广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
广东广州日报传媒股份有限公司
2024 年半年度报告
二〇二四年八月二十三日
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人李桂文、主管会计工作负责人刘晓梅及会计机构负责人(会计
主管人员)舒淼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且理解
计划、预测与承诺之间的差异。
公司面临的具体风险详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“公司
面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 20
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 22
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 23
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 37
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 41
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 42
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 43
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东广州日报传媒股份有限公司章程》
境内上市的每股票面价值为人民币 1 元整的普通股
A股 指
股票
元 指 人民币元
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
广州市国有经营性文化资产监督管理办公室，简称
实际控制人 指
“市文资办”
公司、本公司、上市公司、粤传媒 指 广东广州日报传媒股份有限公司
广传媒 指 广州传媒控股有限公司
大洋实业 指 广州大洋实业投资有限公司
大洋传媒 指 广州大洋传媒有限公司
广报经营 指 广州日报报业经营有限公司
广报电商 指 广州广报电子商务有限公司
大洋网 指 广州市交互式信息网络有限公司
广粤文化 指 广州广粤文化发展有限公司
先锋报业 指 广州先锋报业有限公司
新媒体公司 指 广州日报新媒体有限公司
广报产业园 指 广州市广报产业园投资有限公司
广报教育培训 指 广州广报教育培训中心有限公司
司农会计师事务所、司农、会计师事务所 指 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
香榭丽、香榭丽公司、香榭丽传媒 指 上海香榭丽广告传媒有限公司
德粤基金 指 上海德粤股权投资基金中心（有限合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 粤传媒 股票代码 002181
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东广州日报传媒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 粤传媒
公司的外文名称（如有） Guangdong Guangzhou Daily Media Co.,Ltd.
公司的法定代表人 李桂文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴倩 张乃菁
广州市海珠区芳园路 138 号粤传媒大 广州市海珠区芳园路 138 号粤传媒大
联系地址
厦 30 层 厦 30 层
电话 020-88630181 020-88630181
传真 020-88630182 020-88630182
电子信箱 ycm2181@gdgzrb.com ycm2181@gdgzrb.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
适用 □不适用
公司注册地址 广州市海珠区芳园路 138 号 30 楼 3001 室
公司注册地址的邮政编码 510308
公司办公地址 广州市海珠区芳园路 138 号粤传媒大厦 30 层
公司办公地址的邮政编码 510308
公司网址 https://www.gdgzrb.com/
公司电子信箱 ycm2181@gdgzrb.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2024 年 08 月 03 日
详见巨潮资讯网《关于公司变更注册地址并完成工商登记的公告》
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
（2024-042）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 262,384,812.94 243,871,618.71 7.59%
归属于上市公司股东的净利润
-47,928,856.09 2,952,471.52 -1,723.35%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
-55,489,085.27 8,367,988.15 -763.11%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-65,727,506.34 -56,530,383.14 -16.27%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.0413 0.0025 -1,752.00%
稀释每股收益（元/股） -0.0413 0.0025 -1,752.00%
加权平均净资产收益率 -1.13% 0.07% 减少 1.2 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,238,910,771.58 5,292,469,695.79 -1.01%
归属于上市公司股东的净资产
4,144,033,605.66 4,254,659,603.15 -2.60%
（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减
302,953.52
值准备的冲销部分）
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
287,138.20
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的
政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,655.97
主要系本报告期内公司收到违约赔偿
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,198,653.93
及计提预计负债的综合影响。
主要系本报告期内公司出售投资性房
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,806,502.26
地产取得的收益。
减：所得税影响额 66,059.38
少数股东权益影响额（税后） -384.68
合计 7,560,229.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
公司是首家获得中宣部和国家新闻出版总署批准并在深圳证券交易所上市的报业传媒公司，同时是广东省唯一报业
传媒集团整体上市公司。报告期内，公司从事的主要业务包括以下几类：
1.整合营销传播业务
公司的整合营销传播业务主要包括为客户提供平面媒体广告、数字媒体及户外广告、创意策划、影视服务、展览展
陈、活动执行、融媒整合营销传播全案服务。平面媒体广告是公司的传统业务，主要业务范围为《广州日报》的广告发
布，由公司全资子公司广报经营广告分公司负责运营。当前品牌主对广告的投入从传统媒体向短视频、直播等新媒体渠
道倾斜，对传统报纸广告预算投入同比降幅加大。近几年，公司坚持以“创意”为驱动，积极推动业务转型，大力发展
新媒体广告发布、广告代理、视频服务、展览展陈、活动执行等整合营销传播业务，带动公司整体营收水平提升，并通
过整合内外部资源，不断提升服务质量和市场竞争力。
2.印刷业务
公司印刷业务包括报纸印刷和商业印刷两部分。广报经营印务分公司以承印《广州日报》《信息时报》等报纸为主，
荣获 2023 年第九届中华印制大奖（4 色及以上）银奖，《广州日报》在 2023 年度全国报纸印刷质量评比中第 17 年连续
保持“精品级报纸”称号。粤传媒印务分公司主营图书、报纸、期刊、DM 快讯（快讯商品广告）等商业印刷业务，具备
广东省政府、广州市政府印刷定点采购资格，通过 G7 认证、ISO9001:2015 质量管理体系认证、FSC/COC 产销监管链管理
体系及中国环境标志产品认证。
3.媒体经营业务
公司从事《足球》《篮球先锋报》《广州文摘报》《老人报》《新现代画报》《读好书》《美食导报》《舞台与银
幕》等一系列体育、资讯、娱乐、文化、生活类报刊的经营业务，以及大洋网等新媒体经营业务。传统媒体近年来加大
融媒矩阵建设力度，在新兴传播阵地提升传播力与影响力。公司旗下的系列媒体《老人报》《足球》报和大洋网在各自
垂直领域的影响力处于业内第一梯队。报告期内，公司继续加大在新媒体影响力建设力度，从内部机制上全力推动新媒
体运营项目的孵化和成长，加快推进媒体融合；积极推进美食垂类“广报 MCN”建设，现签约达人已超 200 人，签约达
人矩阵粉丝量突破 5000 万，团队以“广式美好生活的引领者”为使命，扎根广州、立足湾区、辐射全国，积极探索“创
意+媒体媒介+X”整合营销新模式，致力于打造粤港澳大湾区最具有影响力的本地生活 MCN 机构。
4.文创园区运营业务
公司在广州市内拥有粤传媒大厦、广州记者乡村俱乐部、马赛国际商务中心三层写字楼等一批物业，并在广东省清
远市清城区洲心工业园拥有一块带厂房的工业用地。粤传媒大厦位于广州市海珠区琶洲人工智能与数字经济试验区内，
定位为“琶洲数字文化创新坐标”，打造新型数创文化产业聚集平台，铸造琶洲“数字经济+文化+总部”融合创新产业
新高地。
5.销售电商业务
广报经营销售分公司（含广报电商公司）以提供优质生活产品为目标，充分利用发行网络资源，通过线下线上的联
动，开展报刊销售、家庭用品订购、电商销售及配送业务。报告期内，在报刊销售方面，公司主要为《广州日报》《老
人报》《广州文摘报》以及其他多种报纸期刊提供发行服务；电商销售及配送方面，广报电商 2024 年上半年继续推行微
信平台运营，依托线上商城等形式，开展乡村振兴类农产品电商销售业务。
6.文化产业投资业务
公司一直致力于在文化传媒及相关产业领域积极寻找团队优秀、发展可期的投资项目，为公司积累有助于实现多元
化战略部署和传媒产业链布局的投资项目资源，推进公司战略转型。公司 2014 年发起设立的德粤基金专注于投资文化传
媒新兴领域和创新服务领域的相关企业，投资了一批优质文化产业项目。
7.教育培训业务
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公司的教育培训项目结合中职生和社会人员的高考需求与公司教育团队积累的行业资源，积极探索教育产业化发展
路径。通过与民办复读机构、中等职业学校等教育机构合作，为中职生和社会人员提供高考复读、高考辅导、艺考生文
化课培训及艺考术科培训等教育培训服务，打造广报教育品牌。
（二）报告期内经营情况
2024 年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，面对复杂严峻的外部坏境，以习近平同志为核心的党中央运筹
帷幄、科学决策、全国上下众志成城、迎难而上，推动经济持续健康发展。2024 年上半年，公司加快经营调整和业务开
拓，集中资源支持教育、视频和投资等成长性项目，努力推动公司重塑主营业务，取得一定进展和成效。报告期内主要
工作回顾：
1.整合营销传播业务
公司整合营销传播业务积极探索人工智能应用，赋能广告全案营销业务。公司上半年内参与市场化竞标 74 个项目，
中标率 50%；已签约项目收入同比增加 45%。通过人工智能技术赋能，开拓数字人业务，广报 AI 数字人平台（含 PC 端及
手机端）于报告期内完成封装并上线运行。展陈项目方面收入有所增长，落实了广铁法院审判业务大楼法警训练场所工
程项目、荔湾区非遗中心三雕一彩一绣展馆项目等较大型项目。
视频业务方面，新媒体公司已取得《广播电视节目制作经营许可证》，G 视频行业知名度进一步提升。2024 年上半
年共计获得各类奖项 22 项，其中国家级 1 项、国家级行业类 10 项、省级 11 项。G 视频首部全流程 AI 制作城市宣传视
频《五羊传说》亮相深圳文博会，首部全流程 AI 制作端午节广告短片《南粤水韵，前年龙行》，赢得客户口碑。
2.印刷业务
印刷事业部持续提升销售管理能力，在现有基础上深挖业务资源，扩大客户群体，报告期内累计拓展客户 16 家，其
中 13 家已完成投产。
3.媒体经营业务
报告期内，系列媒体业务加快开拓垂直领域市场，取得新进展。
公司名称 主打方向 报纸报刊 新媒体矩阵
岭少同学微信公众号、岭少同学会微信服务
《老人报》、《广州文摘报》、 号、广州岭南少年报小红书号、广报旅游微信
大洋传媒 老年健康少儿教育产业 《广州日报社区报岭南少年》、 服务号、老人报微信公众号、你好老友微信视
《大东方健康参考》、《读好书》 频号、西瓜园读书今日头条号、西瓜园读书微
信公众号等
《舞台与银幕》、《美食导报》、 微信公众号美食导报、新现代画报、微博美食
广粤文化 生活与时尚娱乐产业 《新现代画报》、《南沙新区报》、 导报、抖音广州美食导报、抖音粤好玩、快手
《湾区时报》 美食导报、今日头条美食导报等
足 球 +APP 、 足 球 + 小 程 序 、 劲 球 网 、 大 赢 家
网、足球报官方微博、微博 KOL 矩阵、微信公
先锋报业 体育科技服务产业 《足球》、《篮球先锋报》 众号足球报、足球报头条号、足球报百家号、
足球报网易号、抖音足球报、快手号足球报、
视频号足球报等
大洋网、新浪微博广州日报大洋网、抖音号大
大洋网 新媒体产业 《丝路邮报》 洋网、微信公众号大洋网、头条号大洋网、大
洋 App，百家号大洋网等
（1）老年健康、少儿教育板块
报告期内，大洋传媒举办线上“岭南少年诗词大会”，总报名人数破万，并推出诗词大会延伸产品“岭南少年诗游
中国”系列夏令营。围绕端午节日和用户属性，打造端午龙舟、定向越野等研学爆品。由于产品独特性和主题性，提高
了转化率同时带动了渠道拓展，研学业务在市场品牌知名度上进一步得到了提升。旅游业务发展势头较好，通过营销活
动、社群运营等方式，新增客户数占比超过 50%。
（2）生活与时尚娱乐版块
上半年，广粤文化在稳固传统广告收入的同时，对现有和预期业务项目进行细致研判分析，新媒体业务、数字付费
阅读项目等实现了突破。上半年累计收入同比增幅 71.16%，承办广州（亚洲）美食节，美食导报公众号推文总阅读量较
上年同期增长三倍以上，成功打造建号以来第三篇爆款推文《兄弟三股势力争夺百花甜品店|广州版溏心风暴》。合作
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IP 方面，在腾讯音乐电竞嘉年华活动项目中，广粤文化作为活动策划和执行方已协助腾讯完成项目前期策划、执行成本
测试及各方资源可行性协调等前期工作。数字付费阅读产品方面，数字付费阅读业务营业收入同比增幅 83.3%。
（3）体育科技服务板块
报告期内，由先锋报业策划筹备首届“百年名校交流暨校长论坛”在山东济南成功举办，并获得中国足球发展基金
资助，本次具有创新意义的赛事引起多家媒体高度关注，央视《足球之夜》播出了专题片《足球特长生的现状：信心与
担心》，对本次赛事的意义进行了分析解读，山东本地十余家媒体均对开幕式、论坛和赛事做了详细报道，进一步提升
了《足球》报影响力。打造的直播连线节目“足球会客厅”6 月场均观看人次超 45 万，成为微博头部直播节目。
（4）新媒体板块
上半年大洋网政务业务共完成 18 个项目续签，积极开拓 8 个新项目。在商务洽谈投标与执行方面，深入推进“新闻
+政务服务商务”工作，成功通过投标获得市教育局项目续约。商业项目方面上半年执行了多个具有社会影响力项目，包
括广州庆“5.12”国际护士节系列活动、京东“以旧换新”传播项目、白云区互联网行业党建活动以及“广州街坊”
2024 年国际禁毒日主题宣传活动等。
4.文创园区运营
报告期内，粤传媒大厦整体出租率高于竞品项目；广报阡陌间园区出租率保持在 95%左右，入选广东省文旅厅评选
的“广东省文化和旅游产业赋能城市更新优秀案例”10 个项目之一；其他物业马赛国际、清远印厂区等整体出租率为
99.3%。
5.销售电商业务
上半年，公司销售分公司利用春节、五一等重要节庆时点，开展短单收订工作，并启动“百日经营销售竞赛”活动，
通过一系列激发销售潜能活动，增强了团队协作精神。广州日报发行收入同比去年增幅 2.74%，同时稳步拓展南方日报
等代发行业务。定向营销业务方面，持续优化产品结构，满足市场多元化需求。截至报告期末，累计开拓百余位客户，
超额完成全年既定新客户开拓目标，进一步巩固了市场地位。
6.文化产业投资业务
报告期内公司股权投资项目取得较好收益，共收到德粤基金两次分配款，超出投资成本。
7.教育培训业务
按照公司的转型发展方向，公司全资子公司广报教育培训公司与广州高山文化培训学校联合打造非学历教育全日制
学校—广报高山学校，为高考复读生、港澳台侨学生、艺体生（文化课）提供全日制教学服务。上半年已完成校区的联
合竣工验收并取得工程竣工联合验收备案证及消防备案证，同时广报教育培训公司已取得“民办学校办学许可证”。
二、核心竞争力分析
（一）地方文化资本平台优势
公司作为首家获得中宣部和国家新闻出版总署批准并在深圳证券交易所上市的报业传媒公司、广州市唯一国有控股
文化传媒类上市企业，将充分利用文化资本平台优势，围绕中共中央办公厅、国务院办公厅《关于加快推进媒体深度融
合发展的意见》，以及《广州市国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》提出的“推动文化大发
展大繁荣，打造社会主义文化强国城市范例”目标，依托广州市委市政府、广州日报社，争取更多政策及资源，努力建
成广州文化产业发展的重要引擎。
（二）品牌公信优势
《广州日报》是中共广州市委机关报，作为本地主流媒体，在本地区有不可替代的权威性、公信力和品牌影响力。
据世界品牌实验室发布的 2023 年（第二十届）“中国 500 最具价值品牌”排行榜显示，继 2022 年品牌价值突破 600 亿
元大关之后，《广州日报》品牌价值再创新高，跃升至 786.52 亿元，位列 500 强 130 位。公司作为《广州日报》及其系
列媒体的广告和发行业务经营主体，承继《广州日报》多年积累的品牌影响力，通过资源的经营及整合，为深化和提升
《广州日报》品牌价值提供运营保障。
（三）营销传播优势
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根据人民网研究院发布的《全国党报融合传播指数报告》，广州日报的融合传播力连续 4 年位居地方党报第一位。
作为最早上市的文化传媒企业之一，公司目前是华南地区知名的广告代理商。公司致力于整合营销渠道和内外部资源，
在互联网、大数据等新型技术和新型传媒业务的基础上，推动营销渠道的融合，发挥传统媒体与互联网的互补优势，为
用户创造更大的价值。
（四）财务稳健优势
公司贯彻稳健的财务管理理念，以完善制度为前提，以拓展业务为抓手，以资金和全面预算为主线，以资产管理为
重点，高度重视发展质量与效益，有效管控各种经营风险。公司资产负债率低，现金流充裕，信用评级良好，有较强的
资金实力和融资能力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系以下两方面的综合影响：
（1）本报告期公司出售两套写字
营业收入 262,384,812.94 243,871,618.71 7.59% 楼，收入较去年同期增加 1,106 万
元；（2）粤传媒大厦出租收入同比
增加。
营业成本 190,282,993.94 181,906,403.73 4.60% 主要系收入增加带来的成本增加。
主要系本报告期教育宣传推广费较
销售费用 38,027,230.82 36,394,797.56 4.49%
上年同期增加。
主要系本报告期粤传媒大厦投入使
用，减少对外办公场地的租金支出
管理费用 43,928,247.59 56,050,976.65 -21.63%
及落严控管理费用，其他费用减少
的影响。
主要系去年同期粤传媒大厦处于建
设期，贷款利息资本化处理，本报
财务费用 7,868,200.42 2,060,973.11 281.77%
告期计入当期损益，导致财务费用
同比增加。
主要系本报告期公司下属子公司广
报经营、大洋传媒不再享受经营性
所得税费用 5,398,554.37 1,067,069.59 405.92% 文化事业单位转制企业所得税免征
优惠政策，所得税费用较去年同期
增加的影响。
主要系本报告期公司子公司研发人
研发投入 1,154,480.13 1,325,043.00 -12.87%
员减少，相应人工成本减少。
主要系以下因素的综合影响：（1）
本报告期粤传媒大厦投入使用，去
年同期处于建设期，物业运营成本
经营活动产生的现金 支出、房产税支出等同比增加；
-65,727,506.34 -56,530,383.14 -16.27%
流量净额 （2）本报告期经营性文化事业单
位转制企业所得税免征政策到期，
预交的企业所得税同比增加；（3）
支付的职工薪酬同比减少。
主要系本报告期内公司到期赎回的
投资活动产生的现金
-419,112,695.10 -72,483,279.89 -478.22% 定期存款本金较去年同期减少 4.2
流量净额
亿元。
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主要受以下两方面的综合影响：
（1）本报告期公司新设子公司产
筹资活动产生的现金
8,793,839.99 2,200,300.01 299.67% 业园公司收到少数股东投入资本金
流量净额
2,450 万元；（2）粤传媒大厦专项
贷款同比减少 1577 万元。
主要系报告期内公司经营活动、投
现金及现金等价物
-476,046,361.45 -126,813,363.02 -275.39% 资活动、筹资活动的现金流的综合
净增加额
影响。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 262,384,812.94 100% 243,871,618.71 100% 7.59%
分行业
整合营销传播服务 60,027,123.64 22.88% 70,304,581.55 28.83% -14.62%
报刊广告及发行业务 72,315,340.25 27.56% 74,198,813.65 30.43% -2.54%
印刷业务 56,608,354.61 21.57% 65,232,126.68 26.75% -13.22%
商品销售 7,929,190.06 3.02% 4,415,079.58 1.81% 79.59%
物业运营 41,188,796.73 15.70% 17,416,866.93 7.14% 136.49%
其他 24,316,007.65 9.27% 12,304,150.32 5.05% 97.62%
分产品
数字营销及会展活动 60,027,123.64 22.88% 70,304,581.55 28.83% -14.62%
报刊广告及发行 72,315,340.25 27.56% 74,198,813.65 30.43% -2.54%
商业印刷 56,608,354.61 21.57% 65,232,126.68 26.75% -13.22%
商品销售 7,929,190.06 3.02% 4,415,079.58 1.81% 79.59%
租赁及管理服务 41,188,796.73 15.70% 17,416,866.93 7.14% 136.49%
其他 24,316,007.65 9.27% 12,304,150.32 5.05% 97.62%
分地区
华南 262,384,812.94 100.00% 243,871,618.71 100.00% 7.59%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
是否具有可持续
金额 占利润总额比例 形成原因说明
性
公司购买存款类产品取得的
投资收益 -16,964,602.37 40.29% 收益及对参股公司按权益法 是
核算计提的投资收益。
公允价值变动损益 0.00% 是
13
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司对未收回的质保金计提
资产减值 -837.50 0.00% 否
的减值损失。
主要系本报告期公司
营业外收入 3,232,593.65 -7.68% 否
收到的赔偿款。
主要系本报告期公司计提的
营业外支出 2,033,939.72 -4.83% 否
预计负债。
主要系本报告期内收回已计
信用减值损失 620,061.58 -1.47% 否
提减值的款项。
主要系本报告期内公司子公
资产处置收益 302,953.52 -0.72% 司处置了一批车辆取得的收 否
益。
主要系本报告期内公司子公
司确认传统媒体与新媒体融
其他收益 497,299.34 -1.18% 合项目等政府补助及收到的 否
税局返还代扣个人所得税手
续费。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
主要系本报告期内
增加购买一年以上
货币资金 530,641,224.12 10.13% 688,552,106.20 13.01% -2.88%
的存款类产品的影
响。
主要系业务量增加
应收账款 122,218,302.93 2.33% 107,758,403.48 2.04% 0.29%
的影响。
合同资产 393,425.67 0.01% 310,513.57 0.01% 0.00%
主要系本报告期内
存货 69,208,210.33 1.32% 54,617,309.19 1.03% 0.29% 公司增加原材料的
采购。
投资性房地产 638,272,512.54 12.18% 652,169,428.29 12.32% -0.14%
主要系本报告期内
公司收到参股公司
长期股权投资 510,268,581.74 9.74% 608,383,068.80 11.50% -1.76% 利润分配款和对其
按权益法核算的影
响。
主要系本报告期内
固定资产 529,539,896.09 10.11% 539,676,310.29 10.20% -0.09% 计提折旧减少账面
价值的影响。
在建工程 347,019.10 0.01% 239,392.40 0.00% 0.01%
主要系本报告期内
使用权资产 92,611,841.75 1.77% 88,718,415.48 1.68% 0.09% 新增租赁及计提折
旧的综合影响。
短期借款 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
主要系本报告期公
司预收款项随合同
合同负债 65,687,873.58 1.25% 82,003,498.86 1.55% -0.30%
进度逐渐确认收入
而减少。
14
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
主要系本报告期正
长期借款 441,323,152.77 8.42% 444,442,975.78 8.40% 0.02% 常支付贷款利息减
少。
主要系本报告期内
新增租赁增加租赁
租赁负债 100,445,364.22 1.92% 96,331,842.82 1.82% 0.10%
付款额及正常支付
租金的综合影响。
主要系本报告期内
其他非流动资
1,910,086,854.50 36.46% 1,785,422,611.31 33.74% 2.72% 新增购买一年以上
产
的定期存款产品。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 142,892.67 保函保证金
货币资金 10,983,551.06 银行承兑汇票保证金
货币资金 2,000.00 保证金
无形资产 451,769,378.57 抵押担保
投资性房地产 193,615,447.89 抵押担保
投资性房地产 71,329,699.16 诉讼财产保全
固定资产 7,803,954.01 诉讼财产保全
合计 735,646,923.36
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
25,500,000.00 78,863,744.22 -68.93%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
截至
资产
披露
被投资 负债 本期 披露索
主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期
公司 表日 投资 引（如
业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如
名称 的进 盈亏 有）
有）
展情
况
广州 《关于
市广 全资子
报实 公司与
业发 2024 关联方
广州市 展有 -01- 共同投
25,5 2023
广报产 商务 限公 23 874, 874, 资设立
00,0 51.0 自有 股权 年 12
业园投 服务 新设 司、 至 开业 463. 463. 否 合资公
00.0 0% 资金 投资 月 29
资有限 业 广州 无固 88 88 司暨关
0 日
公司 大洋 定期 联交易
实业 限 的公
投资 告》
有限 （2023
公司 -057）
25,5
874, 874,
00,0
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 463. 463. -- -- --
00.0
88 88
0
上表“预计收益”填报口径为被投资公司广州市广报产业园投资有限公司本报告期净利润金额。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公 主
司 要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类 业
型 务
广东广报 子 投
投资有限 公 资 55,000,00.00 120,448,799.00 118,758,132.12 0.00 -4,729,460.92 -4,830,886.74
公司 司 业
报
广州日报 子
业
报业经营 公 200,000,000.00 2,002,038,121.66 1,254,028,043.97 132,411,565.03 21,996,676.86 17,543,721.72
经
有限公司 司
营
参
广州地铁 广
股
传媒有限 告 15,000,000.00 187,228,292.56 -21,087,684.90 169,875,633.53 -71,632,293.18 -71,632,292.37
公
公司 业
司
上海德粤
参
股权投资 投
股
基金中心 资 0.00 969,789,537.97 716,260,131.17 0.00 -15,890,658.85 -15,890,658.85
公
（有限合 业
司
伙）
德同广报
参
（珠海） 投
股
