上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海延华智能科技(集团)股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 329,270,258.31 478,873,226.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,328,905.40 3,095,897.31
应收账款 396,523,583.40 412,714,191.69
预付款项 13,290,596.88 14,038,060.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 90,000.00 100,000.00
应收股利
其他应收款 51,484,871.27 44,591,032.40
买入返售金融资产
存货 666,348,861.01 589,137,496.21
持有待售的资产
1
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一年内到期的非流动资产 1,689,207.65 1,520,939.93
其他流动资产 29,417,019.89 17,232,084.05
流动资产合计 1,491,443,303.81 1,561,302,929.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 779,201.20 779,201.20
长期股权投资 110,496,542.78 119,460,359.62
投资性房地产 63,482,940.36 74,688,397.17
固定资产 97,499,258.31 86,614,681.66
在建工程 20,609,456.31 17,989,659.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,476,351.13 11,823,639.06
开发支出 1,237,346.00 493,781.56
商誉 302,481,673.48 302,481,673.48
长期待摊费用 913,416.53 1,176,691.61
递延所得税资产 14,387,177.18 16,334,698.25
其他非流动资产 39,159,675.69 36,874,251.69
非流动资产合计 660,523,038.97 668,717,034.96
资产总计 2,151,966,342.78 2,230,019,964.04
流动负债：
短期借款 90,494,520.00 109,220,266.71
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,575,678.49 29,809,354.56
应付账款 599,778,781.40 629,262,195.70
预收款项 91,619,611.29 88,932,689.82
2
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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,006,662.49 3,942,715.23
应交税费 5,295,611.58 11,336,676.77
应付利息 132,505.67 131,815.22
应付股利
其他应付款 51,494,575.41 55,499,738.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,831,524.91 3,796,559.84
流动负债合计 852,229,471.24 931,932,012.34
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 60,000.00 60,000.00
预计负债 2,476,150.88
递延收益 3,133,333.33 8,487,333.33
递延所得税负债 947,538.26 1,274,401.72
其他非流动负债
非流动负债合计 26,617,022.47 9,821,735.05
负债合计 878,846,493.71 941,753,747.39
所有者权益：
股本 712,153,001.00 716,038,334.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
3
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资本公积 260,664,997.18 283,716,070.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,604,517.13 29,604,517.13
一般风险准备
未分配利润 146,668,541.14 124,914,381.12
归属于母公司所有者权益合计 1,149,091,056.45 1,154,273,302.62
少数股东权益 124,028,792.62 133,992,914.03
所有者权益合计 1,273,119,849.07 1,288,266,216.65
负债和所有者权益总计 2,151,966,342.78 2,230,019,964.04
法定代表人：潘晖 主管会计工作负责人：宛晨 会计机构负责人：黄慧玲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 145,025,537.93 296,163,810.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,338,905.40 2,781,463.31
应收账款 204,088,344.17 197,721,414.94
预付款项 4,648,853.06 5,810,673.18
应收利息 2,412,057.42 1,648,755.54
应收股利
其他应收款 78,200,798.44 39,635,760.15
存货 584,376,594.48 534,850,891.83
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,444,249.14 13,161,156.07
流动资产合计 1,043,535,340.04 1,091,773,925.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
4
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长期应收款
长期股权投资 651,386,189.40 653,579,442.81
投资性房地产 25,934,840.96 35,877,400.13
固定资产 45,365,818.37 32,212,979.16
在建工程 17,016,151.82 16,036,527.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,594,661.84 2,223,418.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 518,406.83 870,041.09
递延所得税资产 3,524,744.65 4,015,832.47
其他非流动资产 68,159,675.69 65,874,251.69
非流动资产合计 813,500,489.56 810,689,892.68
资产总计 1,857,035,829.60 1,902,463,817.85
流动负债：
短期借款 80,394,520.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,558,067.49 25,756,131.06
应付账款 596,608,219.26 594,896,584.61
预收款项 68,745,419.06 67,568,744.88
应付职工薪酬
应交税费 1,226,232.89 -1,034,982.81
应付利息 81,816.25 119,864.25
应付股利
其他应付款 56,462,520.52 67,606,949.04
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 808,076,795.47 854,913,291.03
非流动负债：
5
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,940,000.00 1,700,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,940,000.00 1,700,000.00
负债合计 810,016,795.47 856,613,291.03
所有者权益：
股本 712,153,001.00 716,038,334.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 270,535,542.88 288,641,194.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,604,517.13 29,604,517.13
未分配利润 34,725,973.12 11,566,481.03
所有者权益合计 1,047,019,034.13 1,045,850,526.82
负债和所有者权益总计 1,857,035,829.60 1,902,463,817.85
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 550,743,128.22 550,817,549.18
其中：营业收入 550,743,128.22 550,817,549.18
利息收入
已赚保费
6
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 589,275,407.61 605,274,910.21
其中：营业成本 497,594,330.49 526,351,901.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,920,363.67 2,182,816.25
销售费用 13,503,064.42 9,057,524.11
管理费用 79,111,168.35 71,083,906.31
财务费用 2,880,680.26 2,248,862.89
资产减值损失 -5,734,199.58 -5,650,100.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 13,688,928.42 1,100,786.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -991,765.71 -344,012.10
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 2,202,856.26 3,733,206.22
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,640,494.71 -49,623,368.65
加：营业外收入 43,826,054.32 44,700,808.58
减：营业外支出 4,019.47 13,538.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,181,540.14 -4,936,098.61
减：所得税费用 4,356,922.94 2,067,905.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,824,617.20 -7,004,003.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 16,824,617.20 -7,004,003.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 21,754,160.02 -6,164,748.12
少数股东损益 -4,929,542.82 -839,255.68
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
7
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1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 16,824,617.20 -7,004,003.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 21,754,160.02 -6,164,748.12
归属于少数股东的综合收益总额 -4,929,542.82 -839,255.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.01
（二）稀释每股收益 0.03 -0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：潘晖 主管会计工作负责人：宛晨 会计机构负责人：黄慧玲
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 468,896,983.65 485,419,867.47
减：营业成本 447,304,095.49 487,782,384.23
税金及附加 1,133,119.16 1,118,282.96
销售费用 6,470,053.64 4,904,262.44
管理费用 40,426,182.66 34,323,682.68
财务费用 2,471,717.36 2,408,877.36
资产减值损失 -3,273,918.84 -1,536,182.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 15,328,586.75 1,587,723.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -701,202.28 -506,939.62
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资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,305,679.07 -41,993,715.58
加：营业外收入 36,654,757.24 34,397,369.06
减：营业外支出 4,016.70 1,382.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,345,061.47 -7,597,729.26
减：所得税费用 3,185,569.38 230,427.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,159,492.09 -7,828,156.66
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 23,159,492.09 -7,828,156.66
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,159,492.09 -7,828,156.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 540,047,224.95 695,343,705.14
客户存款和同业存放款项净增加额
9
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,461,604.70 7,062,498.39
收到其他与经营活动有关的现金 124,757,913.67 90,730,985.28
经营活动现金流入小计 670,266,743.32 793,137,188.81
购买商品、接受劳务支付的现金 572,097,369.30 669,878,946.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 71,325,229.59 62,326,899.59
支付的各项税费 21,330,248.13 26,063,389.72
支付其他与经营活动有关的现金 147,488,288.55 119,699,029.49
经营活动现金流出小计 812,241,135.57 877,968,265.63
经营活动产生的现金流量净额 -141,974,392.25 -84,831,076.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,400,000.00 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,693,289.52 3,060,052.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,356,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 128,333.33
投资活动现金流入小计 24,093,289.52 46,544,985.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,476,924.74 1,619,892.31
投资支付的现金 11,480,000.00 9,000,000.00
质押贷款净增加额
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 24,000,000.00
投资活动现金流出小计 15,956,924.74 34,619,892.31
投资活动产生的现金流量净额 8,136,364.78 11,925,093.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,913,400.00 10,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,913,400.00 10,800,000.00
取得借款收到的现金 54,300,000.00 103,270,266.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 619,339.30 1,777,760.00
筹资活动现金流入小计 61,832,739.30 115,848,026.71
偿还债务支付的现金 73,420,266.71 115,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,671,479.10 9,911,014.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 635,300.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,913,905.03 20,397,981.15
筹资活动现金流出小计 82,005,650.84 145,758,995.56
筹资活动产生的现金流量净额 -20,172,911.54 -29,910,968.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,183.79
五、现金及现金等价物净增加额 -154,009,755.22 -102,816,952.44
加：期初现金及现金等价物余额 455,688,171.39 466,078,131.25
六、期末现金及现金等价物余额 301,678,416.17 363,261,178.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 421,431,030.42 570,315,932.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 106,272,238.09 170,164,633.95
经营活动现金流入小计 527,703,268.51 740,480,566.19
购买商品、接受劳务支付的现金 470,420,876.47 613,501,796.61
支付给职工以及为职工支付的现金 31,108,811.44 26,499,206.54
支付的各项税费 3,507,108.94 4,144,833.37
支付其他与经营活动有关的现金 144,111,534.29 195,098,359.73
11
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
经营活动现金流出小计 649,148,331.14 839,244,196.25
经营活动产生的现金流量净额 -121,445,062.63 -98,763,630.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,401,621.41 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,354,795.71 3,819,719.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,112,222.22 128,333.33
投资活动现金流入小计 24,868,639.34 43,949,652.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,804.75 195,476.94
投资支付的现金 9,980,000.00 18,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 25,000,000.00
投资活动现金流出小计 12,070,804.75 43,395,476.94
投资活动产生的现金流量净额 12,797,834.59 554,175.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,491,043.18 8,758,569.23
支付其他与筹资活动有关的现金 5,026,127.25 20,295,513.41
筹资活动现金流出小计 77,517,170.43 129,054,082.64
筹资活动产生的现金流量净额 -47,517,170.43 -29,054,082.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -156,164,398.47 -127,263,536.98
加：期初现金及现金等价物余额 286,084,738.80 307,060,809.23
六、期末现金及现金等价物余额 129,920,340.33 179,797,272.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
12
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
716,03 1,288,2
283,716 29,604, 124,914 133,992
一、上年期末余额 8,334. 66,216.
