中光学集团股份有限公司
2022 年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告 1-5
二、审计报告附送
1. 合并及母公司资产负债表 1-4
2. 合并及母公司利润表 5-6
3. 合并及母公司现金流量表 7-8
4. 合并股东权益变动表 9-10
5. 母公司股东权益变动表 11-12
6. 财务报表附注 1-132
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4．注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H ON GX I NG HU A C ER TI F IE D PU B LI C A CC OU NT A NT S LL P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
2 0/ F , T ow e r B , L i ze S O HO , 2 0 L i z e R o a d, F e n gt a i Di s t ri c t , Be i j i ng P R C h i na
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
审计报告
中兴华审字（2023）第 013094 号
中光学集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了中光学集团股份有限公司（以下简称“中光学”）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中光学 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中光学，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（一）收入确认：
1
关于收入确认会计政策详见附注四、二十三；关于收入分类及本年发生额披
露详见附注六、四十一。
2022 年度，中光学合并口径主营业务收入 321,440.31 万元，主要来源于精
密光学元组件、光电防务、军民两用要地监控、投影整机及其核心部件等产品的
销售收入。
中光学产品销售收入确认模式为：公司与客户签订框架协议后，客户向公司
下达订单，公司接到订单后组织生产并按时发货并将产品按照合同规定运至约定
交货地点（或根据合同约定由客户自行运输的，交付提货单）。内销情况下，公
司根据订单、出库单并经客户确认收到货物后进行收入确认；外销情况下，公司
根据订单、出库单并办理完出口报关手续且取得货运提单后进行收入确认。
由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操
纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要有：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
性；
（2）选取样本检查销售合同，并对合同进行“五步法”分析，判断履约义
务构成和控制权转移的时点，进而评估中光学销售收入的确认政策是否符合企业
会计准则的要求以及收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合应收账款函证程序，对本年记录的收入交易选取样本,检查与收
入确认相关的支持性文件，核对销售合同、订单、发票、出库单、产品运输单、
设备签收单、验收单、出口单证等单据，检查已确认收入的真实性；
（4）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利
率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，
检查已确认收入的准确性；
（5）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客
户签收单及其他单证等支持性文件，以评价收入是否在恰当的会计期间确认。
（二）存货可变现净值
审计报告 第 2 页
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
1、事项描述
截止 2022 年 12 月 31 日，中光学存货原值 55,573.88 万元，存货跌价准备
10,243.98 万元，账面价值为 45,329.90 万元。
中光学所处光电行业竞争激烈，技术更新速度快，中光学产品因技术更新
换代发生减值的风险也较大。存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的
估计。可变现净值按照存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在预测中需要做出重大判断和假
设，特别是对于未来生产成本、经营费用以及相关税费等。由于存货金额重大，
且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断。因此，我们将存货跌价准备计提确
认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数
据、期后情况、市场信息等进行比较；
（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估
计的合理性；测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
（5）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量
下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合
理估计可变现净值；
（6）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、 其他信息
中光学管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中光学
2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 3 页
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中光学的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中光学的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对中光学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
审计报告 第 4 页
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致中光学不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中光学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规
禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告
中沟通该事项。
中兴华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 2023 年 4 月 25 日
审计报告 第 5 页
中光学集团股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 656,014,669.72 979,582,593.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、（二） 26,762,156.15 65,617,489.46
应收账款 六、（三） 1,207,073,019.49 772,118,509.09
应收款项融资 六、（四） 56,227,323.98 56,257,328.85
预付款项 六、（五） 67,763,143.68 76,771,385.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（六） 78,447,650.83 76,229,085.39
买入返售金融资产
存货 六、（七） 453,298,986.24 605,765,721.87
合同资产 六、（八） 8,525,652.47 11,563,207.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（九） 11,235,042.57 30,920,799.25
流动资产合计 2,565,347,645.13 2,674,826,120.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、（十） 197,638,605.19 215,119,552.17
其他权益工具投资 六、（十一） 21,700,976.42 12,732,840.93
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、（十二） 505,329,112.48 483,496,804.90
在建工程 六、（十三） 146,313,487.00 73,032,425.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、（十四） 33,838,659.39 35,648,018.54
无形资产 六、（十五） 70,865,793.79 75,233,552.39
开发支出
商誉 六、（十六） 5,730,163.30 5,730,163.30
长期待摊费用 六、（十七） 2,215,672.19 778,601.09
递延所得税资产 六、（十八） 49,368,286.28 45,441,807.30
其他非流动资产 六、（十九） 39,829,859.42 58,640,536.10
非流动资产合计 1,072,830,615.46 1,005,854,301.73
资产总计 3,638,178,260.59 3,680,680,422.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
中光学集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 六、（二十） 397,902,470.72 285,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、（二十一） 20,599,247.86 99,974,121.15
应付账款 六、（二十二） 1,019,543,414.53 1,043,195,911.59
预收款项 六、（二十三） 1,946,663.02
合同负债 六、（二十四） 252,866,014.86 84,067,285.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、（二十五） 82,415,175.69 72,417,003.67
应交税费 六、（二十六） 41,085,486.38 27,884,690.60
其他应付款 六、（二十七） 67,909,361.42 84,697,346.99
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（二十八） 205,995,471.17 7,170,834.35
其他流动负债 六、（二十九） 37,797,081.65 10,928,747.13
流动负债合计 2,126,113,724.28 1,717,282,604.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 六、（三十） 18,000,000.00 212,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、（三十一） 28,310,919.25 29,438,412.24
长期应付款 六、（三十二） 16,979,897.09 23,366,247.26
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、（三十三） 7,020,715.88 8,602,514.32
递延所得税负债 六、（十八） 35,438.76 1,056,778.00
其他非流动负债
非流动负债合计 70,346,970.98 274,463,951.82
负债合计 2,196,460,695.26 1,991,746,556.06
所有者权益：
股本 六、（三十四） 261,726,953.00 262,406,166.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（三十五） 659,089,584.51 664,559,089.27
减：库存股 六、（三十六） 3,276,638.35 7,266,235.67
其他综合收益 六、（三十七） 2,979,194.51 3,722,914.79
专项储备 六、（三十八） 17,564,445.86 14,193,446.93
盈余公积 六、（三十九） 38,388,753.85 38,078,312.86
一般风险准备
未分配利润 六、（四十） 369,786,343.18 614,387,517.03
归属于母公司所有者权益合计 1,346,258,636.56 1,590,081,211.21
少数股东权益 95,458,928.77 98,852,654.84
所有者权益合计 1,441,717,565.33 1,688,933,866.05
负债和所有者权益总计 3,638,178,260.59 3,680,680,422.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
中光学集团股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 7,150,700.28 296,919,900.60
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、（一）
应收款项融资
预付款项 1,455,559.40
其他应收款 十五、（二） 90,970,592.30 100,443,493.77
存货 3,486.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,352,693.39 614,165.11
流动资产合计 100,933,031.83 397,977,559.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、（三） 1,375,541,702.73 1,120,337,884.21
其他权益工具投资 21,700,976.42
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 52,022,053.18 55,651,191.43
在建工程 6,601,051.41 1,250,436.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,564,268.00 8,811,168.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 918,587.26 628,978.39
其他非流动资产 2,446,000.00
非流动资产合计 1,465,348,639.00 1,189,125,658.94
资产总计 1,566,281,670.83 1,587,103,218.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
中光学集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 160,116,916.67 125,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,176,620.38 279,800.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 753,487.28 3,000,000.00
应交税费 592,966.83 483,388.51
其他应付款 5,575,291.38 9,512,324.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,166,833.33
其他流动负债
流动负债合计 370,382,115.87 138,275,513.34
非流动负债：
长期借款 6,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,000,000.00 200,000,000.00
负债合计 376,382,115.87 338,275,513.34
所有者权益：
股本 261,726,953.00 262,406,166.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 764,350,825.87 769,819,987.25
减：库存股 3,276,638.35 7,266,235.67
其他综合收益 -1,000,234.09
专项储备 -
盈余公积 38,388,753.85 38,078,312.86
未分配利润 129,709,894.68 185,789,474.64
所有者权益合计 1,189,899,554.96 1,248,827,705.08
负债和所有者权益总计 1,566,281,670.83 1,587,103,218.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
中光学集团股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,285,114,518.49 4,128,843,559.86
其中：营业收入 六、（四十一） 3,285,114,518.49 4,128,843,559.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,472,230,424.62 3,983,747,025.76
其中：营业成本 六、（四十一） 3,087,661,051.79 3,566,070,102.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、（四十二） 18,792,043.87 14,282,123.85
销售费用 六、（四十三） 41,605,600.53 42,101,827.57
管理费用 六、（四十四） 134,478,899.58 148,275,889.41
研发费用 六、（四十五） 193,438,102.28 194,748,148.54
财务费用 六、（四十六） -3,745,273.43 18,268,933.55
其中：利息费用 20,797,523.10 21,104,013.22
利息收入 9,744,954.46 8,977,880.94
加：其他收益 六、（四十七） 42,954,585.12 30,282,964.81
投资收益（损失以“ -”号填列） 六、（四十八） -17,078,466.48 7,666,968.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -17,240,546.98 666,968.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“ -”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十九） -25,663,799.66 -8,636,786.24
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（五十） -5,036,224.91 -6,508,959.68
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（五十一） 6,002.71
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） -191,939,812.06 167,906,724.44
加：营业外收入 六、（五十二） 100,342.30 648,409.85
减：营业外支出 六、（五十三） 1,049,335.75 1,542,349.64
四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） -192,888,805.51 167,012,784.65
减：所得税费用 六、（五十四） -4,119,621.94 8,419,605.51
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） -188,769,183.57 158,593,179.14
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -188,769,183.57 158,593,179.14
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -185,417,183.99 146,836,056.08
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,351,999.58 11,757,123.06
六、其他综合收益的税后净额 -743,720.28 615,898.15
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -743,720.28 615,898.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -743,720.28 615,898.15
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -743,720.28 615,898.15
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -189,512,903.85 159,209,077.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 -186,160,904.27 147,451,954.23
归属于少数股东的综合收益总额 -3,351,999.58 11,757,123.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.71 0.56
（二）稀释每股收益（元/股） -0.71 0.56
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
中光学集团股份有限公司
母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、（四） 7,453,269.52 9,579,080.18
减：营业成本 十五、（四） 3,735,066.33 5,022,634.62
税金及附加 1,551,613.22 1,294,363.76
销售费用
管理费用 34,000,031.30 12,691,331.41
研发费用
财务费用 4,296,509.95 -2,994,183.53
其中：利息费用 11,426,391.40 13,657,685.95
利息收入 8,078,827.68 17,628,863.65
加：其他收益 1,090,220.02 28,028.29
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、（五） 39,038,485.68 51,647,270.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -17,240,546.98 666,968.74
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,537.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,986,216.82 45,240,232.30
加：营业外收入 11,995.58 1,906.09
减：营业外支出 850,000.00 950,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,148,212.40 44,292,138.39
减：所得税费用 43,802.50 -35,532.08
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,104,409.90 44,327,670.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,104,409.90 44,327,670.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,000,234.09
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,000,234.09
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -1,000,234.09
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 2,104,175.81 44,327,670.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
中光学集团股份有限公司
合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,439,038,743.13 4,395,958,090.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 39,505,021.44 12,182,753.55
收到其他与经营活动有关的现金 六、（五十六） 78,819,187.70 60,942,977.21
经营活动现金流入小计 3,557,362,952.27 4,469,083,821.64
购买商品、接受劳务支付的现金 3,041,777,191.81 3,463,190,212.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 496,248,265.23 482,335,541.79
支付的各项税费 68,675,804.11 53,555,287.59
支付其他与经营活动有关的现金 六、（五十六） 97,469,734.10 64,535,766.15
经营活动现金流出小计 3,704,170,995.25 4,063,616,808.37
经营活动产生的现金流量净额 -146,808,042.98 405,467,013.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 324,637.14 174,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、（五十六） 4,223,145.84
投资活动现金流入小计 324,637.14 4,397,545.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 168,603,225.87 234,912,582.65
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、（五十六） 133,616.09
投资活动现金流出小计 178,603,225.87 235,046,198.74
投资活动产生的现金流量净额 -178,278,588.73 -230,648,652.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 12,000,000.00 32,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,000,000.00 32,200,000.00
取得借款收到的现金 501,000,000.00 1,032,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 513,000,000.00 1,064,200,000.00
偿还债务支付的现金 420,114,464.20 1,069,957,690.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,833,980.79 76,361,286.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（五十六） 20,506,566.93 10,791,946.09
筹资活动现金流出小计 517,455,011.92 1,157,110,923.37
筹资活动产生的现金流量净额 -4,455,011.92 -92,910,923.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,713,575.81 -2,001,273.86
五、现金及现金等价物净增加额 -326,828,067.82 79,906,163.14
加：期初现金及现金等价物余额 974,516,464.68 894,610,301.54
六、期末现金及现金等价物余额 647,688,396.86 974,516,464.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
中光学集团股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,949,909.86 9,926,760.77
收到的税费返还 28,446.12
收到其他与经营活动有关的现金 19,529,355.04 14,245,915.10
经营活动现金流入小计 27,507,711.02 24,172,675.87
购买商品、接受劳务支付的现金 371,805.65 944,438.96
支付给职工以及为职工支付的现金 16,156,272.51 1,722,155.56
支付的各项税费 1,625,188.31 2,131,055.87
支付其他与经营活动有关的现金 30,304,650.00 14,398,422.72
经营活动现金流出小计 48,457,916.47 19,196,073.11
经营活动产生的现金流量净额 -20,950,205.45 4,976,602.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 56,080,437.38 48,928,349.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,803,846.95 105,733,524.18