私募基金 资 10,000,000.00 261,676,852.76 196,868,294.99 1,347,118.80 -22,759,546.15 -16,942,197.76
公
管理有限 业
司
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州市广报产业园投资有限公司 股权投资 874,463.88
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
1.广东广报投资有限公司本报告期净利润-483 万元，同比减少 809 万元，主要系本报告期公司按照权益法核算确认投资
亏损的影响。
2.广州日报报业经营有限公司本报告期净利润 1,754 万元，同比减少 1,869 万元，主要受本报告期收入下滑及所得税增
加的影响。
3.广州地铁传媒有限公司本报告期净利润-7,163 万元，同比减少 1,745 万元，主要受本报告期业务收入下滑影响。
4.上海德粤股权投资基金中心（有限合伙）本报告期净利润-1,589 万元，同比减少 6,966 万元，主要由于本报告期持有
的投资项目公允价值下跌。
5.德同广报（珠海）私募基金管理有限公司本报告期净利润-1,694 万元，同比减少 2,568 万元，主要由于本报告期持有
的投资项目公允价值下跌。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.市场风险：受国内宏观经济增速放缓和新兴媒体发展的影响，公司平面媒体广告经营、报刊发行、报纸印刷等传
统业务呈下滑态势。同时，公司全案营销、视频、展陈、融媒服务、文创园区、教育等转型产品正经历发展阶段。面临
激烈的市场竞争及受宏观调控影响，业务增速具有不确定性，盈利能力和市场前景存在一定的风险性。公司将巩固转型
基础，聚焦重点项目，一方面提升媒体和产品的竞争优势，另一方面通过转型创新，培育发展新业务，提升公司对市场
风险的抵抗力。
2.成本风险：如纸张和油墨等原材料价格出现大幅度上涨，可能导致公司的原材料成本加大，存在影响毛利率和盈
利能力的风险。公司将加强与原材料供应商的长期合作关系，稳定采购价格，加强采购活动筹划，减少因价格大幅波动
所带来的影响。
3.政策风险：公司所从事的传媒经营和文化投资等业务，可能受到国家行业政策调控及地区政策变化的影响，从而
给公司的经营与投资带来不利影响。为应对此类风险，公司将加强行业和政策研究，全面落实意识形态责任制，在现有
风险管理体系的基础上不断改进完善，同时加强投资项目的投后管理和风险防控工作，进一步健全内控体系，增强对风
险的可控性。
4.转型风险：公司目前正处于转型升级、动能调整的关键时期。为加快推进业务转型，公司集中清理了过往经营中
留存的低效资产和过剩产能，形成整合营销传播业务、老年健康少儿教育业务、新媒体业务、体育科技服务业务、生活
与时尚娱乐业务等方向。存在新业务领域开拓进展未达预期，需要重新规划转型方向的风险。公司将深入调研，完善机
制和人才配套，推动转型工作顺利开展。
5.向购买资产协议相对方主张赔偿的不确定性风险：报告期内，公司收到上海市黄浦区人民法院（2024）沪 0101 执
恢 160 至 174 号《执行裁定书》，上海市黄浦区人民法院将拍卖、变卖上海埃得伟信投资中心（有限合伙）、叶玫、乔
旭东所持有的公司部分股票。公司基于《现金及发行股份购买资产协议》《现金及发行股份购买资产之盈利预测补偿协
议》向香榭丽股东主张赔偿等相关权利可能会遇到障碍，公司将密切关注后续进展，并就相关事项的进展情况按照相关
规定及时履行信息披露义务。
6.投资者索赔的风险：公司于 2021 年 4 月 29 日收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚决定书》
（[2021]19 号），公司面临投资者索赔的风险，本次《行政处罚决定书》涉及的公司违法行为不触及重大违法强制退市
的情形。截至本公告披露日，公司涉及证券虚假陈述责任纠纷案件已受理案件共计 340 件，累计涉案金额 3014.68 万元
（因投资者有变更诉讼请求，请求金额存在变化）。其中撤诉案件 13 件，一审已判决、二审未判决案件 31 件，二审已
判决案件 278 件，一审已判决案件 13 件，调解案件 5 件。公司目前生产经营情况正常，未发生重大变化。公司将严格按
照相关法律法规及监管要求履行信息披露义务。
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
1.《关于公司 2023 年度董事会工
作报告的议案》
2.《关于公司 2023 年度监事会工
作报告的议案》
3.《关于公司 2023 年度财务决算
报告的议案》
4.《关于公司 2023 年年度报告全
文及其摘要的议案》
5.《关于公司 2023 年度募集资金
存放与使用情况专项报告的议
案》
6.《关于公司 2023 年度利润分配
预案的议案》
7.《关于公司拟续聘会计师事务
所的议案》
8.《关于公司 2024 年度日常关联
2023 年年度 2024 年 2024 年
年度股东大会 66.34% 交易预计的议案》
股东大会 06 月 27 日 06 月 28 日
9.《关于公司使用自有资金进行
委托理财的议案》
10.《关于公司 2024 年度董事薪
酬的议案》
11.审议通过《关于修订〈公司章
程〉的议案》
12.审议通过《关于修订〈董事会
议事规则〉的议案》
13.审议通过《关于修订〈监事会
议事规则〉的议案》
14.《关于修订〈股东大会议事规
则〉的议案》
15.《关于修订〈关联交易管理办
法〉的议案》
16.《关于修订〈分红管理制度〉
的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
经公司第十一届董事
会第十九次会议审议
吴倩 董事会秘书 聘任 2024 年 01 月 25 日
通过，被聘任为公司
董事会秘书。
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
郭献军 董事会秘书 解聘 2024 年 01 月 19 日 工作变动
经公司第十一届董事
会第二十三次会议审
刘晓梅 财务总监 聘任 2024 年 04 月 23 日
议通过，被聘任为公
司财务总监。
刘晓可 财务总监 解聘 2024 年 04 月 15 日 个人原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经营的
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司印刷事业部持续多举措落实环境保护和节能减排工作措施，助力推动“双碳”战略目标。一方面，大力推行绿
色印刷经营生产理念，严格落实省、市、区环保工作要求，通过投资企业内部危废处理系统、聘请权威环保机构处理生
产废料等方式，坚持保障生产废水废料零排放，切实担负起企业社会责任。另一方面，积极寻求生产设备转型升级工作
方案，深挖印刷板块节能降耗措施，持续推动“十四五”节能减排目标。一是积极去产能，处置 2 台商印生产线、1 条
骑钉生产线，降低设备维护能耗；二是积极落实设备设施升级改造，全力推进设备升级项目，完成置换新型生产设备、
货梯等设施，持续提升生产效能。三是精细管控中央空调，认真研究生产实际需求，开展空调风柜区域化、适应性动态
管理，节约空调用电，降低温室气体排放。四是进一步完善生产车间围蔽设施，减少 VOCs 无序排放；投资 VOCs 在线监
测设备，在线接入区环保部门监测系统，实现联动测控监测，保证生产废气保持低标准排放。
报告期内，公司印刷事业部收到《关于启动污染天气应对工作的通知》后，立刻停止印刷机运作，直至污染天气应
对行动解除，以实际行动维持良好的空气质量水平。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，亦不存在需要披露的其他环境信息。
二、社会责任情况
2024 年上半年，公司积极承担社会责任，持续推进乡村振兴工作，对口帮扶梅州市大埔县茶阳镇。公司充分利用旗
下电商平台，对当地特色农产品进行宣传推介，推动“线上+线下”融合发展，拓宽网络销售渠道。制作“基础视频拍摄
和剪辑入门培训”线上课程，针对当地电商直播人员开展培训，帮助提升电商销售技能。公司工会积极响应广州市总工
会号召，组织开展消费性扶贫活动，向当地农业合作社购买农产品，帮助发展乡村经济，增加农民收入。2024 年上半年
消费帮扶金额 13,830 元。2024 年 6 月，为助力对口帮扶点梅州市大埔县茶阳镇的暴雨灾后重建工作，组织募筹赈灾帮
扶资金 14,336 元。
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
广州日报社、广州
资产重组时 传媒控股有限公 完 善 上 市 公 司的 分 红
长期履行 履行中
所作承诺 司、广州大洋实业 制度的承诺
投资有限公司
1. 对于 标 的 资产 产 权
清 晰 完 整 的 承诺 。 2.
关 于 广 州 日 报社 授 权
本 公 司 独 家 经营 相 关
报 刊 、 杂 志 经营 业 务
的 承 诺 。 3. 关于 避 免
同 业 竞 争 的 承诺 。 4.
关 于 广 告 发 布费 比 例
关于同业竞 调 整 的 承 诺 。5. 关 于
争、关联交 上 市 公 司 新 设报 刊 的
资产重组时 广州日报社、广州 2010 年
易、资金占 承 诺 。 6. 关 于广 州 日 长期履行 履行中
所作承诺 传媒控股有限公司 08 月 13 日
用方面的承 报 社 和 系 列 报社 、 杂
诺 志 社 正 在 进 行中 的 诉
讼 、 仲 裁 和 执行 的 承
诺 。 7. 对 于 标的 资 产
税 务 风 险 的 承诺 。 8.
上市公司独立性承
诺 。 9. 关 于 规范 关 联
交易的承诺。10.对于
房产租赁问题的承
诺。
任 职 期 限 的 承诺 ： 叶
玫 承 诺 自 标 的资 产 交
割 日 起 ， 仍 在标 的 公
司 或 粤 传 媒 任职 不 少
于 60 个月，并与标的
公 司 或 粤 传 媒签 订 期 承诺已超
限 不 低 于 60 个 月 的 期。承诺期
资产重组时 《劳动合同》，且在标 2013 年 2019 年 内，叶玫被
叶玫
所作承诺 的 公 司 或 粤 传媒 不 违 10 月 25 日 6 月 20 日 提起公诉，
反 相 关 劳 动 法律 法 规 未实际履
的 前 提 下 ， 叶玫 女 士 职。
不 得 单 方 解 除与 标 的
公 司 的 劳 动 合同 。 如
违 反 任 职 期 限承 诺 ，
将 承 担 相 应 的赔 偿 责
任。
叶玫、乔旭东、上
资产重组时 交 易 对 方 关 于避 免 同 2013 年 2019 年
海埃得伟信投资中 承诺已超期
所作承诺 业竞争的承诺 10 月 25 日 6 月 20 日
心（有限合伙）
资产重组时 交 易 对 方 关 于交 易 标 2013 年 根据 2020 年
叶玫等 20 名股东 长期履行
所作承诺 的合法合规的承诺 10 月 25 日 7 月 14 日公
23
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
司收到的广
东省高级人
民法院出具
的【（2018）
粤 刑 终 881
号】《刑事判
决书》，香榭
丽、叶玫、
乔旭东、周
思海构成合
同诈骗罪，
公司已根据
协议的相关
规定采取维
权措施并将
进一步维护
公司权利。
资产重组时 规 范 和 减 少 关联 交 易 2013 年
叶玫等 20 名股东 长期履行 同上
所作承诺 的承诺 10 月 25 日
承诺超期未
履行完毕。
（注：公司
叶玫、乔旭东、上 已根据协议
资产重组时 2013 年 2018 年
海埃得伟信投资中 应收账款回收承诺 的相关规定
所作承诺 11 月 26 日 12 月 31 日
心（有限合伙） 采取维权措
施并将进一
步维护公司
权利。）
承诺超期未
履行完毕。
（注：公司
粤传媒、香榭丽、
已根据协议
资产重组时 叶玫、乔旭东、上 增 资 及 增 资 资金 的 盈 2013 年 2016 年
的相关规定
所作承诺 海埃得伟信投资中 利承诺 10 月 25 日 12 月 31 日
采取维权措
心（有限合伙）
施并将进一
步维护公司
权利。）
交 易 对 方 关 于标 的 公
司 业 绩 的 承 诺及 补 偿
承诺超期未
安排：叶玫等 20 位股
履行完毕。
东 在 《 现 金 及发 行 股
（注：叶玫
份 购 买 资 产 协议 》 和
等人的部分
《盈利预测补偿协
公司股票存
议 》 中 承 诺 ，香 榭 丽
在被质押和
2014 年 、 2015 年 、
司法冻结，
2016 年扣除非经常性
资产重组时 2013 年 2016 年 并将被拍
叶玫等 20 名股东 损 益 后 归 属 于母 公 司
所作承诺 10 月 25 日 12 月 31 日 卖、变卖的
股 东 的 净 利 润分 别 不
情况，有可
低 于 5,683 万 元 、
能导致盈利
6,870 万元、8,156
预测实现情
万 元 。 如 果 实际 净 利
况的股票或
润 低 于 上 述 承诺 净 利
和现金补偿
润 ， 则 交 易 对方 将 按
存在不确定
照 签 署 的 《 盈利 预 测
性。）
补 偿 协 议 》 的规 定 进
行补偿。
24
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
自 本 承 诺 函 签署 之 日
履行中（叶
起至 2020 年 7 月 1 日
玫等人的部
期 间 不 以 任 何方 式 直
分公司股票
接 或 间 接 转 让、 出 售
存在质押及
或处置本人/本公司目
叶玫、乔旭东、上 2020 年 7 月 被司法冻
资产重组时 前 所 持 有 的 公司 的 全 2017 年
海埃得伟信投资中 1 日或公司 结，并将被
所作承诺 部 或 部 分 股 份， 并 同 07 月 03 日
心（有限合伙） 决定的日期 拍卖、变卖
意将本人/本公司所持
的情况，对
有 的 公 司 的 全部 股 份
承诺履行有
的限售期延长至 2020
不确定性的
年 7 月 1 日或公司决
影响）
定的日期。
承诺是否按
是
时履行
公司于 2020 年 7 月 14 日收到广东省高级人民法院出具的《刑事判决书》【（2018）粤刑终 881
号】，具体内容详见公司于 2020 年 7 月 16 日在法定信息披露媒体披露的《广东广州日报传媒股份有限
公司关于收到刑事判决书的公告》（2020-034）；于 2021 年 12 月 23 日收到广东省高级人民法院送达
如承诺超期 的《民事判决书》【（2017）粤民初 31 号】和《民事裁定书》【（2017）粤民初 31 号之三】，具体内
未履行完毕 容详见公司于 2021 年 12 月 25 日在法定信息披露媒体披露的《广东广州日报传媒股份有限公司关于诉
的，应当详 讼案件进展的公告》（2021-055）。于 2023 年 11 月 2 日，公司收到最高院送达的中华人民共和国最高
细说明未完 人民法院《民事判决书》【（2022）最高法民终 232 号】，具体内容详见公司于 2023 年 11 月 4 日在法
成履行的具 定信息披露媒体披露的《关于诉讼案件进展的公告》（2023-051）。公司已依法向广东省高级人民法院
体原因及下 申请执行。公司于 2024 年 7 月 9 日收到广州市中级人民法院送达的《执行裁定书》【（2024）粤 01 执
一步的工作 895 号】，广东省高级人民法院立案执行，并指定广州市中级人民法院执行，现广州市中级人民法院已
计划 立案执行。2024 年 8 月 2 日，公司收到上海市黄浦区人民法院（2024）沪 0101 执恢 160 至 174 号《执
行裁定书》，具体内容详见公司于 2024 年 8 月 2 日在法定信息披露媒体披露的《关于收到上海市黄浦
区人民法院<执行裁定书>的公告》（2024-041）。关于叶玫、乔旭东、香榭丽、上海埃得伟信投资中心
（有限合伙）超期未履行完毕承诺，公司将持续关注案件后续进展情况，进一步维护公司权益。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
25
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲
诉讼(仲 是否形 诉讼(仲裁)
涉案金额 裁)判决
裁)基本 成预计 诉讼(仲裁)进展 审理结果 披露日期 披露索引
（万元） 执行
情况 负债 及影响 情况
《关于收到法
院受理案件通
知书的公告》
（ 2017-030 ）
《2018 年年度
报 告 》《 2019
年半年度报告》
《2019 年年度
公司于 2024 年 7
报 告 》《 2020
原告广东 月 9 日收到广州
年半年度报告》
广州日报 市中级人民法院
《2020 年年度
传媒股份 送达的《执行裁
报 告 》《 2021
有 限 公 定书》【（2024）
终审判决“驳回上 年半年度报告》
司、广州 粤 01 执 895
诉，维持原判”。 2017 年 《关于诉讼案
日报新媒 53,633 否 号 】， 广 东 省 高 执行中
审理结果影响尚存 05 月 17 日 件进展的公告》
体有限公 级人民法院立案
在不确定性。 （ 2021-055 ）
司 诉 叶 执行，并指定广
《2021 年年度
玫、乔旭 州市中级人民法
报告》《关于诉
东等股权 院执行，现广州
讼案件进展的
转让纠纷 市中级人民法院
公 告 》（ 2022-
已立案执行。
023）《2022 年
半年度报告》
《2022 年年度
报告》《关于诉
讼案件进展的
公 告 》（ 2023-
051）《2023 年
年度报告》
广东广州 终审判决：一、于
《2020 年年度
日报传媒 本判决生效之日
报告》《2021
股份有限 起，被告陈燮亮、 年半年度报
2023 年 1 月 30
公司印务 吴炳对广州稻子文 告》《2021 年
日二审判决：驳
分公司诉 化传媒有限公司因 年度报告》
回上诉，维持原
广州稻子 （ 2018 ） 粤 0111 2021 年 《2022 年半年
1,144.49 否 判 。 2023 年 3 执行中
文化传播 民初 6143 号民事 03 月 31 日 度报告》
月 3 日，申请 《2022 年年度
有限公司 判决所负债务向原
法院强制执行， 报告》《2023
清算组成 告广东广州日报传
目前在执行中。 年年度报告》
员 陈 燮 媒股份有限公司印
《2023 年半年
亮 、 叶 务分公司承担全额
度报告》
成、吴炳 的赔偿责任[包括
26
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
损害公司 印刷费 4052085.31
债权人利 元、违约金（以
益纠纷 4052085.31 元为基
数，自 2013 年 3
月 1 日起按中国人
民银行同期同类贷
款利率标准的四倍
计算至实际清偿之
日止）及迟延履行
期 间 的 债 务 利
息]，被告陈燮
亮、吴炳实际承担
赔偿责任的部分，
可相应扣减本判决
第二项中被告叶成
应承担的连带清偿
责任；二、于本判
决生效之日起，被
告叶成对广州稻子
文化传媒有限公司
因（2018）粤 0111
民初 6143 号民事
判决所负债务向原
告广东广州日报传
媒股份有限公司印
务分公司承担连带
清偿责任[包括印
刷 费 4052085.31
元、违约金（以
4052085.31 元为基
数，自 2013 年 3
月 1 日起按中国人
民银行同期同类贷
款利率标准的四倍
计算至实际清偿之
日止）及迟延履行
期 间 的 债 务 利
息]，被告叶成实
际承担清偿责任的
部分，可相应扣减
本判决第一项中被
告陈燮亮、吴炳应
承担的赔偿责任；
三、驳回原告广东
广州日报传媒股份
有限公司印务分公
司的其他诉讼请
求。
27
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（一）维持广东省 《关于收到刑
广州市中级人民法 事判决书的公
院 （ 2017 ） 粤 01 告 》（ 2018-
刑初 228 号刑事判 030）《2018 年
决 第 （ 一 ）（ 二 ） 年 度 报 告 》
（三）、（四）项； 《2019 年半年
度报告》《2019
（二）撤销广东省
年年度报告》
广州市中级人民法
《关于收到刑
院 （ 2017 ） 粤 01
事判决书的公
广州市检 刑初 228 号刑事判 告 》（ 2020-
察院诉香 决第（五）项； 034）《2020 年
榭丽、叶 （三）依法追缴广 半年度报告》
玫、乔旭
东广州日报传媒股 《2020 年年度
东、周思
二审终审，进入 份有限公司及广州 2020 年 报 告 》《 2021
海合同诈 49,500 否 执行中
执行程序 日报新媒体有限公 07 月 16 日 年半年度报告》
骗、虚开
司被骗的现金和粤 《关于诉讼案
增值税专
传媒股票（包括上 件执行进展的
用发票、
诉人周思海取得的 公 告 》（ 2021-
单位行贿
052 ）（ 2020-
罪一案 人 民 币 一 百 万
051 ）（ 2020-
元 ）， 返 还 给 广 东
052 ）（ 2020-
广州日报传媒股份
067 ）（ 2022-
有限公司及广州日 004）《2021 年
报新媒体有限公司 年 度 报 告 》
（公安机关已查 《2022 年半年
封、扣押、冻结的 度报告》《2022
涉案财物，根据本 年年度报告》
判 项 执 行 ）。 本 判 《2023 年年度
决为终审判决。 报告》
上海市黄浦区人民
法院在执行东方证
券股份有限公司公
证债权文书纠纷一 《关于收到上
案中，责令被执行 海市黄浦区人
人上海埃得伟信投 民法院<执行裁
资中心（有限合 定书>的公告》
埃得伟
公司与东 伙 ）、 叶 玫 、 乔 旭 （ 2019-050 ）
信、叶
方证券股 东向申请执行人东 （ 2024-041 ）
玫、乔
份有限公 方证券股份有限公 《2019 年半年
旭东持
司 就 叶 司分别履行已生效 度报告》《2019
有的粤
玫、乔旭 的（2016）沪黄证 年年度报告》
已收到上海市黄 传媒限
东、上海 执 字 第 105 号 、 2019 年 《2020 年半年
0 否 浦区人民法院 售流通
埃得伟信 106 号、107 号、 08 月 07 日 度报告》《2020
《执行裁定书》 股合计
投资中心 108 号、109 号、 年年度报告》
14,590,
（有限合 110 号执行证书中 《2021 年半年
617 股
伙）限售 确定的义务以及承 度报告》《2021
将司法
股份拍卖 担延迟履行期间的 年年度报告》
拍卖、
一案 加倍债务利息，但 《2022 年半年
变卖
被执行人至今未能 度报告》《2022
履行。执行中，上 年年度报告》
海市黄浦区人民法 《2023 年年度
院冻结了被执行人 报告》
持有的粤传媒限售
流通股票。依照
《中华人民共和国
28
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
民事诉讼法》第二
百五十五条、第二
百五十八条之规
定，裁定拍卖、变
卖上述被执行人持
有的粤传媒合计
14,590,617 股 限
售流通股票。影响
结果尚存在不确定
性。
2023 年 4 月公司
收到上海市第三
中级人民法院送
达的二审判决
公司与上
书，终审判决： 《2021 年年度
海香榭丽
驳回上诉，维持 裁定驳回粤传媒关 报 告 》《 2022
广告传媒
原判。公司向上 于香榭里破产债权 2022 年 年半年度报告》
有限公司 5,946.74 否 无
海市高级人民法 确认纠纷一案的再 04 月 28 日 《2022 年年度
普通破产
院申请再审， 审申请。 报 告 》《 2023
债权确认
2023 年 12 月收 年年度报告》
纠纷
到法院送达的
《民事裁定书》
【（ 2023 ） 沪 民
申 4008 号】
公 司 于 2023 年
11 月 23 日收到
最高人民法院送
达的《民事判决
书》【（2022）最
公司与东 《2021 年年度
高 法 民 终 232
方证券、 报 告 》《 2022
号 】。 公 司 向 上
叶玫等人 裁定驳回粤传媒的 2022 年 年半年度报告》
7,845 否 海市高级人民法 无
质押式证 再审申请。 04 月 28 日 《2022 年年度
院申请再审，
券回购纠 报 告 》《 2023
2024 年 7 月收到
纷 年年度报告》
法院送达的《民
事 裁 定 书 》
【（ 2024 ） 沪 民
申 1721、1723、
1727 号】
公 司 于 2023 年
11 月收到广州市
中级人民法院送
公司与陈 案件尚未一审判
达的《案件受理 2024 年 《2023 年年度
荣等人合 18,450.49 否 决，结果及影响尚 无
通 知 书 》， 一 审 04 月 10 日 报告》
同纠纷 存在不确定性。
案号（2023 ）粤
01 民 初 4219
号。
撤 诉 案 件 13
件，一审已判 《关于公司收
决、二审未判决 到<民事判决
已按判
证券虚假 案件 31 件，二 书>的公告》及
决赔付 2022 年
陈述责任 3,014.68 是 审已判决案件 审理中。 其 进 展 公 告
2044.51 03 月 19 日
纠纷 278 件，一审已 （一）-（十
万元。
判 决 案 件 13 六 ）《 2023 年
件，调解案件 5 年度报告》
件。
29
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行 披露日期 披露索引
)基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 情况
除上述诉讼外
公司未达到重
大诉讼披露标 637.53 否 - - -
准的其他诉讼
合计
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
调查处罚
名称/姓名 类型 原因 结论（如有） 披露日期 披露索引
类型
公司因会计差错更正及追
溯调整事项导致公司
《 2022 年 年 度 报 告 》
巨潮资讯网
《2023 年半年度报告》中
《关于收到广
广东广州日报 涉及的相关财务信息不准 广东证监局对公司
2024 年 东证监局行政
传媒股份有限 其他 确，同时《2023 年年度业 其他 采取出具警示函的
06 月 20 日 监管措施决定
公司 绩预告》与《2023 年年度 行政监管措施
书的公告》
报告》差异较大，相关信
（2024-034）
息披露不准确，违反《上
市公司信息披露管理办
法》。
公司因会计差错更正及追
溯调整事项导致公司
《 2022 年 年 度 报 告 》
巨潮资讯网
《2023 年半年度报告》中
广东广州日报 《关于收到深
涉及的相关财务信息不准 深圳证券交易所对 2024 年
传媒股份有限 其他 其他 圳证券交易所
确，同时《2023 年年度业 公司出具监管函 06 月 25 日
公司 监管函的公告》
绩预告》与《2023 年年度
（2024-035）
报告》差异较大，相关信
息披露不准确，违反《股
票上市规则》。
整改情况说明
适用 □不适用
收到上述函件后，公司高度重视函件中指出的问题，公司及全体董事、监事、高级管理人员将认真吸取教训，严格
遵守《证券法》《公司法》等法律法规，切实提高会计核算水平和信息披露质量，杜绝此类事件发生，全力维护公司及
全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。公司已在规定时间内将整改报告报送广东证监局。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
30
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联
关联 占同类 的交 是否 关联 披 披
关联 关联 关联 交易 可获得的
关联 关联 交易 交易金 易额 超过 交易 露 露
交易 交易 交易 金额 同类交易
交易方 关系 定价 额的比 度 获批 结算 日 索
类型 内容 价格 （万 市价
原则 例 （万 额度 方式 期 引
元）
元）
广州日 受同
遵循
报社及 一最 到期
接受 采购 市场 采购 2,123
子公司 终控 44.07% 8,263 否 银行 2,154.58
劳务 服务 化原 服务 .99
或附属 制方 结算
则
单位 控制
2,123
合计 -- -- -- 8,263 -- -- -- -- --
.99
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 公司发生的关联交易金额在公司预计的范围内。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
31
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
经公司第十一届董事会第十八次会议审议通过《关于全资子公司与关联方共同投资设立合资公司暨关联交易的议
案》，公司之全资子公司广报文控拟作为控股股东出资 5,100 万元，与大洋实业和广报实业共同成立广州市广报产业园
投资有限公司。广州市广报产业园投资有限公司为公司控股孙公司，注册资本 1 亿元，各股东出资比例为广报文控 51%，
大洋实业 24%，广报实业 25%。具体内容详见公司于 2023 年 12 月 29 日披露的《关于全资子公司与关联方共同投资设立
合资公司暨关联交易的公告》（2023-057）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网《关于全资子公司与关联方共同
《关于全资子公司与关联方共同投资
2023 年 12 月 29 日 投资设立合资公司暨关联交易的公告》
设立合资公司暨关联交易的公告》
（2023-057）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司发生的租赁主要系公司及子公司租赁的生产经营、办公场地，租金价格公允。其中重大租赁合同情
况如下：
公司与广州日报社签订房屋租赁合同租赁广州日报社位于广州市越秀区同乐路 10 号大院等 66 处物业并在合同中约
定待公司全资孙公司广报园区运营公司完成工商设立登记后十个工作日内，广州日报社、公司及广报园区运营公司签署
三方协议，公司将合同项下所有权利义务全部转让给广报园区运营公司，由广报园区运营公司将该物业投资改造建设为
“粤港澳大湾区大健康文化创意产业示范基地”。详情请参阅公司于 2020 年 9 月 22 日披露于巨潮资讯网的《关于公司
全资孙公司向关联方租赁园区暨关联交易的公告》（ 2020-058）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
32
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2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
广东 广东
《2022
广州 省基
粤传 2017 2023 年年度
日报 础工
媒大 年 12 公开 4,95 履行 年 04 报告》
传媒 程集 无 否 无
厦工 月 07 招标 6.02 中 月 08 《2023
股份 团有
程 日 日 年年度
有限 限公
报告》
公司 司
广东 广东
《2022
广州 省第
粤传 2019 2023 年年度
日报 一建 39,0
媒大 年 05 公开 履行 年 04 报告》
传媒 筑工 无 23.7 否 无
厦工 月 07 招标 中 月 08 《2023
股份 程有 2
程 日 日 年年度
有限 限公
报告》
公司 司
广东
广东
建雅 《2022
广州
室内 粤传 2021 2023 年年度
日报
工程 媒大 年 01 公开 6,07 履行 年 04 报告》
传媒 无 否 无
设计 厦工 月 15 招标 8 中 月 08 《2023
股份
施工 程 日 日 年年度
有限
有限 报告》
公司
公司
广东
广州 《2022
广州
市机 粤传 2021 2023 年年度
日报
电安 媒大 年 04 公开 2,70 履行 年 04 报告》
传媒 无 否 无
装有 厦工 月 15 招标 5.83 中 月 08 《2023
股份
限公 程 日 日 年年度