,070.37 517.13 ,381.12 ,914.03
00 65
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
716,03 1,288,2
283,716 29,604, 124,914 133,992
二、本年期初余额 8,334. 66,216.
,070.37 517.13 ,381.12 ,914.03
00 65
三、本期增减变动
-3,885, -23,051, 21,754, -9,964,1 -15,146,
金额（减少以“－”
333.00 073.19 160.02 21.41 367.58
号填列）
（一）综合收益总 21,754, -4,929,5 16,824,
额 160.02 42.82 617.20
（二）所有者投入 -3,885, -23,051, -5,034,5 -31,970,
和减少资本 333.00 073.19 78.59 984.78
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
-3,885, -23,051, -5,034,5 -31,970,
4．其他
333.00 073.19 78.59 984.78
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
13
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
712,15 1,273,1
260,664 29,604, 146,668 124,028
四、本期期末余额 3,001. 19,849.
,997.18 517.13 ,541.14 ,792.62
00 07
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
727,39 1,280,4
312,487 19,089, 29,258, 111,694, 118,735
一、上年期末余额 5,957. 81,912.
,942.05 430.92 046.19 333.69 ,064.94
00 95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
727,39 1,280,4
312,487 19,089, 29,258, 111,694, 118,735
二、本年期初余额 5,957. 81,912.
,942.05 430.92 046.19 333.69 ,064.94
00 95
14
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
三、本期增减变动 -11,35
-28,771, -19,089, -17,803, 9,325,4 -29,517,
金额（减少以“－” 7,623.
871.68 430.92 020.39 44.32 639.83
号填列） 00
（一）综合收益总 -6,164,7 -839,25 -7,004,0
额 48.12 5.68 03.80
-11,35
（二）所有者投入 -28,771, -19,089, 10,800, -10,240,
7,623.
和减少资本 871.68 430.92 000.00 063.76
00
1．股东投入的普 10,800, 10,800,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 -7,773
-16,699, -19,089, -5,384,4
所有者权益的金 ,948.0
925.50 430.92 42.58
额 0
-3,583
-12,071, -15,655,
4．其他 ,675.0
946.18 621.18
0
-11,638, -635,30 -12,273,
（三）利润分配
272.27 0.00 572.27
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -11,638, -635,30 -12,273,
股东）的分配 272.27 0.00 572.27
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
15
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
（六）其他
716,03 1,250,9
283,716 29,258, 93,891, 128,060
四、本期期末余额 8,334. 64,273.
,070.37 046.19 313.30 ,509.26
00 12
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 减：
项目 库 其他综合 未分配 所有者权
优
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
先 永续债 其他 存 收益 利润 益合计
股 股
716,038,334. 29,604,51 11,566, 1,045,850
一、上年期末余额 288,641,194.66
00 7.13 481.03 ,526.82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
716,038,334. 29,604,51 11,566, 1,045,850
二、本年期初余额 288,641,194.66
00 7.13 481.03 ,526.82
三、本期增减变动
23,159, 1,168,507
金额（减少以“－” -3,885,333.00 -18,105,651.78
492.09 .31
号填列）
（一）综合收益总 23,159, 23,159,49
额 492.09 2.09
（二）所有者投入 -21,990,9
-3,885,333.00 -18,105,651.78
和减少资本 84.78
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-21,990,9
4．其他 -3,885,333.00 -18,105,651.78
84.78
16
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
712,153,001. 29,604,51 34,725, 1,047,019
四、本期期末余额 270,535,542.88
00 7.13 973.12 ,034.13
上年金额
单位：元
上期
其他权益工 专
其他
项目 具 项 盈余 未分配 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 综合
优先 永续 其 储 公积 利润 计
收益
股 债 他 备
29,258
20,084,9 1,075,062,608.6
一、上年期末余额 727,395,957.00 317,413,066.34 19,089,430.92 ,046.1
70.01 2
9
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
29,258 20,084,9 1,075,062,608.6
二、本年期初余额 727,395,957.00 317,413,066.34 19,089,430.92
,046.1 70.01 2
17
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
9
三、本期增减变动
-19,466,
金额（减少以“－” -11,357,623.00 -28,771,871.68 -19,089,430.92 -40,506,492.69
428.93
号填列）
（一）综合收益总 -7,828,1
-7,828,156.66
额 56.66
（二）所有者投入
-11,357,623.00 -28,771,871.68 -19,089,430.92 -21,040,063.76
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 -7,773,948.00 -16,699,925.50 -19,089,430.92 -5,384,442.58
额
4．其他 -3,583,675.00 -12,071,946.18 -15,655,621.18
-11,638,
（三）利润分配 -11,638,272.27
272.27
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -11,638,
-11,638,272.27
股东）的分配 272.27
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
29,258
618,541. 1,034,556,115.9
四、本期期末余额 716,038,334.00 288,641,194.66 ,046.1
08 3
9
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。
注册资本：人民币71,215.3001万元整。
法定代表人：潘晖。
注册地址：上海市普陀区西康路1255号6楼602室。
总部地址：上海市普陀区西康路1255号6楼602室。
最终实际控制人：潘晖。
统一社会信用代码：91310000734057153P。
企业类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、智能建筑、智慧交通、智慧养
老等智慧城市各专业领域。
经营范围：工程管理，云平台服务、云软件服务，机电设备安装建设工程专业施工，消防设施建设工程设计施工一体化，
建筑智能化建设工程设计施工一体化，建筑装修装饰建设工程专业施工，环保建设工程专业施工，信息系统集成服务，计算
机网络系统集成，计算机专业四技服务，智能化、信息化与节能的设备与系统的运行维护服务，从事节能领域、医疗信息化
领域的技术咨询、技术服务与技术开发、技术转让，合同能源管理，医疗软件、交通软件、能源软件、旅行软件、智能化管
理系统的开发与销售，销售电子产品、通信设备、机电产品、仪器仪表、计算机及配件，承包境外建筑智能化工程和境内国
际招标工程的勘测、咨询、设计、施工和监理项目，对外派遣实施境外智能化工程所需的劳务人员，从事货物及技术的进出
口业务，商务咨询服务，国内贸易(除专项规定）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
经营期限：自2001年12月4日至不约定期限。
（二）各会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财务报表以包括母公司及控股子
公司的合并主体为会计主体。
（三）实际控制人
公司的实际控制人为潘晖。
（四）财务报表报出
本财务报告于二○一八年八月二十九日经本公司董事会批准报出。
（五）合并财务报表范围及其变化情况
报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注八、合并范围的变更及附注九、在其他主体中的权益。
19
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1.会计政策的变更
报告期内，本公司无重大会计政策的变更。
2.会计估计的变更
报告期内，本公司无重大会计估计的变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简
称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
20
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合
并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认
净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
21
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合
并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的
约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控
制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，确认为其他综合收益。
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10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会
计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金
额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）
因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
于资产负债表日，可供出售金融资产的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续
时间超过 12 个月(含 12 个月)认定其公允价值发生严重或非暂时性下跌， 确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益
的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提
提方法 相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定
相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
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4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
坏账准备的计提方法 备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不
对其预计未来现金流量进行折现。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
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13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确
定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关
权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价
值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于
持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有
待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售
的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并
财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
14、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始
投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长
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期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权
投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期
股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期
投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的
账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按
其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有
关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得
时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
运输设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19.00%
电子设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19.00%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含
90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
软件著作权及商标权 10
软件及其他 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：已经存在有意向的客户或者销售/市场部门有
