大连华锐重工铸钢股份有限公司
Dalian Huarui Heavy Industry Steel Casting Co., LTD.
2009年半年度报告
证券代码：002204
证券简称：华锐铸钢
披露日期：2009 年8 月1 日-1-
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
公司半年度报告未经会计师事务所审计。
公司负责人郭永胜先生、主管财务工作负责人姜君东先生及会计机构负责人董
玉英女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中、英文名称及缩写
1．公司法定中文名称：大连华锐重工铸钢股份有限公司
2．公司法定中文名称缩写：华锐铸钢
3．公司法定英文名称：Dalian Huarui Heavy Industry Steel Casting Co., LTD.
4．公司法定英文名称缩写：Huarui Steel Casting
二、公司法定代表人：郭永胜
三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式
姓名 许振新 薛景然
职务 董事会秘书（代） 证券事务代表
联系地址 大连市甘井子区新水泥路8 号 大连市甘井子区新水泥路8 号
电话 0411-86426216 0411-86427720
传真 0411-86427921 0411-86427921
电子信箱 xuzx@dhidcw.com xjr2004@dl.cn
四、公司注册地址及办公地址
1．公司注册地址：大连市甘井子区新水泥路8 号
2．公司办公地址：大连市甘井子区新水泥路8 号
3．公司邮政编码：116035
4．公司电子信箱：xjr2004@dl.cn
五、公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的网址：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：华锐铸钢
公司股票代码：002204
七、其他有关资料：
1．公司首次注册日期：1993 年2 月18 日
2．公司首次注册登记点：大连市工商行政管理局
3．公司最近一次变更注册登记日期：2008 年12 月24 日
4．公司变更注册登记地点：大连市工商行政管理局
5．公司企业法人营业执照注册号：21020011039966-3383大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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6．公司税务登记证号码：210211716904902
7．公司组织机构代码：71690490-2
8．公司报告期内聘请的会计师事务所名称：
天健光华（北京）会计师事务所有限公司
9．公司报告期内聘请的会计师事务所办公地址：
北京市西城区金融街27 号投资广场A12 层1201
八、主要财务数据
（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减
（％）
总资产 2,270,824,956.27 2,018,366,714.51 12.51%
归属于上市公司股东的所有者权益 973,154,852.78 932,103,479.33 4.40%
股本 214,000,000.00 214,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股） 4.55 4.36 4.36%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年
同期增减（％）
营业总收入 696,167,196.34 433,396,854.70 60.63%
营业利润 83,508,913.24 58,870,274.28 41.85%
利润总额 90,379,619.27 71,751,713.96 25.96%
归属于上市公司股东的净利润 75,298,425.56 57,736,594.65 30.42%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润 74,548,425.56 58,703,416.02 26.99%
基本每股收益（元/股） 0.35 0.28 25.00%
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.28 25.00%
净资产收益率（%） 7.74% 6.69% 1.05
经营活动产生的现金流量净额 28,020,962.79 -56,760,622.42 149.37%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股） 0.13 -0.27 148.15%
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
1,000,000.00
所得税影响额 -250,000.00
合计 750,000.00 -大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股本未发生变化。
二、股份变动情况表： 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
160,000,000 74.77% 160,000,000 74.77%
1、国家持股
2、国有法人持股 144,000,000 67.29% 144,000,000 67.29%
3、其他内资持股 16,000,000 7.48% 16,000,000 7.48%
其中：境内非国
有法人持股
16,000,000 7.48% 16,000,000 7.48%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股
份
54,000,000 25.23% 54,000,000 25.23%
1、人民币普通股 54,000,000 25.23% 54,000,000 25.23%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 214,000,000 100.00% 214,000,000 100.00%
三、 公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 14,579 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
大连重工集团有限公司 国有法人 59.81% 128,000,000 128,000,000 30,629,384
大连市国有资产经营有限公司 国有法人 7.48% 16,001,500 16,000,000 600,000
大连华成投资发展有限公司 境内非国有法人7.48% 16,000,000 16,000,000大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投
资基金
境内非国有法人1.27% 2,725,499
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基
金
境内非国有法人1.26% 2,689,445
中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券
投资基金
境内非国有法人1.07% 2,300,000
中国农业银行－长城安心回报混合型证券
投资基金
境内非国有法人0.96% 2,050,127
广发证券－交行－广发集合资产管理计划
(3 号）
境内非国有法人0.87% 1,856,914
中国银行－泰达荷银行业精选证券投资基
金
境内非国有法人0.86% 1,843,075
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资
基金
境内非国有法人0.84% 1,800,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条
件股份数量
股份种类
中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 2,725,499 人民币普通股
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 2,689,445 人民币普通股