有限
司 报告》
公司
33
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
广东 粤传
广州 《2022
广州 媒大
英氏 2022 2023 年年度
日报 厦部
品牌 年 08 公开 2,81 履行 年 04 报告》
传媒 分写 无 否 无
管理 月 16 招租 1.04 中 月 08 《2023
股份 字楼
有限 日 日 年年度
有限 物业
公司 报告》
公司 租赁
广东 广州 粤传
广州 万绿 媒大
2023 2024
日报 山语 厦部 《2023
年 05 公开 2,46 履行 年 04
传媒 餐饮 分写 无 否 无 年年度
月 05 招租 2.83 中 月 10
股份 管理 字楼 报告》
日 日
有限 有限 物业
公司 公司 租赁
清远 清远
广东 市清 市清
广报 邮农 城区 2023 2024
《2023
传媒 资经 B47 年 03 公开 4,02 履行 年 04
无 否 无 年年度
印务 营管 号区 月 31 招租 8.89 中 月 10
报告》
有限 理有 洲心 日 日
公司 限公 工业
司 园
广州
蚂蚁 市海
广东
逸康 珠区
广州
（广 粤传 2023 2024
日报 《2023
州） 媒大 年 09 公开 2,32 履行 年 04
传媒 无 否 无 年年度
信息 厦部 月 18 招租 9.86 中 月 10
股份 报告》
技术 分写 日 日
有限
有限 字楼
公司
公司 物业
租赁
广东 广州 粤传
广州 市通 媒大
2023 2024
日报 源节 厦部 《2023
年 10 公开 3,89 履行 年 04
传媒 能科 分写 无 否 无 年年度
月 26 招租 6.69 中 月 10
股份 技有 字楼 报告》
日 日
有限 限公 物业
公司 司 租赁
广东
广州 广东
2024 2024 《2024
日报 广报
年 04 不适 5,00 履行 年 08 年半年
传媒 投资 增资 无 否 无
月 03 用 0 中 月 23 度报
股份 有限
日 日 告》
有限 公司
公司
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1. 对香榭丽公司原股东等的追偿进展情况
公司根据《现金及发行股份购买资产协议》《盈利预测补偿协议》的约定，对香榭丽原股东提起股份和现金补偿要
求。
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司于 2017 年 5 月 18 日披露《广东广州日报传媒股份有限公司关于收到法院受理案件通知书的公告》（2017-
030），公司及公司之全资子公司新媒体公司收到广东省高级人民法院就（2017）粤民初 31 号案件出具的《受理案件通
知书》等司法文书，公司及新媒体公司与叶玫等 24 名香榭丽公司的原股东和部分原股东的关联人之间股权转让纠纷一案，
公司及新媒体公司起诉至广东省高级人民法院，广东省高级人民法院已依法予以受理。
公司于 2021 年 1 月 4 日披露《广东广州日报传媒股份有限公司关于诉讼案件进展的公告》（2020-076），公司收到
广东省高级人民法院送达的《受理案件通知书》【（2017）粤民初 31 号】：原告广东广州日报传媒股份有限公司、广州
日报新媒体有限公司诉被告叶玫等股权转让纠纷一案，本院于 2017 年 5 月 2 日立案。因本案的审理必须以（2018）粤刑
终 881 号刑事案件的审理结果为依据，而该案尚未审结，故本院于 2017 年 10 月 25 日依法裁定本案中止诉讼。2020 年 7
月 9 日，本院作出（2018）粤刑终 881 号刑事判决，本案中止诉讼的原因消除，应当恢复诉讼。依照《中华人民共和国
民事诉讼法》第一百五十条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第二百四十六条的规定，
通知如下：本案恢复诉讼。
公司于 2021 年 12 月 25 日披露《广东广州日报传媒股份有限公司关于诉讼案件进展的公告》（2021-055），公司收
到广东省高级人民法院送达的《民事判决书》【（2017）粤民初 31 号】和《民事裁定书》【（2017）粤民初 31 号之
三】。主要内容详见公司于 2021 年 12 月 25 日披露在巨潮资讯网上的《广东广州日报传媒股份有限公司关于诉讼案件进
展的公告》（2021-055）。
公司于 2023 年 11 月 4 日披露《关于诉讼案件进展的公告》（2023-051），公司收到最高院送达的中华人民共和国
最高人民法院《民事判决书》【（2022）最高法民终 232 号】。主要内容详见公司于 2023 年 11 月 4 日披露在巨潮资讯
网上的《广东广州日报传媒股份有限公司关于诉讼案件进展的公告》（2023-051）。
公司已依法申请执行，本案目前处于执行阶段。
2.香榭丽公司及相关人员被立案调查、公诉进展情况
公司于 2020 年 7 月 16 日披露《广东广州日报传媒股份有限公司关于收到刑事判决书的公告》（2020-034），广东
省高级人民法院出具的《刑事判决书》【（2018）粤刑终 881 号】判决如下：（一）维持广东省广州市中级人民法院
（2017）粤 01 刑初 228 号刑事判决第（一）（二）（三）、（四）项；（二）撤销广东省广州市中级人民法院（2017）
粤 01 刑初 228 号刑事判决第（五）项；（三）依法追缴广东广州日报传媒股份有限公司及广州日报新媒体有限公司被骗
的现金和粤传媒股票（包括上诉人周思海取得的人民币一百万元），返还给广东广州日报传媒股份有限公司及广州日报
新媒体有限公司（公安机关已查封、扣押、冻结的涉案财物，根据本判项执行）。本判决为终审判决。
公司于 2020 年 9 月 3 日、9 月 12 日、11 月 11 日、2021 年 11 月 12 日、2022 年 4 月 7 日披露《广东广州日报传媒
股份有限公司关于诉讼案件执行进展的公告》（2020-051）（2020-052）（2020-067）（2021-052）（2022-004），收
到广州市中级人民法院划转的关于【（2018）粤刑终 881 号】案的执行款，共计约 17,888.80 万元。
3.投资者索赔
报告期内，公司陆续收到广州市中级人民法院、广东省高级人民法院发来的《民事判决书》，具体详见公司已披露
的《关于公司收到〈民事判决书〉的公告》。公司将积极采取各项措施，妥善处理诉讼事宜，依法维护公司和广大股东
的合法权益，并将持续关注案件的进展情况，及时履行信息披露义务。
4.后续工作计划及解决方案
（1）推进对香榭丽公司原股东等的追偿工作
公司将继续推进对香榭丽公司原股东等的追偿工作，要求确认公司及公司之全资子公司新媒体公司与叶玫等 24 名香
榭丽公司原股东和部分原股东的关联人之间股权转让时签订的《现金及发行股份购买资产协议》和《现金及发行股份购
买资产之盈利预测补偿协议》无效，并请求返还交易对价及赔偿损失，维护公司及股东的合法权益。相关诉讼工作尚在
进行中。
（2）严格履行信息披露义务
公司将严格按照相关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，履行信息披露义务，及时披露追偿等相
关工作进展。
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十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条
26,595,702.00 2.29% 0 0 0 0 0 26,595,702 2.29%
件股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
3、其他内资
26,595,702 2.29% 0 0 0 0 0 26,595,702 2.29%
持股
其中：境
4,679,666 0.40% 0 0 0 0 0 4,679,666 0.40%
内法人持股
境内自然
21,916,036 1.89% 0 0 0 0 0 21,916,036 1.89%
人持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外法人持股
境外自然
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
二、无限售条
1,134,462,472 97.71% 0 0 0 0 0 1,134,462,472 97.71%
件股份
1、人民币普
1,134,462,472 97.71% 0 0 0 0 0 1,134,462,472 97.71%
通股
2、境内上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
3、境外上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 1,161,058,174 100.00% 0 0 0 0 0 1,161,058,174 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
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采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 45,496 0
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份状
比例 数量
数量 情况 股数量 股数量 态
广州传媒控
国有法人 47.64% 553,075,671 0 0 553,075,671 不适用 0
股有限公司
广州大洋实
业投资有限 国有法人 18.21% 211,407,711 0 0 211,407,711 冻结 14,560,000
公司
叶玫 境内自然人 1.05% 12,170,674 0 12,170,674 0 质押 12,170,674
上海埃得伟
信投资中心 境内非国有
0.40% 4,679,666 0 4,679,666 0 质押 4,679,666
（有限合 法人
伙）
夏重阳 境内自然人 0.40% 4,650,000 4,650,000 0 4,650,000 不适用 0
黄钟声 境内自然人 0.32% 3,711,629 0 0 3,711,629 不适用 0
香港中央结
境外法人 0.31% 3,638,810 -10,690,842 0 3,638,810 不适用 0
算有限公司
乔旭东 境内自然人 0.29% 3,342,618 0 3,342,618 0 质押 3,342,617
北京航科辰
境内非国有
信科技有限 0.28% 3,270,000 472,500 0 3,270,000 不适用 0
法人
公司
金银高 境内自然人 0.28% 3,216,309 787,300 0 3,216,309 不适用 0
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况（如有）
（参见注 3）
1.广州大洋实业投资有限公司为广州传媒控股有限公司之全资子公司，两者为一致行动人；
上述股东关联关系或一致
2.叶玫、上海埃得伟信投资中心（有限合伙）两者为一致行动人；
行动的说明
3.其他股东之间的关联关系未知，是否为一致行动人未知。
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上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 不适用
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
人民币
广州传媒控股有限公司 553,075,671 553,075,671
普通股
广州大洋实业投资有限公 人民币
211,407,711 211,407,711
司 普通股
人民币
夏重阳 4,650,000 4,650,000
普通股
人民币
黄钟声 3,711,629 3,711,629
普通股
人民币
香港中央结算有限公司 3,638,810 3,638,810
普通股
北京航科辰信科技有限公 人民币
3,270,000 3,270,000
司 普通股
人民币
金银高 3,216,309 3,216,309
普通股
人民币
王希丹 2,888,100 2,888,100
普通股
人民币
李晓光 2,430,600 2,430,600
普通股
中国民生银行股份有限公
人民币
司—金元顺安元启灵活配 2,400,000 2,400,000
普通股
置混合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股东 1.广州大洋实业投资有限公司为广州传媒控股有限公司之全资子公司，两者为一致行动人；
和前 10 名普通股股东之 2.其他股东之间的关联关系未知，是否为一致行动人也未知。
间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与 前 10 名股东中：
融资融券业务情况说明 1.黄钟声通过投资者信用账户持有公司股份 722,900 股；
（如有）（参见注 4） 2.北京航科辰信科技有限公司通过投资者信用账户持有公司股份 3,270,000 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
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公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 530,641,224.12 688,552,106.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,436,707.76
应收账款 122,218,302.93 107,758,403.48
应收款项融资 705,260.58
预付款项 6,036,149.39 1,060,564.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,602,562.34 22,427,904.24
其中：应收利息 2,501,874.99 2,501,874.99
应收股利
买入返售金融资产
存货 69,208,210.33 54,617,309.19
其中：数据资源
合同资产 393,425.67 310,513.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 220,236,290.50 162,923,957.12
其他流动资产 40,696,606.24 36,102,987.31
流动资产合计 1,015,738,032.10 1,077,190,453.40
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 510,268,581.74 608,383,068.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 638,272,512.54 652,169,428.29
固定资产 529,539,896.09 539,676,310.29
在建工程 347,019.10 239,392.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 92,611,841.75 88,718,415.48
无形资产 458,857,600.51 465,506,936.75
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 73,101,507.43 60,615,179.25
递延所得税资产 10,086,925.82 14,547,899.82
其他非流动资产 1,910,086,854.50 1,785,422,611.31
非流动资产合计 4,223,172,739.48 4,215,279,242.39
资产总计 5,238,910,771.58 5,292,469,695.79
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,960,167.82 1,699,177.71
应付账款 86,422,058.85 86,519,591.45
预收款项 1,121,602.18 1,894,503.18
合同负债 65,687,873.58 82,003,498.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 77,088,799.30 101,969,548.61
应交税费 8,864,743.71 8,296,548.48
其他应付款 233,673,118.31 175,135,648.98
其中：应付利息
应付股利 64,122,381.29 1,425,239.89
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,325,759.10 9,648,554.65
其他流动负债 3,924,800.25 3,675,638.09
流动负债合计 509,068,923.10 470,842,710.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 441,323,152.77 444,442,975.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 100,445,364.22 96,331,842.82
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 7,695,558.69 20,999,126.10
递延收益 6,344,868.99 848,007.19
递延所得税负债 1,836,235.48 1,107,161.08
其他非流动负债
非流动负债合计 557,645,180.15 563,729,112.97
负债合计 1,066,714,103.25 1,034,571,822.98
所有者权益：
股本 1,161,058,174.00 1,161,058,174.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,346,850,337.26 1,346,850,337.26
减：库存股
其他综合收益 1,713,617.88 1,713,617.88
专项储备
盈余公积 363,221,064.26 363,221,064.26
一般风险准备
未分配利润 1,271,190,412.26 1,381,816,409.75
归属于母公司所有者权益合计 4,144,033,605.66 4,254,659,603.15
少数股东权益 28,163,062.67 3,238,269.66
所有者权益合计 4,172,196,668.33 4,257,897,872.81
负债和所有者权益总计 5,238,910,771.58 5,292,469,695.79
法定代表人：李桂文 主管会计工作负责人：刘晓梅 会计机构负责人：舒淼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 503,042,184.67 580,059,146.08
交易性金融资产
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衍生金融资产
应收票据 521,014.54
应收账款 51,072,195.67 41,201,987.71
应收款项融资 705,260.58
预付款项 39,978.70 130,877.03
其他应收款 69,324,141.79 64,438,555.23
其中：应收利息 185,000.00 205,694.44
应收股利
存货 40,105,615.37 29,199,821.59
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 123,027,619.54 121,054,425.08
其他流动资产 252,845,024.87 253,398,996.25
流动资产合计 1,040,162,021.19 1,090,004,823.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,158,493,904.34 3,219,312,667.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 384,697,993.88 394,170,930.69
固定资产 489,286,597.00 497,391,755.08
在建工程 337,024.38 122,885.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 457,285,741.34 463,411,169.59
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 10,049,422.67 8,677,812.52
递延所得税资产
其他非流动资产 924,573,275.45 908,468,152.77
非流动资产合计 5,424,723,959.06 5,491,555,374.09
资产总计 6,464,885,980.25 6,581,560,197.60
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
46
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付票据 21,960,167.82 1,699,177.71
应付账款 30,091,873.29 24,067,252.47
预收款项 458,373.88 534,509.76
合同负债 782,338.85 894,587.78
应付职工薪酬 12,927,472.96 17,842,028.56
应交税费 4,272,593.34 1,150,340.67
其他应付款 602,168,753.96 856,212,104.74
其中：应付利息
应付股利 64,122,381.29 1,425,239.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 498,824,586.59 585,633,002.29
流动负债合计 1,171,486,160.69 1,488,033,003.98
非流动负债：
长期借款 439,323,152.77 444,442,975.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 7,695,558.69 20,999,126.10
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 447,018,711.46 465,442,101.88
负债合计 1,618,504,872.15 1,953,475,105.86
所有者权益：
股本 1,161,058,174.00 1,161,058,174.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,365,193,743.71 2,365,193,743.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 264,672,479.99 264,672,479.99
未分配利润 1,055,456,710.40 837,160,694.04
所有者权益合计 4,846,381,108.10 4,628,085,091.74
负债和所有者权益总计 6,464,885,980.25 6,581,560,197.60
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 262,384,812.94 243,871,618.71
47
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 262,384,812.94 243,871,618.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 290,143,850.15 281,869,011.73
其中：营业成本 190,282,993.94 181,906,403.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,882,697.25 4,130,817.68
销售费用 38,027,230.82 36,394,797.56
管理费用 43,928,247.59 56,050,976.65
研发费用 1,154,480.13 1,325,043.00
财务费用 7,868,200.42 2,060,973.11
其中：利息费用 10,104,275.74 4,074,775.50
利息收入 2,382,087.64 2,140,730.98
加：其他收益 497,299.34 5,428,294.75
投资收益（损失以“—”号填
-16,964,602.37 46,060,419.69
列）
其中：对联营企业和合营
-57,425,449.08 -958,475.23
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
620,061.58 365,775.72
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-837.50
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
302,953.52 83,563.69
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-43,304,162.64 13,940,660.83
列）
加：营业外收入 3,232,593.65 2,457,929.06
减：营业外支出 2,033,939.72 12,383,647.58
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-42,105,508.71 4,014,942.31
填列）
48
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：所得税费用 5,398,554.37 1,067,069.59
五、净利润（净亏损以“—”号填
-47,504,063.08 2,947,872.72
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-47,504,063.08 2,947,872.72
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-47,928,856.09 2,952,471.52
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
424,793.01 -4,598.80
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 194,946.22
归属母公司所有者的其他综合收益
194,946.22
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
194,946.22
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
194,946.22
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -47,504,063.08 3,142,818.94
归属于母公司所有者的综合收益总
-47,928,856.09 3,147,417.74
额
归属于少数股东的综合收益总额 424,793.01 -4,598.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0413 0.0025
（二）稀释每股收益 -0.0413 0.0025
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李桂文 主管会计工作负责人：刘晓梅 会计机构负责人：舒淼
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
49
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业收入 98,159,845.25 67,420,260.48
减：营业成本 86,572,217.32 67,973,374.29
税金及附加 4,982,085.90 157,279.68
销售费用 4,840,767.16 4,276,077.29
管理费用 21,064,541.10 28,607,241.79
研发费用
财务费用 10,152,274.14 523,112.03
其中：利息费用 11,956,821.31 1,434,627.63
利息收入 1,839,639.67 924,556.49
加：其他收益 74,837.36 89,705.47
投资收益（损失以“—”号填
310,762,355.14 8,715,254.56
列）
其中：对联营企业和合营企
-51,129,725.40 160,082.84
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-8,253.25 231.83
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-3,824.53
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
281,376,898.88 -25,315,457.27
列）
加：营业外收入 476,605.70 1,235,587.85
减：营业外支出 860,346.82 11,094,619.84
三、利润总额（亏损总额以“—”号
280,993,157.76 -35,174,489.26
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填
280,993,157.76 -35,174,489.26
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
280,993,157.76 -35,174,489.26
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
50
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 280,993,157.76 -35,174,489.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 243,061,271.85 228,805,509.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 33,811.52
收到其他与经营活动有关的现金 28,015,606.14 41,443,618.40
经营活动现金流入小计 271,076,877.99 270,282,939.01
