证券代码：002178         证券简称：延华智能         公告编号：2022-029



            上海延华智能科技（集团）股份有限公司
                   关于计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。

       上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）

于 2022 年 4 月 29 日召开第五届董事会第二十七次会议和第五届监

事会第十六次会议，审议通过《关于 2021 年度计提资产减值准备的

议案》，本次计提资产减值准备事项无须提交股东大会审议。根据相

关规定，现将具体情况公告如下：

     一、本次计提资产减值准备的情况概述

       （一）计提资产减值准备的原因

       根据《企业会计准则》、《主板上市公司规范运作》等相关规定，

为了真实、准确地反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的资产状况和经

营业绩，公司基于谨慎性原则,对合并报表范围内的各类资产进行了

全面的盘点、清查、分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计

提资产减值准备。

       （二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告

期间

       公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收票据、应收账

款、其他应收款、存货等，计提金额合计为人民币-548.29 万元，计

提资产减值准备明细如下表：
                                                                         单位：万元



         项目               期初余额      本期计提金额    本期转销金额      期末余额
应收账款信用减值损失          13,004.72          654.34         163.90        13,495.16
其他应收款信用减值损失         6,228.36          -20.36          17.24         6,190.76
长期贷款信用减值损失             468.56               -         468.56                 -
存货跌价损失                     493.25          277.39              -           770.64
合同资产减值损失               9,483.73       -1,684.53         856.88         6,942.32
长期股权投资减值损失           5,991.25          224.87              -         6,216.12
合计                          35,669.87         -548.29       1,506.58        33,615.00
       注：上述表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四

   舍五入所形成。


         本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2021 年 1 月 1 日至

   2021 年 12 月 31 日。

         二、减值准备计提情况说明
   1、科目名称：应收账款

   账面余额： 48,776.38 万元

   账面价值： 35,281.22 万元

   资产可收回金额的计算过程：

   应收账款组合 1：合并范围内公司的应收款项

   应收账款组合 2：账龄组合

   对于划分为组合 2 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合

   当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期

   预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

   计提依据：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会

   〔2017〕7号）
本期计提金额：654.34 万元

计提原因：基于整个存续期信用损失的应收账款计提减值损失



2、科目名称：其他应收款

账面余额：13,871.35 万元

账面价值：7,680.60 万元

资产可收回金额的计算过程：

     本公司根据信用风险特征对其他应收款以单项或组合的方式对

预期信用损失进行估计，对于划分为组合的其他应收款本公司参考历

史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以账龄分

析为基础，计算预期信用损失，其他应收款确定的组合如下：
           组合名称                            确定组合的依据
组合 1：合并范围内关联方往来   合并范围内公司往来
                               国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低
组合 2：低风险组合
                               项目
组合 3：账龄组合               其他应收款项

对于划分为单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

                                   对同一客户的应收款项超过 100 万元（含 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                   元）。

                                   如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

                                   征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                   差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失率
计提方法
                                   计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额

                                   的，则对该应收款项采取个别认定法计提坏账准备

计提依据：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会

〔2017〕7号）
本期计提金额：-20.36 万元

计提原因：基于整个存续期信用损失的其他应收款计提减值损失



3、科目名称：存货

账面余额：7,585.63 万元

账面价值：6,814.99 万元

资产可收回金额的计算过程：根据《企业会计准则》的相关规定，资

产负债表日，当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，

同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

计提依据：《企业会计准则》及公司相关会计政策

本期计提金额：277.39万元

计提原因：可变现净值低于成本。



4、科目名称：合同资产

账面余额：41,516.05 万元

账面价值：34,573.73 万元

资产可收回金额的计算过程：根据《企业会计准则》的相关规定，本

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预

测，计算合同资产预期信用损失。本公司对于合同资产（无论是否含

重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

计提依据：《企业会计准则》及公司相关会计政策

本期计提金额：-1,684.53万元
计提原因：基于整个存续期信用损失的合同资产计提减值损失。



5、科目名称：长期股权投资资产

账面余额：21,047.25 万元

账面价值：14,831.14 万元

资产可收回金额的计算过程：根据《企业会计准则》的相关规定，资

产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。减值测

试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。

计提依据：《企业会计准则》及公司相关会计政策

本期计提金额：224.87万元

计提原因：资产的可收回金额低于其账面价值。

    三、本次计提资产减值准备对公司的影响
    本次公司计提资产减值准备金额合计-548.29 万元，其中计入信

用减值损失 633.98 万元，计入资产减值损失-1,182.27 万元，考虑

所得税及少数股东损益影响后，将增加 2021 年度归属于上市公司股

东净利润 884.20 万元，相应增加 2021 年度归属于上市公司所有者权

益 884.20 万元。本次计提各项资产减值准备已经过大信会计师事务

所（特殊普通合伙）审计。

    四、董事会关于公司本次计提资产减值准备合理性的说明

    公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司

相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试
后基于谨慎性原则而作出的，计提资产减值准备的依据充分，且公允

地反映了公司资产状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更

加真实可靠，具有合理性。我们同意公司本次计提资产减值准备事项。

    五、监事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明

    公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和

公司相关制度的规定，符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产

价值和经营成果，公司就该事项的决策程序符合相关法律法规的有关

规定，监事会同意本次计提资产减值准备。

    六、备查文件

    1、《上海延华智能科技（集团）股份有限公司第五届董事会第二

十七次会议决议》

    2、《上海延华智能科技（集团）股份有限公司第五届监事会第十

六次会议决议》



    特此公告。




                        上海延华智能科技（集团）股份有限公司

                                          董事会

                                      2022 年 4 月 30 日