2008年半年度报告
2008年八月十九日
目 录
第一节 重要提示 1
第二节 公司基本情况简介 2
第三节 会计数据及业务数据摘要 4
第四节 股本变动及股东情况 6
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8
第六节 董事会报告 9
第七节 重要事项 14
第八节 财务报告（未经审计） 20
第九节 备查文件目录 21
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事亲自出席了审议本报告的第一届董事会第十三次会议。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
公司负责人胡黎明先生、主管会计工作负责人顾燕芳女士及会计报表制表人孙晓燕声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：上海延华智能科技股份有限公司
公司法定英文名称：SHANGHAI YANHUA SMARTECH CO.，LTD.
中文简称：延华智能
英文简称：YANHUA SMARTECH
二、公司法定代表人：胡黎明
三、公司董事会秘书、证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨煜霞 王艳
联系地址 上海市西康路1255号普陀科技大厦六楼 上海市西康路1255号普陀科技大厦六楼
电话 021-61818686*309 021-61818686*309
传真 021-61818696 021-61818696
电子信箱 yanhua_sh@126.com yanhua_sh@126.com
四、公司注册地址：上海市曹杨路500号701室
邮政编码：200063
公司办公地址：上海市西康路1255号普陀科技大厦六楼
邮政编码：200060
公司国际互联网地址：www.chinaforwards.com
公司电子邮箱：yanhua_sh@126.com
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：延华智能
股票代码：002178
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：2001年12月4日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年2月1日
公司注册登记地点：上海市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：310000000082262
公司税务登记证号码：310107734057153
公司组织机构代码：73405715-3
公司聘请的会计师事务所：安徽华普会计师事务所
会计师事务所的办公地址：安徽省合肥市荣事达大道100号
第三节 会计数据及业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度末增减（%）
总资产 418,834,675.57 400,127,944.70 4.68
所有者权益（或股东权益） 276,471,425.70 268,666,188.27 2.91
每股净资产 3.46 3.36 2.98
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业总收入 115,670,640.35 105,706,571.77 9.43
营业利润 15,082,717.03 19,132,301.93 -21.17
利润总额 15,282,803.19 20,807,708.96 -26.55
净利润 11,805,237.43 15,278,779.57 -22.73
扣除非经常性损益后的净利润 11,655,172.81 12,748,743.90 -8.58
基本每股收益 0.15 0.25 -40.00
稀释每股收益 0.15 0.25 -40.00
净资产收益率 4.27% 12.86% -8.59
经营活动产生的现金流量净额 -22,634,530.48 3,496,428.85 -747.36
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.28 0.06 -566.67
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
项 目 金 额
计入当期损益的政府补贴 542,338.82
除上述各项之外的其他营业收支净额 -342,252.66
所得税影响金额 -50,021.54
合计 150,064.62
三、国内外会计准则差异
无。
第四节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 64,000,000 80% -4,000,000 -4,000,000 60,000,000 75%
1、国家持股 21,988 0.03% -21,988 -21,988 0 0
2、国有法人持股 571,688 0.71% -571,688 -571,688 0 0
3、其他内资持股 63,384,336 79.23% -3,384,336 -3,384,336 60,000,000 75%
其中：境内非国有法人持股 24,438,336 30.55% -3,384,336 -3,384,336 21,054,000 26.32%
境内自然人持股 38,946,000 48.68% 38,946,000 48.68%
4、外资持股 21,988 0.03% -21,988 -21,988 0 0
其中：境外法人持股 21,988 0.03% -21,988 -21,988 0 0
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 16,000,000 20% 4,000,000 4,000,000 20,000,000 25%
1、人民币普通股 16,000,000 20% 4,000,000 4,000,000 20,000,000 25%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 80,000,000 100% 0 0 80,000,000 100%
二、报告期末股东情况
（一）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 12,699
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
胡黎明 境内自然人 26.32% 21,054,000 21,054,000 0
上海延华高科技有限公司 境内非国有法人 26.32% 21,054,000 21,054,000 0
胡美珍 境内自然人 13.43% 10,740,000 10,740,000 0
缪国庆 境内自然人 4.47% 3,576,000 3,576,000 0
俞惠娟 境内自然人 4.47% 3,576,000 3,576,000 0
王冶 境内自然人 0.29% 239,031 0 0
陈鑑新 境内自然人 0.17% 135,600 0 0
丁春平 境内自然人 0.13% 105,700 0 0
郑婉慈 境内自然人 0.13% 101,000 0 0
彭灏 境内自然人 0.12% 93,800 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王冶 239,031 人民币普通股
陈鑑新 135,600 人民币普通股
丁春平 105,700 人民币普通股
郑婉慈 101,000 人民币普通股
彭灏 93,800 人民币普通股
刘玉枝 89,000 人民币普通股
上海秋盛生态园艺有限公司 80,000 人民币普通股
四川赛狄信息技术有限公司 80,000 人民币普通股
董振坤 79,700 人民币普通股
黎发雄 68,228 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东中，胡黎明先生同时是上海延华高科技有限公司的控股股东和董事长，属于一致行动人。公司前10名无限售条件股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员的情况
（一）基本情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 年末持股数 变动原因
胡黎明 董事长 21,054,000 0 0 21,054,000 无
顾燕芳 董事、总经理 0 0 0 0 无
胡雪梅 董事、副总经理 0 0 0 0 无
王东伟 副总经理 0 0 0 0 无
杨煜霞 董事会秘书 0 0 0 0 无
陈敏恒 独立董事 0 0 0 0 无
杨峰 独立董事 0 0 0 0 无
张爱民 独立董事 0 0 0 0 无
黄复兴 监事会主席 0 0 0 0 无
许宇平 监事 0 0 0 0 无
王艳 监事 0 0 0 0 无
合计 - 21,054,000 0 0 21,054,000
报告期内，公司董事、监事及高管人员持股数无变化。
二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员新聘及解聘情况
报告期内，经2008年1月28日2008年第一次临时股东大会审议通过修改公司章程，总经理助理不再属于高管人员范畴，故薛良淼先生和焦小京先生不再属于公司高级管理人员，两人未持有公司股票。2008年4月8日公司第一届董事会第九次会议选聘王东伟先生担任公司副总经理，其未持有公司股票。2008年5月28日公司2008-017号公告陈曼萍女士辞去财务总监职务，其未持有公司股票。2008年6月19日公司2008-020号公告胡美珍女士辞去副董事长及董事职务，其持有公司10,740,000股。
第六节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一） 报告期内公司经营状况总结
公司2008年上半年总体经营情况概述
2008年上半年，公司生产经营情况正常，实现营业收入11567万元，较上年同期增长9.43 %，实现营业利润1508万元、净利润1181万元，较上年同期分别下降21.17%、22.73%。
报告期内，公司业务拓展的方针得到了贯彻，随着市场品牌知名度提高，市场对延华的认可度不断增强，承接工程的体量逐渐增大，建筑类型更加丰富，结构趋于多样性。公司重点发展细分行业领域解决方案的思路得到了市场认可，除了传统优势的商业写字楼、行政办公楼、高端住宅社区领域，公司今年在酒店宾馆、高档养老院、多媒体会议系统等细分行业都有更多成功案例积累，开创了积极发展的良好局面。
发展主营业务离不开技术升级和创新，公司技术研发转化为生产力的效果得到体现，解决方案不断的积累和优化提升了公司参与市场竞争的能力，还创造了咨询顾问、专业设计的直接效益。
取得成绩的同时我们也遇到了未曾料想的一些困难。由于房地产市场受宏观调控的影响，生产资料价格上涨，公司营业毛利率有所下降。同时为了贯彻公司全国性拓展市场的战略方针，公司报告期内期间费用增加，因此营业利润较同期有所减少。而去年实现较好增长和收益的智能化产品代理业务由于和房地产项目需求有联系，今年其销售受到较大冲击，订单交货周期延长，影响了上半年销售业绩。
（二）公司主营业务范围和经营情况
（1） 主营业务的范围：建筑智能化规划咨询、工程设计、系统设备采购、工程施工、集成调试、项目管理以及运维增值服务。
（2） 主营业务分行业经营情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业/产品经营情况
分行业/产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
智能建筑 10,782.15 8,011.36 25.70 16.89 22.43 -3.36
电子商品 743.63 684.09 8.01 -44.78 -34.77 -14.11
（3） 主营业务分地区经营情况
单位：（人民币）万元
主营业务分地区经营情况
分地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
上海 5,403.10 -10.98
华东（上海除外） 2,766.78 27.44
华北 3,018.96 48.34
其它地区 336.93 14.22
（4）报告期内，公司主营业务及其结构未发生显著变化。
（5）报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
（6）报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生显著变化。
（三）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）控股子公司---- 上海多昂电子科技有限公司