购买商品、接受劳务支付的现金 149,820,904.09 132,923,029.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 120,994,256.90 127,620,778.32
支付的各项税费 18,009,261.17 9,603,383.75
支付其他与经营活动有关的现金 47,979,962.17 56,666,130.95
经营活动现金流出小计 336,804,384.33 326,813,322.15
经营活动产生的现金流量净额 -65,727,506.34 -56,530,383.14
二、投资活动产生的现金流量：
51
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 100,000,000.00 520,000,000.00
取得投资收益收到的现金 43,742,188.67 56,250,430.73
处置固定资产、无形资产和其他长
11,684,344.86 368,695.03
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 155,426,533.53 576,619,125.76
购建固定资产、无形资产和其他长
22,013,673.07 36,102,405.65
期资产支付的现金
投资支付的现金 552,525,555.56 613,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 574,539,228.63 649,102,405.65
投资活动产生的现金流量净额 -419,112,695.10 -72,483,279.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
24,500,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 446,000,000.00 15,774,968.46
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 470,500,000.00 15,774,968.46
偿还债务支付的现金 449,015,496.68
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,220,315.28 9,278,676.15
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,470,348.05 4,295,992.30
筹资活动现金流出小计 461,706,160.01 13,574,668.45
筹资活动产生的现金流量净额 8,793,839.99 2,200,300.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -476,046,361.45 -126,813,363.02
加：期初现金及现金等价物余额 583,922,931.04 245,994,253.53
六、期末现金及现金等价物余额 107,876,569.59 119,180,890.51
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,165,534.20 65,440,325.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,400,286,949.84 903,867,675.63
经营活动现金流入小计 1,485,452,484.04 969,308,001.17
购买商品、接受劳务支付的现金 55,940,245.15 64,409,312.71
支付给职工以及为职工支付的现金 32,406,128.98 36,933,346.94
支付的各项税费 1,381,035.02 167,185.31
支付其他与经营活动有关的现金 1,902,662,147.81 1,022,818,467.69
经营活动现金流出小计 1,992,389,556.96 1,124,328,312.65
经营活动产生的现金流量净额 -506,937,072.92 -155,020,311.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 72,470,000.00 76,500,000.00
52
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 384,901,656.29 101,375,739.83
处置固定资产、无形资产和其他长
10,976,025.86 219,180.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 385,000,000.00 111,000,000.00
投资活动现金流入小计 853,347,682.15 289,094,919.83
购建固定资产、无形资产和其他长
7,653,320.49 30,070,988.23
期资产支付的现金
投资支付的现金 113,000,000.00 127,970,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 710,407,054.37 111,000,000.00
投资活动现金流出小计 831,060,374.86 269,040,988.23
投资活动产生的现金流量净额 22,287,307.29 20,053,931.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 444,000,000.00 15,774,968.46
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 444,000,000.00 15,774,968.46
偿还债务支付的现金 449,015,496.68
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,187,923.61 9,278,676.15
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 456,203,420.29 9,278,676.15
筹资活动产生的现金流量净额 -12,203,420.29 6,496,292.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -496,853,185.92 -128,470,087.57
加：期初现金及现金等价物余额 577,696,086.49 237,557,141.47
六、期末现金及现金等价物余额 80,842,900.57 109,087,053.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,1 1,3 1,3 4,2 4,2
363
61, 46, 1,7 81, 54, 3,2 57,
,22
一、上年期 058 850 13, 816 659 38, 897
1,0
末余额 ,17 ,33 617 ,40 ,60 269 ,87
64.
4.0 7.2 .88 9.7 3.1 .66 2.8
26
0 6 5 5 1
加：会
计政策变更
前
53
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期差错更正
其
他
1,1 1,3 1,3 4,2 4,2
363
61, 46, 1,7 81, 54, 3,2 57,
,22
二、本年期 058 850 13, 816 659 38, 897
1,0
初余额 ,17 ,33 617 ,40 ,60 269 ,87
64.
4.0 7.2 .88 9.7 3.1 .66 2.8
26
0 6 5 5 1
- - -
三、本期增 24,
110 110 85,
减变动金额 924
,62 ,62 701
（减少以 ,79
5,9 5,9 ,20
“—”号填 3.0
97. 97. 4.4
列） 1
49 49 8
- - -
47, 47, 424 47,
（一）综合 928 928 ,79 504
收益总额 ,85 ,85 3.0 ,06
6.0 6.0 1 3.0
9 9 8
24, 24,
（二）所有 500 500
者投入和减 ,00 ,00
少资本 0.0 0.0
0 0
24, 24,
1．所有者 500 500
投入的普通 ,00 ,00
股 0.0 0.0
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
62, 62, 62,
（三）利润 697 697 697
分配 ,14 ,14 ,14
1.4 1.4 1.4
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
62, 62, 62,
3．对所有
697 697 697
者（或股
,14 ,14 ,14
东）的分配
1.4 1.4 1.4
0 0 0
54
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,1 1,3 1,2 4,1 4,1
363 28,
61, 46, 1,7 71, 44, 72,
,22 163
四、本期期 058 850 13, 190 033 196
1,0 ,06
末余额 ,17 ,33 617 ,41 ,60 ,66
64. 2.6
4.0 7.2 .88 2.2 5.6 8.3
26 7
0 6 6 6 3
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 1,3 1,4 4,2 4,2
363
61, 39, 1,2 04, 69, 3,3 72,
,06
一、上年期 058 324 56, 959 665 04, 969
6,1
末余额 ,17 ,62 438 ,75 ,11 685 ,80
23.
4.0 7.2 .47 4.4 7.7 .34 3.1
61
0 6 5 9 3
加：会
计政策变更
55
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
1,1 1,3 1,4 4,2 4,2
363
61, 39, 1,2 04, 69, 3,3 72,
,06
二、本年期 058 324 56, 959 665 04, 969
6,1
初余额 ,17 ,62 438 ,75 ,11 685 ,80
23.
4.0 7.2 .47 4.4 7.7 .34 3.1
61
0 6 5 9 3
- - -
三、本期增
7,5 194 28, 20, - 20,
减变动金额
25, ,94 396 675 4,5 680
（减少以
710 6.2 ,09 ,44 98. ,04
“—”号填
.00 2 9.1 2.9 80 1.7
列）
8 6 6
194 2,9 3,1 - 3,1
（一）综合 ,94 52, 47, 4,5 42,
收益总额 6.2 471 417 98. 818
2 .52 .74 80 .94
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
31, 31, 31,
（三）利润 348 348 348
分配 ,57 ,57 ,57
0.7 0.7 0.7
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
31, 31, 31,
3．对所有
348 348 348
者（或股
,57 ,57 ,57
东）的分配
0.7 0.7 0.7
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
56
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
7,5 7,5 7,5
25, 25, 25,
（六）其他
710 710 710
.00 .00 .00
1,1 1,3 1,3 4,2 4,2
363
61, 46, 1,4 76, 48, 3,3 52,
,06
四、本期期 058 850 51, 563 989 00, 289
6,1
末余额 ,17 ,33 384 ,65 ,67 086 ,76
23.
4.0 7.2 .69 5.2 4.8 .54 1.3
61
0 6 7 3 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,161 2,365 4,628
264,6 837,1
一、上年期 ,058, ,193, ,085,
72,47 60,69
末余额 174.0 743.7 091.7
9.99 4.04
0 1 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
57
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
1,161 2,365 4,628
264,6 837,1
二、本年期 ,058, ,193, ,085,
72,47 60,69
初余额 174.0 743.7 091.7
9.99 4.04
0 1 4
三、本期增
减变动金额 218,2 218,2
（减少以 96,01 96,01
“—”号填 6.36 6.36
列）
280,9 280,9
（一）综合
93,15 93,15
收益总额
7.76 7.76
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 62,69 62,69
分配 7,141 7,141
.40 .40
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
62,69 62,69
者（或股
7,141 7,141
东）的分配
.40 .40
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
58
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,161 2,365 1,055 4,846
264,6
四、本期期 ,058, ,193, ,456, ,381,
72,47
末余额 174.0 743.7 710.4 108.1
9.99
0 1 0 0
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,161 2,365 4,657
264,5 867,1
一、上年期 ,058, ,193, ,884,
17,53 14,83
末余额 174.0 743.7 290.8
9.34 3.77
0 1 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,161 2,365 4,657
264,5 867,1
二、本年期 ,058, ,193, ,884,
17,53 14,83
初余额 174.0 743.7 290.8
9.34 3.77
0 1 2
三、本期增
- -
减变动金额
66,52 66,52
（减少以
3,059 3,059
“—”号填
.96 .96
列）
- -
（一）综合 35,17 35,17
收益总额 4,489 4,489
.26 .26
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
59
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 31,34 31,34
分配 8,570 8,570
.70 .70
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
31,34 31,34
者（或股
8,570 8,570
东）的分配
.70 .70
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,161 2,365 4,591
264,5 800,5
四、本期期 ,058, ,193, ,361,
17,53 91,77
末余额 174.0 743.7 230.8
9.34 3.81
0 1 6
60
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1.公司概况
广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）原名称为清远建北（集团）股份有限公司，清远建北（集
团）股份有限公司的前身系清远建北大厦股份有限公司。根据 1992 年 5 月 25 日广东省企业股份制试点联审小组粤联审
办[1992]13 号文《关于同意筹备清远建北大厦等五家股份有限公司的批复》、1992 年 9 月 7 日广东省企业股份制试点联
审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1992]43 号文《关于同意设立清远建北大厦股份有限公司的批复》，清远建
北大厦股份有限公司依法设立，并于 1992 年 12 月 28 日领取了广东省清远市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照
（注册号为 19757671-5），股本为 9,800 万股。
1993 年，经广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22 号文《关于清远建北（集团）股份有限公司法人股上
市交易的批复》及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1993]11 号文《关于清远建北
（集团）与建北大厦股份有限公司合并重组股份有限公司的批复》批准，清远建北大厦股份有限公司增资重组成立定向
募集股份有限公司（即本公司），并于 1993 年 4 月 5 日在清远市工商行政管理局注册登记（注册号：19757671-5），股
本为 52,000 万股。1993 年 12 月 15 日，根据清远市国有资产管理办公室清国资[1993]40 号文《关于国家股权调整问题
的答复》，并经本公司股东大会同意，清远市国有资产管理办公室减少所持的本公司 20,010 万国家股，本公司的股本变
更为 31,990 万股。1994 年 3 月 13 日，本公司股东大会通过 1993 年度分红派息方案，共送红股 59,081,120 股，本公司
股本增至 37,898.112 万股。1996 年，本公司股东大会通过了 1995 年度分红派息方案，共送红股 19,729,440 股，本公
司的股本增至 398,710,560 股。经 2000 年 7 月 31 日本公司第 7 次股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会”）证监发行字[1999]136 号文批复，本公司总股本 398,710,560 股按 2：1 的比例缩股，缩股
后本公司的总股本为 199,355,280 股，变更后的企业法人营业执照注册号为 4418001001389。
依据广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22 号文和 1993 年 4 月 16 日中国证券交易系统有限公司中证交
上市[1993]3 号《上市通知书》，本公司定向募集法人股在中国证券交易系统有限公司的全国电子交易系统（简称“NET
系统”）上市流通，上市日为 1993 年 4 月 28 日。
2000 年 10 月，本公司的原第一大股东广东建北企业集团公司与广州大洋文化传讯有限公司签订股权转让协议，广
东建北企业集团公司将其持有本公司的 36.79%股权转让给广州大洋文化传讯有限公司，广州大洋文化传讯有限公司成为
本公司的第一大股东。2004 年广州大洋文化传讯有限公司更名为广州大洋实业投资有限公司。
本公司 2000 年 10 月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议，以 2000 年 9 月 30 日为基准日，以经评估后
的数据为依据，将本公司的其他应收款净额及对外股权投资共计 263,755,146.70 元，与广州大洋文化传讯有限公司拥有
的印刷业务相关资产、《广州日报》招聘广告 10 年独家代理权、广州大洋文化连锁店有限公司 95%的股权及货币资金，
共计 263,755,146.70 元进行等额置换。
2005 年 5 月，本公司更名为广东九州阳光传媒股份有限公司。
2005 年 10 月 18 日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函[2005]373 号《关于广东九州阳光传媒
股份有限公司国有股权管理方案的批复》同意广州大洋实业投资有限公司委托自然人代持的 625 万股内部职工股股权性
质由内部职工股直接转为国有法人股。调整后公司的股本结构为：总股本仍为 19,935.528 万股，保持不变；国有法人股
由 7,334.352 万股增加到 7,959.352 万股，占总股本的 39.93%，由广州大洋实业投资有限公司持有；内部职工股由
2,507.856 万股减少至 1,882.856 万股，占总股本的 9.44%，流通法人股 10,093.32 万股，占总股本的 50.63%。
根据本公司 2006 年 11 月 20 日股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币
70,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 269,355,280.00 元。新增注册资本以向公司控股股东及公司代办股份转
让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式募集。2007 年经中国证监
会证监发行字(2007)《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，本公司向公众发行股
票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为 002181。
2008 年 8 月 19 日，经本公司第三次临时股东大会决议批准，本公司按 2008 年 6 月 30 日总股本 269,355,280 股为
基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 80,806,584 股，并于 2008 年 9 月实施。本次增资后，
61
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司股本总额为 35,016.1864 万股，其中广州大洋实业投资有限公司持有 13,212.9820 万股，占本公司股本总额的
37.73%。
2012 年，经中国证监会《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司向广州传媒控股有限公司发行股份购买资产的批
复》（证监许可[2012]431 号）核准，本公司向广州传媒控股有限公司发行 341,840,776 股购买其持有的广州日报报业
经营有限公司 100%股权、广州大洋传媒有限公司 100%股权及广州日报新媒体有限公司 100%股权。公司股本总数由
350,161,864 股变更为 692,002,640 股。公司名称变更为广东广州日报传媒股份有限公司。
2014 年，经中国证监会《关于核准广东广州日报传媒股份有限公司向叶玫等发行股份购买资产的批复》（证监许可
【2014】496 号）核准。根据签订的《广东广州日报传媒股份有限公司现金及发行股份购买资产协议》，本公司以现金
及发行境内上市人民币普通股（A 股）股份的方式购买上海香榭丽广告传媒有限公司（以下简称“香榭丽传媒”）
98.2037%的股份，其中，以现金方式购买 17.6472%的股份，以发行境内上市人民币普通股（A 股）的方式购买 80.5565%
的股份；本公司的全资子公司广州日报新媒体有限公司以现金方式购买香榭丽传媒 1.7963%的股份。
2014 年 7 月 2 日，公司向香榭丽传媒前股东叶玫等十七名交易对方定向增发的股份上市，性质为有限售条件流通股。
公司 2014 年第二次临时股东大会决议修改了《公司章程》，公司股本总数由 692,002,640 股变更为 725,661,359 股。
2015 年 5 月 12 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了 2014 年度权益分派方案，公司以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 6 股。公司股本总数由 725,661,359 股变更为 1,161,058,174 股。
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,161,058,174 股，公司注册资本为 1,161,058,174.00 元。公司
法定代表人为李桂文。
2.公司注册地址
广州市海珠区芳园路 138 号 30 楼 3001 室。
3.公司总部办公地址
广州市海珠区芳园路 138 号粤传媒大厦 30 层。
4.公司主要经营活动
公司主要经营活动包括：广告制作，广告发布，广告设计、代理；出版物印刷；以自有资金从事投资活动；住房租
赁，非居住房地产租赁，品牌管理，停车场服务，数字内容制作服务，会议及展览服务；商品互联网销售等。
5.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经公司董事会于 2024 年 8 月 21 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认
和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和
会计估计，详见本章节（三十七）所述。
62
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程 单项金额超过资产总额 1%的在建工程
重要的投资活动现金流量 金额超过资产总额 1%的投资活动现金流量
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下的企业合并
本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值
的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并
成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成
本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
3．企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
63
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合
所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或
全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并
财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
（1）增加子公司及业务
①一般处理方法
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现
金流表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②分步购买股权至取得控制权
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行
会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。
（2）处置子公司以及业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失
控制权时转为当期损益。
②分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本章节（二十二）长期股权投资
所述方法进行核算。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同
而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；
（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计
入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算的会计处理方法
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（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，该即期近似汇率指交易发生日当期
月初的汇率。
（3）外币现金流量的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/即期汇率的近似汇率折算，该即期近似汇率指交
易发生日当期月初的汇率。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（4）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下在“其他综合收
益”项目列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融资产的分类、确认依据和计量方法
（1）金融资产的分类
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：A.以摊余成本计
量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
（2）金融资产的初始计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含
《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过
一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（3）金融资产的后续计量
①以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产
生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成
本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且
后续不得转入损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会
计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
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2、金融负债的分类、确认依据和计量方法
（1）金融负债的分类
本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.