投资活动现金流入小计 69,884,284.33 154,661,873.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
6,961,147.20 439,380.00
的现金
投资支付的现金 298,033,779.23 153,403,368.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 95,389,500.00 8,802,789.59
投资活动现金流出小计 400,384,426.43 162,645,538.40
投资活动产生的现金流量净额 -330,500,142.10 -7,983,664.48
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 196,000,000.00 585,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 95,000,000.00 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 291,000,000.00 685,000,000.00
偿还债务支付的现金 155,000,000.00 705,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,532,101.63 66,143,808.75
支付其他与筹资活动有关的现金 3,786,751.14 863,402.95
筹资活动现金流出小计 229,318,852.77 772,007,211.70
筹资活动产生的现金流量净额 61,681,147.23 -87,007,211.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3.95
五、现金及现金等价物净增加额 -289,769,200.32 -90,014,277.37
加：期初现金及现金等价物余额 296,919,900.60 386,934,177.97
六、期末现金及现金等价物余额 7,150,700.28 296,919,900.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
中光学集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 262,406,166.00 664,559,089.27 7,266,235.67 3,722,914.79 14,193,446.93 38,078,312.86 614,387,517.03 1,590,081,211.21 98,852,654.84 1,688,933,866.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 262,406,166.00 664,559,089.27 7,266,235.67 3,722,914.79 14,193,446.93 38,078,312.86 614,387,517.03 1,590,081,211.21 98,852,654.84 1,688,933,866.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
-679,213.00 -5,469,504.76 -3,989,597.32 -743,720.28 3,370,998.93 310,440.99 -244,601,173.85 -243,822,574.65 -3,393,726.07 -247,216,300.72
填列）
（一）综合收益总额 -743,720.28 -185,417,183.99 -186,160,904.27 -3,351,999.58 -189,512,903.85
（二）所有者投入和减少资本 -679,213.00 -5,469,504.76 -3,989,597.32 -2,159,120.44 2,000,343.38 -158,777.06
1．所有者投入的普通股 -679,213.00 -2,967,365.31 -3,989,597.32 343,019.01 2,000,343.38 2,343,362.39
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,502,139.45 -2,502,139.45 -2,502,139.45
4．其他
（三）利润分配 310,440.99 -59,183,989.86 -58,873,548.87 -2,042,069.87 -60,915,618.74
1．提取盈余公积 310,440.99 -310,440.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -58,873,548.87 -58,873,548.87 -2,042,069.87 -60,915,618.74
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 3,370,998.93 3,370,998.93 3,370,998.93
1．本期提取 4,700,531.16 4,700,531.16 4,700,531.16
2．本期使用 1,329,532.23 1,329,532.23 1,329,532.23
（六）其他
四、本期期末余额 261,726,953.00 659,089,584.51 3,276,638.35 2,979,194.51 17,564,445.86 38,388,753.85 369,786,343.18 1,346,258,636.56 95,458,928.77 1,441,717,565.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
中 光学集团股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 262,525,166.00 661,589,796.24 11,367,032.65 3,107,016.64 11,388,175.06 33,645,545.81 523,409,921.21 1,484,298,588.31 34,895,531.78 1,519,194,120.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 262,525,166.00 661,589,796.24 11,367,032.65 3,107,016.64 11,388,175.06 33,645,545.81 523,409,921.21 1,484,298,588.31 34,895,531.78 1,519,194,120.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -119,000.00 2,969,293.03 -4,100,796.98 615,898.15 2,805,271.87 4,432,767.05 90,977,595.82 105,782,622.90 63,957,123.06 169,739,745.96
（一）综合收益总额 615,898.15 146,836,056.08 147,451,954.23 11,757,123.06 159,209,077.29
（二）所有者投入和减少资本 -119,000.00 2,969,293.03 -4,100,796.98 6,951,090.01 52,200,000.00 59,151,090.01
1．所有者投入的普通股 -119,000.00 -762,090.00 -1,109,703.38 228,613.38 52,200,000.00 52,428,613.38
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 额 3,731,383.03 -2,991,093.60 6,722,476.63 6,722,476.63
4．其他
（三）利润分配 4,432,767.05 -55,858,460.26 -51,425,693.21 -51,425,693.21
1．提取盈余公积 4,432,767.05 -4,432,767.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,425,693.21 -51,425,693.21 -51,425,693.21
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存 收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,805,271.87 2,805,271.87 2,805,271.87
1．本期提取 4,476,565.40 4,476,565.40 4,476,565.40
2．本期使用 1,671,293.53 1,671,293.53 1,671,293.53
（六）其他
四、本期期末余额 262,406,166.00 664,559,089.27 7,266,235.67 3,722,914.79 14,193,446.93 38,078,312.86 614,387,517.03 1,590,081,211.21 98,852,654.84 1,688,933,866.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
中光学集团股份有限公司
母公司股东权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 262,406,166.00 769,819,987.25 7,266,235.67 38,078,312.86 185,789,474.64 1,248,827,705.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 262,406,166.00 769,819,987.25 7,266,235.67 38,078,312.86 185,789,474.64 1,248,827,705.08
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） -679,213.00 -5,469,161.38 -3,989,597.32 -1,000,234.09 310,440.99 -56,079,579.96 -58,928,150.12
（一）综合收益总额 -1,000,234.09 3,104,409.90 2,104,175.81
（二）所有者投入和减少资本 -679,213.00 -5,469,161.38 -3,989,597.32 -2,158,777.06
1．所有者投入的普通股 -679,213.00 -2,967,021.93 -3,989,597.32 343,362.39
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,502,139.45 -2,502,139.45
4．其他
（三）利润分配 310,440.99 -59,183,989.86 -58,873,548.87
1．提取盈余公积 310,440.99 -310,440.99
2．对所有者（或股东）的分配 -58,873,548.87 -58,873,548.87
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 261,726,953.00 764,350,825.87 3,276,638.35 -1,000,234.09 38,388,753.85 129,709,894.68 1,189,899,554.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
中光学集团股份有限公司
母公司股东权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 262,525,166.00 766,850,694.22 11,367,032.65 33,645,545.81 197,320,264.43 1,248,974,637.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 262,525,166.00 766,850,694.22 11,367,032.65 33,645,545.81 197,320,264.43 1,248,974,637.81
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） -119,000.00 2,969,293.03 -4,100,796.98 4,432,767.05 -11,530,789.79 -146,932.73
（一）综合收益总额 44,327,670.47 44,327,670.47
（二）所有者投入和减少资本 -119,000.00 2,969,293.03 -4,100,796.98 6,951,090.01
1．所有者投入的普通股 -119,000.00 -72,802.20 -1,109,703.38 917,901.18
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 3,042,095.23 -2,991,093.60 6,033,188.83
4．其他
（三）利润分配 4,432,767.05 -55,858,460.26 -51,425,693.21
1．提取盈余公积 4,432,767.05 -4,432,767.05
2．对所有者（或股东）的分配 -51,425,693.21 -51,425,693.21
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 262,406,166.00 769,819,987.25 7,266,235.67 38,078,312.86 185,789,474.64 1,248,827,705.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
中光学集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
中光学集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系根据二〇〇六年六
月十二日中华人民共和国商务部商资批【2006】1312 号《商务部关于同意南阳利达光电
有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》，由南阳利达光电有限公司整体变更设立
的外商投资股份有限公司； 二〇〇七年十二月三日在深圳证券交易所上市，所属行业
为光学光电子行业，公司统一社会信用代码：91410000615301803D，公司注册地及总部
办公地均为河南省南阳 市工业南路 508 号。
2018 年 12 月 12 日，公司发行股份购买中国兵器装备集团有限公司（以下简称“兵
器 装备”）持有河南中光学集团有限公司股权事项收到中国证监会《关于核准利达光电
股 份有 限 公司 向 兵 器装 备 发 行 股份 购 买 资 产并 募 集 配套 资 金 的 批复 》（ 证监 许可
[2018]2049 号），公司本次非公开发行股份购买资产部分新增股份 38,522,488.00 股，
并于 2018 年 12 月 25 日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登
记申请受理确认书》，变更后的股本总数为 237,762,488.00 股。
2019 年3 月21 日，非公开发行募集资金到账，公司本次非公开发行股份募集配套资金 部分
新增股份 22,842,345.00 股，于2019 年 4 月 3 日取得了中国证券登记结算有限公司深圳
分公司出具的《股份登记申请受理确认书》及《证券持有人名册》，变更后的股本总数为
260,604,833.00 股。
2019 年 4 月 11 日，公司通过向 103 名限制性股票激励对象定向发行股票 1,767,000.00
股，变更后的股本总数为 262,371,833.00 股；2019 年 12 月 6 日，公司通过向 4 名限制性股
票激励对象定向发行股票 196,333.00 股，股变更后的股本总数为262,568,166.00 股。
2019 年 6 月 26 日，公司取得南阳市场监督管理局颁发的营业执照，公司名称变更为“中
光学集团股份有限公司”。经公司申请， 并经深圳证券交易所核准，自 2019 年 6 月 28 日
起， 公司证券简称由“利达光电”变更为“中光学”，公司证券代码仍为“002189”。
2019 年 12 月 6 日，根据公司 2019 年第一次临时股东大会的授权以及第五届董事会第 五
次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励计划预留股份授予方案的议案》，公司通过
向 4 名 限 制 性 股 票 激 励 对 象 定 向 发 行 股 票 196,333.00 股 ，变 更 后 的 股 本 总 数 为
262,568,166.00 股。
附注 第 1 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2020 年 8 月24 日，公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第七次会议审议通过
了《关于变更注册资本并修订的议案》，拟变更注册资本并对《公司章程》进行修订。由
于 公司限制性股票激励计划所授予的 3 名激励对象已离职， 公司拟将原授予该 3 名激励
对象的合 计 43,000.00 股 限 制 性 股 票 回 购 注 销 。 回 购 注 销 后 ， 公 司 总 股 本 将 由
262,568,166.00 股变 更为 262,525,166.00 股。
2021 年 6 月 7 日，公司第五届董事会第十六次（临时）会议、第五届监事会第十一
次 会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于部分激励对象因离职不
具 备激励资格，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 60,000 股。本次回购注
销完成 后，公司股份总数将由 262,525,166 股变更为 262,465,166 股。
2021 年 12 月 28 日，公司第五届董事会第二十三次（临时）会议和第五届董事会第十七
次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，同意回购注销已不
符合激励条件的 2 名激励对象 59,000 股。本次回购注销完成后， 公司股份总数将
由 262,465,166 股变更为 262,406,166 股。
2022 年 1 月 12 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》。同意回购注销已离职的原 5 名激励对象已获授但尚未解锁的
96,703 股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由 262,406,166 股变更为
262,309,463 股。
2022 年 9 月 15 日，公司 2022 年第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会议
审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第二个解除限售期未达到解除限售条件暨回
购注销部分限制性股票的议案》。同意对 95 名股权激励对象第二个解除限售期未达到解
除限售条件的限制性股票共计 546,810 股回购注销，并同意对 3 名已不满足解锁条件的
原激励对象所持有的第三个解锁期尚未解锁的限制性股票共 35,700 股回购注销，本次
共 回 购 注 销 股 票 数 量 为 582,510 股 。 本 次 回 购 注 销 完 成 后 ， 公 司 股 份 总 数 将 由
262,309,463 股变更为 261,726,953 股。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要经营活动为精密光学元件、光学镜头、数码投影产品、光伏电池模组及系
统应用等太阳聚能产品、光学辅料、光敏电阻、光电仪器设备等相关产品和零部件的研发、
设计、生产、销售、安装和售后服务。各类光电显示设备、雷达、周界防范设备、计算机软件、
电力设备、二三类机电设备、电梯、铝塑及非金属类管材（不含危化品）销售；金属表面处 理
及热加工处理，金属加工机械制造，非金属表面处理、加工；计算机信息系统集成服务， 安
全技术防范工程设计、施工、维修二级；货物和技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的 货
物和技术进出口除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
附注 第 2 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
3、母公司以及集团总部的名称
本公司的母公司及实际控制人为中国兵器装备集团有限公司。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。
5、营业期限
本公司的营业期限为：1995 年 04 月 05 日至无固定期限。
6、合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南阳利达光电有限公司（以下简称“南阳利达”）
河南中光学集团有限公司（以下简称“中光学有限”）
南阳中原智能电梯有限公司（以下简称“智能电梯”）
南阳川光电力科技有限公司（以下简称“川光电力”）
南阳南方智能光电有限公司（以下简称“南方智能”）
珠海横琴中光学科技有限公司（以下简称“珠海横琴”）
河南中富康数显有限公司（以下简称“中富康”）
重庆中光学建设镀膜科技有限公司（以下简称“重庆中光学”）
中光学（上海）科技有限公司（以下简称“上海中光学”）
中光学（杭州）智能光电科技有限公司（以下简称“杭州中光学”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
附注 第 3 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司
现金流量等有关信息。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(三) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账
面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条
件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(五) 合并财务报表的编制方法
附注 第 4 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，
反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之
间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认
该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期
初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分
类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投
资收益。
（2）处置子公司
附注 第 5 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交
易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法
进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
附注 第 6 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账 。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权 益工具 。
1、 金融工具的分类
附注 第 7 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于
初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的
基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向
关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
附注 第 8 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大
融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同
交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项
融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融
负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
附注 第 9 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
附注 第 10 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估
计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
附注 第 11 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工
具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该
金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合
同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
融资产的账面余额。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预 付
款项、其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依
据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为
若 干组合，在组合中基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如
下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
应收票据
商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
附注 第 12 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
应收账款及合同资产确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的 计量预期信用损失的方法
依据
应收账款及合同资产组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
合 1-信用风险 特征组合 账龄组合 况 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损
失率对 照表，计算预期信用损失
应收账款及合同资产组 合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
关 联方组
合 2-合并范围内关联往 合 况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
来组合 率， 该组合预期信用损失率为 0
应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
科目 重分类项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信
应收票据 用风险特征
以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信
商业承兑汇票
用风险特征
应收款项融资 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
账龄组合
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
应收款 用损失
项组
参考历史信用损失经验结合当前状况以及对
合
合并范围内关联方 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
组合 个存续期预期信用损失率该组合预期信用损
失率为 0。
其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
账龄组合 的预测，编制应收其他款项账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
合并范围内关联方组
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该
合
组合预期信用损失率为 0
其中： 上述组合中账龄组合， 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
应收账款及合同资产预期信
账龄 应收其他款项预期信用损失率(%)
用损失率(%)
6 个月以内 0.00 0.00
7 个月至 1 年 5.00 5.00
附注 第 13 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1 至2 年 10.00 10.00
2 至3 年 30.00 30.00
3 至4 年 50.00 50.00
4 至5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资。
2、 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变
现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金
额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
附注 第 14 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、（九）、金融
资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准
后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单