该公司主要经营业务范围：销售电子产品、通信设备、金属材料、建材、机电产品、五金交电等。
该公司注册资本100万元，本公司实际投资额90万元，持有其90%的股权。截至2008年6月30日，该公司总资产1403.45万元，净资产276.04万元，销售收入933.22万元，净利润-52.86万元。
（2）控股子公司---- 上海业智电子科技有限公司
该公司主要经营业务范围：电子、通讯、计算机、机电专业的四技服务；电子产品、通讯设备的销售。
该公司注册资本400万元，本公司实际投资额360万元，持有其90%的股权。截至2008年6月30日，该公司总资产682.79万元，净资产636.98万元，销售收入34.83万元，净利润0.61万元。
（3）参股公司 ---- 上海东方数字社区发展有限公司
该公司主要经营范围：智能化系统的建设、管理、维护，智能化社区的信息服务；展会、会务服务，企业形象策划，经济信息咨询（除经纪），美术模型设计等。
该公司注册资本1000万元，本公司实际投资额350万元，持有其35%的股权。截至2008年6月30日，该公司总资产7528.08万元，净资产3896.63万元，销售收入686.98万元，净利润91.86万元。
（四）经营中的问题与困难
2008年上半年是国家宏观调控彰显成效的半年期，对房地产市场的控制更为显著。由于公司智能化工程业务中有部分业务是为房地产项目配套，因此该部分工程资金回笼面临着一定的压力。
此外，由于原材料价格及劳动力成本的不断上涨，公司原材料采购及施工成本均面临着持续上升的局面。同时，为了实现公司原计划在全国范围内业务拓展的战略布局，网点建设、销售费用和管理费用支出亦同步增长，而直接效益受工程承接、完成的进度所影响，因此需一定的时间方可体现。
（五）2008年下半年工作展望
2008年下半年公司的经营工作需紧紧围绕市场开拓与技术研发，在细分领域内进一步确立核心竞争力，在其它区域逐步提高公司品牌知名度，增加市场拓展的投入，力争扩大当地的市场份额。
创收的同时必须提高公司内部管理的精细化，尽可能地降低原材料和施工成本涨价的不利因素影响，确保公司业绩持续稳定增长。公司将高度重视人才队伍的培养和壮大，希望在各区域赢得竞争优势，必须先建立有竞争力的人才团队。通过内部"星光人才计划"培养自身队伍与吸纳优秀人才加盟的方式相结合，凝聚技术、市场和管理等各方面的精英。
二、公司投资情况
（一）募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 14,036.20 报告期内投入募集资金总额 7,585.20
变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 8,833.38
变更用途的募集资金总额比例
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
补充运营资金和扩大公司总承包业务项目 7000.00 6691.35 7939.53 871.69
公司技术中心建设项目 2515.00 821.38 821.38 35.10
信息管理中心和区域中心一体化建设项目 2621.00 72.47 72.47 -
合计 - 12136.00 7585.20 8833.38 - 906.79 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 信息管理中心和区域中心一体化尚处于建设期，未产生效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 根据公司2008年1月5日第一届董事会第八次会议决议，审议批准了《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》，将募集资金投资项目"公司技术中心建设项目"和"信息管理中心和区域中心一体化建设项目"（部分）实施地点由上海市武宁南路488号智慧广场变更为上海市西康路1255号普陀科技大厦。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 存于公司募集资金专用帐户
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 严格按照公司募集资金专项存储与使用管理办法执行
三、2008年前三季度经营业绩的预计
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于30%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 21,394,592.44
业绩变动的原因说明 由于受到国家宏观调控以及通货膨胀等因素的影响，原材料价格和劳动力成本上涨，公司仍面临毛利率下降的风险。
第七节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深交所股票上市规则》和中国证监会有关最新法律法规的要求，不断完善公司法人治理，规范公司运作。
（一）公司加强董事会专业委员会的专业作用
公司第一届董事会第八次会议通过，在公司董事会下设三个专业委员会，包括审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会。各专业委员会制定了相应的议事规则。公司的三个专业委员会自成立起按照各自委员会的议事规则履行其职责，在审议定期报告、公司高管薪酬中，审计委员会、薪酬与考核委员会均能独立召开委员会会议，对拟审议的议案事前发表意见，提请董事会审议。
（二）公司保障独立董事切实履行职责
公司独立董事在公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名等重大事项时均经独立董事事前认可，并发表独立意见。公司独立董事通过审阅相关文件资料、向相关部门和人员询问等方式了解实际情况，利用自身的专业知识作出审慎的判断，并发表独立意见，起到了监督咨询及决策支持作用。独立董事履行职责能够得到保障，并得到公司相关职能部门和人员积极配合。
（三）公司内控制度建设情况
公司为规范经营管理、控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《公司法》、《证券法》和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，同时进一步梳理了公司内部流程，使之得到有效执行，保证了公司经营管理的有效运行。
（四）开展投资者关系管理的情况
1、公司投资者关系管理
公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司董事会秘书办公室负责投资者关系管理的日常事务。公司上市后通过电话、电子信箱、公司网站、投资者关系互动平台、现场接待等多种方式解答投资者疑问，按时准确完整披露应披露的信息。
公司于2008年4月16日组织公司董事长、总经理、董事会秘书、财务总监、独立董事代表和保荐代表人在深圳证券信息有限公司提供的网上平台，开展了2007年度报告网上说明会。本次年度报告说明会采用网络远程的方式举行，投资者与公司高管就年度报告有关事宜进行了充分的讨论，加强了公司与投资者之间的交流和沟通。
此外，公司还注重加强投资者关系管理方面的培训和学习，组织公司有关董事、监事参加由上海证监局举办的培训班，学习有关法律知识，明确权利、义务与责任。日常工作中，积极与其它上市公司交流，虚心学习其它上市公司投资者关系管理的经验，努力提高投资者关系管理水平。
2、公司指定信息披露的报纸为《证券时报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
二、报告期内对利润分配方案执行情况
报告期内，公司召开了二次股东大会，即2008年第一次临时股东大会和2007年度股东大会，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》要求，按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。
根据2008年5月7日召开的公司2007年度股东大会决议，公司2007年度利润分配方案为每10股分配0.5元现金股利（含税），共计派发4,000,000元，剩余未分配利润余额结转下一年度。上述利润分配方案已于2008年7月分配完毕。
公司2008年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项
五、报告期内，公司未持有其它上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权情况。
六、报告期内重大关联交易事项
2008年4月10日，公司披露了2008-011号《2008年与关联方日常关联交易计划的公告》，该公告披露了公司2008年全年日常关联交易的基本情况、关联方介绍和关联方关系、关联交易定价政策及定价依据、关联交易协议签署情况、交易目的及对公司的影响等内容。
2008-011号《2008年与关联方日常关联交易计划的公告》披露的公司2008年全年日常关联交易事宜，在报告期内的实际履行情况如下：
单位：万元
关联方 与上市公司的关系 关联交易内容 关联交易金额 占同类交易金额比例
上海东方数字社区发展有限公司 公司联营企业 弱电工程 239.17 2.07%
维保服务 319.44 3.67%
上述关联交易定价采用市场价格原则。
五、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
2、报告期内公司并无重大担保事项。
3、报告期内公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
4、报告期内，公司与招商银行股份有限公司上海曹家渡支行签署额度为4000万元，期限为1年的综合授信合同。
六、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的独立意见
报告期内，公司未发生控股股东及其它关联方占用资金的情况。公司独立董事就控股股东及其它关联方占用资金情况出具了专项说明：
根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）以及《公司章程》的规定，作为上海延华智能科技股份有限公司的独立董事，对公司对外担保及关联方资金占用情况核查后，发表独立意见如下：
经认真核查，我们认为：上海延华智能科技股份有限公司能够认真贯彻执行证监发[2005]120号及证监发[2003]56号的规定，2008年上半年度没有发生对外担保等情况，与关联方资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用资金的情况。
七、公司持有5%以上股东的承诺事项及履行情况
公司第一大股东上海延华高科技有限公司及实际控制人胡黎明承诺：自公司股票在证券交易所上市交易日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。其他发起人股东胡美珍、缪国庆、俞惠娟均承诺：其所持有的公司股份自公司股票上市交易日起一年内不进行转让。报告期内，上述股东严格履行承诺。上述股东未对追加延长股份限售期进行承诺。
八、公司聘任会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司目前聘任的审计机构为安徽华普会计师事务所。
九、报告期内公司、公司董事、监事以及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、报告期内公司披露的重大事项信息索引
披露日期 公告名称 信息披露报纸及网站
2008.1.8 2008-001第一届董事会第八次会议决议公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
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2008.1.8 2008-003 关于变更募集资金投资项目实施地点的公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
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2008.1.29 2008-005 2008年第一次临时股东大会会议决议公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