并以低于市场利率贷款的贷款承诺;D.以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融负债的初始计量
金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。
（3）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其
他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公
允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利
得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公
司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产在终止确认日
的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的
一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部
分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面
价值;（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情
况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融
负债。
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（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款
实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见本报告、(十三)公允价值。
6、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7、金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
8、金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产、租赁应
收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评
估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对不含重大融资成分的应收款项（含应收账款、应收票据和应收款项融资、应收质保金、应收工程款等）和合同资
产、应收租赁款，本公司始终按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对含重大融资成分的应收款项（含应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等）和合同资产、应收融资
租赁款，本公司自初始确认时起均按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
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对于应收票据、应收账款和其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险
特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风
险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
①应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产具体划分组合情况如下：
应收票据组合
A.应收票据组合 1：信用级别较高的银行承兑汇票
B.应收票据组合 2：信用级别较低的银行承兑汇票
C.应收票据组合 3：商业承兑汇票
应收账款组合
A.应收账款组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
B.应收账款组合 2：合并范围内关联方的应收账款
C.应收账款组合 3：采用其他组合方式计提坏账准备的应收账款
应收款项融资组合
A.应收款项融资组合 1：信用级别较高的银行承兑汇票组合
合同资产组合
A.合同资产组合 1：质量保证金
B.合同资产组合 2：合并范围内关联方的合同资产
C.合同资产组合 3：采用其他组合方式计提坏账准备的合同资产
对于划分为组合的应收票据、应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：
A.其他应收款组合 1：应收押金保证金
B.其他应收款组合 2：合并范围内关联方的其他应收款
C.其他应收款组合 3：合并范围外关联方的其他应收款
D.其他应收款组合 4：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
③债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
（3）已发生减值的金融资产
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本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减
记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
12、应收票据
13、应收账款
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节（十一）8、金融资产减值。
17、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时按加权平均法计价。
3、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
18、持有待售资产
1、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售
的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净
额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得
转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权
益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企
业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分
为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本
应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
2、终止经营的认定标准
终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单
独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置计划的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待
售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止
经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被
重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该
安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动
才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%（含
20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本
溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并,在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和作为初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成
本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出
资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其
他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认投资收益。
（2）权益法核算：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
③本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位
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之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的
除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
（3）处置长期股权投资
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收益的部分转入当期损益。
①因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或
重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
②因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，
计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表本章节（三十）长期资产减值。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固
定资产的确认条件：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费
用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 0~5% 1.90-4.75%
机器设备 年限平均法 5-30 0~5% 3.17-19.00%
运输设备 年限平均法 4-8 0~5% 11.88-23.75%
办公设备 年限平均法 3-5 0~5% 19.00-31.67%
其他 年限平均法 3-5 0~5% 19.00-31.67%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
具体详见本章节（三十）长期资产减值。
25、在建工程
（1）在建工程的分类：
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预
定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
本公司房屋建筑物具体转为固定资产的标准和时点为满足建筑完工验收标准；需要安装的机器设备具体转为固定资
产的的标准和时点为安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
具体详见本章节（三十）长期资产减值。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达
到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断
是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进
行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款
本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产分为土地使用权、软件等。
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
2、使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资
产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有
证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面
因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，
该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法
进行处理。
本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下:
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 40-50 法定使用权
软件使用权 3-10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
3、无形资产减值准备的确认标准、计提方法
具体详见本章节（三十）长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员工资、直接材料、相关设
备折旧费与长期待摊费用、委托外部研究开发费用以及其他费用等。
本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期
损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
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（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
30、长期资产减值
1、长期资产的适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产、商誉
等。
2、长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减值测试。因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销
费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入
账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则
该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计
算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司设定受益计划的会计处理如下：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
③期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期
间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债
或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或
相关资产成本。
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34、预计负债
1、预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他
情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉
及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
35、股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具
不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权
价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利
率；⑦分期行权的股份支付。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
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照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权
益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价
值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款
项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果回购其职工
已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
36、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具
或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金
融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定
金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工
具。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司
按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再
重新分摊交易价格。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退
还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如
果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合
同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开
始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间
接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易
价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户
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取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交
易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控
制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价
金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣
除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让
商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户
保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权
时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质
量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本
公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利
相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
2、按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括广告版面销售收入、印刷收入、报刊发行收入、商品销售收入、网络推广服务收入、其
他服务收入等，收入确认原则如下：
（1）广告版面销售收入
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广告版面销售收入在同时满足下列条件时予以确认：①根据与客户签订的合同，相关广告内容见诸媒体或商业行为
开始出现于公众面前，于广告发布期确认收入；②本公司就该广告发布享有现时收款权利，即客户就该广告发布负有现
时付款义务。
（2）印刷收入
印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：①印刷产品完工交付客户时确认收入；②本公司就该印刷产品享有现时
收款权利，即客户就该印刷产品负有现时付款义务；③本公司已将该印刷产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该印刷产品所有权上的主要风险和报酬；④客户已接受该印刷产品。
（3）报刊发行收入
报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：①报刊交付客户时确认收入；②本公司就该报刊发行享有现时收款
权利，即客户就该报刊发行负有现时付款义务；③本公司已将该报刊实物转移给客户，即客户已实物占有该报刊；④本
公司已将该报刊所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该报刊所有权上的主要风险和报酬。
（4）商品销售收入
商品销售收入在同时满足下列条件时予以确认：①商品交付客户时确认收入；②本公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）网络推广服务及其他服务收入
属于在某一时段内履行履约义务的服务收入，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利
益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公
司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
属于在某一时点履行履约义务的服务收入，在同时满足下列条件时予以确认：①根据与客户签订的合同，服务成果
交付客户时确认收入。②本公司就该宣传推广综合服务享有现时收款权利，即客户就该宣传推广综合服务负有现时付款
义务。③客户已接受该服务。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本公司的网络推广服务及其他服务业务可能存在采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。对于本
公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益的服务属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在
某一时点履行履约义务。
38、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本
公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于
发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本
公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1、政府补助的确认
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与
收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政
府补助。
2、政府补助的会计处理
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确认时冲减相关资产
账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属
于其他情况的，直接计入当期损益。
3、本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率
计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，
确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
1、递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单
项交易以外）中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初
始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的初始确认：A 该项交易不是企业合并；B 交易发生时既不影响会计利润也不
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影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，
同时满足下列条件的：A 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；B 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
3、递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③购买选择权的行权价
格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；④行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使
终止租赁选择权；⑤根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（3）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加
一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（4）售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回
所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不
同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场
价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回
交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值详见本章节（十一）金融工具。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
（3）租赁变更
属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应
收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更
通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况
调整后的金额相当。
属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的
账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会
计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场
价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时
按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含
交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未
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分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得
或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资
本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2、套期会计
（1）套期会计的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的
预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资
产中的权益份额。
（2）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）
以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量
变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的
项目。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
①套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
②在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略
和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法
（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
③套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风
险而发生方向相反的变动；
B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（3）套期会计确认和计量
①公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
A．套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；
B．被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期
项目的账面价值。
②现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
A．套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量
套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
B．套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入
当期损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
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a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融
负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期
储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综
合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能
弥补的，公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
a.套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
b.套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即
计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关
系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套
期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套
期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
3、债务重组
（1）本公司作为债务人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿
债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确
认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿
债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人
以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人应当在相关资产符合其定义和确认条件时予
以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成
本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、
保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包
括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装
费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所
发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按
照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，确
认和计量重组债权。
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采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权
的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
执行《企业会计准则解释第 17 号》 无 0.00
财政部于 2023 年 10 月 25 日发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会[2023]21 号，以下简称解释 17 号），解
释 17 号规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处
理”。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该解释，执行该解释对期初财务报表不存在重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 5%、6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
从价计征:房产原值减除 30.00%后余
1.2%
房产税 额
12%
从租计征:租金收入
文化事业建设费 按广告代理、制作收入 1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
广州市交互式信息网络有限公司（以下简称“大洋网”） 15%
广州广报教育培训中心有限公司（以下简称“广报教
20%
育”）
广州岭少社区文化传媒有限公司（以下简称“岭少传
20%
媒”）
广州劲球信息科技有限公司（以下简称“劲球”） 20%
广州广粤文化发展有限公司（以下简称“广粤文化”） 20%
2、税收优惠
根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46 号），本公司及子公司广报经营、大洋
传媒、先锋报业、新媒体公司、广报教育、岭少传媒、大洋网、广粤文化自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对
归属地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50%减征。
本公司的子公司大洋网因取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044007290，有效期 2020 年 12 月 9 日至
2023 年 12 月 9 日，本期享受 15%的优惠税率。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）
规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之全资子公司广报教育、岭少传媒、劲球、广粤文化符合小型微利
企业的标准。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 517,708,383.68 686,398,262.46
其他货币资金 12,932,840.44 2,153,843.74
合计 530,641,224.12 688,552,106.20
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,436,707.76
合计 3,436,707.76
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
3,440,5 3,880.0 3,436,7
账准备 100.00% 0.11%
87.77 1 07.76
的应收
票据
其
中：
其中：
1.信用
级别较 3,052,5 3,052,5
88.72%
高的银 87.22 87.22
行承兑
汇票
2.信用
级别较
388,000 3,880.0 384,120
低的银 11.28% 1.00%
.55 1 .54
行承兑
汇票
3,440,5 3,880.0 3,436,7
合计 100.00% 0.11%
87.77 1 07.76
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
银行承兑汇票
3,880.01 3,880.01
坏账准备
合计 3,880.01 3,880.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 115,338,389.64 97,399,907.04
1至2年 5,605,862.55 8,287,893.19
2至3年 4,542,189.65 5,925,041.16
3 年以上 4,391,842.06 4,356,477.96
3至4年 1,972,120.00 2,001,576.90
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4至5年 645,182.00 556,091.00
5 年以上 1,774,540.06 1,798,810.06
合计 129,878,283.90 115,969,319.35
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,783,9 4,783,9 4,832,2 4,832,2
账准备 3.68% 100.00% 4.17% 100.00%
92.06 92.06 62.06 62.06
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
125,094 2,875,9 122,218 111,137 3,378,6 107,758
账准备 96.32% 2.30% 95.83% 3.04%
,291.84 88.91 ,302.93 ,057.29 53.81 ,403.48
的应收
账款
其
中：
其中:1.
采用账
龄分析
125,094 2,875,9 122,218 111,137 3,378,6 107,758
法计提 96.32% 2.30% 95.83% 3.04%
,291.84 88.91 ,302.93 ,057.29 53.81 ,403.48
坏账准
备的应
收账款
129,878 7,659,9 122,218 115,969 8,210,9 107,758
合计 100.00% 5.90% 100.00% 7.08%
,283.90 80.97 ,302.93 ,319.35 15.87 ,403.48
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大地产集团
1,855,756.00 1,855,756.00 1,855,756.00 1,855,756.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
广州恒大广告
1,264,186.06 1,264,186.06 1,264,186.06 1,264,186.06 100.00% 预计无法收回
有限公司
广州市花都区
晟兴房地产开 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 100.00% 预计无法收回
发有限公司
恒大集团有限
259,000.00 259,000.00 259,000.00 259,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
恒大地产集团
广东房地产开 204,300.00 204,300.00 204,300.00 204,300.00 100.00% 预计无法收回
发有限公司
广州市增城区 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回
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富沁房地产开
发有限公司
湖南恒盛健康
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 100.00% 预计无法收回
产业有限公司
广州市裕信房
地产开发有限 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
恒大地产集团
珠三角房地产 99,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00 100.00% 预计无法收回
开发有限公司
恒大新能源汽
车(河南)有限 99,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
恒大新能源汽
车(江苏)有限 88,750.00 88,750.00 88,750.00 88,750.00 100.00% 预计无法收回
公司
肇庆海博贸易
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
梅州大百汇品
牌产业园有限 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市前海世
茂投资管理有 47,000.00 47,000.00 47,000.00 47,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
恒大新能源汽
车（安徽）有 37,000.00 37,000.00 37,000.00 37,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
香港金融专讯
48,270.00 48,270.00 0.00 0.00
科技有限公司
合计 4,832,262.06 4,832,262.06 4,783,992.06 4,783,992.06
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 115,338,389.64 1,153,383.88 1.00%
1-2 年 5,605,862.55 280,293.13 5.00%
2-3 年 3,755,439.65 1,126,631.90 30.00%
3-4 年 394,600.00 315,680.00 80.00%
合计 125,094,291.84 2,875,988.91
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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按单项计提坏
4,832,262.06 48,270.00 4,783,992.06
账准备
按组合计提坏
3,378,653.81 -502,664.90 30,655.97 -30,655.97 2,875,988.91
账准备
合计 8,210,915.87 -502,664.90 30,655.97 48,270.00 -30,655.97 7,659,980.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
上海荣杰文化传播有
30,000.00 收到款项 核销后转回 预计无法收回
限公司
广东庆展经济发展有
655.97 收到款项 核销后转回 预计无法收回
限公司
合计 30,655.97
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 48,270.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
香港金融专讯科
业务款 48,270.00 预计无法收回 经董事会审批 否
技有限公司
合计 48,270.00
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 8,167,796.88 0.00 8,167,796.88 6.29% 81,677.97
第二名 5,881,021.16 0.00 5,881,021.16 4.53% 58,810.21
第三名 4,983,280.22 0.00 4,983,280.22 3.84% 866,494.86
第四名 3,843,307.91 0.00 3,843,307.91 2.96% 38,433.09
第五名 2,664,793.94 0.00 2,664,793.94 2.05% 26,647.94
合计 25,540,200.11 0.00 25,540,200.11 19.67% 1,072,064.07
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6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 397,399.67 3,974.00 393,425.67 313,650.07 3,136.50 310,513.57
合计 397,399.67 3,974.00 393,425.67 313,650.07 3,136.50 310,513.57
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
397,399 3,974.0 393,425 313,650 3,136.5 310,513
计提坏 100.00% 1.00% 100% 1.00%
.67 0 .67 .07 0 .57
账准备
其中：
其中：
397,399 3,974.0 393,425 313,650 3,136.5 310,513
账龄组 100.00% 1.00% 100% 1.00%
.67 0 .67 .07 0 .57
合
397,399 3,974.0 393,425 313,650 3,136.5 310,513
合计 100.00% 1.00% 100% 1.00%
.67 0 .67 .07 0 .57
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 397,399.67 3,974.00 1.00%
合计 397,399.67 3,974.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
95
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备 837.50
合计 837.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 705,260.58
合计 705,260.58
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
705,260 705,260
计提坏 100.00%
.58 .58
账准备
其中：
其中： 705,260 100.00% 705,260
96
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
银行承 .58 .58
兑汇票
705,260 705,260
合计 100.00%
.58 .58
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,546,931.46
合计 1,546,931.46
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
97
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,501,874.99 2,501,874.99
其他应收款 23,100,687.35 19,926,029.25
合计 25,602,562.34 22,427,904.24
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,501,874.99 2,501,874.99
合计 2,501,874.99 2,501,874.99
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
98
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
99
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 7,334,922.68 1,995,056.04
外部单位往来款 10,253,388.52 11,905,222.08
关联方往来款 5,394,906.21 5,266,610.14
员工借支 230,196.93 199,979.10
其他 3,681.81 758,431.39
合计 23,217,096.15 20,125,298.75
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 17,117,426.85 15,053,292.54
1至2年 1,701,247.61 421,970.99
2至3年 382,688.89 3,451,947.12
100
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3 年以上 4,015,732.80 1,198,088.10
3至4年 3,284,531.19 457,244.59
4至5年 283,791.65 548,102.51
5 年以上 447,409.96 192,741.00
合计 23,217,096.15 20,125,298.75
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
5,700.0 5,700.0 5,700.0 5,700.0
计提坏 0.02% 100.00% 0.03% 100.00%
0 0 0 0
账准备
其中：
按组合
23,211, 110,708 23,100, 20,119, 193,569 19,926,
计提坏 99.98% 0.48% 99.97% 0.96%
396.15 .80 687.35 598.75 .50 029.25
账准备
其中：
其中：
1.按组
合计提
坏账准
备-采用
10,481, 110,708 10,370, 12,857, 193,569 12,664,
账龄分 45.15% 1.06% 63.89% 1.51%
567.26 .80 858.46 932.57 .50 363.07
析法计
提坏账
准备的
其他应
收款
2.按组
合计提
坏账准
备-采用
其他组 12,729, 12,729, 7,261,6 7,261,6
54.83% 36.08%
合方式 828.89 828.89 66.18 66.18
计提坏
账准备
的其他
应收款
23,217, 116,408 23,100, 20,125, 199,269 19,926,
合计 100.00% 0.50% 100.00% 0.99%
096.15 .80 687.35 298.75 .50 029.25
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳亿幕信息
5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 100.00% 预计无法收回
科技有限公司
101
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合计 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 10,342,425.24 103,424.26 1.00%
1-2 年 138,705.04 6,935.25 5.00%
2-3 年 0.59 0.18 30.00%
3-4 年
4-5 年 436.39 349.11 80.00%
合计 10,481,567.26 110,708.80
确定该组合依据的说明：
采用其他组合方式计提坏账准备的其他应收款
款项性质 期末余额 坏账准备
押金保证金 7,334,922.68
关联方往来款 5,394,906.21
合计 12,729,828.89
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 193,569.50 5,700.00 199,269.50
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -82,860.70 -82,860.70
2024 年 6 月 30 日余
110,708.80 5,700.00 116,408.80
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账
准备的其他应 5,700.00 5,700.00
收款
102
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按组合计提坏
账准备-采用
账龄分析法计 193,569.50 -82,860.70 110,708.80
提坏账准备的
其他应收款
合计 199,269.50 -82,860.70 116,408.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 外单位往来款 7,139,692.83 1 年以内 30.75% 71,396.93
第二名 关联方往来款 5,079,483.87 1-5 年 21.88%
第三名 押金、保证金 5,000,000.00 1 年以内 21.54%
第四名 押金、保证金 454,720.00 1-2 年 1.96%
第五名 外单位往来款 432,134.89 1 年以内 1.86% 4,321.35
合计 18,106,031.59 77.99% 75,718.28
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
103
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9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,993,472.00 99.29% 989,761.98 93.33%
1至2年 42,200.84 0.70% 70,326.00 6.63%
2至3年 476.55 0.01% 476.55 0.04%
合计 6,036,149.39 1,060,564.53
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 2024.6.30
比例(%)
第一名 3,184,922.01 52.76
第二名 324,424.77 5.37
第三名 250,000.00 4.14
第四名 213,976.58 3.54
第五名 203,100.00 3.36
合计 4,176,423.36 69.19
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
34,778,956.6 34,290,030.7 27,329,081.1 26,822,023.2
原材料 488,925.83 507,057.96
0 7 6 0
在产品 6,656,827.59 6,656,827.59 2,471,244.58 2,471,244.58
库存商品 8,481,295.64 8,481,295.64 5,900,755.66 5,900,755.66
周转材料 24,442,838.0 4,662,781.71 19,780,056.3 24,026,187.4 4,662,781.71 19,363,405.7
104
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4 3 6 5
合同履约成本 59,880.00 59,880.00
74,359,917.8 69,208,210.3 59,787,148.8 54,617,309.1
合计 5,151,707.54 5,169,839.67
7 3 6 9
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 507,057.96 18,132.13 488,925.83
周转材料 4,662,781.71 4,662,781.71
合计 5,169,839.67 18,132.13 5,151,707.54
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
105
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的定期存款及应计利息 220,236,290.50 162,923,957.12
合计 220,236,290.50 162,923,957.12
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 34,816,178.92 33,804,669.58
预缴增值税 821,306.69 839,412.36
预缴企业所得税 4,514,704.58 741,417.28
待摊费用 288,111.58 458,444.40
预缴印花税 9,277.58 9,373.86
其他 247,026.89 249,669.83
合计 40,696,606.24 36,102,987.31
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
债权项 期末余额 期初余额
目 面值 票面利 实际利 到期日 逾期本 面值 票面利 实际利 到期日 逾期本
106
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
107
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
108
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指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
广州龙飞软件 40,000,000.0 根据管理层持
科技有限公司 0 有意图判断
广州万将网络 根据管理层持
4,800,000.00
科技有限公司 有意图判断
因进行破产清
算程序由法院
广州广报社区
4,800,000.00 指定清算组接
报有限公司
管而丧失控制
权的子公司
其他说明：
注：广州广报社区报有限公司于 2020 年度进入破产清算程序，由法院指定相关清算组接管，本公司从清算组接管之日起
丧失了对该公司的控制权，因此将其转入其他权益工具投资。
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
109
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
德同
广报
（珠
海）
私募 -
66,08 60,95
基金 5,135
7,067 1,903
管理 ,164.