位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营 企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资
本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资
附注 第 15 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存 收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的
被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初
始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其
他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会
计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业
附注 第 16 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记
至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核
算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应
比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权
益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采
用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合
收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各
项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别
财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损
益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
附注 第 17 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续
支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后
的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或
者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3 4.85-2.77
机器设备 年限平均法 5- 10 3 19.40-9.70
电子设备 年限平均法 8- 10 3 12.13-9.70
办公设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
其他 年限平均法 5 3 19.40
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
4、 固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
与固定资产有关的后续支出， 在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可
靠计量 时， 计入固定资产成本； 对于被替换的部分， 终止确认其账面价值； 所有
其他后续支出于发 生时计入当期损益。
附注 第 18 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
5、 固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产
减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可
收回 金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属
的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
附注 第 19 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇
兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
附注 第 20 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地 50 年 工业用地使用年限
专利权 7- 10 年 预计使用年限
软件 3 年 预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，
确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益 。
附注 第 21 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产
组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合
同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
附注 第 22 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年
金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保
险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内
将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
附注 第 23 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以
现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具
数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，
均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授
予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公
司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股
份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权
益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同
时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损
附注 第 24 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金
融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序
的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工
具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全
部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按
照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往
的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融
资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消
除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合
同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
附注 第 25 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投
入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，
本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付
款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客
户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期
将退还给客 户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估 计数， 但包含可变对价的交易价格， 不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不 会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期
附注 第 26 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的， 不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日， 按照各单项履约义务
所承 诺商品的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务
3、收入确认的具体方法
公司收入主要来源于精密光学元组件、光电防务、要地监控、投影整机及其核心部件
等产品的销售收入，其确认收入的一般原则均为按时点确认，具体如下：
1）精密光学元组件、投影整机及其核心部件的收入确认原则和方式
内销情况下，公司将产品运送至客户且客户已接受该产品时，客户取得相关商品或服务 控
制权，公司进行收入确认；外销情况下，在 FCA 交货方式下，将货物交给客户指定的承
运人并办理货物出口清关手续、取得承运人出具的运输单据时商品控制权转移，本公司确认
收入。在 FOB 和 CIF 交货方式下，在装运港当货物越过船舷时即商品控制权转移，本公司
确认收入；在 DAP 交货方式下，在办理货物出口清关手续且货物运抵合同约定地点交付给 客
户时商品控制权转移，本公司确认收入。
2）特品的收入确认原则和方式
直接交付的产品：需在约定的交付日期前完成并取得合格证，发货时需调拨单。调拨单最
终由发运单位、资产主管部门（付款方）、接收单位事业部门和财务部门盖章。因特品发
货时需要调拨单，取得合格证后视同货物控制权转移，即可确认收入。
列装配套产品：此类产品完成生产后需交由其他企业进行列装配套， 整体供应。产品发 货
时需取得合格证，交付对方单位后取得接收回执，结算时公司准备合格证、发票， 交予列装单位，
列装单位与对方结算，收款后按比例支付给本公司。此种情况下在取得接收回执时 视同货物
控制权转移确认收入。
3）要地监控产品的收入确认原则和方式
2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则，取得该业务所有有效合同， 在合同生效时
评估确定该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时点内履行
的履约义务， 公司取得客户的初验单， 表明客户已经接受该商品，表明客户已经取得
商品的控制权。
公司要地监控产品性质为系统集成，通常是指将软件、硬件与通信技术组合起来为
用户解决信息处理问题的业务，集成的各个分离部分原本是一个个独立的系统，集成后
的整体的 各部分之间能彼此有机和协调地工作，以发挥整体效益，达到整体优化的目
的。由于系统集成的上述特点，通常难以满足履约义务分拆的条件，即单个组成部分往
附注 第 27 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
往不能为客户带来经 济利益， 因此多数情况下系统集成作为一项履约义务。要地监控
产品可以理解为一种“合并产出”，只有整体完成并验收合格后，才能发挥作用。企业
建造过程中，客户既不能取得并 消耗企业履约所带来的经济利益， 也不能控制企业履
约过程中的在建商品， 所以按照时点法确认收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。
附注 第 28 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本
费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括
其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递
延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
附注 第 29 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该
暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是
同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
对于就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，
附注 第 30 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分
类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租
赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“四、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁
附注 第 31 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采
用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使
用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差
额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权
的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率
计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现
值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折
现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关
的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，
是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产
租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产
的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调 整后的 金额相 当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊
变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算
附注 第 32 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致
租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与
减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致
的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租
赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金
额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际
支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租
金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款
额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应
支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有
权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产
生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将
发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。
附注 第 33 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资
租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调 整后的 金额相 当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变
更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附
注“四、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的
方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租
赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取
的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的
折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租
赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金
额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁
款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“四、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租
附注 第 34 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人
的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租
人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处
理详见本附注“四、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，
并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易
中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收
入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、（九）金融工具”。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本
后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财
务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯
调整。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成
本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务
的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项
目，不调整前期比较财务报表数据。
（2）执行《关于适用<相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<相关租金减让会计处理规定>相关
问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的相关租金减让的适用
范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”
才能适用简化方法的限制。对于直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的
附注 第 35 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
减让，承租人和出租人可以继续选择采用《相关租金减让会计处理规定》规范的简化方
法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计
处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，
并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整
前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知
规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政
策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得
税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方
式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，
按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1
日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产
生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为
以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所
授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入
资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差
额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定
进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行
追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期
比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
附注 第 36 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
13%、9%、6%、
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
5%、3%
税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，具体如下：
纳税主体名称 所得税税率
中光学集团股份有限公司
25%
河南中光学集团有限公司
15%
南阳南方智能光电有限公司
15%
南阳利达光电有限公司
15%
南阳中原智能电梯有限公司
25%
南阳川光电力科技有限公司
25%
珠海横琴中光学科技有限公司
25%
河南中富康数显有限公司
25%
重庆中光学建设镀膜科技有限公司
15%
中光学（上海）科技有限公司 20%
中光学（杭州）智能光电科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号） 和《高新技术
企 业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号） 有关规定， 全国高新技术企业认定
管理 工作领导小组办公室于 2020 年 12 月 4 日向本公司子公司中光学有限签发了高
新技术企业证 书，证书编号：GR202041002299,有效期三年。该公司 2022 年度企业所得
附注 第 37 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
税税率按 15%计缴。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号） 和《高新
技术企 业认定管理工作指引》 （国科发火〔2016〕195 号） 有关规定， 全国高新
技术企业认定管理 工作领导小组办公室于 2018 年 11 月 29 日向本公司子公司南方
智能签发了高新技术企业证书，有效期三年。 全国高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室于 2021 年 10 月 28 日向本公司签发了高新技术企业证书， 证书编号：
GR2021410010141，有效期三年。 该公司 2022 年度企业所得税税率按 15%计缴。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号） 和《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号） 有关规定，全国高新技术企业认定管理 工
作领导小组办公室于 2020 年 12 月 4 日向本公司子公司南阳利达签发了高新技术企业
证书， 证书编号：GR202041001685 ，有效期三年。该公司 2022 年度企业所得税税率按 15%
计缴
（4）本公司子公司上海中光学根据税务总局 2021 年第 8 号文件， 自 2021 年 1
月 1 日 至 2022 年 12 月 31 日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 12.5% 计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。
（5）根据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税【2014】28 号）
和《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》 科工财审【2014】1532 号）
的规定，并经国家税务总局确认，本公司子公司中光学有限符合上述通知规定的特种产品业务
增值税优惠政策。
（6）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】第
100 号） 文件规定的软件产品的优惠政策：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，在征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，川光电力
符 合上述文件规定的软件产品增值税优惠政策。
（7）根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业产业
企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司子公司重庆中光学 2022 年度企业所得税税
率按 15%计缴。
附注 第 38 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 103,451.90 108,510.28
数字货币
银行存款 647,680,287.03 974,483,909.93
其他货币资金 8,230,930.79 4,990,172.83
合计 656,014,669.72 979,582,593.04
其中：存放在境外的款项总额
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 3,407,115.44 953,083.13
保函保证金 3,785,205.69 3,730,401.12
信用证保证金 1,038,609.66 306,688.58
代建往来资金 95,342.07 75,955.53
合计 8,326,272.86 5,066,128.36
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 26,762,156.15 65,617,489.46
合计 26,762,156.15 65,617,489.46
附注 第 39 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
6 个月以内（含 6 个月） 945,384,528.21 637,421,811.30
7 个月-1 年（含 1 年） 189,935,373.96 74,800,836.91
1至2年 64,278,724.49 41,688,876.85
2至3年 19,442,322.44 15,187,360.49
3至4年 10,955,930.50 28,562,885.90
4至5年 18,965,691.62 8,175,472.00
5 年以上 50,869,408.04 46,164,670.18
小计 1,299,831,979.26 852,001,913.63
减：坏账准备 92,758,959.77 79,883,404.54
合计 1,207,073,019.49 772,118,509.09
附注 第 40 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 13,804,883.60 1.06 11,126,045.84 80.59 2,678,837.76 15,379,848.44 1.81 12,701,010.68 82.58 2,678,837.76