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2008.4.10 2008-007 2007年年度报告摘要 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.4.10 2008-008第一届董事会第九次会议决议公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.4.10 2008-009 第一届监事会第四次会议决议公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.4.10 2008-010关于召开2007年年度股东大会的通知 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.4.10 2008-011 2008年与关联方日常关联交易计划的公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008.4.10 2008-012 关于募集资金年度使用情况的专项报告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.4.14 2008-013 关于召开2007年度报告网上说明会的公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.4.25 2008-014 2008年第一季度季度报告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.4.19 2008-015 关于办公地址和联系方式变更的公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.5.8 2008-016 2007年年度股东大会会议决议公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.5.28 2008-017 高级管理人员辞职公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.6.7 2008-018 第一届董事会第十一次会议决议公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.6.11 2008-019股票交易异常波动公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.6.19 2008-020 董事辞职公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
2008.6.23 2008-021 股票交易异常波动公告 《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn.
第八节 财务报告（未经审计）
一、关于财务会计报告：详见附件
二、会计报表附注
第九节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计报表制表人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上海延华智能科技股份有限公司
董事长
二00八年八月十九日
资产负债表
编制单位：上海延华智能科技股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
资 产 期末数 期初数 负债和股东权益 期末数 期初数
合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产： 流动负债：
货币资金 142,540,686.12 142,366,884.02 185,145,927.98 182,967,113.82 短期借款 47,500,000.00 47,500,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 59,609,084.27 59,651,614.80 46,874,106.32 45,021,665.61 应付账款 71,587,369.14 75,489,445.72 64,410,009.84 64,838,634.08
预付款项 19,051,792.10 16,943,539.62 15,091,749.98 11,139,620.43 预收款项 6,512,678.42 6,477,976.06 7,616,615.78 5,724,803.22
应收利息 应付职工薪酬 461,194.69 453,449.85 549,429.47 533,268.23
应收股利 应交税费 9,868,416.69 10,426,037.31 3,853,120.94 2,970,431.25
其他应收款 9,062,479.67 17,193,131.02 10,987,228.04 16,465,180.60 应付利息
存货 148,191,618.67 140,392,071.63 115,731,857.72 109,721,293.75 应付股利 1,947,300.00 1,947,300.00 3,894,600.00 3,894,600.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 3,849,315.23 7,283,553.75 5,501,610.50 9,379,237.61
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 378,455,660.83 376,547,241.09 373,830,870.04 365,314,874.21 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 141,726,274.17 149,577,762.69 130,825,386.53 132,340,974.39
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 6,556,640.34 12,921,974.19 6,235,120.03 12,600,453.88 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 30,181,093.14 30,137,925.40 2,340,800.04 2,303,042.88 预计负债
在建工程 1,461,030.00 1,461,030.00 15,628,189.50 15,628,189.50 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
生产性生物资产 负债合计 141,726,274.17 149,577,762.69 130,825,386.53 132,340,974.39
油气资产 股东权益：
无形资产 股 本 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
开发支出 资本公积 156,291,543.80 156,291,543.80 156,291,543.80 156,291,543.80
商誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积 6,938,013.95 6,768,518.76 6,938,013.95 6,768,518.76
递延所得税资产 2,180,251.26 2,218,810.90 2,092,965.09 2,088,832.32 未分配利润 33,241,867.95 30,649,156.33 25,436,630.52 22,534,355.84
其他非流动资产 归属于母公司股东权益合计 276,471,425.70 273,709,218.89 268,666,188.27 265,594,418.40
非流动资产合计 40,379,014.74 46,739,740.49 26,297,074.66 32,620,518.58 少数股东权益 636,975.70 636,369.90
股东权益合计 277,108,401.40 273,709,218.89 269,302,558.17 265,594,418.40
资产总计 418,834,675.57 423,286,981.58 400,127,944.70 397,935,392.79 负债和股东权益总计 418,834,675.57 423,286,981.58 400,127,944.70 397,935,392.79
单位负责人：胡黎明 主管会计工作的负责人：顾燕芳 制表人：孙晓燕
利润表
编制单位：上海延华智能科技股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币
项 目 本期金额 上期金额
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 115,670,640.35 108,234,383.89 105,706,571.77 92,238,971.23
减：营业成本 86,954,504.95 80,113,637.07 75,924,009.73 65,436,014.89
营业税金及附加 3,479,615.63 3,479,615.63 3,184,012.38 3,181,833.40
销售费用 2,689,360.76 1,875,516.12 1,297,772.05 1,168,939.09
管理费用 7,124,422.77 6,926,121.11 5,600,875.28 4,946,889.84
财务费用 644,864.00 647,653.67 1,103,976.43 1,121,807.25
资产减值损失 16,675.52 169,309.54 156,727.02 -154,007.36
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 321,520.31 321,520.31 693,103.05 693,103.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 321,520.31 321,520.31 693,103.05 693,103.05
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 15,082,717.03 15,344,051.06 19,132,301.93 17,230,597.17
加：营业外收入 563,386.16 563,386.16 1,720,833.62 1,720,833.62
减：营业外支出 363,300.00 363,300.00 45,426.59 45,374.40
其中：非流动资产处理损失
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 15,282,803.19 15,544,137.22 20,807,708.96 18,906,056.39
减：所得税费用 3,476,959.96 3,429,336.73 5,520,693.50 4,781,678.03
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 11,805,843.23 12,114,800.49 15,287,015.46 14,124,378.36
归属于母公司股东的净利润 11,805,237.43 12,114,800.49 15,278,779.57 14,124,378.36
少数股东损益 605.80 8,235.89
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.15 0.15 0.25 0.24
（二）稀释每股收益 0.15 0.15 0.25 0.24
单位负责人： 胡黎明 主管会计工作的负责人： 顾燕芳 制表人：孙晓燕
股东权益变动表
编制单位：上海延华智能科技股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
项 目 合并数 母公司
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 80,000,000.00 156,291,543.80 6,938,013.95 25,436,630.52 636,369.90 269,302,558.17 80,000,000.00 156,291,543.80 6,768,518.76 22,534,355.84 265,594,418.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 156,291,543.80 6,938,013.95 25,436,630.52 636,369.90 269,302,558.17 80,000,000.00 156,291,543.80 6,768,518.76 22,534,355.84 265,594,418.40