.87 .64
有限 23
公司
（以
下简
称：
110
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
“德
同广
报”
）
上海
德粤
股权
投资
基金
中心
（有 -
444,5 36,36 370,5
限合 37,67
81,41 0,346 50,03
伙） 1,034
1.15 .00 0.54
（以 .61
下简
称
“德
粤基
金”
）
-
510,6 36,36 431,5
42,80
小计 68,47 0,346 01,93
6,198
9.02 .00 4.18
.84
二、联营企业
华美 -
33,29 31,23 31,23 31,23
洁具 2,062
2,483 0,176 0,176 0,176
有限 ,307.
.99 .44 .44 .44
公司 55
广州
地铁
72,72 2,775 4,328 71,17
小额
9,507 ,133. ,691. 5,948
贷款
.19 55 98 .76
有限
公司
广州
-
地铁 14,15
14,15
传媒 2,490
2,490
有限 .10
.10
公司
广州
市文
化金
-
融服 735,0 716,0
19,02
务中 88.33 61.64
6.69
心有
限公
司
Yoyi -
87,93 79,90 86,77 79,90
Digit 1,160
5,564 0,368 5,005 0,368
al ,559.
.72 .11 .27 .11
Inc. 45
-
208,8 111,1 4,328 189,8 111,1
14,61
小计 45,13 30,54 ,691. 97,19 30,54
9,250
4.33 4.55 98 2.11 4.55
.24
合计 719,5 111,1 - 40,68 621,3 111,1
111
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
13,61 30,54 57,42 9,037 99,12 30,54
3.35 4.55 5,449 .98 6.29 4.55
.08
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 539,144,645.35 281,231,388.45 820,376,033.80
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 6,933,621.89 6,933,621.89
（1）处置 6,933,621.89 6,933,621.89
（2）其他转
出
4.期末余额 532,211,023.46 281,231,388.45 813,442,411.91
112
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 112,586,548.80 55,620,056.71 168,206,605.51
2.本期增加金额 6,344,211.30 2,951,865.36 9,296,076.66
（1）计提或
6,344,211.30 2,951,865.36 9,296,076.66
摊销
3.本期减少金额 2,332,782.80 2,332,782.80
（1）处置 2,332,782.80 2,332,782.80
（2）其他转
出
4.期末余额 116,597,977.30 58,571,922.07 175,169,899.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 415,613,046.16 222,659,466.38 638,272,512.54
2.期初账面价值 426,558,096.55 225,611,331.74 652,169,428.29
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
113
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（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
粤传媒大厦 188,947,007.09 正在办理中
合计 188,947,007.09
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 529,539,896.09 539,676,310.29
合计 529,539,896.09 539,676,310.29
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 682,025,527. 725,218,362. 12,808,069.6 44,320,128.6 1,472,149,31
7,777,225.11
额 05 72 3 4 3.15
2.本期增
47,610.62 17,168.15 736,465.00 451,120.58 1,252,364.35
加金额
（1
47,610.62 17,168.15 736,465.00 451,120.58 1,252,364.35
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
1,337,282.06 3,126,953.90 498,815.72 291,448.00 5,254,499.68
少金额
（1
1,337,282.06 3,126,953.90 498,815.72 291,448.00 5,254,499.68
）处置或报废
4.期末余 682,025,527. 723,928,691. 44,557,777.9 1,468,147,17
9,698,283.88 7,936,897.69
额 05 28 2 7.82
114
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二、累计折旧
1.期初余 224,458,410. 579,602,074. 10,438,763.1 35,643,993.5 854,320,252.
4,177,011.63
额 00 36 6 3 68
2.本期增 11,137,425.5
6,266,009.41 2,605,187.28 284,351.82 1,448,499.59 533,377.44
加金额 4
（1 11,137,425.5
6,266,009.41 2,605,187.28 284,351.82 1,448,499.59 533,377.44
）计提 4
3.本期减
425,353.29 2,629,303.06 444,560.95 290,737.80 3,789,955.10
少金额
（1
425,353.29 2,629,303.06 444,560.95 290,737.80 3,789,955.10
）处置或报废
4.期末余 230,724,419. 581,781,908. 36,647,932.1 861,667,723.
8,093,811.92 4,419,651.27
额 41 35 7 12
三、减值准备
1.期初余 77,683,106.5 78,152,750.1
462,540.35 2,504.49 4,598.78
额 6 8
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
841,313.69 371,877.88 1,213,191.57
少金额
（1
841,313.69 371,877.88 1,213,191.57
）处置或报废
4.期末余 76,841,792.8 76,939,558.6
90,662.47 2,504.49 4,598.78
额 7 1
四、账面价值
1.期末账 451,301,107. 65,304,990.0 529,539,896.
1,513,809.49 7,907,341.26 3,512,647.64
面价值 64 6 09
2.期初账 457,567,117. 67,933,181.8 539,676,310.
1,906,766.12 8,673,630.62 3,595,614.70
面价值 05 0 29
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
115
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（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
粤传媒大厦 440,836,861.10 正在办理中
合计 440,836,861.10 /
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 347,019.10 239,392.40
合计 347,019.10 239,392.40
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他 347,019.10 347,019.10 239,392.40 239,392.40
合计 347,019.10 347,019.10 239,392.40 239,392.40
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
116
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 118,732,941.24 118,732,941.24
2.本期增加金额 9,334,429.85 9,334,429.85
117
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新增租赁 9,334,429.85 9,334,429.85
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 128,067,371.09 128,067,371.09
二、累计折旧
1.期初余额 30,014,525.76 30,014,525.76
2.本期增加金额 5,441,003.58 5,441,003.58
（1）计提 5,441,003.58 5,441,003.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 35,455,529.34 35,455,529.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 92,611,841.75 92,611,841.75
2.期初账面价值 88,718,415.48 88,718,415.48
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 548,978,537.51 37,415,269.81 586,393,807.32
2.本期增加
7,504.42 7,504.42
金额
（1）购
7,504.42 7,504.42
置
（2）内
部研发
118
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（3）企
业合并增加
3.本期减少
2,353.85 2,353.85
金额
（1）处
2,353.85 2,353.85
置
4.期末余额 548,978,537.51 37,420,420.38 586,398,957.89
二、累计摊销
1.期初余额 87,821,999.19 33,064,871.38 120,886,870.57
2.本期增加
5,636,550.40 1,020,290.26 6,656,840.66
金额
（1）计
5,636,550.40 1,020,290.26 6,656,840.66
提
3.本期减少
2,353.85 2,353.85
金额
（1）处
2,353.85 2,353.85
置
4.期末余额 93,458,549.59 34,082,807.79 127,541,357.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
455,519,987.92 3,337,612.59 458,857,600.51
价值
2.期初账面
461,156,538.32 4,350,398.43 465,506,936.75
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
119
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（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
120
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可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 8,337,982.14 16,232,126.88 1,177,623.87 23,392,485.15
租入固定资产改
48,784,211.11 2,877,716.96 45,906,494.15
良支出
其他 3,492,986.00 1,181,508.51 871,966.38 3,802,528.13
合计 60,615,179.25 17,413,635.39 4,927,307.21 73,101,507.43
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,398,358.07 1,849,589.53 8,386,047.69 2,171,172.28
内部交易未实现利润 35,508.43 7,266.52
可抵扣亏损 195,316,764.53 47,997,814.99 220,346,808.21 54,261,767.46
长期股权投资税会差
114,377,974.41 28,594,493.60 112,315,666.86 28,078,916.72
异
信用减值准备 6,871,594.30 1,704,542.90 7,485,945.40 1,864,017.17
应付职工薪酬 16,308,175.47 3,996,496.71 19,203,510.18 4,694,324.10
租赁负债 105,691,782.83 31,617,683.11 99,777,972.94 25,320,496.56
其他权益工具公允价
2,029,412.80 507,353.20 2,029,412.80 507,353.20
值变动
预提费用 14,358,521.23 3,589,630.31 19,842,056.67 4,896,395.61
合计 462,352,583.64 119,857,604.35 489,422,929.18 121,801,709.62
121
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
856,595.80 214,148.95 856,595.80 214,148.95
允价值变动
长期股权投资税会差
220,927,786.05 55,231,946.51 294,581,411.15 73,645,352.79
异
使用权资产 92,611,841.75 26,676,227.02 88,718,415.48 21,722,881.22
未收到的存款利息 119,614,204.37 29,484,591.53 52,474,193.02 12,778,587.92
合计 434,010,427.97 111,606,914.01 436,630,615.45 108,360,970.88
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 109,770,678.53 10,086,925.82 107,253,809.80 14,547,899.82
递延所得税负债 109,770,678.53 1,836,235.48 107,253,809.80 1,107,161.08
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 41,369,531.08 60,137,568.85
未弥补亏损 151,406,409.45 86,935,467.41
信用减值准备 904,795.47 928,119.98
预计负债 7,695,558.69 20,999,126.10
应付职工薪酬 42,527,957.88 42,188,614.70
预提费用 2,526,042.51 2,526,042.51
租赁负债 5,079,340.49 0.00
合计 251,509,635.57 213,714,939.55
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 3,763,454.16 3,746,450.13
2025 5,089,804.50 5,101,406.60
2026 11,418,013.70 12,307,406.83
2027 23,871,580.15 24,369,683.35
2028 61,204,636.65 41,410,520.50
2029 46,058,920.29 0.00
合计 151,406,409.45 86,935,467.41
其他说明
122
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30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
3,780,034.60 3,780,034.60
购买款
1,810,500,00 1,810,500,00 1,720,500,00 1,720,500,00
定期存单本金
0.00 0.00 0.00 0.00
定期存单应计 95,806,819.9 95,806,819.9 64,922,611.3 64,922,611.3
利息 0 0 1 1
1,910,086,85 1,910,086,85 1,785,422,61 1,785,422,61
合计
4.50 4.50 1.31 1.31
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保函保证 保函保证
11,128,44 11,128,44 金、银行 912,640.6 金、银行承
货币资金 冻结 912,640.68 冻结
3.73 3.73 承兑汇票 8 兑汇票保证
保证金 金
223,362,4 7,803,954 诉讼财产 223,362,44 7,839,577 诉讼财产保
固定资产 财产保全 财产保全
47.06 .01 保全 7.06 .33 全
544,543,2 451,769,3 544,543,22 457,361,6
无形资产 抵押 抵押担保 抵押 抵押担保
20.84 78.57 0.84 69.19
抵押担 抵押担保、
投资性房 361,554,9 264,945,1 抵押、财 362,031,41 268,869,5 抵押、财
保、诉讼 诉讼财产保
地产 02.89 47.05 产保全 2.78 55.64 产保全
财产保全 全
1,140,589 735,646,9 1,130,849, 734,983,4
合计
,014.52 23.36 721.36 42.84
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
123
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单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,960,167.82 1,699,177.71
合计 21,960,167.82 1,699,177.71
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 82,667,759.06 81,537,177.69
1 年以上 3,754,299.79 4,982,413.76
合计 86,422,058.85 86,519,591.45
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
124
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37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 64,122,381.29 1,425,239.89
其他应付款 169,550,737.02 173,710,409.09
合计 233,673,118.31 175,135,648.98
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 64,122,381.29 1,425,239.89
合计 64,122,381.29 1,425,239.89
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 29,248,858.12 28,965,515.78
关联方往来款 13,760,212.23 13,314,071.16
外单位往来款 120,119,111.80 122,225,449.14
其他 6,422,554.87 9,205,373.01
合计 169,550,737.02 173,710,409.09
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,121,602.18 1,894,503.18
合计 1,121,602.18 1,894,503.18
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广告业务 21,268,985.12 24,015,693.62
发行业务 37,255,555.18 52,779,986.32
印刷业务 657,686.29 402,406.38
网络服务 2,726,100.35 1,464,283.40
其他业务 3,779,546.64 3,341,129.14
合计 65,687,873.58 82,003,498.86
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 96,281,098.35 83,019,711.89 106,322,317.61 72,978,492.63
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二、离职后福利-设定
3,171,797.21 10,874,584.92 11,126,270.52 2,920,111.61
提存计划
三、辞退福利 2,516,653.05 1,991,810.36 3,318,268.35 1,190,195.06
合计 101,969,548.61 95,886,107.17 120,766,856.48 77,088,799.30
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
52,415,663.71 69,461,991.14 91,704,829.74 30,172,825.11
和补贴
2、职工福利费 738,362.54 738,362.54
3、社会保险费 164,635.03 3,977,729.50 3,977,729.50 164,635.03
其中：医疗保险
41,761.64 3,794,499.27 3,725,216.43 111,044.48
费
工伤保险
53,590.55 252,513.07 252,513.07 53,590.55
费
生育保险
69,282.84 69,282.84
费
4、住房公积金 981,039.00 6,990,180.00 7,285,883.00 685,336.00
5、工会经费和职工教
42,631,895.29 1,391,608.32 2,141,471.14 41,882,032.47
育经费
8、其他短期薪酬 87,865.32 459,840.39 474,041.69 73,664.02
合计 96,281,098.35 83,019,711.89 106,322,317.61 72,978,492.63
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,125,214.18 8,864,054.65 9,002,586.27 1,986,682.56
2、失业保险费 64,924.96 509,590.42 509,590.42 64,924.96
3、企业年金缴费 981,658.07 1,500,939.85 1,614,093.83 868,504.09
合计 3,171,797.21 10,874,584.92 11,126,270.52 2,920,111.61
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 738,665.52 4,650,247.89
企业所得税 448,365.79 34,720.70
个人所得税 343,970.61 651,011.31
城市维护建设税 681,114.72 955,057.14
房产税 5,616,957.41 674,976.09
教育费附加 277,919.44 395,273.72
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文化事业建设费 112,053.07 454,186.19
地方教育附加 208,436.21 286,655.99
土地使用税 286,353.40 0.00
印花税 38,858.91 81,531.45
其他税费 112,048.63 112,888.00
合计 8,864,743.71 8,296,548.48
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 10,325,759.10 9,648,554.65
合计 10,325,759.10 9,648,554.65
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 3,924,800.25 3,287,637.54
已背书未到期且不满足终止确认的应
388,000.55
收票据
合计 3,924,800.25 3,675,638.09
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
128
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款及应付利息 441,323,152.77 444,442,975.78
合计 441,323,152.77 444,442,975.78
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
129
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其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 110,771,123.32 105,980,397.47
减：一年以内到期的非流动负债 -10,325,759.10 -9,648,554.65
合计 100,445,364.22 96,331,842.82
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
130
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计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 7,695,558.69 20,999,126.10
合计 7,695,558.69 20,999,126.10
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 848,007.19 5,780,000.00 283,138.20 6,344,868.99 经营补助
合计 848,007.19 5,780,000.00 283,138.20 6,344,868.99
其他说明：
注：涉及政府补助的项目详见本报告十一、政府补助。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,161,058, 1,161,058,
股份总数
174.00 174.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,267,591,110.87 1,267,591,110.87
价）
其他资本公积 79,259,226.39 79,259,226.39
合计 1,346,850,337.26 1,346,850,337.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
132
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本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 879,612.7 879,612.7
他综合收 5 5
益
权益
法下不能
642,446.8 642,446.8
转损益的
5 5
其他综合
收益
其他
- -
权益工具
1,522,059 1,522,059
投资公允
.60 .60
价值变动
二、将重
分类进损 2,593,230 2,593,230
益的其他 .63 .63
综合收益
其中：权
益法下可
2,593,230 2,593,230
转损益的
.63 .63
其他综合
收益
其他综合 1,713,617 1,713,617
收益合计 .88 .88
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 363,221,064.26 363,221,064.26
合计 363,221,064.26 363,221,064.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,381,816,409.75 1,404,959,754.45
调整后期初未分配利润 1,381,816,409.75 1,404,959,754.45
加：本期归属于母公司所有者的净利
-47,928,856.09 8,360,201.51
润
减：提取法定盈余公积 154,940.65
应付普通股股利 62,697,141.40 31,348,605.56
期末未分配利润 1,271,190,412.26 1,381,816,409.75
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 248,726,021.59 183,831,762.96 240,956,221.54 179,491,027.42
其他业务 13,658,791.35 6,451,230.98 2,915,397.17 2,415,376.31
合计 262,384,812.94 190,282,993.94 243,871,618.71 181,906,403.73
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
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按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 69,372,547.94 元，其中，
69,372,547.94 元预计将于 2024 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 368,474.38 431,394.63
教育费附加 157,899.67 184,603.40
房产税 6,937,408.17 2,050,074.48
土地使用税 286,335.10 214,152.84
车船使用税 11,824.72 8,209.60
印花税 254,295.11 210,061.98
文化事业建设费 707,575.02 908,627.60
地方教育附加 105,266.33 123,066.82
135
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土地增值税 53,193.80 0.00
其他税费 424.95 626.33
合计 8,882,697.25 4,130,817.68
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 33,941,860.96 32,922,771.09
折旧费及摊销费用 3,717,308.05 11,346,814.34
办公费 2,573,829.75 3,876,351.70
中介费 834,666.53 1,571,402.00
交通费 173,130.80 148,517.40
水电费 173,096.60 197,782.90
租金 14,961.82 2,630,438.35
其他 2,499,393.08 3,356,898.87
合计 43,928,247.59 56,050,976.65
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 28,228,027.54 28,377,275.31
广告费 2,530,575.78 188,016.42
折旧费及摊销费用 1,080,956.74 1,542,276.12
办公费 628,165.74 503,937.94
租金及管理费 232,357.72 649,206.20
差旅费 204,942.89 195,783.69
业务招待费 196,240.48 222,052.05
运费 42,515.79 62,178.43
其他 4,883,448.14 4,654,071.40
合计 38,027,230.82 36,394,797.56
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 1,154,480.13 1,325,043.00
合计 1,154,480.13 1,325,043.00
其他说明
136
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 10,104,275.74 4,074,775.50
其中：租赁负债利息费用 2,655,903.81 2,312,151.28
减：利息收入 2,382,087.64 2,140,730.98
汇兑损益
金融机构手续费 146,012.32 126,928.59
合计 7,868,200.42 2,060,973.11
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 287,138.20 4,445,068.96
进项税加计抵减 81,672.51 828,860.82
代扣个人所得税手续费 128,488.63 154,364.97
合计 497,299.34 5,428,294.75
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -57,425,449.08 -958,475.23
定期存款和大额存单利息收入 40,460,846.71 47,018,894.92
合计 -16,964,602.37 46,060,419.69
其他说明
137
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 3,880.01 0.00
应收账款坏账损失 533,320.87 373,537.31
其他应收款坏账损失 82,860.70 -7,761.59
合计 620,061.58 365,775.72
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、合同资产减值损失 -837.50
合计 -837.50
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 302,953.52 57,151.20
使用权资产处置收益 0.00 26,412.49
合计 302,953.52 83,563.69
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 233,730.79 0.00 233,730.79
违约赔偿 1,258,181.06 0.00 1,258,181.06
无需支付的款项 1,067,992.24 2,375,039.72 1,067,992.24
其他 672,689.56 82,889.34 672,689.56
合计 3,232,593.65 2,457,929.06 3,232,593.65
其他说明：
注：公司本期不存在计入营业外收入的政府补助。
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
138
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非流动资产毁损报废损失 208,394.36 383,005.51 208,394.36
罚款及滞纳金支出 338,198.87 154,716.98 338,198.87
赔偿金、违约金支出 1,456,469.84 11,482,377.88 1,456,469.84
盘亏损失 18,651.13 19,087.98 18,651.13
其他 12,225.52 344,459.23 12,225.52
合计 2,033,939.72 12,383,647.58 2,033,939.72
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 208,505.97 1,009,325.54
递延所得税费用 5,190,048.40 57,744.05
合计 5,398,554.37 1,067,069.59
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -42,105,508.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,526,377.17
子公司适用不同税率的影响 19,814.02
调整以前期间所得税的影响 -291,907.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 111,397.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,304.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16,112,155.45
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -173,172.02
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 162,948.11
所得税费用 5,398,554.37
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
139
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,317,570.99 2,999,453.97
押金及保证金 6,125,365.46 7,185,938.03
政府补助 2,484,000.00 5,938,000.00
往来款及其他 16,088,669.69 25,320,226.40
合计 28,015,606.14 41,443,618.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
押金保证金 5,925,876.00 1,308,369.62
支付办公费用 2,818,515.47 2,127,649.61
支付水电费 979,632.07 1,996,904.46
支付租金 279,728.00 2,762,175.85
支付中介费 4,424,491.19 4,456,550.18
广告宣传费 1,653,293.70 564,647.70
往来款及其他 31,898,425.74 43,449,833.53
合计 47,979,962.17 56,666,130.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行定期存款及理财 100,000,000.00 520,000,000.00
收回权益法核算的长期股权投资分红
40,689,037.98 29,059,969.00
款
定期存款利息收入及理财产品收益 3,053,150.69 27,190,461.73
合计 143,742,188.67 576,250,430.73
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行定期存款及理财 549,585,555.56 613,000,000.00
140
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合计 549,585,555.56 613,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费用 5,470,348.05 4,295,992.30
合计 5,470,348.05 4,295,992.30
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
62,697,141.4 64,122,381.2
应付股利 1,425,239.89
0 9
444,442,975. 446,000,000. 456,203,420. 441,323,152.