按组合计提坏账准备 1,286,027,095.66 98.94 81,632,913.93 6.35 1,204,394,181.73 836,622,065.19 98.19 67,182,393.86 8.03 769,439,671.33
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 1,286,027,095.66 98.94 81,632,913.93 6.35 1,204,394,181.73 836,622,065.19 98.19 67,182,393.86 8.03 769,439,671.33
的应收账款
合计 1,299,831,979.26 100.00 92,758,959.77 1,207,073,019.49 852,001,913.63 100.00 79,883,404.54 772,118,509.09
附注 第 41 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都光明汉玻璃有限责
49,000.00 49,000.00 100.00 预计无法收回
任公司
河南中光学神汽专用车
730.00 730.00 100.00 预计无法收回
有限公司
河南浩博宏盛置业有限
1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 预计无法收回
公司
长葛市易和置业有限公
189,200.00 189,200.00 100.00 预计无法收回
司
南阳市卧龙服装城有限
2,909,200.00 290,920.00 10.00 已签署回款协议
公司
镇平正泰房地产开发有
40,000.00 40,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
贵州水城经济开发区高
1,956,127.64 1,956,127.64 100.00 预计无法收回
科技开发投资有限公司
毕节市昌宏房地产开发
120,690.00 120,690.00 100.00 预计无法收回
有限公司
单位已经破产，收
南阳首控光电有限公司 5,279,179.16 5,279,179.16 100.00
回风险较大
江苏众星发动机制造有 单位已经注销，预
22,331.67 22,331.67 100.00
限公司 计无法收回
上海红安信息技术有限 单位已经注销，预
4,558.00 4,558.00 100.00
公司 计无法收回
河南天工建设集团有限
单位已经注销，预
公司机电安装工程分公 36,508.44 36,508.44 100.00
计无法收回
司
单位已经注销，预
武汉箭峰科技有限公司 101,256.00 101,256.00 100.00
计无法收回
单位已经注销，预
重庆触通商贸有限公司 284,054.93 284,054.93 100.00
计无法收回
合肥庐源电力工程有限 36,730.00 36,730.00 100.00 单位已经注销，预
附注 第 42 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司长丰分公司 计无法收回
沈阳方成鸿基科技有限 涉诉，收回风险较
539,392.76 478,835.00 88.77
公司 大
德州可视激光科技有限 涉诉，收回风险较
935,925.00 935,925.00 100.00
公司 大
合计 13,804,883.60 11,126,045.84
按账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 945,384,528.21
7 个月-1 年 189,935,373.96 9,496,768.70 5.00
1-2 年 64,278,724.49 6,427,872.45 10.00
2-3 年 19,402,322.44 5,820,696.73 30.00
3-4 年 6,921,605.50 3,460,802.75 50.00
4-5 年 18,388,838.86 14,711,071.09 80.00
5 年以上 41,715,702.20 41,715,702.20 100.00
合计 1,286,027,095.66 81,632,913.93
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款单项计
12,701,010.68 1,574,964.84 11,126,045.84
提坏账准备
应收账款按组合
67,182,393.86 14,686,233.07 5,000.00 230,713.00 81,632,913.93
计提坏账准备
合计 79,883,404.54 14,686,233.07 1,579,964.84 230,713.00 92,758,959.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
附注 第 43 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
确定原坏账准备的依
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
据及其合理性
南阳首控光电有限公 单位已经破产，收回
1,274,964.84 对方付款 银行存款
司 风险较大
贵州水城经济开发区
高科技开发投资有限 300,000.00 预计无法收回 对方付款 银行存款
公司
杭州海康威视数字技
5,000.00 账龄计提 对方付款 银行存款
术股份有限公司
南阳市启帆光学仪器 其他资产
179,713.00 预计无法收回 已收回
有限公司 收回
河南君安电梯有限公 其他资产
51,000.00 预计无法收回 已收回
司 收回
合计 1,810,677.84
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 178,678,406.02 13.75
第二名 170,427,459.16 13.11 4,167,077.79
第三名 149,301,304.95 11.49
第四名 38,714,385.20 2.98
第五名 30,376,909.00 2.34 2,984,890.90
合计 567,498,464.33 43.67 7,151,968.69
5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
得或损失
公司 1 70,137,190.40 无追索权保理 -173,342.98
公司 2 28,918,400.00 无追索权保理 -2,918,400.00
合计 99,055,590.40
附注 第 44 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 56,227,323.98 56,257,328.85
合计 56,227,323.98 56,257,328.85
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
上年年末余 其他变
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
额 动
的损失准备
应收票
56,257,328.85 137,113,851.74 137,143,856.61 56,227,323.98
据
合计 56,257,328.85 137,113,851.74 137,143,856.61 56,227,323.98
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,087,558.48 68.01 57,194,413.64 74.50
1至2年 5,291,681.14 7.81 3,257,737.79 4.24
2至3年 1,329,803.67 1.96 7,612,740.22 9.92
3 年以上 15,054,100.39 22.22 8,706,493.95 11.34
合计 67,763,143.68 100.00 76,771,385.60 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 4,414,593.38 6.51
附注 第 45 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第二名 2,956,728.60 4.36
第三名 2,695,306.51 3.98
第四名 2,639,917.30 3.90
第五名 2,437,677.23 3.60
合计 15,144,223.02 22.35
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 78,447,650.83 76,229,085.39
合计 78,447,650.83 76,229,085.39
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
6 个月以内 13,804,275.23 35,608,916.67
7 个月-1 年 8,756,264.38 9,542,213.61
1至2年 38,192,972.22 29,931,725.38
2至3年 29,421,642.46 2,451,242.45
3至4年 2,349,034.45 12,320,913.28
4至5年 12,171,823.28 11,248,769.98
5 年以上 57,567,015.51 46,871,861.09
小计 162,263,027.53 147,975,642.46
减：坏账准备 83,815,376.70 71,746,557.07
合计 78,447,650.83 76,229,085.39
附注 第 46 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 50,546,547.56 31.15 50,546,547.56 100.00 51,035,259.36 34.49 51,035,259.36 100.00
按组合计提坏账准备 111,716,479.97 68.85 33,268,829.14 29.78 78,447,650.83 96,940,383.10 65.51 20,711,297.71 21.36 76,229,085.39
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 111,716,479.97 68.85 33,268,829.14 29.78 78,447,650.83 96,940,383.10 65.51 20,711,297.71 21.65 76,229,085.39
账款
合计 162,263,027.53 100.00 83,815,376.70 78,447,650.83 147,975,642.46 100.00 71,746,557.07 76,229,085.39
附注 第 47 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
河南中光学神汽专用车有限
20,451,804.04 20,451,804.04 100 预计无法收回
公司
南阳华元商务酒店有限公司 18,682,926.00 18,682,926.00 100 预计无法收回
新丰实业加工厂 3,978,224.00 3,978,224.00 100 预计无法收回
南阳中光学兴源机械制造有
3,973,877.07 3,973,877.07 100 预计无法收回
限公司
四川华庆机械有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
重庆市益朋电器有限公司 600,000.00 600,000.00 100 预计无法收回
南阳利康光电有限公司 308,212.35 308,212.35 100 预计无法收回
南宁市君顶酒类经营部 100,000.00 100,000.00 100 预计无法收回
南阳市安吉利光电仪器有限
24,022.33 24,022.33 100 预计无法收回
公司
山西天亿振兴电力物资有限
1,500.00 1,500.00 100 预计无法收回
公司
杨伟 1,111.50 1,111.50 100 预计无法收回
郭继范 197,382.97 197,382.97 100 预计无法收回
魏克文 2,487.30 2,487.30 100 预计无法收回
深圳朗乔科技有限公司 225,000.00 225,000.00 100 预计无法收回
合计 50,546,547.56 50,546,547.56
按账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 13,767,415.65
7 个月-1 年 8,756,264.38 437,813.23 5.00
1-2 年 38,229,831.80 3,822,983.18 10.00
2-3 年 27,224,259.49 8,167,277.85 30.00
3-4 年 2,347,922.95 1,173,961.48 50.00
附注 第 48 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
4-5 年 8,619,961.49 6,895,969.19 80.00
5 年以上 12,770,824.21 12,770,824.21 100.00
合计 111,716,479.97 33,268,829.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 20,711,297.71 51,035,259.36 71,746,557.07
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,560,679.42 12,560,679.42
本期转回 3,148.00 3,148.00
本期转销 488,711.80 488,711.80
本期核销
其他变动
期末余额 33,268,829.14 50,546,547.56 83,815,376.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏
51,035,259.36 488,711.80 50,546,547.56
账准备
按组合计提
20,711,297.71 12,560,679.43 3,148.00 33,268,829.14
坏账准备
附注 第 49 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
合计 71,746,557.07 12,560,679.43 3,148.00 488,711.80 83,815,376.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备
转回或收回原
单位名称 转回或收回金额 的依据及其合理 收回方式
因
性
陈雪梅 3,148.00 按账龄计提 对方付款 库存现金
合计 3,148.00
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 2,419,622.74 2,595,408.31
押金及保证金 26,689,189.47 20,283,097.01
往来 83,641,215.66 79,568,262.24
借款 47,545,704.30 45,015,301.90
其他 1,967,295.36 513,573.00
合计 162,263,027.53 147,975,642.46
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
计数的比 余额
例(%)
0 至 6 个月;7 个月至 1
第一名 借款 47,264,704.30 29.13 7,918,177.55
年;1-2 年;2-3 年
0 至 6 个月;7 个月至 1
第二名 往来款 24,374,873.34 年;1-2 年;4-5 年;5 年 15.02 20,729,391.69
以上
第三名 往来款 18,682,926.00 5 年以上 11.51 18,682,926.00
附注 第 50 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
占其他应
收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
计数的比 余额
例(%)
0 至 6 个月;7 个月至 1
第四名 往来款 7,203,279.85 年;1-2 年;3-4 年;4-5 4.44 4,621,108.91
年;5 年以上
第五名 往来款 6,130,000.00 2－3 年 3.78 1,839,000.00
合计 103,655,783.49 63.88 53,790,604.14
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 241,151,593.81 51,885,228.12 189,266,365.69 267,388,282.54 47,844,995.12 219,543,287.42
在产品 161,827,089.79 17,938,668.84 143,888,420.95 249,186,036.55 20,475,884.20 228,710,152.35
库存商品 129,844,201.44 32,615,948.69 97,228,252.75 140,803,319.08 32,400,839.62 108,402,479.46
委托加工物资 22,915,946.85 22,915,946.85 49,109,802.64 49,109,802.64
合计 555,738,831.89 102,439,845.65 453,298,986.24 706,487,440.81 100,721,718.94 605,765,721.87
附注 第 51 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 47,844,995.12 4,040,233.00 51,885,228.12
在产品 20,475,884.20 721,302.90 3,258,518.26 17,938,668.84
库存商品 32,400,839.62 215,109.07 32,615,948.69
合计 100,721,718.94 4,976,644.97 3,258,518.26 102,439,845.65
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 8,585,232.41 59,579.94 8,525,652.47 11,563,207.83 11,563,207.83
合计 8,585,232.41 59,579.94 8,525,652.47 11,563,207.83 11,563,207.83
附注 第 52 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 8,585,232.41 100.00 59,579.94 0.69 8,525,652.47 11,563,207.83 100.00 11,563,207.83
其中：按组合计提减值
8,585,232.41 100.00 59,579.94 0.69 8,525,652.47 11,563,207.83 100.00 11,563,207.83
准备
合计 8,585,232.41 100.00 59,579.94 8,525,652.47 11,563,207.83 100.00 11,563,207.83
附注 第 53 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
0-6 个月 7,393,633.61
7 个月-1 年 1,191,598.80 59,579.94 5.00
合计 8,585,232.41 59,579.94
2、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
按组合计提
59,579.94 59,579.94
减值准备
合计 59,579.94 59,579.94
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴税费 4,077,457.38 465,707.31
待抵扣进项税 7,157,585.19 30,455,091.94
合计 11,235,042.57 30,920,799.25
附注 第 54 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润 备
1．联营企业
河南镀邦光电光电股份有限
201,880,930.50 -17,982,438.31 183,898,492.19
公司
南阳光明光电有限公司 13,238,621.67 741,891.33 240,400.00 13,740,113.00
小计 215,119,552.17 -17,240,546.98 240,400.00 197,638,605.19
合计 215,119,552.17 -17,240,546.98 240,400.00 197,638,605.19
附注 第 55 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
成都光明光电股份有限公司 13,034,621.88 12,732,840.93
杭州智元研究院有限公司 8,666,354.54
北方光电工贸有限公司
合计 21,700,976.42 12,732,840.93
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综 指定为以公
其他综合
本期确认 合收益 允价值计量
收益转入
项目 的股利收 累计利得 累计损失 转入留 且其变动计
留存收益
入 存收益 入其他综合
的原因
的金额 收益的原因
成都光明光电股份有
84,237.14 7,034,621.88
限公司
杭州智元研究院有限
1,333,645.46
公司
北方光电工贸有限公
2,000,000.00
司
注：北方光电工贸有限公司已被工商吊销营业执照，子公司中光学有限对其投资账面价值
已减至零。公司已就该事项在 2018 年发布的重大资产重组报告中进行了披露。
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 505,329,112.48 483,496,804.90
固定资产清理
合计 505,329,112.48 483,496,804.90
附注 第 56 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 337,457,290.26 752,912,458.29 9,995,029.35 170,904,991.11 17,321,433.51 15,961,426.10 1,304,552,628.62
（2）本期增加金额 69,004,990.40 517,243.36 11,171,938.15 2,882,377.92 3,979,469.20 87,556,019.03
—购置 37,350,356.42 384,243.36 4,350,890.04 2,294,365.17 44,379,854.99
—在建工程转入 31,654,633.98 6,821,048.11 588,012.75 3,979,469.20 43,043,164.04
—企业合并增加
—其他增加 133,000.00 133,000.00
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 337,457,290.26 821,917,448.69 10,512,272.71 182,076,929.26 20,203,811.43 19,940,895.30 1,392,108,647.65
2．累计折旧
（1）上年年末余额 186,185,228.23 506,228,312.20 8,089,348.84 97,512,361.44 8,936,997.14 12,074,521.60 819,026,769.45
（2）本期增加金额 11,611,208.58 40,370,761.72 121,737.78 11,729,478.88 1,793,314.19 97,210.30 65,723,711.45
—计提 11,611,208.58 40,370,761.72 121,737.78 11,729,478.88 1,793,314.19 97,210.30 65,723,711.45
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 197,796,436.81 546,599,073.92 8,211,086.62 109,241,840.32 10,730,311.33 12,171,731.90 884,750,480.90
附注 第 57 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额 1,665,578.37 141,331.07 202,765.33 19,379.50 2,029,054.27
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 1,665,578.37 141,331.07 202,765.33 19,379.50 2,029,054.27
4．账面价值
（1）期末账面价值 139,660,853.45 273,652,796.40 2,159,855.02 72,632,323.61 9,473,500.10 7,749,783.90 505,329,112.48
（2）上年年末账面价值 151,272,062.03 245,018,567.72 1,764,349.44 73,189,864.34 8,384,436.37 3,867,525.00 483,496,804.90
附注 第 58 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
3、 通过经营租赁租出的固定资产情况
c 账面价值
房屋建筑物 23,185,728.56
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 4,840,239.45 中光学股份资产未完成更名登记
中光学子公司机电公司注销，资产移交中光
运输设备 62,802.22
学，未完成过户登记
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 146,313,487.00 73,032,425.01
工程物资
合计 146,313,487.00 73,032,425.01
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
军民两用光电技
48,639,656.38 48,639,656.38 30,165,900.28 30,165,900.28
术创新平台建设
投影显示系统配
12,664,000.90 12,664,000.90 2,383,497.12 2,383,497.12
套能力建设
光机生产线建设
620,288.30 620,288.30 6,101,860.78 6,101,860.78
项目
智能化光电侦察
及要地防御系统 53,805,455.64 53,805,455.64 25,001,784.97 25,001,784.97
生产线建设项目
附注 第 59 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新型微显示应用
系统产品产业化 14,401,197.42 14,401,197.42 7,670,053.66 7,670,053.66
项目
新区 1 号公寓楼 1,156,097.28 1,156,097.28 1,156,097.28 1,156,097.28
安全环保信息化
监控体系能力提 5,444,954.13 5,444,954.13 156,603.77 156,603.77
升项目
光电新区三期工
程配套附属设施 7,363,030.96 7,363,030.96
项目
光电新区倒班宿
舍楼及配套设施 1,628,580.40 1,628,580.40
建设项目
其他零星项目 590,225.59 590,225.59 396,627.15 396,627.15
合计 146,313,487.00 146,313,487.00 73,032,425.01 73,032,425.01
附注 第 60 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入固定 本期其他减少 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
资产金额 金额 计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
军民两用光
电技术创新 79,970,000.00 30,165,900.28 24,340,260.57 5,866,504.47 48,639,656.38 93.95 93.95% 募集资金
平台建设
投影显示系
统配套能力 49,740,000.00 2,383,497.12 11,508,538.33 1,228,034.55 12,664,000.90 36.05 36.05% 募集资金
建设
光机生产线
9,828,000.00 6,101,860.78 1,169,750.36 6,651,322.84 620,288.30 81.73 81.73% 募集资金
建设项目
智能化光电
侦察及要地
防御系统生 200,920,000.00 25,001,784.97 50,157,140.78 21,353,470.11 53,805,455.64 68.95 68.95% 募集资金
产线建设项
目
新型微显示
应用系统产 25,650,000.00 7,670,053.66 10,695,506.63 3,964,362.87 14,401,197.42 83.60 83.60% 募集资金
品产业化项
附注 第 61 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
工程累计投
本期转入固定 本期其他减少 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
资产金额 金额 计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
目
光电新区三
期工程配套
24,900,000.00 156,603.77 7,206,427.19 7,363,030.96 62.54 62.54% 自筹
附属设施项
目
光电新区倒
班宿舍楼及
23,095,500.00 1,628,580.40 1,628,580.40 7.63 7.63% 自筹
配套设施建
设项目
安全环保信
息化监控体
11,870,000.00 5,444,954.13 5,444,954.13 45.87 45.87% 自筹
系能力提升
项目
合计 71,479,700.58 112,151,158.39 39,063,694.84 144,567,164.13
附注 第 62 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 9,163,461.45 48,381,926.30 57,545,387.75
