中光学集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、专项说明 1-2
二、附表 1-2
三、专项说明附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4. 注册会计师执业证书复印件
中 兴 华 会计 师 事 务 所 （特 殊 普 通 合 伙）
Z H ONGXINGHUA C E RTIFIED P U BLIC A C COUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3816
关于中光学集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中兴华报字（2023）第 010613 号
中光学集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了中光学集团股份有限
公司（以下简称中光学）2022 年度财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月
25 日签发了中兴华审字（2023）第 013094 号标准无保留意见审计报告。
根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所上
市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，中光学编制了后附的中光学
集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是中光学管理层的责
任。我们对汇总表所载资料与本所审计中光学 2022 年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不
一致。除了对中光学实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理
解中光学的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审
计的 2022 年度财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为中光学披露非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况
之用，不得用作任何其他目的。
附件：中光学集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2023 年 4 月 25 日
附表
中光学集团股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中光学集团股
单位：万元
份有限公司
2022 年
2022 年度 度占用
占用方与上市 上市公司核 2022 年期初 2022 年度 2022 年期末
非经营性资 资金占用方 占用累计发 资金的 占用形
公司的关联关 算的会计科 占用资金余 偿还累计发 占用资金余 占用性质
金占用 名称 生金额（不 利息 成原因
系 目 额 生金额 额
含利息） （如
有）
控股股东、
实际控制人
及其附属企
业
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
前控股股
东、实际控
制人及其附
属企业
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
其他关联方
及其附属企
业
小计 —— —— —— ——
总计 —— —— —— - - - - - —— ——
2022 年
2022 年度 度往来 往来性质
往来方与上市 上市公司核 2022 年度
其它关联资 资金往来方 2022 年初往 往来累计发 资金的 2022 年末往 往来形 （经营性往
公司的关联关 算的会计科 偿还累计发
金往来 名称 来资金余额 生金额（不 利息 来资金余额 成原因 来、非经营
系 目 生金额
含利息） （如 性往来）
有）
与本公司同受
成都光明光
中国兵器装备
电股份有限 应收账款 3.00 15.60 - 18.60 -0.00 货款 经营性往来
集团有限公司
公司
控制
控股股东、 与本公司同受
成都光明光
实际控制人 中国兵器装备
学元件有限 应收账款 4.78 13.83 - 16.24 2.38 货款 经营性往来
及其附属企 集团有限公司
公司
业 控制
与本公司同受
武汉长江光 中国兵器装备
应收账款 51.22 33.76 - 51.32 33.66 货款 经营性往来
电有限公司 集团有限公司
控制
与本公司同受
武汉长江光 中国兵器装备 应收款项融
137.95 50.97 - 188.91 - 货款 经营性往来
电有限公司 集团有限公司 资
控制
与本公司同受
武汉长江光 中国兵器装备
应收票据 205.30 - - 205.30 - 货款 经营性往来
电有限公司 集团有限公司
控制
湖南华南光 与本公司同受
电（集团） 中国兵器装备
应收账款 - 52.49 - 0.27 52.21 货款 经营性往来
有限责任公 集团有限公司
司 控制
与本公司同受
湖北华中光
中国兵器装备
电科技有限 应收账款 7.28 - - - 7.28 货款 经营性往来