长期借款 7,083,597.28
78 00 29 77
租赁负债/一
105,980,397. 12,444,468.1 110,771,123.
年内到期的非 5,470,348.05 2,183,394.28
47 8 32
流动负债
551,848,613. 446,000,000. 82,225,206.8 461,673,768. 616,216,657.
合计 2,183,394.28
14 00 6 34 38
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
141
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -47,504,063.08 2,947,872.72
加：资产减值准备 -619,224.08 -365,775.72
固定资产折旧、油气资产折
20,433,502.20 9,714,569.86
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,441,003.58 5,952,136.02
无形资产摊销 6,656,840.66 9,142,528.93
长期待摊费用摊销 4,927,307.21 3,910,776.65
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -5,503,548.74 -83,563.69
填列）
固定资产报废损失（收益以
-25,336.43 383,005.51
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
10,104,275.74 4,074,775.50
列）
投资损失（收益以“－”号填
16,964,602.37 -46,060,419.69
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,944,105.27 57,744.05
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
3,245,943.13
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-14,609,033.27 -1,053,946.07
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-23,918,388.15 -11,965,487.39
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-43,265,492.75 -33,184,599.82
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -65,727,506.34 -56,530,383.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 107,876,569.59 119,180,890.51
减：现金的期初余额 583,922,931.04 245,994,253.53
加：现金等价物的期末余额
142
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -476,046,361.45 -126,813,363.02
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 107,876,569.59 583,922,931.04
可随时用于支付的银行存款 106,492,650.64 583,088,238.64
可随时用于支付的其他货币资
1,383,918.95 834,692.40
金
三、期末现金及现金等价物余额 107,876,569.59 583,922,931.04
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行存款 411,215,733.04 103,309,473.23 3 个月以上且 1 年以内定期
143
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存款及应计利息
银行账户法人未变更，资金
银行存款 550.59
使用受限
其他货币资金 10,983,551.06 849,697.42 银行承兑汇票保证金
其他货币资金 420,477.76 407,061.25 旅游业务保证金
其他货币资金 142,892.67 60,392.67 国内保函保证金
其他货币资金 2,000.00 2,000.00 店铺保证金
合计 422,764,654.53 104,629,175.16
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
144
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
适用 □不适用
项目 2024 年 1-6 月
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 556,173.57
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外)
租赁负债的利息费用 2,655,903.81
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入 12,074,055.33
与租赁相关的总现金流出 5,262,797.36
售后租回交易产生的相关损益
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 38,327,986.12 0.00
合计 38,327,986.12 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
145
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第一年 67,916,984.08 50,509,441.96
第二年 80,806,339.81 49,220,102.57
第三年 75,567,206.98 44,044,752.28
第四年 67,670,737.14 38,098,536.61
第五年 60,584,453.98 29,920,442.18
五年后未折现租赁收款额总额 116,158,503.32 35,614,243.20
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
年度 金额
其中：1 年以内(含 1 年) 31,486,360.31
1-2 年 15,845,352.49
2-3 年 15,216,303.38
3 年以上 53,610,487.14
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 1,154,480.13 1,325,043.00
合计 1,154,480.13 1,325,043.00
其中：费用化研发支出 1,154,480.13 1,325,043.00
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
146
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预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
147
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合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
148
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
149
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固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本报告期未发生反向购买的情况。
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2024 年 1 月，公司之全资子公司广报文化产业控股（广州）有限公司新设子公司广州市广报产业园投资有限公司，
广报文化产业控股（广州）有限公司持有其股权比例为 51%。
6、其他
150
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十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州广报教
1,500,000. 同一控制下
育培训中心 广州 广州 服务业 100.00%
00 企业合并
有限公司
广州广报电
132,940,70 同一控制下
子商务有限 广州 广州 服务业 97.14%
0.00 企业合并
公司
广州市广报
42,059,300
新闻培训有 广州 广州 服务业 97.14% 存续分立
.00
限公司
广东广报投 50,000,000
广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
资有限公司 .00
广东广报传
10,000,000
媒印务有限 广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
.00
公司
广州日报报
200,000,00 同一控制下
业经营有限 广州 广州 服务业 100.00%
0.00 企业合并
公司
广州大洋传 100,000,00 同一控制下
广州 广州 服务业 100.00%
媒有限公司 0.00 企业合并
广州先锋报 11,000,000 同一控制下
广州 广州 服务业 100.00%
业有限公司 .00 企业合并
广州劲球信
30,000,000 同一控制下
息科技有限 广州 广州 服务业 100.00%
.00 企业合并
公司
广州劲彩信
10,000,000
息科技有限 广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
.00
公司
广州体面体
10,000,000
育科技有限 广州 广州 服务业 54.00% 设立及投资
.00
公司
广州日报新
100,000,00 同一控制下
媒体有限公 广州 广州 服务业 100.00%
0.00 企业合并
司
广州市交互
90,000,000 同一控制下
式信息网络 广州 广州 服务业 100.00%
.00 企业合并
有限公司
广州岭少社
1,000,000.
区文化传媒 广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
00
有限公司
粤洋文投
（广州）文 2,000,000.
广州 广州 服务业 51.00% 设立及投资
化旅游发展 00
有限公司
广州广粤文
5,000,000.
化发展有限 广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
00
公司
151
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广报文化产
业控股（广 120,000,00
广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
州）有限公 0.00
司
广州广报文
化园区运营 25,000,000
广州 广州 服务业 100.00% 设立及投资
管理有限公 .00
司
广州市广报
50,000,000
产业园投资 广州 广州 服务业 51.00% 设立及投资
.00
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
报告期内，本公司不存在重要的非全资子公司。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
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其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
报告期内，本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
报告期内，本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
报告期内，本公司不存在在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
华美洁具有限 广州 广州 制造业 32.42% 权益法
153
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公司
广州地铁小额
广州 广州 金融服务业 20.00% 权益法
贷款有限公司
广州地铁传媒
广州 广州 服务业 28.00% 权益法
有限公司
广州市文化金
融服务中心有 广州 广州 服务业 37.50% 权益法
限公司
Yoyi Digital 英属维尔京群
北京 广告业 10.37% 权益法
Inc. 岛地区
德同广报 广州 广州 投资业 50.00% 权益法
德粤基金 上海 上海 投资业 47.41% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：公司有权并已实际向 Yoyi Digital Inc.委派 1 名董事，可以对其财务和经
营决策制定过程实施重大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
德粤基金 德同广报 德粤基金 德同广报
流动资产 969,789,537.97 1,737,637.94 1,150,345,263.26 2,646,908.39
其中：现金和现金等
价物
非流动资产 259,939,214.82 278,015,396.45
资产合计 969,789,537.97 261,676,852.76 1,150,345,263.26 280,662,304.84
流动负债 5,995,409.96 1,143,185.92 18,749,951.78 7,230,012.57
非流动负债 247,533,996.84 63,665,371.86 68,647,435.63
负债合计 253,529,406.80 64,808,557.78 18,749,951.78 75,877,448.20
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对合营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 1,347,118.80 1,361,034.53
154
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财务费用
所得税费用
净利润 -15,890,658.85 -17,117,214.11 53,769,577.93 8,739,205.34
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -15,890,658.85 -17,117,214.11 53,769,577.93 8,739,205.34
本年度收到的来自合
36,360,346.00 28,219,969.00 840,000.00
营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州市 广州市
广州地 广州地 广州地 广州地
华美洁 文化金 Yoyi 华美洁 文化金 Yoyi
铁小额 铁传媒 铁小额 铁传媒
具有限 融服务 Digital 具有限 融服务 Digital
贷款有 有限公 贷款有 有限公
公司 中心有 Inc. 公司 中心有 Inc.
限公司 司 限公司 司
限公司 限公司
流动资 17,749, 1,900,8 129,108 157,379 170,594 73,239, 1,805,1 87,181, 121,792 250,390
产 568.43 91.66 ,656.28 ,288.64 ,169.22 926.98 52.79 743.42 ,794.80 ,909.07
非流动 21,368, 14,447. 527,809 29,849, 145,179 69,394, 25,335. 426,139 31,197, 469,877
资产 880.23 09 ,687.74 003.92 .27 218.28 34 ,573.05 506.87 .63
资产合 39,118, 1,915,3 656,918 187,228 170,739 142,634 1,830,4 513,321 152,990 250,860
计 448.66 38.75 ,344.02 ,292.56 ,348.49 ,145.26 88.13 ,316.47 ,301.67 ,786.70
流动负 25,038, 5,841.0 251,480 198,608 99,950, 36,235, 66,285. 79,315, 137,256 151,676
债 155.49 5 ,640.68 ,084.55 518.05 388.51 76 410.37 ,951.41 ,693.07
非流动 4,698,1 49,557, 9,707,8 562,317 83,643, 10,397,
负债 80.05 959.56 92.91 .35 313.40 071.62
负债合 29,736, 5,841.0 301,038 208,315 99,950, 36,797, 66,285. 162,958 147,654 151,676
计 335.54 5 ,600.24 ,977.46 518.05 705.86 76 ,723.77 ,023.03 ,693.07
少数股
东权益
归属于
母公司
股东权
益
按持股
比例计
算的净
资产份
额
调整事
项
--商誉
--内部
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交易未
实现利
润
--其他
对联营
企业权
益投资
的账面
价值
存在公
开报价
的联营
企业权
益投资
的公允
价值
营业收 31,977, 582,340 34,893, 169,875 118,811 52,747, 508,453 31,132, 114,421 185,819
入 378.08 .11 409.04 ,633.53 ,038.89 905.42 .79 728.85 ,860.46 ,478.94
- - - - - - -
3,020,8 13,875, 12,826,
净利润 50,737. 71,632, 11,194, 21,280, 214,532 54,185, 36,078,
93.03 667.74 347.70
84 292.37 531.31 879.83 .13 023.70 397.91
终止经
营的净
利润
其他综
合收益
- - - - - - -
综合收 3,020,8 13,875, 12,826,
50,737. 71,632, 11,194, 21,280, 214,532 54,185, 36,078,
益总额 93.03 667.74 347.70
84 292.37 531.31 879.83 .13 023.70 397.91
本年度
收到的
4,328,6
来自联
91.98
营企业
的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
报告期内，本公司不存在重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
报告期内，本公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
6、其他
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十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 848,007.19 232,036.51 615,970.68 与资产相关
5,780,000. 5,728,898.
递延收益 51,101.69 与收益相关
00 31
5,780,000. 6,344,868.
848,007.19 283,138.20
00 99
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 287,138.20 4,445,068.96
合计 287,138.20 4,445,068.96
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格
风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
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信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产和财务担保合同等。于资产负
债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司
认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监
控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。本公司的流动资产远大于流动负债，除非应收款不能及时收回，本公司认为流动性风险不大。
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要
来源于银行长期借款。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币资产较少，面临
的汇率风险较小。
3、其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，因此没有其他价格风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
159
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（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
其他权益工具投资-广州龙飞软件科技 各项资产的估值累加求和后再扣
资产基础法
有限公司 减负债的估值
其他权益工具投资-广州广报社区报有 各项资产的估值累加求和后再扣
资产基础法
限公司 减负债的估值
160
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他权益工具投资-广州万将网络科技 各项资产的估值累加求和后再扣
资产基础法
有限公司 减负债的估值
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州传媒控股有 广州市越秀区同
实业投资 100,000.00 47.64% 65.85%
限公司 乐路 10 号
本企业的母公司情况的说明
广州传媒控股有限公司对本公司直接持股比例为 47.64%，通过全资子公司广州大洋实业投资有限公司对本公司间接
持股比例为 18.21%，合计持股比例为 65.85%。
本企业最终控制方是广州市国有经营性文化资产监督管理办公室。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州日报社 受同一最终控制方控制
华兴盛国际有限公司 受同一最终控制方控制
广州大洋实业投资有限公司 受同一最终控制方控制
广州市广报实业发展有限公司 受同一最终控制方控制
广州市广报美园投资有限公司 受同一最终控制方控制
广州市广报美寓投资有限公司 受同一最终控制方控制
广州广报文化发展有限公司 受同一最终控制方控制
广州同乐投资有限责任公司 受同一最终控制方控制
信息时报社 受同一最终控制方控制
广州市金狮文化传播有限公司 受同一最终控制方控制
广州市时报微信息科技有限公司 受同一最终控制方控制
南风窗杂志社 受同一最终控制方控制
广州南风窗传媒有限公司 受同一最终控制方控制
南风窗长三角(无锡)咨询服务有限公司 受同一最终控制方控制
广州看世界杂志社有限公司 受同一最终控制方控制
广州报刊亭有限公司 最终控制方之全资子公司参股公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广州日报社 采购服务 19,808,072.61 否 23,228,687.44
广州广报文化发
采购服务 341,834.94 否 197,364.78
展有限公司
广州传媒控股有
采购服务 943,396.22 否 943,396.22
限公司
广州地铁传媒有
采购服务 313,139.63 否 386,018.87
限公司
广州市时报微信
采购服务 -13,819.29 否 264,245.28
息科技有限公司
信息时报社 采购服务 18,867.92 否 0.00
信息时报社 采购商品 1,061,242.60 否 816,754.38
广州看世界杂志 采购商品 3,796.50 否 3,540.75
162
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
社有限公司
广州南风窗传媒
采购商品 22,463.67 是 9,304.85
有限公司
广州日报社 采购商品 169,946.24 否 0.00
广州市广报实业
采购服务 141,509.43 否 0.00
发展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
信息时报社 销售商品 795,908.87 1,288,721.15
广州日报社 销售商品 267,101.26 247,003.40
广州市时报微信息科技有限
销售商品 0.00 72,321.51
公司
广州广报文化发展有限公司 销售商品 174,858.98 261,207.08
广州看世界杂志社有限公司 销售商品 375,080.09 394,071.22
广州传媒控股有限公司 销售商品 1,394.87 2,478.94
广州市广报实业发展有限公
销售商品 7,522.12 1,592.92
司
南风窗杂志社 销售商品 1,359,838.05 1,326,331.87
广州报刊亭有限公司 销售商品 1,858.41 0.00
广州广报文化发展有限公司 提供劳务 3,987,584.25 2,971,828.76
广州地铁传媒有限公司 提供劳务 614,528.30 0.00
广州市时报微信息科技有限
提供劳务 96,061.32 44,931.12
公司
南风窗杂志社 提供劳务 2,619.05 0.00
广州日报社 提供劳务 906,836.36 1,420,009.44
信息时报社 提供劳务 437,404.14 465,094.92
华美洁具有限公司 提供劳务 265,939.05 452,934.75
德同广报（珠海）私募基金
提供劳务 196,418.84 433,962.26
管理有限公司
广州市金狮文化传播有限公
提供劳务 20,377.36 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（1）根据广州日报社与广报经营于 2010 年 10 月 28 日签订的《广州日报》授权经营协议和《广州日报》广告发布
协议，从 2010 年 5 月 31 日起，广州日报社授权广报经营无限期独家排他经营与《广州日报》（国内统一连续出版物号：
CN44-0010）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《广州日报》商号、商标。
除采编业务外，广州日报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《广州日报》相关的印刷、发行、广告等报纸经
营性业务。广报经营因业务需要可将《广州日报》报纸经营性业务整体或部分授权广报经营的全资子公司、控股公司，
及在广州日报社书面同意的情况下授权给广报经营的其它关联企业经营。对于广州日报社从事的《广州日报》采编和广
告发布工作，广报经营根据每月《广州日报》见报广告收入总额一定比例向广州日报社支付广告发布费，比例为 20%。
（2）根据广州日报社与广报经营签订的新媒体广告发布协议，广州日报社对广报经营进行独家授权为广报经营提供
报社旗下所有新媒体广告发布服务，广报经营因业务需要可将广州日报社旗下新媒体广告经营业务全部或部分授权广报
经营的全资子公司、控股子公司经营，及在广州日报社书面同意的情况下授权给与广报经营受同一实际控制人控制的其
他关联企业经营。合作期间，广报经营按新媒体业务收入总额的 50%向广州日报社支付媒体执行费。2020 年双方签订了
相关补充协议，自 2019 年 7 月 1 日起，广州日报社不再给予广报经营独家授权经营新媒体广告发布。广报经营按业务收
入的 18%支付新媒体咨询服务费，以上新媒体业务收入扣除支付的咨询服务费后，按剩余收入的 50%支付新媒体执行费。
根据广州日报社与广报经营签订《广州日报社与广报经营“新闻+政务服务商务”业务结算合作协议》，广州日报社
与广报经营就新媒体发布、内容制作、综合业务等进行合作。其中：1、新媒体业务双方按约定进行费用结算。合作期间，
广报经营按新媒体业务收入总额的 70%向广州日报社支付媒体执行费，不再支付策划咨询费及其他费用。2、合作期间，
广报经营每月向广州日报社支付内容制作及综合类业务服务费、广告代理类服务费、策划咨询服务费。合作期限为 2023
163
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
年 2 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，本合作期限届满，在同等条件下自动延续，延续期限不超过 2025 年 12 月 31 日。
（3）根据广州日报社与广报经营签订的咨询策划费协议，广州日报社为广报经营提供策划咨询服务。合作期间，广
报经营每月向广州日报社支付策划咨询服务费。本协议的合作期限自 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止，本协
议合作期限届满后，经双方协商一致可续签。
（4）根据广州传媒控股有限公司与大洋传媒于 2015 年 9 月 10 日签订的《广州日报报业集团十三家系列报刊授权经
营协议》，从 2015 年 7 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日（合同到期后可自动续期），广州传媒控股有限公司授权大洋传媒
独家排他经营《读好书》、《广州文摘报》、《广州早报》、《美食导报》、《岭南少年报》、《老人报》、《足球报》、《羊城地铁
报》、《粤商》、《新现代画报》、《篮球先锋报》、《舞台与银幕》、《广周刊》十三家系列报刊的印刷、发行、广告等报纸日
常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用十三家系列报刊的商号。除采编业务外，广州传媒控股有限公司不再直接
从事、亦不授权任何第三方从事十三家系列报刊的印刷、发行、广告等经营性业务。除非依照法律或者国家政策有关规
定或者政府主管部门的合法要求，广州传媒控股有限公司不得随意中止、终止上述授权。十三家系列报刊的印刷、发行、
广告及相关的经营业务由大洋传媒有限公司全权负责，实施全面的、独立的、充分的经营管理。大洋传媒每年按照 200
万元（含税）向广州传媒控股有限公司支付授权经营费。2024 年 1-6 月授权经营费用为 100 万元（含税）。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州市广报美寓投资有限公
房屋出租 634,121.37 0.00
司
德同广报（珠海）私募基金
房屋出租 20,939.46 0.00
管理有限公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
出租方 租赁资 承担的租赁负债 增加的使用权资
租赁和低价值资 计量的可变租赁 支付的租金
名称 产种类 利息支出 产
产租赁的租金费 付款额（如适
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用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
广州日 房屋租 3,029, 4,961, 6,811, 2,620, 2,600, 9,143, 302,02
