深圳劲嘉集团股份有限公司 2021 年度财务决算报告 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对深圳劲嘉集团股份有限公司(以 下简称“公司”)2021 年度财务报表出具标准无保留意见的审计报告。现就公 司 2021 年主要财务指标及经营财务情况报告如下: 一、 财务报表编制情况 1、 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计 准则―基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,编制财务报表。 2、 财务报表真实、完整地反映了公司及合并 2021 年 12 月 31 日的财务状 况,以及 2021 年度经营成果和现金流量等有关信息。 3、 财务报表业经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计。 4、 本报告期内,公司公司除以下会计政策变更外,无其他会计政策变更、 重大会计估计、重大会计核算方法变更事项的发生: 1) 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 年修订)》(财会[2018]35 号)(以下简称“新租赁准则”)。经本公司第六届董 事会第四次会议于 2021 年 4 月 15 日决议通过,本集团于 2021 年 1 月 1 日起执 行新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 2) 持有华大北斗股权核算方法变更 2021 年 5 月 6 日,公司持有的深圳华大北斗科技有限公司(以下简称“华大 北大”)股份因其增资而被稀释为 5.09%,且公司在华大北斗董事会已无席位, 不能对华大北斗施加重大影响,持有该股权的意图为出售,故将其从长期股权投 资转为交易性金融资产核算,具体报表项目为其他非流动金融资产。 5、 2021 年公司合并报表范围新增 5 家子公司、减少 1 家子公司: 1)2021 年 6 月,子公司中丰田收购青岛英诺包装科技有限公司(以下简称 “青岛英诺”)70%股权,加上 2020 年 4 月已收购的 30%股权,中丰田合计持有 其 100%股权,青岛英诺自 2021 年 7 月 1 日起纳入公司合并报表。 2)2021 年 3 月,子公司智能包装与深圳嘉厚企业管理合伙企业(有限合伙) 共同在贵州遵义设立子公司遵义劲嘉新型智能包装有限公司(以下简称“遵义智 能包装”),智能包装持股 70%,深圳嘉厚企业管理合伙企业(有限合伙)持股 30%。遵义智能包装纳入公司合并报表。 3)2021 年 4 月,子公司智能包装与深圳嘉德企业投资合伙企业(有限合伙) 共同在深圳设立深圳鼎盛丰华科技有限公司(简称“深圳鼎盛丰华”),智能包装 持股 70%,深圳嘉德企业投资合伙企业(有限合伙)持股 30%。深圳鼎盛丰华 纳入公司合并报表。 4)2021 年 4 月,子公司智能包装与深圳华善企业管理合伙企业(有限合伙) 共同在深圳设立子公司深圳云普星河科技服务有限公司(简称“深圳云普星河”), 智能包装持股 70%,深圳华善企业管理合伙企业(有限合伙)持股 30%。深圳 云普星河纳入公司合并报表。 5)2021 年 6 月,子公司中华烟草与佳信(香港)共同在在印度尼西亚共和 国(以下简称“印尼”)雅加达市设立公司的全资子公司 PT GALAXY LINK INDONESIA(以下简称“印尼云普星河”),中华烟草持股 90%,佳信(香港) 持股 10%。印尼云普星河纳入公司合并报表。 6)2021 年 9 月,公司将嘉颐泽 100%股权转让给青岛嘉泽包装有限公司, 嘉颐泽自 2021 年 9 月 15 日起不再纳入公司合并报表。 二、 基本财务状况 1、 主要经营指标 单位:人民币亿元 本报告期比上 项 目 2021 年 2020 年 年同期增减 营业总收入 50.67 41.91 20.90% 营业利润 11.97 9.91 20.87% 利润总额 11.96 9.93 20.42% 归属于上市公司股东的净利润 10.20 8.24 23.82% 第 2 页共 9 页 本报告期比上 项 目 2021 年 2020 年 年同期增减 归属于上市公司股东的扣除非经常 8.22 7.79 5.49% 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 8.61 10.45 -17.67% 本报告期末比 项 目 2021 年末 2020 年末 上年度末增减 总资产 103.28 90.07 14.67% 归属于上市公司股东的所有者权益 78.47 74.26 5.67% 2、 主要财务指标 1) 盈利指标 本报告期比上年同期 项 目 2021 年 2020 年 增减 基本每股收益(元/股) 0.70 0.56 25.00% 稀释每股收益(元/股) 0.70 0.56 25.00% 扣除非经常性损益后的基本每 0.56 0.53 5.66% 股收益(元/股) 净资产收益率(%) 13.35% 11.45% 增加 2.04 个百分点 每股经营活动产生的现金流量 0.59 