集团有限公司
公司
控制
与本公司同受
华中药业股 中国兵器装备
应收账款 12.85 - - - 12.85 货款 经营性往来
份有限公司 集团有限公司
控制
与本公司同受
华中药业股 中国兵器装备
其他应收款 9.35 - - - 9.35 货款 经营性往来
份有限公司 集团有限公司
控制
与本公司同受
特品单位汇 中国兵器装备 货款、
应收账款 5,948.08 23,230.91 - 24,768.98 4,410.01 经营性往来
总 集团有限公司 劳务费
控制
与本公司同受
特品单位汇 中国兵器装备 货款、
其他应收款 226.00 15.00 - - 241.00 经营性往来
总 集团有限公司 保证金
控制
与本公司同受
特品单位汇 中国兵器装备 货款、
预付账款 6.00 20.33 - 20.33 6.00 经营性往来
总 集团有限公司 劳务费
控制
与本公司同受
特品单位汇 中国兵器装备 应收款项融
- 2,060.97 - 2,060.97 - 货款 经营性往来
总 集团有限公司 资
控制
与本公司同受
特品单位汇 中国兵器装备
应收票据 - 62.10 - - 62.10 货款 经营性往来
总 集团有限公司
控制
与本公司同受
河南中原特
中国兵器装备 应收款项融
钢装备制造 20.00 40.00 - 60.00 - 货款 经营性往来
集团有限公司 资
有限公司
控制
与本公司同受
河南中原特
中国兵器装备
钢装备制造 应收账款 - 67.87 - 60.52 7.35 货款 经营性往来
集团有限公司
有限公司
控制
与本公司同受
孝感华中精
中国兵器装备 其他非流动
密仪器有限 24.91 24.91 - 货款 经营性往来
集团有限公司 资产
公司
控制
与本公司同受
成都奥晶科
中国兵器装备
技有限责任 应收账款 5.48 - - - 5.48 货款 经营性往来
集团有限公司
公司
控制
中国兵器装 与本公司同受
备集团人力 中国兵器装备
预付账款 - 10.89 - 0.54 10.35 劳务费 经营性往来
资源开发中 集团有限公司
心 控制
中国兵器装 与本公司同受
备集团信息 中国兵器装备
预付账款 - 6.88 - 4.00 2.88 劳务费 经营性往来
中心有限责 集团有限公司
任公司 控制
上市公司的 河南中光学
本公司的子公 非经营性往
子公司及其 集团有限公 其他应收款 4,808.38 36,423.36 526.25 37,539.58 4,218.41 借款
司 来
附属企业 司
南阳中原智
本公司的子公 非经营性往
能电梯有限 其他应收款 2,600.00 1,640.00 21.99 1,640.00 2,621.99 借款
司 来
公司
南阳中原智
本公司的子公 其他应收款- 应收股
能电梯有限 115.77 69.83 - 69.83 115.77 经营性往来
司 应收股利 利
公司
南阳川光电
本公司的子公 非经营性往
力科技有限 其他应收款 750.00 700.00 12.30 1,150.00 312.30 借款
司 来
公司
南阳川光电
本公司的子公 其他应收款- 应收股
力科技有限 106.87 43.90 - - 150.77 经营性往来
司 应收股利 利
公司
重庆中光学
本公司的子公
建设镀膜科 其他应收款 59.96 - 59.96 - 房租 经营性往来
司
技有限公司
南阳南方智
本公司的子公
能光电有限 其他应收款 1,598.61 1,598.61 货款 经营性往来
司
公司
南阳利达光 本公司的子公
其他应收款 706.81 706.81 - 房租 经营性往来
电有限公司 司
水电、
南阳光明光 本公司的联营
应收账款 509.89 509.89 - 房租及 经营性往来
电有限公司 企业
社保
河南镀邦光 水电
本公司的联营
电股份有限 应收账款 158.55 1,287.46 1,395.13 50.88 费、货 经营性往来
企业
公司 款
河南镀邦光 水电、
本公司的联营
电股份有限 应收账款 417.71 2,170.11 - 2,061.28 526.54 房租、 经营性往来
企业
公司 货款
河南镀邦光
本公司的联营
电股份有限 其他应收款 28.22 31.16 - 28.22 31.16 房租 经营性往来
企业
公司
河南承信齿 水电、
本公司子企业
轮传动有限 其他应收款 599.11 135.92 - 14.70 720.33 房租及 经营性往来
的联营单位
公司 社保
河南承信齿
本公司子企业 应收款项融
轮传动有限 20.56 21.26 - 36.56 5.26 水电费 经营性往来
的联营单位 资
公司
南阳市金坤
货款、
光电仪器有 本公司的股东 应收账款 16.20 843.77 - 820.82 39.16 经营性往来
水电费
限责任公司
其他关联方 南阳市金坤
及其附属企 光电仪器有 本公司的股东 预付账款 16.50 16.50 货款 经营性往来
业 限责任公司
南阳市金坤
光电仪器有 本公司的股东 其他应收款 2.97 2.97 - 房租 经营性往来
限责任公司
总计 —— —— —— 17,882.18 70,344.50 560.54 73,516.64 15,270.58 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：