比较大的把握能够销售出去的时候，进行内部审核批准进入开发阶段。
20、长期资产减值
1、长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备。
2、投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
3、固定资产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4、在建工程减值测试方法及会计处理方法
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资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5、无形资产减值测试方法及会计处理方法
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
6、商誉减值测试方法及会计处理方法
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减
值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相
应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组
组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货
币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职
工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工
薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计
划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴
纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已
退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
①内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退
出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自
职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起
的差异于发生时计入当期损益。
②其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资
产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义
务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服
务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
23、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
24、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的
经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果
在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很
可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
本公司建造合同收入确认的具体方法
A. 确定完工进度
期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，计算公式如下：
合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％
其中，合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。
实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。
B. 计算当期合同收入和合同成本
当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用
当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额
计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期
损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
（4）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活
动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（5）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情
况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进
行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业
合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计
入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的
差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，
于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公
积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
（2）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务
状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为
一个经营分部。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等 17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
河道管理费 应缴流转税税额 1%
价格调节基金 销售收入 0.07%
其他 销售收入 地区不同，税率不同
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海业智电子科技有限公司 25%
上海多昂电子科技有限公司 25%
琦昌建筑工程（上海）有限公司 25%
上海震旦消防工程有限公司 25%
深圳南方延华智能科技有限公司 25%
长春延华智能科技有限公司 25%
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 25%
上海延智电子科技有限公司 25%
上海韬业电子科技有限公司 25%
上海歌进电子科技有限公司 25%
上海硕谷电子科技有限公司 25%
上海朗延电子科技有限公司 25%
上海延实电子科技有限公司 25%
上海函宁节能技术服务有限公司 25%
上海投程节能技术服务有限公司 25%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） 25%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 25%
北京美迪希兰数据有限公司 25%
2、税收优惠
（1）所得税
本公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业 (高新技
术企业资格证书编号：GR201731000175)，2017年至2019年减按15%的税率征收企业所得税。
本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）被上海市科学技术委员会、上海市
财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201631000395），
企业所得税执行15%税率。
本公司控股子公司武汉智城科技有限公司（以下简称“武汉智城”）被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税
务厅、湖北省地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201642000311），企业所得税执行15%税
率。
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）被四川省科学技术厅、四川省财政厅、
四川省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201551000144），企业所得
税执行15%税率。
本公司控股子公司遵义智城科技有限公司（以下简称“遵义智城”）被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税
务局、贵州省地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201752000235），企业所得税执行15%税
率。
本公司控股子公司贵州贵安智城科技有限公司（以下简称“贵安智城”）被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国
家税务局、贵州省地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201752000217），企业所得税执行15%
税率。
本公司控股子公司上海长风延华智慧环保科技有限公司（以下简称“长风延华”）被上海市科学技术委员会、上海市财政
局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201731001416），企业
所得税执行15%税率。
本公司控股子公司湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司的控股子公司荆州市智慧城市科技股份有限公司被湖北
省科技技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
GR201742000829），企业所得税执行15%税率。
（2）增值税
本公司控股子公司成电医星为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通
知》（国发[2011]4号）及《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，成电医星销售自行开发生产的软
件产品，按17%、16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；本公司软件技术开发收入
免征增值税。
本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》)规定，
本公司及下属子公司的增值税税率按照11%、10%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率简易征收；对异地报验管理
项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由企业在机构所
在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华的合同能源管理业务，其增值税税
率按照6%的适用税率征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 69,175.30 64,294.84
银行存款 313,609,240.87 467,623,876.55
其他货币资金 15,591,842.14 11,185,055.19
合计 329,270,258.31 478,873,226.58
其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项27,591,842.14元。
期末使用有限制的款项详见合并报表项目注释51。
期末无存放在境外的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,667,618.00 2,139,937.00
商业承兑票据 661,287.40 955,960.31
合计 3,328,905.40 3,095,897.31
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,300,000.00
合计 3,300,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
437,538, 41,014,8 396,523,5 459,582 46,868,66 412,714,19
合计提坏账准备的 100.00% 9.37% 100.00% 10.20%
411.19 27.79 83.40 ,853.17 1.48 1.69
应收账款
437,538, 41,014,8 396,523,5 459,582 46,868,66 412,714,19
合计 100.00% 9.37% 100.00% 10.20%
411.19 27.79 83.40 ,853.17 1.48 1.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 307,651,700.77 9,229,550.99 3.00%
1至2年 69,900,484.11 6,990,048.43 10.00%
2至3年 33,691,326.96 6,738,265.39 20.00%
3至4年 13,422,577.30 6,711,288.67 50.00%
4至5年 7,633,238.68 6,106,590.94 80.00%
5 年以上 5,239,083.37 5,239,083.37 100.00%
合计 437,538,411.19 41,014,827.79
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,853,833.69 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额
客户A 非关联方 21,863,538.00 5.00 655,906.14
客户B 非关联方 15,736,162.60 3.60 472,084.88
客户C 非关联方 14,511,020.70 3.32 435,330.62
客户D 非关联方 13,149,739.12 3.01 792,498.72
客户E 非关联方 7,330,753.05 1.68 219,922.59
合计 72,591,213.47 16.59 2,575,742.95
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,586,274.24 79.65% 10,944,269.54 77.96%
1至2年 1,237,453.97 9.31% 2,049,555.36 14.60%
2至3年 722,371.60 5.44% 262,044.26 1.87%
3 年以上 744,497.07 5.60% 782,191.75 5.57%
合计 13,290,596.88 -- 14,038,060.91 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末金额 年限 占预付款项总额的比例（%）
客户A 非关联方 1,800,000.00 1年以内 13.54
客户B 非关联方 1,700,000.00 1年以内 12.79
客户C 非关联方 660,377.34 2-3年 4.97
客户D 非关联方 639,899.15 1年以内 4.81
客户E 非关联方 592,512.80 1年以内 4.46
合计 5,392,789.29 40.58
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 90,000.00 100,000.00
合计 90,000.00 100,000.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
60,147,6 8,662,77 51,484,87 53,134, 8,543,136 44,591,032.
合计提坏账准备的 99.43% 14.40% 99.36% 16.08%
41.69 0.42 1.27 168.73 .33 40
其他应收款
单项金额不重大但
343,272. 343,272. 343,272 343,272.0
单独计提坏账准备 0.57% 100.00% 0.64% 100.00%
00 00 .00 0
的其他应收款
60,490,9 9,006,04 51,484,87 53,477, 8,886,408 44,591,032.
