65,114,181.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 61,159,095.44 47,274,372.43
其中：营业成本 五、24 39,642,450.65 29,737,398.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、25 1,433,916.48 1,067,036.20
销售费用 五、26 2,719,108.56 2,096,490.89
管理费用 五、27 15,713,121.72 13,173,973.61
财务费用 五、28 45,760.73 50,464.69
资产减值损失 五、29 1,604,737.30 1,149,008.14
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,936,260.96 17,839,809.50
加：营业外收入 五、30 13,115,098.81 5,341,710.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五、31 30,000.00 50.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,021,359.77 23,181,469.78
减：所得税费用 五、32 4,586,840.82 2,862,628.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,434,518.95 20,318,841.33
归属于母公司所有者的净利润 35,439,723.53 20,318,841.33
少数股东损益 -5,204.58
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 35,434,518.95 20,318,841.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 35,439,723.53 20,318,841.33
归属于少数股东的综合收益总额 -5,204.58
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 3.38 1.94
（二）稀释每股收益（元/股） 4 3.38 1.94
法定代表人：廖邦富 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
合并现金流量表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2014年度 2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,581,016.51 64,695,056.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,132,765.14 3,742,645.92
收到其他与经营活动有关的现金 五、33（1） 5,773,472.43 2,782,397.70
经营活动现金流入小计 83,487,254.08 71,220,099.62
购买商品、接受劳务支付的现金 28,474,872.37 36,706,947.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,215,943.70 9,580,253.55
支付的各项税费 11,935,218.08 8,501,223.04
支付其他与经营活动有关的现金 五、33（2） 4,883,841.00 5,354,195.40
经营活动现金流出小计 60,509,875.15 60,142,619.88
经营活动产生的现金流量净额 22,977,378.93 11,077,479.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、33（3） 52,092.85 38,737.40
投资活动现金流入小计 52,092.85 38,737.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,908,924.29 6,084,400.26
投资支付的现金 1,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,108,924.29 6,084,400.26
投资活动产生的现金流量净额 -5,056,831.44 -6,045,662.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,200,000.00
取得借款收到的现金 4,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,700,000.00
偿还债务支付的现金 4,208,333.33 1,300,666.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,126,154.17 84,166.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,334,487.50 1,384,833.01
筹资活动产生的现金流量净额 -6,334,487.50 4,315,166.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,586,059.99 9,346,983.87
5
加：期初现金及现金等价物余额 17,837,358.39 8,490,374.52
六、期末现金及现金等价物余额 五、35 29,423,418.38 17,837,358.39
法定代表人：廖邦富 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
合并所有者权益变动表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 年度 单位：元 币种：人民币元
2014年度
项目 归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
一般风险准
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 备
一、上年期末余额 10,500,000.00 2,230,200.00 1,736,686.90 14,580,182.07 1,200,000.00 30,247,068.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 10,500,000.00 2,230,200.00 1,736,686.90 14,580,182.07 1,200,000.00 30,247,068.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,535,984.62 29,273,534.33 -1,200,000.00 31,609,518.95
（一）综合收益总额 35,439,723.53 -5,204.58 35,434,518.95
（二）所有者投入和减少资本 -5,204.58 -1,194,795.42 -1,200,000.00
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -5,204.58 -1,194,795.42 -1,200,000.00
（三）利润分配 3,535,984.62 -6,160,984.62 -2,625,000.00
1．提取盈余公积 3,535,984.62 -3,535,984.62
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -2,625,000.00 -2,625,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,500,000.00 2,230,200.00 5,272,671.52 43,853,716.40 61,856,587.92
6
法定代表人：廖邦富 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
合并所有者权益变动表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 年度 单位：元 币种：人民币元
2013年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 备
一、上年期末余额 10,500,000.00 -2,951,972.36 7,548,027.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 10,500,000.00 -2,951,972.36 7,548,027.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 2,230,200.00 1,736,686.90 17,532,154.43 1,200,000.00 22,699,041.33
（一）综合收益总额 20,318,841.33 20,318,841.33
（二）所有者投入和减少资本 2,230,200.00 1,200,000.00 3,430,200.00
1. 所有者投入的普通股 1,200,000.00 1,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,230,200.00 2,230,200.00
4．其他
（三）利润分配 1,736,686.90 -2,786,686.90 -1,050,000.00
1．提取盈余公积 1,736,686.90 -1,736,686.90
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -1,050,000.00 -1,050,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,500,000.00 2,230,200.00 1,736,686.90 14,580,182.07 1,200,000.00 30,247,068.97
法定代表人：廖邦富
7 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
母公司资产负债表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 42,004.00 41,639.00 项 目 附注 42,004.00 41,639.00
流动资产： 流动负债：
货币资金 27,774,140.97 13,837,358.39 短期借款 4,208,333.33
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十三、1 44,321,336.45 30,301,209.77 应付账款 10,972,458.35 4,849,595.95
预付款项 3,122,337.32 1,451,415.00 预收款项 10,984,254.50 27,709,110.50
应收利息 应付职工薪酬 2,257,240.50 2,018,223.80
应收股利 应交税费 9,319,581.85 4,046,843.91
其他应收款 十三、2 7,992,111.52 10,001,341.82 应付利息
存货 10,930,087.76 13,620,031.00 应付股利 2,025,000.00 1,440,000.00
划分为持有待售的资产 其他应付款 308,687.83 122,000.00
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 94,140,014.02 69,211,355.98 其他流动负债 5,801,279.34 3,464,723.03
非流动资产： 流动负债合计 41,668,502.37 47,858,830.52
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十三、3 4,000,000.00 2,800,000.00 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 1,185,252.62 546,512.17 长期应付款
在建工程 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债
生产性生物资产 递延收益 1,324,999.67 1,183,333.34
油气资产 递延所得税负债
无形资产 3,339,649.80 4,114,595.35 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 1,324,999.67 1,183,333.34
商誉 负债合计 42,993,502.04 49,042,163.86
长期待摊费用 983,167.87 757,969.69 所有者权益：
递延所得税资产 1,127,332.92 658,799.64 实收资本 10,500,000.00 10,500,000.00
其他非流动资产 其他权益工具
非流动资产合计 10,635,403.21 8,877,876.85 其中：优先股
永续债
资本公积 2,230,200.00 2,230,200.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,272,671.52 1,736,686.90
未分配利润 43,779,043.67 14,580,182.07
所有者权益合计 61,781,915.19 29,047,068.97
资产总计 104,775,417.23 78,089,232.83 负债和所有者权益总计 104,775,417.23 78,089,232.83
法定代表人：廖邦富 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
8
母公司利润表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2014年度 2013年度
一、营业收入 十三、4 87,760,833.74 65,114,181.93
