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防伪 编号：00202020030003435917
报告文号：信会师报字[2020]第 ZC10021 号
委托单位：广东广州日报传媒股份有限公司
被审验单位名称：广东广州日报传媒股份有限公司
被审单位所在地：广州
事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告类型：专项审计
报告日期：2020 年 3 月 5 日
报备时间：2020 年 3 月 2 日 16:34:40
签名注册会计师：吴常华
刘国棣
广东广州日报传媒股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
其他专项审计报告
事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话：020-38010065
传真：
通信地址：广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼
电子邮件：289478384@qq.com
事务所网址：
如对上述报备资料，有疑问的。请与广州注册会计师协会业务监管部联系。
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关于对广东广州日报传媒股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
本所函件编号：信会师报字[2020]第 ZC10021 号
防伪编号：00202020030003435917
广东广州日报传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
专项审计说明第 1 页
附件 1 广东广州日报传媒股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
上市公司核 2019年度占用累计 2019年度占用资
占用方与上市公司的关 2019年期初占用资 2019年度偿还累计 2019年度其他减少 2019年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 发生金额（不含利 金的利息（如 占用形成原因 占用性质
联关系 金余额 发生金额 金额 金余额
目 息） 有）
2019年度往来累计 2019年度往来资
往来方与上市公司的关 上市公司核算的会 2019年期初往来资 2019年度偿还累计 2019年度其他减少 2019年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 发生金额（不含利 金的利息（如 往来形成原因 往来性质
联关系 计科目 金余额 发生金额 金额 金余额
息） 有）
广州日报社 控股股东 应收账款 1,387.16 1,176.56 0.00 1,552.80 0.00 1,010.93 印刷、发行、广告、服务 经营性往来
广东美食导报社 控股股东附属企业 应收账款 1.57 0.00 0.00 0.00 0.00 1.57 服务费 经营性往来
广州广报文化发展有限公司 控股股东附属企业 应收账款 108.07 195.57 0.00 255.74 0.00 47.90 印刷、广告 经营性往来
广州看世界杂志社 控股股东附属企业 应收账款 125.24 122.03 0.00 102.44 0.00 144.83 印刷 经营性往来
广州市大洋房地产开发公司 控股股东附属企业 应收账款 0.00 0.07 0.00 0.07 0.00 0.00 印刷、广告 经营性往来
广州文摘报社 控股股东附属企业 应收账款 2.37 0.00 0.00 0.00 0.00 2.37 印刷、服务 经营性往来
南风窗杂志社 控股股东附属企业 应收账款 113.32 293.77 0.00 347.98 0.00 59.11 印刷、广告、服务 经营性往来
信息时报社 控股股东附属企业 应收账款 1,424.87 991.62 0.00 938.42 0.00 1,478.07 印刷、广告、服务 经营性往来
大股东及其附属企业 广州赢周刊传媒有限公司 控股股东附属企业 应收账款 363.09 0.00 0.00 0.00 0.00 363.09 印刷费 经营性往来
广州传媒控股有限公司 控股股东附属企业 应收账款 0.00 601.41 0.00 363.78 0.00 237.63 印刷费 经营性往来
广州日报数据和数字化研究院 控股股东附属企业 应收账款 0.00 16.50 0.00 13.00 0.00 3.50 广告 经营性往来
广州市时报微信息科技有限公司 控股股东附属企业 应收账款 0.00 278.18 0.00 0.00 0.00 278.18 广告 经营性往来
广州市金狮文化传播有限公司 控股股东附属企业 应收账款 0.00 0.76 0.00 0.00 0.00 0.76 广告 经营性往来
广州日报社 控股股东 其他应收款 30.43 218.02 0.00 63.22 0.00 185.23 押金、服务费、商铺保证金 经营性往来
广州传媒控股有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 0.00 0.58 0.00 0.58 0.00 0.00 服务费 经营性往来
信息时报社 控股股东附属企业 其他应收款 0.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.70 印刷费 经营性往来
足球报社 控股股东附属企业 其他应收款 0.39 0.00 0.00 0.39 0.00 0.00 押金 经营性往来
大股东及其附属企业小计 3,557.22 3,895.08 0.00 3,638.44 0.00 3,813.87
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2019年度往来累计 2019年度往来资
往来方与上市公司的关 上市公司核算的会 2019年期初往来资 2019年度偿还累计 2019年度其他减少 2019年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 发生金额（不含利 金的利息（如 往来形成原因 往来性质
联关系 计科目 金余额 发生金额 金额 金余额
息） 有）
广州粤商会传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 480.76 0.00 0.00 0.00 0.00 480.76 调整装修款 非经营性往来
广州广报电子商务有限公司 控股子公司 其他应收款 2,414.92 0.35 0.00 0.28 0.00 2,414.99 往来款 非经营性往来
上海广娱网络科技有限公司 全资子公司 其他应收款 12.34 0.00 0.00 0.00 0.00 12.34 装修款 非经营性往来
广州市广报新闻培训有限公司 控股子公司 其他应收款 1,826.60 0.00 0.00 90.60 0.00 1,736.00 往来款 非经营性往来
广东广报投资有限公司 全资子公司 其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 往来款 非经营性往来
广东广报传媒印务有限公司 全资子公司 其他应收款 6,222.04 0.00 0.00 1,600.00 0.00 4,622.04 租金、资产调出 非经营性往来
广州日报报业经营有限公司 全资子公司 其他应收款 15,051.78 11,666.48 0.00 26,718.26 0.00 0.00 往来款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属
广州日报报业经营有限公司广告分公司 全资子公司 其他应收款 0.00 0.32 0.00 0.32 0.00 0.00 往来款 非经营性往来
企业
广州日报报业经营有限公司销售分公司 全资子公司 其他应收款 -0.45 0.45 0.00 0.00 0.00 0.00 往来款 非经营性往来
广州大洋传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 0.00 1.10 0.00 0.57 0.00 0.53 代付工资、资产 非经营性往来
广州先锋报业有限公司 全资子公司 其他应收款 -0.26 0.26 0.00 0.00 0.00 0.00 往来款 非经营性往来
广州日报新媒体有限公司 全资子公司 其他应收款 3,870.11 40.00 0.00 3,910.11 0.00 0.00 往来款 非经营性往来
广州市交互式信息网络有限公司 全资子公司 其他应收款 -0.35 0.35 0.00 0.00 0.00 0.00 往来款 非经营性往来
广州广报数据科技有限责任公司 全资子公司 其他应收款 120.66 0.00 0.00 0.00 0.00 120.66 装修款 非经营性往来
粤洋文投（广州）文化旅游发展有限公司 全资子公司 其他应收款 0.00 1.04 0.00 0.00 0.00 1.04 往来款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属
29,998.13 11,710.36 0.00 32,320.14 0.00 9,388.36
企业小计
其他关联人及其附属企业 重庆恒渲实业有限公司 联营企业 其他应收款 47.10 0.00 0.00 0.00 0.00 47.10 往来款 非经营性往来
其他关联人及其附属企业 47.10 0.00 0.00 0.00 0.00 47.10
小计
其他关联资金往来总计 33,602.46 15,605.45 0.00 35,958.58 0.00 13,249.33
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：刘晓梅 总会计师（或财务总监）：刘晓梅 会计机构负责人（会计主管人员）：舒淼
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