合计 100.00% 100.00%
13.69 2.42 1.27 440.73 .33 40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 31,608,311.23 948,282.12 3.00%
1至2年 16,264,067.03 1,626,406.70 10.00%
2至3年 5,105,205.10 1,021,041.02 20.00%
3至4年 3,683,990.63 1,841,995.32 50.00%
4至5年 1,305,112.20 1,044,089.76 80.00%
5 年以上 2,180,955.50 2,180,955.50 100.00%
合计 60,147,641.69 8,662,770.42
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 119,634.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 52,725,946.48 38,726,788.35
备用金 4,530,696.71 5,529,353.63
国库退税 1,478,778.78 4,764,504.49
其他 1,755,491.72 4,456,794.26
合计 60,490,913.69 53,477,440.73
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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客户 A 保证金 5,873,799.30 1- 2 年 9.71% 441,001.26
客户 B 保证金 3,825,722.45 1-3 年 6.32% 384,132.36
客户 C 保证金 2,500,000.00 1-2 年 4.13% 250,000.00
客户 D 投资意向金 2,000,000.00 1 年以内 3.31% 60,000.00
客户 E 保证金 1,031,368.83 1-2 年 1.70% 103,136.88
合计 -- 15,230,890.58 -- 25.18% 1,238,270.50
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 20,308,018.70 20,308,018.70 15,953,166.65 15,953,166.65
建造合同形成的已
188,072,386.13 188,072,386.13 262,893,497.89 262,893,497.89
完工未结算资产
生产成本 102,044.71 102,044.71 2,820.54 2,820.54
劳务成本 17,996,362.27 17,996,362.27 13,070,325.71 13,070,325.71
工程施工 439,870,049.20 439,870,049.20 297,217,685.42 297,217,685.42
合计 666,348,861.01 666,348,861.01 589,137,496.21 589,137,496.21
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
本期无存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
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累计已发生成本 1,135,866,550.36
累计已确认毛利 194,683,396.25
已办理结算的金额 1,142,477,560.48
建造合同形成的已完工未结算资产 188,072,386.13
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 1,689,207.65 1,520,939.93
合计 1,689,207.65 1,520,939.93
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 29,417,019.89 17,227,932.05
待摊费用 4,152.00
合计 29,417,019.89 17,232,084.05
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提供劳务 779,201.20 779,201.20 779,201.20 779,201.20
合计 779,201.20 779,201.20 779,201.20 779,201.20 --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
其他
被投资单 权益法下确 宣告发放 减值准备
期初余额 综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 期末余额
收益 变动 准备
益 或利润
调整
一、合营企业
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二、联营企业
海南智城
科技发展 20,605,32 19,871,00
-734,314.11
股份有限 0.76 6.65
公司
新疆智慧
城市信息 11,447,82 11,435,30
-12,525.07
科技股份 7.00 1.93
有限公司
上海东方
数字社区 9,472,051 9,472,051
发展有限 .13 .13
公司
上海普陀
延华小额 58,288,37 58,556,95
268,582.48
贷款股份 6.87 9.35
有限公司
上海延华
大数据科 14,841,29 14,396,34
-444,947.52
技有限公 4.46 6.94
司
湖北鄂东
3,795,489 3,726,927
智城科技 -68,561.49
.40 .91
有限公司
湖北延华
高投智慧
城市投资 10,000.00 10,000.00
中心（有
限合伙）
荆州市智
谷创业园 1,000,000 1,500,000 2,500,000
管理有限 .00 .00 .00
公司
119,460,3 1,500,000 9,472,051 110,496,5
小计 -991,765.71
59.62 .00 .13 42.78
119,460,3 1,500,000 9,472,051 110,496,5
合计 -991,765.71
59.62 .00 .13 42.78
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12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 96,672,614.10 96,672,614.10
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 9,824,993.00 9,824,993.00
（1）处置
（2）其他转出 9,824,993.00 9,824,993.00
4.期末余额 86,847,621.10 86,847,621.10
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 21,984,216.93 21,984,216.93
2.本期增加金额 2,118,542.90 2,118,542.90
（1）计提或摊销 2,118,542.90 2,118,542.90
3.本期减少金额 738,079.09 738,079.09
（1）处置
（2）其他转出 738,079.09 738,079.09
4.期末余额 23,364,680.74 23,364,680.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 63,482,940.36 63,482,940.36
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2.期初账面价值 74,688,397.17 74,688,397.17
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
绿地长春房屋 9,299,865.82 产证尚在办理中
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 53,130,833.44 6,423,721.50 36,324,397.15 38,268,279.71 134,147,231.80
2.本期增加金额 9,824,993.00 433,321.13 3,171,900.29 6,225,703.72 19,655,918.14
（1）购置 433,321.13 1,520,170.68 66,612.87 2,020,104.68
（2）在建工程转入 1,651,729.61 6,159,090.85 7,810,820.46
（3）企业合并增加
（4）由投资性房地产转入 9,824,993.00 9,824,993.00
3.本期减少金额 2,680.00 37,235.10 39,915.10
（1）处置或报废 2,680.00 37,235.10 39,915.10
4.期末余额 62,955,826.44 6,854,362.63 39,459,062.34 44,493,983.43 153,763,234.84
二、累计折旧
1.期初余额 21,018,156.36 3,206,035.20 8,849,349.32 14,452,155.58 47,525,696.46
2.本期增加金额 1,992,275.56 412,663.87 3,138,429.10 3,224,756.26 8,768,124.79
（1）计提 1,254,196.47 412,663.87 3,138,429.10 3,224,756.26 8,030,045.70
（2）由投资性房地产转入 738,079.09 738,079.09
3.本期减少金额 1,644.56 35,053.84 36,698.40
（1）处置或报废 1,644.56 35,053.84 36,698.40
4.期末余额 23,010,431.92 3,617,054.51 11,952,724.58 17,676,911.84 56,257,122.85
三、减值准备
1.期初余额 6,853.68 6,853.68
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 6,853.68 6,853.68
四、账面价值
1.期末账面价值 39,945,394.52 3,237,308.12 27,499,484.08 26,817,071.59 97,499,258.31
2.期初账面价值 32,112,677.08 3,217,686.30 27,468,194.15 23,816,124.13 86,614,681.66
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江阴万达广场三期-365 号楼 3202 室 1,122,393.50 产证尚在办理中
长春绿地中央公馆 B 区二期、三期 7 栋 2213-2218 9,086,913.90 产证尚在办理中
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同能源管理 20,609,456.31 20,609,456.31 17,989,659.66 17,989,659.66
合计 20,609,456.31 20,609,456.31 17,989,659.66 17,989,659.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
合同能 17,989,6 8,778,88 6,159,09 20,609,4
源管理 59.66 7.50 0.85 56.31
荆楚云 1,651,72 1,651,72
项目 9.61 9.61
17,989,6 10,430,6 7,810,82 20,609,4
合计 -- -- --
59.66 17.11 0.46 56.31
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15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
软件著作权及
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
商标权
一、账面原值
1.期初余额 26,945,127.22 4,511,311.19 31,456,438.41
2.本期增加金额 536,795.65 536,795.65
（1）购置 133,634.04 133,634.04
（2）内部研发 403,161.61 403,161.61
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 26,945,127.22 5,048,106.84 31,993,234.06
二、累计摊销
1.期初余额 17,157,810.85 2,474,988.50 19,632,799.35
2.本期增加金额 2,585,243.25 298,840.33 2,884,083.58
（1）计提 2,585,243.25 298,840.33 2,884,083.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 19,743,054.10 2,773,828.83 22,516,882.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,202,073.12 2,274,278.01 9,476,351.13
2.期初账面价值 9,787,316.37 2,036,322.69 11,823,639.06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.25%。
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16、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
能源账单扫描识别
57,864.15 291,054.38 348,918.53
模块研发
在线图像识别抄表
185,617.24 226,826.25 412,443.49
系统研发
全生命周期设备资
167,930.06 167,930.06
产管理系统平台
百栋楼宇调研 APP 308,053.92 308,053.92
"三废"排放企业的
250,300.17 152,861.44 403,161.61
排污总量申请系统
1,146,726.0
合计 493,781.56 403,161.61 1,237,346.00
5
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成都成电医星数字健康软件有限公司 297,233,340.05 297,233,340.05
琦昌建筑工程（上海）有限公司 316,927.96 316,927.96
上海震旦消防工程有限公司 1,248.66 1,248.66
北京美迪希兰数据有限公司 8,217,780.65 8,217,780.65
合计 305,769,297.32 305,769,297.32
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成都成电医星数字健康软件有限公司 2,969,447.22 2,969,447.22
琦昌建筑工程（上海）有限公司 316,927.96 316,927.96
上海震旦消防工程有限公司 1,248.66 1,248.66
合计 3,287,623.84 3,287,623.84
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
