利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利达光电股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李智超、主管会计工作负责人张子民及会计机构负责人(会计主
管人员)杨小科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
半年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请注意风险。
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告.................................................................................................................................2
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................5
第二节 公司简介................................................................................................................................7
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................9
第四节 董事会报告..........................................................................................................................19
第五节 重要事项..............................................................................................................................32
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................36
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................37
第九节 财务报告..............................................................................................................................39
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 113
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 利达光电股份有限公司
董事或董事会 指 本公司董事或董事会
监事或监事会 指 本公司监事或监事会
股东大会 指 本公司股东大会
镀邦光电 指 河南镀邦光电股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《利达光电股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 利达光电 股票代码 002189
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 利达光电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 利达光电
公司的外文名称（如有） Lida Optical & Electronic Co.,Ltd.
公司的法定代表人 李智超
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张子民 张东阳
联系地址 河南省南阳市工业南路 508 号 河南省南阳市工业南路 508 号
电话 0377-63865031 0377-63865031
传真 0377-63167800 0377-63167800
电子信箱 zzm@lida-oe.com.cn zdy@lida-oe.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 397,508,875.33 330,472,393.04 20.29%
归属于上市公司股东的净利润（元） 5,304,660.62 2,780,461.69 90.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
5,275,340.53 2,089,989.43 152.41%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 42,323,383.25 17,995,414.92 135.19%
基本每股收益（元/股） 0.03 0.014 114.29%
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.014 114.29%
加权平均净资产收益率 1.03% 0.55% 0.48%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 854,763,264.70 762,783,481.91 12.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 512,517,153.08 510,599,572.46 0.38%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,920.09
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
27,400.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
合计 29,320.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年，全球经济复苏缓慢，世界各经济体经济增速分化加剧。中国经济面临较大下行压力，政府全面深化改革，陆续
出台了多项全方位稳定经济增长的措施。但是公司所在的光学市场环境依然严峻，行业产能过剩，竞争愈发白热化。报告期
内，公司充分发挥技术和规模经济优势，以优质的产品和服务为客户创造价值，市场竞争力得到进一步提升；坚持创新驱动，
充分发挥薄膜技术优势，积极推进合资合作项目实施；推动管理模式创新，进行微组织模式变革，公司科学化管理水平持续
提升。在公司董事会、管理层和全体员工的不懈努力下，公司克服了重重困难，经营业绩同比实现了较大增长。报告期内，
公司实现营业总收入39,750.89万元，同比增长20.29%；归属于上市公司股东的净利润530.47万元，同比增长90.78%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入39,750.89万元，同比增长20.29%；实现营业利润511.54万元，同比增长152.5%；实现利润
总额514.48万元，同比增长89.40%；实现归属于上市公司股东的净利润530.47万元，同比增长90.78%；经营活动产生的现金
流量净额4,232.34万元，同比增长135.19%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 397,508,875.33 330,472,393.04 20.29%
营业成本 339,145,446.32 280,057,004.81 21.10%
销售费用 11,903,103.92 10,818,607.63 10.02%
管理费用 37,076,833.07 33,360,651.60 11.14%
主要是本期汇兑收益增
财务费用 933,561.19 2,135,421.36 -56.28%
加所致。
主要是由于本期计提的
资产减值准备较多，进
所得税费用 -143,911.72 -64,085.67 -124.56% 而导致本年递延所得税
费用减少，所得税费用
同比减少。
研发投入 20,710,892.52 18,136,780.87 14.19%
主要是由于公司本期收
经营活动产生的现金流 入增加的同时，销售回
42,323,383.25 17,995,414.92 135.19%
量净额 款较上年同期增长较多
所致。
投资活动产生的现金流 主要是本期新设立的子
-39,636,156.00 -9,712,532.64 -308.90%
量净额 公司固定资产投资增加
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所致。
主要是本期新设立子公
筹资活动产生的现金流
43,316,297.14 -7,174,824.73 703.73% 司收到少数股东投资款
量净额
所致。
主要是本期新设立子公
现金及现金等价物净增
47,985,732.14 2,366,610.88 1,927.61% 司收到少数股东投资款
加额
所致。
主要是由于公司本期收
营业税金及附加 2,375,084.17 1,647,566.11 44.16%
入增加所致。
主要是于本年计提的资
资产减值损失 959,411.45 427,237.77 124.56%
产减值准备较多。
主要是本期收入增加，
营业利润 5,115,435.21 2,025,903.76 152.50%
盈利情况好于同期。
主要是本期收入增加，
利润总额 5,144,755.30 2,716,376.02 89.40%
盈利情况好于同期。
主要是本期收入增加，
净利润 5,288,667.02 2,780,461.69 90.21%
盈利情况好于同期。
归属于母公司所有者的 主要是本期收入增加，
5,304,660.62 2,780,461.69 90.78%
净利润 盈利情况好于同期。
主要是本期新设子公司
货币资金 188,470,368.19 140,346,920.30 34.29% 收到少数股东投资款所
致。
主要是本期新设子公司
预付账款 32,286,893.27 7,850,712.31 311.26%
预付设备款所致。
主要是本期备用金借款
其他应收款 1,192,262.04 910,873.39 30.89%
增加所致。
主要是本期增值税留抵
其他流动资产 4,053,162.70 2,120,762.01 91.12%
税额增加所致。
主要是本期部分在建工
在建工程 6,207,814.59 2,782,761.44 123.08%
程未竣工所致。
主要是本期材料采购增
应付账款 140,301,522.34 106,018,213.74 32.34%
加所致。
主要是本期收到公积金
应付职工薪酬 8,356,983.13 3,285,045.00 154.39% 中心返还个人公积金部
分尚未支付所致。
主要是应付物流公司运
其他应付款 10,425,943.60 7,330,961.72 42.22%
输费用增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司董事会及管理层以千亿战略为指引，以提升质量效应为核心，突出创新驱动，外拓市场，内强管理，
各项工作均取得了良好的成绩。主要有：
1、全面完成上半年经营任务，逆势增长成效显著。
在光学元件市场低迷及大幅下降的市场环境下，公司相关业务同比大幅增长。销售收入创历史新高，利润、EVA、经
营现金净流量同比大幅增长，存货和应收账款周转加快，全员劳动生产率与员工薪酬同步增长，质量效益得到明显改善与提
升。
2、核心技术进一步强化，市场竞争力得到提升。
核心技术优势在公司市场开拓、合资合作中发挥的作用越来越大，使公司在行业中的地位与影响力得到稳固提升，不
仅为公司现有产品市场开拓及逆势增长带来了强劲动力，同时为公司优化升级及未来发展奠定了坚实基础。
3、机制变革激发活力，管理水平稳步提升。
努力探索并实践在国有及国有控股企业现行机制体制下的“微组织”变革。通过试点并在公司全面推广后的实践证明，
初期以“利润增量分享”为核心的“微组织”改革充分调动了广大经营者和员工的工作热情，为上半年经营目标完成增添了强大
的内生动力。
全面预算与内部管理能力得到有效提升，为公司整体完成年度目标任务带来极大的鼓舞与信心。
4、转作风主动适应新常态，重安全确保公司稳健经营。
作为国有控股企业，深入学习并贯彻党中央全面从严治党的要求，加强党建和干部作风建设。严格落实“八项规定”和
反“四风”，认真开展“三严三实”专题教育活动，在新常态下党员干部没有丝毫懈怠，干部的纪律观念和公司的凝聚力得到增
强。重视安全生产，强化“安全第一”的本质安全教育，层层落实安全责任，安全生产无事故。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
光电行业 370,293,559.05 312,890,266.97 15.50% 18.90% 19.33% -0.31%
分产品
透镜 166,395,159.58 145,404,762.44 12.61% 12.02% 13.36% -1.04%
棱镜 137,427,362.19 114,406,518.40 16.75% 37.67% 31.85% 3.67%
光学辅料 8,169,451.43 4,447,459.60 45.56% 20.94% 13.47% 3.58%
光敏电子及其他 58,301,585.58 48,631,526.53 16.59% 3.55% 12.47% -6.61%
分地区
境内 175,364,920.32 155,631,435.19 11.25% 32.90% 25.53% 5.21%
境外 194,928,638.73 157,258,831.78 19.32% 8.61% 13.77% -3.66%
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四、核心竞争力分析
多年来，公司致力光电产业发展，在研发、工艺技术及制造设备、品质保障能力、客户资源等方面形成了较强的竞争
力。
研发优势：公司集中了一批本行业优秀的专业技术人才队伍，以技术中心为主体，建立了光学元组件现场技术支持平
台、光学薄膜技术工程化研发平台，具有快速、高效的研发设计能力。
工艺技术及制造设备优势：公司拥有以多腔溅射镀膜设备和CNC非球面加工设备为代表的一大批国际一流的光学加工、
镀膜设备和检测仪器，关键工序的装备达到了国际一流水准。
质量体系认证和品质保障能力：公司通过了ISO9001：2008 质量管理体系认证、ISO14001:2004 环境管理体系认证、
欧盟RoHS标准体系第三方评价和认证，建立了完整的品质管理体系和环境管理体系。同时，公司拥有一批行业优秀的专业
技术人才和高素质的熟练技术工人，人员配置科学合理，具有较强的生产管控能力和品质保障能力。
国际合作与客户资源优势：公司在国际市场上具有良好的声誉，建立了一个在行业内具有领先优势的国际化客户群，
包括日本索尼（SONY）、爱普生（EPSON）、富士（FUJIFILM)、佳能 (Canon)、尼康（NIKON)等世界著名的光电企业。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
50,000,000.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
功能性薄膜、装备、材料及相关产品的
河南镀邦光电股份有限公司 研发、生产与销售，技术支持及服务； 55.00%
货物进出口和技术进出口业务。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 23,512.22
报告期投入募集资金总额 3,804.33
已累计投入募集资金总额 24,255.17
累计变更用途的募集资金总额 7,288.45
累计变更用途的募集资金总额比例 31.00%
募集资金总体使用情况说明
公司实际募集资金净额 23,512.22 万元，截止 2015 年 6 月 30 日全部募投项目实施完毕，累计已投入 24,255.17 万元，节余
募集资金 460.70 万元（含利息收入）。由于节余募集资金总额低于 500 万元，公司于本报告期末已将该 460.70 万元节余募
集资金永久补充流动资金。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
高清晰微显示投影系 2013 年
统关键光学部件生产 是 18,514 19,982.45 3,804.33 19,718.42 98.68% 11 月 30 188.27 不适用 否
线 日
2012 年
特种精密光学元件产
是 6,175 2,363.67 2,194.94 92.86% 11 月 30 163.13 不适用 是
业化
日
精密光学薄膜配套用
是 3,409 0 0 不适用 是
靶材生产线
2012 年
超硬薄膜生产线 是 0 2,342.88 2,341.81 99.95% 11 月 30 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 28,098 24,689 3,804.33 24,255.17 -- -- 351.4 -- --
超募资金投向
合计 -- 28,098 24,689 3,804.33 24,255.17 -- -- 351.4 -- --
2013 年 1 月 15 日公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于终止部分募投项目、变更部
分募集资金用途及调整部分募集资金投资项目完成时间的议案》，该议案已提交公司 2013 年 1 月 31
日召开的 2013 年度第一次临时股东大会审议通过。其中：“特种精密光学元件产业化”项目是建立在
公司自主开发掌握超光滑表面加工技术和强激光光学薄膜技术基础上，拟在引进国际先进的液流喷
未达到计划进度或预
射抛光设备和化学气相沉积镀膜机后，进行液流喷射抛光技术和化学气相沉积镀膜技术的产业化生
计收益的情况和原因
产。截止目前公司已与国内多家研究所建立了销售渠道，投入资金已满足现在的市场需求，但目前
（分具体项目）
该产品受国家政策影响，市场较为固定。“超硬薄膜生产线”截止目前已投资 2,341.81 万元，现有投
资已满足产能需求，受市场环境的变化，该项目未发挥现有产能。受光电市场急剧变化的不利影响，
产品结构发生变化，“高清晰微显示投影系统关键光学部件生产线”项目建成晚于计划进度。故“是否
达到预计效益”不适用。
2013 年 1 月 15 日公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于终止部分募投项目、变更部