减：营业成本 十三、4 39,603,467.54 29,737,398.90
营业税金及附加 1,373,485.00 1,067,036.20
销售费用 2,279,975.07 2,096,490.89
管理费用 15,495,437.81 13,173,973.61
财务费用 59,629.75 50,464.69
资产减值损失 2,103,489.40 1,149,008.14
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,845,349.17 17,839,809.50
加：营业外收入 13,115,098.81 5,341,710.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 30,000.00 50.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,930,447.98 23,181,469.78
减：所得税费用 4,570,601.75 2,862,628.45
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,359,846.23 20,318,841.33
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 35,359,846.23 20,318,841.33
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股） 35,359,846.23 20,318,841.33
法定代表人：廖邦富 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
9
母公司现金流量表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2014年度 2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,025,550.74 64,695,056.00
收到的税费返还 9,132,765.14 3,742,645.92
收到其他与经营活动有关的现金 5,773,472.43 2,782,397.70
经营活动现金流入小计 82,931,788.31 71,220,099.62
购买商品、接受劳务支付的现金 28,722,745.74 36,706,947.89
支付给职工以及为职工支付的现金 14,843,315.96 9,580,253.55
支付的各项税费 11,820,861.25 8,501,223.04
支付其他与经营活动有关的现金 4,631,971.62 5,354,195.40
经营活动现金流出小计 60,018,894.57 60,142,619.88
经营活动产生的现金流量净额 22,912,893.74 11,077,479.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,642.83 38,737.40
投资活动现金流入小计 37,642.83 38,737.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,479,266.49 6,084,400.26
投资支付的现金 1,200,000.00 2,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,679,266.49 8,884,400.26
投资活动产生的现金流量净额 -2,641,623.66 -8,845,662.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,500,000.00
偿还债务支付的现金 4,208,333.33 1,300,666.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,126,154.17 84,166.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,334,487.50 1,384,833.01
筹资活动产生的现金流量净额 -6,334,487.50 3,115,166.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,936,782.58 5,346,983.87
加：期初现金及现金等价物余额 13,837,358.39 8,490,374.52
六、期末现金及现金等价物余额 27,774,140.97 13,837,358.39
法定代表人：廖邦富 10
主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
母公司所有者权益变动表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 单位：元 币种：人民币
2014年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 10,500,000.00 2,230,200.00 1,736,686.90 14,580,182.07 29,047,068.97
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,500,000.00 2,230,200.00 1,736,686.90 14,580,182.07 29,047,068.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,535,984.62 29,198,861.61 32,734,846.23
（一）综合收益总额 35,359,846.23 35,359,846.23
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,535,984.62 -6,160,984.62 -2,625,000.00
1．提取盈余公积 3,535,984.62 -3,535,984.62
2．对所有者的分配 -2,625,000.00 -2,625,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,500,000.00 2,230,200.00 5,272,671.52 43,779,043.67 61,781,915.19
法定代表人：廖邦富 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
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母公司所有者权益变动表
编制单位：成都成电医星数字健康软件有限公司 单位：元 币种：人民币
2013年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 10,500,000.00 -2,951,972.36 7,548,027.64
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,500,000.00 -2,951,972.36 7,548,027.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 2,230,200.00 1,736,686.90 17,532,154.43 21,499,041.33
（一）综合收益总额 20,318,841.33 20,318,841.33
（二）所有者投入和减少资本 2,230,200.00 2,230,200.00
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,230,200.00 2,230,200.00
4．其他
（三）利润分配 1,736,686.90 -2,786,686.90 -1,050,000.00
1．提取盈余公积 1,736,686.90 -1,736,686.90
2．对所有者的分配 -1,050,000.00 -1,050,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,500,000.00 2,230,200.00 1,736,686.90 14,580,182.07 29,047,068.97
法定代表人：廖邦富 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
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成都成电医星数字健康软件有限公司
财务报表附注
截止 2014 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
成都成电医星数字健康软件有限公司（原公司名称为“成都医星软件有限公司”，
以下简称“公司”或“本公司”）是经成都市工商行政管理局批准，于 2006 年 7 月 13
日由廖邦富、廖定鑫、廖定烜以现金出资发起设立的有限责任公司。设立时公司注册资
本 500 万元，其中廖邦富出资 300 万元，持股比例 60%；廖定鑫出资 100 万元，持股比
例 20%；廖定烜出资 100 万元，持股比例 20%。公司于 2006 年 7 月 17 日在成都市武侯
工商行政管理局办理了工商注册登记，取得 5101072028619 号企业法人营业执照。
本公司住所：成都市武侯区武侯新城管委会武科东四路 11 号 5 栋 4 号，法定代表
人：廖邦富。
公司的经营范围：计算机软件及计算机网络技术开发、服务和技术咨询、计算机网
络系统集成；批发、零售计算机软硬件及其配件、网络设备和办公用品及耗材、医疗器
械（不含二、三类）、电子产品、五金交电。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：2015 年 2 月 12 日。
（二）历史沿革
2009 年 4 月，公司名称变更为“成都成电医星数字健康软件有限公司”，并于 2009
年 4 月 7 日在成都市武侯工商行政管理局办理了工商变更登记。
2009 年 11 月，根据公司修改后的章程规定，公司增加注册资本 450 万元，由新股
东四川银星软件有限公司全部以知识产权（计算机软件著作权）出资。2009 年 11 月 30
日公司收到四川银星软件有限公司投入的医星医疗信息数字化管理系列软件的计算机
软件著作权，该项计算机软件著作权业经成都伟龙资产评估事务所评估，并出具了评估
报告，评估值为 464 万元，全体股东确认的价值为 450 万元，增加注册资本 450 万元。
本次增资完成后，公司注册资本变更为 950 万元，其中四川银星软件有限公司出资 450
13
万元，持股比例 47.37%；廖邦富出资 300 万元，持股比例 31.58%；廖定鑫出资 100 万
元，持股比例 10.53%；廖定烜出资 100 万元，持股比例 10.53%。公司于 2009 年 12 月
15 日在成都市武侯工商行政管理局办理了工商变更登记。
2010 年 3 月，四川银星软件有限公司分别与廖邦富、罗太模及成都成电大学科技园
有限公司签订了股权转让协议，并经公司股东会决议批准，四川银星软件有限公司将其
持有的本公司 27.36%股权转让给成都成电大学科技园有限公司，将其持有的本公司
10.11%股权转让给罗太模，将其持有的本公司 9.89%转让给廖邦富。本次股权转让完成
后，公司注册资本 950 万元，其中廖邦富出资 394 万元，持股比例 41.47%；成都成电
大学科技园有限公司出资 260 万元，持股比例 27.36%；廖定鑫出资 100 万元，持股比
例 10.53%；廖定烜出资 100 万元，持股比例 10.53%；罗太模出资 96 万元，持股比例
10.11%。公司于 2010 年 4 月 13 日成都市武侯工商行政管理局办理了工商变更登记。
2010 年 4 月，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本 100
万元，由新股东四川银星软件有限公司全部以商标权出资。2009 年 12 月 20 日公司收到
四川银星软件有限公司投入的商标权“医星”注册商标，该项商标权业经四川金典资产
评估有限公司评估，并出具了川金典评报字[2010]第 032 号评估报告，评估值为 100 万
元，全体股东确认的价值为 100 万元。本次增资完成后，公司注册资本变更为 1,050 万
元，其中廖邦富出资 394 万元，持股比例 37.53%；成都成电大学科技园有限公司出资
260 万元，持股比例 24.76%；廖定鑫出资 100 万元，持股比例 9.52%；廖定烜出资 100
万元，持股比例 9.52%；四川银星软件有限公司出资 100 万元，持股比例 9.52%；罗太
模出资 96 万元，持股比例 9.15%。公司于 2010 年 5 月 10 日在成都市武侯工商行政管
理局办理了工商变更登记。
2012 年 4 月，公司股东成都成电大学科技园有限公司更名为成都电子科大资产经营
有限公司。
2013 年 7 月，四川银星软件有限公司分别于廖定鑫、廖定烜、郭三发、文磊、胡刚、
邓强、喻波、余炼、陈胜波、彭杰签订了股权转让协议，将其持有的本公司 9.52%股权
转让给廖定鑫、廖定烜、郭三发、文磊、胡刚、邓强、喻波、余炼、陈胜波、彭杰；罗
太模分别与胡安邦、安旭、张森、熊贤瑷、吴慕容、吕霞、何永连签订了股权转让协议，
将其持有的本公司 6.29%股权转让给胡安邦、安旭、张森、熊贤瑷、吴慕容、吕霞、何
永连。转让后注册资本为 1,050 万元，股权结构变更为：
14
股东名称 出资金额（单位：万元） 持股比例
廖邦富 394.00 37.5239
成都电子科大资产经营有限公司 260.00 24.7619
廖定鑫 141.50 13.4762
廖定烜 141.50 13.4762
罗太模 30.00 2.8571
胡安邦 17.00 1.6190
安旭 15.00 1.4286
张森 15.00 1.4286
熊贤瑷 5.50 0.5238
吴慕容 5.00 0.4762
吕霞 5.00 0.4762
何永连 3.50 0.3333
郭三发 3.00 0.2857
胡刚 3.00 0.2857
文磊 3.00 0.2857
邓强 2.50 0.2381
喻波 2.00 0.1905
余炼 2.00 0.1905
陈胜波 1.00 0.0952
彭杰 0.50 0.0476