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 7,805,237.43 605.80 7,805,843.23 8,114,800.49 8,114,800.49
（一）净利润 11,805,237.43 605.80 11,805,843.23 12,114,800.49 12,114,800.49
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 11,805,237.43 605.80 11,805,843.23 12,114,800.49 12,114,800.49
（三）股东投入和减少股本
1．股东投入股本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 -4,000,000.00 -4,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 -4,000,000.00 4,000,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 80,000,000.00 156,291,543.80 6,938,013.95 33,241,867.95 636,975.70 277,108,401.40 80,000,000.00 156,291,543.80 6,768,518.76 30,649,156.33 273,709,218.89
单位负责人： 胡黎明 主管会计工作的负责人：顾燕芳 制表人：孙晓燕
现金流量表
编制单位：上海延华智能科技股份有限公司 2008年度1-6月 金额：人民币元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,567,626.50 89,834,135.51 94,512,881.89 83,050,457.07
收到的税费返还 5,814,852.98 5,814,852.98
收到其他与经营活动有关的现金 5,003,386.16 5,003,386.16 1,895,600.00 1,895,600.00
经营活动现金流入小计 105,385,865.64 100,652,374.65 96,408,481.89 84,946,057.07
购买商品、接受劳务支付的现金 106,717,481.77 98,658,703.90 67,740,238.94 56,314,797.13
支付给职工以及为职工支付的现金 8,479,415.87 7,909,934.31 5,909,970.14 5,550,548.84
支付的各项税费 7,549,136.20 6,629,882.62 8,221,892.15 7,295,343.90
支付其他与经营活动有关的现金 5,274,362.28 8,079,008.16 11,039,951.81 11,172,616.24
经营活动现金流出小计 128,020,396.12 121,277,528.99 92,912,053.04 80,333,306.11
经营活动产生的现金流量净额 -22,634,530.48 -20,625,154.34 3,496,428.85 4,612,750.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 227,000.00 227,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 637,748.40 633,384.32 81,663.05 61,702.03
投资活动现金流入小计 637,748.40 633,384.32 308,663.05 288,702.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,979,364.42 13,979,364.42 8,040,645.50 8,040,645.50
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,979,364.42 13,979,364.42 8,040,645.50 8,040,645.50
投资活动产生的现金流量净额 -13,341,616.02 -13,345,980.10 -7,731,982.45 -7,751,943.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 37,500,000.00 37,500,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,204,676.99 7,204,676.99 3,277,239.04 3,277,239.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,711,300.00 3,711,300.00 40,000.00 40,000.00
筹资活动现金流出小计 48,415,976.99 48,415,976.99 18,317,239.04 18,317,239.04
筹资活动产生的现金流量净额 -8,415,976.99 -8,415,976.99 11,682,760.96 11,682,760.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,392,123.49 -42,387,111.43 7,447,207.36 8,543,568.45
加：期初现金及现金等价物余额 173,603,845.13 171,425,030.97 45,773,593.19 40,922,957.79
六、期末现金及现金等价物余额 129,211,721.64 129,037,919.54 53,220,800.55 49,466,526.24
单位负责人：胡黎明 主管会计工作负责人：顾燕芳 制表人:孙晓燕
上海延华智能科技股份有限公司
2008年1-6月财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
上海延华智能科技股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是由上海延华智能科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本为6,000万元，本公司于2006年11月2日在上海市工商行政管理局办理工商登记。根据本公司2006年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]351号文核准，本公司于2007年10月向社会公众公开发行人民币普通股2,000万股，注册资本增至8,000万元，其中发起人上海延华高科技有限公司（以下简称"延华高科"）出资2,105.40万元，持股比例26.32%，胡黎明出资2,105.40万元，持股比例26.32%，胡美珍出资1,074万元，持股比例13.43%，缪国庆出资357.60万元，持股比例4.47%，俞惠娟出资357.60万元，持股比例4.47%。股票于2007年11月1日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，股票简称"延华智能"，股票代码为"002178"。
本公司主要从事楼宇智能化工程，公共安全防范工程设计、施工、维修，计算机网络系统集成，楼宇智能化、计算机专业四技服务，承包境外建筑智能化工程和境内国际招标工程；承包境外建筑智能化工程和境内国际招标工程的勘探、咨询、设计和监理项目；境外建筑智能化工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施境外建筑智能化工程所需的劳务人员；卫星电视接收系统的设计、安装和调试；销售电子产品、通信设备、金属材料、建材、机电产品、五金交电、仪器仪表、计算机及配件，专业承包消防设施工程；从事货物及技术的进出口业务（凡涉及许可经营的项目凭许可证经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计期间
会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的分类、确认和计量
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债
（3）主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
9、金融资产转移确认依据和计量方法
（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
10、金融资产减值
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难。
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下：
账龄组合 计提比例
1年以内 5%
1-2年 20%
2-3年 50%
3-4年 80%
4年以上 100%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11、存货核算方法
存货分为原材料、库存商品、工程施工、低值易耗品等，各类存货的取得和发出均采用实际成本计价。低值易耗品于领用时采用一次转销法摊销计入成本。
工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，按完工百分比法确认合同收入和合同费用。项目完工时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用，并结转工程施工成本。
存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计量。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品可变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计量。
期末，按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备。
12、长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（2）后续计量
根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
13、固定资产的确认条件、分类、折旧方法
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、运输设备、办公设备、电子设备等。本公司固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5 20-40 4.75-2.38
机械设备 5 10-14 9.50-6.79
运输设备 5 5-8 19.00-11.88
办公设备 5 5-8 19.00-11.88
电子设备 5 5-8 19.00-11.88
其他设备 5 5-8 19.00-11.88
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
14、在建工程
本公司在建工程按实际成本计价，在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
15、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
（1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出符合规定条件的予以资本化。
16、资产减值
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（5）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备一经计提，在以后会计期间不再转回。
17、资产组的确定依据
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
18、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
19、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
20、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
21、收入确认方法
（1）建造合同的收入，在下列条件均能满足时按完工百分比法确认予以确认：
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或实际测定的完工进度确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