分募集资金用途及调整部分募集资金投资项目完成时间的议案》，同意终止募投项目“精密光学薄膜
项目可行性发生重大 配套用溅射靶材生产线”项目；同意将“特种精密光学元件产业化”项目下的募集资金 3,811.33 万元变
变化的情况说明 更投向用于“高清晰微显示投影系统关键光学部件生产线”升级改造项目；同意将“超硬薄膜生产线”
下的募集资金 567.12 万元变更投向用于“高清晰微显示投影系统关键光学部件生产线”升级改造项
目，该议案已提交公司 2013 年 1 月 31 日召开的 2013 年度第一次临时股东大会审议通过。
超募资金的金额、用 不适用
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途及使用进展情况
适用
募集资金投资项目实
以前年度发生
施地点变更情况
募集资金投资项目实施地点部分变更
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
报告期内，公司所有募投项目已全部投入完毕，募集资金专用账户节余资金总额 460.70 万元（含利
项目实施出现募集资
息收入），公司已将该节余资金永久补充流动资金。公司募集资金节余的主要原因是：1、募集资金
金结余的金额及原因
存放期间产生利息收入。2、公司在项目建设过程中，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资
金，严格把控采购、建设环节，有效地控制了成本和项目实施费用。
报告期内，公司所有募投项目已全部投入完毕，募集资金专用账户节余资金总额 460.70 万元（含利
尚未使用的募集资金 息收入）。由于节余资金总额低于 500 万元，根据《深交所中小企业板上市公司规范运作指引》的规
用途及去向 定，公司使用该节余资金可以豁免履行董事会、股东大会、独立董事、监事会、保荐机构审议及发
表意见等程序。截止本报告期末，公司已将该 460.70 万元节余募集资金永久补充流动资金。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 报告期内不存在此情况
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
高清晰微显
超硬薄膜生 示投影系统 2012 年 11
2,342.88 2,341.81 99.95% 不适用 否
产线 关键光学部 月 30 日
件生产线
高清晰微显 特种精密光
2013 年 11
示投影系统 学元件产业 19,982.45 3,804.33 19,718.42 98.68% 188.27 不适用 否
月 30 日
关键光学部 化和超硬薄
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
件生产线 膜生产线
合计 -- 22,325.33 3,804.33 22,060.23 -- -- 188.27 -- --
一、通过近几年的发展，公司光学零件超硬薄膜业务发展非常快，公司为加快实现产
业升级的速度，提高产品附加值，及时捕捉市场发展机遇，公司应尽快大规模进入超
硬薄膜业务领域，拉动光学元件的销售，不断提高市场占有率，这是符合公司战略发
展要求的。2010 年 8 月 15 日公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于部分变更
募集资金投向》的议案，同意将“高清晰微显示投影系统关键光学部件生产线”下的募
集资金 2,910 万元变更投向用于 “超硬薄膜生产线”建设项目，并经 2010 年 9 月 3 日
变更原因、决策程序及信息披露情况 召开的 2010 年度第一次临时股东大会审议通过。二、2013 年 1 月 15 日公司第二届董
说明(分具体项目) 事会第二十六次会议审议通过了《关于终止部分募投项目、变更部分募集资金用途及
调整部分募集资金投资项目完成时间的议案》，同意终止募投项目“精密光学薄膜配套
用溅射靶材生产线”项目；同意将“特种精密光学元件产业化”项目下的募集资金
3,811.33 万元变更投向用于“高清晰微显示投影系统关键光学部件生产线”升级改造项
目；同意将“超硬薄膜生产线”下的募集资金 567.12 万元变更投向用于“高清晰微显示
投影系统关键光学部件生产线”升级改造项目。该议案已提交公司 2013 年 1 月 31 日
召开的 2013 年度第一次临时股东大会审议通过。
“超硬薄膜生产线”项目计划投资总额 2,342.88 万元，截止目前已投资 2,341.81 万元，
未达到计划进度或预计收益的情况 现有投资已满足产能需求。受市场环境的变化，该项目未发挥现有产能。受光电市场
和原因(分具体项目) 急剧变化的不利影响，产品结构发生变化，“高清晰微显示投影系统关键光学部件生
产线”项目建成晚于计划进度。故“是否达到预计效益”不适用。
变更后的项目可行性发生重大变化
报告期内不存在此情况
的情况说明
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
功能性薄膜、装
备、材料及相关
河南镀邦 产品的研发、生
125,000,00 99,992,358. 99,964,458.6
光电股份 子公司 光电行业 产与销售，技术 -35,541.34 -35,541.34
0.00 66 6
有限公司 支持及服务；货
物和技术的进出
口业务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
12.94% 至 61.35%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
1,050 至 1,500
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
929.66
元）
业绩变动的原因说明 预计 1-9 月份主导产品收入同比增长，盈利情况同比有所提升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年4月21日召开的2014年年度股东大会审议通过了公司2014年度利润分配方案，2014年度利润分配方案为：以
2014年12月31日公司总股本199,240,000股为基数，向全体股东每10股分配现金红利0.17元（含税），共计分配现金红利
3,387,080元。2015年5月27日，公司发布2014年度权益分派实施公告，确定股权登记日为2014年6月3日，除权除息日为2014
年6月4日。截止报告期末，该利润分配方案已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司与金龙机电成立合资
公司生产触显屏用类蓝宝
2015 年 01 月 13 日 公司办公室 电话沟通 个人 上海市王先生
石超硬无反光薄膜面板进
展情况
2015 年 02 月 13 日 公司办公室 电话沟通 个人 郑州市李先生 公司召开股东大会情况
公司与金龙机电的合资公
2015 年 03 月 26 日 公司办公室 电话沟通 个人 北京市张先生
司镀邦光电生产经营情况
2015 年 04 月 27 日 公司办公室 电话沟通 个人 深圳市李先生 子公司镀邦光电技术情况
公司二股东南方工业资产
2015 年 05 月 13 日 公司办公室 电话沟通 个人 杭州市季先生
减持股份情况
2015 年 05 月 20 日 公司办公室 电话沟通 个人 宁波市王女士 公司分红实施情况
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，不断完善法人治
理结构，建立健全内控制度，提升规范运作水平，加强与投资者的沟通交流，充分维护广大投资者的利益，持续提升公司治
理水平。总体来看，公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
成都光
2015 年
明光电 同受一 采购商 采购商 双方协 按合同 2015-0
2,527.51 18.44% 5,500 否 03 月 27
股份有 方控制 品 品 商定价 约定 21
日
限公司
和日本
日本清
清水（香 2015 年
水产业 采购商 采购商 双方协 按合同 2015-0
港）有限 43.35 0.32% 300 否 03 月 27
株式会 品 品 商定价 约定 21
公司同 日
社
受控制
南阳市
金坤光 2015 年
本公司 采购商 采购商 双方协 按合同 2015-0
电仪器 659.7 4.81% 1,500 否 03 月 27
股东 品 品 商定价 约定 21
有限责 日
任公司
南阳南
2015 年
方智能 同受一 采购商 采购商 双方协 按合同 2015-0
49.47 0.36% 600 否 03 月 27
光电有 方控制 品 品 商定价 约定 21
日
限公司
南阳中
2015 年
光学机 同受一 采购商 采购商 双方协 按合同 2015-0
29.25 0.21% 130 否 03 月 27
电装备 方控制 品 品 商定价 约定 21
日
公司
北京天 和日本 采购商 采购商 双方协 14.34 0.10% 200 否 按合同 2015 年 2015-0
20
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
源清水 清水（香 品 品 商定价 约定 03 月 27 21
科贸有 港）有限 日
限公司 公司同
受控制
北京石
晶光电 2015 年
同受一 采购商 采购商 双方协 按合同 2015-0
科技股 52.86 0.39% 50 是 03 月 27
方控制 品 品 商定价 约定 21
份有限 日
公司
河南中
2015 年
富康数 同受一 采购商 采购商 双方协 按合同 2015-0
1.78 0.01% 50 否 03 月 27
显有限 方控制 品 品 商定价 约定 21
日
公司
富胜光 和日本
电科技 清水（香 2015 年
采购商 采购商 双方协 按合同 2015-0
（上海）港）有限 0.17 0.00% 20 否 03 月 27
品 品 商定价 约定 21
有限公 公司同 日
司 受控制
南阳中
2015 年
光学机 同受一 接受劳 接受劳 双方协 按合同 2015-0
32.7 10.98% 100 否 03 月 27
电装备 方控制 务 务 商定价 约定 21
日
公司
河南中
2015 年
光学集 同受一 接受劳 接受劳 双方协 按合同 2015-0
11.52 3.87% 50 否 03 月 27
团有限 方控制 务 务 商定价 约定 21
日
公司
天源清 和日本
水光学 清水（香 2015 年
接受劳 接受劳 双方协 按合同 2015-0
（上海）港）有限 7.57 1.15% 30 否 03 月 27
务 务 商定价 约定 21
有限公 公司同 日
司 受控制
南阳中
2015 年
原智能 同受一 接受劳 接受劳 双方协 按合同 2015-0
13 1.97% 0是 03 月 27
电梯有 方控制 务 务 商定价 约定 21
日
限公司
和日本
日本清
清水（香 2015 年
水产业 出售商 出售商 双方协 按合同 2015-0
港）有限 86.45 0.23% 400 否 03 月 27
株式会 品 品 商定价 约定 21
公司同 日
社
受控制
南阳市 2015 年
本公司 出售商 出售商 双方协 358.8 0.97% 1,000 否 按合同 2015-0
金坤光 03 月 27
21
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电仪器 股东 品 品 商定价 约定 日 21
有限责
任公司
南阳南
2015 年
方智能 同受一 出售商 出售商 双方协 按合同 2015-0
265.62 0.72% 500 否 03 月 27
光电有 方控制 品 品 商定价 约定 21
日
限公司
河南中
2015 年
光学集 同受一 出售商 出售商 双方协 按合同 2015-0
422.46 1.14% 4,500 否 03 月 27
团有限 方控制 品 品 商定价 约定 21
日
公司
和日本
北京天
清水（香 2015 年
源清水 出售商 出售商 双方协 按合同 2015-0
港）有限 1,898.26 5.13% 5,500 否 03 月 27
科贸有 品 品 商定价 约定 21
公司同 日
限公司
受控制
河南中
2015 年
富康数 同受一 出售商 出售商 双方协 按合同 2015-0
35.8 0.10% 150 否 03 月 27
显有限 方控制 品 品 商定价 约定 21
日
公司
成都光
2015 年
明光学 同受一 出售商 出售商 双方协 按合同 2015-0
1.76 0.01% 0是 03 月 27
元件有 方控制 品 品 商定价 约定 21
日
限公司
成都光
2015 年
明光电 同受一 出售商 出售商 双方协 按合同 2015-0
118.54 0.32% 10 是 03 月 27
股份有 方控制 品 品 商定价 约定 21
日
限公司
南阳南
2015 年
方智能 同受一 提供劳 提供劳 双方协 按合同 2015-0
0.71 0.00% 10 否 03 月 27
光电有 方控制 务 务 商定价 约定 21
日
限公司
合计 -- -- 6,631.62 -- 20,600 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
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2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
①关联租赁情况
公司出租情况：
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 本报告期确认的
据 租赁收益
本公司 河南中光学集团 办公用房 2006年7月1日 2016年6月30日 双方协商定价 21,750.00
有限公司
本公司 南阳南方智能光 生产用房 2014年7月1日 双方协商定价 638,640.00
电有限公司
A、本公司将位于河南省南阳市中州路254号第5幢楼四层出租给河南中光学集团有限公司使用，建筑面积863.19平方米，租
赁期限自2006年7月1日起至2016年6月30日止。
租金标准： 4.2元/月/平方米，每年共计43,500.00元。
B、2014年7月1日，本公司与南阳南方智能光电有限公司签订租赁合同，将位于河南省南阳市高新区光电产业园梨园路生产
用房出租给南阳南方智能光电有限公司使用，建筑面积3548平方米，租赁期限自2014年7月1日起。
租金标准： 30元/月/平方米，每年共计1,277,280.00元。
公司承租情况：
单位：元
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出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的
租赁费
河南中光学集团 本公司 土地使用权 2005年 双方协商定价 886,311.85
有限公司
富胜光电科技（上 本公司 机器设备 2012年05月 2022年04月 双方协商定价 927,438.70
海）有限公司
富胜光电科技（上 本公司 机器设备 2014年10月 2018年09月 双方协商定价 170,940.17
海）有限公司
A、根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》，本公司自2005年起租赁河南中光学集团有限公司
62,056.70平方米的土地，租赁费收取标准为每年18元/平方米，年租金109万元。2008年根据双方补充协议，年租赁费调增
682,623.70元。自2009年起，租赁费为1,772,623.70元。
B、根据本公司与富胜光电科技（上海）有限公司签订的《设备租赁合同》,本公司自2012年5月起租赁富胜光电科技（上海）
有限公司一批设备，租赁期为10年。该批设备经评估的总价值为19,944,918.20元（不含增值税），年租金为设备评估值的9.30%，
即年租金1,854,877.39元。本期确认租赁费927,438.70 元。
C、根据本公司与富胜光电科技（上海）有限公司签订的《设备租赁合同》,本公司自2014年10月正式租赁富胜光电科技（上
海）有限公司10台设备，租赁期为4年，该设备每年租赁费500,000.00元（含税）。 本报告期确认租赁费170,940.17元。
②关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行
完毕
本公司 河南中光学集团有 10,000,000.00 2014年8月24日 2015年8月24日 未履行完毕
限公司
本公司 河南中光学集团有 30,000,000.00 2014年12月19日 2015年12月19日 未履行完毕
限公司
本公司 河南中光学集团有 20,000,000.00 2014年11月22日 2015年11月22日 未履行完毕
限公司
本公司 河南中光学集团有 10,000,000.00 2014年9月24日 2015年9月24日 未履行完毕
限公司
中 国 南 方 工 业 集 团 本公司 50,000,000.00 2014年12月19日 2016年12月19日 未履行完毕
公司
河 南 中 光 学 集 团 有 本公司 10,000,000.00 2015年6月30日 2016年6月30日 未履行完毕
限公司
河 南 中 光 学 集 团 有 本公司 20,000,000.00 2015年5月30日 2016年5月30日 未履行完毕
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限公司
河 南 中 光 学 集 团 有 本公司 20,000,000.00 2014年7月31日 2015年7月31日 未履行完毕
限公司
河 南 中 光 学 集 团 有 本公司 20,000,000.00 2014年10月9日 2015年10月9日 未履行完毕
限公司
③其他关联交易
（1）关联方借款情况
单位： 元
关联方 借入金额 起始日 到期日 说明
兵器装备集团财务有限 20,000,000.00 2014-7-31 2015-7-31 河南中光学集团有限公司提供
责任公司 保证担保
兵器装备集团财务有限 20,000,000.00 2014-10-9 2015-10-9 河南中光学集团有限公司提供
责任公司 保证担保
说明：报告期内关联方借款发生利息支出1,146,888.88元。
（2）存放资金
单位： 元
关联方 期末余额 年初余额
兵器装备集团财务有 金额 占同类业务的比例（%） 金额 占同类业务的比例（%）
限责任公司 28,726,771.66 15.30% 26,530,325.44 18.95%
说明：报告期内存放在兵器装备集团财务有限责任公司资金利息收入243,794.86元。
（3）担保服务费
单位： 元
担保方 本期发生额 上期发生额
中国南方工业集团公司 300,000.00
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2015 年度日常关联交易预计公告 2015 年 03 月 27 日 巨潮资讯网