合计 1,050.00 100.0000
（三）合并财务报表范围
1．本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 成都成电智创科技有限公司 智创科技 100.00 —
2 云南成电医星科技有限公司 云南成电 100.00 —
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
15
2．本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 成都成电智创科技有限公司 智创科技 新设
2 云南成电医星科技有限公司 云南成电 新设
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其
应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
1．遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2．会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3．营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
16
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的
会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并
方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所
支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允
价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价
值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方
可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的
结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控
制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的
主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。
17
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会
计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
18
入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权
益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，
按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所
得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所
有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本
公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股
权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报
表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本
19
溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行
处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权
投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价
值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成
本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权
投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，
视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交
易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，
本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
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积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务
报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关
项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实
现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在
报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属
于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额
等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期
初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股
权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权
投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表
中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支
付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报
表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额
确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，
在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权
投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始
成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
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买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净
资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得
或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他
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综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司
的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公
司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司
账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元
以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单
独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，
本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定
本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内 3% 3%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 20% 20%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值
的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测
试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应
的坏账准备。
9．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、开
发成本、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
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销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
10．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控
制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
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投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
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换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享
有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
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之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的
当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
11．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 净残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5.00 20-40 年 2.38-4.75
机器设备 5.00 10 年 9.50
运输设备 5.00 5-8 年 11.88-19.00
电子设备 5.00 5-8 年 11.88-19.00
其他设备 5.00 5-8 年 11.88-19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准
备。
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减
值测试。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
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使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13．长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
14．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
31
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损
益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
32
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
15．预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
33
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款
和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
34
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
17．收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结
转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
35
损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司收入确认具体原则：
销售软件及硬件收入：根据合同约定，软硬件安装调试完成后，取得客户验收单时
确认收入。
软件技术开发项目：提供开发软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计
的，据公司业务技术部门提供的已实际完成的工作量，并经客户确认后采用完工百分比
法确认提供劳务的收入。提供开发软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计