（2）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
22、政府补助
（1）公司在同时满足下列条件时，确认政府补助：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23、所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并。
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
24、合并会计报表的编制方法
凡公司能够直接或间接控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司采用的会计期间，会计政策和会计处理方法与母公司一致；合并报表范围内各公司间重大交易、资金往来款在合并时抵销。
三、税项
1、营业税
本公司工程收入适用3%营业税率，技术服务收入适用5%的营业税率。
2、增值税
本公司于2004年4月被认定为小规模纳税人，增值税按4%简易税率缴纳，2007年12月份被认定为增值税一般纳税人，产品销售销项税税率为17%。
本公司控股子公司的计算机硬件产品及电子产品销售业务适用增值税，销项税税率为17%。
3、所得税
本公司、本公司控股子公司上海多昂电子科技有限公司和上海业智电子科技有限公司所得税执行25%税率。
4、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
控股子公司概况
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权比例
上海业智电子科技有限公司 上海市 4,000,000.00 电子、通信、计算机、机电专业四技服务；电子产品，通讯设备，金属材料（专项）、建材，机电产品，五金交电，仪器仪表，电子计算机及其配件（批发零售）（凡涉及许可证经营的项目凭许可证经营）。 3,600,000.00 90% 90%
上海多昂电子科技有限公司 上海市 1,000,000.00 销售电子产品、通信设备、金属材料、建材、机电产品、五金交电、仪器仪表、计算机及其配件、普通劳防用品；电子、通信、计算机及机电专业的技术服务（涉及行政许可的，凭许可证经营）。 900,000.00 直接持股90%，间接持股10% 100%
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 302,459.58 107,095.49
银行存款 142,238,226.54 185,038,832.49
合 计 142,540,686.12 185,145,927.98
银行存款期末余额中银行保函金额为9,328,964.48元，定期存款4,000,000.00元已用作取得银行借款的质押物。
2、应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
类 别 期末数
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
单项金额重大的应收账款 19,481,510.06 29.46 1,962,062.22 17,519,447.84
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 768,415.84 1.16 768,415.84 -
其他不重大应收账款 45,867,631.99 69.38 3,777,995.56 42,089,636.43
合 计 66,117,557.89 100.00 6,508,473.62 59,609,084.27
类 别 期初数
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
单项金额重大的应收账款 18,551,656.63 34.74 2,155,161.76 16,396,494.87
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,121,364.23 2.10 1,121,364.23 -
其他不重大应收账款 33,726,682.07 63.16 3,249,070.62 30,477,611.45
合 计 53,399,702.93 100.00 6,525,596.61 46,874,106.32
根据公司的经营特点，将单项金额300万元（含300万元）以上的应收账款作为重大性标准，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄4年以上及预计难以收回的应收账款。
（2）按照应收账款的账龄列示如下：
账 龄 期末数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 55,361,263.23 83.73 2,768,063.17 52,593,200.06
1-2年 7,458,534.04 11.28 1,491,706.80 5,966,827.24
2-3年 1,810,626.71 2.74 905,313.36 905,313.35
3-4年 718,718.07 1.09 574,974.45 143,743.62
4年以上 768,415.84 1.16 768,415.84 -
合 计 66,117,557.89 100.00 6,508,473.62 59,609,084.27
账 龄 期初数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 43,665,908.08 81.77 2,183,295.41 41,482,612.67
1-2年 5,381,983.16 10.08 1,076,396.63 4,305,586.53
2-3年 1,466,058.76 2.75 733,029.38 733,029.38
3-4年 1,764,388.70 3.30 1,411,510.96 352,877.74
4年以上 1,121,364.23 2.10 1,121,364.23 -
合 计 53,399,702.93 100.00 6,525,596.61 46,874,106.32
（3）应收账款期末余额中欠款前5名单位情况
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额比例（%）
上海中远建设总承包有限公司 4,616,533.15 1年以内 6.98
上海市第一建筑有限公司 4,090,784.33 1年以内 6.19
北京怡海花园房地产开发有限公司 3,853,455.13 2年以内 5.83
北京荷华房地产开发有限公司 3,805,834.45 1年以内 5.76
汤臣海景花园（浦东新区）有限公司 3,114,903.00 2年以内 4.71
合 计 19,481,510.06 29.47
（4）应收账款期末余额中账龄一年以上应收账款金额较大，主要原因系业务量增长以及本公司与建设单位签定的楼宇智能化合同通常约定在工程竣工验收或决算后，建设单位工程进度款支付至决算造价的95%，剩余5%左右作为工程质保金在保修期（竣工验收后2年左右）满后支付，从而导致应收账款余额中账龄一年以上应收账款金额较大。
（5）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、预付款项
（1）账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 19,024,597.55 99.86 14,805,736.80 98.10
1-2年 27,194.55 0.14 286,013.18 1.90
2-3年 - - - -
3年以上 - - - -
合 计 19,051,792.10 100.00 15,091,749.98 100.00
（2）预付款项期末余额中无预付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
4、其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
类 别 期末数
其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
单项金额重大的其他应收款 2,170,000.00 19.37 635,000.00 1,535,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 83,048.00 0.74 83,048.00 -
其他不重大其他应收款 8,950,142.21 79.89 1,422,662.54 7,527,479.67
合 计 11,203,190.21 100.00 2,140,710.54 9,062,479.67
类 别 期初数
其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
单项金额重大的其他应收款 5,610,000.00 42.84 807,000.00 4,803,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 113,848.00 0.87 113,848.00 -
其他不重大其他应收款 7,370,292.07 56.29 1,186,064.03 6,184,228.04
合 计 13,094,140.07 100.00 2,106,912.03 10,987,228.04
根据公司的经营特点，将单项金额100万元（含100万元）以上的其他应收款作为重大性标准，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄4年以上及预计难以收回的其他应收款。
（2）账龄分析
账 龄 期末数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 5,400,389.04 48.20 270,019.47 5,130,369.57
1-2年 3,738,646.89 33.37 747,729.38 2,990,917.51
2-3年 1,816,571.08 16.21 908,285.54 908,285.54
3-4年 164,535.20 1.47 131,628.15 32,907.05
4年以上 83,048.00 0.74 83,048.00 -
合 计 11,203,190.21 100.00 2,140,710.54 9,062,479.67
账 龄 期初数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 8,237,498.31 62.91 411,874.91 7,825,623.40
1-2年 2,848,161.06 21.75 569,632.21 2,278,528.85
2-3年 1,680,497.50 12.83 840,248.75 840,248.75
3-4年 214,135.20 1.64 171,308.16 42,827.04
4年以上 113,848.00 0.87 113,848.00 -
合 计 13,094,140.07 100.00 2,106,912.03 10,987,228.04
（3）其他应收款期末余额中欠款前5名单位情况
单位名称 款项内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额比例（%）
东营市安居工程建设指挥部 履约保证金 1,170,000.00 2-3年 10.44
华润新鸿基杭州公司 履约保证金 1,000,000.00 1年以内 8.93
上海新湖房地产开发有限公司 履约保证金 768,642.20 1-2年 6.86
海安县政府 履约保证金 700,000.00 1-2年 6.25
桐乡新湖升华置业有限公司 履约保证金 319,500.00 1年以内 2.85
合 计 3,958,142.20 35.33
（4）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
5、存货
（1）存货
项 目 期末数
存货金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 451,605.27 - 451,605.27
库存商品 11,383,295.38 71,820.91 11,311,474.47
工程施工 136,428,538.93 - 136,428,538.93
合 计 148,263,439.58 71,820.91 148,191,618.67
项 目 期初数
存货金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 144,342.38 - 144,342.38