中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 2,300,000 人民币普通股
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 2,050,127 人民币普通股
广发证券－交行－广发集合资产管理计划(3 号） 1,856,914 人民币普通股
中国银行－泰达荷银行业精选证券投资基金 1,843,075 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 1,800,000 人民币普通股
交通银行－泰达荷银价值优化型成长类行业证券投资基金 1,536,997 人民币普通股
中国银行－长盛同智优势成长混合型证券投资基金 658,272 人民币普通股
中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资基金 506,638 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 ⑴大连重工集团有限公司为本公司的控股股东。大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年
度报告
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⑵前10 名股东中国有法人股股东大连重工集团有限公司与大连
市国有资产经营有限公司存在关联关系，属于规定的一致行动
人；大连华成投资发展有限公司的主要股东为公司高级管理人
员，属于规定的一致行动人；大连重工集团有限公司、大连市国
有资产经营有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于
规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，
也未知其他流通股股东是否属于规定的一致行动人。
(3)未知前十名无限售条件股东是否存在关联或一致行动人关系，
也未知是否属于规定的一致行动人。
注： 根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》
（财企[2009]94 号）、《中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、
中国证券监督管理委员会、全国社会保障基金理事会公告》(2009 年第63 号 )文件
要求，2009 年6 月19 日，大连重工集团有限公司持有本公司480 万股、大连市国有
资产经营有限公司持有本公司60 万股因国有股转持被冻结。
四、公司控股股东情况
1. 控股股东情况介绍
公司控股股东为大连重工集团有限公司。大连重工集团有限公司成立于1987 年
8 月1 日，目前注册资本为22,748 万元，注册地址为大连市沙河口区汉阳街10 号，
法定代表人梁景义，主要从事：重型通用设备、专用设备、交通运输设备成套开发、
设计、制造、安装、调试、服务及备件、配件供应。
2．实际控制人情况介绍
大连重工集团有限公司控股股东为大连重工起重集团有限公司。大连重工·起
重集团有限公司成立于2001 年12 月27 日，目前注册资本为150,000 万元，注册地
址为大连市西岗区八一路169 号，法定代表人宋甲晶，主要从事：机械设备设计制
造、安装调试；备、配件供应；金属制品、金属结构制造；工模具制造。
大连重工起重集团有限公司是大连市人民政府国有资产监督管理委员会下属
的独资子公司，因此公司实际控制人是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。
关于公司实际控制人情况的说明详见公司7 月24 发布于交易所指定网站及中国大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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证券报、证券时报的董事会公告（公告编号2009-018）
3．其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况介绍
大连华成投资发展有限公司，成立于2006 年12 月28 日，注册资本为2,800 万
元，注册地址为大连市甘井子区西北路867 号—15 号，法定代表人许振新，主要从
事：投资咨询；项目投资（不含专项审批）。
大连市国有资产经营有限公司，成立于2005年3月14日，注册资本为10,000万元，
注册地址为大连市中山区解放路347号，法定代表人为王茂凯，主要从事：国有资产
经营及管理；项目投资；法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前
不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员情况
1．董事、监事和高级管理人员持股变动情况
公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。
2．报告期公司未实施股权激励计划。
二、报告期公司董事、监事、高级管理人员聘任或解聘情况
2009 年6 月5 日，公司董事会秘书王智宇先生因个人原因正式提出辞去公司董
事会秘书职务，王智宇先生辞职后不再担任公司其他职务。辞职公告详见刊载于指
定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 以及公司信息披露报纸上的
临时公告（公告编号2009-017）。大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
（一）总体经营情况
报告期内受国际、国内经济下滑的影响，公司产品服务市场项目缓建、停建较
多，公司在手合同也出现暂缓交货情况，面对严峻的经济形势，公司全面贯彻落实
年初制定的年度方针目标及二次发展创业目标，紧紧围绕“一防，二保、三发展”
的工作思路，大力加强生产过程管控及出重拳整治质量问题和安全问题等措施，在
全体员工的共同努力下，通过以变应变、抢抓机遇、坚定信念迎难而上，实现了时
间过半任务过半的目标。
报告期内公司营业收入696,167,196.34 元，比上年同期增长60.63％；实现利
润总额90,379,619.27 元，比上年同期增长25.96%；实现净利润75,298,425.56 元，
比上年同期增长30.42%。
（二）公司经营状况
1、主营业务分产品情况
单位：（人民币）万元
项目 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入
比上年同
期增减
（%）
营业成本
比上年同
期增减
（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
电站件 47,247.61 37,307.54 21.04 46.85 49.54 -0.01
其中：铸钢件 32,308.02 24,615.80 23.81 13.26 12.75 0.35
铸铁件 14,935.59 12,691.74 15.02 309.46 307.33 0.44
船用件 4,232.30 3,534.11 16.50 24.03 15.06 6.51
机械制造件 17,907.59 16,161.59 9.75 130.95 122.62 4.71
合计 69,387.49 57,003.24 17.85 60.72 61.82 -0.56
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
36,422.25 万元
2．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 47,056.57 67.32
华东地区 6,359.51 15.60大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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华中地区 2,530.43 -10.80
华南地区 678.84 -64.48
国际市场 12,762.15 165.85
（三）报告期公司财务状况分析
1．报告期内资产构成同比变化及主要影响因素
报告期末公司资产总额227,082.5 万元，较年初增长12.51%,股东权益
97,315.49 万元,较年初增长4.08%。