（2）本期增加金额 3,108,156.93 5,000,367.85 8,108,524.78
—新增租赁 3,108,156.93 5,000,367.85 8,108,524.78
—企业合并增
加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定
资产
—处置
（4）期末余额 12,271,618.38 53,382,294.15 65,653,912.53
2．累计折旧
（1）上年年末余额 3,172,138.52 18,725,230.69 21,897,369.21
（2）本期增加金额 4,481,293.05 5,436,590.88 9,917,883.93
—计提 4,481,293.05 5,436,590.88 9,917,883.93
（3）本期减少金额
—转出至固定
资产
—处置
（4）期末余额 7,653,431.57 24,161,821.57 31,815,253.14
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定
资产
—处置
（4）期末余额
附注 第 63 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,618,186.81 29,220,472.58 33,838,659.39
（2）上年年末账面价
5,991,322.93 29,656,695.61 35,648,018.54
值
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末
89,195,399.85 1,176,050.00 35,648,523.34 2,448,918.31 128,468,891.50
余额
（2）本期增加
金额
—购置
—内部研
发
—企业合
并增加
（3）本期减少
金额
—处置
—失效且
终止确认的部
分
（4）期末余额 89,195,399.85 1,176,050.00 35,648,523.34 2,448,918.31 128,468,891.50
2．累计摊销
（1）上年年末
23,124,938.97 1,176,050.00 26,860,999.03 1,110,958.11 52,272,946.11
余额
（2）本期增加
1,799,041.82 2,312,238.26 256,478.52 4,367,758.60
金额
—计提 1,799,041.82 2,312,238.26 256,478.52 4,367,758.60
（3）本期减少
附注 第 64 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
金额
—处置
—失效且
终止确认的部
分
（4）期末余额 24,923,980.79 1,176,050.00 29,173,237.29 1,367,436.63 56,640,704.71
3．减值准备
（1）上年年末
962,393.00 962,393.00
余额
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置
—失效且
终止确认的部
分
（4）期末余额 962,393.00 962,393.00
4．账面价值
（1）期末账面
64,271,419.06 5,512,893.05 1,081,481.68 70,865,793.79
价值
（2）上年年末
66,070,460.88 7,825,131.31 1,337,960.20 75,233,552.39
账面价值
附注 第 65 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
河南中富康数显有限
5,730,163.30 5,730,163.30
公司
小计 5,730,163.30 5,730,163.30
减值准备
河南中富康数显有限
公司
小计
账面价值 5,730,163.30 5,730,163.30
注：本公司子公司中光学有限 2019 年度溢价收购中富康 24.75%的股权， 收购对价为
9,017,133.00 元，按照被收购资产公允价值计算商誉为 5,730,163.30 元。收购完成后中富康
由联营企业变为本公司合并范围内子公司，持股比例 60%。
计算公司于 2022 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了
管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
增长率—确定基础是在历史经营成果的平均增长率及对市场发展的预期基础上制定。
折现率—所采用的折现率是反映本行业特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组的关键假设的金额与本公司历史经验及外部信息一致。
管理层根据上述假设分析各资产组的可收回金额，认为商誉本年无需计提减值准备。
目前， 现金流预测结果超过每个相关资产组或资产组组合的账面价值， 但后续的现金流 预测
结果可能会根据未来现金流和假设的不同而变化，因此可能导致减值。
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
技术服务费 778,601.09 107,964.60 138,581.12 747,984.57
装修费 837,574.41 837,574.41
附注 第 66 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
软件使用费 760,264.14 130,150.93 630,113.21
合计 778,601.09 1,705,803.15 268,732.05 2,215,672.19
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 268,669,155.63 45,413,669.40 255,674,981.00 41,129,334.20
递延收益 7,020,715.88 1,053,107.38 8,602,514.32 1,290,377.14
内部交易未实现利润 7,943,719.60 1,200,193.20 8,343,067.32 1,260,095.36
股份支付费用（限制性股
7,740,762.70 1,367,904.93 10,242,902.15 1,762,000.60
票）
其他权益工具投资公允
1,333,645.48 333,411.37
价值变动
合计 292,707,999.29 49,368,286.28 282,863,464.79 45,441,807.30
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
非同一控制企业合并资
141,755.04 35,438.76 187,407.44 46,851.86
产评估增值
其他权益工具投资公允
6,732,840.93 1,009,926.14
价值变动
合计 141,755.04 35,438.76 6,920,248.37 1,056,778.00
未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 635,843.62 604,009.57
附注 第 67 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 59,913,422.90 49,011,358.77
合计 60,549,266.52 49,615,368.34
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年 2,262,168.05
2023 年 887,965.89 887,965.89
2024 年
2025 年 4,812,747.04 4,812,747.04
2026 年 1,839,437.85 1,839,437.85
2027 年 13,636,286.56
2028 年 6,465,548.86 6,465,548.86
2029 年 285,927.30 285,927.30
2030 年 11,383,128.96 7,343,370.01
2031 年 7,194,525.62 25,114,193.77
2032 年 13,407,854.82
合计 59,913,422.90 49,011,358.77
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程及设
39,797,703.24 39,797,703.24 58,608,379.92 58,608,379.92
备款
待安装软件 32,156.18 32,156.18 32,156.18 32,156.18
合计 39,829,859.42 39,829,859.42 58,640,536.10 58,640,536.10
附注 第 68 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 260,122,222.23 185,000,000.00
信用借款 118,911,582.33 100,000,000.00
已贴现未到期汇票 18,868,666.16
合计 397,902,470.72 285,000,000.00
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 6,350,502.87 9,530,831.30
商业承兑汇票 14,248,744.99 90,443,289.85
合计 20,599,247.86 99,974,121.15
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款 1,015,529,954.69 1,039,988,111.59
往来款 4,013,459.84 3,207,800.00
合计 1,019,543,414.53 1,043,195,911.59
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海蒙特纳利驱动设备有限公司 1,954,984.83 合同未执行完毕
郑州新川电气技术有限公司 1,510,979.91 合同未执行完毕
合计 3,465,964.74
附注 第 69 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(二十三) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收款 1,946,663.02
合计 1,946,663.02
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
货款 252,866,014.86 84,067,285.74
合计 252,866,014.86 84,067,285.74
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 67,020,656.34 466,510,381.11 455,915,012.79 77,616,024.66
离职后福利-设定提存计划 1,800,978.33 53,847,871.06 54,445,067.36 1,203,782.03
辞退福利 3,595,369.00 95,548.62 95,548.62 3,595,369.00
一年内到期的其他福利
合计 72,417,003.67 520,453,800.79 510,455,628.77 82,415,175.69
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 39,786,511.17 405,744,147.89 399,845,781.54 45,684,877.52
（2）职工福利费 13,071,509.12 13,071,509.12
（3）社会保险费 1,427,824.34 25,520,521.87 26,679,773.60 268,572.61
其中：医疗保险费 1,353,549.92 22,665,899.49 23,848,595.42 170,853.99
工伤保险费 74,274.42 2,828,353.77 2,804,909.57 97,718.62
附注 第 70 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 26,268.61 26,268.61
（4）住房公积金 8,193,866.31 13,491,407.44 12,239,852.28 9,445,421.47
（5）工会经费和职工教育经费 17,612,454.52 8,682,794.79 4,078,096.25 22,217,153.06
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 67,020,656.34 466,510,381.11 455,915,012.79 77,616,024.66
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,564,021.40 51,935,614.25 52,544,715.45 954,920.20
失业保险费 236,956.93 1,806,056.17 1,794,151.27 248,861.83
企业年金缴费 106,200.64 106,200.64
合计 1,800,978.33 53,847,871.06 54,445,067.36 1,203,782.03
(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 18,155,796.09 19,663,248.52
增值税 16,591,556.09 1,288,105.00
土地增值税 2,185,600.00 2,185,600.00
土地使用税 1,489,453.80 1,236,363.59
房产税 743,947.75 681,118.53
个人所得税 362,597.63 389,984.27
城市维护建设税 99,905.23 618,689.57
教育费附加 71,475.26 292,472.67
地方教育费附加 5,494.53 149,448.45
其他 1,379,660.00 1,379,660.00
合计 41,085,486.38 27,884,690.60
附注 第 71 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 67,909,361.42 84,697,346.99
合计 67,909,361.42 84,697,346.99
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 22,614,305.38 13,628,954.15
代收代扣款 10,857,898.06 3,911,227.14
股权转让款 9,600,137.56 9,920,941.31
押金保证金 7,211,615.32 6,364,764.14
销售服务费 4,677,173.31 12,293,144.37
限制性股票回购义务 3,276,638.35 7,266,235.67
重组项目过渡期损益补偿款 1,907,018.63 1,907,018.63
运输业务往来 1,254,678.86 1,988,452.53
票据背书未终止确认部分 21,774,073.82
其他 6,509,895.95 5,642,535.23
合计 67,909,361.42 84,697,346.99
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 3,276,638.35 限制性股票未到期解锁
重组项目过渡期损益补偿款 1,907,018.63 重组项目过渡期损益补偿款
附注 第 72 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 200,170,500.00 104,543.44
一年内到期的租赁负债 5,824,971.17 7,066,290.91
合计 205,995,471.17 7,170,834.35
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 32,872,581.93 10,928,747.13
已背书承兑汇票 4,924,499.72
合计 37,797,081.65 10,928,747.13
(三十) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 18,000,000.00 12,000,000.00
保证借款 200,000,000.00
合计 18,000,000.00 212,000,000.00
注：（1） 2021 年 12 月 8 日，公司以应收账款质押的方式与兵器装备集团财务有限责
任公司签订了合并编号为：21DK10200231 的人民币借款合同，合同约定借款金额为 1,200.00
万元， 贷款期限为 2021 年 12 月 8 日至 2024 年 12 月 8 日。
（2）2022 年 01 月 07 日，公司以应收账款质押的方式与兵器装备集团财务有限责
任公司签订了合并编号为：21SXZY100016 的人民币借款合同，合同约定借款金额为
600.00 万元，贷款期限为 2022 年 01 月 07 日至 2025 年 01 月 07 日。
附注 第 73 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(三十一) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
应付租赁款 33,134,083.18 35,120,376.50
减：未确认融资费用 4,823,163.93 5,681,964.26
合计 28,310,919.25 29,438,412.24
(三十二) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款
专项应付款 16,979,897.09 23,366,247.26
合计 16,979,897.09 23,366,247.26
1、 专项应付款
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
破产企业专项资金
11,041,887.26 6,321,447.39 2,507,797.56 14,855,537.09 财政拨款
等
光学显示器产业研
2,124,360.00 2,124,360.00 财政拨款
发平台建设项目
产业区研发平台专
500,000.00 500,000.00 财政拨款
项资金
军民两用精密机械
加工智能化建设项 3,910,000.00 3,910,000.00 财政拨款
目
某关键技术 4,990,000.00 4,990,000.00 财政拨款
超短焦激光 4K 投影
800,000.00 800,000.00 财政拨款
技术研发及产业化
合计 23,366,247.26 6,321,447.39 12,707,797.56 16,979,897.09
附注 第 74 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(三十三) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,602,514.32 1,581,798.44 7,020,715.88 财政拨款
合计 8,602,514.32 1,581,798.44 7,020,715.88
涉及政府补助的项目：
本期新
本期计入当期 其他变 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 增补助 期末余额
损益金额 动 与收益相关
金额
类蓝宝石超硬抗反
射触屏面板研发及 3,850,000.00 700,000.00 3,150,000.00 与资产相关
产业化
智能终端摄像模组
用 IRCF 蓝玻璃生产 1,380,000.00 276,000.00 1,104,000.00 与资产相关
线建设项目
车载镜头透镜镜片
自动化生产线建设 2,310,000.00 420,000.00 1,890,000.00 与资产相关
项目
2017 国家进口贴息
234,172.40 42,576.80 191,595.60 与资产相关
补助资金
2017 科技创新贴息
322,000.00 56,000.00 266,000.00 与资产相关
补助资金
2017 科技创新贴息
169,117.66 29,411.76 139,705.90 与资产相关
补助资金（第二批）
2018 年度进口贴息
337,224.26 57,809.88 279,414.38 与资产相关
补助资金
合计 8,602,514.32 1,581,798.44 7,020,715.88
附注 第 75 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 发行 期末余额
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总额 262,406,166.00 -679,213.00 -679,213.00 261,726,953.00
注：2022 年 1 月 12 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注
销部分限制性股票的议案》。同意回购注销已离职的原 5 名激励对象已获授但尚未解锁
的 96,703 股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由 262,406,166 股变更为
262,309,463 股。
2022 年 9 月 15 日，公司 2022 年第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会
议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第二个解除限售期未达到解除限售条件暨
回购注销部分限制性股票的议案》。同意对 95 名股权激励对象第二个解除限售期未达到
解除限售条件的限制性股票共计 546,810 股回购注销，并同意对 3 名已不满足解锁条件
的原激励对象所持有的第三个解锁期尚未解锁的限制性股票共 35,700 股回购注销，本
次共 回 购注 销 股票 数 量为 582,510 股 。本 次 回购 注 销完 成 后， 公 司股 份 总数 将由
262,309,463 股变更为 261,726,953 股。
附注 第 76 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 610,964,287.88 2,967,021.93 607,997,265.95
其他资本公积 53,594,801.39 -2,502,482.83 51,092,318.56
合计 664,559,089.27 -2,502,482.83 2,967,021.93 659,089,584.51
注：
1）资本公积-资本溢价（股本溢价）本期减少 2,967,021.93 元：
2022 年 1 月 12 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》。由于部分激励对象因离职不具备激励资格，同意回购注销已获
授但尚未解锁的 96,703 股，回购注销溢价部分冲销资本公积-股本溢价 590,474.73 元；
2022 年 9 月 15 日，公司 2022 年第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会议审
议通过了《关于公司限制性股票激励计划第二个解除限售期未达到解除限售条件暨回购
注销部分限制性股票的议案》。同意对 95 名股权激励对象第二个解除限售期未达到解除
限售条件的限制性股票共计 546,810 股回购注销，以及对 3 名已不满足解锁条件的原激
励对象所持有的第三个解锁期尚未解锁的限制性股票共 35,700 股回购注销，本次共回
购 注 销 股 票 数 量 为 582,510 股 ， 回 购 注 销 溢 价 部 分 冲 销 资 本 公 积 - 股 本 溢 价
2,376,547.20 元。
2）资本公积-其他资本公积本期增加-2,502,482.83 元:
公司限制性股票激励计划在本期分摊的股权激励成本-2,502,139.45 元增加其他
资本公积；公司子公司小股东撤资影响增加其他资本公积-343.38 元。
(三十六) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励回购 7,266,235.67 3,989,597.32 3,276,638.35
合计 7,266,235.67 3,989,597.32 3,276,638.35
注：2022 年 1 月 12 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注
销部分限制性股票的议案》。由于部分激励对象因离 职不具备激励资格，同意回购注销
已获授但尚未解锁的 96,703 股；2022 年 9 月 15 日，公司 2022 年第六届董事会第一次会
附注 第 77 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
议和第六届监事会第一次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第二个解除限售
期未达到解除限售条件暨回购注销部分限制性股票的议案》。同意对 95 名股权激励对象
第二个解除限售期未达到解除限售条件的限制性股票共计 546,810 股回购注销，以及对
3 名已不满足解锁条件的原激励对象所持有的第三个解锁期尚未解锁的限制性股票共
35,700 股 回 购 注 销 ， 本 次 共 回 购 注 销 股 票 数 量 为 582,510 股 ， 解 除 回 购 义 务
3,989,597.32 元。
回购价格及定价依据：
根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规 定， 若限制性股票在
授予后，公司发生派息、派送股票红利、资本公积金转增股本、股票拆细、缩股或配股
等影响公司总股本数量或公司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，公司对尚未解
除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整。调整方法如下：
派息： P＝P0-V
其中：P 为调整后的回购价格；P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额。
2019 年 5 月 7 日公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过《公司 2018 年度利
润分配方案》，并于 2019 年 6 月 24 日实施相关利润分配工作，2018 年度权益分派方案
为：以公司总股本 262,371,833 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.625757 元人民币
现金（含税）；2020 年 5 月 19 日公司召开 2019 年度股东大会，审议通过《公司 2019 年
度利润分配方案》，并于 2020 年 7 月 1 日实施相关利润分配工作，2019 年度权益分派方
案为：以公司总股本 262,568,166 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.10 元人民币现
金（含税）。2021 年 5 月 11 日公司召开了 2020 年度股东大会，审议通过了《公司 2020
年度 利润 分配 方案 》， 于 2021 年 7 月 7 日 实施 了利 润分 配工 作 。以 公司 总股本
262,465,166 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.960448 元人民币现金（含税）。
2022 年 5 月 19 日公司召开 2021 年度股东大会，审议通过《公司 2021 年度利润分配方
案》，并于 2022 年 7 月 12 日实施相关利润分配工作，2021 年权益分派方案为:以公司总
股本 262,309,463 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.240825 元人民币现金（含税)。
前述四次派息，共计派发 0.592703 元/股。公司首次授予部分限制性股票的授予价格为
5.65 元/股,扣除前四次派息后，公司授予的限制性股票回购价格为 5.06 元/股。
预留授予部分限制性股票的授予价格为 9.91 元/股，由于公司曾于 2020 年 6 月、
2021 年 7 月及 2022 年 5 月分别实施了派息，公司授予的限制性股票预留部分回购价格为 9.38
元/股。
附注 第 78 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(三十七) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 减：前期计入其 减：前期计入其他 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少
他综合收益当 综合收益当期转入
发生额 用 公司 数股东
期转入损益 留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合
3,722,914.79 -991,627.04 -247,906.76 -743,720.28 2,979,194.51
收益
其中：重新计量设定受益计划变动
额
权益法下不能转损益的其
他综合收益
其他权益工具投资公允价
值变动 3,722,914.79 -991,627.04 -247,906.76 -743,720.28 2,979,194.51
企业自身信用风险公允价
值变动
2．将重分类进损益的其他综合收
益
其中：权益法下可转损益的其他综
合收益
其他债权投资公允价值变
动
金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
其他债权投资信用减值准
备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 3,722,914.79 -991,627.04 -247,906.76 -743,720.28 2,979,194.51
附注 第 79 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(三十八) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,193,446.93 4,700,531.16 1,329,532.23 17,564,445.86
合计 14,193,446.93 4,700,531.16 1,329,532.23 17,564,445.86
(三十九) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,711,431.56 37,711,431.56 310,440.99 38,021,872.55