库存商品 9,306,545.16 71,820.91 9,234,724.25
工程施工 106,352,791.09 - 106,352,791.09
合 计 115,803,678.63 71,820.91 115,731,857.72
（2）存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。
6、长期股权投资
（1）股权投资类别
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 减值准备 金 额 减值准备
其他股权投资 6,235,120.03 - 321,520.31 - 6,556,640.34 6,556,640.34 6,556,640.34 -
（2）联营公司的相关情况如下：
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
上海东方数字社区发展有限公司 上海市 网络工程建设及信息服务 1000万元 35% 35% 38,966,255.95 6,869,807.68 918,629.47
（3）权益法核算的其他股权投资
被投资单位名称 初始投资额 期初数 本期追加投资额 本期权益增减额 分得的现金红利额 累计权益增减额 期末数
上海东方数字社区发展有限公司 3,500,000.00 6,235,120.03 - 321,520.31 - 3,056,640.34 6,556,640.34
（4）报告期内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。
（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
7、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数
固定资产原价
房屋及建筑物 - 28,019,264.92 - - 28,019,264.92
运输工具 2,250,337.38 108,059.00 - - 2,358,396.38
电子设备及其他 2,578,322.28 30,600.00 - - 2,608,922.28
合 计 4,828,659.66 28,157,923.92 - - 32,986,583.58
累计折旧
房屋及建筑物 - 109,832.86 - - 109,832.86
运输工具 321,190.33 129,675.88 - - 450,866.21
电子设备及其他 2,166,669.29 78,122.08 - - 2,244,791.37
合 计 2,487,859.62 317,630.82 - - 2,805,490.44
固定资产减值准备 - - - - -
固定资产账面价值
房屋及建筑物 - - - - 27,909,432.06
运输工具 1,929,147.05 - - - 1,907,530.17
电子设备及其他 411,652.99 - - - 364,130.91
合 计 2,340,800.04 - - - 30,181,093.14
（1）固定资产期末余额比期初余额增长583.14%，是因为普陀科技大厦和技术中心已达到预定可使用状态，结转至固定资产。
（2）本公司固定资产无置换、抵押、担保情况。
（3）报告期内固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。
8、在建工程
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数 工程投入占预算的比例 资金来源
普陀科技大厦 22,325,985.00 15,628,189.50 4,676,444.17 20,304,633.67 - - 90.95% 自筹
技术中心 13,300,000.00 - 7,714,631.25 7,714,631.25 - - 58.00% 募投
区域中心 12,730,000.00 - 1,461,030.00 - - 1,461,030.00 11.48% 募投与自筹
合 计 22,325,985.00 15,628,189.50 13,852,105,42 28,019,264.92 - 1,461,030.00 -
（1）在建工程期末余额比期初余额下降90.65%,是因为普陀科技大厦和技术中心已达到预定可使用状态，结转至固定资产。
（2）在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。
（3）报告期内在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
9、递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
坏账准备形成 2,162,296.03 2,075,009.86
存货跌价准备形成 17,955.23 17,955.23
合 计 2,180,251.26 2,092,965.09
10、资产减值准备
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销 其他减少
坏账准备 8,632,508.64 16,675.52 - - - 8,649,184.16
存货跌价准备 71,820.91 - - - - 71,820.91
长期股权投资减值准备 - - - - - -
固定资产减值准备 - - - - - -
在建工程减值准备 - - - - - -
无形资产减值准备 - - - - - -
合 计 8,704,329.55 16,675.52 - - - 8,721,005.07
11、短期借款
种 类 期末数 期初数
保证借款 43,500,000.00 41,000,000.00
质押借款 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 47,500,000.00 45,000,000.00
（1）短期借款期末余额中，胡美珍、应伟达、缪国庆为本公司担保取得借款7,500,000.00元；胡黎明为本公司担保取得借款36,000,000.00元；本公司以银行存款中定期存款4,000,000.00元作质押取得借款4,000,000.00元。
（2）短期借款期末余额中无逾期未偿还的借款。
12、应付账款
（1）账龄分析
项 目 期末数 期初数
1年以内 65,756,980.54 61,613,966.17
1-2年 4,330,752.89 1,532,172.90
2-3年 613,567.92 427,747.08
3年以上 886,067.79 836,123.69
合 计 71,587,369.14 64,410,009.84
（2）应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
（3）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
13、预收款项
（1）账龄分析
项 目 期末数 期初数
1年以内 5,854,702.36 6,857,253.69
1-2年 606,343.96 682,303.27
2-3年 51,632.10 72,108.82
3年以上 - 4,950.00
合 计 6,512,678.42 7,616,615.78
（2）预收款项期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
（3）预收款项期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
14、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 其他减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 15,806.69 7,427,468.35 7,435,888.20 - 7,386.84
职工福利费 - - - - -
社会保险费 354.55 798,103.96 769,702.89 - 28,755.62
其中：医疗保险费 - 234,550.27 229,501.98 - 5,048.29
基本养老保险费 354.55 496,917.33 476,178.70 - 21,093.18
失业保险费 - 50,525.76 47,941.61 - 2,584.15
工伤保险费 - 8,220.10 8,190.10 - 30.00
生育保险费 - 7,890.50 7,890.50 - -
住房公积金 20,897.22 165,608.78 186,506.00 - -
工会经费和职工教育经费 512,371.01 - 87,318.78 - 425,052.23
合 计 549,429.47 8,391,181.09 8,479,415.87 - 461,194.69
15、应交税费
税 种 期末数 期初数 税 率
企业所得税 2,613,234.00 -2,267,466.50 见附注三、税项
营业税 6,850,838.61 5,461,250.91 见附注三、税项
增值税 -558,110.79 -25,162.88 见附注三、税项
城建税 495,745.99 410,281.88 7%
教育费附加 220,572.95 175,230.22 3%
个人所得税 168,604.43 50,759.94
其 他 77,531.50 48,227.37
合 计 9,868,416.69 3,853,120.94
应交税费期末余额比期初余额增长156.11%，主要原因系上年企业所得税按33%预缴，年末按照高新技术企业税率15%汇算清缴，多预缴的所得税在本期退税。本年企业所得税按照25%预缴。
16、应付股利
项 目 期末数 期初数
胡黎明 1,052,700.00 2,105,400.00
胡美珍 537,000.00 1,074,000.00
缪国庆 178,800.00 357,600.00
俞惠娟 178,800.00 357,600.00
合 计 1,947,300.00 3,894,600.00
17、其他应付款
（1）账龄分析
项 目 期末数 期初数
1年以内 3,486,571.11 5,158,823.38
1-2年 118,088.52 237,262.22
2-3年 139,130.70 84,659.90
3年以上 105,524.90 20,865.00
合 计 3,849,315.23 5,501,610.50
（2）其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款项。
（3）其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18、股本
股东名称 期末数 期初数
一、有限售条件股份
发起人持有股份 60,000,000.00 60,000,000.00
人民币普通股 - 4,000,000.00
二、无限售条件股份
人民币普通股 20,000,000.00 16,000,000.00
合 计 80,000,000.00 80,000,000.00
19、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 156,291,543.80 - 156,291,543.80
20、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,938,013.95 - 6,938,013.95
21、未分配利润
项 目 金 额
期初余额 25,436,630.52
加：归属于母公司股东的净利润 11,805,237.43
减：提取法定盈余公积 -
应付普通股股利 4,000,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末余额 33,241,867.95
根据公司2008年5月7日召开的股东大会决议：公司2007年度净利润在提取10%的法定盈余公积后，按股东实际持股数，向全体股东每10股分配0.5元现金股利（含税），共计分配现金红利4,000,000元。
22、营业收入
（1）各年度营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
智能工程 107,821,464.64 92,238,971.23
电子商品 7,436,256.46 13,467,600.54
小 计 115,257,721.10 105,706,571.77
其他业务收入 412,919.25 -
合 计 115,670,640.35 105,706,571.77
（2）前五名客户销售收入情况
项 目 本期数 上年同期数
前五名客户销售收入总额 44,212,085.13 33,456,255.08
占公司主营业务收入的比例 38.22% 31.65%
