上海延华智能科技(集团)股
份有限公司
审计报告
大信审字[2019]第 17-00031 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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审计报告
大信审字[2019]第 17-00031 号
上海延华智能科技(集团)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海延华智能科技(集团)股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一） 商誉减值
1、 事项描述
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如贵公司合并财务报表附注三、（十八）；五、（十六）所述，截止 2018 年 12 月 31 日
贵 公 司 合 并 资 产 负 债 表 商 誉 账 面 原 值 为 305,769,297.32 元 ， 商 誉 减 值 准 备 金 额 为
224,954,598.83 元，对财务报表整体具有重要性。对于企业合并形成的商誉，根据企业会计
准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。贵公司
管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与资产组及商誉的账面价值，对商誉
进行减值测试。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价
值减去处置费用后的净额两者之间的较高者确定，其预计的未来现金流量以 5 年期财务预算
为基础确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要
做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。
鉴于商誉对财务报表整体具有重要性以及商誉减值测试涉及管理层运用重大会计估计和判
断，因此我们将其作为关键审计事项。
2、 审计应对
（1） 了解贵公司商誉减值测试相关的内控控制；
（2） 了解宏观经济及各资产组或资产组组合行业发展趋势、历史业绩情况和发展规划；
（3） 评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；
（4） 评估管理层专家或注册会计师专家的独立性和专业胜任能力；
（5） 评估商誉减值测试的估值方法、模型、关键假设的恰当性；
（6） 评估商誉减值测试引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预测期、稳
定期、预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等及其确定依据；
（7） 复核前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外
部信息是否存在不一致；
（8） 复核商誉减值测试计算过程；
（9） 评价商誉减值测试的影响；
（10） 评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。
（二） 建造合同的估计
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1、 事项描述
如贵公司合并财务报表附注三、（二十二）；五、（三十四）所述，贵公司营业收入中
80.19%为建造合同收入，该等收入涉及按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》核算工程业
务收入。
贵公司采用完工百分比法确认相关建造合同收入，以累计实际发生的工程成本占合同预
计总成本的比例确认合同完工进度。计算和变更合同预计总成本涉及管理层的重大会计估计
和判断，因此我们将建造合同的估计列为关键审计事项。
2、 审计应对
（1） 我们评估贵公司对建造合同收入及成本入账及估计的内部控制的设计，并测试了关
键控制执行的有效性；
（2） 我们采用抽样方法，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前估计的合同成本
进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力；
（3） 采用抽样方法，对项目预计总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件；通过
与项目工程师讨论及审阅相关支持性文件，评估预计总成本变更的合理性；
（4） 抽取工程项目实地监盘，审查工程现场进度资料；
（5） 获取了管理层准备的建造合同收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，
并检查了计算表的准确性；
（6） 选取主要的工程项目，复核工程项目完工百分比计算的准确性。
（三） 应收账款坏账
1、 事项描述
如贵公司合并财务报表附注三、（十）；五、（二）所述，截止 2018 年 12 月 31 日，公
司合并资产负债表中应收账款的账面余额为 482,538,603.28 元，坏账准备为 62,324,044.46
元。由于应收账款及其坏账准备的金额对公司的重要性，同时坏账准备确定涉及管理层的判
断，为此我们确定该事项为关键审计事项。
2、 审计应对
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（1） 对公司与应收账款坏账准备估计相关的内部控制制度和执行情况进行了解、评价和
测试，以判断内部控制的设计合理性和执行有效性；
（2） 了解管理层判断应收账款可收回性的依据，检查管理层形成有关判断所使用的信息
及行进行同行业对比分析以评价管理层计提的应收账款坏账准备的合理性；
（3） 关注应收账款期后回款情况，将账面记录与相关银行账单进行核对。以验证管理层
相关估计的合理性；
（4） 针对 2018 年 12 月 31 日大额的应收账款执行了函证程序，并将函证结果与管理层记
录的金额进行了核对；
（5） 结合营业收入审计，抽样检查了应收账款组合分类及账龄分类的准确性；
（6） 根据上述程序了解的情况，重新计算应收账款期末余额坏账准备，并将计算结果与
管理层计提的坏账准备金额进行对比。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二○一九年四月十九日
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合并资产负债表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 471,059,744.31 478,873,226.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、（二） 429,267,109.12 415,810,089.00
其中：应收票据 9,052,550.30 3,095,897.31
应收账款 420,214,558.82 412,714,191.69
预付款项 五、（三） 10,223,382.33 14,038,060.91
其他应收款 五、（四） 154,808,967.42 44,691,032.40
其中：应收利息 100,000.00 100,000.00
应收股利
存货 五、（五） 498,362,406.90 589,137,496.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五、（六） 24,588,595.61 1,520,939.93
其他流动资产 五、（七） 26,080,496.40 17,232,084.05
流动资产合计 1,614,390,702.09 1,561,302,929.08
非流动资产：
发放贷款及垫款 五、（八） 18,680,000.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 五、（九） 520,704.51 779,201.20
长期股权投资 五、（十） 18,792,068.82 119,460,359.62
投资性房地产 五、（十一） 61,199,307.86 74,688,397.17
固定资产 五、（十二） 126,861,811.04 86,614,681.66
在建工程 五、（十三） 14,225,083.22 17,989,659.66
无形资产 五、（十四） 8,664,069.20 11,823,639.06
开发支出 五、（十五） 493,781.56
商誉 五、（十六） 80,814,698.49 302,481,673.48
长期待摊费用 五、（十七） 2,401,448.90 1,176,691.61
递延所得税资产 五、（十八） 26,876,882.25 16,334,698.25
其他非流动资产 五、（十九） 32,328,406.43 36,874,251.69
非流动资产合计 391,364,480.72 668,717,034.96
资产总计 2,005,755,182.81 2,230,019,964.04
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（二十） 92,185,444.55 109,220,266.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、（二十一） 666,851,107.93 659,071,550.26
预收款项 五、（二十二） 39,825,865.98 88,932,689.82
应付职工薪酬 五、（二十三） 23,204,939.87 3,942,715.23
应交税费 五、（二十四） 3,786,024.15 11,336,676.77
其他应付款 五、（二十五） 92,573,562.63 55,631,553.71
其中：应付利息 211,145.74 131,815.22
其他流动负债 五、（二十六） 31,485,539.96 3,796,559.84
流动负债合计 949,912,485.07 931,932,012.34
非流动负债：
长期借款 五、（二十七） 20,000,000.00
应付债券
长期应付款 五、（二十八） 60,000.00 60,000.00
预计负债
递延收益 五、（二十九） 4,932,509.20 8,487,333.33
递延所得税负债 五、（十八） 620,674.79 1,274,401.72
其他非流动负债
非流动负债合计 25,613,183.99 9,821,735.05
负债合计 975,525,669.06 941,753,747.39
股东权益：
股本 五、（三十） 712,153,001.00 716,038,334.00
其他权益工具
资本公积 五、（三十一） 260,664,997.18 283,716,070.37
其他综合收益
盈余公积 五、（三十二） 29,604,517.13 29,604,517.13
未分配利润 五、（三十三） -160,789,721.45 124,914,381.12
归属于母公司股东权益合计 841,632,793.86 1,154,273,302.62
少数股东权益 188,596,719.89 133,992,914.03
股东权益合计 1,030,229,513.75 1,288,266,216.65
负债和或股东权益总计 2,005,755,182.81 2,230,019,964.04
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 240,894,852.44 296,163,810.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十三、（一） 271,561,256.70 200,502,878.25
其中：应收票据 7,602,550.30 2,781,463.31
应收账款 263,958,706.40 197,721,414.94
预付款项 5,923,538.49 5,810,673.18
其他应收款 十三、（二） 83,218,828.72 41,284,515.69
其中：应收利息 3,434,471.57 1,648,755.54
应收股利
存货 413,190,019.77 534,850,891.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,643,577.38 13,161,156.07
流动资产合计 1,031,432,073.50 1,091,773,925.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、（三） 517,301,726.79 653,579,442.81
投资性房地产 24,914,106.10 35,877,400.13
固定资产 56,827,764.69 32,212,979.16
在建工程 10,272,109.19 16,036,527.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,227,281.77 2,223,418.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 388,557.77 870,041.09
递延所得税资产 10,446,727.26 4,015,832.47
其他非流动资产 78,059,675.69 65,874,251.69
非流动资产合计 700,437,949.26 810,689,892.68
资产总计 1,731,870,022.76 1,902,463,817.85
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 62,194,520.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 655,527,016.93 620,652,715.67
预收款项 24,744,775.25 67,568,744.88
应付职工薪酬 11,487,067.21
应交税费 -1,034,982.81
其他应付款 112,588,051.82 67,726,813.29
其中：应付利息 26,704.17 119,864.25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 28,700,873.62
流动负债合计 895,242,304.83 854,913,291.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 240,000.00 1,700,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 240,000.00 1,700,000.00
负债合计 895,482,304.83 856,613,291.03
股东权益：
股本 712,153,001.00 716,038,334.00
其他权益工具
资本公积 270,535,542.88 288,641,194.66
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 29,604,517.13 29,604,517.13
未分配利润 -175,905,343.08 11,566,481.03
股东权益合计 836,387,717.93 1,045,850,526.82
负债和股东权益总计 1,731,870,022.76 1,902,463,817.85
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合 并 利 润 表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
1,136,003,830.2
一、营业收入 五、（三十四） 1,190,991,964.16
5
1,000,406,057.8
减：营业成本 五、（三十四） 1,048,287,915.69
3
税金及附加 五、（三十五） 4,417,288.29 5,493,080.90
销售费用 五、（三十六） 23,423,889.96 18,227,924.87
管理费用 五、（三十七） 106,555,797.60 76,407,111.04
研发费用 五、（三十八） 68,300,849.04 58,784,174.37
财务费用 五、（三十九） 5,157,268.95 3,981,119.79
其中：利息费用 7,171,112.84 6,185,646.26
利息收入 2,929,874.88 2,715,460.55
资产减值损失 五、（四十） 280,875,680.21 13,620,222.54
加：其他收益 五、（四十一） 21,257,370.40 13,818,600.34
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十二） -9,143,875.06 2,523,744.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -15,810,599.15 -1,008,118.83
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（四十三） -2,128.77 1,173,926.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -341,021,635.06 -16,293,313.50
加：营业外收入 五、（四十四） 33,054,180.14 54,690,003.30
减：营业外支出 五、（四十五） 789,807.76 590,235.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -308,757,262.68 37,806,454.09
减：所得税费用 五、（四十六） -9,025,720.99 6,023,050.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -299,731,541.69 31,783,403.62
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -299,731,541.69 31,783,403.62
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号
-285,704,102.57 25,203,245.80
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -14,027,439.12 6,580,157.82
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -299,731,541.69 31,783,403.62
归属于母公司股东的综合收益总额 -285,704,102.57 25,203,245.80
归属于少数股东的综合收益总额 -14,027,439.12 6,580,157.82
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.40 0.03
（二）稀释每股收益 -0.40 0.03
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、（四） 876,839,054.10 942,976,481.23
减：营业成本 十三、（四） 814,373,775.74 911,884,246.63
税金及附加 2,496,961.22 2,087,481.48
销售费用 11,155,752.34 10,094,736.10
管理费用 55,289,607.74 34,579,362.57
研发费用 32,487,038.30 30,388,312.59
财务费用 699,741.41 4,994,752.30
其中：利息费用 4,341,358.33 5,372,171.31
利息收入 4,526,822.90 708,514.31
资产减值损失 215,600,679.74 3,197,478.43
加：其他收益 8,179,130.13
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 21,273,398.93 9,990,823.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -14,548,770.20 -143,834.35
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -402.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -225,812,375.43 -44,259,065.47