报社 赁 325.36 184.56 391.36 032.98 236.74 686.62 6.28
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,841,493.54 2,378,646.75
（8） 其他关联交易
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 信息时报社 4,983,280.22 866,494.86 7,686,580.17 1,847,044.85
广州看世界杂志
应收账款 165,863.00 1,658.63 140,249.00 1,402.49
社有限公司
广州广报文化发
应收账款 3,843,307.91 38,433.09 1,571,530.48 15,715.30
展有限公司
广州市时报微信
应收账款 144,500.00 1,445.00 238,668.00 2,386.68
息科技有限公司
应收账款 广州日报社 371,949.50 3,719.50 88,127.93 881.28
应收账款 南风窗杂志社 602,381.00 6,023.81 466,978.00 4,669.78
华美洁具有限公
应收账款 156,006.40 1,560.06 135,048.22 1,350.48
司
德同广报（珠
应收账款 海）私募基金管 230.12 2.30 307.38 3.07
理有限公司
广州市广报美寓
应收账款 665,827.44 6,658.27 0.00 0.00
投资有限公司
广州南风窗传媒
应收账款 420.00 4.20 0.00 0.00
有限公司
广州地铁传媒有
应收账款 651,400.00 6,514.00 0.00 0.00
限公司
预付款项 广州日报社 118,066.00 0.00 15,615.39 0.00
其他应收款 广州日报社 5,079,483.87 0.00 5,144,484.97 0.00
广州广报文化发
其他应收款 291,402.18 0.00 98,105.01 0.00
展有限公司
广州传媒控股有
其他应收款 24,020.16 0.00 24,020.16 0.00
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州日报社 21,333,965.24 26,380,210.76
应付账款 信息时报社 416,177.85 379,263.84
广州市时报微信息科技有限
应付账款 0.00 481,661.32
公司
应付账款 广州南风窗传媒有限公司 7,317.63 1,455.30
应付账款 广州看世界杂志社有限公司 1,153.84 594.00
应付账款 南风窗杂志社 720.40 720.40
应付账款 广州广报文化发展有限公司 33,554.76 118,233.33
其他应付款 广州日报社 41,443.31 91,413.54
德同广报（珠海）私募基金
其他应付款 10,850.62 10,800.62
管理有限公司
其他应付款 YoyiDigitalInc. 13,211,857.00 13,211,857.00
广州市广报美寓投资有限公
其他应付款 496,061.30 0.00
司
合同负债 信息时报社 57,655.50 54,391.98
合同负债 广州日报社 677,550.06 876,429.00
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合同负债 广州广报文化发展有限公司 0.00 102,201.26
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司期末没有需要披露的重要承诺事项。
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2020 年 7 月 14 日，本公司收到广东省高级人民法院（2018）粤刑终 881 号《刑事判决书》，该判决为终审判
决。终审判决维持广东省广州市中级人民法院（2017）粤 01 刑初 228 号刑事判决中判决香榭丽传媒犯合同诈骗罪和单位
行贿罪，决定执行罚金 1,100 万元；分别判决叶玫、乔旭东、周思海犯合同诈骗罪，判处叶玫有期徒刑 15 年 6 个月并处
罚金 500 万元、判处乔旭东有期徒刑 10 年并处罚金 300 万元、判处周思海有期徒刑 4 年并处罚金 20 万元；并判决依法
追缴广东广州日报传媒股份有限公司及广报新媒体被骗的现金和粤传媒股票（包括上诉人周思海取得的人民币一百万元），
返还给广东广州日报传媒股份有限公司及广报新媒体（公安机关已查封、扣押、冻结的涉案财物，根据本判项执行）。上
述二审判决后，广东省广州市中级人民法院已于 2020 年 8 月 12 日立案执行。本公司分别于 2020 年期间收到广东省广州
市中级人民法院划转的执行款 16,244.82 万元、2021 年收到 347.69 万元和 2022 年 4 月收到 1,296.29 万元，合计
17,888.80 万元。上述执行款属于一项或有事项形成的或有资产，本公司认为由于执行回转的可能性不大，相关经济利
益已经基本确定可以流入本公司，价值也能够可靠地计量，本公司于收到该执行款时确认为资产和利得。
由于执行程序尚未完全终结，相关执行结果尚存在不确定性。
（2）2017 年 5 月 2 日，本公司及本公司之全资子公司广报新媒体向广东省高级人民法院提起民事诉讼，诉叶玫等
24 名被告股权转让纠纷，2017 年 10 月 25 日，本公司收到广东省高级人民法院“因本案必须以另一案的审理结果为依据，
而另一案尚未审结的”之规定而裁定本案中止诉讼的民事裁定书。2020 年 12 月 31 日，本公司发布《关于诉讼案件进展
的公告》，公司收到广东省高级人民法院送达的《通知书》，“2020 年 7 月 9 日，本院作出（2018）粤刑终 881 号刑事判
决，本案中止诉讼的原因消除，应当恢复诉讼”。
2021 年 12 月 23 日，公司收到广东省高级人民法院送达的《民事判决书》【（2017）粤民初 31 号】和《民事裁定书》
【（2017）粤民初 31 号之三】。判决如下：撤销《广东广州日报传媒股份有限公司现金及发行股份购买资产协议》和《现
金及发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》；上海埃得伟信投资中心（有限合伙）、方荣梓、黄若梅、天津市瑞懋时代
股权投资合伙企业（有限合伙）应当在本判决生效之日起 10 日内向广东广州日报传媒股份有限公司返还股权转让对价现
金共 38,637,213.33 元；上海埃得伟信投资中心（有限合伙）、陈平、唐宇婷、夏文洵、孙健、浙江亿诚创业投资有限公
司、道泓创新（天津）有限责任公司、众享石天万丰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、宁波仁达龙扬投资合
伙企业（有限合伙）应当在本判决生效之日起 10 日内向广东广州日报传媒股份有限公司补偿股权转让对价股票现金价值
共 166,754,247.09 元；叶玫、乔旭东与王伟东应当在本判决生效之日起 10 日内对广东广州日报传媒股份有限公司与广
州日报新媒体有限公司的增资款损失 4500 万（扣减追缴部分）与中介费、差旅费损失 12,367,998.15 元，承担 60％的
连带赔偿责任；其他上海香榭丽广告传媒有限公司原股东对上述损失的 60％承担与其原持有的该公司股权比例相一致的
连带赔偿责任；孙慧对于上述判项所确定的天津市瑞懋时代股权投资合伙企业（有限合伙）的债务承担连带责任；北京
杰思汉能资产管理有限公司对于上述判项所确定的山南中科润股权投资基金合伙企业（有限合伙）的债务承担连带责任；
众享石天（天津）股权投资基金管理有限公司与北京万丰创新投资有限公司对于上述判项所确定的众享石天万丰（天津）
股权投资基金合伙企业（有限合伙）的债务承担连带责任；杭州仁达投资管理有限公司对于上述判项所确定的宁波仁达
龙扬投资合伙企业（有限合伙）的债务承担连带责任；驳回广东广州日报传媒股份有限公司与广州日报新媒体有限公司
的其他诉讼请求。
基于上述案件，本公司向广东省高级人民法院提出诉讼财产保全申请，申请查封、冻结或扣押该案被告名下价值共
计人民币约 34,025.17 万元的财产，本公司之子公司广州日报报业经营有限公司、广州市广报新闻培训有限公司和广东
广报传媒印务有限公司为此向广东省高级人民法院提供评估价值为人民币 35,331.11 万元的财产作为公司上述财产保全
申请的担保，相关资产的账面价值见本附注五、（二十）所有权或使用权受到限制的资产，其中广州日报报业经营有限公
司、广东广报传媒印务有限公司相关资产已于 2024 年 7 月 12 日财产保全担保到期。
本公司管理层在咨询律师意见后，认为上述民事诉讼案尚处于执行程序，而且执行时将可能与香榭丽刑事案的执行
程序存在重合的情形，因此相关执行结果存在不确定性。
本公司收到中华人民共和国最高人民法院送达的《中华人民共和国最高人民法院应诉通知书》【（2022）最高法民终
232 号】。叶玫等香榭丽公司的原股东和部分原股东的关联人不服广东省高级人民法院作出的（2017）粤民初 31 号民民
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广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
事判决，向最高院提起上诉。2023 年 11 月 2 日，公司收到最高院送达的中华人民共和国最高人民法院《民事判决书》
【（2022）最高法民终 232 号】，判决书驳回玫等香榭丽公司的原股东和部分原股东上诉，维持原判。收到判决书后，本
公司已依法向广东省高级人民法院申请强制执行。
（3）2021 年 4 月 29 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（[2021]19 号），因本公司在收购
香榭丽的过程中，香榭丽财务造假行为导致本公司 2013 年和 2014 年披露的《收购报告书》等文件以及本公司 2014 年年
报、2015 年半年报等存在虚假陈述。部分投资者以公司虚假陈述导致其投资损失为由对公司提起诉讼。广东省广州市中
级人民法院于 2022 年 3 月 18 日对上述案件中一例作为示范案件作出一审民事判决书、广东省高级人民法院于 2022 年
12 月 15 日作出二审民事判决书，截至本财务报告报出日止，本公司根据该示范案件民事判决书对其余已立案的案件预
计赔偿损失余额为 769.56 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
本报告期未发生此事项。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告批准报出日止，公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
169
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
本报告期未发生重大债务重组事项。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
本报告期未发生资产置换事项。
（2） 其他资产置换
4、年金计划
本报告期未发生年金计划事项。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
本报告期未发生终止经营事项。
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
170
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
本公司不存在多种经营，因此本公司管理层认为不需要编制分部报告。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．本公司于 2014 年 5 月 22 日收到中国证监会《关于核准广东广州日报传媒股份有限公司向叶玫等发行股份购买资
产的批复》（证监许可［2014］496 号）。核准向香榭丽传媒原股东发行股份购买香榭丽传媒 100%股权。针对该交易本公
司同香榭丽传媒原股东签订了《现金及发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》，协议中约定香榭丽传媒原股东承诺
2014 年、2015 年、2016 年各年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于 5,683 万元、6,870 万元和
8,156 万元。如果香榭丽传媒承诺期内任一年度实际实现的净利润额（净利润以归属于母公司股东的扣除非经常性损益
前后孰低的净利润为计算依据）低于其承诺的该年度利润数，香榭丽传媒原股东有义务按照本协议的约定对本公司进行
补偿。
2014 年度香榭丽传媒未完成业绩承诺（2014 年承诺实现净利润 5683 万元），实际净利润为-15,311.17 万元，扣除
非经常性损益后净利润为-15,365.57 万元。
2015 年度香榭丽传媒未完成业绩承诺（2015 年承诺实现净利润 6870 万元），实际净利润为-15,092.77 万元，扣除
非经常性损益后净利润为-13,349.32 万元。
2016 年度香榭丽传媒未完成业绩承诺（2016 年承诺实现净利润 8156 万元），实际净利润为-19,524.60 万元，扣除
非经常性损益后净利润为-11,720.73 万元。
2．关于香榭丽传媒所涉重要事项进展情况
（1）2017 年 5 月 2 日，本公司及本公司之全资子公司广报新媒体向广东省高级人民法院提起民事诉讼，诉叶玫等
24 名被告股权转让纠纷，2017 年 10 月 25 日，本公司收到广东省高级人民法院“因本案必须以另一案的审理结果为依据，
而另一案尚未审结的”之规定而裁定本案中止诉讼的民事裁定书。2020 年 7 月 14 日，本公司收到广东省高级人民法院
（2018）粤刑终 881 号《刑事判决书》，2020 年 12 月 31 日，本公司发布《关于诉讼案件进展的公告》，公司收到广东省
高级人民法院送达的《通知书》，本案中止诉讼的原因消除，恢复诉讼。本案已二审终审，详见本附注十四、承诺及或有
事项（二）1、资产负债表日存在的重要或有事项。
（2）2018 年 5 月 25 日，本公司收到广州市中级人民法院（2017）粤 01 刑初 228 号刑事判决书，判决香榭丽传媒
犯合同诈骗罪和单位行贿罪，决定执行罚金 1100 万元；分别判决叶玫、乔旭东、周思海犯合同诈骗罪，判处叶玫有期徒
刑 15 年 6 个月并处罚金 500 万元、判处乔旭东有期徒刑 10 年并处罚金 300 万元、判处周思海有期徒刑 4 年并处罚金 20
万元；并追缴香榭丽传媒违法所得 4.95 亿元，其中包括叶玫、乔旭东及香榭丽传媒其他股东的违法所得及收益发还本公
司，不足部分责令上述单位、个人分别予以退赔，公安机关已查封、扣押和冻结上述单位或个人的财物作为该项判决执
行。2020 年 7 月 14 日，本公司收到广东省高级人民法院（2018）粤刑终 881 号《刑事判决书》，详见本附注十四、承诺
及或有事项（二）1、资产负债表日存在的重要或有事项。
（3）由于香榭丽传媒原股东叶玫、上海埃得伟信投资中心（有限合伙）（以下简称“埃得伟信”）在限售期内将本公
司在收购香榭丽传媒中发行的股份质押给东方证券股份有限公司（以下简称“东方证券”）进行融资，东方证券向上海市
黄浦区人民法院申请强制执行叶玫、埃得伟信持有的已被司法冻结且限售的本公司股份。本公司向上海市黄浦区人民法
院依法提出申请中止拍卖和中止执行埃得伟信持有的本公司 160 万股、227.2 万股、73.6 万股股票，叶玫持有的本公司
224 万股、440 万股股票。上海市黄浦区人民法院于 2019 年 7 月 23 日出具了《执行裁定书》（2019）沪 0101 执异 80、
103 号及 81、101、102 号：中止叶玫和上海埃得伟信投资中心（有限合伙）持有的本公司股票的拍卖。2024 年 8 月 2 日，
公司收到上海市黄浦区人民法院（2024）沪 0101 执恢 160 至 174 号《执行裁定书》，上海市黄浦区人民法院将拍卖、变
卖公司股东埃得伟信、叶玫、乔旭东所持有的公司部分股票。
171
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 51,557,697.68 41,597,224.44
合计 51,557,697.68 41,597,224.44
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
51,557, 485,502 51,072, 41,597, 395,236 41,201,
账准备 100.00% 0.94% 100.00% 0.95%
697.68 .01 195.67 224.44 .73 987.71
的应收
账款
其
中：
其中：
1.采用
账龄分
析法计 48,550, 485,502 48,064, 39,523, 395,236 39,128,
94.17% 1.00% 95.02% 1.00%
提坏账 201.80 .01 699.79 673.84 .73 437.11
准备的
应收账
款
2.采用
其他组
合方式
3,007,4 3,007,4 2,073,5 2,073,5
计提坏 5.83% 4.98%
95.88 95.88 50.60 50.60
账准备
的应收
账款
51,557, 485,502 51,072, 41,597, 395,236 41,201,
合计 100.00% 0.94% 100.00% 0.95%
697.68 .01 195.67 224.44 .73 987.71
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
172
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 48,550,201.80 485,502.01 1.00%
合计 48,550,201.80 485,502.01
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
395,236.73 90,265.28 485,502.01
账准备
合计 395,236.73 90,265.28 485,502.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
单位名称 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
同资产期末余额 备和合同资产减
173
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
额 额 资产期末余额 合计数的比例 值准备期末余额
第一名 8,167,796.88 0.00 8,167,796.88 15.36% 81,677.97
第二名 5,881,021.16 0.00 5,881,021.16 11.06% 58,810.21
第三名 2,664,793.94 0.00 2,664,793.94 5.01% 26,647.94
第四名 2,230,690.62 0.00 2,230,690.62 4.19% 22,306.91
第五名 2,184,372.40 0.00 2,184,372.40 4.11% 21,843.72
合计 21,128,675.00 0.00 21,128,675.00 39.73% 211,286.75
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 185,000.00 205,694.44
其他应收款 69,139,141.79 64,232,860.79
合计 69,324,141.79 64,438,555.23
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 185,000.00 205,694.44
合计 185,000.00 205,694.44
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
174
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
175
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 505,847.22 559,647.22
外单位往来款 9,677,944.92 11,744,471.29
关联方往来款 58,994,538.09 52,049,593.08
员工借支 62,145.58 41,000.00
17,615.24
合计 69,240,475.81 64,412,326.83
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 18,287,141.59 12,632,315.88
1至2年 988,625.04 3,000.00
2至3年 0.59 146,042.87
3 年以上 49,964,708.59 51,630,968.08
3至4年 13,722.00 232,208.59
4至5年 258,339.65 230,356.51
5 年以上 49,692,646.94 51,168,402.98
合计 69,240,475.81 64,412,326.83
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
176
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
69,240, 101,334 69,139, 64,412, 179,466 64,232,
计提坏 100.00% 0.00% 100.00% 0.28%
475.81 .02 141.79 326.83 .04 860.79
账准备
其
中：
其中：
1.按组
合计提
坏账准
备-采用
9,740,0 101,334 9,638,7 11,803, 179,466 11,623,
账龄分 14.07% 1.04% 18.32% 1.52%
90.50 .02 56.48 086.53 .04 620.49
析法计
提坏账
准备的
其他应
收款
2.按组
合计提
坏账准
备-采用
其他组 59,500, 59,500, 52,609, 52,609,
85.93% 81.68%
合方式 385.31 385.31 240.30 240.30
计提坏
账准备
的其他
应收款
69,240, 101,334 69,139, 64,412, 179,466 64,232,
合计 100.00% 0.15% 100.00% 0.28%
475.81 .02 141.79 326.83 .04 860.79
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,649,948.48 96,499.48 1.00%
1-2 年 89,705.04 4,485.25 5.00%
2-3 年 0.59 0.18 30.00%
3-4 年
4-5 年 436.39 349.11 80.00%
合计 9,740,090.50 101,334.02
确定该组合依据的说明：
采用其他组合方式计提坏账准备的其他应收款
款项性质 期末余额 坏账准备
押金保证金 505,847.22
关联方往来款 58,994,538.09
合计 59,500,385.31
177
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 179,466.04 179,466.04
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -78,132.02 -78,132.02
2024 年 6 月 30 日余
101,334.02 101,334.02
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账
准备的其他应
收款
按组合计提坏
账准备-采用
账龄分析法计 179,466.04 -78,132.02 101,334.02
提坏账准备的
其他应收款
合计 179,466.04 -78,132.02 101,334.02
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
178
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款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 关联方往来款 33,120,402.98 5 年以上 47.83%
第二名 关联方往来款 16,360,000.00 5 年以上 23.63%
第三名 关联方往来款 8,544,566.44 1 年以内 12.34%
第四名 外部单位往来款 7,139,692.83 1 年以内 10.31% 71,396.93
第五名 关联方往来款 899,142.00 1-4 年 1.30%
合计 66,063,804.25 95.41% 71,396.93
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,716,350,50 2,716,051,86 2,685,350,50 2,685,051,86
对子公司投资 298,641.37 298,641.37
4.77 3.40 4.77 3.40
对联营、合营 473,672,217. 31,230,176.4 442,442,040. 565,490,980. 31,230,176.4 534,260,804.
企业投资 38 4 94 76 4 32
3,190,022,72 31,528,817.8 3,158,493,90 3,250,841,48 31,528,817.8 3,219,312,66
合计
2.15 1 4.34 5.53 1 7.72
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
广州广报
教育培训 8,265,549 8,265,549
中心有限 .55 .55
公司
广州广报
122,768,6 122,768,6
电子商务
37.10 37.10
有限公司
179
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
广州市广
报新闻培 40,857,66 40,857,66
训有限公 6.00 6.00
司
广州广报
50,000,00 5,000,000 55,000,00
投资有限
0.00 .00 0.00
公司
广州广报
10,000,00 10,000,00
传媒印务
0.00 0.00
有限公司
广州日报
1,768,431 1,768,431
报业经营
,155.27 ,155.27
有限公司
广州大洋
289,020,0 289,020,0
传媒有限
50.16 50.16
公司
广州日报
165,607,2 165,607,2
新媒体有
70.11 70.11
限公司
粤洋文投
（广州）
298,641.3 298,641.3
文化旅游 7,358.63 7,358.63
7 7
发展有限
公司
广州先锋
83,491,01 83,491,01
报业有限
1.25 1.25
公司
广州市交
互式信息 71,603,16 71,603,16
网络有限 5.33 5.33
公司
广州广粤
5,000,000 5,000,000
文化发展
.00 .00
有限公司
广报文化
产业控股 70,000,00 26,000,00 96,000,00
（广州） 0.00 0.00 0.00
有限公司
2,685,051 298,641.3 31,000,00 2,716,051 298,641.3
合计
,863.40 7 0.00 ,863.40 7
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
444,5 - 36,36 370,5
徳粤
81,41 37,67 0,346 50,03
基金
1.15 1,034 .00 0.54
180
广东广州日报传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
.61
-
444,5 36,36 370,5
37,67
小计 81,41 0,346 50,03
1,034
1.15 .00 0.54
.61
二、联营企业
华美 -
2,062 31,23 31,23
洁具 2,062
,307. 0,176 0.00 0,176
有限 ,307.
55 .44 .44
公司 55
广州
地铁
72,72 2,775 4,328 71,17
小额
9,507 ,133. ,691. 5,948
贷款
.19 55 98 .76
有限
公司
广州
-
地铁 14,15
14,15
传媒 2,490
2,490
有限 .10
.10
公司
广州
市文
化金
-
融服 735,0 716,0
19,02
务中 88.33 61.64
6.69
心有
限公
司
-
89,67 31,23 4,328 71,89 31,23
13,45
小计 9,393 0,176 ,691. 2,010 0,176
8,690
.17 .44 98 .40 .44
.79
-
534,2 31,23 40,68 442,4 31,23
51,12
合计 60,80 0,176 9,037 42,04 0,176
9,725
4.32 .44 .98 0.94 .44
.40
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
181
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4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 83,258,082.85 80,329,954.90 65,278,842.22 66,752,033.06
其他业务 14,901,762.40 6,242,262.42 2,141,418.26 1,221,341.23
合计 98,159,845.25 86,572,217.32 67,420,260.48 67,973,374.29
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
182
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 782,338.85 元，其中，
782,338.85 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 342,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -51,129,725.40 160,082.84
定期存款和大额存单利息收入 19,892,080.54 8,555,171.72
合计 310,762,355.14 8,715,254.56
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 302,953.52
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
287,138.20
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的
政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,655.97
主要系本报告期内公司收到违约赔偿
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,198,653.93
及计提预计负债的综合影响。
主要系本报告期内公司出售投资性房
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,806,502.26
地产取得的收益。
减：所得税影响额 66,059.38
少数股东权益影响额（税后） -384.68
合计 7,560,229.18 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.13% -0.0413 -0.0413
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.31% -0.0478 -0.0478
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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