23、营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本
智能工程 80,113,637.07 65,436,014.89
电子商品 6,840,867.88 10,487,994.84
合 计 86,954,504.95 75,924,009.73
24、营业税金及附加
税 种 本期数 上年同期数
营业税 3,134,788.86 2,894,066.52
城建税 239,435.22 199,409.16
教育费附加 105,391.55 90,536.70
合 计 3,479,615.63 3,184,012.38
25、销售费用
项 目 本期数 上年同期数
销售费用 2,689,360.76 1,297,772.05
销售费用本期比上年同期增长107.23%，主要是本期全国市场开拓力度加大，人工成本、营销费用等增加所致。
26、管理费用
项 目 本期数 上年同期数
管理费用 7,124,422.77 5,600,875.28
27、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,257,376.99 1,171,839.04
减：利息收入 637,748.40 81,663.05
银行手续费 25,235.41 13,800.44
其 他 - -
合 计 644,864.00 1,103,976.43
财务费用本期比上年同期下降41.59%，主要原因系首发上市募集资金到位后银行存款增加，利息收入相应增加所致。
28、资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 16,675.52 84,906.11
存货跌价损失 - 71,820.91
合 计 16,675.52 156,727.02
资产减值损失本期比上年同期下降89.36%，主要原因系本期计提的坏账损失和存货跌价损失减少。
29、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
期末调整的被投资单位所有者权益净增减金额 321,520.31 693,103.05
（1）本公司投资收益汇回无重大限制。
（2）本期投资收益比上年同期下降53.61%，是因为上海东方数字社区发展有限公司本期净利润比上年同期减少。
30、营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 542,338.82 1,640,000.00
违约金收入 - 35,000.00
其 他 21,047.34 45,833.62
合 计 563,386.16 1,720,833.62
（1）政府补助主要是公司实际收到的上海市普陀区财政局拨入的专项资金补贴。
（2）营业外收入本期比上年同期下降67.26%，主要原因系本期收到的政府补助比上年同期减少。
31、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
捐赠支出 363,300.00 40,000.00
固定资产处置损失 - 5,426.59
合 计 363,300.00 45,426.59
营业外支出本期比上年同期增长699.75%，主要是本期公益性捐赠比去年同期增加所致。
32、所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 3,564,246.13 6,380,315.44
递延所得税费用 -87,286.17 -859,621.94
合 计 3,476,959.96 5,520,693.50
所得税费用本期比去年同期下降37.02%，主要系本期企业所得税率比去年同期下降和本期应纳税所得额比去年同期减少所致。
33、每股收益
项 目 本期数 上年同期数
基本每股收益 0.15 0.25
稀释每股收益 0.15 0.25
（1）基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于母公司股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。
34、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 542,338.82 1,640,000.00
押金 - 195,000.00
其他 21,047.34 60,600.00
往来款 4,440,000.00 -
合 计 5,003,386.16 1,895,600.00
35、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
往来款 246,303.48 5,443,366.64
保证金及押金 463,666.20 949,932.97
租赁物管费 769,297.09 1,106,446.93
业务招待费 329,913.80 396,568.14
办公费 369,196.41 289,357.50
交通通讯费 338,232.85 369,220.26
咨询及审计费 1,020,094.70 637,676.00
会务费 105,120.00
差旅费 413,280.39 332,976.33
汽车费 159,665.08 221,352.82
维修费 43,440.00 314,593.42
备用金 260,377.58 186,864.86
广告费 254,840.00 112,040.30
其 他 500,934.70 679,555.64
合 计 5,274,362.28 11,039,951.81
36、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 637,748.40 81,663.05
37、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
上市费用 3,711,300.00 -
捐赠支出 - 40,000.00
合计 3,711,300.00 40,000.00
38、现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
现金 129,211,721.64 53,220,800.55
其中：库存现金 302,459.58 36,716.87
可随时用于支付的银行存款 128,909,262.06 53,184,083.68
可随时用于支付的其他货币资金 - -
现金等价物 - -
期末现金及现金等价物余额 129,211,721.64 53,220,800.55
本期现金及现金等价物中已扣除银行定期存款中用于借款质押的4,000,000.00元和银行保函金额9,328,964.48元；上年同期末现金及现金等价物中已扣除银行定期存款中用于借款质押的4,000,000.00元和银行保函金额2,097,263.02元。
39、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,805,843.23 15,287,015.46
加：资产减值准备 16,675.52 156,727.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 317,630.82 193,072.85
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） - -20,233.62
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） - -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） - -
财务费用（收益以"－"号填列） 619,628.59 1,090,175.99
投资损失（收益以"－"号填列） -321,520.31 -693,103.05
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -87,286.17 -859,621.94
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） - -
存货的减少（增加以"－"号填列） -29,719,008.95 -8,097,729.54
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -19,314,580.85 -5,242,386.15
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 14,048,087.64 1,682,511.83
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -22,634,530.48 3,496,428.85
六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
类 别 期末数
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
单项金额重大的应收账款 19,481,510.06 29.49 1,962,062.22 17,519,447.84
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 768,415.84 1.16 768,415.84 -
其他不重大应收账款 45,817,848.85 69.35 3,685,681.89 42,132,166.96
合 计 66,067,774.75 100.00 6,416,159.95 59,651,614.80
类 别 期初数
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
单项金额重大的应收账款 18,551,656.63 36.06 2,155,161.76 16,396,494.87
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,121,364.23 2.18 1,121,364.23 -
其他不重大应收账款 31,768,966.30 61.76 3,143,795.56 28,625,170.74
合 计 51,441,987.16 100.00 6,420,321.55 45,021,665.61
根据公司的经营特点，将单项金额300万元（含300万元）以上的应收账款作为重大性标准，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄4年以上及预计难以收回的应收账款。
（2）按照应收账款的账龄列示如下：
账 龄 期末数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 55,910,310.21 84.63 2,795,515.52 53,114,794.69
1-2年 6,859,703.92 10.38 1,371,940.78 5,487,763.14
2-3年 1,810,626.71 2.74 905,313.36 905,313.35
3-4年 718,718.07 1.09 574,974.45 143,743.62
4年以上 768,415.84 1.15 768,415.84 -
合 计 66,067,774.75 100.00 6,416,159.95 59,651,614.80
账 龄 期初数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 41,754,044.13 81.17 2,087,702.21 39,666,341.92
1-2年 5,337,836.34 10.38 1,067,567.27 4,270,269.07
2-3年 1,464,353.76 2.85 732,176.88 732,176.88
3-4年 1,764,388.70 3.43 1,411,510.96 352,877.74
4年以上 1,121,364.23 2.17 1,121,364.23 -
合 计 51,441,987.16 100.00 6,420,321.55 45,021,665.61
（3）应收账款期末余额中欠款前5名单位情况
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额比例（%）
上海中远建设总承包有限公司 4,616,533.15 1年以内 6.99
上海市第一建筑有限公司 4,090,784.33 1年以内 6.19
北京怡海花园房地产开发有限公司 3,853,455.13 2年以内 5.83
北京荷华房地产开发有限公司 3,805,834.45 1年以内 5.76
汤臣海景花园（浦东新区）有限公司 3,114,903.00 2年以内 4.71
合 计 19,481,510.06 29.48