资产构成发生较大变动的主要项目及变动原因如下：
（1）货币资金减少的主要原因是：公司生产规模扩大，生产投入加大。
（2） 应收票据增加的主要原因是：报告期内公司货款回收中承兑汇票所占比
例增加。
（3）应收账款增加的主要原因是：公司募集资金项目及瓦房店项目相继投产，
收入增加，相应应收账款数额增加。
（4）预付账款增加的主要原因是：公司采购设备支付款项增加。
（5）在建工程减少的主要原因是：上年度投资项目已投入使用，由在建工程转
到固定资产。
（6）无形资产增加的主要原因是：公司购入华锐铸业土地所致。
（7）递延所得税资产增加的主要原因是：计提资产减值损失相应增加递延所得
税资产。
（8）短期借款减少的主要原因是：公司报告期内偿还流动资金借款。
（9）应付帐款增加的主要原因是：公司由于产销量大幅扩大，导致原材料采购
量大幅增加； 公司将部分机械制造件产品委托给其它公司加工生产，由此导致该类
应付账款增加。
（10）预收账款减少的主要原因是：报告期内期初部分预收账款实现销售，相
应结转到应收账款中。
（11）应付职工薪酬增加的主要原因是：报告期内计提而尚未支付的应付工资
及福利费。
（12）应交税金增加的主要原因是：期初增值税进项税额留抵数较大，报告期
内减少所致。
（13）一年内到期的非流动负债减少的主要原因是：报告期内公司偿还到期的大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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长期借款所致。
（14）其他应付款增加的主要原因：期末计提2009 年上半年尚未缴纳的河道建
设维护费。
2．期间费用及所得税同比变化及主要影响因素
单位（人民币）元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）
营业费用 2,653,973.54 1,622,503.01 63.57%
管理费用 25,711,323.59 10,919,748.23 135.46%
财务费用 9,763,631.86 4,768,868.47 104.74%
所得税 15,081,193.71 14,015,119.31 7.61%
净利润 75,298,425.56 57,736,594.65 30.42%
（1）管理费用增加的主要原因：固定资产维修费用增加及由于销售收入增长，
相应增加管理费用。
（2）营业费用增加的主要原因：是销售收入增加，相应增加营业费用。
（3）财务费用增加的原因：是由于去年下半年增加银行短期贷款1.45亿元，银
行贷款利息增加。
3．报告期公司现金流情况分析
单位（人民币）：元
经营活动产生的现金流净额增加的主要因素：根据客户的回款现状，公相应调
整了货款支付政策，加大了票据结算的支付比例，相应增加了现金流量。
投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因：主要是募集资金项目支出即购
买土地及购买设备的投资比去年减少。公司相应调整了货款支付政策，加大了票据
结算的支付比例，相应增加了现金流量。
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）
经营活动产生的现金流净额 28,020,962.79 -56,760,622.42 149.37%
投资活动产生的现金流净额 -85,529,406.09 -195,618,838.91 56.28%
筹资活动产生的现金流净额 -90,454,414.11 606,458,106.16 -114.92%
现金及现金等价物增加额 -149,604,748.88 353,979,783.56 -142.26%大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因：主要是募集资金项目支出即购
买土地及购买设备的投资比去年减少。
筹资活动产生的现金流净额减少的主要原因：主要是因去年公司股票发行上市
后收到的募集资金，本报告期没有募集资金。
（四）报告期内公司投资情况
（1）募集资金使用与存放情况
2008 年 1 月3 日止，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（ A 股）股票
5,400 万股，募集资金总额人民币582,120,000.00 元，扣除各种发行费用后，实际
募集资金为人民币 554,141,806.08 元。
报告期内公司募集资金使用情况如下表:
募集资金总额 55,414.18 报告期内投入募集资金总额 9,033.17
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 49,510.06
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期末
承诺投入
金额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝(2)-(1)
截至期
末投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1)
项目达到
预定可使
用状态日
期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
大型锻件生产建设项目 否 39,200.00 39,200.00 35,490.00 7,015.38 39,915.52 4,425.52 112.47 2008.12.31 0.00 是
否
大型水电铸钢件制造能
力扩容改造项目
否 12,800.00 12,800.00 11,550.00 2,017.79 9,594.54 1,955.46 83.07 200812.31 2,294.89 是 否
合计 - 52,000.00 52,000.00 47,040.00 9,033.17 49,510.06 2,470.06 - - 2,294.89 - -
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因（分
具体项目）
无
项目可行性发生重大变
化的情况说明
无
募集资金投资项目实施
地点变更情况
无
募集资金投资项目实施
方式调整情况
无
募集资金投资项目先期
投入及置换情况
根据公司于2008 年2 月16 日召开的第一届董事会第七次会议审议通过的《关于用募集资金置换公
司预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》，公司用募集资金置换截至2008 年1 月28 日止公司
利用自筹资金投入募集资金项目的资金9,995.94 万元，其中："大型锻件生产建设项目" 6,101.40 万
元；"大型水电铸钢件制造能力扩容改造项目" 3,894.54 万元。并于2008 年3 月14 日从募集资金专
户中划转了该款项。
用闲置募集资金暂时补
充流动资金情况
根据公司第一届董事会第十次会议审议通过的《关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议
案》，公司拟用5,000 万元的闲置募集资金补充流动资金。 2008 年8 月14 日已从募集资金专户中划
转5,000 万元，用于暂时补充公司流动资金，该笔资金已于2009 年1 月22 日全部按期归还并存入
公司募集资金专项账户。
项目实施出现募集资金
结余的金额及原因
无大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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尚未使用的募集资金用
途及去向 按照《募集资金三方监管协议》进行专户存储。
募集资金使用及披露中
存在的问题或其他情况
无
（2）非募集资金项目投资的情况
华锐铸业热加工基地项目于2008 年1 月26 日筹建，预计总投资6 亿元，资金
来源为银行贷款与公司自筹，截至报告期末累计投入44,594.2 万元，于2009 年1
月开始试生产，预计2009 年末达到设计生产能力，报告期该项目实现营业收入
14,177.50 万元。
二、2009 年前三季度经营业绩的预测
单位：（人民币）元
2009 年1-9 月预计的
经营业绩
公司预计2009 年1－9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增加小
于30%。
2008 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润： 96,423,301.84