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八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司出租情况：
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 本报告期确认的
据 租赁收益
本公司 河南中光学集团 办公用房 2006年7月1日 2016年6月30日 双方协商定价 21,750.00
有限公司
本公司 南阳南方智能光 生产用房 2014年7月1日 双方协商定价 638,640.00
电有限公司
A、本公司将位于河南省南阳市中州路254号第5幢楼四层出租给河南中光学集团有限公司使用，建筑面积863.19平方米，租
赁期限自2006年7月1日起至2016年6月30日止。
租金标准： 4.2元/月/平方米，每年共计43,500.00元。
B、2014年7月1日，本公司与南阳南方智能光电有限公司签订租赁合同，将位于河南省南阳市高新区光电产业园梨园路生产
用房出租给南阳南方智能光电有限公司使用，建筑面积3548平方米，租赁期限自2014年7月1日起。
租金标准： 30元/月/平方米，每年共计1,277,280.00元。
公司承租情况：
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的
租赁费
河南中光学集团 本公司 土地使用权 2005年 双方协商定价 886,311.85
有限公司
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
富胜光电科技（上 本公司 机器设备 2012年05月 2022年04月 双方协商定价 927,438.70
海）有限公司
富胜光电科技（上 本公司 机器设备 2014年10月 2018年09月 双方协商定价 170,940.17
海）有限公司
A、根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》，本公司自2005年起租赁河南中光学集团有限公司
62,056.70平方米的土地，租赁费收取标准为每年18元/平方米，年租金109万元。2008年根据双方补充协议，年租赁费调增
682,623.70元。自2009年起，租赁费为1,772,623.70元。
B、根据本公司与富胜光电科技（上海）有限公司签订的《设备租赁合同》,本公司自2012年5月起租赁富胜光电科技（上海）
有限公司一批设备，租赁期为10年。该批设备经评估的总价值为19,944,918.20元（不含增值税），年租金为设备评估值的9.30%，
即年租金1,854,877.39元。本期确认租赁费927,438.70 元。
C、根据本公司与富胜光电科技（上海）有限公司签订的《设备租赁合同》,本公司自2014年10月正式租赁富胜光电科技（上
海）有限公司10台设备，租赁期为4年，该设备每年租赁费500,000.00元（含税）。 本报告期确认租赁费170,940.17元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
河南中光学集团 2014 年 04 2014 年 08 月 24 连带责任保
9,000 1,000 一年 否 是
有限公司 月 23 日 日 证
河南中光学集团 2014 年 04 2014 年 09 月 24 连带责任保
9,000 1,000 一年 否 是
有限公司 月 23 日 日 证
河南中光学集团 2014 年 04 2014 年 11 月 22 连带责任保
9,000 2,000 一年 否 是
有限公司 月 23 日 日 证
河南中光学集团 2014 年 04 2014 年 12 月 19 连带责任保
9,000 3,000 一年 否 是
有限公司 月 23 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
9,000 7,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
9,000 7,000
度合计（A3） 合计（A4）
27
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
9,000 7,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
9,000 7,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 13.66%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 7,000
上述三项担保金额合计（D+E+F） 7,000
被担保单位到期偿还债务不存在困难，不会给公司造成不利影
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
响。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
28
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
1、避免同业竞争的承诺：2007 年 1 月 15 日，公司
控股股东中国南方工业集团公司及主要股东南方工
业资产管理有限责任公司向本公司出具《避免同业竞
争承诺函》，具体内容为：本公司以及本公司除贵公
司以外的其他子公司不会从事与贵公司构成实质性
竞争的业务，并保证不直接或间接从事、参与或进行
与贵公司生产、经营相竞争的任何活动；本公司将不
利用对贵公司的持股关系进行损害贵公司及贵公司
中国南方工业 其他股东利益的经营活动；本公司将赔偿贵公司因本
集团公司、南 公司违反本承诺函而遭受或产生的任何损失或开支；
2007 年 01 月
方工业资产管 本公司确认并向贵公司声明，本公司在签署本承诺函 长期有效 严格履行
15 日
理有限责任公 时，是代表本公司和控股下属企业签署的。报告期内，
司 上述股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行
为。 2、公司持股 5%以上的股东在发行股票
首次公开发行或 过程中做出的特殊承诺及履行情况：在利达光电发行
再融资时所作承 上市后，若南阳南方智能光电有限公司与河南南方辉
诺 煌图像技术有限公司两家合资公司光学引擎项目发
展成熟，且利达光电提出要求，南方工业集团公司将
择机通过合适方式将南阳南方智能光电有限公司与
河南南方辉煌图像技术有限公司股权（或相关资产）
注入利达光电，以促进利达光电进一步发展。
避免同业竞争的承诺：2006 年 12 月 29 日，公司股东
日本清水（香港）有限公司向本公司出具《不竞争承
诺函》，具体内容为：本公司未（香港、澳门、台湾
地区除外）以任何形式从事与利达光电股份有限公司
日本清水（香 存在同业竞争的业务，今后本公司亦将不会在中华人 2006 年 12 月
长期有效 严格履行
港）有限公司 民共和国境内从事与利达光电股份有限公司存在同 29 日
业竞争的业务；本公司若违反上述承诺，则因此而取
得的相关收益将全部归利达光电股份有限公司所有，
若给利达光电股份有限公司造成损失，将给予足额赔
偿。
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否及时履
是
行
29
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
详见 2015 年 1 月 8 日公司
于巨潮资讯网、中国证券
因公司部分关联交易 报、证券时报披露的《公司
未及时履行信息披露 关于收到河南证监局责令
利达光电股份 2015 年 01 月
其他 义务，被中国证监会 其他 责令改正 改正措施决定书的公告》
有限公司 08 日
河南监管局采取行政 （公告号 2015-002 号）
监管措施。 http://www.cninfo.com.cn/fi
nalpage/2015-01-08/120052
7609.PDF
详见 2015 年 1 月 8 日公司
于巨潮资讯网、中国证券
因公司部分关联交易 报、证券时报披露的《公司
未及时履行信息披露 关于河南证监局对公司相
2015 年 01 月
李智超 董事长 义务，被中国证监会 其他 警示函 关人员出具警示函的公告》
08 日
河南监管局采取行政 （公告号 2015-003 号）
监管措施。 http://www.cninfo.com.cn/fi
nalpage/2015-01-08/120052
7610.PDF
详见 2015 年 1 月 8 日公司
于巨潮资讯网、中国证券
因公司部分关联交易 报、证券时报披露的《公司
未及时履行信息披露 关于河南证监局对公司相
高级管理 2015 年 01 月
张子民 义务，被中国证监会 其他 警示函 关人员出具警示函的公告》
人员 08 日
河南监管局采取行政 （公告号 2015-003 号）
监管措施。 http://www.cninfo.com.cn/fi
nalpage/2015-01-08/120052
7610.PDF
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
中国证监会河南监管局在对公司的现场检查中，发现公司部分关联交易未及时履行信息披露义务，于2015年1月7日对公
司下发了《关于对利达光电股份有限公司实施责令改正措施的决定》，并对公司相关责任人分别下发了《关于对李智超采取
出具警示函措施的决定》、《关于对张子民采取出具警示函措施的决定》。
收到《责令改正决定》后，公司董事会高度重视，及时将文件向公司董事、监事、高级管理人员及控股股东进行了传达，
30
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
针对决定中指出的问题，逐项对照有关法律、法规及《公司章程》的规定进行了分析，积极查找问题根源，并结合公司实际
情况制订了《公司关于河南证监局<责令改正决定>的整改报告》。该整改报告已经公司第三届董事会第十次(临时)会议、第
三届监事会第九次(临时)会议审议通过，整改报告的内容如下：
一、公司与南阳南方智能光电有限公司（与公司受同一方控制）2013年发生资金往来2,707万元，与河南中光学集团有
限公司（与公司受同一方控制）2012年、2013年分别发生资金往来1,000万元、4,400万元，上述关联交易未履行信息披露义
务。
整改措施：2012年、2013年，公司与关联方之间存在上述资金往来，但是由于公司对相关规则理解不够准确，导致信息
披露存在遗漏，未能及时履行信息披露义务。就此事项，公司高度重视，将尽快补充履行审批程序和信息披露义务。并将组
织董事、监事、高级管理人员及相关人员加强对《上市公司信息披露管理办法》等法律法规的学习和理解，严格按照相关规
定履行信息披露义务，提高信息披露质量，切实做到信息披露的真实、准确、完整、及时。
整改完成时间：2015年2月底。
整改责任人：财务负责人、董事会秘书。
二、因关联方向公司提供担保，公司2013年确认担保服务费30万元，未在2013年年报关联交易中披露。
整改措施：由于公司相关人员工作疏忽，在编制年报过程中遗漏了该项内容。公司将尽快补充履行信息披露义务，并将
在以后的年报编制工作中加强审核，提高年报披露信息的准确性、完整性，提升信息披露质量。
整改完成时间：2015年2月底。
整改责任人：财务负责人、董事会秘书。
截止目前，整改工作已按期完成，公司将进一步加强内控建设，确保信息披露内容真实、准确、完整、及时，不断提升
公司治理能力和规范运作水平。整改报告已于2015年1月21日在巨潮资讯网、中国证券报、证券时报披露，巨潮资讯网披露
链接为：http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2015-01-21/1200561718.PDF
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
31
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 714,525 0.36% 714,525 0.36%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 714,525 0.36% 714,525 0.36%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 714,525 0.36% 714,525 0.36%
198,525,4 198,525,4
二、无限售条件股份 99.64% 99.64%
75 75
198,525,4 198,525,4
1、人民币普通股 99.64% 99.64%
75 75
199,240,0 199,240,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 13,902 报告期末表决权恢复的优先股 0
32
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
中国南方工业 77,690,01
国有法人 38.99% 77,690,015
集团公司 5
南方工业资产
管理有限责任 国有法人 3.84% 7,644,351 -4,168,600 7,644,351
公司
安信乾盛财富
－浦发银行－
综艺控股 2 号 其他 2.59% 5,159,570 5,159,570 5,159,570
专项资产管理
计划
日本清水（香
境外法人 2.19% 4,365,700 -3,673,008 4,365,700
港）有限公司
南阳市金坤光
电仪器有限责 境内非国有法人 1.89% 3,760,848 3,760,848
任公司
中国银行－嘉
实主题精选混
其他 1.84% 3,670,309 3,670,309 3,670,309
合型证券投资
基金
中国工商银行
－上投摩根内
其他 1.37% 2,738,434 2,738,434 2,738,434
需动力股票型
证券投资基金
中国农业银行
股份有限公司
－上投摩根新 其他 0.96% 1,903,423 1,901,956 1,903,423
兴动力股票型
证券投资基金
深圳市融通资
本财富－兴业
银行－融腾三 其他 0.88% 1,758,506 1,758,506 1,758,506
号资产管理计
划
中国工商银行
其他 0.64% 1,282,700 1,282,700 1,282,700
股份有限公司
33
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
－嘉实事件驱
动股票型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司前十大股东之间：公司发起人股东中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限
上述股东关联关系或一致行动的
责任公司存在关联关系，属于一致行动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也未
说明
知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国南方工业集团公司 77,690,015 人民币普通股 77,690,015
南方工业资产管理有限责任公司 7,644,351 人民币普通股 7,644,351
安信乾盛财富－浦发银行－综艺
5,159,570 人民币普通股 5,159,570
控股 2 号专项资产管理计划
日本清水（香港）有限公司 4,365,700 人民币普通股 4,365,700
南阳市金坤光电仪器有限责任公
3,760,848 人民币普通股 3,760,848
司
中国银行－嘉实主题精选混合型
3,670,309 人民币普通股 3,670,309
证券投资基金
中国工商银行－上投摩根内需动
2,738,434 人民币普通股 2,738,434
力股票型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－上
投摩根新兴动力股票型证券投资 1,903,423 人民币普通股 1,903,423
基金
深圳市融通资本财富－兴业银行
1,758,506 人民币普通股 1,758,506
－融腾三号资产管理计划
中国工商银行股份有限公司－嘉
1,282,700 人民币普通股 1,282,700
实事件驱动股票型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司前十大股东之间：公司发起人股东中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限
间，以及前 10 名无限售条件普通
责任公司存在关联关系，属于一致行动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也未
股股东和前 10 名普通股股东之间
知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
34
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
李智超 董事长 现任
左月夕 董事 现任
徐斌 董事 现任
王志亮 董事 现任
董事、总经
付勇 现任
理
肖连丰 董事 现任 952,700 238,175 714,525
王琳 独立董事 现任
王琳 独立董事 现任
郭志宏 独立董事 现任
监事会主
陈鲁平 现任
席
王世先 监事 现任
邢春生 监事 现任
杨太礼 监事 现任
王海全 监事 现任
副总经理、
财务负责
张子民 现任
人、董事会
秘书、
许文民 副总经理 现任
杨方元 副总经理 现任
合计 -- -- 952,700 0 238,175 714,525 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
37
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
38
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：利达光电股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 188,470,368.19 140,346,920.30
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 19,471,770.75 25,961,559.39
应收账款 240,700,049.85 199,366,471.78
预付款项 32,286,893.27 7,850,712.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,192,262.04 910,873.39
买入返售金融资产
存货 75,896,439.46 77,500,101.70
39
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,053,162.70 2,120,762.01