加：营业外收入 32,513,841.43 47,747,933.23
减：营业外支出 604,184.90 503,780.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -193,902,718.90 2,985,087.62
减：所得税费用 -6,430,894.79 -479,621.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -187,471,824.11 3,464,709.39
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -187,471,824.11 3,464,709.39
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -187,471,824.11 3,464,709.39
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
1,181,305,828.1
销售商品、提供劳务收到的现金 1,255,248,768.17
2
收到的税费返还 14,310,552.96 15,139,706.79
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十七）1 15,029,608.93 23,313,212.31
1,210,645,990.0
经营活动现金流入小计 1,293,701,687.27
1
购买商品、接受劳务支付的现金 945,374,293.37 975,207,673.31
支付给职工以及为职工支付的现金 138,243,348.69 124,372,177.10
支付的各项税费 35,341,036.37 66,403,564.83
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十七）1 54,507,225.74 48,251,400.65
1,173,465,904.1
经营活动现金流出小计 1,214,234,815.89
7
经营活动产生的现金流量净额 37,180,085.84 79,466,871.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,055,600.00 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,963,263.11 4,986,197.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
10,000.00 5,296,129.91
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十七）2 10,306,115.05 14,514,894.66
投资活动现金流入小计 50,334,978.16 64,797,221.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
25,559,539.56 26,430,105.69
金
投资支付的现金 4,250,000.00 18,402,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,585,004.58
支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十七）2 5,000,000.00 24,000,000.00
投资活动现金流出小计 41,394,544.14 68,832,505.69
投资活动产生的现金流量净额 8,940,434.02 -4,035,284.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,266,700.00 10,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,266,700.00 10,800,000.00
取得借款收到的现金 106,790,924.55 139,370,266.71
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十七）3 639,867.29
筹资活动现金流入小计 114,697,491.84 150,170,266.71
偿还债务支付的现金 144,020,266.71 178,545,013.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,033,749.86 19,992,175.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,201,089.45 2,122,308.73
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十七）3 9,980,001.00 37,450,780.37
筹资活动现金流出小计 168,034,017.57 235,987,969.22
筹资活动产生的现金流量净额 -53,336,525.73 -85,817,702.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 42,390.89 -3,844.69
五、现金及现金等价物净增加额 -7,173,614.98 -10,389,959.86
加：期初现金及现金等价物余额 455,688,171.39 466,078,131.25
六、期末现金及现金等价物余额 448,514,556.41 455,688,171.39
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 904,067,074.47 977,558,319.47
收到的税费返还 6,478,311.73 1,321,106.45
收到其他与经营活动有关的现金 67,028,955.56 49,501,880.80
经营活动现金流入小计 977,574,341.76 1,028,381,306.72
购买商品、接受劳务支付的现金 802,411,040.09 837,482,762.51
支付给职工以及为职工支付的现金 57,642,763.01 53,438,654.16
支付的各项税费 5,876,339.68 27,278,050.45
支付其他与经营活动有关的现金 63,815,636.06 42,446,365.29
经营活动现金流出小计 929,745,778.84 960,645,832.41
经营活动产生的现金流量净额 47,828,562.92 67,735,474.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,035,600.00 42,462,734.06
取得投资收益收到的现金 22,571,400.00 8,280,892.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
2,928.63
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 315,517.44
收到其他与投资活动有关的现金 17,164,417.03 13,366,647.97
投资活动现金流入小计 76,086,934.47 64,113,203.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
434,139.65 1,782,168.32
金
投资支付的现金 36,517,500.00 26,592,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 42,360,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 27,900,000.00 53,000,000.00
投资活动现金流出小计 107,211,639.65 81,374,568.32
投资活动产生的现金流量净额 -31,124,705.18 -17,261,364.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 52,500,000.00 130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,306,115.05
筹资活动现金流入小计 62,806,115.05 130,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,500,000.00 158,195,013.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,434,538.41 17,038,835.40
支付其他与筹资活动有关的现金 11,455,193.52 26,102,998.63
筹资活动现金流出小计 146,389,731.93 201,336,847.27
筹资活动产生的现金流量净额 -83,583,616.88 -71,336,847.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37,770.41 3,545.03
五、现金及现金等价物净增加额 -66,841,988.73 -20,859,192.77
加：期初现金及现金等价物余额 286,201,616.46 307,060,809.23
六、期末现金及现金等价物余额 219,359,627.73 286,201,616.46
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
其他权益 其
工具 减： 他 专
项 目 少数股东 股东
库 综 项
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 权益合计
其 存 合 储
先 续
他 股 收 备
股 债
益
716,038,334. 283,716,070. 29,604,517. 124,914,381. 1,154,273,302 133,992,914. 1,288,266,216
一、上年期末余额
00 37 13 12 .62 03 .65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
716,038,334. 283,716,070. 29,604,517. 124,914,381. 1,154,273,302 133,992,914. 1,288,266,216
二、本年期初余额
00 37 13 12 .62 03 .65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -3,885,333.0 -23,051,073. -285,704,102. -312,640,508. 54,603,805.8 -258,036,702.
填列） 0 19 57 76 6 90
-285,704,102. -285,704,102. -14,027,439. -299,731,541.
（一）综合收益总额
57 57 12 69
-3,885,333.0 -23,051,073. -26,936,406.1 68,631,244.9
（二）股东投入和减少资本 41,694,838.79
0 19 9 8
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
-3,885,333.0 -23,051,073. -26,936,406.1 68,631,244.9
4.其他 41,694,838.79
0 19 9 8
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
712,153,001. 260,664,997. 29,604,517. -160,789,721. 841,632,793.8 188,596,719. 1,030,229,513
四、本期期末余额
00 18 13 45 6 89 .75
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
合并股东权益变动表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
其他权益 其
工具 他 专
项 目 少数股东 股东
综 项 未分配利
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 小计 权益 权益合计
其 合 储 润
先 续
他 收 备
股 债
益
727,395,957 312,487,942 19,089,430. 29,258,046 111,694,333 1,161,746,84 118,735,064 1,280,481,91
一、上年期末余额
.00 .05 92 .19 .69 8.01 .94 2.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
727,395,957 312,487,942 19,089,430. 29,258,046 111,694,333 1,161,746,84 118,735,064 1,280,481,91
二、本年期初余额
.00 .05 92 .19 .69 8.01 .94 2.95
三、本期增减变动金额（减少以“－” -11,357,623. -28,771,871. -19,089,430 13,220,047. 15,257,849.
346,470.94 -7,473,545.39 7,784,303.70
号填列） 00 68 .92 43 09
25,203,245. 25,203,245.8 6,580,157.8 31,783,403.6
（一）综合收益总额
80 0 2 2
-11,357,623. -28,771,871. -19,089,430 -21,040,063.7 10,800,000. -10,240,063.7
（二）股东投入和减少资本
00 68 .92 6 00 6
10,800,000. 10,800,000.0
1.股东投入的普通股
00 0
2.其他权益工具持有者投入资本
-7,773,948.0 -12,071,946. -19,089,430
3.股份支付计入所有者权益的金额 -756,463.26 -756,463.26
0 18 .92
-3,583,675.0 -16,699,925. -20,283,600.5 -20,283,600.5
4.其他
0 50 0 0
-11,983,198. -11,636,727.4 -2,122,308.7 -13,759,036.1
（三）利润分配 346,470.94
37 3 3 6
1.提取盈余公积 346,470.94 -346,470.94
-11,636,727. -11,636,727.4 -2,122,308.7 -13,759,036.1
2.对股东的分配
43 3 3 6
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
716,038,334 283,716,070 29,604,517 124,914,381 1,154,273,30 133,992,914 1,288,266,21
四、本期期末余额
.00 .37 .13 .12 2.62 .03 6.65
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
母公司股东权益变动表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
其他权益工具
减： 其他
项 目 优 永 专项
股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
先 续 储备
他 股 收益
股 债
一、上年期末余额 716,038,334.00 288,641,194.66 29,604,517.13 11,566,481.03 1,045,850,526.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 716,038,334.00 288,641,194.66 29,604,517.13 11,566,481.03 1,045,850,526.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,885,333.00 -18,105,651.78 -187,471,824.11 -209,462,808.89
（一）综合收益总额 -187,471,824.11 -187,471,824.11
（二）股东投入和减少资本 -3,885,333.00 -18,105,651.78 -21,990,984.78
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -3,885,333.00 -18,105,651.78 -21,990,984.78
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 712,153,001.00 270,535,542.88 29,604,517.13 -175,905,343.08 836,387,717.93
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
母公司股东权益变动表
编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
其他权益工 其
具 他 专
项 目 综 项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其 合 储
先 续
他 收 备
股 债
益
一、上年期末余额 727,395,957.00 317,413,066.34 19,089,430.92 29,258,046.19 20,084,970.01 1,075,062,608.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 727,395,957.00 317,413,066.34 19,089,430.92 29,258,046.19 20,084,970.01 1,075,062,608.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -11,357,623.00 -28,771,871.68 -19,089,430.92 346,470.94 -8,518,488.98 -29,212,081.80
（一）综合收益总额 3,464,709.39 3,464,709.39
（二）股东投入和减少资本 -11,357,623.00 -28,771,871.68 -19,089,430.92 -21,040,063.76
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 -7,773,948.00 -12,071,946.18 -19,089,430.92 -756,463.26
4.其他 -3,583,675.00 -16,699,925.50 -20,283,600.50
（三）利润分配 346,470.94 -11,983,198.37 -11,636,727.43
1.提取盈余公积 346,470.94 -346,470.94
2.对股东的分配 -11,636,727.43 -11,636,727.43
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 716,038,334.00 288,641,194.66 29,604,517.13 11,566,481.03 1,045,850,526.82
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海
延华智能科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2001 年 12 月 4 日经上海市工商局
登记成立。目前公司注册资本 712,153,001.00 元，股份总数 712,153,001.00 股。公司注册
地 址 及 总 部 地 址 ： 上 海 市 普 陀 区 西 康 路 1255 号 6 楼 602 室 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91310000734057153P。公司股票于 2007 年 11 月 1 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代
码:002178。
本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动。
主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、