业绩变动的原因说
明
1、由于受国内电站行业市场低迷影响，风电产品及机械铸件产品增加较多，毛
利率较高的传统电站件比例下降以致公司净利润增长比例小于营业收入增长；
2、公司本年度计提固定资产折旧费用较大，影响净利润增长。大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
- 1 4-
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和
其他法律、法规的要求，及时修订《公司章程》、《财务管理制度》等各项规章制
度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
二、报告期内实施利润分配方案的执行情况
公司2008年度股东大会审议通过公司2008年度利润分配方案：以公司目前总股
本21,400万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.82元（含税），共分配利
润3,424.70万元，报告期内，该方案已实施完毕。
三、公司2009年度上半年利润分配方案
2009年度上半年，公司无利润分配方案。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司不存在重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内公司不存在重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司不存在重大关联交易事项。
七、报告期内重大合同
（一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司
资产事项。
报告期内公司不存在上述事项。
（二）重大担保
报告期内公司不存在重大担保。
（三）委托他人进行资产管理事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产
管理事项。
（四）报告期内其他重大合同
报告期内无其他重大合同。
八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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序号 承诺事项 是否履行承诺
1 大连重工集团有限公司关于持股锁定36个月的承诺 是
2 大连重工集团有限公司关于避免同业竞争的承诺 是
3 大连市国有资产经营有限公司关于持股锁定36个月的承诺 是
4 大连华成投资发展有限公司关于持股锁定36个月的承诺 是
九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员不存在有权机关调查、司
法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中
国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚
及证券交易所通报批评或公开谴责的情形。
十、报告期内公司信息披露情况索引
公司信息披露制定媒体：《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn
公告编号 公告时间 内容
2009-001 20090123 关于归还暂时用于补充流动资金的募集资金的公告
2009-002 20090228 2008 年度业绩快报
2009-003 20090304 董事会公告
2009-004 20090324 第一届董事会第十三次会议决议公告
2009-005 20090324 第一届监事会第十次会议决议公告
2009-006 20090324 关于召开2008 年度股东大会的通知
2009-007 20090324 关于2009 年度日常关联交易预计及2008 年度日常关联交易补充确认
2009-008 20090324 关于购买固定资产暨关联交易事项的公告
2009-009 20090324 关于募集资金2008 年度存放和使用情况的报告
2009-010 20090324 2008 年年度报告摘要
2009-011 20090402 关于举办2008 年度业绩网上说明会的通知
2009-012 20090416 2008 年度股东大会会议决议公告
2009-013 20090423 董事会一届十四次会议决议公告
2009-014 20090423 监事会一届十一次会议决议公告
2009-015 20090423 第一季报告正文
2009-016 20090523 2008 年度权益分派实施公告
2009-017 20090606 董事会秘书辞职公告大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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第七节 财务报告（未经审计）
财务报表
资产负债表
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 单位：（人民币）元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 152,967,209.46 146,732,431.45 302,571,958.34 275,980,089.70
应收票据 90,535,539.00 87,552,460.00 51,713,100.00 51,713,100.00
应收账款 502,435,759.54 355,580,801.99 125,587,770.72 125,587,770.72
预付款项 46,561,693.39 44,551,447.66 23,868,303.60 22,556,367.60
应收利息
其他应收款 973,236.75 354,432,256.14 1,382,418.75 301,585,249.2 5
存货 283,932,583.74 270,146,041.75 318,471,719.02 309,659,225.62
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,077,406,021.88 1,258,995,438.99 823,595,270.43 1,087,081,802.89
非流动资产：
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00
固定资产 1,044,459,888.42 594,508,148.27 1,079,738,438.61 643,798,001.29
在建工程 13,831,712.29 10,411,301.01 31,883,468.89 1,137,175.82
工程物资 528,000.00 528,000.00 528,000.00 528,000.00
固定资产清理
无形资产 132,792,917.18 132,792,917.18 81,327,291.99 81,327,291.99
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,806,416.50 1,791,369.33 1,294,244.59 1,107,275.17
其他非流动资产
非流动资产合计 1,193,418,934.39 770,031,735.79 1,194,771,444.08 757,897,744.27
资产总计 2,270,824,956.27 2,029,027,174.78 2,018,366,714.51 1,844,979,547.16大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009
年半年度报告
-17-
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00
应付票据 254,345,434.42 250,146,612.98 200,209,869.17 194,209,869.17
应付账款 678,843,230.16 502,619,524.85 494,140,630.54 374,415,874.86
预收款项 27,664,093.79 27,620,333.79 53,821,108.24 53,821,108.24