0.71 -17.69% 净额(元/股) 归属于上市公司股东的每股净 5.35 5.07 5.63% 资产(元/股) 2) 偿债能力指标 本报告期比上 财务指标名称 2021 年 2020 年 年同期增减 1、流动比率 2.12 3.03 -0.91 2、速动比率 1.62 2.52 -0.90 3、资产负债率(母公司) 24.23% 19.97% 4.26% 4、利息保障倍数 221.76 1,343.00 -1,121.24 第 3 页共 9 页 3) 资产管理能力指标 本报告期比上 财务指标名称 2021 年 2020 年 年同期增减 1、应收帐款周转率(次) 7.55 6.95 0.60 2、存货周转率(次) 3.91 3.47 0.44 3、总资产周转率(次) 0.52 0.47 0.05 三、 经营业务情况 1、 营业总收入情况 单位:人民币万元 项目 营业收入 占营业总收入比重 主营业务收入 493,646.57 97.42% 其他业务收入 13,061.14 2.58% 营业总收入 506,707.72 100.00% 2、 主营业务按行业、产品和地区分布情况 1) 占公司营业收入或营业利润 10%以上的分行业经营情况 单位:人民币万元 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 比上年 行业类别 毛利率 收入 成本 年同期增 年同期增 同期增 减 减 减 包装行业 395,896.83 246,692.75 37.69% 8.89% 9.38% -0.28% 其他行业 82,025.81 78,224.24 4.63% 94.41% 88.20% 3.15% 2) 占公司营业收入或营业利润 10%以上的分产品经营情况 单位:人民币万元 主营业 主营业 毛利 务收入 务成本 率比 主营业务 主营业务 产品类别 毛利率 比上年 比上年 上年 收入 成本 同期增 同期增 同期 减 减 增减 第 4 页共 9 页 主营业 主营业 毛利 务收入 务成本 率比 主营业务 主营业务 产品类别 毛利率 比上年 比上年 上年 收入 成本 同期增 同期增 同期 减 减 增减 烟标 230,098.59 146,723.04 36.23% -4.07% -2.95% -0.74% 彩盒 113,433.27 67,851.74 40.18% 23.29% 19.96% 1.66% 包装新材料 96,052.23 78,296.81 18.49% 32.50% 38.03% -3.27% 其他产品 138,589.78 132,857.34 4.14% 61.49% 64.70% -1.87% 3) 分地区经营情况 单位:人民币万元 主营业务收入 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 比上年同期增 减 华东地区 188,690.75 121,119.47 35.81% 12.19% 华南地区 86,196.45 57,508.20 33.28% 46.92% 西南地区 72,502.92 46,905.32 35.31% -8.39% 其他 146,256.46 112,732.83 22.92% 42.64% 合计 493,646.58 338,265.82 31.48% 20.83% 3、 主营业务产品销售毛利率变化情况 本报告期比上 项目名称 2021 年 2020 年 2019 年 年同期增减 主营业务销售毛利率 31.48% 34.08% -2.60% 40.96% 四、 资产、负债、权益及损益类情况 1、 主要资产情况 单位:人民币万元 第 5 页共 9 页 2021 年末 2020 年末 同比增 项目 占总资产 占总资产 减 金额 金额 比重(%) 比重(%) 货币资金 153,433.81 14.86% 162,868.14 18.08% -5.79% 应收票据 41,216.56 3.99% 0.00 0.00% 100.00% 应收账款 69,579.35 6.74% 61,413.60 6.82% 13.30% 存货 105,787.09 10.24% 63,922.23 7.10% 65.49% 长期股权投资 153,124.12 14.83% 142,674.64 15.84% 7.32% 其他非流动金融 21,002.00 2.03% 0.00 0.00% 100.00% 资产 投资性房地产 38,326.35 3.71% 58,825.41 6.53% -34.85% 固定资产 181,874.83 17.61% 165,281.81 18.35% 10.04% 在建工程 22,114.30 2.14% 11,935.23 1.33% 85.29% 商誉 114,059.39 11.04% 98,875.88 10.98% 15.36% 1) 应收票据变动幅度较大,主要系本期收到商业承兑汇票增加所致。 2) 预付款项变动幅度较大,主要系本期预付款结转减少所致。 3) 其他非流动金融资产变动幅度较大,主要系本期将对华大北斗的投资转 换为交易性金融资产核算所致。 4) 投资性房地产变动幅度较大,系本期处置子公司嘉颐泽所致。 