流动资产合计 562,070,946.26 454,057,400.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 271,128,225.56 288,712,382.94
在建工程 6,207,814.59 2,782,761.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,644,522.00 10,814,588.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,711,756.29 4,567,844.57
其他非流动资产 1,848,504.08
非流动资产合计 292,692,318.44 308,726,081.03
资产总计 854,763,264.70 762,783,481.91
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
40
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 140,301,522.34 106,018,213.74
预收款项 2,654,089.76 3,036,067.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,356,983.13 3,285,045.00
应交税费 1,429,093.15 1,932,246.50
应付利息
应付股利
其他应付款 10,425,943.60 7,330,961.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,061,971.14
其他流动负债
流动负债合计 233,167,631.98 192,664,505.14
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 9,094,473.24 9,519,404.31
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 59,094,473.24 59,519,404.31
负债合计 292,262,105.22 252,183,909.45
所有者权益：
股本 199,240,000.00 199,240,000.00
其他权益工具
41
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 185,145,221.95 185,145,221.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,622,144.49 16,622,144.49
一般风险准备
未分配利润 111,509,786.64 109,592,206.02
归属于母公司所有者权益合计 512,517,153.08 510,599,572.46
少数股东权益 49,984,006.40
所有者权益合计 562,501,159.48 510,599,572.46
负债和所有者权益总计 854,763,264.70 762,783,481.91
法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 110,165,563.64 140,346,920.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 19,471,770.75 25,961,559.39
应收账款 240,700,049.85 199,366,471.78
预付款项 10,628,195.23 7,850,712.31
应收利息
应收股利
其他应收款 1,192,262.04 910,873.39
存货 75,896,439.46 77,500,101.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,048,152.78 2,120,762.01
流动资产合计 462,102,433.75 454,057,400.88
42
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,000,000.00
投资性房地产
固定资产 271,104,379.41 288,712,382.94
在建工程 6,207,814.59 2,782,761.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,644,522.00 10,814,588.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,711,756.29 4,567,844.57
其他非流动资产 1,848,504.08
非流动资产合计 342,668,472.29 308,726,081.03
资产总计 804,770,906.04 762,783,481.91
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 140,273,622.34 106,018,213.74
预收款项 2,654,089.76 3,036,067.04
应付职工薪酬 8,356,983.13 3,285,045.00
应交税费 1,429,093.15 1,932,246.50
应付利息
应付股利
其他应付款 10,425,943.60 7,330,961.72
划分为持有待售的负债
43
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 1,061,971.14
其他流动负债
流动负债合计 233,139,731.98 192,664,505.14
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 9,094,473.24 9,519,404.31
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 59,094,473.24 59,519,404.31
负债合计 292,234,205.22 252,183,909.45
所有者权益：
股本 199,240,000.00 199,240,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 185,145,221.95 185,145,221.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,622,144.49 16,622,144.49
未分配利润 111,529,334.38 109,592,206.02
所有者权益合计 512,536,700.82 510,599,572.46
负债和所有者权益总计 804,770,906.04 762,783,481.91
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
44
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 397,508,875.33 330,472,393.04
其中：营业收入 397,508,875.33 330,472,393.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 392,393,440.12 328,446,489.28
其中：营业成本 339,145,446.32 280,057,004.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,375,084.17 1,647,566.11
销售费用 11,903,103.92 10,818,607.63
管理费用 37,076,833.07 33,360,651.60
财务费用 933,561.19 2,135,421.36
资产减值损失 959,411.45 427,237.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,115,435.21 2,025,903.76
加：营业外收入 46,538.19 754,561.60
其中：非流动资产处置利得 19,138.19 483,261.60
减：营业外支出 17,218.10 64,089.34
其中：非流动资产处置损失 17,218.10 4,089.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
5,144,755.30 2,716,376.02
列）
减：所得税费用 -143,911.72 -64,085.67
45
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,288,667.02 2,780,461.69
归属于母公司所有者的净利润 5,304,660.62 2,780,461.69
少数股东损益 -15,993.60
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 5,288,667.02 2,780,461.69
归属于母公司所有者的综合收益
5,304,660.62 2,780,461.69
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -15,993.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.014
（二）稀释每股收益 0.03 0.014
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
46
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 397,508,875.33 330,472,393.04
减：营业成本 339,145,446.32 280,057,004.81
营业税金及附加 2,375,084.17 1,647,566.11
销售费用 11,903,103.92 10,818,607.63
管理费用 36,718,803.94 33,360,651.60
财务费用 1,256,048.98 2,135,421.36
资产减值损失 959,411.45 427,237.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,150,976.55 2,025,903.76
加：营业外收入 46,538.19 754,561.60
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 17,218.10 64,089.34
其中：非流动资产处置损失 17,218.10 4,089.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号
5,180,296.64 2,716,376.02
填列）
减：所得税费用 -143,911.72 -64,085.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,324,208.36 2,780,461.69
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
47
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,324,208.36 2,780,461.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,200,437.76 303,946,566.06
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,726,942.63 3,922,167.77
收到其他与经营活动有关的现金 5,802,613.80 2,521,266.05
经营活动现金流入小计 390,729,994.19 310,389,999.88
48
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 246,594,275.54 200,927,175.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
84,745,230.68 79,232,589.06
金
支付的各项税费 3,698,322.22 2,674,003.86
支付其他与经营活动有关的现金 13,368,782.50 9,560,816.22
经营活动现金流出小计 348,406,610.94 292,394,584.96
经营活动产生的现金流量净额 42,323,383.25 17,995,414.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
114,000.00 1,241,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 114,000.00 1,241,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
39,750,156.00 10,880,332.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 73,200.00
投资活动现金流出小计 39,750,156.00 10,953,532.64
投资活动产生的现金流量净额 -39,636,156.00 -9,712,532.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
49
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 246,484.35 251,923.36
筹资活动现金流入小计 80,246,484.35 30,251,923.36
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,387,635.53 6,341,644.73
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 542,551.68 1,085,103.36
筹资活动现金流出小计 36,930,187.21 37,426,748.09
筹资活动产生的现金流量净额 43,316,297.14 -7,174,824.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,982,207.75 1,258,553.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 47,985,732.14 2,366,610.88
加：期初现金及现金等价物余额 140,076,920.30 116,477,243.96
六、期末现金及现金等价物余额 188,062,652.44 118,843,854.84
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,200,437.76 306,457,566.06
收到的税费返还 9,726,942.63 3,922,167.77
收到其他与经营活动有关的现金 26,925,351.28 2,521,266.05
经营活动现金流入小计 411,852,731.67 312,900,999.88
购买商品、接受劳务支付的现金 246,586,275.54 200,927,175.82
支付给职工以及为职工支付的现
84,745,230.68 79,232,589.06
金
支付的各项税费 3,698,322.22 2,674,003.86
支付其他与经营活动有关的现金 34,503,122.57 9,560,816.22
经营活动现金流出小计 369,532,951.01 292,394,584.96
经营活动产生的现金流量净额 42,319,780.66 20,506,414.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
50
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
114,000.00 1,241,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 114,000.00 1,241,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
18,051,357.96 10,880,332.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 73,200.00
投资活动现金流出小计 68,051,357.96 10,953,532.64
投资活动产生的现金流量净额 -67,937,357.96 -9,712,532.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 246,484.35 251,923.36
筹资活动现金流入小计 30,246,484.35 30,251,923.36
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,387,635.53 6,341,644.73
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 542,551.68 1,085,103.36
筹资活动现金流出小计 36,930,187.21 37,426,748.09
筹资活动产生的现金流量净额 -6,683,702.86 -7,174,824.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,982,207.75 1,258,553.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,319,072.41 4,877,610.88
加：期初现金及现金等价物余额 140,076,920.30 113,947,988.92
六、期末现金及现金等价物余额 109,757,847.89 118,825,599.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
51
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
199,24
185,145 16,622, 109,592 510,599
一、上年期末余额 0,000.