应付职工薪酬 6,872,196.98 6,881,496.08
应交税费 -4,261,458.87 5,059,577.77 -42,386,548.49 -30,636,815.43
应付利息
其他应付款 7,206,607.01 6,806,607.01 5,478,175.72 5,278,175.72
一年内到期的非
流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,070,670,103.49 899,134,152.48 859,263,235.18 745,088,212.56
非流动负债：
长期借款 167,000,000.00 167,000,000.00 167,000,000.00 167,000,000.00
应付债券
长期应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 60,000,000.00 60,000,000.00
非流动负债合计 227,000,000.00 167,000,000.00 227,000,000.00 167,000,000.00
负债合计 1,297,670,103.49 1,066,134,152.48 1,086,263,235.18 912,088,212.56
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股
本） 214,000,000.00 214,000,000.00 214,000,000.00 214,000,000.00
资本公积 536,746,796.06 536,746,796.06 536,746,796.06 536,746,796.06
减：库存股
盈余公积 38,605,760.83 38,605,760.83 38,605,760.83 38,605,760.83
未分配利润 183,802,295.89 173,540,465.41 142,750,922.44 143,538,777.71
外币报表折算差
额
归属于母公司所有
者权益合计 973,154,852.78 962,893,022.30 932,103,479.33 932,891,334.60
少数股东权益
所有者权益合计 973,154,852.78 962,893,022.30 932,103,479.33 932,891,334.60
负债和所有者权益
总计 2,270,824,956.27 2,029,027,174.78 2,018,366,714.51 1,844,979,547.16
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：大连华锐重工铸钢股份有限公司 2008 年半年度报告
-18-
利润表
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 单位：（人民币）元
2009 年1-6 月 2008 年1-6
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 696,167,196.34 559,092,945.84 433,396,854.70 433,396,854.70
其中：营业收入 696,167,196.34 559,092,945.84 433,396,854.70 433,396,854.70
二、营业总成本 612,658,283.10 490,546,176.60 374,526,580.42 374,392,620.58
其中：营业成本 570,834,551.32 456,120,811.13 352,798,208.01 352,798,208.01
营业税金及附加 898,237.47 898,237.47 2,219,280.96 2,219,280.96
销售费用 2,653,973.54 2,281,213.06 1,622,503.01 1,622,503.01
管理费用 25,711,323.59 21,236,790.40 10,919,748.23 10,773,449.88
财务费用 9,763,631.86 7,272,747.89 4,768,868.47 4,781,206.98
资产减值损失 2,796,565.32 2,736,376.65 2,197,971.74 2,197,971.74
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
83,508,913.24 68,546,769.24 58,870,274.28 59,004,234.12
加：营业外收入 6,870,706.03 6,870,706.03 13,881,439.68 13,881,439.68
减：营业外支出 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
90,379,619.27 75,417,475.27 71,751,713.96 71,885,673.80
减：所得税费用 15,081,193.71 11,168,735.46 14,015,119.31 14,015,119.31
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
75,298,425.56 64,248,739.81 57,736,594.65 57,870,554.49
归属于母公司所有者的
净利润
75,298,425.56 64,248,739.81 57,736,594.65 57,870,554.49
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.30 0.28 0.28
（二）稀释每股收益 0.35 0.30 0.28 0.28
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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现金流量表
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 单位：（人民币）元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
务收到的现金 290,411,324.59 285,201,324.59 296,481,733.86 296,481,733.86
收到的税费返还 13,651,076.89 13,651,076.89 11,575,295.01 11,575,295.01
收到其他与经营活
动有关的现金 11,858,504.55 137,195,433.67 40,642,522.55 40,629,192.07
经营活动现金流
入小计 315,920,906.03 436,047,835.15 348,699,551.42 348,686,220.94
购买商品、接受劳
务支付的现金 244,330,667.95 220,665,146.38 346,342,591.35 346,342,591.35
支付给职工以及为
职工支付的现金 15,244,936.96 15,063,732.86 13,460,808.38 13,460,808.38
支付的各项税费 26,949,785.72 26,724,381.02 35,456,824.90 35,380,782.70
支付其他与经营活
动有关的现金 1,374,552.61 146,655,283.48 10,199,949.21 10,147,496.79
经营活动现金流
出小计 287,899,943.24 409,108,543.74 405,460,173.84 405,331,679.22
经营活动产生
的现金流量净额 28,020,962.79 26,939,291.41 -56,760,622.42 -56,645,458.28
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产85,529,406.09 64,090,644.08 195,618,838.91 167,778,671.06
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
支付其他与投资活
动有关的现金大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-20-