智能建筑、智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。
经营范围：工程管理，云平台服务、云软件服务，机电设备安装建设工程专业施工，消
防设施建设工程设计施工一体化，建筑智能化建设工程设计施工一体化，建筑装修装饰建设
工程专业施工，环保建设工程专业施工，信息系统集成服务，计算机网络系统集成，计算机
专业四技服务，智能化、信息化与节能的设备与系统的运行维护服务，从事节能领域、医疗
信息化领域的技术咨询、技术服务与技术开发、技术转让，合同能源管理，医疗软件、交通
软件、能源软件、旅行软件、智能化管理系统的开发与销售，销售电子产品、通信设备、机
电产品、仪器仪表、计算机及配件，承包境外建筑智能化工程和境内国际招标工程的勘测、
咨询、设计、施工和监理项目，对外派遣实施境外智能化工程所需的劳务人员，从事货物及
技术的进出口业务，商务咨询服务，国内贸易(除专项规定），以及对外贷款。
（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 19 日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
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本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 32 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度净增加 3 户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自本报告期末 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
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2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
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换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
(九) 金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
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并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，
不再转回。
本公司对贷款风险进行五级分类，按下列风险分类法以计提减值损失准备的计提方法
贷款风险分类 减值损失计提比例（%）
正常 1.00
关注 2.00
次级 25.00
可疑 50.00
损失 100.00
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当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
或金额标准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减
单项金额重大并单项计提 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此
坏账准备的计提方法 计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
账龄分析法组合 依据应收账款的账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3 3
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账 对于单项金额不重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的。
准备的理由
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账
坏账准备的计
准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
提方法
可不对其预计未来现金流量进行折现。
(十一) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、劳务成本、建造合
同形成的已经完工未结算资产、工程施工等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本；
项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
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的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十四) 固定资产
1.固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、电子设备、运输设备，其他设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 2.38-4.75
电子设备 5-8 5 11.88-19.00
运输设备 5-8 5 11.88-19.00
其他设备 5-8 5 11.88-19.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
软件著作权及商标权 10 直线法
软件及其他 5 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
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法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：已经存在有意向的客户或者
销售/市场部门有比较大的把握能够销售出去的时候，进行内部审核批准进入开发阶段。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
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他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
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(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
本公司根据已完工作的测量（一般指已经发生的成本占预计总成本的比例）确定提供劳
务交易的完工进度（完工百分比）。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
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定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司发放的贷款按期计提利息并确认收入，已计提的贷款应收利息，在贷款到期后仍
未收回的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
本公司建造合同收入确认的具体方法：
A.确定完工进度
期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，计算公
式如下：
合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％
其中，合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。
实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。
B.计算当期合同收入和合同成本
当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费
用
当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
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(二十三) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十六) 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，本公司管理
层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的
金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确
定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
1.回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付
的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值
和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份
支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价）。
2.建造合同的估计
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在建造合同进行过程中，本公司管理层会定期复核各项合同的预计合同收入、预计合同
成本、完工进度及合同变更相应发生的成本。如果出现可能会导致合同收入、合同成本或完
工进度发生变更的情况，则会对预计合同收入和相应预计合同成本产生影响，该等影响将反
映在变更当期的损益表中。
3.税项
本公司业务需要缴纳多种税项，但在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处
理都存在不确定性，需要对税项的计提做出估计，这种估计与最终的税务清算认定可能存在
差异。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述
最终认定期间计提的税金金额产生影响。
4.分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为
一个经营分部。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知
要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。公司于 2018 年 10 月 25 日召开第四届董事会第
四十一次会议及第四届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
受影响的报 本期受影响的
会计政策变更内容和原因 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额
表项目名称 报表项目金额
1.应收票据和应收账款合 应收票据及 应收票据：3,095,897.31
429,267,109.12 415,810,089.00
并列示 应收账款 应收账款：412,714,191.69
2.应收利息、应收股利并其 应收利息：100,000.00
其他应收款 154,808,967.42 44,691,032.40
他应收款项目列示 其他应收款：44,591,032.40
3.应付票据和应付账款合 应付票据及 应付票据：29,809,354.56
666,851,107.93 659,071,550.26
并列示 应付账款 应付账款：629,262,195.70
4.应付利息、应付股利计入 应付利息：131,815.22
其他应付款 92,573,562.63 55,631,553.71
其他应付款项目列示 其他应付款：55,499,738.49
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受影响的报 本期受影响的
会计政策变更内容和原因 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额
表项目名称 报表项目金额
5.专项应付款计入长期应
长期应付款 60,000.00 60,000.00 专项应付款：60,000.00
付款列示
6.管理费用列报调整 管理费用 106,555,797.60 76,407,111.04
管理费用：135,191,285.41
7.研发费用单独列示 研发费用 68,300,849.04 58,784,174.37
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、16%、11%、
增值税 建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等
10%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
重要纳税主体的所得税税率情况
纳税主体名称 所得税税率
上海延华智能科技(集团)股份有限公司 15%
上海业智电子科技有限公司 25%
上海多昂电子科技有限公司 25%
琦昌建筑工程（上海）有限公司 25%
上海震旦消防工程有限公司 25%
湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 25%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） 25%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 25%
北京美迪希兰数据有限公司 25%
上海普陀延华小额贷款股份有限公司 25%
咸丰智城网络科技有限公司 25%
(二) 重要税收优惠及批文
（1）所得税
本公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务
局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号：GR201731000175)，2017 年至 2019 年减
按 15%的税率征收企业所得税。
本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）
被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高
新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201631000395），企业所得税执行 15%税率。
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本公司控股子公司武汉智城科技有限公司（以下简称“武汉智城”）被湖北省科学技术
厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务厅、湖北省地方税务局认定为高新技术企业（高新技术
企业资格证书编号：GR201642000311），企业所得税执行 15%税率。
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）被四
川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企
业（高新技术企业资格证书编号：GR201851001339），企业所得税执行 15%税率。
本公司控股子公司遵义智城科技有限公司（以下简称“遵义智城”）被贵州省科学技术
厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局认定为高新技术企业（高新技术
企业资格证书编号：GR201752000235），企业所得税执行 15%税率。
本公司控股子公司贵州贵安智城科技有限公司（以下简称“贵安智城”）被贵州省科学
技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局认定为高新技术企业（高新
技术企业资格证书编号：GR201752000217），企业所得税执行 15%税率。
本公司控股子公司上海长风延华智慧环保科技有限公司（以下简称“长风延华”）被上
海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技
术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201731001416），企业所得税执行 15%税率。
本公司控股子公司湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司的控股子公司荆州市智慧
城市科技股份有限公司被湖北省科技技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地
方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201742000829），企业所得
税执行 15%税率。
本公司控股子公司海南智城科技发展股份有限公司（以下简称“海南智城”）被海南省
科学技术厅，海南省财政厅，海南省国家税务局，海南省地方税务局认定为高新技术企业（高
新技术企业资格证书编号：GR201746000040），企业所得税执行 15%税率。
（2）增值税
本公司控股子公司成电医星为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和
集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）及《关于软件产品增值税政策的通知》
（财税[2011]100 号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产品，按 17%、16%税率征收
增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；本公司软件技术开发收入
免征增值税。
本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通
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知(财税〔2016〕36 号)》)规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照 11%、10%的适用税
率征收，但对老项目按照 3%的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具
体为简易征收项目按 3%的预征率预缴，一般征收项目按照 2%的预征率预缴），由企业在机构
所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华
的合同能源管理业务，其增值税税率按照 6%的适用税率征收。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类别 期末余额 期初余额
现金 46,056.66 64,294.84
银行存款 448,468,499.75 467,623,876.55
其他货币资金 22,545,187.90 11,185,055.19
合计 471,059,744.31 478,873,226.58
注：期末存在抵押、 质押、冻结等对使用有限制款项 22,545,187.90 元。
(二) 应收票据及应收账款
类别 期末余额 期初余额
应收票据 9,052,550.30 3,095,897.31
应收账款 482,538,603.28 459,582,853.17
减：坏账准备 62,324,044.46 46,868,661.48
合计 429,267,109.12 415,810,089.00
1.应收票据
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,249,496.60 2,139,937.00
商业承兑汇票 803,053.70 955,960.31
合计 9,052,550.30 3,095,897.31
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,213,862.00
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2.应收账款
期末数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 475,725,292.34 98.59 55,510,733.52 11.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