的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
运营维护收入：按照合同约定，在运营维护服务已经提供、收到价款或取得收取价
款的依据时，确认运营维护收入的实现；如运营维护服务的开始和完成分属于不同的会
计年度，在提供运营维护服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内，
按进度确认相关的运营维护服务收入。
软件技术开发项目及运营维护项目，合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，
根据客户验收情况确认收入。
18．政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
36
入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括
购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补
助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
19．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所
得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
37
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融
资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重
要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的
混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
38
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
20．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
39
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收
入，计入租赁收入/业务业务收入。
21．主要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修
订）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号——财务报
40
表列报》（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企
业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披
露》等 8 项会计准则。除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）在 2014
年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）等 8 项会计准则的
相关规定在 2014 年 7 月 1 日（首次执行日）已对本公司财务报表重新列报。本次执行
前述会计准则不涉及追溯调整事项。
（2）重要会计估计变更
本报告期公司未发生会计估计变更。
22．前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期差错更正。
四、税项
1．主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 6%、17%
营业税 应税销售额 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25%
（1）增值税
本公司及子公司成都成电智创科技有限公司（以下简称“智创科技”）、云南成电医
星科技有限公司（以下简称“云南医星”）软件产品销售收入执行 17%的增值税税率，
软件技术开发收入及软件维护收入执行 6%的增值税税率。
（2）城建税及教育费附加
本公司及子公司云南医星城建税按应缴流转税的 7%缴纳，子公司智创科技城建税
按应缴流转税的 5%缴纳，本公司及子公司智创科技、云南医星教育费附加、地方教育
费附加按应缴流转税的 3%、2%缴纳。
41
（3）营业税
本公司软件技术开发收入及软件维护收入执行 5%的营业税税率。
2013 年 8 月起，根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号），本公司软件技术开发收入及软件维护收
入改按 6%征收增值税。
（4）企业所得税
本公司企业所得税 2012 年至 2014 年减半征收，执行 12.5%的企业所得税税率。本
公司子公司智创科技、云南医星企业所得税执行 25%税率。
2．税收优惠
（1）增值税
本公司为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）及《关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100 号）规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；本公司软件技术开发收入免征
增值税。
（2）营业税
根据财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术创新，
发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（财税字[1999]273 号），本公司
从事技术开发业务取得的收入，免征营业税。
（3）企业所得税
2009 年 5 月 31 日，本公司被四川省信息产业厅认定为软件企业，根据《国务院关
于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号），
本公司自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。公司 2012 年至 2014
年减半征收，执行 12.5%的企业所得税税率。
3．其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
42
2014.12.31 2013.12.31
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金 — — 80,213.97 — — 11,241.35
银行存款 — — 29,343,204.41 — — 17,826,117.04
其他货币资金 — — — — — —
合 计 — — 29,423,418.38 — 17,837,358.39
（1）货币资金 2014 年末比 2013 年末增长 64.95%，主要原因是公司 2014 年度盈
利增加。
（2）货币资金 2014 年末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境
外、有潜在回收风险的款项。
2．应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
2014.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
①单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的应收账款
②按信用风险特征组合计提坏
47,485,831.50 100.00 3,164,495.05 6.66 44,321,336.45
账准备的应收账款
③单项金额虽不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 47,485,831.50 100.00 3,164,495.05 6.66 44,321,336.45
续：
2013.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
①单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的应收账款
②按信用风险特征组合计提坏
31,721,973.29 100.00 1,420,763.52 4.48 30,301,209.77
账准备的应收账款
③单项金额虽不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 31,721,973.29 100.00 1,420,763.52 4.48 30,301,209.77
43
①公司 2014 年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 29,726,226.50 891,786.80 3%
1至2年 15,320,293.50 1,532,029.35 10%
2至3年 1,800,600.50 360,120.10 20%
3至4年 468,300.00 234,150.00 50%
4至5年 120,011.00 96,008.80 80%
5 年以上 50,400.00 50,400.00 100%
合 计 47,485,831.50 3,164,495.05
③公司2014年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,743,731.53 元。
（3）按欠款方归集的 2014 年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备期末余额
比例(%)
乌海市蒙中医院 2,208,010.00 4.65 66,240.30
南充身心医院 2,031,580.00 4.28 203,158.00
宜春市第二人民医院 1,785,000.00 3.76 53,550.00
上栗县人民医院 1,683,700.00 3.54 50,511.00
西藏自治区人民医院 1,303,830.00 2.75 39,114.90
合 计 9,012,120.00 18.98 412,574.20
（4）应收账款 2014 年末比 2013 年末增长 49.69%，主要原因是公司 2014 年度销
售规模大幅增长，应收账款相应增加。
（5）应收账款 2014 年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位的款项，无应收其他关联方款项。
3．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 2014.12.31 2013.12.31
44
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,400,963.32 76.90 785,333.00 54.11
1-2 年 460,846.00 14.76 533,226.00 36.74
2-3 年 141,950.00 4.54 132,856.00 9.15
3 年以上 118,578.00 3.80 — —
合 计 3,122,337.32 100.00 1,451,415.00 100.00
（2）按预付对象归集的 2014 年末余额前五名的预付款项情况
单位名称 金额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
电子科技大学 1,715,747.46 54.95
河南德惠信息技术有限公司 406,353.00 13.01
江西泽惠科技发展有限公司 221,000.00 7.08
乌鲁木齐市科声电子有限公司 220,000.00 7.05
乌鲁木齐捷宇信息技术有限公司 97,000.00 3.11
合 计 2,660,100.46 85.20
（3）预付款项 2014 年末比 2013 年末增长 115.12%，主要原因是 2014 年预付电子
科技大学外协开发费增加。
（4）预付款项 2014 年末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位的款项，无预付其他关联方款项。
4．其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
2014.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
①单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
②按信用风险特征组合计提坏
3,800,448.60 100.00 297,105.98 7.82 3,503,342.62
账准备的其他应收款
③单项金额虽不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 3,800,448.60 100.00 297,105.98 7.82 3,503,342.62
续：
45
2013.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
①单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
②按信用风险特征组合计提坏
10,437,442.03 100.00 436,100.21 4.18 10,001,341.82
账准备的其他应收款
③单项金额虽不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 10,437,442.03 100.00 436,100.21 4.18 10,001,341.82
①公司2014年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,372,386.80 71,171.60 3%
1至2年 1,064,391.30 106,439.13 10%
2至3年 207,800.00 41,560.00 20%
3至4年 155,870.50 77,935.25 50%
4至5年 — — —
5 年以上 — — —
合 计 3,800,448.60 297,105.98
③公司 2014 年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-138,994.23 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014.12.31 2013.12.31