投资活动现金流
出小计 85,529,406.09 64,090,644.08 195,618,838.91 197,778,671.06
投资活动产生
的现金流量净额 -85,529,406.09 -64,090,644.08 -195,618,838.91 -197,778,671.06
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到的现
金 564,656,400.00 564,656,400.00
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的现
取得借款收到的现
金 90,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
入小计 654,656,400.00 654,656,400.00
偿还债务支付的现
金 48,000,000.00 48,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
分配股利、利润或
偿付利息支付的现金 42,454,414.11 42,454,414.11 32,100,000.00 36,367,125.00
支付其他与筹资活
动有关的现金 10,098,293.84 5,831,168.84
筹资活动现金流
出小计 90,454,414.11 90,454,414.11 48,198,293.84 48,198,293.84
筹资活动产生
的现金流量净额 -90,454,414.11 -90,454,414.11 606,458,106.16 606,458,106.16
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响 -1,641,891.47 -1,641,891.47 -98,861.27 -98,861.27
五、现金及现金等价物
净增加额 -149,604,748.88 -129,247,658.25 353,979,783.56 351,935,115.55
加：期初现金及现
金等价物余额 302,571,958.34 275,980,089.70 92,590,228.95 92,590,228.95
六、期末现金及现金等
价物余额 152,967,209.46 146,732,431.45 446,570,012.51 444,525,344.50
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
21
所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合
计 实收资本
（或股本）
资本公积
减：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 214,000,000.00 536,746,796.06 38,895,702.73 145,360,399.53 935,002,898.32 160,000,000.00
36,604,989.98 25,906,810.13 61,348,221.38 283,860,021.49
加：会计政策变更
前期差错更正 -289,941.90 -2,609,477.09 -2,899,418.99
其他
二、本年年初余额 214,000,000.00 536,746,796.06 38,605,760.83 142,750,922.44 932,103,479.33 160,000,000.00
36,604,989.98 25,906,810.13 61,348,221.38 283,860,021.49
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列） 41,051,373.45 41,051,373.45 54,000,000.00 500,141,806.08 25,636,594.65 579,778,400.73
（一）净利润 75,298,425.56 75,298,425.56 57,736,594.65 57,736,594.65
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
75,298,425.56 75,298,425.56 57,736,594.65 57,736,594.65大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
22
（三）所有者投入和减
少资本 54,000,000.00 500,141,806.08 554,141,806.08
1．所有者投入资本 54,000,000.00 500,141,806.08 554,141,806.08
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -34,247,052.11 -34,247,052.11 -32,100,000.00 -32,100,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配 -34,247,052.11 -34,247,052.11 -32,100,000.00 -32,100,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 214,000,000.00 536,746,796.06 38,605,760.83 183,802,295.89 973,154,852.78 214,000,000.00
536,746,796.06 25,906,810.13 86,984,816.03 863,638,422.22
母公司所有者权益变动表
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 214,000,000.00 536,746,796.06 38,895,702.73 146,148,254.80 935,790,753.59 160,000,000.00
36,604,989.98 25,906,810.13 61,348,221.38 283,860,021.49
加：会计政策变更
前期差错更正 -289,941.90 -2,609,477.09 -2,899,418.99大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
23
其他
二、本年年初余额 214,000,000.00 536,746,796.06 38,605,760.83 143,538,777.71 932,891,334.60 160,000,000.00
36,604,989.98 25,906,810.13 61,348,221.38 283,860,021.49
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
30,001,687.70 30,001,687.70 54,000,000.00 500,141,806.08 25,770,554.49 579,912,360.57
（一）净利润 64,248,739.81 64,248,739.81 57,870,554.49 57,870,554.49
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投
资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
64,248,739.81 64,248,739.81 57,870,554.49 57,870,554.49
（三）所有者投入和
减少资本
54,000,000.00 500,141,806.08 554,141,806.08
1．所有者投入资
本
54,000,000.00 500,141,806.08 554,141,806.08
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -34,247,052.11 -34,247,052.11 -32,100,000.00 -32,100,000.00
1．提取盈余公积大连华锐重工铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
24
2．对所有者（或
股东）的分配
-34,247,052.11 -34,247,052.11 -32,100,000.00 -32,100,000.00