,221.95 144.49 ,206.02 ,572.46
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
199,24
185,145 16,622, 109,592 510,599
二、本年期初余额 0,000.
,221.95 144.49 ,206.02 ,572.46
00
三、本期增减变动
1,917,5 49,984, 51,901,
金额（减少以“－”
80.62 006.40 587.02
号填列）
（一）综合收益总 5,304,6 -15,993. 5,288,6
额 60.62 60 67.02
（二）所有者投入 50,000, 50,000,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 50,000, 50,000,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,387,0 -3,387,0
（三）利润分配
80.00 80.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
52
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -3,387,0 -3,387,0
股东）的分配 80.00 80.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
199,24
185,145 16,622, 111,509 49,984, 562,501
四、本期期末余额 0,000.
,221.95 144.49 ,786.64 006.40 ,159.48
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
199,24
185,145 15,246, 100,400 1,369,8 501,402
一、上年期末余额 0,000.
,221.95 690.07 ,956.25 00.08 ,668.35
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
199,24
二、本年期初余额 185,145 15,246, 100,400 1,369,8 501,402
0,000.
53
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 ,221.95 690.07 ,956.25 00.08 ,668.35
三、本期增减变动
1,375,4 9,191,2 -1,369, 9,196,9
金额（减少以“－”
54.42 49.77 800.08 04.11
号填列）
（一）综合收益总 13,754, -610,65 13,143,
额 544.19 0.08 894.11
（二）所有者投入 -759,15 -759,15
和减少资本 0.00 0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-759,15 -759,15
4．其他
0.00 0.00
1,375,4 -4,563,2 -3,187,8
（三）利润分配
54.42 94.42 40.00
1,375,4 -1,375,4
1．提取盈余公积
54.42 54.42
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -3,187,8 -3,187,8
股东）的分配 40.00 40.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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（六）其他
199,24
185,145 16,622, 109,592 510,599
四、本期期末余额 0,000.
,221.95 144.49 ,206.02 ,572.46
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
199,240, 185,145,2 16,622,14 109,592 510,599,5
一、上年期末余额
000.00 21.95 4.49 ,206.02 72.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
199,240, 185,145,2 16,622,14 109,592 510,599,5
二、本年期初余额
000.00 21.95 4.49 ,206.02 72.46
三、本期增减变动
1,937,1 1,937,128
金额（减少以“－”
28.36 .36
号填列）
（一）综合收益总 5,324,2 5,324,208
额 08.36 .36
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,387,0 -3,387,08
（三）利润分配
80.00 0.00
1．提取盈余公积
55
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．对所有者（或 -3,387,0 -3,387,08
股东）的分配 80.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
199,240, 185,145,2 16,622,14 111,529, 512,536,7
四、本期期末余额
000.00 21.95 4.49 334.38 00.82
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
199,240, 185,145,2 15,246,69 100,400 500,032,8
一、上年期末余额
000.00 21.95 0.07 ,956.25 68.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
199,240, 185,145,2 15,246,69 100,400 500,032,8
二、本年期初余额
000.00 21.95 0.07 ,956.25 68.27
三、本期增减变动
1,375,454 9,191,2 10,566,70
金额（减少以“－”
.42 49.77 4.19
号填列）
（一）综合收益总 13,754, 13,754,54
额 544.19 4.19
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,375,454 -4,563,2 -3,187,84
（三）利润分配
.42 94.42 0.00
1,375,454 -1,375,4
1．提取盈余公积
.42 54.42
2．对所有者（或 -3,187,8 -3,187,84
股东）的分配 40.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
199,240, 185,145,2 16,622,14 109,592 510,599,5
四、本期期末余额
000.00 21.95 4.49 ,206.02 72.46
三、公司基本情况
(一)公司概况
公司名称：利达光电股份有限公司
注册地址：河南省南阳市工业南路508号
注册资本：人民币壹亿玖仟玖佰贰拾肆万元
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法人营业执照号码：河南省工商行政管理局颁发的410000400013231企业法人营业执照
法定代表人：李智超
经营范围：精密光学元件、光学镜头、数码投影产品、光伏电池模组及系统应用等太阳聚能产品、光学辅料、光敏电
阻、光电仪器设备等相关产品和零部件的研发、设计、生产、销售、安装和售后服务。
截至2015年6月30日止，本公司总股本为19,924万股。
(二)历史沿革
1、1995年设立南阳利达光电有限公司
经南阳市对外经济贸易委员会宛外经贸资字（1995）038号《关于设立“南阳利达”的批复》批准，南阳利达由河南中南
光电仪器厂与英属维尔京群岛第二光学有限公司于1995年4月5日合资设立，企业性质为中外合资经营企业。南阳利达设立时
注册资本为5,143.00万元人民币，其中河南中南光电仪器厂出资3,343万元人民币，占注册资本65%；英属维尔京群岛第二光
学有限公司出资1,800万元人民币，占注册资本35%。
股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 占总股本比例（%）
1 河南中南光电仪器厂 3,343.00 65.00
2 英属维尔京群岛第二光学有限公司 1,800.00 35.00
合计 5,143.00 100.00
2、第一次股权调整
2003年4月23日，经南阳市对外贸易经济合作局宛外经贸资[2003]78号文批准，南阳利达股东英属维尔京群岛第二光学
有限公司将其持有的南阳利达10%的股权转让给河南中光学集团有限公司（原河南中南光电仪器厂）。股权转让后，河南
中光学集团有限公司持有南阳利达75%的股权，英属维尔京群岛第二光学有限公司持有南阳利达25%的股权。
转让后股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 占总股本比例（%）
1 河南中光学集团有限公司 3,857.25 75.00
2 英属维尔京群岛第二光学有限公司 1,285.75 25.00
合计 5,143.00 100.00
3、2004年吸收合并南阳协力光学有限公司等5家公司
2004年6月21日，经南阳市商务局宛商资管[2004]10号文批准，南阳利达吸收合并了南阳协力光学有限公司、南阳三利
光学有限公司、南阳利宏光学有限公司、南阳爱龙光学有限公司、南阳中光学薄膜有限公司。合并后吸收方继续存在，被吸
收方解散，合并后南阳利达全部继承因合并而解散的上述公司的债权、债务。南阳利达吸收合并后公司注册资本由原5,143.00
万元增加6,968.67万元至12,111.67万元，外资比例为25.63%，合并后的南阳利达股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 占总股本比例（%）
1 河南中光学集团有限公司 7,701.76 63.59
2 英属维尔京群岛第二光学有限公司 1,286.00 10.62
3 南方工业资产管理有限责任公司 1,200.00 9.91
4 日本清水产业株式会社 1,101.31 9.09
5 香港明汇国际有限公司 596.95 4.93
6 香港友滔有限公司 120.00 0.99
7 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 105.65 0.87
合计 12,111.67 100.00
58
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、第二次股权调整
南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京群岛第二光学有限公司股权。
经南阳利达2005年6月20日董事会决议通过，南方工业集团于2005年8月12日下达兵装财[2005]545号文件批复同意，以
及南阳市商务局2005年11月7日以宛商资管[2005]294号文批准，南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京群岛第二光
学有限公司所持有的南阳利达1,286万元出资（占南阳利达出资总额的10.62%）。上述股权转让后，英属维尔京群岛第二光
学有限公司不再持有南阳利达股权，南方工业资产管理有限责任公司持有股
由原1,200万元增加到2,486万元。
南阳市金坤光电仪器有限责任公司受让明汇国际有限公司股权。
经南阳市商务局2005年11月7日以宛商资管[2005]294号文批准，明汇国际有限公司将持有的250万元的出资转让给南阳
市金坤光电仪器有限责任公司。上述股权转让后，明汇国际有限公司持有的股权由原596.95万元减少为346.95万元。
富士能佐野株式会社增资及南方工业资产管理有限责任公司退出股权。
经南阳市商务局2005年11月7日以宛商资管[2005]294号文批准，富士能佐野株式会社以现金出资方式对南阳利达增资
1,460万元人民币；在富士能佐野株式会社向南阳利达增资的同时，南方工业资产管理有限责任公司相应将其持有的2,486万
元中的1,460万元股权退出。上述增资以及股权退出是公司第二次股权调整中同时进行的行为，得到了南阳市商务局和南阳
市工商行政管理局的批准。第二次股权调整后南阳利达股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 占总股本比例（%）
1 河南中光学集团有限公司 7,701.76 63.59
2 富士能佐野株式会社 1,460.00 12.05
3 日本清水产业株式会社 1,101.31 9.09
4 南方工业资产管理有限责任公司 1,026.00 8.47
5 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 355.65 2.94
6 香港明汇国际有限公司 346.95 2.87
7 香港友滔有限公司 120.00 0.99
合计 12,111.67 100.00
5、第三次股权调整
日本清水（香港）有限公司受让日本清水及香港友滔股权、明汇国际有限公司增资。
经南阳利达2006年1月20日董事会决议通过，南阳市商务局于2006年3月6日以宛商资管[2006]42号文批准，日本清水将
其持有的南阳利达1,101.31万元出资全部转让给日本清水（香港）有限公司；香港友滔将所持有的120万元出资全部转让给
日本清水（香港）有限公司。日本清水（香港）有限公司在受让日本清水与香港友滔出资后，以外汇折合403.45万元人民
币对南阳利达增资，增加出资额403.45万元。明汇国际有限公司以外汇折合96.55万元人民币对南阳利达增资，增加出资额
96.55万元。上述股权转让及增资后，日本清水与香港友滔不再持有南阳利达股权，日本清水（香港）有限公司持有南阳利
达1,624.76万元股权，明汇国际有限公司持有股权由原346.95万元增加到443.50万元。
南方工业资产管理有限责任公司1,500 万元债转股增资。
经南阳市商务局于2006年3月6日以宛商资管[2006]42号文批准，南方工业资产管理有限责任公司将其对南阳利达的
1,500万元债权转为股权增资，增加出资额1,500万元。
中国南方工业集团公司划转股权。
经中国南方工业集团公司于2006年1月8日以兵装资[2006]104号文决定，将下属全资企业河南中光学集团有限公司所持
南阳利达7,701.76万元国有股权无偿划转给中国南方工业集团公司。本次股权划转后，河南中光学集团有限公司持有的南阳
利达股权全部转由中国南方工业集团公司持有。由于河南中光学集团有限公司为中国南方工业集团公司全资子公司，本次
股权划转后发行人实际控制人没有发生变化。
经本次增资及股权调整后，南阳利达注册资本由原12,111.67万元增加到14,111.67万元，外资比例为25%。此次变动后
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的南阳利达股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 占总股本比例（%）
1 中国南方工业集团公司 7,701.76 54.58
2 南方工业资产管理有限责任公司 2,526.00 17.90
3 日本清水（香港）有限公司 1,624.76 11.51
4 富士能佐野株式会社 1,460.00 10.35
5 香港明汇国际有限公司 443.50 3.14
6 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 355.65 2.52
合计 14,111.67 100.00
6、公司改制
本公司系根据2006年6月12日中华人民共和国商务部商资批[2006]1312号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更
为外商投资股份制公司的批复》，由南阳利达光电有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司。以截止2006年3月31日
经审计的净资产149,249,329.49元中的149,240,000.00元，按1:1的比例折合为本公司的股份总额149,240,000.00股，其余9,329.49
元列入公司资本公积。中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具了中瑞华恒信验字（2006）第2033 号的验资报告，验证上述
变更事项。
由中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司、日本清水（香港）有限公司、富士能佐野株式会社、明
汇国际有限公司、南阳市金坤光电仪器有限责任公司共同作为发起人发起设立，设立时注册资本为14,924万元，如下表所示：
序号 股东名称 出资额（万元） 占总股本比例（%）
1 中国南方工业集团公司 8,145.52 54.58
2 南方工业资产管理有限责任公司 2,671.40 17.90
3 日本清水（香港）有限公司 1,717.75 11.51
4 富士能佐野株式会社 1,544.63 10.35
5 香港明汇国际有限公司 468.61 3.14
6 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 376.08 2.52
合计 14,924.00 100.00
7、首次向社会公开发行人民币普通股
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394号文核准，于2007年11月14、15日向社会公开发行人民币普通
股5,000万股，发行后的总股本为199,240,000.00元。
本财务报告业经本公司董事会于2015年8月19日决议批准报出。
2014年9月，公司依据法定程序注销了控股子公司南阳南方长虹科技有限公司，2015年半年度财务报告中纳入合并报表
范围的不包含南阳南方长虹科技有限公司。2015年2月，公司控股子公司河南镀邦光电股份有限公司注册成立，河南镀邦光
电股份有限公司纳入2015年半年度财务报告的合并报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
60
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳
入合并财务报表。
2、合并程序
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的
子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
62
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
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金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易
性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计
入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如
果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 欠款金额在 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 0.00% 0.00%
6 个月至 1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时，采用计划成本核算；库存商品发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售；
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本
公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
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允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合
并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、