49
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18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
信息服务费 307,946.21 0.00 126,595.26 0.00 181,350.95
装修工程款 868,745.40 238,992.71 375,672.53 0.00 732,065.58
合计 1,176,691.61 238,992.71 502,267.79 913,416.53
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 43,605,206.05 6,923,998.12 48,790,530.81 7,630,550.93
可抵扣亏损 3,377,306.14 844,326.53 3,377,306.14 844,326.53
递延收益 250,000.00 37,500.00 6,500,000.00 975,000.00
股份支出
股权激励成本
期末存货未实现毛利 11,316,582.20 1,697,487.33 9,702,727.60 1,455,409.14
暂估成本 32,028,444.76 4,883,865.20 36,196,077.67 5,429,411.65
合计 90,577,539.15 14,387,177.18 104,566,642.22 16,334,698.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
6,316,921.69 947,538.26 8,496,011.48 1,274,401.72
产评估增值
合计 6,316,921.69 947,538.26 8,496,011.48 1,274,401.72
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
50
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
递延所得税资产 90,577,539.15 14,387,177.18 104,566,642.22 16,334,698.25
递延所得税负债 6,316,921.69 947,538.26 8,496,011.48 1,274,401.72
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,518,653.15 6,971,392.68
可抵扣亏损 62,685,865.55 73,128,181.01
合计 69,204,518.70 80,099,573.69
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 1,970,864.69
2018 2,616,941.61 2,706,431.57
2019 2,708,741.54 4,450,997.80
2020 5,454,709.03 5,455,809.44
2021 27,718,627.22 30,280,017.19
2022 24,186,846.15 28,264,060.32
合计 62,685,865.55 73,128,181.01 --
20、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购房款 15,159,675.69 12,874,251.69
委托贷款 24,000,000.00 24,000,000.00
合计 39,159,675.69 36,874,251.69
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 70,000,000.00 36,100,000.00
51
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
信用借款 20,494,520.00 73,120,266.71
合计 90,494,520.00 109,220,266.71
短期借款分类的说明：
本期末无重要的已逾期未偿还的短期借款。
22、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 939,895.95 18,956,872.92
银行承兑汇票 6,635,782.54 10,852,481.64
合计 7,575,678.49 29,809,354.56
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 287,025,229.05 289,676,503.81
工程款 308,453,411.36 338,178,111.01
其他 4,300,140.99 1,407,580.88
合计 599,778,781.40 629,262,195.70
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 7,130,000.00 工程未完工，项目未结算
供应商 B 6,654,803.78 工程未完工，项目未结算
供应商 C 6,283,254.86 工程未完工，项目未结算
供应商 D 5,737,826.00 工程未完工，项目未结算
供应商 E 4,420,114.86 工程未完工，项目未结算
合计 30,225,999.50 --
其他说明：
52
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 69,392,464.24 54,766,778.96
材料款 19,153,827.54 30,861,898.53
咨询费及其他 3,073,319.51 3,304,012.33
合计 91,619,611.29 88,932,689.82
（2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 378,017,056.54
累计已确认毛利 25,733,529.65
已办理结算的金额 417,444,917.88
建造合同形成的已完工未结算项目 -13,694,331.69
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,935,405.41 62,668,218.03 63,604,270.77 2,999,352.67
二、离职后福利-设定提存计划 7,309.82 4,779,332.62 4,779,332.62 7,309.82
三、辞退福利 75,200.00 75,200.00
合计 3,942,715.23 67,522,750.65 68,458,803.39 3,006,662.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,956,132.99 56,853,108.55 57,832,375.10 2,976,866.44
2、职工福利费 3,582.80 1,106,118.16 1,106,118.16 3,582.80
3、社会保险费 5,895.45 2,421,945.33 2,421,945.31 5,895.47
53
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
其中：医疗保险费 5,398.30 2,130,152.20 2,130,152.18 5,398.32
工伤保险费 1,377.50 73,166.05 73,166.05 1,377.50
生育保险费 -880.35 218,627.08 218,627.08 -880.35
4、住房公积金 -34,625.40 1,999,743.50 1,956,979.50 8,138.60
5、工会经费和职工教育经费 4,419.57 287,302.49 286,852.70 4,869.36
合计 3,935,405.41 62,668,218.03 63,604,270.77 2,999,352.67
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,813.08 4,644,391.27 4,644,391.27 2,813.08
2、失业保险费 4,496.74 134,941.35 134,941.35 4,496.74
合计 7,309.82 4,779,332.62 4,779,332.62 7,309.82
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,450,608.31 4,943,393.14
企业所得税 2,589,006.95 5,451,429.37
个人所得税 -252,075.36 -226,068.70
城市维护建设税 286,003.22 667,569.22
教育费附加 175,791.77 447,181.26
河道管理费 44,223.89 9,837.62
其他 2,052.80 43,334.86
合计 5,295,611.58 11,336,676.77
27、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 132,505.67 131,815.22
合计 132,505.67 131,815.22
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
54
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其他说明：
本期无重要的已逾期未支付利息情况。
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 31,827,784.81 42,898,215.40
差旅费 2,525,049.03 2,158,338.59
股权转让款 6,913,400.00
关联方往来 5,535,066.67 5,535,066.67
其他 4,693,274.90 4,908,117.83
合计 51,494,575.41 55,499,738.49
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 2,717,030.02 未到付款节点
合计 2,717,030.02 --
其他说明
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,831,524.91 3,796,559.84
合计 2,831,524.91 3,796,559.84
其他说明：
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00
55
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合计 20,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
基于大数据挖掘的建筑能效与
60,000.00 60,000.00 政府补助
故障诊断平台研究
合计 60,000.00 60,000.00 --
其他说明：
32、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,476,150.88
合计 2,476,150.88 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,487,333.33 1,040,000.00 6,394,000.00 3,133,333.33
合计 8,487,333.33 1,040,000.00 6,394,000.00 3,133,333.33 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 动 与收益相关
额
上海市建筑智能
专业技术服务平 1,700,000.00 1,700,000.00 与收益相关
台
云计算智慧医疗
500,000.00 250,000.00 250,000.00 与收益相关
大数据平台
在线图像识别抄
158,333.33 47,500.00 110,833.33 与收益相关
表系统研发
56
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排污口规范化管
理及信息化建设 57,500.00 25,000.00 32,500.00 与收益相关
项目
健康移动互联网
大数据关键技术 6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
及研发产业化
燃气工业锅炉能
效监测平台子项 71,500.00 71,500.00 与收益相关
目
基于排污许可证
制度的工业园区
800,000.00 800,000.00 与收益相关
环保精细化管理
平台
区域智慧能源网
建设关键技术研 240,000.00 240,000.00 与收益相关
究与示范
合计 8,487,333.33 1,040,000.00 6,394,000.00 3,133,333.33 --
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 716,038,334.00 -3,885,333.00 -3,885,333.00 712,153,001.00
其他说明：
根据2018年4月13日公司召开的第四届董事会第三十五次（临时）会议审议通过的《关于公司回购廖邦富等19名补偿义务人
2017年度应补偿股份及返还现金的议案》，由于成都成电医星数字健康软件有限公司2017年度未完成业绩承诺，2017年度成
都成电医星数字健康软件有限公司需补偿的股份数量3,885,333.00股。本次回购减少首发后个人类限售股3,885,333.00股，变
更后总股本为712,153,001.00股。
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 283,118,797.23 23,051,073.19 260,067,724.04
其他资本公积 597,273.14 597,273.14
合计 283,716,070.37 23,051,073.19 260,664,997.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据2018年4月13日公司召开的第四届董事会第三十五次（临时）会议审议通过的《关于公司回购廖邦富等19名补偿义
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务人2017年度应补偿股份及返还现金的议案》，由于成都成电医星数字健康软件有限公司2017年度未完成业绩承诺，2017
年度成都成电医星数字健康软件有限公司需补偿的股份数量为3,885,333.00股，公司应就本次补偿股份回购事项支付回购价
款为人民币1.00元。本次回购减少首发后个人类限售股3,885,333.00股，减少资本公积18,105,651.78元。
2018年2月公司受让武汉智慧城市创业投资基金合伙企业（有限合伙）持有的武汉智城10%的股份，受让价9,980,000.00
元，按照新增持股比例计算应享有武汉智城自合并日开始持续计算的净资产份额为5,034,578.59 元，两者之间的差额
4,945,421.41 元冲减资本公积。
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,604,517.13 29,604,517.13
合计 29,604,517.13 29,604,517.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 124,914,381.12 111,694,333.69
调整后期初未分配利润 124,914,381.12 111,694,333.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,754,160.02 25,203,245.80