保证金 2,917,334.00 1,319,093.00
备用金 846,696.10 1,502,470.76
往来款 — 7,530,571.50
其他 36,418.50 85,306.77
合 计 3,800,448.60 10,437,442.03
（4）按欠款方归集的 2014 年末余额前五名的其他应收款情况
46
款项性 占其他应收款总 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额
质 额的比例(%)
四川省科学城医院 保证金 424,510.00 1 年以内 11.17 12,735.30
石家庄开发区大地信息技术有限 保证金 4 年以内
216,800.00 5.70 42,205.20
公司
仪陇县公共资源交易中心 保证金 212,000.00 1 年以内 5.58 6,360.00
新余市公共资源交易中心 保证金 200,000.00 1 年以内 5.26 6,000.00
乐山市峨边彝族自治县政府采购 保证金 169,600.00 1 年以内 4.46 5,088.00
中心计
合 1,222,910.00 — 32.17 72,388.50
（5）其他应收款 2014 年末比 2013 年末下降 63.59%，主要原因是 2014 年取得房
产，2013 年末支付的购房款相应转入固定资产以及收回往来借款。
（6）其他应收款 2014 年末余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东廖邦富 190.00 元，无应收其他关联方款项。
5．存货
（1）存货分类
2014.12.31 2013.12.31
项 目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在实施项目成本 11,143,127.39 — 11,143,127.39 13,620,031.00 — 13,620,031.00
合 计 11,143,127.39 — 11,143,127.39 13,620,031.00 — 13,620,031.00
（2）存货可变现净值系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
的销售费用及相关税金后的金额确定。
6．固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.2013.12.31 — 502,706.35 125,746.83 309,429.58 937,882.76
2.本期增加金额 7,373,214.79 335,169.44 498,126.75 98,700.00 8,305,210.98
（1）购置 7,373,214.79 335,169.44 498126.75 98700 8,305,210.98
47
3.本期减少金额 — — — — —
4. 2014.12.31 7,373,214.79 837,875.79 623,873.58 408,129.58 9,243,093.74
二、累计折旧
1. 2013.12.31 — 153,431.02 29,504.74 208,434.83 391,370.59
2.本期增加金额 145,928.20 169,600.56 39,888.86 42,768.33 398,185.95
（1）计提 145,928.20 169,600.56 39,888.86 42,768.33 398,185.95
3.本期减少金额 — — — — —
4. 2014.12.31 145,928.20 323,031.58 69,393.60 251,203.16 789,556.54
三、减值准备
1. 2013.12.31 — — — — —
2.本期增加金额 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
4. 2014.12.31 — — — — —
四、账面价值
1. 2014.12.31 账面价值 7,227,286.59 514,844.21 554,479.98 156,926.42 8,453,537.20
2. 2013.12.31 账面价值 — 349,275.33 96,242.09 100,994.75 546,512.17
（2）2014 年度、2013 年度计提的固定资产折旧额分别为 398,185.95 元、157,875.38
元。
（3）固定资产原值 2014 年末比 2013 年末增长 885.53%，主要原因是 2014 年购置
办公房产。
（4）固定资产 2014 年末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。
（5）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产
可收回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产
减值准备。2014 年末固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。
7．无形资产
（1）无形资产情况
项 目 商标权 软件著作权 软件及其他 合计
一、账面原值
1. 2013.12.31 1,000,000.00 4,500,000.00 1,124,722.35 6,624,722.35
48
2.本期增加金额 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
4. 2014.12.31 1,000,000.00 4,500,000.00 1,124,722.35 6,624,722.35
二、累计摊销
1. 2013.12.31 358,333.00 1,837,500.00 314,294.00 2,510,127.00
2.本期增加金额 100,000.00 450,000.00 224,945.55 774,945.55
3.本期减少金额 — — — —
4. 2014.12.31 458,333.00 2,287,500.00 539,239.55 3,285,072.55
三、减值准备
1. 2013.12.31 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
4. 2014.12.31 — — — —
四、账面价值
1. 2014.12.31 账面价值 541,667.00 2,212,500.00 585,482.80 3,339,649.80
2. 2013.12.31 账面价值 641,667.00 2,662,500.00 810,428.35 4,114,595.35
（2）无形资产 2014 年度、2013 年度摊销额分别为元 774,945.55 元、750,254.01 元。
（3）无形资产 2014 年末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。
（4）无形资产 2014 年末没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
8．长期待摊费用
项 目 2013.12.31 本年增加 本年摊销 其他减少 2014.12.31
装修费 757,969.69 602,486.82 377,288.64 — 983,167.87
9．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31
资产减值准备 519,240.15 232,107.97
内部交易未实现利润 58,573.76 —
股份支付 334,530.00 278,775.00
递延收益 198,749.95 147,916.67
49
合 计 1,111,093.86 658,799.64
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 2014.12.31 2013.12.31
资产减值准备 3,461,601.03 1,856,863.73
内部交易未实现利润 390,491.71 —
股份支付 2,230,200.00 2,230,200.00
递延收益 1,324,999.67 1,183,333.34
合 计 7,407,292.41 5,270,397.07
（3）递延所得税资产 2014 年末比 2013 年末增长 68.65%，主要原因是 2014 年末
应收账款余额增长，应收账款坏账准备余额相应增长以及计算递延所得税资产适用税率
上浮。
10．资产减值准备
本年减少
项 目 2013.12.31 本年增加 2014.12.31
转回 转销
坏账准备 1,856,863.73 1,604,737.30 — — 3,461,601.03
资产减值准备 2014 年末比 2013 年末增长 86.42%，主要原因是 2014 年末应收账款
余额增长，应收账款坏账准备余额相应增长。
11．短期借款
借款类别 2014.12.31 2013.12.31
保证借款 — 4,208,333.33
12．应付账款
（1）账面余额
项 目 2014.12.31 2013.12.31
10,008,448.81 4,469,055.85
1 年以内
1,421,510.04 98,771.00
1-2 年
22,571.00 281,769.10
2-3 年
50
7,180.00 —
3 年以上
合 计 11,459,709.85 4,849,595.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川大智信诚海纳天时科技有 847,773.00 尚未结算
限公司
济南鲁众志诚科技有限公司 391,220.00 尚未结算
合 计 1,238,993.00
（3）应付账款 2014 年末比 2013 年末增长 136.30%，主要原因是业务规模扩大，
未支付的采购款增加。
（4）应付账款 2014 年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位的款项，无应付其他关联方款项。
13．预收款项
（1）账面余额
项 目 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内 9,302,054.50 20,438,792.50
1-2 年 1,096,500.00 6,305,268.00
2-3 年 360,100.00 925,050.00
3 年以上 225,600.00 40,000.00
合 计 10,984,254.50 27,709,110.50
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
通辽市蒙医整骨医院 500,000.00 尚未完工验收
河南成电医星数字健康软件有 300,000.00 尚未完工验收
限公司
库伦旗蒙医医院 200,000.00 尚未完工验收
南昌大学附属眼科医院 150,000.00 尚未完工验收
河南省博软科技有限公司 100,000.00 尚未完工验收
合 计 1,250,000.00
（3）预收款项 2014 年末比 2013 年末下降 60.36%，主要原因是 2014 年加强项目
51
管理，提高项目效率，缩短项目工期，在实施项目规模减少，预收款项相应减少。
（4）预收款项 2014 年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位的款项，也无预收其他关联方款项。
14．应付职工薪酬
项 目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31
一、短期薪酬项目
工资、奖金、津贴和补贴 2,018,223.80 13,469,051.53 13,173,687.53 2,313,587.80
职工福利费 — 119,849.66 119,849.66 —
社会保险费 — 754,895.77 754,895.77 —
住房公积金 — 432,881.00 432,881.00 —
工 会 经 费 及职 工 教 育 经 — 272,206.67 272,206.67 —
费
小 计 2,018,223.80 15,048,884.63 14,753,520.63 2,313,587.80
二、离职后福利
设定提存计划:
基本养老保险费 — 834,804.40 834,804.40 —
失业保险费 — 93,282.16 93,282.16 —
小 计 — 928,086.56 928,086.56 —
三、辞退福利 — — — —
四、其他长期福利 — — — —
合 计 2,018,223.80 15,976,971.19 15,681,607.19 2,313,587.80
15．应交税费
税 种 2014.12.31 2013.12.31 税率
增值税 4,882,446.32 1,662,197.69 见附注三、1 税项
企业所得税 3,901,178.32 2,086,377.64 见附注三、4 税项
城建税 311,505.91 159,435.86 见附注三、3 税项
教育费附加 224,146.74 115,319.56 —
营业税 36,602.31 22,202.31 见附注三、2 税项
52
个人所得税 -86,240.82 -1,531.26 超额累进税率
其他 18,712.59 2,842.11 —
合 计 9,288,351.37 4,046,843.91 —
应交税费 2014 年末比 2013 年末增长 129.52%，主要原因是 2014 年公司业务规模
大幅增长，计提的增值税、企业所得税相应增加。
16．应付股利
项 目 2014.12.31 2013.12.31
普通股股利 2,025,000.00 1,440,000.00
（1）应付股利期末余额中超过 1 年未支付的应付股利 650,000.00 元。
（2）应付股利 2014 年末比 2013 年末增长 40.63%，主要原因是 2014 年利润分配
金额增加。
17．其他应付款
（1）账面余额
项 目 2014.12.31 2013.12.31
履约保证金 210,600.00 —
未付差旅费 136,640.44 122,000.00
合 计 347,240.44 122,000.00
（2）其他应付款 2014 年末余额中不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（3）其他应付款 2014 年末比 2013 年末增长 184.62%，主要原因是 2014 年公司收