6,813,310.94 1.41 6,813,310.94 100.00
的应收账款
合计 482,538,603.28 100.00 62,324,044.46 12.92
期初数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 459,582,853.17 100.00 46,868,661.48 10.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 459,582,853.17 100.00 46,868,661.48 10.20
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 310,438,993.53 3.00 9,313,169.81 301,202,477.76 3.00 9,036,074.30
1至2年 84,190,676.49 10.00 8,419,067.65 83,630,123.74 10.00 8,363,012.38
2至3年 33,999,314.48 20.00 6,799,862.89 44,651,501.09 20.00 8,930,300.21
3至4年 29,031,663.16 50.00 14,515,831.59 15,052,402.31 50.00 7,526,201.16
4至5年 8,009,215.44 80.00 6,407,372.35 10,166,374.22 80.00 8,133,099.38
5 年以上 10,055,429.24 100.00 10,055,429.23 4,879,974.05 100.00 4,879,974.05
合计 475,725,292.34 55,510,733.52 459,582,853.17 46,868,661.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 14,688,188.51 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
客户 A 16,663,808.58 3.45 499,914.26
客户 B 14,511,020.70 3.01 1,451,102.07
客户 C 13,292,347.19 2.75 398,770.42
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占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
客户 D 11,049,583.96 2.29 331,487.52
客户 E 9,514,969.51 1.97 285,449.09
合计 65,031,729.94 13.47 2,966,723.36
(三) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,843,163.44 86.51 10,944,269.54 77.96
1至2年 589,114.19 5.76 2,049,555.36 14.60
2至3年 386,915.14 3.78 262,044.26 1.87
3 年以上 404,189.56 3.95 782,191.75 5.57
合计 10,223,382.33 100.00 14,038,060.91 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总额的
单位名称 期末余额
比例(%)
供应商 A 1,800,000.00 17.61
供应商 B 1,254,999.20 12.28
供应商 C 672,129.80 6.57
供应商 D 460,590.00 4.51
供应商 E 402,582.10 3.94
合计 4,590,301.10 44.91
(四) 其他应收款
类别 期末余额 期初余额
应收利息 100,000.00 100,000.00
其他应收款项 170,658,753.26 53,477,440.73
减：坏账准备 15,949,785.84 8,886,408.33
合计 154,808,967.42 44,691,032.40
1.应收利息
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
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2.其他应收款项
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 87,500,000.00 51.27 4,050,000.00 4.63
按组合计提坏账准备的其他应收款项 82,815,481.26 48.53 11,556,513.84 9.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 343,272.00 0.20 343,272.00 100.00
合计 170,658,753.26 100.00 15,949,785.84 9.35
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 53,134,168.73 99.36 8,543,136.33 16.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 343,272.00 0.64 343,272.00 100.00
合计 53,477,440.73 100.00 8,886,408.33 16.62
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
客户 A 57,500,000.00 2,661,428.57 1 年以内 4.63 非经营借款
客户 B 30,000,000.00 1,388,571.43 1 年以内 4.63 非经营借款
合计 87,500,000.00 4,050,000.00 4.63
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款项
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 55,635,952.32 3.00 1,669,078.49 24,387,011.98 3.00 731,610.36
1至2年 9,960,273.22 10.00 996,027.32 15,518,899.26 10.00 1,551,889.92
2至3年 6,885,167.26 20.00 1,377,033.45 6,025,747.06 20.00 1,205,149.42
3至4年 4,406,026.70 50.00 2,203,013.35 3,641,042.73 50.00 1,820,521.37
4至5年 3,083,502.63 80.00 2,466,802.10 1,637,512.20 80.00 1,310,009.76
5 年以上 2,844,559.13 100.00 2,844,559.13 1,923,955.50 100.00 1,923,955.50
合计 82,815,481.26 11,556,513.84 53,134,168.73 8,543,136.33
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额为 7,006,651.40 元。
（4）其他应收款项按款项性质分类情况
期末余额 期初余额
保证金及押金 63,511,778.21 38,726,788.35
备用金 5,397,600.60 5,529,353.63
国库退税 2,443,365.42 4,764,504.49
借款 87,500,000.00
其他 11,806,009.03 4,456,794.26
合计 170,658,753.26 53,477,440.73
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
客户 A 借款 57,500,000.00 1 年以内 33.69 2,661,428.57
客户 B 借款 30,000,000.00 1 年以内 17.58 1,388,571.43
客户 C 其他 5,000,000.00 1 年以内 2.93 150,000.00
客户 D 保证金及押金 3,222,755.21 1 年以内 1.89 96,682.66
客户 E 保证金及押金 2,789,741.00 1 年以内 1.63 83,692.23
合计 98,512,496.21 57.72 4,380,374.89
(五) 存货
1.存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 11,990,340.20 4,638,985.73 7,351,354.47 15,953,166.65 15,953,166.65
建造合同形成
的已完工未结 512,365,777.19 32,695,583.23 479,670,193.96 262,893,497.89 262,893,497.89
算资产
生产成本 2,820.54 2,820.54
劳务成本 11,340,858.47 11,340,858.47 13,070,325.71 13,070,325.71
工程施工 297,217,685.42 297,217,685.42
合计 535,696,975.86 37,334,568.96 498,362,406.90 589,137,496.21 589,137,496.21
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期增加 本期减少额
存货类别 期初余额 期末余额
本期计提 企业合并增加 转销
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库存商品 4,473,084.93 165,900.80 4,638,985.73
建造合同形成的已
32,695,583.23 32,695,583.23
完工未结算资产
合计 37,168,668.16 165,900.80 37,334,568.96
3.期末建造合同形成的已完工未结算资产
项目 金额
累计已发生成本 2,568,785,167.74
累计已确认毛利 337,428,022.46
减：预计损失 32,695,583.23
已办理结算的金额 2,393,847,413.01
建造合同形成的已完工未结算资产 479,670,193.96
(六)一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 588,595.61 1,520,939.93
长期贷款 24,000,000.00
合计 24,588,595.61 1,520,939.93
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 4,818,604.57 17,227,932.05
预交增值税 17,883,370.79
企业所得税 1,650,764.46
银行理财 1,250,000.00
预付租金 287,602.54
个人所得税 190,154.04
待摊费用 4,152.00
合计 26,080,496.40 17,232,084.05
(八)发放贷款及垫款
1. 发放贷款及垫款分类
期末余额 期初余额
项目 贷款损失 贷款损失
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
正常类 6,000,000.00 60,000.00 5,940,000.00
关注类 13,000,000.00 260,000.00 12,740,000.00
合 计 19,000,000.00 320,000.00 18,680,000.00
2.贷款损失准备
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本年金额 上年金额
贷款损失准备
单项 组合 单项 组合
企业合并增加 775,000.00
本年计提 -455,000.00
年未余额 320,000.00
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(九) 长期应收款
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提供劳务 520,704.51 520,704.51 779,201.20 779,201.20 8%
合计 520,704.51 520,704.51 779,201.20 779,201.20
(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准
权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提
被投资单位 期初余额 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 其他
余额
益 调整 变动 或利润 准备
联营企业
海南智城科技发展股份有限公司 20,605,320.76 -2,752,201.50 -17,853,119.26
新疆智慧城市信息科技股份有限公司 11,447,827.00 -21,479.55 11,426,347.45
上海东方数字社区发展有限公司 9,472,051.13 9,472,051.13
上海普陀延华小额贷款股份有限公司 58,288,376.87 -12,162,202.55 -46,126,174.32
上海延华大数据科技有限公司 14,841,294.46 14,396,346.94 -444,947.52
湖北鄂东智城科技有限公司 3,795,489.40 -198,342.85 3,597,146.55
湖北延华高投智慧城市投资中心（有
10,000.00 -10,000.00
限合伙）
荆州市智谷创业园管理有限公司 1,000,000.00 3,000,000.00 -231,425.18 3,768,574.82
吉林长发延华智能科技有限公司 888,666.64 888,666.64
合计 119,460,359.62 3,888,666.64 24,757,064.71 -15,810,599.15 -63,989,293.58 18,792,068.82
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(十一) 投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 96,672,614.10 96,672,614.10
2.本期增加金额 4,955,692.28 4,955,692.28
（1）固定资产转入 4,955,692.28 4,955,692.28
3.本期减少金额 17,249,244.16 17,249,244.16
（1）转入固定资产 17,249,244.16 17,249,244.16
4.期末余额 84,379,062.22 84,379,062.22
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 21,984,216.93 21,984,216.93
2.本期增加金额 3,933,925.43 3,933,925.43
（1）计提或摊销 3,625,317.35 3,625,317.35
（2）固定资产转入 308,608.08 308,608.08
3.本期减少金额 2,738,388.00 2,738,388.00
（1）转入固定资产 2,738,388.00 2,738,388.00
4.期末余额 23,179,754.36 23,179,754.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 61,199,307.86 61,199,307.86
2.期初账面价值 74,688,397.17 74,688,397.17
2.截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证原因
长春绿地中央广场 2217、、2218、2219、2220、2221、
12,262,780.08 产证尚在办理中
2222、2223、2224
(十二) 固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 127,668,861.87 86,621,535.34
减：减值准备 807,050.83 6,853.68
合计 126,861,811.04 86,614,681.66
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1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,130,833.44 6,423,721.50 36,324,397.15 38,268,279.71 134,147,231.80
2.本期增加金额 30,474,227.22 433,321.13 13,032,004.28 23,849,421.89 67,788,974.52
（1）购置 1,532,930.28 433,321.13 392,759.31 4,231,050.29 6,590,061.01
（2）在建工程转入 12,610,969.63 13,406,408.11 26,017,377.74
（3）企业合并增加 11,692,052.78 28,275.34 6,211,963.49 17,932,291.61
（4）投资性房地产转入 17,249,244.16 17,249,244.16
3.本期减少金额 4,955,692.28 2,680.00 65,741.18 1,625,644.85 6,649,758.31
（1）处置或报废 2,680.00 65,741.18 1,625,644.85 1,694,066.03
（2）转入投资性房地产 4,955,692.28 4,955,692.28
4.期末余额 78,649,368.38 6,854,362.63 49,290,660.25 60,492,056.75 195,286,448.01
二、累计折旧
1.期初余额 21,018,156.36 3,206,035.20 8,849,349.32 14,452,155.58 47,525,696.46
2.本期增加金额 6,001,331.79 880,002.95 6,688,060.48 6,894,881.72 20,464,276.94
（1）计提 3,262,943.79 880,002.95 6,688,060.48 6,894,881.72 17,725,888.94
（2）投资性房地产转入 2,738,388.00 2,738,388.00
3.本期减少金额 308,608.08 2,546.00 61,233.18 372,387.26
（1）处置或报废 2,546.00 61,233.18 63,779.18
（2）转入投资性房地产 308,608.08 308,608.08
4.期末余额 26,710,880.07 4,083,492.15 15,476,176.62 21,347,037.30 67,617,586.14
三、减值准备
1.期初余额 6,853.68 6,853.68
2.本期增加金额 800,197.15 800,197.15
（1）计提 800,197.15 800,197.15
3.本期减少金额
4.期末余额 6,853.68 800,197.15 807,050.83
四、账面价值
1.期末账面价值 51,938,488.31 2,770,870.48 33,807,629.95 38,344,822.30 126,861,811.04
2.期初账面价值 32,112,677.08 3,217,686.30 27,468,194.15 23,816,124.13 86,614,681.66
注：截止 2018 年 12 月 31 日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 7,699,860.10 元。
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（3）截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证原因
江阴万达广场三期-365 号楼 3202 1,091,018.90 产证尚在办理中
长春绿地中央广场 2213、2214、2215、2216 5,824,983.55 产证尚在办理中
(十三) 在建工程
类别 期末余额 期初余额
在建工程项目 14,225,083.22 17,989,659.66
合计 14,225,083.22 17,989,659.66