减：提取法定盈余公积 346,470.94
应付普通股股利 11,636,727.43
期末未分配利润 146,668,541.14 124,914,381.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 546,315,820.74 495,521,536.71 549,532,194.18 525,070,014.67
其他业务 4,427,307.48 2,072,793.78 1,285,355.00 1,281,886.54
58
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合计 550,743,128.22 497,594,330.49 550,817,549.18 526,351,901.21
39、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 607,254.39 734,357.03
教育费附加 491,768.88 557,125.82
房产税 592,613.00 539,375.56
土地使用税 30,578.17 23,853.03
车船使用税 4,050.00 1,072.50
印花税 194,099.23 327,032.31
合计 1,920,363.67 2,182,816.25
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,225,510.95 2,223,518.03
维保费用 5,007,186.34 2,387,604.96
外埠差旅费 1,040,096.64 1,257,969.59
投标费用 532,715.43 1,085,878.61
业务招待费 677,935.13 557,436.27
业务宣传费 1,405,598.21 737,144.88
办公费 161,348.18 345,093.00
交通费 88,729.50 49,938.30
其他 363,944.04 412,940.47
合计 13,503,064.42 9,057,524.11
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 34,558,961.21 32,096,709.48
职工薪酬 25,891,907.09 21,901,903.42
折旧费 1,788,611.85 3,098,526.10
物业租赁费 2,469,804.16 2,664,963.85
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
无形资产摊销 2,281,735.94 2,041,716.85
审计咨询中介费 2,286,673.31 1,641,763.79
会务费 1,016,115.98 1,231,716.66
办公费 713,509.08 1,043,455.61
差旅费 1,293,822.35 1,028,711.98
业务招待费 1,540,529.89 915,452.41
汽车费用 767,300.76 716,664.46
通讯费 516,254.07 624,175.93
市内交通费 492,768.14 541,089.79
其他 3,493,174.52 1,537,055.98
合计 79,111,168.35 71,083,906.31
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,628,618.51 3,174,505.29
利息收入 -1,160,991.82 -1,160,479.00
手续费 414,237.36 234,836.60
汇兑损益 -1,183.79
合计 2,880,680.26 2,248,862.89
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,734,199.58 -5,650,100.56
合计 -5,734,199.58 -5,650,100.56
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -991,765.71 -344,012.10
处置长期股权投资产生的投资收益 12,865,803.79
理财产品利息收入 1,814,890.34 1,444,798.26
合计 13,688,928.42 1,100,786.16
60
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45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 2,202,856.26 3,733,206.22
46、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 11,086,763.31 12,266,220.33
非流动资产处置利得 1,175,255.58
其他 32,739,291.01 31,259,332.67
合计 43,826,054.32 44,700,808.58
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 性质 补贴是否影 是否特殊 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 本期发生金额
原因 类型 响当年盈亏 补贴 额 与收益相关
成都市武侯
健康移动互联网大数据 补助 否 否 6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
区财政中心
上海市闵行
燃气工业锅炉能效监测平
区科学技术 补助 否 否 71,500.00 357,500.00 与收益相关
台子项目
委员会
上海市知识
其他奖励 奖励 否 否 2,042.50 3,887.00 与收益相关
产权局
云计算智慧医疗大数据平 成都市武侯
补助 否 否 250,000.00 与收益相关
台 区财政中心
成都市武侯区财政著作权 成都市武侯
补助 否 否 4,500.00 与收益相关
补贴 区财政中心
贵安新区管理发展局高新 贵安新区管
补助 否 否 178,000.00 与收益相关
补贴及知识产权软件补贴 理发展局
荆州经济技
术开发区财
高企奖励金 奖励 否 否 106,000.00 与收益相关
政局核算中
心
上海市普陀
上海市科技创新券 补助 否 否 7,500.00 与收益相关
区财政局
排污口规范化管理及信息 上海市普陀
补助 否 否 25,000.00 与收益相关
化建设项目 区科学技术
61
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
委员会
上海市闵行
院士专家工作站的建设费 区科学技术 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
委员会
上海市促进
在线图像识别抄表系统研 中小企业发
补助 否 否 47,500.00 与收益相关
发 展协调办公
室
浦江镇第 3 批扶持资金申 上海市闵行
补助 否 否 180,000.00 与收益相关
报 区财政局
上海市闵行
市科技进步奖 区科学技术 奖励 否 否 -50,000.00 与收益相关
委员会
失保基金代
稳岗补贴 补助 否 否 32,605.00 与收益相关
理支付专户
上海市闵行
软件著作权资助 区科学技术 补助 否 否 3,200.00 与收益相关
委员会
普陀区高新技术企业管理 上海市普陀
奖励 否 否 60,000.00 与收益相关
团队奖励 区财政局
上海市公共建筑绿色化设
上海市普陀
施管理服务体系建设服务 补助 否 否 1,650,000.00 与收益相关
区财政局
业发展引导资金扶持项目
上海市人力
人才发展资金资助 资源和社会 补助 否 否 -179,084.19 与收益相关
保障局
战略性新兴产业重点项目 上海市普陀
补助 否 否 2,510,000.00 与收益相关
补助 区财政局
上海市普陀区财政局科技 上海市普陀
补助 否 否 100,000.00 与收益相关
创新专项 区财政局
临床路径管理系统科学技 成都市武侯
奖励 否 否 -12,000.00 与收益相关
术配套奖励 区财政中心
上海市科技
上海市建筑智能专业技术
委发展计划 补助 否 否 83,333.33 与收益相关
服务平台
处
上海市经济
基于认知计算的智能医疗
和信息化委 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关
云服务研发及产业化应用
员会
面向医疗行业的基于国产 上海市经济
补助 否 否 2,070,000.00 与收益相关
安全可靠基础软硬件的多 和信息化委
62
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
应用系统研究与示 员会
互联网+智慧旅游综合管 遵义市科技
补助 否 否 500,000.00 与收益相关
理系统开发与应用 局
贵州省新技
2017 科技项目 补助 否 否 400,000.00 与收益相关
厅
上海市版权
其他奖励 奖励 否 否 2,400.00 与收益相关
代理公司
上海市科技
城市智慧救护车云服务平
委发展计划 补助 否 否 267,500.00 与收益相关
台
处
上海市浦江人才计划-太 上海市科技
阳能光热吸附式冰蓄冷新 委发展计划 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
型节能 处
上海市科技
小巨人市级拨款 委发展计划 补助 否 否 1,500,000.00 与收益相关
处
武汉东湖开
高新企业认定奖励 补助 否 否 20,000.00 与收益相关
发区
基于物联网架构的智慧楼 上海市科学
补助 否 否 30,000.00 与收益相关
宇健康管理云服务平台 技术委员会
上海市浦东
基于物联网架构的智慧楼
新区财政局 补助 否 否 40,000.00 与收益相关
宇健康管理云服务平台
国库存款
成都市武侯
科学进步奖 补助 否 否 -80,000.00 与收益相关
区财政中心
广电新闻出版局著作权补 成都市武侯
奖励 否 否 1,600.00 与收益相关
贴 区财政中心
2017 年度股权投资类企业 武汉东湖开
奖励 否 否 20,000.00 与收益相关
奖励或补贴 发区管委会
合计 -- -- -- -- -- 11,086,763.31 12,266,220.33 --
47、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 800.00
非流动资产处置损失 3,216.70 1,382.74
滞纳金 2.77 12,155.80
合计 4,019.47 13,538.54
63
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,195,120.09 198,871.10
递延所得税费用 1,620,657.59 2,236,542.06
以前年度所得税 -458,854.74 -367,507.97
合计 4,356,922.94 2,067,905.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 21,181,540.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,177,231.02
子公司适用不同税率的影响 -1,482,209.51
调整以前期间所得税的影响 -458,854.74
非应税收入的影响 -15,900.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 259,593.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,420.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,967,354.10
损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 1,056,488.50
研发费用加计扣除 -3,112,358.83
所得税费用 4,356,922.94
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,980,991.82 2,126,586.68
政府补助 5,973,847.50 8,316,841.00
押金及保证金 102,176,396.44 80,012,915.72
其他 13,626,677.91 274,641.88
64
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
合计 124,757,913.67 90,730,985.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：不适用
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 414,237.36 1,624,241.96
期间费用 26,097,868.55 18,576,762.85
投标保证金 116,134,884.80 99,477,247.90
其他 4,841,297.84 20,776.78
合计 147,488,288.55 119,699,029.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：不适用
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品利息收入 128,333.33
合计 128,333.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明： 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 24,000,000.00
投资意向金 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 24,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金 619,339.30 1,777,760.00
合计 619,339.30 1,777,760.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用
65
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金 3,912,282.62 530,130.86
其他 1,622.41 19,867,850.29
限制性股票回购款
合计 3,913,905.03 20,397,981.15
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 16,824,617.20 -7,004,003.80
加：资产减值准备 -5,734,199.60 -5,650,100.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,148,588.60 7,476,104.59
无形资产摊销 2,884,083.58 3,274,806.98
长期待摊费用摊销 502,267.79 344,735.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-1,175,255.58
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,216.70
财务费用（收益以“－”号填列） 3,628,618.51 2,248,862.89