取的履约保证金金额较大。
（4）其他应付款 2014 年末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东廖定烜 2,350.00 元，无应付其他关联方款项。
18．其他流动负债
（1）账面余额
项 目 2014.12.31 2013.12.31
其他流动负债 5,801,279.34 3,464,723.03
53
（2）其他流动负债 2014 年末比 2013 年末增长 67.44%，主要原因是 2014 年公司
业务规模大幅增长，预提费用相应增加。
19．递延收益
项 目 2014.12.31 2013.12.31
政府补助 1,324,999.67 1,183,333.34
（1）涉及政府补助的项目
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
基于智能化
电子病历的
医疗数据集 — 1,600,000.00 400,000.00 — 1,200,000.00 与收益相关
成平台产业
化
高端电子病 — 200,000.00 108,333.33 — 91,666.67 与收益相关
历系统
智能化电子
病历产业化 — 700,000.00 666,667.00 — 33,333.00 与收益相关
与推广
物联网项目 916,666.67 — 916,666.67 — — 与收益相关
临床路径管 150,000.00 — 150,000.00 — — 与收益相关
理系统
区域医疗信 66,666.67 — 66,666.67 — — 与收益相关
息服务平台
面向农村医
疗服务的远
程生理信息 50,000.00 — 50,000.00 — — 与收益相关
监测与诊断
系统
合 计 1,183,333.34 2,500,000.00 2,358,333.67 — 1,324,999.67 —
20．实收资本
股东名称 2013.12.31 本次变动增减（+、一） 2014.12.31
廖邦富 3,940,000.00 — 3,940,000.00
成都电子科大资产经营
2,600,000.00 — 2,600,000.00
有限公司
廖定烜 1,415,000.00 — 1,415,000.00
54
廖定鑫 1,415,000.00 — 1,415,000.00
罗太模 300,000.00 — 300,000.00
胡安邦 170,000.00 — 170,000.00
安旭 150,000.00 — 150,000.00
张森 150,000.00 — 150,000.00
熊贤瑗 55,000.00 — 55,000.00
吴慕蓉 50,000.00 — 50,000.00
吕霞 50,000.00 — 50,000.00
何永连 35,000.00 — 35,000.00
郭三发 30,000.00 — 30,000.00
胡刚 30,000.00 — 30,000.00
文磊 30,000.00 — 30,000.00
邓强 25,000.00 — 25,000.00
喻波 20,000.00 — 20,000.00
余炼 20,000.00 — 20,000.00
陈胜波 10,000.00 — 10,000.00
彭杰 5,000.00 — 5,000.00
合 计 10,500,000.00 — 10,500,000.00
21．资本公积
项 目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
其他资本公积 2,230,200.00 — — 2,230,200.00
资本公积是 2013 年 7 月公司对管理层股权激励形成。
22．盈余公积
项 目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
法定盈余公积 1,736,686.90 3,535,984.62 — 5,272,671.52
盈余公积本年增加，是本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年母公司
净利润的 10%提取法定盈余公积。
55
23．未分配利润
项 目 2014 年度 2013年度
调整前上年末未分配利润 14,580,182.07 -2,951,972.36
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） — —
调整后年初未分配利润 14,580,182.07 -2,951,972.36
35,439,723.53 20,318,841.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润
-5,204.58 —
其他
3,535,984.62 1,736,686.90
减：提取法定盈余公积
— —
提取任意盈余公积
— —
提取一般风险准备
2,625,000.00 1,050,000.00
应付普通股股利
— —
转作股本的普通股股利
期末余额 43,853,716.40 14,580,182.07
2014 年未分配利润中其他为购买子公司少数股东权益承担少数股东损益金额。
24．营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本明细
2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 88,095,356.40 39,642,450.65 65,114,181.93 29,737,398.90
其他业务 — — — —
合 计 88,095,356.40 39,642,450.65 65,114,181.93 29,737,398.90
（2）主营业务分产品明细情况
2014 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本
软件销售 53,022,501.71 22,100,396.47
硬件销售 18,017,026.50 12,731,426.14
软件开发 11,890,146.79 4,567,974.73
运营维护 5,165,681.40 242,653.31
56
合 计 88,095,356.40 39,642,450.65
续：
2013 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本
软件销售 44,155,739.27 19,212,977.74
硬件销售 10,822,625.93 8,212,305.76
软件开发 4,941,104.02 1,945,356.02
运营维护 5,194,712.71 366,759.38
合 计 65,114,181.93 29,737,398.90
（3）营业收入分地区明细
2014 年度
地 区
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 40,828,424.85 18,356,512.36
华北地区 21,796,352.42 10,760,864.69
华中地区 16,768,452.76 7,246,772.66
华东地区 6,109,454.26 2,263,490.51
其他地区 2,592,672.11 1,014,810.43
合 计 88,095,356.40 39,642,450.65
续：
2013 年度
地 区
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 30,710,186.40 15,184,890.70
华北地区 15,195,951.87 5,934,617.01
华中地区 11,972,267.70 5,982,571.96
华东地区 5,393,799.95 1,974,291.63
其他地区 1,841,976.01 661,027.60
合 计 65,114,181.93 29,737,398.90
（4）营业收入前五名客户情况
客户名称 2014 年度
57
营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
西藏自治区人民医院 8,241,282.05 9.35
呼和浩特市中蒙医院 4,440,752.14 5.04
乌海市蒙中医院 3,284,958.12 3.73
攸县中医院 3,199,752.14 3.63
四川省康复医院 2,630,769.23 2.99
合 计 21,797,513.68 24.74
续：
2013 年度
客户名称
营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
成都电子科大创业孵化服务 3,867,705.05 5.94
有限公司*
南充身心医院 3,224,786.32 4.95
山东大学齐鲁医院 2,042,157.64 3.14
孝昌县第一人民医院 1,394,871.79 2.14
江西省莲花县人民医院 1,333,333.33 2.05
合 计 11,862,854.13 18.22
注*：系公司股东成都电子科大资产经营有限公司的全资子公司成都电子科大创业
孵化服务有限公司委托本公司对电子科技大学医院开发医院管理系统。
（5）2014 年营业收入比 2013 年增长 35.29%，营业成本 2014 年比 2013 年增长
33.31%，主要原因是公司 2014 年业务规模扩大，营业收入及营业成本相应增加。
25．营业税金及附加
税 种 2014 年度 2013 年度
城建税 773,964.95 493,116.03
教育费附加 554,414.86 352,225.74
价调基金 56,576.67 22,258.78
房产税 34,560.00 —
营业税 14,400.00 199,435.65
合 计 1,433,916.48 1,067,036.20
58
营业税金及附加 2014 年比 2013 年增长 34.38%，主要原因是公司 2014 年业务规模
扩大，应交增值税增加，营业税金及附加相应增加。
26．销售费用
项 目 2014 年度 2013 年度
职工薪酬 2,022,981.59 1,558,329.09
差旅费 417,826.20 313,591.32
业务费 166,461.65 139,700.40
广告宣传费 67,228.32 69,655.98
其他 44,610.80 15,214.10
合 计 2,719,108.56 2,096,490.89
27．管理费用
项 目 2014 年度 2013 年度
研发费 8,309,365.07 5,532,498.88
职工薪酬 3,961,688.52 2,387,008.67
股份支付 — 2,230,200.00
无形资产摊销 774,945.55 750,254.01
会务费 414,259.00 457,673.24
固定资产折旧 398,185.95 157,874.98
长期待摊费用摊销 377,288.64 174,102.07
办公费 351,760.30 262,256.49
差旅费 238,463.00 162,769.60
中介费 150,553.70 187,922.15
房租物业水电费 111,823.71 465,460.96
其他 624,788.28 405,952.56
合 计 15,713,121.72 13,173,973.61
28．财务费用
项 目 2014 年度 2013 年度
利息支出 86,154.17 84,166.34
59
减：利息收入 52,092.85 38,737.40
汇兑损失 — —
减：汇兑收益 — —
银行手续费 11,699.41 5,035.75
合 计 45,760.73 50,464.69
29．资产减值损失
项 目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 1,604,737.30 1,149,008.14
资产减值损失 2014 年比 2013 年增长 39.66%，主要原因是公司 2014 年销售收入增
长，应收账款余额及账龄增加，计提的坏账准备相应增加。
30．营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 2014 年度 2013 年度
政府补助 13,115,098.81 5,332,912.58
其他 — 8,797.70
合 计 13,115,098.81 5,341,710.28
（2）政府补助明细
补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相
关
增值税即征即退 9,132,765.14 3,772,645.92 与收益相关
物联网项目 916,666.67 1,083,333.33 与收益相关
基于区域医疗信息共享平台的集成化应用 900,000.00 — 与收益相关
智能化电子病历产业化与推广 666,667.00 — 与收益相关
基于智能化电子病历的医疗数据集成平台
400,000.00 — 与收益相关
产业化
城乡一体化健康服务平台与应用示范 246,000.00 — 与收益相关
以电子病历为核心的医院综合管理平台 200,000.00 — 与收益相关
临床路径管理系统 150,000.00 150,000.00 与收益相关
高端电子病历系统 108,333.33 — 与收益相关
60
成都市产学研科学实验室奖励 100,000.00 — 与收益相关
区域医疗信息服务平台 66,666.67 133,333.33 与收益相关
面向农村医疗服务的远程生理信息监测与
50,000.00 150,000.00 与收益相关
诊断系统
成都著名商标奖励 50,000.00 — 与收益相关
著作权奖励 38,000.00 — 与收益相关
四川省优秀软件产品奖励 30,000.00 — 与收益相关
贴息款 25,000.00 — 与收益相关
科技进步奖 20,000.00 40,000.00 与收益相关
自主创新奖励 15,000.00 — 与收益相关
专利奖励 — 3,600.00 与收益相关
合 计 13,115,098.81 5,341,710.28
31．营业外支出
项 目 2014 年度 2013 年度
公益性捐赠支出 30,000.00 —
其他 — 50.00
合 计 30,000.00 50.00
营业外支出 2014 年比 2013 年大幅增长，主要原因是公司 2014 年公益性捐赠支出
增加。
32．所得税费用
项 目 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 5,039,135.04 3,432,946.14