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余额 214,000,000.00 536,746,796.06 38,605,760.83 173,540,465.41 962,893,022.30 214,000,000.00
536,746,796.06 25,906,810.13 87,118,775.87 863,772,382.06大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-25-
三、财务报表附注
2 0 0 9 年1 - 6 月
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
大连华锐重工铸钢股份有限公司（以下简称“本公司”）是于2007 年3 月根据大连市人民
政府国有资产监督管理委员会大国资产权[2007]58 号文批准由大连重工铸钢有限公司整体变更
设立的股份有限公司。
本公司前身为大连重工集团重型铸钢厂，成立于1993 年2 月18 日。1999 年7 月13 日重组
改制为有限公司（国有独资），注册资本为人民币4,760 万元。2007 年2 月根据大连市人民政府
国有资产监督管理委员会《关于同意大连重工铸钢有限公司重组改制的批复》（大国资改组
[2007]36 号）及大连重工铸钢有限公司2007 年2 月27 日临时董事会决议和修改后的章程规定，
大连重工铸钢有限公司申请增加注册资本人民币1,490 万元，变更后的注册资本为人民币6,250
万元。
2007 年3 月根据大连市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意大连重工铸钢有限公
司整体变更为股份有限公司的批复》（大国资产权[2007]58 号）及大连重工铸钢有限公司2007
年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，本公司以大连重工铸钢有限公司为基础，由原股
东作为共同发起人，在持股比例不变的条件下，采取发起方式整体变更设立为股份有限公司。根
据大连重工铸钢有限公司经审计后的截止2007 年2 月28 日的净资产21,474.37 万元，按照
74.507%的折股比例折为16,000 万股，每股1 元，于2007 年3 月19 日取得大连市工商行政管理
局换发的第21020011039966-3383 号《企业法人营业执照》。根据中国证监会“证监发行字
[2007]490”号文件，核准公司首次公开发行股票5400 万股，2008 年1 月3 日公司首次公开发
行5400 万股人民币普通股，公司股本变更为21400 万股，注册资本增加至21,400 万元，注册地
址：大连市甘井子区新水泥路8 号，法定代表人：郭永胜。
本公司属大型铸锻件行业，经营范围主要包括：铸钢件、铸铁件、铸铜件、锻件加工制造；
钢锭铸坯、钢材轧制、防尘设备设计制造安装调试；铸造工艺及材料技术开发；造型材料制造；
模型模具设计制造；金属制品、通用机械设备及备件制造；货物进出口、技术进出口。
本公司的母公司为大连重工集团有限公司，大连重工集团有限公司控股股东为大连重工起
重集团有限公司。大连重工起重集团有限公司是大连市人民政府国有资产监督管理委员会下属
的独资子公司，因此公司实际控制人是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-26-
财务报表的编制基础
本公司设立以前的财务报表会计主体为大连重工铸钢有限公司。本公司比较财务报表是根据
本公司2008 年1 月1 日至2008 年6 月30 日和本公司2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日的财
务会计资料编制。
本公司2007 年1 月1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007 年1 月1 日
起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、 重要会计政策和会计估计
会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、
可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年
度报告
-27-
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账
本位币金额。
应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收款项列为坏账损失。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试
未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
风险特征
类别
1 年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上
关联方应收款项 0 0 0 0 0
销售货款 5% 10% 20% 50% 100%
应收出口退税 0 0 0 0 0
其他 5% 10% 20% 50% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年
度报告
-28-
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类
别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料
等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能
够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与
购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计
提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-29-
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输工具 10 5% 9.50%
电子及其它设备 5 5% 19.00%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
无形资产
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：
地块类别 使用期间 备注
工业用地 2007 年9 月－2057 年8 月 －
工业用地 2008 年12 月-2058 年12 月 —
工业用地 2009 年4 月-2059 年4 月 —
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-30-
借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
应付职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主
要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育
经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年
度报告
-31-
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，
确认为利息费用。
递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其
中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之政府补助。
收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-32-
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回
即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税
所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年