任意盈余公积 366,881.30 366,881.30 366,881.30
储备基金
企业发展基金
其他
合计 38,078,312.86 38,078,312.86 310,440.99 38,388,753.85
(四十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 614,387,517.03 523,409,921.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 614,387,517.03 523,409,921.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -185,417,183.99 146,836,056.08
减：提取法定盈余公积 310,440.99 4,432,767.05
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 58,873,548.87 51,425,693.21
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 369,786,343.18 614,387,517.03
附注 第 80 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(四十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,214,403,119.16 3,048,782,488.09 4,081,584,448.91 3,543,574,317.60
其他业务 70,711,399.33 38,878,563.70 47,259,110.95 22,495,785.24
合计 3,285,114,518.49 3,087,661,051.79 4,128,843,559.86 3,566,070,102.84
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 3,285,114,518.49 4,128,843,559.86
主营业务收入 3,214,403,119.16 4,081,584,448.91
其中：销售商品 3,214,403,119.16 4,081,584,448.91
其他业务收入 70,711,399.33 47,259,110.95
其中：租金收入 5,440,612.62 4,812,714.91
材料销售 29,586,039.40 27,961,014.26
非工性劳务 16,727,116.81 6,541,822.76
其他 18,957,630.50 7,943,559.02
合计 3,285,114,518.49 4,128,843,559.86
(四十二) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 4,158,797.60 4,263,823.68
教育费附加 2,970,823.68 2,277,142.01
房产税 1,903,697.83 1,643,962.06
土地使用税 8,032,763.38 4,039,954.09
印花税 1,725,961.38 2,057,242.01
合计 18,792,043.87 14,282,123.85
(四十三) 销售费用
附注 第 81 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,892,225.65 16,742,935.94
销售服务费 10,405,986.20 9,650,541.04
差旅费 3,718,291.27 3,779,905.40
业务经费 3,314,486.20 4,798,148.06
包装费 1,669,895.57 1,701,625.68
办公费 656,827.89 1,019,639.48
展览费 35,035.93 404,992.87
广告费 1,026,589.69 176,487.57
样品及产品损耗 256,639.75 160,318.28
折旧费 285,468.64 260,469.54
其他 2,344,153.74 3,406,763.71
合计 41,605,600.53 42,101,827.57
(四十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 86,535,321.56 87,397,176.68
折旧费 14,065,082.42 14,379,293.59
修理费 2,584,341.70 2,887,304.15
无形资产摊销 2,415,335.52 3,788,988.98
聘请中介机构费 2,456,224.63 2,318,357.85
差旅费 1,367,937.36 4,088,566.03
业务招待费 2,028,509.17 5,002,164.83
办公费 1,808,797.82 2,684,674.81
咨询费 1,075,659.49 1,569,056.27
运输费 729,273.64 519,863.27
会议费 5,845.28 7,246.15
长期待摊费用摊销 61,791.60 71,970.20
保险费 155,717.16 220,295.46
绿化费 1,097,358.65 2,186,222.65
限制性股票摊销 -2,502,139.45 3,731,383.03
租赁费 3,832,367.37 1,177.77
附注 第 82 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
劳动保护费 142,688.63 251,360.64
党建工作经费 2,419,500.00 2,051,975.00
其他 14,199,287.03 15,118,812.05
合计 134,478,899.58 148,275,889.41
(四十五) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料、燃动费 84,624,563.42 84,362,873.32
职工薪酬 62,380,270.09 63,212,240.51
折旧、租赁费 9,582,994.24 8,086,344.50
设计费及设备调试费 31,972,081.56 29,477,014.52
其他 4,878,192.97 9,609,675.69
合计 193,438,102.28 194,748,148.54
(四十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 20,797,523.10 21,104,013.22
其中：租赁负债利息费用 2,178,285.50 1,708,291.97
减：利息收入 9,744,954.46 8,977,880.94
汇兑损益 -16,212,802.94 4,246,394.76
手续费 1,414,960.87 1,896,406.51
合计 -3,745,273.43 18,268,933.55
(四十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 42,197,407.64 30,116,671.70
代扣个人所得税手续费 201,900.54 166,293.11
直接减免的增值税 555,276.94
合计 42,954,585.12 30,282,964.81
附注 第 83 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
产业发展奖励资金 5,000,000.00 与收益相关
2022 年省重大科技专项资金 5,000,000.00 与收益相关
军民融合发展专项资金 4,990,000.00 与收益相关
2018 年度河南省先进制造业（军民融合）
技术改造资金项目 3,910,000.00 与收益相关
2021 年支持企业创新发展贴息资金 2,480,000.00 与收益相关
2022 年省级制造业高质量发展专项资金 1,860,000.00 与收益相关
2022 年省级制造业高质量发展专项资金 1,770,000.00 与收益相关
稳岗补贴 1,172,305.79 905,760.00 与收益相关
2020 年企业研发市级财政补助专项资金 1,000,000.00 与收益相关
2021 年企业研发省级财政补助专项资金 980,000.00 与收益相关
科技创新人才补贴 801,904.00 与收益相关
南阳市重大科技专项补助 800,000.00 与收益相关
巴南区经信委资金 590,869.31 与收益相关
巴南区经信委工信化项目资金 200,000.00 与收益相关
2021 年企业创新发展补贴 780,000.00 与收益相关
类蓝宝石超硬抗反射触屏面板研发及产业
化 700,000.00 700,000.00 与资产相关
国家外国专家项目（专项引智项目） 692,000.00 与收益相关
南阳市财政局新型学徒培训补贴资金 667,500.00 与收益相关
高新科技创新局 2021 年度科技创新企业奖
劢 530,000.00 与收益相关
2021 年企业研发财政补助专项资金 530,000.00 1,060,000.00 与收益相关
2022 年省级制造业高质量发展专项资金 500,000.00 与收益相关
产业区研发平台专项资金 500,000.00 与收益相关
河南省财政厅中原院士基金 500,000.00 与收益相关
2021 年企业研发区级财政补助资金
490,000.00 与收益相关
2021 年度企业研发财政补助市级资金 490,000.00 与收益相关
进出口物流补贴 435,929.75 520,513.26 与收益相关
车载镜头透镜镜片自动化生产线建设项目 420,000.00 420,000.00 与资产相关
南阳市财政局职业技能提升培训资金 330,000.00 与收益相关
附注 第 84 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
2021 年度研发财政补助 325,000.00 与收益相关
2021 年度市级研发财政补助 325,000.00 与收益相关
2022 年关键核心紧缺人才引进津贴及举荐
奖励 320,000.00 与收益相关
2020 年度科技创新企业奖励 300,000.00 与收益相关
智能终端摄像模组用 IRCF 蓝玻璃生产线
建设项目 276,000.00 276,000.00 与资产相关
出口补贴款 257,437.69 与收益相关
2020 年度研发财政补助 250,000.00 与收益相关
2018-2019 年重大科技专项项目后补助经
费 200,000.00 与收益相关
2018-2019 年市级重大科技专项后补助经
费 200,000.00 与收益相关
2020 年企业研发财政补助 125,000.00 250,000.00 与收益相关
2022 年省级外经贸支持“三外”发展专项经
费 115,095.10 与收益相关
工业企业满负荷生产财政奖励 600,000.00 与收益相关
河南省人力资源和社会保障厅省级示范见
习基地奖补 100,000.00 与收益相关
2020 年度科技创新企业奖励 100,000.00 与收益相关
2020 年连续三次通过认定高新技术企业省
级奖补资金 100,000.00 与收益相关
2022 年博士后专项经费
80,000.00 与收益相关
2018 年度进口贴息补助资金 57,809.88 57,809.88 与资产相关
2017 科技创新贴息补助资金 56,000.00 56,000.00 与资产相关
2021 年第二批竞赛经费一次性竞赛补贴 50,000.00 与收益相关
2017 国家进口贴息补助资金 42,576.80 42,576.80 与资产相关
扩岗补贴 37,000.00 与收益相关
卧龙区 2022 年度省级外经贸发展专项资金
34,260.00 与收益相关
2017 科技创新贴息补助资金（第二批） 29,411.76 29,411.76 与资产相关
2021 年度新一批实施标准化战略先进单位
奖励 24,000.00 与收益相关
2020 年度科技创新企业奖励（发明专利） 20,000.00 与收益相关
南阳市失业保险管理处一次性扩岗补助 18,000.00 与收益相关
2022 年度支持“三外”发展项目补助资金 11,000.00 与收益相关
国内发明专利授权企业奖励资金 6,000.00 与收益相关
2021 年度知识产权奖励的通知 6,000.00 与收益相关
南阳市知识产权维权保护中心国内发明专
利授权奖励金 6,000.00 与收益相关
附注 第 85 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
南阳卧龙综合保税区管理委员会关于对部
分进出口奖励政策标准予以调整的通知 5,307.56 与收益相关
卧龙区财局 2020 年高新技术企业奖补资金 100,000.00 与收益相关
5-9 月以工代训补贴 114,000.00 与收益相关
卧龙区财局付 2020 年企业研发财政补助专
项资金 2,000,000.00 与收益相关
卧龙区财局付 2019 年企业研发财政补助专
项资金 170,000.00 与收益相关
科技进步二等奖
300,000.00 与收益相关
企业创新发展贴息 3,440,000.00 与收益相关
2020 年企业研发补助 1,000,000.00 与收益相关
2020 年重大科技专项补助 1,000,000.00 与收益相关
军民融合专项资金 3,210,000.00 与收益相关
南阳高新技术产业开发区 2020 年企业研发
财政补贴专项资金 205,000.00 与收益相关
南阳高新技术产业开发区 2021 年企业研发
财政补贴专项资金 650,000.00 与收益相关
南阳高新技术产业开发区企业研发区级补
助 205,000.00 与收益相关
南阳高新技术产业开发区科技创新券补贴 50,000.00 与收益相关
南阳高新技术产业开发区科技成果专项补
贴 52,400.00 与收益相关
南阳高新技术产业开发区财政金融局研发
补助 410,000.00 与收益相关
2017 年中小企业下半年认证项目补助资金 114,500.00 与收益相关
2019 年加工贸易梯度转移项目补助资金 587,680.00 与收益相关
2021 年第二批省重大科技专项资金 1,500,000.00 与收益相关
2020 年高新企业市级奖补资金 100,000.00 与收益相关
2020 年科技创新企业奖励 100,000.00 与收益相关
2021 年高新技术企业新认定奖补资金 100,000.00 与收益相关
2020 年企业研发投入财政补助配套专项资
金 125,000.00 与收益相关
2021 年省重大科技专项资金 500,000.00 与收益相关
2020 年先进制造业发展专项资金 1,440,000.00 与收益相关
2018 年企业研发市级财政补助资金 1,318,000.00 与收益相关
2019 年研发财政补助专项资金 250,000.00 与收益相关
2020 年省重大科技专项后补助经费 5,250,000.00 与收益相关
就业见习补贴 628,320.00 与收益相关
2020 年外贸发展专项资金 733,300.00 与收益相关
附注 第 86 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
2021 年外贸发展专项资金 145,400.00 与收益相关
合计 42,197,407.64 30,116,671.70
(四十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -17,240,546.98 666,968.74
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 84,237.14
债务重组产生的投资收益 77,843.36 7,000,000.00
合计 -17,078,466.48 7,666,968.74
(四十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 13,106,268.23 7,824,943.84
其他应收款坏账损失 12,557,531.43 811,842.40
合计 25,663,799.66 8,636,786.24
(五十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 4,976,644.97 5,827,399.42
合同资产减值损失 59,579.94
固定资产减值损失 681,560.26
合计 5,036,224.91 6,508,959.68
(五十一) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 6,002.71
附注 第 87 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
合计 6,002.71
(五十二) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
违约金收入 9,000.00 24,092.80 9,000.00
其他 91,342.30 61,939.75 91,342.30
退款收入 562,377.30
合计 100,342.30 648,409.85 100,342.30
(五十三) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
对外捐赠 850,000.00 950,000.00 850,000.00
其他 199,335.75 965.1 199,335.75
违约金支出 256,851.37
非流动资产毁损报废损失 334,533.17
合计 1,049,335.75 1,542,349.64 1,049,335.75
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 540,052.05 2,773,313.26
递延所得税费用 -4,659,673.99 5,646,292.25
合计 -4,119,621.94 8,419,605.51
附注 第 88 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -192,888,805.51
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -48,222,201.38
子公司适用不同税率的影响 12,638,528.45
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,025,023.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 56,561,448.82
研发费用加计扣除 -29,122,421.52
所得税费用 -4,119,621.94
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -185,417,183.99 146,836,056.08
本公司发行在外普通股的加权平均数 262,171,894.08 262,455,666.00
基本每股收益 -0.71 0.56
其中：持续经营基本每股收益 -0.71 0.56
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股
的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -185,417,183.99 146,812,013.15
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 262,171,894.08 262,455,666.00
附注 第 89 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
稀释每股收益 -0.71 0.56
其中：持续经营稀释每股收益 -0.71 0.56
终止经营稀释每股收益
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的政府补助 38,299,438.14 30,144,120.96
收到的利息收入 8,025,624.53 7,600,141.03
保证金、押金退回 10,253,947.49 13,443,039.64
代收代付款项 12,166,176.91 8,063,429.38
收到的其他往来款项 10,074,000.63 1,692,246.20
合计 78,819,187.70 60,942,977.21
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的各项费用支出 45,913,727.74 26,415,530.46
支付的其他往来款项 48,061,724.97 28,702,799.50
支付的票据保证金 3,494,281.40 9,417,436.19
合计 97,469,734.10 64,535,766.15
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回购买固定资产保证金 4,223,145.84
合计 4,223,145.84
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
附注 第 90 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
购买固定资产保证金 133,616.09
合计 133,616.09
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付融资租赁费用 16,719,815.79 9,928,543.14
限制性股票回购款 3,786,751.14 863,402.95
合计 20,506,566.93 10,791,946.09
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -188,769,183.57 158,593,179.14
加：信用减值损失 25,663,799.66 8,066,800.07
资产减值准备 5,036,224.91 7,078,945.85
固定资产折旧 65,723,711.45 60,992,010.22
油气资产折耗
使用权资产折旧 9,917,883.93 8,482,340.50
无形资产摊销 4,367,758.60 4,153,184.58
长期待摊费用摊销 268,732.05 74,625.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-6,002.71
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,586,601.66 25,350,407.98
投资损失（收益以“－”号填列） 17,078,466.48 -7,666,968.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,895,793.79 5,791,833.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,021,339.24 97,274.81
存货的减少（增加以“－”号填列） 152,466,735.63 -43,268,897.61
附注 第 91 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -593,212,701.77 -21,082,295.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 357,483,200.47 195,079,193.14
其他 -2,502,139.45 3,731,383.03
经营活动产生的现金流量净额 -146,808,042.98 405,467,013.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 647,688,396.86 974,516,464.68
减：现金的期初余额 974,516,464.68 894,610,301.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -326,828,067.82 79,906,163.14
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 647,688,396.86 974,516,464.68
其中：库存现金 103,451.90 108,510.28
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 647,584,944.96 974,407,954.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 647,688,396.86 974,516,464.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
附注 第 92 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,326,272.86 票据保证金、代建资金、保函保证金
应收票据 900,630.00 商业承兑汇票已背书未到期， 不能终止确认
应收款项融资 3,523,869.72 银行承兑汇票已背书未到期，不能终止确认
应收账款 1,000,000,000.00 为办理金融机构授信进行质押
固定资产 29,658,571.07 尚未办理所有权转移登记、反担保抵押借款
无形资产 54,084,855.21 反担保抵押借款
合计 1,096,494,198.86
(五十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,322,568.12
其中：美元 391,746.76 6.9646 2,728,359.48
日元 49,547,512.00 0.0524 2,594,208.63
应收账款 251,308,730.25
其中：美元 35,930,007.91 6.9646 250,238,133.09
日元 17,415,776.30 0.0524 911,855.22
港币 177,708.80 0.8933 158,741.94
应付账款 6,282,101.00
其中：美元 651,407.62 6.9646 4,536,793.51
日元 32,107,381.68 0.0524 1,681,078.29
港币 71,903.46 0.8933 64,229.20
附注 第 93 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(六十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲
资产负债表
种类 金额 损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
本期金额 上期金额 失的项目
类蓝宝石超硬抗
反射触屏面板研 7,000,000.00 递延收益 700,000.00 700,000.00 其他收益
发及产业化
智能终端摄像模
组用 IRCF 蓝玻
2,760,000.00 递延收益 276,000.00 276,000.00 其他收益
璃生产线建设项
目
车载镜头透镜镜
片自动化生产线 3,780,000.00 递延收益 420,000.00 420,000.00 其他收益
建设项目
车载摄像模具与
360 度全景
5,250,000.00 递延收益 5,250,000.00 其他收益
（AVM）光学系
统研发与产业化
2017 国家进口贴
372,547.00 递延收益 42,576.80 42,576.80 其他收益
息补助资金
2017 科技创新贴
490,000.00 递延收益 56,000.00 56,000.00 其他收益
息补助资金
2017 科技创新贴
息补助资金（第 250,000.00 递延收益 29,411.76 29,411.76 其他收益
二批）
2018 年度进口贴
462,479.00 递延收益 57,809.88 57,809.88 其他收益
息补助资金
附注 第 94 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益
失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
南阳高新区管委会 2021
年度新一批实施标准化战 24,000.00 24,000.00 其他收益
略先进单位奖励
科学技术部资源配置与管
理司国家外国专家项目款 692,000.00 692,000.00 其他收益
2022 年关键核心紧缺人才
引进津贴及举荐奖励 320,000.00 320,000.00 其他收益
出口补贴 257,437.69 257,437.69 其他收益
职业技能提升培训资金 330,000.00 330,000.00 其他收益
2020 年研发市级财政补助
资金 125,000.00 125,000.00 其他收益
2021 年南阳市财政支持企
业创新发展资金 2,480,000.00 2,480,000.00 其他收益
2020 年度科技创新企业奖
励（发明专利） 20,000.00 20,000.00 其他收益
2020 年度科技创新企业奖
励（市级重大科技专项） 100,000.00 100,000.00 其他收益
2020 年度科技创新企业奖
励（省级重大科技专项） 300,000.00 300,000.00 其他收益
2021 年度科技创新企业奖
劢 530,000.00 530,000.00 其他收益
工业企业满负荷生产奖励
资金 600,000.00 600,000.00 其他收益
新型学徒培训补贴资金
667,500.00 667,500.00 其他收益
中原院士基金 500,000.00 500,000.00 其他收益
2018-2019 年市级重大科
技专项后补助经费 200,000.00 200,000.00 其他收益
失业保险稳岗补贴 562,535.08 562,535.08 其他收益
2022 年省级外经贸支持
“三外”发展专项经费 115,095.10 115,095.10 其他收益
2022 年河南省制造业高质
量发展专项资金 1,770,000.00 1,770,000.00 其他收益
2021 年企业研发市级财政
补助资金 530,000.00 530,000.00 其他收益
2022 年省重大科技专项 5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益
产业发展奖励金 5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益
南阳市失业保险管理处一
次性扩岗补助 18,000.00 18,000.00 其他收益
省级示范见习基地奖补 100,000.00 100,000.00 其他收益
国内发明专利授权企业奖
励金 6,000.00 6,000.00 其他收益
附注 第 95 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益