递延所得税费用 -452,294.22 -570,317.69
合 计 4,586,840.82 2,862,628.45
所得税费用 2014 年比 2013 年增长 60.23%，主要原因是公司 2014 年业务规模大幅
增长，利润总额相应增加。
33．现金流量表项目注释
61
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
政府补助 4,124,000.00 2,773,600.00
往来款 1,649,472.43 —
其他 — 8,797.70
合 计 5,773,472.43 2,782,397.70
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
研发费 2,171,466.92 1,881,605.57
差旅费 656,289.20 476,360.92
会务费 414,259.00 457,673.24
办公费 351,760.30 262,256.49
业务招待费 193,214.65 160,070.98
房租物业水电费 111,823.71 465,460.96
往来款 — 992,542.57
其他 985,027.22 658,224.67
合 计 4,883,841.00 5,354,195.40
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014 年度 2013 年度
利息收入 52,092.85 38,737.40
34．现金流量表补充资料
项目 2014 年度 2013 年度
净利润 35,434,518.95 20,318,841.33
加：资产减值准备 1,604,737.30 1,149,008.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 398,185.95 157,875.38
旧
无形资产摊销 774,945.55 750,254.01
长期待摊费用摊销 377,288.64 174,102.07
62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 — —
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 22,808.81 45,428.94
投资损失（收益以“－”号填列） — —
-452,294.22 -570,317.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,476,903.61 -7,618,565.80
-15,785,308.10 -18,422,888.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-1,874,407.56 12,863,541.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他* — 2,230,200.00
经营活动产生的现金流量净额 22,977,378.93 11,077,479.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,423,418.38 17,837,358.39
减：现金的期初余额 17,837,358.39 8,490,374.52
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 11,586,059.99 9,346,983.87
注*：其他是计提的股份支付。
35．现金和现金等价物
项目 2014 年度 2013 年度
现金 29,423,418.38 17,837,358.39
其中：库存现金 80,213.97 11,241.35
可随时用于支付的银行存款 29,343,204.41 17,826,117.04
63
可随时用于支付的其他货币资金 — —
现金等价物 — —
期末现金及现金等价物余额 29,423,418.38 17,837,358.39
六、合并范围的变更
1．成都成电智创科技有限公司
创智科技系经成都市工商行政管理局批准，由本公司及廖邦富共同出资设立的控股
子公司，于 2013 年 12 月 13 日取得 510109000406678 号企业法人营业执照，注册资本
400 万元，实收资本 400 万元。报告期内本公司对该公司合并期间为 2013 年 12 月、2014
年度。
2014 年 12 月，廖邦富将其持有的创智科技 30%的股权转让给本公司，截至 2014
年 12 月 31 日止，本公司持有创智科技 100%股权。
2．云南成电医星科技有限公司
云南医星系经昆明市工商行政管理局批准，由本公司出资设立的全资子公司，于
2014 年 7 月 16 日取得 530100100397319 号企业法人营业执照，注册资本 450 万元。报
告期内本公司对该公司合并期间为 2014 年 7-12 月。
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都成电智创 计算机软件的开发、
成都 成都 100.00 — 设立
科技有限公司 服务、技术咨询
云南成电医星 计算机软件的开发、
昆明 昆明 100.00 — 设立
科技有限公司 技术咨询
2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
收购少数股权：2014 年 12 月，廖邦富将其持有的创智科技 30%的股权转让给本公
司，截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司持有创智科技 100%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 智创科技
64
购买成本 1,200,000.00
——现金 1,200,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,194,795.42
差额 5,204.58
其中：调整未分配利润 -5,204.58
八、关联方关系及其交易
1．本公司实际控制人
截至 2014 年 12 月 31 日止，廖邦富直接持有本公司股权比例为 37.52%，廖邦富之
子廖定鑫直接持有本公司股权比例为 13.48%，廖邦富之子廖定烜直接持有本公司股权
比例为 13.48%，合计持股比例为 64.48%，为本公司的实际控制人。
2．本公司的子公司情况
子公 注册资 持股 表决权
公司 公司 注册 法人 组织机构代
司类 业务性质 本(万 比例 比例
名称 类型 地 代表 码
型 元) (%) (%)
电子科技、电子信息、计
成都 算机网络软件的技术开
成电 发、服务和技术咨询；计
有限
智创 算机网络系统集成；批发、
控股 责任 成都 廖邦富 400.00 100.00 100.00 08666843-0
科技 零售；计算机软硬件及配
公司
有限 件、网络设备和办公用品
公司 及耗材、医疗器械一类、
电子产品、五金交电。
计算机软硬件及计算机网
云南
络技术开发、技术咨询；
成电
有限 计算机网络系统集成；批
医星
全资 责任 昆明 廖邦富 发、零售计算机软硬件及 450.00 100.00 100.00 30957635-8
科技
公司 其配件、网络设备和办公
有限
用品及耗材、一类医疗器
公司
材、电子产品、五金交电。
3．本公司的其他关联方情况
公司名称 与本公司关系
四川银星软件有限公司 同受廖邦富控制
廖定烜 廖邦富之子
廖定鑫 廖邦富之子
65
吕霞 廖定鑫之妻
成都电子科大创业孵化服务有限公司 成都电子科大资产经营有限公司全资子公司
成都电子科大出版社有限责任公司 成都电子科大资产经营有限公司全资子公司
成都成电大学科技园孵化器有限公司 成都电子科大资产经营有限公司控股子公司
4．关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2013 年
关联交易内 关联交易定价方
关联方 关联交易类型
容 式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%）
成都电子科大创业孵 计算机软硬
化服务有限公司 关联销售 市场价格 3,867,705.05 5.94
件
（2）关联担保情况
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司、子公司及其他关联方之间担保抵押事项如下：
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
廖邦富、彭余秀、
廖定烜、廖定鑫、 本公司 350.00 万 2013-11-6 2014-11-5 是
冯毅、吕霞
5．关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川银星软
其他应收款 — — 1,486,201.00 44,586.03
件有限公司
其他应收款 廖邦富 190.00 5.70 — —
合计 190.00 5.70 1,486,201.00 44,586.03
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 廖定烜 2,350.00 —
九、股份支付
1．股份支付总体情况
66
项目名称 2014 年度 2013 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 — 2,230,200.00
公司本期行权的各项权益工具总额 — 2,230,200.00
公司本期失效的各项权益工具总额 — —
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合
— —
同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
— —
和合同剩余期限
2．以权益结算的股份支付情况
项目名称 2014 年度 2013 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 — 每股净资产
可行权权益工具数量的确定依据 — 直接取得股权且无服务期
本期估计与上期估计有重大差异的原因 — —
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,230,200.00 2,230,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 — 2,230,200.00
十、 承诺及或有事项
1．重要承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2．或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至 2015 年 2 月 12 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
2014.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
67
①单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的应收账款
②按信用风险特征组合计提坏
47,485,831.50 100.00 3,164,495.05 6.66 44,321,336.45
账准备的应收账款
③单项金额虽不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 47,485,831.50 100.00 3,164,495.05 6.66 44,321,336.45
续：
2013.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
①单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的应收账款
②按信用风险特征组合计提坏
31,721,973.29 100.00 1,420,763.52 4.48 30,301,209.77
账准备的应收账款
③单项金额虽不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
合 计 31,721,973.29 100.00 1,420,763.52 4.48 30,301,209.77
①公司 2014 年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 29,726,226.50 891,786.80 3%
1至2年 15,320,293.50 1,532,029.35 10%
2至3年 1,800,600.50 360,120.10 20%
3至4年 468,300.00 234,150.00 50%
4至5年 120,011.00 96,008.80 80%
5 年以上 50,400.00 50,400.00 100%
合 计 47,485,831.50 3,164,495.05
③公司2014年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,743,731.53 元。
（3）按欠款方归集的 2014 年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备期末余额
比例(%)
乌海市蒙中医院 2,208,010.00 4.65 66,240.30
68
南充身心医院 2,031,580.00 4.28 203,158.00
宜春市第二人民医院 1,785,000.00 3.76 53,550.00
上栗县人民医院 1,683,700.00 3.54 50,511.00
西藏自治区人民医院 1,303,830.00 2.75 39,114.90
合 计 9,012,120.00 18.98 412,574.20
（4）应收账款 2014 年末比 2013 年末增长 49.69%，主要原因是公司 2014 年度销
售规模大幅增长，应收账款相应增加。
（5）应收账款 2014 年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位的款项，无应收其他关联方款项。
2．其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
2014.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