在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同能源管理 14,225,083.22 14,225,083.22 17,989,659.66 17,989,659.66
合计 14,225,083.22 14,225,083.22 17,989,659.66 17,989,659.66
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
合同能源管理 变动管理 17,989,659.66 9,641,831.67 13,406,408.11 14,225,083.22
荆楚云项目 12,610,969.63 12,610,969.63 12,610,969.63
合计 17,989,659.66 22,252,801.30 26,017,377.74 14,225,083.22
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
项目名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额 化率(%)
合同能源管理 自有资金
荆楚云项目 100.00 100.00 自有资金
合计
(十四) 无形资产
项目 软件著作权及商标权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,945,127.22 4,511,311.19 31,456,438.41
2.本期增加金额 3,544,252.15 3,544,252.15
（1）购置 728,147.01 728,147.01
（2）内部研发 1,898,730.12 1,898,730.12
（3）企业合并增加 917,375.02 917,375.02
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项目 软件著作权及商标权 软件及其他 合计
3.本期减少金额 917,375.02 917,375.02
（1）处置 917,375.02 917,375.02
4.期末余额 26,945,127.22 7,138,188.32 34,083,315.54
二、累计摊销
1.期初余额 17,157,810.85 2,474,988.50 19,632,799.35
2.本期增加金额 4,909,046.94 877,400.05 5,786,446.99
（1）计提 4,909,046.94 877,400.05 5,786,446.99
3.本期减少金额
4.期末余额 22,066,857.79 3,352,388.55 25,419,246.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,878,269.43 3,785,799.77 8,664,069.20
2.期初账面价值 9,787,316.37 2,036,322.69 11,823,639.06
(十五) 开发支出
本期增加 本期减少
期末余
项目 期初余额 计入当期 确认为无形
内部开发支出 其他 额
损益 资产
能源账单扫描识别模块研发 57,864.15 309,111.88 366,976.03
在线图像识别抄表系统研发 185,617.24 254,578.05 440,195.29
全生命周期设备资产管理系
297,462.02 297,462.02
统平台
百栋楼宇调研 APP 390,935.17 390,935.17
三废排放企业的排污总量申
250,300.17 152,861.44 403,161.61
请系统
合计 493,781.56 1,404,948.56 1,898,730.12
注：企业未达到资本化条件之前发生的研发费用直接在研发费用核算，达到资本化条件后在开发支出核
算。
(十六) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
成都成电医星数字健康软件有限公司 297,233,340.05 297,233,340.05
北京美迪希兰数据有限公司 8,217,780.65 8,217,780.65
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本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海震旦消防工程有限公司 1,248.66 1,248.66
琦昌建筑工程（上海）有限公司 316,927.96 316,927.96
合计 305,769,297.32 305,769,297.32
2.商誉减值准备
本期增加额 期末余额
项目 期初余额 本期减少额
计提
成都成电医星数字健康软件有限公司 2,969,447.22 213,449,194.34 216,418,641.56
北京美迪希兰数据有限公司 8,217,780.65 8,217,780.65
上海震旦消防工程有限公司 1,248.66 1,248.66
琦昌建筑工程（上海）有限公司 316,927.96 316,927.96
合计 3,287,623.84 221,666,974.99 224,954,598.83
注 1：本公司 2015 年度以发行股份及支付现金的方式非同一控制下合并取得成都成电医星数字健康软件
有限公司 75.238%股权，取得投资成本 359,224,285.71 元之和与合并中取得成都成电医星数字健康软件有限
公司可辨认净资产公允价值 61,990,945.66 元的差额 297,233,340.05 元确认为商誉。
注 2：本公司 2016 年度以支付现金的方式非同一控制下企业合并取得北京美迪希兰数据有限公司 51.00%
股 权 ， 取 得 投 资 成 本 8,000,000.00 元 与 合 并 中 取 得 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 -217,780.65 元 的 差 额
8,217,780.65 元确认为商誉。
商誉减值测试情况如下：
项目 成电医星 美迪希兰
未确认归属于少数股东权益的商誉账面金额① 96,846,839.55 7,895,514.74
包含归属于少数股东权益的商誉账面金额② 391,110,732.38 16,113,295.39
资产组的账面价值③ 15,989,704.39
包含整体商誉的资产组的账面价值④=②+③ 407,100,436.77 16,113,295.39
资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）⑤ 123,401,781.38
商誉减值损失（大于 0 时）⑥=④-⑤ 283,698,655.39 16,113,295.39
归属于母公司商誉减值损失⑦ 213,449,194.34 8,217,780.65
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
成电医星：成电医星于评估基准日的评估范围，系延华智能并购成电医星 75.238%股权所
形成的商誉，且当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，因此，该资产组与购买日所确
认的资产组组合一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关的
经营性资产。
成电医星资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了中铭国际资产评估（北
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京）有限责任公司评估机构 2019 年 4 月 18 日出具的《上海延华智能科技(集团)股份有限公
司减值测试事宜涉及的该公司并购成都成电医星数字健康软件有限公司医疗信息化业务所形
成的与商誉相关的最小资产组》（中铭评报字[2019]第 16039 号）的评估结果。
美迪希兰：美迪希兰于评估基准日的评估范围，是美迪希兰形成商誉的资产组涉及的资
产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
4.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
① 假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生
产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
② 假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有
关法律、法规、政策与现在无重大变化。
③ 假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进，
不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
④ 假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的
时间和进度如期实现，并取得预期效益；
⑤ 假设利率、汇率，赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数
关键参数
项目 折现率（税前加权
预测期 预测期增长率 稳定期 稳定期增长率 利润率
平均资本成本）
根据预测
的收入、成
成电医星 2019-2023 年 注 2024-2038 年 0 13.12%
本、费用等
计算
注：根据成电医星已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因素综合分析，对预
测日未来 5 年的收入、成本、费用等进行预测。成电医星主要从事医疗信息化软件开发、系统维护服务、硬
件销售等业务，公司客户主要为医院和卫生管理机构，为医院提供数字化软件产品和服务。通过成电医星销
售部门对市场的了解，成电医星的收入预测，主要结合在手订单情况、已中标项目、正在投标项目以及新产
品开发项目对 2019 年收入进行具体预测。2020 年后续收入根据行业发展趋势、企业未来战略规划、预期客
户开拓、产品结构等综合因素测算。因此，成电医星 2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为：20.21%，
12.48%，7.63%，5.02%，5.80%。
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5.商誉减值测试的影响
经中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的评估报告，该评估报告采用收益途径
评估与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值，即与商誉相关资产组的在用价值。经过
评估人员测算，该资产组（CGU）的在用价值为 15,989,704.39 元，可收回金额不低于
123,401,781.38 元。评估价值对应所占份额小于被投资单位净资产所占份额与合并层面商誉
之和，差额为 213,449,194.34 元，计提商誉减值准备 213,449,194.34 元。
北京美迪希兰数据有限公司的资产组为 0 元，因企业正逐步收缩美迪希兰业务，预计该
资产组产生的可收回金额为 0 元。按比例应享有的可收回金额与被投资单位净资产所占有份
额与合并层面商誉之和，差额为 8,217,780.65 元，计提商誉减值准备 8,217,780.65 元。
(十七) 长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
信息服务费 307,946.21 68,452.83 213,426.16 162,972.88
装修工程款 868,745.40 2,214,821.71 845,091.09 2,238,476.02
合计 1,176,691.61 2,283,274.54 1,058,517.25 2,401,448.90
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 17,042,427.73 108,094,742.95 7,630,550.93 48,790,530.81
递延收益 739,876.38 4,932,509.20 975,000.00 6,500,000.00
可抵扣亏损 1,685,016.04 11,256,491.94 844,326.53 3,377,306.14
期末存货未实现毛利 793,170.64 5,287,804.26 1,455,409.14 9,702,727.60
暂估成本 6,616,391.46 37,736,730.04 5,429,411.65 36,196,077.67
小 计 26,876,882.25 167,308,278.39 16,334,698.25 104,566,642.22
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评
620,674.79 4,137,831.93 1,274,401.72 8,496,011.48
估增值
小计 620,674.79 4,137,831.93 1,274,401.72 8,496,011.48
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,833,656.31 6,971,392.68
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项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 183,847,415.10 71,157,316.32
合计 191,681,071.41 78,128,709.00
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2018 2,706,431.57
2019 2,299,527.20 4,450,997.80
2020 914,946.27 5,455,809.44
2021 28,736,180.67 30,280,017.19
2022 27,210,190.05 28,264,060.32
2023 124,686,570.91 未经过税务局认定
合计 183,847,415.10 71,157,316.32
(十九) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
平安咸丰全域立体化视频系统 PPP 项目 16,817,803.24
购房款 15,159,675.69 12,874,251.69
固定资产预付款 350,927.50
委托贷款 24,000,000.00
合计 32,328,406.43 36,874,251.69
(二十) 短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 1,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 19,990,924.55 36,100,000.00
信用借款 61,194,520.00 73,120,266.71
合计 92,185,444.55 109,220,266.71
(二十一) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 25,920,074.53 29,809,354.56
应付账款 640,931,033.40 629,262,195.70
合计 666,851,107.93 659,071,550.26
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1.应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,209,888.48 10,852,481.64
商业承兑汇票 3,710,186.05 18,956,872.92
合计 25,920,074.53 29,809,354.56
2.应付账款
（1）按账项性质分类
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 300,392,997.04 289,676,503.81
工程款 338,226,466.31 338,178,111.01
其他 2,311,570.05 1,407,580.88
合计 640,931,033.40 629,262,195.70
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
供应商 A 6,630,000.00 工程未完工，项目未结算
供应商 B 5,688,363.46 工程未完工，项目未结算
供应商 C 5,616,779.47 工程未完工，项目未结算
供应商 D 4,035,861.48 工程未完工，项目未结算
供应商 E 3,824,096.82 工程未完工，项目未结算
合计 25,795,101.23
(二十二) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
工程款 36,761,069.79 54,766,778.96
材料款 2,537,320.70 30,861,898.53
咨询费及其他 527,475.49 3,304,012.33
合计 39,825,865.98 88,932,689.82
1.账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
客户 A 1,200,000.00 工程未完工，项目未结算
客户 B 951,580.89 工程未完工，项目未结算
客户 C 900,000.00 工程未完工，项目未结算
客户 D 405,128.22 工程未完工，项目未结算
客户 E 344,716.98 工程未完工，项目未结算
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债权单位名称 期末余额 未结转原因
合计 3,801,426.09
2.建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
累计已发生成本 443,617,519.64
累计已确认毛利 18,205,126.31
减：已办理结算的金额 479,884,525.84
建造合同形成的已结算未完工项目 -18,061,879.89
(二十三) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 3,935,405.41 146,204,516.36 127,466,634.51 22,673,287.26
离职后福利-设定提存计划 7,309.82 10,688,050.62 10,163,707.83 531,652.61
辞退福利 736,804.60 736,804.60
合计 3,942,715.23 157,629,371.58 138,367,146.94 23,204,939.87
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,956,132.99 132,881,101.05 114,833,621.16 22,003,612.88
职工福利费 3,582.80 2,762,092.46 2,655,390.46 110,284.80
社会保险费 5,895.45 5,264,046.81 4,994,479.67 275,462.59
其中：医疗保险费 5,398.30 4,658,615.25 4,417,403.34 246,610.21
工伤保险费 1,377.50 208,373.95 203,425.02 6,326.43
生育保险费 -880.35 397,057.61 373,651.31 22,525.95
住房公积金 -34,625.40 4,300,006.16 4,088,773.52 176,607.24
工会经费和职工教育经费 4,419.57 997,269.88 894,369.70 107,319.75
合计 3,935,405.41 146,204,516.36 127,466,634.51 22,673,287.26
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,813.08 10,469,035.02 9,958,544.53 513,303.57
失业保险费 4,496.74 219,015.60 205,163.30 18,349.04
合计 7,309.82 10,688,050.62 10,163,707.83 531,652.61
(二十四) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
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税种 期末余额 期初余额
增值税 1,878,160.92 4,943,393.14
河道管理费 34,250.56 9,837.62