失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
2018 年企业研发财政补助 1,318,000.00 1,318,000.00 其他收益
2020 年企业研发财政补助 250,000.00 250,000.00 其他收益
2020 年河南省先进制造业
发展专项资金 1,440,000.00 1,440,000.00 其他收益
2021 年省重大科技专项资
金 500,000.00 500,000.00 其他收益
2019 年企业研发市级财政
补助 250,000.00 250,000.00 其他收益
2020 年企业研发财政补助 125,000.00 125,000.00 其他收益
南阳高新技术开发财政金
融局高新技术企业新认定 100,000.00 100,000.00 其他收益
奖补资金
南阳高新技术开发财政金
融局科技创新企业奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
2020 年度高新技术企业市
级奖补资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
南阳高新技术产业开发区
财政金融局 2021 年第二 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
批省重大科技专项资金
南阳高新技术产业开发区
财政金融局 2021 年企业 1,060,000.00 1,060,000.00 其他收益
研发财政补助专项资金
南阳市财政局就业见习补
贴 628,320.00 628,320.00 其他收益
南阳市失业保险管理处稳
岗补贴 74,515.17 74,515.17 其他收益
巴南区经信委补助资金 590,869.31 590,869.31 其他收益
巴南区经信委工信化项目
资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
2020 年度研发财政补助 250,000.00 250,000.00 其他收益
2021 年度市级研发财政补
助 325,000.00 325,000.00 其他收益
2021 年度研发财政补助 325,000.00 325,000.00 其他收益
2021 年度知识产权奖励的
通知 6,000.00 6,000.00 其他收益
物流补贴 435,929.75 435,929.75 520,513.26 其他收益
南阳高新技术产业开发区
财政金融局研发补助 410,000.00 410,000.00 其他收益
南阳高新技术产业开发区
科技成果专项补贴 52,400.00 52,400.00 其他收益
南阳高新技术产业开发区
科技创新券补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益
南阳高新技术产业开发区
企业研发区级补助 205,000.00 205,000.00 其他收益
南阳高新技术产业开发区
2021 年企业研发财政补贴 650,000.00 650,000.00 其他收益
附注 第 96 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益
失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
专项资金
南阳高新技术产业开发区
2020 年企业研发财政补贴 205,000.00 205,000.00 其他收益
专项资金
南阳卧龙综合保税区管理
委员会关于对部分进出口
奖励政策标准予以调整的 5,307.56 5,307.56 其他收益
通知
稳岗补贴 89,045.96 89,045.96 905,760.00 其他收益
卧龙区 2022 年度省级外
经贸发展专项资金 34,260.00 34,260.00 其他收益
项目补助资金 587,680.00 587,680.00 其他收益
补助资金款 114,500.00 114,500.00 其他收益
2021 年企业研发省级财政
补助专项资金 980,000.00 980,000.00 其他收益
2020 年企业研发市级财政
补助专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
科技创新人才补贴
801,904.00 801,904.00 其他收益
2021 年第二批竞赛经费一
次性竞赛补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益
南阳市失业保险管理处稳
岗补贴 446,209.58 446,209.58 其他收益
2018-2019 年重大科技专
项项目后补助经费 200,000.00 200,000.00 其他收益
2022 年博士后专项经费 80,000.00 80,000.00 其他收益
2021 年企业创新发展贴息
资金 780,000.00 780,000.00 其他收益
2020 年连续三次通过认定
高新技术企业省级奖补资 100,000.00 100,000.00 其他收益
金
2021 年企业研发区级财政
补助资金 490,000.00 490,000.00 其他收益
2022 年度支持“三外”发展
项目补助资金 11,000.00 11,000.00 其他收益
扩岗补贴 37,000.00 37,000.00 其他收益
2022 年省级制造业高质量
发展专项资金 1,860,000.00 1,860,000.00 其他收益
2021 年度企业研发财政补
助市级资金 490,000.00 490,000.00 其他收益
2022 年省级制造业高质量
发展专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
国内发明专利授权企业奖
励资金 6,000.00 6,000.00 其他收益
军民融合发展专项资金 4,990,000.00 4,990,000.00 其他收益
南阳市重大科技专项 800,000.00 800,000.00 其他收益
附注 第 97 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益
失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
2018 年度河南省先进制造
业（军民融合）技术改造 3,910,000.00 3,910,000.00 其他收益
资金项目
产业区研发平台专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
职业技能培训以工代训补
贴款 114,000.00 114,000.00 其他收益
卧龙区财局付 2020 年企
业研发财政补助专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
卧龙区财局付 2019 年企
业研发财政补助专项资金 170,000.00 170,000.00 其他收益
河南省财政厅付科技进步
二等奖 300,000.00 300,000.00 其他收益
2020 年第二批企业创新发
展贴息 1,440,000.00 1,440,000.00 其他收益
2019 年第二批企业创新发
展贴息 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
2021 年外贸发展专项资金 145,400.00 145,400.00 其他收益
2020 年企业研发补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
2020 年重大科技专项补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
卧龙区财局 2020 年高新
技术企业奖补资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
军民融合专项资金 3,210,000.00 3,210,000.00 其他收益
南阳市财局 2020 年外贸
发展专项资金 733,300.00 733,300.00 其他收益
七、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
中光学本年度增加 1 家合资公司，具体情况如下：
（1）2022 年 2 月 14 日，公司第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于对
外投资设立合资公司暨关联交易的议案》，同意将该事项提交股东大会审议。并于 2022
年 3 月 2 日召开 2022 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立合资公
司暨关联交易的议案》。拟与杭州智元研究院有限公司（以下简称“智元公司”）共同出
资 30,000 万元人民币设立合资公司。其中：公司以现金出资 18,000 万元，股权占比 60%；
智元公司以现金出资 12,000 万元人民币，股权占比 40%。合资公司基本情况如下：
公司名称：中光学（杭州）智能光电科技有限公司
注册资本：人民币 30,000 万元
附注 第 98 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司类型：其他有限责任公司
住所：浙江省杭州市西湖区转塘街道云展路 188 号 A1 幢 205 室
成立日期：2022 年 3 月 11 日
经营范围：工程和技术研究和试验发展;光学仪器制造;可穿戴智能设备制造;信息
系统集成服务;软件开发;仪器仪表制造；导航、测绘、气象及海洋专用仪器制造:智能
车载设备制造;信息技术咨询服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
公司与智元公司同受中国兵器装备集团有限公司控股，系公司关联法人，成立合资
公司有利于加强相关技术研究和产业链合作，开发新的市场领域，并能以长三角地区市
场为依托，拓展其他市场，符合公司发展战略，有利于公司持续健康发展。不影响公司
的独立性，符合公司发展规划和公司及全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的行
为。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
光学元件
南阳利达光电有限公司 河南南阳 河南南阳 制造 100.00 出资设立
同一控制
光电显示
河南中光学集团有限公司 河南南阳 河南南阳 100.00 下企业合
设备制造
并
电梯制造
南阳中原智能电梯有限公司 河南南阳 河南南阳 安装 100.00 出资设立
电力设备
南阳川光电力科技有限公司 河南南阳 河南南阳 生产 100.00 出资设立
光学仪器
南阳南方智能光电有限公司 河南南阳 河南南阳 制造 51.00 出资设立
珠海横琴中光学科技有限公司 广东珠海 广东珠海 智能监控 73.33 出资设立
非同一控
光电显示
河南中富康数显有限公司 河南南阳 河南南阳 60.00 制下企业
设备制造
合并
重庆中光学建设镀膜科技有限
重庆市 重庆市 真空镀膜 51.00 出资设立
公司
中光学（上海）科技有限公司 上海市 上海市 科技服务 68.00 出资设立
中光学（杭州）智能光电科技有 研究、试
浙江杭州 浙江杭州 60.00 出资设立
限公司 验发展
附注 第 99 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
少数股东
本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 持股比例
东的损益 宣告分派的股利 益余额
（%）
南阳南方智能光电有限公司 49.00 1,876,195.65 15,483,612.38
珠海横琴中光学科技有限公司 26.67 1,902.89 1,263,577.48 8,341,286.46
河南中富康数显有限公司 40.00 -6,267,602.19 4,975,151.32
重庆中光学建设镀膜科技有限
49.00 2,848,492.52 778,492.39 53,016,231.11
公司
中光学（上海）科技有限公司 32.00 -1,604,163.35 1,596,467.11
中光学（杭州）智能光电科技
40.00 525.42 12,000,525.42
有限公司
附注 第 100 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南阳南方智能
318,899,530.02 20,979,121.34 339,878,651.36 296,692,543.84 11,586,898.58 308,279,442.42 329,854,429.82 8,536,963.07 338,391,392.89 310,621,154.67 310,621,154.67
光电有限公司
珠海横琴中光
学科技有限公 31,466,621.08 5,541.77 31,472,162.85 184,516.72 184,516.72 45,729,437.85 7,325.21 45,736,763.06 1,738,093.68 1,738,093.68
司
河南中富康数
191,817,055.07 19,840,545.08 211,657,600.15 186,517,910.22 12,701,811.64 199,219,721.86 263,123,661.00 11,245,704.09 274,369,365.09 243,033,448.92 3,229,032.40 246,262,481.32
显有限公司
重庆中光学建
设镀膜科技有 91,367,837.91 57,501,843.76 148,869,681.67 15,741,455.39 24,931,836.26 40,673,291.65 93,715,372.74 52,960,066.19 146,675,438.93 11,532,508.23 31,408,077.00 42,940,585.23
限公司
中光学（上海）
820,161.42 9,918,087.36 10,738,248.78 1,890,653.56 3,858,635.49 5,749,289.05 7,552,096.10 2,449,924.63 10,002,020.73 50.52 50.52
科技有限公司
中光学（杭州）
智能光电科技 30,001,751.39 30,001,751.39 437.85 437.85
有限公司
附注 第 101 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南阳南方智能光电有限公司 970,779,587.04 3,828,970.72 3,828,970.72 42,156,545.03 1,058,761,171.25 14,311,407.53 14,311,407.53 10,358,496.05
珠海横琴中光学科技有限公司 754,716.98 7,137.62 7,137.62 -3,347,732.49 148,625,581.16 4,747,519.34 4,747,519.34 49,328,979.67
河南中富康数显有限公司 714,154,833.99 -15,669,005.48 -15,669,005.48 -46,020,644.37 749,208,777.73 1,687,459.87 1,687,459.87 36,542,825.76
重庆中光学建设镀膜科技有限公
50,086,305.40 5,813,250.04 5,813,250.04 13,312,672.05 43,105,645.28 3,734,853.70 3,734,853.70 9,430,530.36
司
中光学（上海）科技有限公司 -5,013,010.48 -5,013,010.48 -2,045,199.70 1,970.21 1,970.21 2,020.73
中光学（杭州）智能光电科技有
1,313.54 1,313.54 1,751.39
限公司
附注 第 102 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
珠海横琴中光学科技有限公司
购买成本/处置对价
—现金 10,000,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 10,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
9,999,656.62
份额
差额 343.38
其中：调整资本公积 343.38
调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
对本公司活
合营企业或联营企业名 主要经 注册 或联营企业
业务性质 动是否具有
称 营地 地 直接 间接 投资的会计
战略性
处理方法
河南镀邦光电股份有限 河南南 河南 薄膜产品
24.61 权益法
公司 阳 南阳 生产
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
河南镀邦光电股份有限公司 河南镀邦光电股份有限公司
流动资产 342,700,400.67 522,214,763.43
非流动资产 523,421,389.93 530,074,291.91
资产合计 866,121,790.60 1,052,289,055.34
附注 第 103 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
河南镀邦光电股份有限公司 河南镀邦光电股份有限公司
流动负债 116,490,026.72 221,188,302.64
非流动负债 42,803,500.51 51,202,849.70
负债合计 159,293,527.23 272,391,152.34
少数股东权益
归属于母公司股东权益 706,828,263.37 779,897,903.00
按持股比例计算的净资产份
173,950,435.62 191,932,873.93
额
调整事项 -17,982,438.31 5,366.50
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -17,982,438.31 5,366.50
对联营企业权益投资的账面
183,898,492.19 201,880,930.50
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 275,163,973.83 553,038,647.29
净利润 -73,069,639.63 21,806.18
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -73,069,639.63 21,806.18
本期收到的来自联营企业的
股利
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
附注 第 104 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
南阳光明光电有限公司 南阳光明光电有限公司
投资账面价值合计 13,740,113.00 13,238,621.67
下列各项按持股比例计算的合计数 741,891.33 661,602.24
—净利润 2,225,896.57 2,004,855.27
—其他综合收益
—综合收益总额 2,225,896.57 2,004,855.27
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司风
险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、
其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等。于资产负债表日，本公司金融资
产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导
致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设
定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公
司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控
公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
附注 第 105 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。本公司根据当时的市场环境来决定固
定 利率及浮动利率合同的相对比例。财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增
带 息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出， 并对本公司
的 财务业绩产生重大的不利影响， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外， 公司还可能签署远
期外汇 合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 2022 年度，本公司未签署任何
远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 2,728,359.48 2,594,208.63 5,322,568.12 4,363,536.92 338,936.59 4,702,473.51
应收账款 250,238,133.09 1,070,597.16 251,308,730.25 111,706,894.10 297,519.00 112,004,413.10
应付账款 4,536,793.51 1,745,307.49 6,282,101.00 18,034,205.43 2,844,356.34 20,878,561.77
合计 257,503,286.08 5,410,113.28 262,913,399.37 134,104,636.45 3,480,811.93 137,585,448.38
于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或
贬值 0.5%，则公司将增加或减少净利润 128.75 万元（2021 年 12 月 31 日： 67.05 万元）。
管理层认为 0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险。
本公司暂无面临的其他价格风险。
附注 第 106 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
国有资产
中国兵器装备集团有限公司 北京 投资、经营 353 亿元 39.49 39.49
管理等
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
河南镀邦光电股份有限公司 本公司的联营企业
南阳光明光电有限公司 本公司的联营企业
河南承信齿轮传动有限公司 本公司子公司的联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
四川华庆机械有限责任公司 与公司受同一母公司控制
武汉长江光电有限公司 与公司受同一母公司控制
中国兵器装备集团人力资源开发中心 与公司受同一母公司控制
中国兵器装备研究院 与公司受同一母公司控制
重庆建设工业（集团）有限责任公司 与公司受同一母公司控制
成都光明光电股份有限公司 与公司受同一母公司控制
成都光明光学元件有限公司 与公司受同一母公司控制
成都光明南方光学科技有限责任公司 与公司受同一母公司控制
兵器装备集团财务有限责任公司 与公司受同一母公司控制
湖南华南光电（集团)有限责任公司 与公司受同一母公司控制
附注 第 107 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国兵器装备集团兵器装备研究所 与公司受同一母公司控制
孝感华中精密仪器有限公司 与公司受同一母公司控制
南阳市金坤光电仪器有限责任公司 本公司股东
华中药业股份有限公司 与公司受同一母公司控制
湖北华中光电科技有限公司 与公司受同一母公司控制
黑龙江北方工具有限公司 与公司受同一母公司控制
河南中原特钢装备制造有限公司 与公司受同一母公司控制
成都奥晶科技有限责任公司 与公司受同一母公司控制
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
成都光明光电股份有限公司 采购商品 42,567,055.45 58,598,515.95
成都光明南方光学科技有限责任公司 采购商品 20,404,233.85 21,151,352.02
南阳市金坤光电仪器有限责任公司 采购商品 18,040,068.81 19,033,865.77
河南镀邦光电股份有限公司 采购商品 8,155,606.10 17,120,924.59
成都光明光学元件有限公司 采购商品 3,043,034.81 5,771,131.90
孝感华中精密仪器有限公司 采购商品 787,787.61 238,154.86
中国兵器装备集团人力资源开发中心 接受劳务 91,698.11
特品单位汇总 采购商品 3,500,205.60 5,321,933.13
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
河南镀邦光电股份有限公司 出售商品 12,051,189.07 21,821,088.29
南阳市金坤光电仪器有限责任公司 出售商品 7,466,957.42 7,556,631.35
南阳光明光电有限公司 出售商品 3,661,629.13 3,606,335.47
河南中原特钢装备制造有限公司 出售商品 607,291.00
湖南华南光电（集团）有限责任公司 出售商品 475,824.12 352,477.88
武汉长江光电有限公司 出售商品 298,789.04 4,009,976.19
河南承信齿轮传动有限公司 出售商品 197,542.86 293,549.78
成都光明光电股份有限公司 出售商品 138,053.11 150,686.67
成都光明光学元件有限公司 出售商品 101,380.54 203,272.48
特品单位汇总 出售商品 206,499,361.11 87,710,431.99
附注 第 108 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南阳光明光电有限公司 房屋租赁 486,878.60 465,193.94
河南镀邦光电股份有限公司 房屋租赁 2,730,400.68 2,559,134.53
河南承信齿轮传动有限公司 房屋建筑物 434,668.71
南阳市金坤光电仪器有限责任公司 房屋租赁 28,270.48 28,270.48
附注 第 109 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理
未纳入租 简化处理的
的短期租 未纳入租赁
租赁资产种 赁负债计 承担的租赁 短期租赁和 承担的租赁
出租方名称 赁和低价 增加的使 负债计量的 增加的使用权
类 量的可变 支付的租金 负债利息支 低价值资产 支付的租金 负债利息支
值资产租 用权资产 可变租赁付 资产
租赁付款 出 租赁的租金 出
赁的租金 款额
额 费用
费用
特品单位汇 设备租赁及
3,794,837.44 1,336,883.05 4,664,120.35 1,563,709.57 29,038,135.46
总 房屋租赁
附注 第 110 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中国兵器装备集团有限公司 200,000,000.00 2021/12/24 2023/12/24 否
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中国兵器装备集团有限公司 200,000,000.00 2021/12/24 2023/12/24 否
注：
1） 2021 年 12 月 24 日，公司自中国进出口银行取得长期借款 20,000 万元，由本公司母公司中
国兵器装备集团有限公司提供担保；同时，根据相关规定和担保方要求，公司以自有土地使用权及全资
子公司中光学有限所拥有的土地使用权和固定资产作为抵押物，向中国兵器装备集团有限公司提供
反担保，抵押土地净值5,408.49 万元、抵押固定资产净值2,475.55 万元。
2）本公司本期支付中国兵器装备集团有限公司担保费 943,396.23 元。
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
兵器装备集团财务有限责任公司 25,000,000.00 2021/7/1 2022/7/1 2022 年已还款
兵器装备集团财务有限责任公司 6,000,000.00 2022/1/7 2025/1/7
2022/12/30 提前还款
兵器装备集团财务有限责任公司 90,000,000.00 2022/6/27 2023/6/27
3000 万元
中国兵器装备集团有限公司 100,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 2022 年已还款
中国兵器装备集团有限公司 100,000,000.00 2022/12/26 2023/12/26 委托贷款
兵器装备集团财务有限责任公司 95,000,000.00 2021/6/25 2022/6/25
2022/08/19 提前还款
兵器装备集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2022/6/24 2023/6/24
1000 万元
兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2022/6/24 2023/6/24
附注 第 111 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
兵器装备集团财务有限责任公司 65,000,000.00 2021/9/14 2022/9/14 2022 年已还款
兵器装备集团财务有限责任公司 12,000,000.00 2021/12/8 2024/12/8
兵器装备集团财务有限责任公司 140,000,000.00 2022/6/27 2023/6/27
兵器装备集团财务有限责任公司 95,000,000.00 2022/10/26 2023/10/26 2022/12/30 提前还款
注：本期因向兵器装备集团财务有限责任公司拆入资金所支付的利息为 5,663,931.49 元
因向中国兵器装备集团有限公司拆入资金所支付的利息 3,925,875.00 元。
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 569.27 万元 545.91 万元
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
华中药业股份有限公司 128,496.80 123,128.18 128,496.80 94,744.51
湖北华中光电科技有限公司 72,800.00 72,800.00 72,800.00 72,800.00
武汉长江光电有限公司 336,631.62 512,191.86
河南镀邦光电股份有限公司 5,774,164.78 5,762,606.23