投资损失（收益以“－”号填列） -13,688,928.42 -1,100,786.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,947,521.07 2,563,405.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -326,863.46 -326,863.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -77,211,364.80 86,534,350.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,531,978.20 17,839,460.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,855,333.96 -186,135,286.70
其他 -14,564,637.26 -3,720,507.19
经营活动产生的现金流量净额 -141,974,392.25 -84,831,076.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
66
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
现金的期末余额 301,678,416.17 363,261,178.81
减：现金的期初余额 455,688,171.39 466,078,131.25
现金及现金等价物净增加额 -154,009,755.22 -102,816,952.44
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 301,678,416.17 455,688,171.39
其中：库存现金 69,175.30 64,294.84
可随时用于支付的银行存款 301,609,240.87 455,623,876.55
三、期末现金及现金等价物余额 301,678,416.17 455,688,171.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 27,591,842.14 23,185,055.19
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,591,842.14 银行保函保证金、银行承兑汇票保证金、有权机关额度冻结
合计 27,591,842.14 --
其他说明：
其中12,000,000.00元系琦昌建筑工程（上海）有限公司在招商银行上海曹家渡支行于2015年8月5日被有权机关额度冻结的银
行存款，冻结原因系诉讼，冻结期限为2015年8月5日至2019年7月29日。
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 95,988.27
其中：美元 14,507.19 6.6166 95,988.27
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
67
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期注销子公司
子公司名称 股权处 股权处置比 股权处 丧失控制 丧失控制权 处置价款与处置投资对应的合
置价款 例（%） 置方式 权的时点 时点的确定 并财务报表层面享有该子公司
依据 净资产份额的差额
深圳南方延华智 100% 注销 2018年4月 工商注销
能科技有限公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海业智电子科技有限公司 上海 上海 智能电子产品 100.00% 设立
上海多昂电子科技有限公司 上海 上海 智能电子产品 97.72% 2.28% 设立
非同一控制
琦昌建筑工程（上海）有限公司 上海 上海 建筑工程安装 100.00%
下企业合并
非同一控制
上海震旦消防工程有限公司 上海 上海 消防建设工程与安装 100.00%
下企业合并
长春延华智能科技有限公司 长春 长春 城市智能化系统工程 100.00% 设立
上海东方延华节能技术服务股份有限公司 上海 上海 节能技术服务 93.60% 设立
非同一控制
成都成电医星数字健康软件有限公司 成都 成都 医疗软件系统 75.24%
下企业合并
湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 湖北 湖北 城市智能化系统工程 60.00% 设立
武汉智城科技有限公司 武汉 武汉 城市智能化系统工程 52.00% 10.72% 设立
68
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
遵义智城科技有限公司 遵义 遵义 城市智能化系统工程 55.00% 设立
贵州贵安智城科技有限公司 贵安 贵安 城市智能化系统工程 51.00% 设立
上海长风延华智慧环保科技有限公司 上海 上海 智慧环保服务 70.00% 设立
非证券类股权投资活
武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有 非同一控制
武汉 武汉 动及相关的咨询服务 60.00%
限公司 下企业合并
业务
管理或受托管理股权
武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企 非同一控制
武汉 武汉 类投资并从事相关咨 32.00% 21.60%
业（有限合伙） 下企业合并
询服务业务
非同一控制
北京美迪希兰数据有限公司 北京 北京 医疗软件系统 51.00%
下企业合并
三亚延华智慧城市建设服务有限公司 海南 海南 城市智能化系统工程 51.00% 设立
河北延华智城信息科技有限公司 河北 河北 信息技术服务 51.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
上海东方延华节能技术服务股份有限公司 6.40% 318,554.47 5,461,795.87
成都成电医星数字健康软件有限公司 24.76% 2,614,079.76 49,667,582.66
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海东
方延华
节能技 107,148, 43,246,5 150,395, 64,883,9 170,833. 65,054,8 99,095,3 41,646,1 140,741, 60,088,5 289,833. 60,378,3
术服务 829.87 30.58 360.45 66.72 33 00.05 96.57 13.06 509.63 29.46 33 62.79
股份有
限公司
成都成 240,539, 19,920,4 260,459, 62,023,1 250,000. 62,273,1 255,010, 30,884,1 285,894, 85,131,0 7,774,40 92,905,4
69
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
电医星 361.89 50.34 812.23 45.90 00 45.90 336.62 58.29 494.91 64.60 1.72 66.32
数字健
康软件
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 金流量 现金流量
上海东方延华
4,977,413. 4,977,413.5 17,760,972.2 20,216,415.6 11,776,501.
节能技术服务 39,871,654.74 -3,347,708.86 -3,347,708.86
56 6 6 6 27
股份有限公司
成都成电医星
12,419,24 12,419,247. 36,839,932.9 10,933,742.9 -4,996,455.
数字健康软件 38,201,366.58 -5,370,698.63 10,933,742.90
7.54 54 1 0 27
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
上海普陀延华小额贷款股份有限公司 上海 上海 发放贷款以及相关咨询活动 34.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海普陀延华小额贷款股份有限公司 上海普陀延华小额贷款股份有限公司
流动资产 168,821,509.03 153,986,429.20
非流动资产 16,933,307.04 17,084,910.44
资产合计 185,754,816.07 171,071,339.64
流动负债 15,690,287.53 1,796,759.58
负债合计 15,690,287.53 1,796,759.58
归属于母公司股东权益 170,064,528.54 169,274,580.06
按持股比例计算的净资产份额 57,821,939.70 57,553,357.22
70
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
调整事项 735,019.65 735,019.65
对联营企业权益投资的账面价值 58,556,959.35 58,288,376.87
营业收入 692,360.04 4,099,607.85
净利润 789,948.48 664,676.00
综合收益总额 789,948.48 664,676.00
本年度收到的来自联营企业的股利 0 2,636,197.09
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 51,939,583.43 61,171,982.75
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,260,348.19 -1,192,532.21
--综合收益总额 -1,260,348.19 -1,192,532.21
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金
融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付
账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产项目 期末余额
以公允价值计量且其 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
变动计入当期损益的
金融资产
货币资金 329,270,258.31 329,270,258.31
应收票据 3,328,905.40 3,328,905.40
应收账款 396,523,583.40 396,523,583.40
其他应收款 51,484,871.27 51,484,871.27
接上表：
金融资产项目 期初余额
71
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
以公允价值计量且其 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
变动计入当期损益的
金融资产
货币资金 478,873,226.58 478,873,226.58
应收票据 3,095,897.31 3,095,897.31
应收账款 412,714,191.69 412,714,191.69
其他应收款 44,591,032.40 44,591,032.40
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 90,494,520.00 90,494,520.00
应付票据 7,575,678.49 7,575,678.49
应付账款 599,778,781.40 599,778,781.40
应付利息 132,505.67 132,505.67
其他应付款 51,494,575.41 51,494,575.41
接上表：
金融负债项目 期初余额
以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 109,220,266.71 109,220,266.71
应付票据 29,809,354.56 29,809,354.56
应付账款 629,262,195.70 629,262,195.70
应付利息 131,815.22 131,815.22
其他应付款 55,499,738.49 55,499,738.49
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位
的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进
行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本
公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
项目 期末余额
合计 未逾期且未减值 逾期
1个月以内 1至3个月 或其他适当时间段
应收账款 396,523,583.40 396,523,583.40
72
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
其他应收款 51,484,871.27 51,484,871.27
应收票据 3,328,905.40 3,328,905.40
接上表：
项目 期初余额
合计 未逾期且未减值 逾期
1个月以内 1至3个月 或其他适当时间段
应收账款 412,714,191.69 412,714,191.69
其他应收款 44,591,032.40 44,591,032.40
应收票据 3,095,897.31 3,095,897.31
3.流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续
监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡,确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 期末余额
1年以内 1年以上 合计
短期借款 90,494,520.00 90,494,520.00
应付账款 599,778,781.40 599,778,781.40
应付利息 132,505.67 132,505.67
其他应付款 51,494,575.41 51,494,575.41
接上表：
项目 期初余额
1年以内 1年以上 合计
短期借款 109,220,266.71 109,220,266.71
应付账款 629,262,195.70 629,262,195.70
应付利息 131,815.22 131,815.22
其他应付款 55,499,738.49 55,499,738.49
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、
外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
本公司暂不面临市场风险。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大
化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可
以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本
管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年6月30日，本公司的资产负债率为
40.84%（2017年6月30日：39.47%）。
73
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
十一、公允价值的披露
1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证
的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、应付票据、应付款项等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
上海市普陀区宜昌路
上海雁塔科技有限公司 软件和信息技术服务 50,000 万人民币 9.46% 18.92%
