中光学集团股份有限公司
                   内部控制审计报告书




      中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层      邮编：100073

电话：(010) 51423818                            传真：(010) 51423816
                                   中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）


                       目           录


一、内部控制审计报告                                         1-2


二、内部控制审计报告附件


 1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

 2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

 3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印

 件

 4. 注册会计师执业证书复印件
                                                           中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）



             中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
             ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUN TANTS LLP
             地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O      B 座 20 层
             20/ F, To wer B ,L iz e S OH O, 20 Li ze R oad ,F en gt ai Di st ri ct, Be ij in g P R Ch ina
             电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8           传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6




                                 内部控制审计报告

                                                       中兴华内控审计字（2023 ）第 010037 号

中光学集团股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了中光学集团股份有限公司（以下简称“中光学”）2022 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。

    一、中光学对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中光学董事会
的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，中光学集团股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
                                        中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）




   （此页无正文，为中兴华内控审计字（2023）第 010037 号内控审计报告的签
字盖章页）




中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：



             中国北京                       中国注册会计师：



                                            2023 年 4 月 25 日