（4）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
2、其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
类 别 期末数
其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
单项金额重大的其他应收款 11,996,404.76 61.27 1,126,320.24 10,870,084.52
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 83,048.00 0.42 83,048.00 -
其他不重大其他应收款 7,500,941.01 38.31 1,177,894.51 6,323,046.50
合 计 19,580,393.77 100.00 2,387,262.75 17,193,131.02
类 别 期初数
其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
单项金额重大的其他应收款 5,610,000.00 30.03 807,000.00 4,803,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 113,848.00 0.61 113,848.00 -
其他不重大其他应收款 12,955,124.21 69.36 1,292,943.61 11,662,180.60
合 计 18,678,972.21 100.00 2,213,791.61 16,465,180.60
根据公司的经营特点，将单项金额100万元（含100万元）以上的其他应收款作为重大性标准，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄4年以上及预计难以收回的其他应收款。
（2）按照其他应收款的账龄列示如下：
账 龄 期末数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 14,926,312.31 76.23 746,315.62 14,179,996.69
1-2年 2,589,927.18 13.23 517,985.44 2,071,941.74
2-3年 1,816,571.08 9.28 908,285.54 908,285.54
3-4年 164,535.20 0.84 131,628.15 32,907.05
4年以上 83,048.00 0.42 83,048.00 -
合 计 19,580,393.77 100.00 2,387,262.75 17,193,131.02
账 龄 期初数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 14,969,319.66 80.14 748,465.98 14,220,853.68
1-2年 1,702,217.35 9.11 340,443.47 1,361,773.88
2-3年 1,679,452.00 8.99 839,726.00 839,726.00
3-4年 214,135.20 1.15 171,308.16 42,827.04
4年以上 113,848.00 0.61 113,848.00 -
合 计 18,678,972.21 100.00 2,213,791.61 16,465,180.60
（3）其他应收款期末余额中欠款前5名单位情况
单位名称 款项性质 金 额 账 龄 占其他应收款总额比例（%）
上海多昂电子科技有限公司 资金往来 9,826,404.76 1年以内 50.18
东营市安居工程建设指挥部 履约保证金 1,170,000.00 2-3年 5.98
华润新鸿基杭州公司 履约保证金 1,000,000.00 1年以内 5.11
上海新湖房地产开发有限公司 履约保证金 768,642.20 1-2年 3.93
海安县政府 履约保证金 700,000.00 1-2年 3.58
合 计 13,465,046.96 68.78
3、长期股权投资
（1）股权投资类别
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 6,365,333.85 - - - 6,365,333.85 -
其他股权投资 6,235,120.03 - 321,520.31 6,556,640.34 -
合 计 12,600,453.88 - 321,520.31 12,921,974.19 -
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 占注册资本比例
上海多昂电子科技有限公司 - 222,729.04 222,729.04 - - 222,729.04 90%
上海业智电子科技有限公司 - 6,142,604.81 6,142,604.81 - - 6,142,604.81 90%
合 计 6,365,333.85 6,365,333.85 - - 6,365,333.85 -
（3）权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 期初数 本期追加投资额 本期权益增减额 分得的现金红利额 累计权益增减额 期末数
上海东方数字社区发展有限公司 3,500,000.00 6,235,120.03 - 321,520.31 - 3,056,640.34 6,556,640.34
（4）报告期内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。
（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、营业收入
（1）各年度营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
智能工程 107,821,464.64 92,238,971.23
电子商品 - -
小 计 107,821,464.64 92,238,971.23
其他业务收入 412,919.25 -
合 计 108,234,383.89 92,238,971.23
（2）前五名客户销售收入情况
项 目 本期数 上年同期数
前五名客户销售收入总额 44,212,085.13 31,870,318.69
占公司主营业务收入的比例 40.85% 34.55%
5、营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本
智能工程 80,133,637.07 65,436,014.89
电子商品 - -
小 计 80,113,637.07 65,436,014.89
其他业务成本 - -
合 计 80,113,637.07 65,436,014.89
6、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
期末调整的被投资单位所有者权益净增减金额 321,520.31 693,103.05
本公司投资收益汇回无重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，认定为关联方。
（二）关联方关系
1、本公司的实际控制人
本公司实际控制人为胡黎明，对本公司持股比例为26.32%，其控制的延华高科对本公司持股比例为26.32%，胡黎明对本公司表决权比例为52.64%。
2、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
上海业智电子科技有限公司 上海市 电子产品生产销售 400万元 90% 90% 6,369,756.97 348,305.05 6,057.90
上海多昂电子科技有限公司 上海市 电子产品销售 100万元 90% 100% 2,760,366.68 9,332,162.93 -528,598.70
3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海业智电子科技有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00
上海多昂电子科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称 与本公司关系
上海延华高科技有限公司 持本公司26.32%股份的股东
上海东方数字社区发展有限公司 本公司的联营企业
胡美珍 本公司股东
缪国庆 本公司股东
俞惠娟 本公司股东
5、关联方的组织机构代码
公司名称 组织机构代码
上海延华高科技有限公司 63072355-3
上海业智电子科技有限公司 73900273-3
上海多昂电子科技有限公司 76968726-X
上海东方数字社区发展有限公司 74879400-7
（三）关联交易事项
1、采购货物
（1）定价政策：采用市场价格。
（2）向关联方采购货物明细表
公司名称 货物名称 本期数 上年同期数
金额 占本年购货百分比 金额 占本年购货百分比
上海东方数字社区发展有限公司 维保工程 3,194,384.59 3.67% - -
2、销售货物
（1）定价政策：采用市场价格。
（2）向关联方销售货物明细表
公司名称 货物名称 本期数 上年同期数
金额 占本年销货百分比 金额 占本年销货百分比
上海东方数字社区发展有限公司 弱电工程 2,391,680.81 2.07% 2,473,380.00 2.34%
3、关联方应收应付款项余额
会计科目 关联方名称 期末金额 期初金额
其他应收款 胡黎明 - 30,000.00
其他应收款 上海延华高科技有限公司 - 141,937.49
其他应付款 上海东方数字社区发展有限公司 1,471,937.10 1,718,240.58
4、其他关联交易事项
（1）担保情况
①胡黎明为本公司取得渣打银行（中国）有限责任公司上海分行600万元的短期借款提供担保，借款期限为2008年4月17日至2008年10月13日。
②胡黎明为本公司取得招商银行股份有限公司上海曹家渡支行4000万元综合授信提供担保，授信期限为2008年6月18日至2009年6月17日。
③胡美珍、应伟达、缪国庆为本公司取得中国工商银行上海市虹口支行750万元的短期借款提供担保，借款期限为2007年8月24日至2008年8月22日。
（2）关键管理人员报酬
本公司2008年1-6月支付给关键管理人员的报酬总额为74.14万元。2007年1-6月支付给关键管理人员的报酬总额为65.37万元。
八、或有事项
截至2008年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2008年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2008年6月30日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
截至2008年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
上海延华智能科技股份有限公司财务报告补充资料
一、非经常性损益计算表
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 - -
无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助 542,338.82 1,640,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - -
非货币性资产交换损益 - -
委托投资损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -342,252.66 35,407.03
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - -1,907,256.10
其中：执行新会计准则应付福利费期末余额冲回 - -1,907,256.10
非经常性损益合计 200,086.16 3,582,663.13
减：所得税影响数 50,021.54 1,182,278.83
少数股东损益影响数 - -
扣除所得税及少数股东损益影响数后的非经常性损益 150,064.62 2,400,384.30
二、净资产收益率及每股收益计算表
期 间 指 标 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2008年1-6月 净资产收益率（%） 全面摊薄 4.27 4.22
加权平均 4.30 4.25
每股收益（元） 基本每股收益 0.15 0.15
稀释每股收益 0.15 0.15
2007年1-6月 净资产收益率（%） 全面摊薄 12.86 10.84
加权平均 13.27 11.18
每股收益（元） 基本每股收益 0.25 0.21
稀释每股收益 0.25 0.21