企业所得税 1,206,554.41 5,451,429.37
城市维护建设税 336,375.44 667,569.22
个人所得税 87,883.59 -226,068.70
教育费附加 212,525.42 447,181.26
其他税费 30,273.81 43,334.86
合计 3,786,024.15 11,336,676.77
(二十五) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息 211,145.74 131,815.22
其他应付款项 92,362,416.89 55,499,738.49
合计 92,573,562.63 55,631,553.71
1.应付利息
类别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 211,145.74 131,815.22
合计 211,145.74 131,815.22
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金/备用金 81,127,527.58 42,898,215.40
差旅费 2,190,973.88 2,158,338.59
其他 9,043,915.43 4,908,117.83
关联方往来 5,535,066.67
合计 92,362,416.89 55,499,738.49
（2）期末无超过 1 年的大额其他应付款项。
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 31,485,539.96 3,796,559.84
合计 31,485,539.96 3,796,559.84
(二十七) 长期借款
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借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 20,000,000.00 7.65%
合计 20,000,000.00
(二十八) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
基于大数据挖掘的建筑能效与故障诊断平台研究 60,000.00 60,000.00
合计 60,000.00 60,000.00
其中：专项应付款
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
基于大数据挖掘的建筑能效与
60,000.00 60,000.00 政府补助
故障诊断平台研究
合计 60,000.00 60,000.00
(二十九) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 8,487,333.33 3,740,000.00 7,294,824.13 4,932,509.20 政府补助
合计 8,487,333.33 3,740,000.00 7,294,824.13 4,932,509.20
2.政府补助项目情况
本期新增 本期计入损 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
补助金额 益金额 变动 余额 与收益相关
上海市建筑智能专业技术服务平台 1,700,000.00 1,700,000.00 与收益相关
在线图像识别抄表系统研发 158,333.33 95,000.00 63,333.33 与收益相关
燃气工业锅炉能效监测平台子项目 71,500.00 71,500.00 与收益相关
健康移动互联网大数据关键技术研发
6,000,000.00 2,300,824.13 3,699,175.87 与资产相关
及产业化
云计算智慧医疗大数据平台 500,000.00 500,000.00 与收益相关
排污口规范化管理及信息化建设项目 57,500.00 45,000.00 12,500.00 与收益相关
基于排污许可证制度的工业园区环保
800,000.00 287,500.00 512,500.00 与收益相关
精细化管理平台
区域智慧能源网建设关键技术研究与
240,000.00 240,000.00 与收益相关
示范
建筑设施智能巡检机器人项目 2,700,000.00 2,295,000.00 405,000.00 与收益相关
合计 8,487,333.33 3,740,000.00 7,294,824.13 4,932,509.20
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(三十) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 716,038,334.00 -3,885,333.00 -3,885,333.00 712,153,001.00
注：见（三十一）资本公积注释。
(三十一) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 283,118,797.23 23,051,073.19 260,067,724.04
二、其他资本公积 597,273.14 597,273.14
合计 283,716,070.37 - 23,051,073.19 260,664,997.18
注 1：根据 2018 年 4 月 13 日公司召开的第四届董事会第三十五次（临时）会议审议通过的《关于公司
回购廖邦富等 19 名补偿义务人 2017 年度应补偿股份及返还现金的议案》，由于成都成电医星数字健康软件
有限公司 2017 年度未完成业绩承诺，2017 年度成都成电医星数字健康软件有限公司需补偿的股份数量
3,885,333.00 股。本次回购减少首发后个人类限售股 3,885,333.00 股，变更后总股本为 712,153,001.00 股,
本次回购减少资本溢价 18,105,651.78 元。
注 2：本公司收购武汉智慧城市创业投资基金合伙企业（有限合伙）的持有的武汉智城的 10%少数股东股
权，收购价款为 998 万元，购买日少数股东股权 10%应享有的武汉智城的可辨认净资产公允价值份额的金额
份额为 5,034,578.59 元，差额 4,945,421.41 元冲减资本溢价。
(三十二) 盈余公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 29,604,517.13 29,604,517.13
合计 29,604,517.13 29,604,517.13
(三十三) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 124,914,381.12
调整后期初未分配利润 124,914,381.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -285,704,102.57
期末未分配利润 -160,789,721.45
(三十四) 营业收入和营业成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务 1,128,265,923.96 997,002,827.23 1,186,471,833.02 1,045,541,540.59
二、其他业务 7,737,906.29 3,403,230.60 4,520,131.14 2,746,375.10
合计 1,136,003,830.25 1,000,406,057.83 1,190,991,964.16 1,048,287,915.69
(三十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,268,202.51 2,244,229.30
教育费附加 998,626.48 1,641,112.57
房产税 1,175,871.54 1,095,788.75
土地使用税 52,727.33 46,602.37
车船使用税 11,790.00 9,172.50
印花税 909,631.33 456,175.41
其他 439.10
合计 4,417,288.29 5,493,080.90
(三十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
修理/维保费 7,594,984.82 5,855,700.11
职工薪酬 7,741,010.47 4,228,406.67
差旅费 2,455,277.44 2,363,563.95
会务费 1,454,762.56
业务招待费 1,422,325.75 1,179,018.02
投标费用 939,207.90 2,034,106.95
广告宣传费 628,277.42 1,004,354.45
办公费 376,918.81 529,967.66
市内交通费 274,019.04 389,494.66
服务费 131,220.07 85,980.00
折旧费 1,698.85 1,328.84
其他 404,186.83 556,003.56
合计 23,423,889.96 18,227,924.87
(三十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,453,927.42 41,326,047.34
折旧费摊销 8,981,386.82 8,904,926.46
物业租赁费 6,571,338.39 5,660,614.20
咨询费 4,277,521.87 4,307,422.55
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项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 2,841,149.58 3,853,636.45
差旅费 3,282,033.53 2,196,371.28
会务费 1,633,136.09 1,606,149.94
汽车费用 1,668,246.42 1,422,277.59
办公费用 1,687,392.13 1,829,537.97
通讯费 1,011,073.71 1,142,858.82
市内交通费 1,010,620.10 1,095,808.68
其他 3,137,971.54 3,061,459.76
合计 106,555,797.60 76,407,111.04
(三十八) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,579,713.13 51,073,317.65
材料 1,525,560.16 455,396.11
折旧摊销 3,914,635.18 2,951,500.86
委外研发费用 5,021,628.86 1,632,710.40
其他 3,259,311.71 2,671,249.35
合 计 68,300,849.04 58,784,174.37
(三十九) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 7,171,112.84 6,185,646.26
减：利息收入 2,929,874.88 2,715,460.55
汇兑损失 3,844.69
减：汇兑收益 42,390.89
手续费支出 1,116,204.89 507,089.39
长期应收款确认的未实现融资收益 -157,783.01
合计 5,157,268.95 3,981,119.79
(四十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 21,239,839.91 10,650,775.32
存货跌价损失 37,168,668.16
商誉减值损失 221,666,974.99 2,969,447.22
固定资产减值损失 800,197.15
合计 280,875,680.21 13,620,222.54
(四十一) 其他收益
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1.其他收益分项列示
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 5,596,836.20 13,818,600.34 与收益相关
与企业日常活动有关的政府补助利得 15,654,558.18 与收益相关
个税返还 5,976.02 与收益相关
合计 21,257,370.40 13,818,600.34
2.计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
战略性新兴产业重点项目补助 2,510,000.00 与收益相关
健康移动互联网大数据关键技术研发及产业化 2,300,824.13 与资产相关
建筑设施智能机器人项目 2,295,000.00 与收益相关
上海市建筑智能专业技术服务平台 1,700,000.00 与收益相关
公共建筑绿色化设施管理服务体系建设 1,650,000.00 与收益相关
智慧街镇精准服务体系建设 800,000.00 与收益相关
云计算智慧医疗大数据平台 500,000.00 与收益相关
服务业引导资金政府拨款 500,000.00 与收益相关
其他 3,398,734.05 与收益相关
合计 15,654,558.18
(四十二) 投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 11,282,092.09
理财产品利息收入 3,063,979.78 3,531,863.08
权益法核算的长期股权投资收益 -15,810,599.15 -1,008,118.83
其他 -7,679,347.78
合计 -9,143,875.06 2,523,744.25
(四十三) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -2,128.77 1,173,926.95
合计 -2,128.77 1,173,926.95
(四十四) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 24,720,408.26
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 515,805.65 515,805.65
非流动资产毁损报废利得 19,127.77
其他 32,538,374.49 29,950,467.27 32,538,374.49
合计 33,054,180.14 54,690,003.30 33,054,180.14
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组损失 523,200.00 523,200.00
对外捐赠 100,800.00 542,397.40 100,800.00
非流动资产损坏报废损失 3,384.90 1,382.74 3,384.90
滞纳金 195.00 45,246.65 195.00
其他 162,227.86 1,208.92 162,227.86
合计 789,807.76 590,235.71 789,807.76
(四十六) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,170,189.94 8,958,574.97
递延所得税费用 -11,195,910.93 -2,935,524.50
合计 -9,025,720.99 6,023,050.47
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 -308,757,262.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 -46,313,589.40
子公司适用不同税率的影响 -1,747,340.78
非应税收入的影响 -1,182,173.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 816,793.91
研发费用加计扣除 -7,683,845.52
本期末确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 47,084,434.04
所得税费用 -9,025,720.99
(四十七) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 15,029,608.93 23,313,212.31
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项目 本期发生额 上期发生额
其中：利息收入 2,929,874.88 2,715,460.55
政府补助 12,099,734.05 20,537,751.76
其他 60,000.00
支付其他与经营活动有关的现金 54,507,225.74 48,251,400.65
其中：银行手续费 1,116,204.89 507,089.39
期间费用 43,216,595.28 38,936,883.51
公益性捐赠 100,800.00 542,397.40
投标保证金 9,365,689.87 7,875,302.78
其他 707,935.70 389,727.57
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 10,306,115.05 14,514,894.66
其中：理财产品利息收入 3,431,863.08
融资租赁 1,445,031.43
业绩对赌补偿 10,306,115.05 9,638,000.15
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 24,000,000.00
其中：支付收购意向款 5,000,000.00
委托贷款 24,000,000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 639,867.29
其中：受限资金 639,867.29
支付其他与筹资活动有关的现金 9,980,001.00 37,450,780.37
其中：购买少数股东股权 9,980,000.00
受限资金 17,604,886.19
回购股票 1.00 19,845,894.18
(四十八) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -299,731,541.69 31,783,403.62
加：资产减值准备 280,875,680.21 13,276,950.54
固定资产折旧、投资性房地产折旧 21,351,206.29 15,708,493.50
无形资产摊销 5,786,446.99 5,487,085.78
长期待摊费用摊销 1,058,517.25 999,199.67
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项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,128.77 -1,191,671.98
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,384.90
财务费用（收益以“－”号填列） 7,213,503.73 6,189,490.95
投资损失（收益以“－”号填列） 9,143,875.06 -2,523,744.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,542,184.00 -2,281,797.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -653,726.93 -653,726.93
存货的减少（增加以“－”号填列） 90,775,089.31 125,718,287.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,823,012.06 -45,798,892.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,720,718.01 -33,976,946.39
其他 -33,269,260.63
经营活动产生的现金流量净额 37,180,085.84 79,466,871.38
2.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 448,514,556.41 455,688,171.39
减：现金的期初余额 455,688,171.39 466,078,131.25
现金及现金等价物净增加额 -7,173,614.98 -10,389,959.86
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 42,360,000.00
其中：上海普陀延华小额贷款股份有限公司 27,000,000.00
海南智城科技发展股份有限公司 15,360,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 35,774,995.42