5) 在建工程变动幅度较大,主要系本期菏泽厂区工程投入增加所致。 2、 主要负债情况 单位:人民币万元 2021 年末 2020 年末 同比增 项目 占总负债 占总负债 金额 金额 减 比重(%) 比重(%) 短期借款 5,000.00 2.24% 0.00 0.00% 100.00% 应付票据 81,636.33 36.65% 38,614.50 28.31% 111.41% 应付账款 63,348.62 28.44% 50,608.14 37.10% 25.17% 合同负债 15,253.37 6.85% 2,661.19 1.95% 473.18% 应付职工薪酬 11,988.94 5.38% 10,946.41 8.02% 9.52% 第 6 页共 9 页 2021 年末 2020 年末 同比增 项目 占总负债 占总负债 金额 金额 减 比重(%) 比重(%) 应交税费 6,214.03 2.79% 5,325.32 3.90% 16.69% 其他应付款 23,656.91 10.62% 16,798.91 12.32% 40.82% 递延收益 3,976.01 1.79% 2,560.53 1.88% 55.28% 一年内到期的非流 6,120.95 2.75% 0.00 0.00% 100.00% 动负债 递延所得税负债 3,197.08 1.44% 1,002.11 0.73% 219.03% 1) 短期借款变动幅度较大,主要系本期新增一笔信用借款所致。 2) 应付票据变动幅度较大,主要系本期开具银票预付货款增加所致。 3) 合同负债变动幅度较大,主要系本期预收货款增加所致。 4) 其他应付款变动幅度较大,主要系本期股权激励回购义务增加所致。 3、 主要股东权益情况 单位:人民币万元 2021 年末 2020 年末 同比增 项目 占股东权 占股东权 减 金额 金额 益比重(%) 益比重(%) 实收资本 147,088.76 18.75% 146,487.05 19.73% 0.41% 资本公积 139,132.50 17.73% 143,672.15 19.35% -3.16% 盈余公积 68,823.10 8.77% 61,934.98 8.34% 11.12% 未分配利润 446,237.40 56.87% 401,682.66 54.09% 11.09% 归属于股东 的所有者权 784,667.49 100.00% 742,591.53 100.00% 5.67% 益 4、 除收入成本外的主要损益类情况 单位:人民币万元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 销售费用 9,253.07 7,234.35 27.90% 第 7 页共 9 页 项目 2021 年 2020 年 同比增减 管理费用 35,110.55 26,323.29 33.38% 研发费用 23,858.58 20,302.01 17.52% 财务费用 -750.11 -509.71 -47.16% 其他收益 4,249.28 3,698.14 14.90% 投资收益 30,758.92 9,697.74 217.18% 所得税费用 14,057.15 12,937.70 8.65% 管理费用同比变动幅度较大,主要系本期股权激励费用增加所致。 1) 财务费用同比变动幅度较大,主要系本期借款利息支出增加所致。 2) 投资收益同比变动幅度较大,主要系本期持有华大北斗股权转为交易性 金融资产增值、分步合并青岛英诺时原股权增值产生投资收益增加所致。 五、 现金流状况 单位:人民币万元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入量 734,851.68 450,333.67 63.18% 经营活动现金流出量 648,775.83 345,789.23 87.62% 经营活动产生的现金流量净额 86,075.84 104,544.44 -17.67% 投资活动现金流入量 356,906.33 397,664.92 -10.25% 投资活动现金流出量 410,735.13 407,476.65 0.80% 投资活动产生的现金流量净额 -53,828.80 -9,811.73 -448.62% 筹资活动现金流入量 98,295.62 61,385.20 60.13% 筹资活动现金流出量 150,085.91 102,343.82 46.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -51,790.29 -40,958.62 -26.45% 1) 本期经营活动流入量、流出量同比变动幅度较大,主要系报告期公司供 应链贸易业务产生大额收付款所致。 2) 本期投资活动现金流量净额同比变动幅度较大,主要系报告期公司工程 投入支出增加、购买股权支出增加所致。 第 8 页共 9 页 3) 本期筹资活动现金流入量同比变动幅度较大,主要系报告期公司收到员 工股权激励款项、且收回银票保证金增加所致。 4) 本期筹资活动现金流出量同比变动幅度较大,主要系报告期公司分红金 额增加、且支付银票保证金增加所致。 深圳劲嘉集团股份有限公司 董事会 二〇二二年四月十六日 第 9 页共 9 页