合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
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资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3% 4.85-2.77
机器设备 年限平均法 5-10 3.00% 19.40-9.70
仪器仪表 年限平均法 8-10 3.00% 12.13-9.70
办公设备 年限平均法 5 3.00% 19.40
运输设备 年限平均法 5 3.00% 19.40
融资租入固定资产：
其中：机器设备 年限平均法 5-10 3.00% 19.40-9.70
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地 50年 工业用地使用年限
专利权 7-10年 预计使用年限
软件 3年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
71
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
22、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支
付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未
能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认
股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司
根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为
基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市
场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益
工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在
新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
24、收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或
无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
利达光电股份有限公司 15%
河南镀邦光电股份有限公司 25%
2、税收优惠
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的《关于认定河南省2014年
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
度第二批高新技术企业的通知》，公司被认定为高新技术企业，发证日期为2014年10月23日，高新技术企业证书编号为：
GR201441000316，有效期三年（2014年-2016年）。根据有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内，企业所得
税率为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 249,731.33 47,977.52
银行存款 187,812,921.11 140,028,942.78
其他货币资金 407,715.75 270,000.00
合计 188,470,368.19 140,346,920.30
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
保函保证金 270,000.00 270,000.00
信用证保证金 137,715.75
合 计 407,715.75 270,000.00
说明：截至2015年6月30日止，其他货币资金407,715.75元为不符合现金确认标准的保函保证金、信用证保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,682,884.43 13,248,641.99
商业承兑票据 10,788,886.32 12,712,917.40
合计 19,471,770.75 25,961,559.39
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,890,000.00
合计 7,890,000.00
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
252,668, 11,968,5 240,700,0 210,762 11,395,72 199,366,47
合计提坏账准备的 100.00% 4.74% 100.00% 5.41%
642.25 92.40 49.85 ,192.76 0.98 1.78
应收账款
252,668, 11,968,5 240,700,0 210,762 11,395,72 199,366,47
合计 100.00% 4.74% 100.00% 5.41%
642.25 92.40 49.85 ,192.76 0.98 1.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 178,818,414.47 0.00 0.00%
6 个月至 1 年（含 1 年） 38,155,309.64 1,907,765.49 5.00%
1 年以内小计 216,973,724.11 1,907,765.49
1至2年 21,380,461.78 2,138,046.18 10.00%
2至3年 6,512,112.83 1,953,633.85 30.00%
3 年以上 7,802,343.53 5,969,146.88
3至4年 3,650,774.50 1,825,387.25 50.00%
4至5年 39,046.98 31,237.58 80.00%
5 年以上 4,112,522.05 4,112,522.05 100.00%
合计 252,668,642.25 11,968,592.40
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 572,871.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项 目 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
1年以内 103,325,263.85 40.89 1,567,275.13
1-2年 18,558,843.78 7.35 1,855,884.37
2-3年 3,383,513.83 1.34 1,015,054.15
合 计 125,267,621.46 49.58 4,438,213.65
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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1 年以内 32,183,499.62 99.68% 7,747,319.42 98.68%
1至2年 7,647.68 0.02% 7,646.92 0.10%
2至3年 10,979.93 0.03% 10,979.93 0.14%
3 年以上 84,766.04 0.27% 84,766.04 1.08%
合计 32,286,893.27 -- 7,850,712.31 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
项目 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例
1年以内 32,183,499.62 99.68%
合 计 32,183,499.62 99.68%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,244,48 52,222.9 1,192,262 963,096
合计提坏账准备的 71.80% 4.20% 66.34% 52,222.92 5.42% 910,873.39
4.96 2 .04 .31
其他应收款
单项金额不重大但
488,711. 488,711. 488,711 488,711.8
单独计提坏账准备 28.20% 100.00% 33.66% 100.00%
80 80 .80 0
的其他应收款
1,733,19 540,934. 1,192,262 1,451,8 540,934.7
合计 100.00% 100.00% 910,873.39
6.76 72 .04 08.11 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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6 个月以内 788,592.20 0.00 0.00%
6 个月至 1 年 168,009.20 8,400.46 5.00%
1 年以内小计 956,601.40 8,400.46
1至2年 271,179.00 27,117.90 10.00%
2至3年 30.00%
3 年以上 16,704.56 16,704.56
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 16,704.56 16,704.56 100.00%
合计 1,244,484.96 52,222.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,239,484.96 958,096.31
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存出保证金 5,000.00 5,000.00
其他 488,711.80 488,711.80
合计 1,733,196.76 1,451,808.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内 备用金 396,567.00 1 年以内 22.88%
1-2 年 备用金 194,232.30 1-2 年 11.20% 19,423.23
代垫新东莞旭进光
3至4年 488,711.80 3-4 年 28.20% 488,711.80
电有限公司开办费
合计 -- 1,079,511.10 -- 62.28% 508,135.03
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,713,357.64 8,308,008.64 18,405,349.00 26,737,576.16 8,232,149.58 18,505,426.58
在产品 16,942,930.98 3,779,057.48 13,163,873.50 22,171,689.71 3,779,057.48 18,392,632.23
库存商品 51,142,332.33 6,815,115.37 44,327,216.96 47,106,477.29 6,504,434.40 40,602,042.89
合计 94,798,620.95 18,902,181.49 75,896,439.46 96,015,743.16 18,515,641.46 77,500,101.70
81
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,232,149.58 75,859.06 8,308,008.64
在产品 3,779,057.48 3,779,057.48
库存商品 6,504,434.40 310,680.97 6,815,115.37
合计 18,515,641.46 386,540.03 18,902,181.49
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 4,053,162.70 2,120,762.01
合计 4,053,162.70 2,120,762.01
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 145,599,124.95 451,285,074.03 64,407,821.33 5,643,169.73 2,754,183.86 669,689,373.90
2.本期增加金
-3,654,495.14 10,173,933.53 384,964.57 135,641.03 7,040,043.99
额
（1）购置 10,173,933.53 384,964.57 135,641.03 10,694,539.13
（2）在建工
-3,654,495.14 -3,654,495.14
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
10,462,377.20 440,701.00 10,903,078.20
额
（1）处置或
10,462,377.20 440,701.00 10,903,078.20
报废
82
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 141,944,629.81 450,996,630.36 64,792,785.90 5,778,810.76 2,313,482.86 665,826,339.69
二、累计折旧
1.期初余额 55,572,974.08 265,553,423.08 52,331,058.33 4,456,185.79 2,262,228.98 380,175,870.26
2.本期增加金
3,882,498.41 14,686,315.54 2,455,822.83 129,807.88 61,225.61 21,215,670.27
额
（1）计提 3,882,498.41 14,686,315.54 2,455,822.83 129,807.88 61,225.61 21,215,670.27
3.本期减少金
7,067,067.13 427,479.97 7,494,547.10
额
（1）处置或
7,067,067.13 427,479.97 7,494,547.10
报废
4.期末余额 59,455,472.49 273,172,671.49 54,786,881.16 4,585,993.67 1,895,974.62 393,896,993.43
三、减值准备
1.期初余额 801,120.70 801,120.70
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 801,120.70 801,120.70
四、账面价值
1.期末账面价
82,489,157.32 177,022,838.17 10,005,904.74 1,192,817.09 417,508.24 271,128,225.56
值
2.期初账面价
90,026,150.87 184,930,530.25 12,076,763.00 1,186,983.94 491,954.88 288,712,382.94
值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 15,486,827.57 4,841,578.76 10,645,248.81
合计 15,486,827.57 4,841,578.76 10,645,248.81
83
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,568,039.88
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
一号厂房 27,556,563.63 产权证书正在办理中
动力楼 4,684,031.21 产权证书正在办理中
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
溅射式机、OLPF
292,897.57 292,897.57
生产线扩产项目
切割机 9,589.14 9,589.14 19,749.56 19,749.56
固晶机 1,762.12 1,762.12 1,762.12 1,762.12
铣磨机自动化升
1,241,605.66 1,241,605.66 2,468,352.19 2,468,352.19
级项目
新区 1 号公寓楼 4,943,717.72 4,943,717.72
1300CNN 真空镀
10,788.00 10,788.00
膜机
抛光机 351.95 351.95
合计 6,207,814.59 6,207,814.59 2,782,761.44 2,782,761.44
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转入 利息资本 其中：本期
本期增加 本期其他 本期利息
项目名称 期初余额 固定资产 期末余额 化累计金 利息资本 资金来源
金额 减少金额 资本化率
金额 额 化金额
84
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
铣磨机自
2,468,352.1 3,353,322.3 4,580,068.8 1,241,605.6
动化升级 其他
9 4 7 6
项目
2,468,352.1 3,353,322.3 4,580,068.8 1,241,605.6
合计 --
9 4 7 6
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,345,322.00 1,176,050.00 360,000.00 13,881,372.00
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,345,322.00 1,176,050.00 360,000.00 13,881,372.00
二、累计摊销
1.期初余额 1,805,854.00 900,930.00 360,000.00 3,066,784.00
2.本期增加金
123,450.00 46,616.00 170,066.00
额
（1）计提 123,450.00 46,616.00
3.本期减少金
额
（1）处置
85
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 1,929,304.00 947,546.00 360,000.00 3,236,850.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
10,416,018.00 228,504.00 10,644,522.00
值
2.期初账面价
10,539,468.00 275,120.00 10,814,588.00
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
11、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
高精度车载
光学镜片工 0.00 3,289,415.69 3,289,415.69 0.00
艺开发
大尺寸高精
度合色棱镜 0.00 4,441,579.13 4,441,579.13 0.00
工艺开发
高清监控系
列镜头的开 0.00 4,149,481.56 4,149,481.56 0.00
发
光学自动化
工艺与装备 0.00 2,133,899.61 2,133,899.61 0.00
技术研究
Arton 镀膜及
蓝玻璃贴合 0.00 3,109,262.48 3,109,262.48 0.00
工艺开发
86
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
类蓝宝石薄
0.00 1,313,695.51 1,313,695.51 0.00
膜工艺开发
大尺寸镀膜
靶材制作技 0.00 647,187.59 647,187.59 0.00
术开发
真空管批量
化生产工艺 0.00 520,000.00 520,000.00 0.00
研究
19,604,521.5 19,604,521.5
合计 0.00 0.00
7 7
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,411,708.61 4,711,756.29 30,452,297.16 4,567,844.57