其中：上海普陀延华小额贷款股份有限公司 35,611,527.29
海南智城科技发展股份有限公司 162,019.92
湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙） 1,448.21
取得子公司支付的现金净额 6,585,004.58
3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 448,514,556.41 455,688,171.39
其中：库存现金 46,056.66 64,294.84
可随时用于支付的银行存款 448,468,499.75 455,623,876.55
二、期末现金及现金等价物余额 448,514,556.41 455,688,171.39
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
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货币资金 22,545,187.90 贷款保障基金及银行承兑汇票保证金
固定资产 5,826,375.91 银行借款抵押
合计 28,371,563.81 --
(五十) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 129,304.21 6.8632 887,440.65
其中：美元 129,304.21 6.8632 887,440.65
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权 购买 购买日至
股权 购买日至期
股权取 股权取得成 取得 日的 期末被购
被购买方名称 取得 购买日 末被购买方
得时点 本 比例 确定 买方的收
方式 的净利润
（%） 依据 入
上海普陀延华 控制
2018 年 7
小额贷款股份 69,421,765.97 52.00 现金 2018-7-31 权转 86,792.45 -7,449,824.56
月
有限公司 移
海南智城科技 控制
2018 年
发展股份有限 29,238,618.23 75.00 现金 2018-11-30 权转 1,837,168.62 696,072.53
11 月
公司 移
2.合并成本及商誉
合并成本 延华小贷 海南智城
现金 27,000,000.00 15,360,000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 42,421,765.97 13,878,618.23
合并成本合计 69,421,765.97 29,238,618.23
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 69,421,765.97 29,238,618.23
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 0 0
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司净资产的公允价值依据评估机构出具的评估报告进行确定。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
延华小贷 海南智城
公司名称
购买日 购买日 购买日 购买日
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公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产： 133,928,319.98 133,928,319.98 43,683,898.22 43,683,898.22
货币资金 35,611,527.29 35,611,527.29 12,162,019.92 12,162,019.92
应收款项 9,694,018.99 9,694,018.99 23,410,418.25 23,410,418.25
发放贷款及垫款 76,725,000.00 76,725,000.00
固定资产 11,704,023.70 11,704,023.70 6,228,267.91 6,228,267.91
无形资产 917,375.02 917,375.02
存货 699,886.94 699,886.94
其他流动资产 265,930.18 265,930.18
递延所得税资产 193,750.00 193,750.00
负债： 424,923.88 424,923.88 4,699,073.91 4,699,073.91
应付款项 167.17 167.17 4,556,866.80 4,556,866.80
应付职工薪酬 142,207.11 142,207.11
应交税费 424,756.71 424,756.71
净资产： 133,503,396.10 133,503,396.10 38,984,824.31 38,984,824.31
减：少数股东权益 64,081,630.13 64,081,630.13 9,746,206.08 9,746,206.08
取得的归属于收购方份额 69,421,765.97 69,421,765.97 29,238,618.23 29,238,618.23
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：上述被合并方于购买日可辨认净资产公允价值
与账面价值均相等的原因：被购买方于购买日的资产负债账面价值与公允价值并无明显差异，
且不存在应识别未账面反映的无形资产。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：企业合并中不存在承担的被购买方的或有负债
的情形。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购 买 日 之 前原持 有 购 买 日 之 前原持 有
购买日之前原持有 购买日之前原持
股 权 按 照 公允价 值 股 权 在 购 买日的 公
被购买方名称 股权在购买日的账 有股权在购买日
重 新 计 量 产生的 利 允 价 值 的 确定方 法
面价值 的公允价值
得或损失 及主要假设
上海普陀延华小额贷 按 享 有 公 允价值 比
46,126,174.32 42,421,765.97 -3,704,408.35
款股份有限公司 例确认
海南智城科技发展股 按 享 有 公 允价值 比
17,939,685.20 13,878,618.23 -4,061,066.97
份有限公司 例确认
(二) 合并范围发生变化的其他原因
报告期内，公司新设咸丰智城网络科技有限公司，成都成电医星智慧医疗软件有限公司。
报告期内因其他股东退出纳入合并范围的湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙）。报
告期内注销深圳南方延华智能科技有限公司，长春延华智能科技有限公司。
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七、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
注册 主要经 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
地 营地
直接 间接
上海业智电子科技有限公司 上海 上海 智能电子产品 100.00 设立
上海多昂电子科技有限公司 上海 上海 智能电子产品 97.72 2.28 设立
非同一控制
琦昌建筑工程（上海）有限公司 上海 上海 建筑工程安装 100.00
下企业合并
消防建设工程与 非同一控制
上海震旦消防工程有限公司 上海 上海 100.00
安装 下企业合并
上海东方延华节能技术服务股份有限
上海 上海 节能技术服务 93.60 设立
公司
非同一控制
成都成电医星数字健康软件有限公司 成都 成都 医疗软件系统 75.24
下企业合并
湖北省延华高投智慧城市投资管理有 城市智能化系统
湖北 湖北 60.00 设立
限公司 工程
城市智能化系统
武汉智城科技有限公司 武汉 武汉 52.00 10.72 设立
工程
城市智能化系统
遵义智城科技有限公司 遵义 遵义 55.00 设立
工程
城市智能化系统
贵州贵安智城科技有限公司 贵安 贵安 51.00 设立
工程
上海长风延华智慧环保科技有限公司 上海 上海 智慧环保服务 70.00 设立
非证券类股权投
武汉延华高金智慧城市产业投资基金 非同一控制
武汉 武汉 资活动及相关的 60.00
管理有限公司 下企业合并
咨询服务业务
管理或受托管理
武汉延华高金智慧城市产业投资基金 股权类投资并从 非同一控制
武汉 武汉 32.00 21.60
合伙企业（有限合伙） 事相关咨询服务 下企业合并
业务
非同一控制
北京美迪希兰数据有限公司 北京 北京 医疗软件系统 51.00
下企业合并
城市智能化系统
三亚延华智慧城市建设服务有限公司 海南 海南 51.00 设立
工程
河北延华智城信息科技有限公司 河北 河北 信息技术服务 51.00 设立
智慧城市的顶层
咸丰智城网络科技有限公司 咸丰 咸丰 90.00 设立
设计
上海普陀延华小额贷款股份有限公司 上海 上海 发放贷款及相关 52.00 非同一控制
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注册 主要经
子公司名称 业务性质 持股比例(%) 取得方式
地 营地
咨询 下企业合并
智能交通及城市 非同一控制
海南智城科技发展股份有限公司 海南 海南 62.00 13.00
一卡通运营 下企业合并
上海投程节能技术服务有限公司 上海 上海 节能技术服务 100.00 设立
上海函宁节能技术服务有限公司 上海 上海 节能技术服务 100.00 设立
上海歌进电子科技有限公司 上海 上海 技术开发、咨询 100.00 设立
上海朗延电子科技有限公司 上海 上海 技术开发、咨询 100.00 设立
上海延实电子科技有限公司 上海 上海 技术开发、咨询 100.00 设立
上海硕谷电子科技有限公司 上海 上海 技术开发、咨询 100.00 设立
上海韬业电子科技有限公司 上海 上海 技术开发、咨询 100.00 设立
上海延智电子科技有限公司 上海 上海 技术开发、咨询 100.00 设立
成都成电智创科技有限公司 成都 成都 医疗软件系统 100.00 设立
成都延华智慧医疗信息技术有限公司 成都 成都 医疗软件系统 70.00 设立
成都成电医星智慧医疗软件有限公司 成都 成都 医疗软件系统 100.00 设立
城市智能化系统
荆州市智慧城市科技股份有限公司 湖北 湖北 45.00 设立
工程
湖北延华高投智慧城市投资中心（有 智慧城市基础设
湖北 湖北 100.00 设立
限合伙） 施投资
2.重要的非全资子公司情况
当期归属于
序 少数股东 当期向少数股东 期末累计少
公司名称 少数股东的
号 持股比例 宣告分派的股利 数股东权益
损益
1 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 6.40% 400,595.48 -5,543,836.88
2 成都成电医星数字健康软件有限公司 24.76% 1,974,791.74 7,428,600.00 -41,599,694.64
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3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海东方
延华节能
技术服务 104,852,756.82 41,126,047.79 145,978,804.61 58,828,020.05 528,333.33 59,356,353.38 99,095,396.57 41,646,113.06 140,741,509.63 60,088,529.46 289,833.33 60,378,362.79
股份有限
公司
成都成电
医星数字
224,071,395.60 29,449,360.24 253,520,755.84 78,211,195.60 4,319,850.66 82,531,046.26 255,010,336.62 30,884,158.29 285,894,494.91 85,131,064.60 7,774,401.72 92,905,466.32
健康软件
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
上海东方延华节
能技术服务股份 85,414,893.10 6,259,304.39 6,259,304.39 15,873,360.95 57,369,712.07 2,642,042.80 2,642,042.80 11,368,434.60
有限公司
成都成电医星数
字健康软件有限 103,806,615.71 8,000,680.99 8,000,680.99 17,200,257.24 159,688,826.19 45,704,669.45 45,704,669.45 32,228,919.74
公司
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4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计 18,792,068.82 61,171,982.75
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -451,247.58 -1,192,532.21
综合收益总额 -451,247.58 -1,192,532.21
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他
计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多
种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
本公司的金融工具主要包括货币资金，应收票据，应收账款，其他应收款等。各项金融
工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的
部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
3.流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量
预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保
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持融资的持续性与灵活性的平衡确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 92,185,444.55 92,185,444.55
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付票据及应付账款 666,851,107.93 666,851,107.93
其他应付款 92,573,562.63 92,573,562.63
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
本公司暂不面临市场风险。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本
公司不受外部强制性资本要求约束。2018 年度和 2017 年度，资本管理目标、政策或程序未发
生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率为 48.64%。
九、 关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
上海雁塔科技 上海市普陀区宜昌路 软件和信息
50,000 万人民币 9.46 18.92
有限公司 458 弄 8 号 2 楼 266 室 技术服务
2018 年 1 月 29 日，公司接到胡黎明先生与上海雁塔科技有限公司的通知，胡黎明先生
协议转让雁塔科技的 67,389,136 股公司股份已完成过户登记手续，并收到中国证券登记结算
有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。鉴于本次股份转让的过户登记已完成，且雁
塔科技通过受托行使投票权的方式拥有公司 67,389,137 股股票对应的投票权，合计拥有公司
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134,778,273 股股票对应的投票权，雁塔科技成为公司拥有投票权最多的第一大股东和控股股
东。雁塔科技的实际控制人潘晖先生成为上市公司的实际控制人。
（二）本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本企业的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
新疆智慧城市信息科技股份有限公司 本公司的联营企业
湖北鄂东智城科技有限公司 本公司的联营企业
荆州市智谷创业园管理有限公司 本公司的联营企业
成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限
本公司的联营企业
公司
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海延华高科技有限公司 非控股股东
上海雁时企业管理咨询有限公司 子公司股东
廖邦富 非控股股东
潘晖 董事长、董事、总裁
宛晨 副董事长、董事、联席总裁
于兵 董事、联席总裁
龚保国 董事
常晖 独立董事
洪芳芳 独立董事
魏美钟 独立董事
黄复兴 监事会主席,监事
许伟 监事
陈丽 职工监事
张泰林 副总裁
施学群 副总裁
李国敬 副总裁
张彬 副总裁
王东伟 执行总裁
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王翔宇 执行总裁
刘金领 总裁助理
（五）关联交易情况
1.关联担保情况
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
上海延华智能科技
上海延华高科技有限公司 20,000,000.00 2017 年 3 月 30 日 2018 年 3 月 30 日 是
（集团）股份有限公司
上海延华智能科技
上海延华高科技有限公司 30,000,000.00 2017 年 9 月 4 日 2018 年 9 月 4 日 是
（集团）股份有限公司
上海延华智能科技
上海延华高科技有限公司 30,000,000.00 2018 年 1 月 18 日 2018 年 12 月 8 日 是
（集团）股份有限公司
上海延华智能科技（集 上海东方延华节能技
2,100,000.00 2017 年 2 月 24 日 2018 年 2 月 24 日 是
团）股份有限公司 术服务股份有限公司
上海延华智能科技（集 上海东方延华节能技
1,020,266.71 2017 年 1 月 19 日 2018 年 1 月 19 日 是
团）股份有限公司 术服务股份有限公司
上海延华智能科技（集 上海东方延华节能技
1,000,000.00 2017 年 11 月 2 日 2018 年 10 月 31 日 是
团）股份有限公司 术服务股份有限公司
上海延华智能科技（集 上海东方延华节能技
5,300,000.00 2017 年 11 月 2 日 2018 年 10 月 30 日 是
团）股份有限公司 术服务股份有限公司
上海延华智能科技（集 武汉智城科技有限公
5,000,000.00 2017 年 8 月 10 日 2018 年 8 月 10 日 是
团）股份有限公司 司
成都成电智创科技有
廖邦富 5,000,000.00 2018 年 12 月 24 日 2019 年 12 月 24 日 否
限公司
上海雁塔科技有限公司
上海东方延华节能技
上海延华智能科技（集团） 10,000,000.00 2018 年 5 月 25 日 2019 年 5 月 24 日 否
术服务股份有限公司
股份有限公司
上海延华智能科技（集团）荆州市智慧城市科技
40,000,000.00 2017 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 否
股份有限公司 股份有限公司
上海延华智能科技（集团）成都成电医星数字健
30,000,000.00 2018 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 24 日 否
股份有限公司 康软件有限公司
上海延华智能科技（集 上海东方延华节能技
14,290,000.00 2018 年 11 月 9 日 2020 年 5 月 9 日 否
团）股份有限公司 术服务股份有限公司
上海延华智能科技（集团）上海东方延华节能技
5,000,000.00 2018 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 25 日 否
股份有限公司 术服务股份有限公司