458 弄 8 号 2 楼 266 室
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是潘晖。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海普陀延华小额贷款股份有限公司 本公司的联营企业
海南智城科技发展股份有限公司 本公司的联营企业
吉林长发延华智能科技有限公司 本公司的联营企业
74
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
新疆智慧城市信息科技股份有限公司 本公司的联营企业
上海延华大数据科技有限公司 本公司的联营企业
湖北鄂东智城科技有限公司 本公司的联营企业
荆州市智谷创业园管理有限公司 本公司的联营企业
湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙） 本公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海延华高科技有限公司 非控股股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
海南智城科技发展股份有限公司 工程分包 1,248,167.35 否 183,430.00
湖北鄂东智城科技有限公司 工程分包 96,060.19 否
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海东方延华节能技术
2,100,000.00 2017 年 02 月 24 日 2018 年 02 月 24 日 是
服务股份有限公司
上海东方延华节能技术
1,020,266.71 2017 年 01 月 19 日 2018 年 01 月 19 日 是
服务股份有限公司
上海东方延华节能技术
1,000,000.00 2017 年 11 月 02 日 2018 年 10 月 31 日 否
服务股份有限公司
上海东方延华节能技术
4,000,000.00 2017 年 11 月 02 日 2019 年 01 月 25 日 否
服务股份有限公司
75
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
武汉智城科技有限公司 5,000,000.00 2017 年 08 月 10 日 2018 年 08 月 10 日 否
荆州市智慧城市科技股
20,000,000.00 2018 年 02 月 07 日 2022 年 12 月 31 日 否
份有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海延华高科技有限公司 20,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 30 日 是
上海延华高科技有限公司 30,000,000.00 2017 年 09 月 04 日 2018 年 09 月 04 日 否
上海延华高科技有限公司 30,000,000.00 2018 年 01 月 18 日 2018 年 12 月 08 日 否
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海延华大数据科技有限公司 333,083.00 33,308.30 333,083.00 9,992.49
应收账款 吉林长发延华智能科技有限公司 355,333.31 28,860.00 355,333.31 10,660.00
其他应收款 湖北鄂东智城科技有限公司 147,987.48 4,439.62 118,623.19 3,558.70
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 海南智城科技发展股份有限公司 5,906,107.37 5,750,815.55
应付账款 上海延华大数据科技有限公司 904,108.10 2,681,466.58
应付账款 湖北鄂东智城科技有限公司 127,816.24
其他应付款 吉林长发延华智能科技有限公司 66,666.67 66,666.67
其他应付款 上海延华大数据科技有限公司 5,468,400.00 5,468,400.00
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
220,425, 16,337,3 204,088,3 218,674 20,953,33 197,721,41
合计提坏账准备的 100.00% 7.41% 100.00% 9.58%
712.92 68.75 44.17 ,751.52 6.58 4.94
应收账款
220,425, 16,337,3 204,088,3 218,674 20,953,33 197,721,41
合计 100.00% 7.41% 100.00% 9.58%
712.92 68.75 44.17 ,751.52 6.58 4.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 173,912,137.15 5,217,364.11 3.00%
1至2年 28,954,713.55 2,895,471.36 10.00%
77
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
2至3年 7,642,819.57 1,528,563.91 20.00%
3至4年 4,787,274.03 2,393,637.02 50.00%
4至5年 4,132,181.33 3,305,745.06 80.00%
5 年以上 996,587.29 996,587.29 100.00%
合计 220,425,712.92 16,337,368.75
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,615,967.83 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末金额 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额
（%）
客户A 非关联方 21,863,538.00 9.92 655,906.14
客户B 非关联方 15,736,162.60 7.14 472,084.88
客户C 非关联方 14,511,020.70 6.58 435,330.62
客户D 非关联方 13,149,739.12 5.97 792,498.72
客户E 非关联方 7,330,753.05 3.33 219,922.59
合计 72,591,213.47 32.93 2,575,742.95
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
85,361,7 7,160,92 78,200,79 45,454, 5,818,879 39,635,760.
合计提坏账准备的 100.00% 8.39% 100.00% 12.80%
27.27 8.83 8.44 639.99 .84 15
其他应收款
合计 85,361,7 100.00% 7,160,92 8.39% 78,200,79 45,454, 100.00% 5,818,879 12.80% 39,635,760.
78
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
27.27 8.83 8.44 639.99 .84 15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 64,134,496.23 1,924,034.88 3.00%
1至2年 13,621,583.59 1,362,158.37 10.00%
2至3年 2,633,803.01 526,760.60 20.00%
3至4年 3,098,978.43 1,549,489.21 50.00%
4至5年 371,901.20 297,520.96 80.00%
5 年以上 1,500,964.81 1,500,964.81 100.00%
合计 85,361,727.27 7,160,928.83
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,342,048.99 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 46,118,925.13 16,471,827.05
保证金、押金 35,384,135.08 25,910,658.96
其他 700,739.05 1,031,368.83
备用金 3,157,928.01 2,040,785.15
合计 85,361,727.27 45,454,639.99
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 关联方往来 25,473,651.20 1 年以内 29.84% 764,209.54
客户 B 关联方往来 9,600,000.00 1 年以内 11.25% 288,000.00
客户 C 关联方往来 6,911,540.22 1 年以内，1 至 2 年 8.10% 393,654.02
客户 D 履约保证金 5,873,799.30 1 年以内，1 至 2 年 6.88% 441,001.26
客户 E 履约保证金 3,825,722.45 1 至 2 年，2 至 3 年 4.48% 384,132.36
合计 -- 51,684,713.17 -- 60.55% 2,270,997.18
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 553,720,515.71 553,720,515.71 545,740,515.71 545,740,515.71
对联营、合营企
97,665,673.69 97,665,673.69 107,838,927.10 107,838,927.10
业投资
合计 651,386,189.40 651,386,189.40 653,579,442.81 653,579,442.81
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海东方延华节能技术服务股份有限
33,743,400.00 33,743,400.00
公司
上海多昂电子科技有限公司 15,662,729.04 15,662,729.04
上海业智电子科技有限公司 7,188,204.81 7,188,204.81
琦昌建筑工程（上海）有限公司 24,533,691.00 24,533,691.00
上海震旦消防工程有限公司 9,698,800.00 9,698,800.00
遵义智城科技有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00
贵州贵安智城科技有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
上海长风延华智慧环保科技有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00
武汉智城科技有限公司 18,000,000.00 9,980,000.00 27,980,000.00
80
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
湖北省延华高投智慧城市投资管理有
12,000,000.00 12,000,000.00
限公司
武汉延华高金智慧城市产业投资基金
3,019,997.89 3,019,997.89
管理有限公司
成都成电医星数字健康软件有限公司 359,224,285.71 359,224,285.71
北京美迪希兰数据有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
长春延华智能科技有限公司 2,010,000.00 2,010,000.00
深圳南方延华智能科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
河北延华智城信息科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
武汉延华高金智慧城市产业投资基金
9,559,407.26 9,559,407.26
合伙企业（有限合伙）
合计 545,740,515.71 9,980,000.00 2,000,000.00 553,720,515.71
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
其他
权益法下确 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 期末余额
收益 变动 准备
益 或利润
调整
一、合营企业
二、联营企业
海南智城
科技发展 13,789,37 13,277,06
-512,312.17
股份有限 7.64 5.47
公司
新疆智慧
城市信息 11,447,82 11,435,30
-12,525.07
科技股份 7.00 1.93
有限公司
上海东方
数字社区 9,472,051 9,472,051
发展有限 .13 .13
公司
上海普陀
延华小额 58,288,37 58,556,95
268,582.48
贷款股份 6.87 9.35
有限公司
81
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
上海延华
大数据科 14,841,29 14,396,34
-444,947.52
技有限公 4.46 6.94
司
107,838,9 9,472,051 97,665,67
小计 -701,202.28
27.10 .13 3.69
107,838,9 9,472,051 97,665,67
合计 -701,202.28
27.10 .13 3.69
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 468,122,210.67 446,596,226.65 484,191,982.19 486,926,738.93
其他业务 774,772.98 707,868.84 1,227,885.28 855,645.30
合计 468,896,983.65 447,304,095.49 485,419,867.47 487,782,384.23
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 776,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 -701,202.28 -506,939.62
处置长期股权投资产生的投资收益 12,862,425.20
理财产品利息收入 3,167,363.83 1,318,163.57
合计 15,328,586.75 1,587,723.95
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 12,863,138.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
11,086,763.31
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,738,488.24
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告-财务报告
减：所得税影响额 8,535,585.44
少数股东权益影响额 1,452,131.54
合计 46,700,672.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.88% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.15% -0.03 -0.03
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