①单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
②按信用风险特征组合计提坏
8,787,969.60 100.00 795,858.08 9.06 7,992,111.52
账准备的其他应收款
③单项金额虽不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 8,787,969.60 100.00 795,858.08 9.06 7,992,111.52
续：
2013.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
①单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
②按信用风险特征组合计提坏
10,437,442.03 100.00 436,100.21 4.18 10,001,341.82
账准备的其他应收款
③单项金额虽不重大但单项计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 10,437,442.03 100.00 436,100.21 4.18 10,001,341.82
①公司2014年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
69
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,372,386.80 71,171.60 3%
1至2年 6,051,912.30 605,191.23 10%
2至3年 207,800.00 41,560.00 20%
3至4年 155,870.50 77,935.25 50%
4至5年 — — —
5 年以上 — — —
合 计 8,787,969.60 795,858.08
③公司 2014 年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 359,757.87 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014.12.31 2013.12.31
保证金 2,917,334.00 1,319,093.00
备用金 846,696.10 1,502,470.76
往来款 4,987,521.00 7,530,571.50
其他 36,418.50 85,306.77
合 计 8,787,969.60 10,437,442.03
（4）按欠款方归集的 2014 年末余额前五名的其他应收款情况
款项性 占其他应收款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额
质 总额的比例(%)
成都成电智创科技有限公司 保证金 4,987,521.00 1-2 年 56.75 498,752.10
四川省科学城医院 保证金 424,510.00 1 年以内 4.83 12,735.30
石家庄开发区大地信息技术有限 保证金 4 年以内
216,800.00 2.47 42,205.20
公司
仪陇县公共资源交易中心 保证金 212,000.00 1 年以内 2.41 6,360.00
新余市公共资源交易中心 保证金 200,000.00 1 年以内 2.28 6,000.00
合 计 6,040,831.00 —
68.74 566,052.60
（5）其他应收款 2014 年末余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东廖邦富 190.00 元，无应收其他关联方款项。
70
3．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
2014.12.31 2013.12.31
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
4,000,000.00 — 4,000,000.00 2,800,000.00 — 2,800,000.00
对子公司投资
（2） 长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.12.31
成都成电智创科技有限公司 成本法 4,000,000.00 2,800,000.00 — 4,000,000.00
（续上表）
在被投 在被投 在被投资单位持
本年计
资单位 资单位 股比例与表决权 减值 现金红
被投资单位 提减值
持股比 表决权 比例不一致的说 准备 利
准备
例(%) 比例(%) 明
成都成电智创科技有限公司 100.00 100.00 — — — —
（3）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4．营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本明细
项目 2014 年度 2013 年度
营业收入： 87,760,833.74 65,114,181.93
其中：主营业务收入 87,760,833.74 65,114,181.93
营业成本： 39,603,467.54 29,737,398.90
其中：主营业务成本 39,603,467.54 29,737,398.90
（2）主营业务分产品明细情况
2014 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本
软件销售 52,740,450.43 22,073,673.89
硬件销售 17,999,932.48 12,727,431.93
软件开发 11,890,146.79 4,567,974.73
维护收入 5,130,304.04 234,386.99
71
合计 87,760,833.74 39,603,467.54
续：
2013 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本
软件销售 44,155,739.27 19,212,977.74
硬件销售 10,822,625.93 8,212,305.76
软件开发 4,941,104.02 1,945,356.02
维护收入 5,194,712.71 366,759.38
合计 65,114,181.93 29,737,398.90
（3）营业收入分地区明细
2014 年度
地区
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 40,708,766.73 18,367,734.79
华北地区 21,633,959.26 10,722,919.68
华中地区 16,768,452.76 7,246,772.66
华东地区 6,109,454.26 2,263,490.51
其他地区 2,540,200.73 1,002,549.90
合计 87,760,833.74 39,603,467.54
续：
2013 年度
地区
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 30,710,186.40 15,184,890.70
华北地区 15,195,951.87 5,934,617.01
华中地区 11,972,267.70 5,982,571.96
华东地区 5,393,799.95 1,974,291.63
其他地区 1,841,976.01 661,027.60
合计 65,114,181.93 29,737,398.90
（4）营业收入前五名客户情况
客户名称 2014 年度
72
营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
西藏自治区人民医院 8,241,282.05
9.39
呼和浩特市中蒙医院 4,440,752.14
5.06
乌海市蒙中医院 3,284,958.12
3.74
攸县中医院 3,199,752.14
3.65
四川省康复医院 2,630,769.23
3.00
合计 21,797,513.68 24.84
续：
2013 年度
客户名称
营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
成都电子科大创业孵化服务
3,586,824.71 5.51
有限公司
南充身心医院 3,224,786.32
4.95
山东大学齐鲁医院 2,042,157.64
3.14
孝昌县第一人民医院 1,394,871.79
2.14
江西省莲花县人民医院 1,333,333.33
2.05
合计 11,581,973.79 17.79
5．现金流量表补充资料
项目 2014 年度 2013 年度
净利润 35,359,846.23 20,318,841.33
加：资产减值准备 2,103,489.40 1,149,008.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 249,291.73 157,875.38
无形资产摊销 774,945.55 750,254.01
长期待摊费用摊销 377,288.64 174,102.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 — —
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 48,511.34 45,428.94
投资损失（收益以“－”号填列） — —
73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -468,533.28 -570,317.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,689,943.24 -7,618,565.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,785,308.11 -18,422,888.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,436,581.00 12,863,541.89
其他* — 2,230,200.00
经营活动产生的现金流量净额 22,912,893.74 11,077,479.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,774,140.97 13,837,358.39
减：现金的期初余额 13,837,358.39 8,490,374.52
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 13,936,782.58 5,346,983.87
注*：其他是股份支付计入当期损益的金额。
6．现金和现金等价物
项目 2014 年度 2013 年度
现金 27,774,140.97 13,837,358.39
其中：库存现金 21,158.38 11,241.35
可随时用于支付的银行存款 27,752,982.59 13,826,117.04
可随时用于支付的其他货币资金 — —
现金等价物 — —
期末现金及现金等价物余额 27,774,140.97 13,837,358.39
十四、补充资料
1．非经常性损益明细表
74
项目 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损益 — —
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 3,982,333.67 1,560,266.66
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 — —
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益 — —
委托他人投资或管理资产的损益 — —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 — —
备
债务重组损益 — —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 — —
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 — —
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — —
对外委托贷款取得的损益 — —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 — —
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 — —
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 — —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.00 8,747.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目 — -2,230,200.00
小计 3,952,333.67 -661,185.64
少余额股东权益影响额 — —
所得税影响额 -494,041.71 82,648.21
合计 3,458,291.96 -578,537.44
2．净资产收益率及每股收益
（1）2014 年度
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益
75
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 76.14 3.38 3.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通 68.71 3.05 3.05
股股东的净利润
（2）2013 年度
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 119.09 1.94 1.94
扣除非经常性损益后归属于公司普通 122.48 1.99 1.99
股股东的净利润
76
公司名称：成都成电医星数字健康软件有限公司
法定代表人：廖邦富 主管会计工作负责人：廖邦富 会计机构负责人：陈前文
日期：2015 年 2 月 12 日 日期：2015 年 2 月 12 日 日期：2015 年 2 月 12 日
77