成都奥晶科技有限责任公司 54,751.37 54,751.37 54,751.37 54,751.37
成都光明光学元件有限公司 23,750.90 47,847.68
湖南华南光电（集团）有限责
522,149.99
任公司
南阳市金坤光电仪器有限责
391,560.00 162,049.33
任公司
成都光明光电股份有限公司 30,000.00
河南中原特钢装备制造有限
73,500.00
公司
附注 第 112 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
特品单位汇总 44,100,103.75 3,383,399.89 59,480,769.94
应收票据
武汉长江光电有限公司 2,052,962.67
特品单位汇总 621,048.86
应收款项
融资
河南中原特钢装备制造有限
200,000.00
公司
武汉长江光电有限公司 1,379,482.35
河南承信齿轮传动有限公司 52,560.00 205,600.00
预付款项
中国兵器装备集团人力资源
103,530.00
开发中心
中国兵器装备集团信息中心
28,800.00
有限责任公司
南阳市金坤光电仪器有限责
165,000.00
任公司
特品单位汇总 60,000.00 60,000.00
其他应收
款
华中药业股份有限公司 93,500.00 74,800.00 93,500.00 28,050.00
河南承信齿轮传动有限公司 7,203,279.85 4,829,309.43 5,991,091.18 3,727,166.87
河南镀邦光电股份有限公司 311,640.00 282,240.00
特品单位汇总 2,410,000.00 2,000,000.00 2,260,000.00 2,000,000.00
其他非流
孝感华中精密仪器有限公司 249,140.00
动资产
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
短期借款
兵器装备集团财务有限责任公司 260,000,000.00 185,000,000.00
附注 第 113 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
中国兵器装备集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
应付账款
成都光明光电股份有限公司 6,737,409.88 12,621,496.26
成都光明光学元件有限公司 632,225.27 893,843.47
成都光明南方光学科技有限责任公司 8,266,318.19 5,222,398.00
孝感华中精密仪器有限公司 631,160.00 17,920.00
湖南华南光电（集团）有限责任公司 4,000.00 4,000.00
南阳市金坤光电仪器有限责任公司 1,455,598.91 2,201,462.82
河南镀邦光电股份有限公司 365,968.04 1,472,720.66
特品单位汇总 5,110,796.21 4,017,401.61
其他应付款
特品单位汇总 5,035,330.00 5,035,330.00
中国兵器装备集团有限公司 1,907,018.63 1,907,018.63
合同负债
特品单位汇总 110,678,256.99 1,066,725.66
河南中原特钢装备制造有限公司 176,991.15
南阳光明光电有限公司 1,464.15 1,464.15
其他流动负债
河南中原特钢装备制造有限公司 23,008.85
南阳光明光电有限公司 190.34 190.34
特品单位汇总 14,388,173.41 138,674.34
租赁负债
特品单位汇总 27,663,827.90 30,121,782.29
长期借款 兵器装备集团财务有限责任公司 18,000,000.00 12,000,000.00
(七) 其他
（1）关联方资金存放
期末余额 期初余额
关联方 占同类业务 占同类业务的比
金额 金额
的比例（%） 例（%）
兵器装备集团财务有限责任公司 510,250,992.70 77.78 755,217,385.09 77.10
注：本公司本期存放兵器装备集团财务有限责任公司各项款项所收取的利息为
附注 第 114 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
5,388,447. 71 元。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司第一期股权激励计划于 2019 年 2 月 14 日向 103 人授予公司股票 1,767,000 股，
授予价格 5.65 元/股，自授予日起满 24 个月后，激励对象在未来 36 个月内分三期解除
限售。
公司第一期股权激励计划预留股份于 2019 年 11 月 28 日向 4 人授予公司股票
196,333 股， 授予价格 9.91 元/股，自授予日起满 24 个月后， 激励对象在未来 36 个月
内分三期解除限售。
(二) 以权益结算的股份支付情况
（1）第一期股权激励情况
2018 年 12 月 2 日，公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于<利达
光电股份有限公司限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》等相关议案； 2019 年
1 月 15 日，公司披露了《关于首期限制性股票激励计划获国务院国资委批复的公告》， 公
司限制性股票激励计划已获得国务院国资委审核通过； 2019 年 1 月 16 日，公司召开 第
四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于<利达光电股份有限公司限制性股票 激励计
划（草案修订稿） >及其摘要的议案》等相关议案； 2019 年 2 月 1 日， 公司召开 2019
年第一次临时股东大会， 审议通过了《关于<利达光电股份有限公司限制性股票激 励计划
（草案修订稿） >及其摘要的议案》等相关议案； 2019 年 2 月 14 日，公司召开 第四
届董事会第二十二次会议， 审议通过了《关于向公司限制性股票激励计划激励对象 授予限
制性股票的议案》。本激励计划拟授予的限制性股票数量为 1,767,000 股。
2019 年 2 月 14 日，公司以 5.65 元/股的价格向 103 人授予公司股票数量 1,767,000
股。本激励计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满 24 个月后， 激励对象在 未
来 36 个月内分三期解除限售。限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如表所示：
解除限售期 解除限售时间 可解除限售数量占获
授权益数量比例
自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次
第 1 个解除限售期 33%
授 予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次
第 2 个解除限售期 33%
授 予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
第 3 个解除限售期 自首次授予日起 48 个月后的首个交易日起至首次 34%
授 予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止
本次授予限制性股票的解除限售条件：
附注 第 115 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
A：公司层面的业绩考核
解除限售期 业绩考核目标
（1）可解锁日前一个财务年度加权平均净资产收益率≥4.1%，
第 1 个解除限售期 （2）可解锁日前一个财务年度较 2017 年净利润年均复合增长率
≥13%； （3）可解锁日前一个财务年度主营业务收入占比≥93%。
且以上指标都≥对标企业平均水平，且≥对标企业 75 分位；
（1）可解锁日前一个财务年度加权平均净资产收益率≥4.2%，
第 2 个解除限售期 （2）可解锁日前一个财务年度较 2017 年净利润年均复合增长率
≥14%； （3）可解锁日前一个财务年度主营业务收入占比≥93%。
且以上指标都≥对标企业平均水平，且≥对标企业 75 分位；
（1）可解锁日前一个财务年度加权平均净资产收益率≥4.3%，
第 3 个解除限售期 （2）可解锁日前一个财务年度较 2017 年净利润年均复合增长率
≥15%； （3）可解锁日前一个财务年度主营业务收入占比≥93%。
且以上指标都≥对标企业平均水平，且≥对标企业 75 分位。
B：激励对象的个人层面业绩考核
根据个人的绩效考评评价指标确定考评结果（ S）， 原则上绩效评价结果划分为 A、
B 、C 、D 四个档次。
考核评价表
考评结果（ S） A B C D
标准系数 1.0 1.0 0.5 0
个人当年实际解除限售额度＝标准系数×个人当年计划解除限售额度。
若激励对象上一年度个人绩效考核为 C 档， 则公司将按照限制性股票激励计划的规
定， 对该激励对象限制性股票当期未解除限售额度按照授予价格与回购实施前 1 个交易
日公司股票收盘价孰低者进行统一回购并注销。
若激励对象上一年度个人绩效考核为 D 档， 则公司将按照限制性股票激励计划的规
定， 取消该激励对象当期解除限售额度， 并按照授予价格与回购实施前 1 个交易日公司
股票收盘价孰低者进行统一回购并注销。
本次授予限制性股票对公司财务状况的影响：
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资产负 债
表日， 根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预 计
可解除限售的限制性股票数量， 并按照限制性股票授予日的公允价值， 将当期取得的 服
务计入相关成本或费用和资本公积。
经测算， 公司于 2019 年 2 月 14 日首次授予 1,767,000 股限制性股票合计需要摊销
的总成本为 1,798.81 万元，具体成本摊销情况见下表：
单位：万元
附注 第 116 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
需摊销的总费用 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
1,798.81 539.64 647.57 400.23 185.88 25.48
限制性股票认购资金的实收情况：
公 司 已 于 2019 年 2 月 21 日 收 到 103 名股 权 激励 对 象 以货 币 形 式缴 纳的
1,767,000 股股票的认购款合计 9,983,550.00 元， 其中计入股本 1,767,000.00 元， 计入资
本公积（股 本溢价） 8,216,550.00 元。
（2）第一期股权激励预留股份情况
根据 2019 年 11 月 29 日中光学《关于限制性股票激励计划预留股份授予方案的公
告》 ，公司第五届董事会第五次会议于 2019 年 11 月 28 日审议通过了《关于公司限制
性股票激励计划预留股份授予方案的议案》 ，将预留的限制性股票数量 196,333 股授予 4
名激励对象，授予日期 2019 年 11 月 28 日，授予价格 9.91 元/股。本激励计划授予的 限
制性股票自本期激励计划授予日起满 24 个月后， 激励对象在未来 36 个月内分三期解 除
限售。限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间及条件与第一期相同。
本次授予限制性股票对公司财务状况的影响：
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资产负 债
表日， 根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预 计
可解除限售的限制性股票数量， 并按照限制性股票授予日的公允价值， 将当期取得的 服
务计入相关成本或费用和资本公积。
经测算，其总成本为 194.37 万元， 具体成本摊销情况见下表
单位：万元
需摊销的总费用 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
194.37 5.83 69.97 67.30 36.12 15.14
限制性股票认购资金的实收情况：
公司已于 2019 年 12 月 6 日收到 4 名股权激励对象以货币形式缴纳的 1,767,000
股 股票的认购款合计 1,945,660.03 元，其中计入股本 196,333.00 元，计入资本公积（股
本溢价） 1,749,327.03 元。
(三) 其他
2022 年回购注销部分限制性股票
（1）回购注销原因以及数量
2022 年 1 月 12 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》。同意回购注销已离职的原 5 名激励对象已获授但尚未解锁的
附注 第 117 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
96,703 股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由 262,406,166 股变更为
262,309,463 股。
2022 年 9 月 15 日，公司 2022 年第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会议
审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第二个解除限售期未达到解除限售条件暨
回购注销部分限制性股票的议案》。同意对 95 名股权激励对象第二个解除限售期未达
到解除限售条件的限制性股票共计 546,810 股回购注销，并同意对 3 名已不满足解锁
条件的原激励对象所持有的第三个解锁期尚未解锁的限制性股票共 35,700 股回购注销，
本次共回购注销股票数量为 582,510 股。本次回购注销完成后，公司股份总数将由
262,309,463 股变更为 261,726,953 股。
（2）回购价格及定价依据
根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规 定， 若限制性股票在授予
后，公司发生派息、派送股票红利、资本公积金转增股本、股票拆细、缩股或配股等影响
公司总股本数量或公司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，公司对尚未解除限售的
限制性股票的回购价格做相应的调整。调整方法如下：
派息： P＝P0-V
其中： P 为调整后的回购价格； P0 为调整前的授予价格； V 为每股的派息额。
2019 年 5 月 7 日公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过《公司 2018 年度利润
分配方案》，并于 2019 年 6 月 24 日实施相关利润分配工作，2018 年度权益分派方案为：
以公司总股本 262,371,833 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.625757 元人民币现金
（含税）； 2020 年 5 月 19 日公司召开 2019 年度股东大会，审议通过《公司 2019 年度
利润分配方案》，并于 2020 年 7 月 1 日实施相关利润分配工作，2019 年度权益分派方案
为：以公司总股本 262,568,166 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.10 元人民币现金
（含税）。2021 年 5 月 11 日公司召开了 2020 年度股东大会，审议通过了《公司 2020
年 度 利润 分配 方案 》，于 2021 年 7 月 7 日实 施 了利 润分 配工 作。 以公 司总 股本
262,465,166 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.960448 元人民币现金（含税）。2022
年 5 月 19 日公司召开 2021 年度股东大会，审议通过《公司 2021 年度利润分配方案》，并于
2022 年 7 月 12 日实施相关利润分配工作，2021 年权益分派方案为:以公司总股本
262,309,463 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.240825 元人民币现金（含税)。前述四次
派息，共计派发 0.592703 元/股。
（3）本次回购注销限制性股票后公司股本结构变化情况
本次变动
股份类型 本次变动前 本次变动后
增减
附注 第 118 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
数量 比例 （+、-） 数量 比例
一、有限售条件股份 1,248,930 0.48% -679,213 569,717 0.22%
股权激励限售股 1,206,893 0.46% -679,213 527,680 0.20%
高管限售股 42,037 0.02% 42,037 0.02%
二、无限售条件 261,157,236 99.52% 261,157,236 99.78%
三、股份总数 262,406,166 100.00% -679,213 261,726,953 100.00%
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本报告期公司不存在需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本报告期公司不存在重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本报告期公司不存在需要披露的重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
2023 年 4 月 25 日公司第六届董事会第六次会议审议通过了 2022 年利润分配预案，根
据《公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3
号-上市公司现金分红》及公司《章程》等相关规定，鉴于公司 2022 年度未实现盈利，2022
年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。此预案尚需公司 2022 年度股
东大会审议。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
公司无需要披露的分部信息。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
附注 第 119 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
6 个月以内（含 6 个月）
7 个月-1 年（含 1 年）
1至2年
2至3年
3至4年 730.00
4至5年 730.00
5 年以上 259,530.76 259,530.76
小计 260,260.76 260,260.76
减：坏账准备 260,260.76 260,260.76
合计
附注 第 120 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 49,730.00 19.11 49,730.00 100.00 49,730.00 19.11 49,730.00 100.00
按组合计提坏账准备 210,530.76 80.89 210,530.76 100.00 210,530.76 80.89 210,530.76 100.00
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 210,530.76 80.89 210,530.76 100.00 210,530.76 80.89 210,530.76 100.00
的应收账款
合计 260,260.76 100.00 260,260.76 260,260.76 100.00 260,260.76
附注 第 121 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都光明汉玻璃有
49,000.00 49,000.00 100.00 预计无法收回
限责任公司
河南中光学神汽专
730.00 730.00 100.00 预计无法收回
用车有限公司
合计 49,730.00 49,730.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内
7 个月-1 年
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 210,530.76 210,530.76 100.00
合计 210,530.76 210,530.76
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
49,730.00 49,730.00
账准备
按组合计提坏
210,530.76 210,530.76
账准备
合计 260,260.76 260,260.76
附注 第 122 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 109,675.26 42.14 109,675.26
第二名 49,000.00 18.83 49,000.00
第三名 101,585.50 39.03 101,585.50
合计 260,260.76 100.00 260,260.76
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 2,665,346.89 2,226,351.61
其他应收款项 88,305,245.41 98,217,142.16
合计 90,970,592.30 100,443,493.77
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
南阳中原智能电梯有限公司 1,157,685.12 1,157,685.12
南阳川光电力科技有限公司 1,507,661.77 1,068,666.49
小计 2,665,346.89 2,226,351.61
减：坏账准备
合计 2,665,346.89 2,226,351.61
附注 第 123 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
6 个月以内（含 6 个月） 88,067,031.09 98,217,142.16
7 个月-1 年（含 1 年） 250,751.92
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
小计 88,317,783.01 98,217,142.16
减：坏账准备 12,537.60
合计 88,305,245.41 98,217,142.16
附注 第 124 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 88,317,783.01 100.00 12,537.60 0.01 88,305,245.41 98,217,142.16 100.00 98,217,142.16
其中：按信用风险特
88,317,783.01 100.00 12,537.60 0.01 88,305,245.41 98,217,142.16 100.00 98,217,142.16
征组合计提坏账准备
合计 88,317,783.01 100.00 12,537.60 88,305,245.41 98,217,142.16 100.00 98,217,142.16
附注 第 125 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 88,067,031.09
7 个月-1 年（含 1 年） 250,751.92 12,537.60 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 88,317,783.01 12,537.60
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,537.60 12,537.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 12,537.60 12,537.60
附注 第 126 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账
12,537.60 12,537.60
准备
合计 12,537.60 12,537.60
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 87,824,755.99 97,852,167.33
押金保证金 30,000.00 251,470.33
备用金 463,027.02 113,504.50
合计 88,317,783.01 98,217,142.16
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
河南中光学集团有限公司 往来款 42,184,097.81 0-6 个月 47.76
南阳中原智能电梯有限公司 往来款 26,219,928.75 0-6 个月 29.69
南阳南方智能光电有限公司 往来款 15,986,081.10 0-6 个月 18.10
南阳川光电力科技有限公司 往来款 3,123,008.33 0-6 个月 3.54
河南镀邦光电股份有限公司 往来款 311,640.00 0-6 个月 0.35
合计 87,824,755.99 99.44
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,190,680,723.82 1,190,680,723.82 917,995,958.32 917,995,958.32
附注 第 127 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 184,860,978.91 184,860,978.91 202,341,925.89 202,341,925.89
合计 1,375,541,702.73 1,375,541,702.73 1,120,337,884.21 1,120,337,884.21
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
河南中光学集团有限公
411,768,302.18 170,033,779.23 13,034,621.88 568,767,459.53
司
南阳利达光电股份有限
385,709,575.29 100,000,000.00 2,314,391.85 483,395,183.44
公司
南阳川光电力科技有限
15,977,651.48 15,977,651.48
公司
南阳中原智能电梯有限
18,211,961.21 18,211,961.21
公司
重庆中光学建设镀膜科
51,000,000.00 51,000,000.00
技有限公司
中光学（上海） 科技有
6,800,000.00 6,800,000.00
限公司
南阳南方智能光电有限
12,000,000.00 12,000,000.00
公司
河南中富康数显有限公
16,528,468.16 16,528,468.16
司
中光学（杭州）智能光电
18,000,000.00 18,000,000.00
科技有限公司
合计 917,995,958.32 288,033,779.23 15,349,013.73 1,190,680,723.82
附注 第 128 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
1．联营企业
河南镀邦光电股份有限
189,103,304.22 -17,982,438.31 171,120,865.91
公司
南阳光明光电有限公司 13,238,621.67 741,891.33 240,400.00 13,740,113.00
小计 202,341,925.89 -17,240,546.98 240,400.00 184,860,978.91
合计 202,341,925.89 -17,240,546.98 240,400.00 184,860,978.91
附注 第 129 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 7,453,269.52 3,735,066.33 9,579,080.18 5,022,634.62
合计 7,453,269.52 3,735,066.33 9,579,080.18 5,022,634.62
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 7,453,269.52 9,579,080.18
其他业务收入 7,453,269.52 9,579,080.18
其中：租赁收入 7,453,269.52 6,935,445.08
材料销售 1,779,005.14
服务费 864,629.96
合计 7,453,269.52 9,579,080.18
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -17,240,546.98 666,968.74
股利分配收入-子公司 56,279,032.66 50,980,301.35
合计 39,038,485.68 51,647,270.09
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
附注 第 130 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
42,197,407.64
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,249,402.40
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益 77,843.36
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,574,964.84
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -948,993.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,440,943.23
小计 46,591,568.02
所得税影响额 7,243,306.76
附注 第 131 页
中光学集团股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 987,107.13
合计 38,361,154.13
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.59 -0.71 -0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-15.20 -0.85 -0.85
东的净利润
中光学集团股份有限公司
（加盖公章）
二 〇 二 三 年四 月 二 十 五 日
附注 第 132 页