合计 31,411,708.61 4,711,756.29 30,452,297.16 4,567,844.57
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,711,756.29 4,567,844.57
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 120,168.11 120,168.11
合计 120,168.11 120,168.11
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付固定资产采购款（账龄超过 1 年） 1,848,504.08
87
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 1,848,504.08
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 139,157,346.94 103,517,973.59
1至2年 459,787.79 1,635,024.32
2至3年 8,292.13 57,375.40
3 年以上 676,095.48 807,840.43
合计 140,301,522.34 106,018,213.74
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
账龄超过1年的应付账款为零星的未结算货款。
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,654,089.76 2,556,506.98
1-2 年 479,560.06
2-3 年
88
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3 年以上
合计 2,654,089.76 3,036,067.04
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,006,487.10 77,582,841.38 73,263,274.39 6,326,054.09
二、离职后福利-设定提
1,220,002.25 9,000,000.00 8,293,090.48 1,926,911.77
存计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
58,555.65 49,496.62 4,035.00 104,017.27
福利
合计 3,285,045.00 86,632,338.00 81,560,399.87 8,356,983.13
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
69,809,185.13 69,809,185.13
补贴
2、职工福利费 2,279,430.25 2,279,430.25
3、社会保险费 179,277.97 3,262,226.00 3,065,735.65 375,768.32
其中：医疗保险费 58,020.98 1,746,226.00 1,674,431.46 129,815.52
工伤保险费 666,000.00 635,338.38 30,661.62
生育保险费 121,256.99 300,000.00 333,840.44 87,416.55
失业保险费 550,000.00 422,125.37 127,874.63
4、住房公积金 304,271.63 900,000.00 -2,535,271.18 3,739,542.81
5、工会经费和职工教育
1,522,937.50 1,332,000.00 644,194.54 2,210,742.96
经费
合计 2,006,487.10 77,582,841.38 73,263,274.39 6,326,054.09
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
89
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、基本养老保险 1,220,002.25 9,000,000.00 8,293,090.48 1,926,911.77
合计 1,220,002.25 9,000,000.00 8,293,090.48 1,926,911.77
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 640.78
企业所得税 1,091,597.18 1,654,965.79
个人所得税 34,808.60 37,842.49
房产税 239,438.21 239,438.22
土地使用税 62,608.38
合计 1,429,093.15 1,932,246.50
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 9,125,313.05 5,592,631.65
1至2年 802,303.10 939,801.56
2至3年 132,423.65 323,626.25
3 年以上 365,903.80 474,902.26
合计 10,425,943.60 7,330,961.72
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
账龄超过1年的其他应付款为零星的未结算款项。
20、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 1,061,971.14
90
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 1,061,971.14
21、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
该笔借款为公司自中国进出口银行取得的2年期借款，借款利率执行出口卖方信贷利率，每满一季度确定一次。
22、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 9,094,473.24 9,519,404.31
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 199,240,000.00 199,240,000.00
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 185,131,489.49 185,131,489.49
其他资本公积 13,732.46 13,732.46
合计 185,145,221.95 185,145,221.95
25、盈余公积
单位： 元
91
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,255,263.19 16,255,263.19
任意盈余公积 366,881.30 366,881.30
合计 16,622,144.49 16,622,144.49
26、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 109,592,206.02 100,400,956.25
调整后期初未分配利润 109,592,206.02 100,400,956.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,304,660.62 2,780,461.69
应付普通股股利 3,387,080.00 3,187,840.00
期末未分配利润 111,509,786.64 99,993,577.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 370,293,559.05 312,890,266.97 311,427,928.20 262,200,839.16
其他业务 27,215,316.28 26,255,179.35 19,044,464.84 17,856,165.65
合计 397,508,875.33 339,145,446.32 330,472,393.04 280,057,004.81
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,662,535.55 1,152,940.89
教育费附加 712,548.62 494,625.22
合计 2,375,084.17 1,647,566.11
92
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29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 715,096.61 589,571.49
运输费 4,625,348.23 4,669,047.26
展览费 373,231.65 28,000.00
销售服务费 4,363,003.20 3,969,271.18
职工薪酬 1,091,653.24 946,395.21
折旧费 266.73 533.46
差旅费 592,149.52 583,413.10
修理费 7,317.41
其他 142,354.74 25,058.52
合计 11,903,103.92 10,818,607.63
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,544,573.24 6,030,682.30
开办费 308,029.13
折旧费 878,914.24 3,881,333.24
办公费 375,610.63 408,029.63
差旅费 223,470.70 321,140.43
运输费 202,537.14 294,592.51
保险费 19,112.56 20,486.18
租赁费 886,200.00 886,200.00
修理费 363,261.42 351,593.03
咨询费 20,470.50 10,000.00
排污费 237,545.60 95,575.40
绿化费 427,433.20 401,674.00
物料消耗 129,353.33 151,476.91
低值易耗品摊销 12,383.32 12,705.40
技术开发费 20,710,892.52 18,136,780.87
税金 816,650.41 645,004.10
无形资产摊销 170,066.00 193,536.00
93
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业务招待费 174,406.00 164,956.18
会议费 117,340.00 139,755.00
聘请中介机构费用 370,577.34 798,766.05
董事会费 7,219.00 666.00
劳动保护费 77,111.94 30,603.80
其他 1,003,674.85 385,094.57
合计 37,076,833.07 33,360,651.60
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,388,015.78 3,572,503.42
减：利息收入 839,206.25 454,370.57
汇兑损益 -1,958,609.00 -1,034,263.27
其他 343,360.66 51,551.78
合计 933,561.19 2,135,421.36
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 572,871.42 411,983.44
二、存货跌价损失 386,540.03 15,254.33
合计 959,411.45 427,237.77
33、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 19,138.19 483,261.60 19,138.19
其中：固定资产处置利得 19,138.19 483,261.60 19,138.19
政府补助 27,400.00 270,000.00 27,400.00
其他 1,300.00
合计 46,538.19 754,561.60 46,538.19
计入当期损益的政府补助：
94
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
中小企业国际市场开拓资金
27,400.00 与收益相关
补助
北京有色金属研究总院课题
270,000.00 与收益相关
研究资金
合计 27,400.00 270,000.00 --
34、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 17,218.10 4,089.34 17,218.10
其中：固定资产处置损失 17,218.10 4,089.34 17,218.10
其他 60,000.00
合计 17,218.10 64,089.34 17,218.10
35、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 0.00 0.00
递延所得税费用 -143,911.72 -64,085.67
合计 -143,911.72 -64,085.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 5,144,755.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 777,044.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -920,956.22
所得税费用 -143,911.72
95
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 27,400.00 270,000.00
银行利息收入 592,721.90 202,427.49
收往来款及其他 5,182,491.90 2,048,838.56
合计 5,802,613.80 2,521,266.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 854,925.27 1,039,086.78
运输费 1,015,690.28 846,408.57
办公费 678,135.00 600,219.62
手续费 43,360.66 51,551.78
退公积金、生育保险 953,456.75 438,228.96
工会、职教、福利费 368,126.00 226,159.00
咨询费 20,470.50 10,000.00
业务招待费 174,406.00 164,956.18
修理费 363,261.42 358,910.44
聘请中介机构费 370,577.34 798,766.05
技术开发费 85,092.82 138,005.64
排污费 237,545.60 95,575.40
会议费 124,559.00 139,755.00
销售服务费 3,542,902.32 1,912,825.66
退保证金 348,485.00 610,000.00
其他往来款 4,187,788.54 2,130,367.14
合计 13,368,782.50 9,560,816.22
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
96
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
设备预试费用 73,200.00
合计 73,200.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金存款利息 246,484.35 251,923.36
合计 246,484.35 251,923.36
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费 542,551.68 1,085,103.36
合计 542,551.68 1,085,103.36
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,288,667.02 2,780,461.69
加：资产减值准备 959,411.45 427,237.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
21,212,514.21 24,451,905.41
物资产折旧
无形资产摊销 170,066.00 193,536.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,920.09 -479,172.26
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,388,015.78 2,135,421.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 143,911.72 -64,085.67
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,603,662.24 -1,793,781.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-59,561,359.04 -27,072,578.19
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 62,112,724.88 11,421,196.97
97
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
列）
其他 7,007,689.08 5,995,273.26
经营活动产生的现金流量净额 42,323,383.25 17,995,414.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 188,062,652.44 118,843,854.84
减：现金的期初余额 140,076,920.30 116,477,243.96
现金及现金等价物净增加额 47,985,732.14 2,366,610.88
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 188,062,652.44 140,076,920.30
其中：库存现金 249,731.33 47,977.52
可随时用于支付的银行存款 187,812,921.11 140,028,942.78
三、期末现金及现金等价物余额 188,062,652.44 140,076,920.30
38、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
不符合现金确认标准的保函保证金、信
货币资金 407,715.75
用证保证金。
合计 407,715.75 --
39、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 36,287,575.03
其中：美元 5,828,842.15 6.1136 35,635,209.37
日币 13,033,758.00 0.050052 652,365.66
应收账款 -- -- 55,738,812.53
其中：美元 8,837,428.81 6.1136 54,028,504.77
98
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
港币 177,708.80 0.7886 140,141.16
日币 31,370,706.50 0.050052 1,570,166.60
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2014年9月，公司依据法定程序注销了控股子公司南阳南方长虹科技有限公司，2015年半年度财务报告中纳入合并报表
范围的不包含南阳南方长虹科技有限公司。2015年2月，公司控股子公司河南镀邦光电股份有限公司注册成立，河南镀邦光
电股份有限公司纳入2015年半年度财务报告的合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
功能性薄膜、装
备、材料及相关
河南省南阳市高 河南省南阳市高 产品的研发、生
河南镀邦光电股
新区光电产业园 新区光电产业园 产与销售，技术 55.00% 设立
份有限公司
区 区 支持及服务；货
物和技术的进出
口业务