上海延华智能科技（集团）上海东方延华节能技
1,243,400.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 5 月 1 日 否
股份有限公司 术服务股份有限公司
2．关联方资金拆借情况
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
拆入/
关联方 金额 起始日 到期日 说明
拆出
上海延华高科 上海延华高科技术有限
拆出 15,000,000.00 2018 年 6 月 29 日 2019 年 1 月 31 日 公司向非全资子公司上
技术有限公司
海普陀延华小额贷款股
上海延华高科 份有限公司进行的资金
拆出 15,000,000.00 2018 年 6 月 29 日 2019 年 5 月 20 日
技术有限公司 拆借，其中 1,500.00 万元
已于 2019 年 1 月 31 日前
上海延华高科 归还，其余 4,250.00 万元
拆出 10,000,000.00 2018 年 7 月 2 日 2019 年 5 月 20 日
技术有限公司 与延华小贷签订协议在
上海延华高科 2019 年 5 月 20 日之前偿
拆出 7,500,000.00 2018 年 7 月 26 日 2019 年 5 月 20 日 还全部借款及本息。采
技术有限公司 取包括将其所持有延华
上海延华高科 小贷股份回购在内的一
拆出 2,500,000.00 2018 年 8 月 1 日 2019 年 5 月 20 日 切措施，偿还延华高科
技术有限公司
所欠之本息，在此之前
上海延华高科 不得对其所持有的延华
拆出 7,500,000.00 2018 年 8 月 2 日 2019 年 5 月 20 日 小贷的股份进行抵押，
技术有限公司
质押。
上海雁时企业管理咨询
有限公司向非全资子公
司上海普陀延华小额贷
款股份有限公司进行的
资金拆借，3,000.00 万元
与延华小贷签订协议在
上海雁时企业 2019 年 5 月 20 日之前偿
管理咨询有限 拆出 30,000,000.00 2018 年 7 月 27 日 2019 年 5 月 20 日 还全部借款及本息。采
公司 取包括将其所持有延华
小贷股份回购在内的一
切措施，偿还雁时企业
所欠之本息，在此之前
不得对其所持有的延华
小贷的股份进行抵押，
质押。
3．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 7,905,803.15 6,881,695.44
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 上海延华高科技术有限公司 57,500,000.00 2,661,428.57
其他应收款 上海雁时企业管理咨询有限公司 30,000,000.00 1,388,571.43
其他应收款 荆州市智谷创业园管理有限公司 150,634.15 4,519.02
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 湖北鄂东智城科技有限公司 147,987.48 12,743.25 118,623.19 3,558.70
成都延华西部健康医疗信息产业研
其他应收款 1,645,420.17 49,362.61
究院有限公司
合计 89,444,041.80 4,116,624.88 118,623.19 3,558.70
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无。
（二）或有事项
无。
十一、 资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、2019 年 1 月 12 日，本公司召开董事会审计通过了《关于对控股子公司咸丰智城网络
科技有限公司提供贷款担保的议案》，同意为支持控股子公司咸丰智城网络科技有限公司项
目建设，满足其在平安咸丰全域立体化视频系统 PPP 项目建设中的资金需求，公司拟与咸丰
县交通建设投资有限公司（以下简称“咸丰交投”）共同为咸丰智城向汉口银行恩施分行申
请人民币 2,800 万元的贷款提供担保,其中：咸丰交投将提供授信金额 1.1 倍的连带保证责任
担保；公司拟以持有的咸丰智城 90%股权对上述贷款提供质押担保。
本次对外担保的具体金额将以汉口银行核准的额度及公司与其签订的相关合同为准，公
司的担保责任仅以其所质押的咸丰智城 90%股权为限。董事会授权公司管理层在上述限额内办
理质押担保的具体事宜。截止至报告日，公司对子公司提供担保发生额合计 133,833,400.00
元（含本次担保），占 2018 年度经审计净资产的 15.90%。
（二）利润分配情况
无。
十二、 其他重要事项
分部报告
出于管理目的，本公司根据产品和业务划分成若干业务单元，并有二个报告分部，包括
智慧城市与小额贷款。本公司管理层分别对智慧城市与小额贷款的经营业绩进行评价，并且
对以上分部在不同地区取得的经营业绩进行进一步的评价。
本公司管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的
价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
项目 智慧城市 小额贷款 合计
一、营业收入 1,135,917,037.80 86,792.45 1,136,003,830.25
二、分部收益 -304,289,938.12 -4,467,324.56 -308,757,262.68
所得税费用 -8,126,970.99 -898,750.00 -9,025,720.99
净利润 -296,162,967.13 -3,568,574.56 -299,731,541.69
三、资产总额 1,875,738,453.42 130,016,729.39 2,005,755,182.81
四、负债总额 975,443,761.21 81,907.85 975,525,669.06
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
类别 期末余额 期初余额
应收票据 7,602,550.30 2,781,463.31
应收账款 290,785,007.59 218,674,751.52
减：坏账准备 26,826,301.19 20,953,336.58
合计 271,561,256.70 200,502,878.25
应收账款分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 287,287,863.34 98.80 23,329,156.94 8.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
3,497,144.25 1.20 3,497,144.25 100.00
备的应收账款
合计 290,785,007.59 100.00 26,826,301.19 9.23
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 218,674,751.52 100.00 20,953,336.58 9.58
合计 218,674,751.52 100.00 20,953,336.58 9.58
1.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内（含
233,506,469.42 3.00 7,005,194.08 160,461,309.67 3.00 4,813,839.29
1 年）
1至2年 28,394,078.44 10.00 2,839,407.84 28,759,602.14 10.00 2,875,960.21
2至3年 9,861,989.40 20.00 1,972,397.88 13,591,622.07 20.00 2,718,324.42
3至4年 6,429,293.30 50.00 3,214,646.65 8,793,288.37 50.00 4,396,644.19
4至5年 3,992,611.46 80.00 3,194,089.17 4,601,803.98 80.00 3,681,443.18
5 年以上 5,103,421.32 100.00 5,103,421.32 2,467,125.29 100.00 2,467,125.29
合计 287,287,863.34 23,329,156.94 218,674,751.52 20,953,336.58
2.本期收回或转回的重要坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 5,872,964.61 元。
3.本报告期无核销的重要应收账款情况
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
客户 A 16,663,808.58 5.73 499,914.26
客户 B 14,511,020.70 4.99 1,451,102.07
客户 C 13,292,347.19 4.57 398,770.42
客户 D 11,049,583.96 3.80 331,487.52
客户 E 9,514,969.51 3.27 285,449.09
合计 65,031,729.94 22.36 2,966,723.36
(二) 其他应收款
类别 期末余额 期初余额
应收利息 3,434,471.57 1,648,755.54
其他应收款项 87,588,764.35 45,454,639.99
减：坏账准备 7,804,407.20 5,818,879.84
合计 83,218,828.72 41,284,515.69
其他应收款项分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款项 87,588,764.35 100.00 7,804,407.20 8.91
合计 87,588,764.35 100.00 7,804,407.20 8.91
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款项 45,454,639.99 100.00 5,818,879.84 12.80
合计 45,454,639.99 100.00 5,818,879.84 12.80
1.按组合计提坏账准备的其他应收款项
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内（含
72,514,669.37 3.00 2,175,440.09 26,668,838.62 3.00 800,065.16
1 年）
1至2年 5,812,997.41 10.00 581,299.74 10,938,986.93 10.00 1,093,898.69
2至3年 3,294,694.20 20.00 658,938.84 2,868,880.00 20.00 573,776.00
3至4年 2,095,758.30 50.00 1,047,879.15 3,104,668.43 50.00 1,552,334.22
4至5年 2,648,978.43 80.00 2,119,182.74 372,301.20 80.00 297,840.96
5 年以上 1,221,666.64 100.00 1,221,666.64 1,500,964.81 100.00 1,500,964.81
合计 87,588,764.35 7,804,407.20 45,454,639.99 5,818,879.84
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 1,985,527.36 元。
3.本报告期无核销的重要其他应收款项情况
4.其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 49,217,091.09 25,910,658.96
备用金 881,969.55 2,040,785.15
关联方往来 26,795,798.01 16,471,827.05
其他 10,693,905.70 1,031,368.83
合计 87,588,764.35 45,454,639.99
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
客户 A 其他 5,000,000.00 1 年以内 5.71 150,000.00
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占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
客户 B 保证金及押金 3,222,755.21 1 年以内 3.68 96,682.66
客户 C 保证金及押金 2,789,741.00 1 年以内 3.19 83,692.23
客户 D 保证金及押金 2,091,123.90 1至2年 2.39 209,112.39
客户 E 保证金及押金 2,000,000.00 1至2年 2.28 200,000.00
合计 15,103,620.11 17.25 739,487.28
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(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 678,603,427.09 172,728,047.75 505,875,379.34 545,740,515.71 545,740,515.71
对联营、合营企业投资 11,426,347.45 11,426,347.45 107,838,927.10 107,838,927.10
合计 690,029,774.54 172,728,047.75 517,301,726.79 653,579,442.81 653,579,442.81
1.对子公司投资
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
上海东方延华节能技术服务股份有限公司 33,743,400.00 33,743,400.00
上海多昂电子科技有限公司 15,662,729.04 15,662,729.04
上海业智电子科技有限公司 7,188,204.81 10,000,000.00 17,188,204.81
琦昌建筑工程（上海）有限公司 24,533,691.00 24,533,691.00
上海震旦消防工程有限公司 9,698,800.00 9,698,800.00
遵义智城科技有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00
贵州贵安智城科技有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
上海长风延华智慧环保科技有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00
武汉智城科技有限公司 18,000,000.00 9,980,000.00 27,980,000.00
湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 3,019,997.89 3,019,997.89
成都成电医星数字健康软件有限公司 359,224,285.71 359,224,285.71 164,728,047.75 164,728,047.75
北京美迪希兰数据有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
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长春延华智能科技有限公司 2,010,000.00 2,010,000.00
深圳南方延华智能科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海普陀延华小额贷款股份有限公司 73,126,174.32 73,126,174.32
海南智城科技发展股份有限公司 27,229,237.06 27,229,237.06
河北延华智城信息科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
咸丰智城网络科技有限公司 16,537,500.00 16,537,500.00
武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） 9,559,407.26 9,559,407.26
合计 545,740,515.71 136,872,911.38 4,010,000.00 678,603,427.09 172,728,047.75 172,728,047.75
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值
权益法下确 其他综 宣告发放 计提 准备
投资单位 期初余额 其他权 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 现金股利 减值 其他 期末
益变动
益 调整 或利润 准备 余额
新疆智慧城市信息科技股份有限公司 11,447,827.00 -21,479.55 11,426,347.45
上海东方数字社区发展有限公司 9,472,051.13 9,472,051.13
上海延华大数据科技有限公司 14,841,294.46 14,396,346.94 -444,947.52
上海普陀延华小额贷款股份有限公司 58,288,376.87 27,000,000.00 -12,162,202.55 -73,126,174.32
海南智城科技发展股份有限公司 13,789,377.64 15,360,000.00 -1,920,140.58 -27,229,237.06
吉林长发延华智能科技有限公司 888,666.64 888,666.64
合计 107,838,927.10 43,248,666.64 24,757,064.71 -14,548,770.20 -100,355,411.38 11,426,347.45
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务 875,678,080.81 813,274,253.67 941,173,188.09 910,172,956.04
二、其他业务 1,160,973.29 1,099,522.07 1,803,293.14 1,711,290.59
合计 876,839,054.10 814,373,775.74 942,976,481.23 911,884,246.63
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,671,917.44 5,294,695.73
权益法核算的长期股权投资收益 -14,548,770.20 -143,834.35
处置长期股权投资产生的投资收益 11,216,390.21 -537,441.34
理财产品利息收入 1,933,861.48 5,377,403.36
合计 21,273,398.93 9,990,823.40
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,513.67
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
15,473,917.86
或定量享受的政府补助除外）
3．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
-1,911,230.40
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -270,617.21
5．其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,602,354.27
6．所得税影响额 -7,380,267.22
7．少数股东影响额 -1,427,836.62
合计 40,080,807.01
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -28.73 2.17 -0.40 0.03 -0.40 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-32.76 -2.03 -0.46 -0.03 -0.46 -0.03
净利润
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上海延华智能科技(集团)股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
（此页无正文）
上海延华智能科技(集团)股份有限公司
二○一九年四月十九日
第 19 页至第 82 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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