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国南方工业集团 国有资产投资、经营
北京 1643968 万元 42.83% 42.83%
公司 管理等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国南方工业集团公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
99
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
日本清水（香港）有限公司 本公司股东
南阳市金坤光电仪器有限责任公司 本公司股东
南方工业资产管理有限责任公司 本公司股东
日本清水产业株式会社 和日本清水（香港）有限公司同受控制
北京天源清水科贸有限公司 和日本清水（香港）有限公司同受控制
天源清水光学（上海）有限公司 和日本清水（香港）有限公司同受控制
富胜光电科技（上海）有限公司 和日本清水（香港）有限公司同受控制
河南中光学集团有限公司 同受一方控制
成都光明光电股份有限公司 同受一方控制
成都光明光学元件有限公司 同受一方控制
南阳中光学机电装备公司 同受一方控制
南阳中原智能电梯有限公司 同受一方控制
南阳南方智能光电有限公司 同受一方控制
兵器装备集团财务有限责任公司 同受一方控制
北京石晶光电科技股份有限公司 同受一方控制
河南中富康数显有限公司 同受一方控制
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
成都光明光电股份
采购商品 25,275,082.81 55,000,000.00 否 13,777,454.34
有限公司
日本清水产业株式
采购商品 433,528.24 3,000,000.00 否 819,242.85
会社
南阳市金坤光电仪
采购商品 6,597,036.25 15,000,000.00 否 6,603,230.49
器有限责任公司
南阳南方智能光电
采购商品 494,696.79 6,000,000.00 否 943,977.90
有限公司
南阳中光学机电装
采购商品 292,472.05 1,300,000.00 否 337,862.44
备公司
100
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京天源清水科贸
采购商品 143,440.17 2,000,000.00 否 1,053,683.76
有限公司
北京石晶光电科技
采购商品 528,580.00 500,000.00 是 108,790.92
股份有限公司
天源清水光学（上
采购商品 200,000.00 否 32,316.24
海）有限公司
河南中富康数显有
采购商品 17,820.51 500,000.00 否 15,427.35
限公司
富胜光电科技（上
采购商品 1,709.40 200,000.00 否 0.00
海）有限公司
小计 33,784,366.22 83,700,000.00 否 23,691,986.29
南阳中光学机电装
接受劳务 326,967.05 1,000,000.00 否 246,521.37
备公司
河南中光学集团有
接受劳务 115,224.79 500,000.00 否 168,448.72
限公司
天源清水光学（上
接受劳务 75,741.54 300,000.00 否 87,127.69
海）有限公司
南阳中原智能电梯
接受劳务 130,000.00 0.00 是 0.00
有限公司
小计 647,933.38 1,800,000.00 否 502,097.78
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
日本清水产业株式会社 出售商品 864,464.69 1,731,832.15
南阳市金坤光电仪器有限责任
出售商品 3,588,012.47 3,639,092.28
公司
南阳南方智能光电有限公司 出售商品 2,656,234.04 917,678.49
南阳中光学机电装备公司 出售商品 88,403.76
河南中光学集团有限公司 出售商品 4,224,581.20 12,464,160.95
北京天源清水科贸有限公司 出售商品 18,982,577.16 22,504,617.55
河南中富康数显有限公司 出售商品 358,004.59 295,732.97
成都光明光学股份有限公司 出售商品 1,185,375.76
成都光明光学元件有限公司 出售商品 17,613.67
小计 31,876,863.58 41,641,518.15
南阳南方智能光电有限公司 提供劳务 7,107.09 7,352.62
小计 7,107.09 7,352.62
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
101
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
河南中光学集团有限公司 办公用房 21,750.00 21,750.00
南阳南方智能光电有限公司 生产用房 638,640.00 319,680.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
河南中光学集团有限公司 土地使用权 886,311.85 886,311.85
富胜光电科技（上海）有限公
机器设备 927,438.70 927,438.70
司
富胜光电科技（上海）有限公
机器设备 170,940.17
司
关联租赁情况说明
A、本公司将位于河南省南阳市中州路254号第5幢楼四层出租给河南中光学集团有限公司使用，建筑面积863.19平方米，
租赁期限自2006年7月1日起至2016年6月30日止。
租金标准： 4.2元/月/平方米，每年共计43,500.00元。
B、2014年7月1日，本公司与南阳南方智能光电有限公司签订租赁合同，将位于河南省南阳市高新区光电产业园梨园路
生产用房出租给南阳南方智能光电有限公司使用，建筑面积3548平方米，租赁期限自2014年7月1日起。
租金标准： 30元/月/平方米，每年共计1,277,280.00元。
C、根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》，本公司自2005年起租赁河南中光学集团有限公司
62,056.70平方米的土地，租赁费收取标准为每年18元/平方米,年租金109万元。2008年根据双方补充协议，年租赁费调增
682,623.70元。自2009年起，租赁费为1,772,623.70元。
D、根据本公司与富胜光电科技（上海）有限公司签订的《设备租赁合同》,本公司自2012年5月起租赁富胜光电科技（上
海）有限公司一批设备，租赁期为10年。该批设备经评估的总价值为19,944,918.20元（不含增值税），年租金为设备评估
值的9.30%，即年租金1,854,877.39元。本期确认租赁费927, 438.70元。
E、根据本公司与富胜光电科技（上海）有限公司签订的《设备租赁合同》,本公司自2014年10月租赁富胜光电科技（上
海）有限公司10台设备，租赁期为4年，该设备每年租赁费500,000.00元（含税）。 本期确认租赁费170,940.17元。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
河南中光学集团有限公
10,000,000.00 2014 年 08 月 24 日 2015 年 08 月 24 日 否
司
河南中光学集团有限公
30,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2015 年 12 月 19 日 否
司
102
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
河南中光学集团有限公
20,000,000.00 2014 年 11 月 22 日 2015 年 11 月 22 日 否
司
河南中光学集团有限公
10,000,000.00 2014 年 09 月 24 日 2015 年 09 月 24 日 否
司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国南方工业集团公司 50,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2016 年 12 月 19 日 否
河南中光学集团有限公
10,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 30 日 否
司
河南中光学集团有限公
20,000,000.00 2015 年 05 月 30 日 2016 年 05 月 30 日 否
司
河南中光学集团有限公
20,000,000.00 2014 年 07 月 31 日 2015 年 07 月 31 日 否
司
河南中光学集团有限公
20,000,000.00 2014 年 10 月 09 日 2015 年 10 月 09 日 否
司
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 393,300.00 396,800.00
（5）其他关联交易
（1）关联方借款情况
单位： 元
关联方 借入金额 起始日 到期日 说明
兵器装备集团财务有限 20,000,000.00 2014-7-31 2015-7-31 河南中光学集团有限公司提供
责任公司 保证担保
兵器装备集团财务有限 20,000,000.00 2014-10-9 2015-10-9 河南中光学集团有限公司提供
责任公司 保证担保
说明：报告期内关联方借款发生利息支出1,146,888.88元。
（2）存放资金
单位： 元
关联方 期末余额 年初余额
兵器装备集团财务有 金额 占同类业务的比例（%） 金额 占同类业务的比例（%）
103
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限责任公司 28,726,771.66 15.30% 26,530,325.44 18.95%
说明：报告期内存放在兵器装备集团财务有限责任公司资金利息收入243,794.86元。
（3）担保服务费
单位： 元
担保方 本期发生额 上期发生额
中国南方工业集团公司 300,000.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
日本清水产业株式
194,142.56 341,001.57 21,039.71
会社
河南中光学集团有
61,990,139.36 2,561,699.38 44,931,360.66 2,285,291.81
限公司
南阳南方智能光电
16,820,699.96 1,015,054.15 14,605,936.95 1,355,866.27
有限公司
北京天源清水科贸
13,279,752.95 15,262,086.28
有限公司
河南中富康数显有
104,357.60 184,771.70
限公司
成都光明光学元件
13,084.00 4,934.50 89.23
有限公司
小计 92,402,176.43 3,576,753.53 75,330,091.66 3,662,287.02
应收票据
河南中光学集团有
8,450,217.60 11,501,941.00
限公司
小计 8,450,217.60 11,501,941.00
预付账款
中国南方工业集团
300,000.00
公司
小计 300,000.00
104
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
日本清水产业株式会社 829,392.07 766,750.77
成都光明光电股份有限公司 11,090,987.11 14,226,881.41
南阳市金坤光电仪器有限责
2,521,446.48 694,425.07
任公司
南阳中光学机电装备公司 8,080.74
北京天源清水科贸有限公司 129,940.00 138,557.00
天源清水光学（上海）有限公
36,630.60 45,535.20
司
北京石晶光电科技股份有限
104,119.60
公司
河南中光学集团有限公司 600.00 600.00
富胜光电科技（上海）有限公
1,185,103.36 655,601.68
司
小计 16,536,431.87
其他应付款
南阳中光学机电装备公司 1,158,174.49 3,028.80
富胜光电科技（上海）有限公
164,300.00 164,300.00
司
小计 1,322,474.49 167,328.80
长期应付款
富胜光电科技（上海）有限公
9,094,473.24 9,519,404.31
司
小计 9,094,473.24 9,519,404.31
6、关联方承诺
详见“第五节 重要事项”中“九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项”。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
105
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额（元） 债务到期日
河南中光学集团有限公司 10,000,000.00 2015-08-24
河南中光学集团有限公司 30,000,000.00 2015-12-19
河南中光学集团有限公司 20,000,000.00 2015-11-22
河南中光学集团有限公司 10,000,000.00 2015-09-24
小计 70,000,000.00
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本公司无其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、其他
截至2015年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
252,668, 11,968,5 240,700,0 210,762 11,395,72 199,366,47
合计提坏账准备的 100.00% 4.74% 100.00% 5.41%
642.25 92.40 49.85 ,192.76 0.98 1.78
应收账款
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
252,668, 11,968,5 240,700,0 210,762 11,395,72 199,366,47
合计 100.00% 4.74% 100.00% 5.41%
642.25 92.40 49.85 ,192.76 0.98 1.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 178,818,414.47
6 个月至一年 38,155,309.64 1,907,765.49 5.00%
1 年以内小计 216,973,724.11 1,907,765.49
1至2年 21,380,461.78 2,138,046.18 10.00%
2至3年 6,512,112.83 1,953,633.85 30.00%
3 年以上 7,802,343.53 5,969,146.88
3至4年 3,650,774.50 1,825,387.25 50.00%
4至5年 39,046.98 31,237.58 80.00%
5 年以上 4,112,522.05 4,112,522.05 100.00%
合计 252,668,642.25 11,968,592.40
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 572,871.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项 目 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
1年以内 103,325,263.85 40.89 1,567,275.13
1-2年 18,558,843.78 7.35 1,855,884.37
2-3年 3,383,513.83 1.34 1,015,054.15
合 计 125,267,621.46 49.58 4,438,213.65
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,244,48 52,222.9 1,192,262 963,096
合计提坏账准备的 71.80% 4.20% 66.34% 52,222.92 5.42% 910,873.39
4.96 2 .04 .31
其他应收款
单项金额不重大但
488,711. 488,711. 488,711 488,711.8
单独计提坏账准备 28.20% 100.00% 33.66% 100.00%
80 80 .80 0
的其他应收款
1,733,19 540,934. 1,192,262 1,451,8 540,934.7
合计 100.00% 100.00% 910,873.39
6.76 72 .04 08.11 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
108
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 788,592.20 0.00%
6 个月至 1 年 168,009.20 8,400.46 5.00%
1 年以内小计 956,601.40 8,400.46
1至2年 271,179.00 27,117.90 10.00%
2至3年 30.00%
3 年以上 16,704.56 16,704.56
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 16,704.56 16,704.56 100.00%
合计 1,244,484.96 52,222.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,239,484.96 958,096.31
存出保证金 5,000.00 5,000.00
其他 488,711.80 488,711.80
合计 1,733,196.76 1,451,808.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内 备用金 396,567.00 1 年以内 22.88%
1-2 年 备用金 194,232.30 1-2 年 11.20% 19,423.23
代垫新东莞旭进光
3-4 年 488,711.80 3-4 年 28.20% 488,711.80
电有限公司开办费
合计 -- 1,079,511.10 -- 62.28% 508,135.03
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
河南镀邦光电股
50,000,000.00 50,000,000.00
份有限公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 370,293,559.05 312,890,266.97 311,427,928.20 262,200,839.16
其他业务 27,215,316.28 26,255,179.35 19,044,464.84 17,856,165.65
合计 397,508,875.33 339,145,446.32 330,472,393.04 280,057,004.81
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,920.09
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 27,400.00
受的政府补助除外）
合计 29,320.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
111
利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.03% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
1.03% 0.03 0.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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利达光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
利达光电股份有限公司
董事长：李智超
2015年8月21日
113