半年度报告
-33-
计入当期损益。
企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用
计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。
四、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1．报告期会计政策变更
本公司本报告期无主要会计政策变更。
2．报告期会计估计变更大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-34-
本公司本报告期无主要会计估计变更。
3．前期差错更正
本公司在2008 年度计算应纳企业所得税时，根据《财政部、国家税务总局关于铸锻、模具和
数控机床企业取得的增值税返还收入征免企业所得税的通知》（财税【2005】33 号），将收到的
增值税返还收入作为免税所得，由于执行新企业所得税法，此项税收优惠取消，故补交所得税
2899418.99 元，该差错更正调减年初留存收益2899418.99 元。
五、 税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
销售货物和提供加工、修理修配劳务 17% 注1、注2
增值税
销售水电 13% －
城建税 应交流转税额 7% －
教育费附加 应交流转税额 3% －
注1.根据《财政部、国家税务总局关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》（财税
[2003]96 号）及《财政部、国家税务总局关于铸件产品增值税先征后退政策的通知》（财税
[2006]150 号），本公司自2006 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止实行先按规定征收增值税，
后按实际缴纳增值税额退还35%的办法。
2．企业所得税
本公司执行25%所得税。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、 企业合并及合并财务报表
1、截至2009 年06 月30 日止，本公司的子公司的基本情况
子公司名称（全
称）
组织机构代
码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营
范围
大连华锐重工铸
业有限公司 67405569--X 瓦房店市 制造业 3000万元 铸件加工
制造大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-35-
子公司名称（全持股比例
称） 直接 间接
享有的表决
权比例 实际投资额 其他实质上构成对子公
司的净投资的余额
是否
合并
大连华锐重工铸
业有限公司 100% 100% 3000 万 是
七、 财务报表主要项目注释
1． 货币资金
项 目 期末账面余额 期初账面余额
现金 346.90 1,286.57
银行存款 79,450,612.80 207,876,588.42
其他货币资金 73,516,249.76 94,694,083.35
合 计 152,967,209.46 302,571,958.34
报告期末减少较大系公司支付募集资金项目及自筹资金瓦房店项目工程款、土地款。
期初和期末的其他货币资金均为办理银行承兑汇票保证金。
截至2009 年6 月30 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2． 应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 90,535,539.00 50,368,500.00
商业承兑汇票 1,344,600.00
合 计 90,535,539.00 51,713,100.00
（2）截至2009 年6 月30 日止，应收票据余额中关联单位欠款合计26,920,000.00 元，明细
详见本附注八。
3． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 495,748,727.94 97.28% 6,604,060.31 489,14
4,667.63
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
－
其他不重大应收账款 13,862,354.28 2.72% 571,262.37
13,291,091.91
合 计 509,611,082.22 100.00% 7,175,322.68 502,43
5,759.54
期初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 113,067,627.55 86.98% 3,572,590.29 109,495,037.26大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度
报告
-36-
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 16,926,951.57 13.02% 834,218.11 16,092,733.46
合 计 129,994,579.12 100.00% 4,406,808.40 125,587,770.72
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 509,611,082.22 100% 7,175,322.68 502,435,759.54
1－2 年（含）
2－3 年（含） － － － －
3－4 年（含） － － － －
4 年以上 －
合 计 509,611,082.22 100% 7,175,322.68 502,435,759.54
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 129,388,714.75 99.53% 4,285,804.41 125,102,910.34
1－2 年（含） 1,688.88 168.89 1,519.99
2－3 年（含） 604,175.49 0.47% 120,835.10 483,340.39
3－4 年（含）
4 年以上
合 计 129,994,579.12 100.00% 4,406,808.40 125,587,770.72
本公司将300 万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄3 年以上的应收账款作为
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 99796.29 9.6408 962116.07 507,106.10 9.6590 4,898,137.83
美元 584094.06 6.8319 3990472.21 863,970.10 6.8346 5,940,889.96
合 计 4952588.28 10,803,027.19
（3）应收账款按客户类别列示如下：
期末账面余额
客户类别
账面余额 欠款年限占总额比例
期初账面余额
大连华锐股份有限公司 168,398,948.14 1 年以内33.04% 10,284,810.65
大连重工机电设备成套有限公司 159,310,900.00 1 年以内31.26% 27,613,000.00
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 62,521,420.72 1 年以内12.27% 24,426,776.72
北京北重汽轮电机有限责任公司 23,608,026.80 1 年以内4.63% 22,971,288.80
上海电气电站设备有限公司 19,582,742.10 1 年以内3.84% 11,373,740.30大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-37-
合 计 433,422,037.76 — 85.05 % 96,669,616.47
注：截至2009 年06 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计433,422,037.76
元，占应收账款总额的比例为85.05%。
（4）应收账款坏账准备变动情况：
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
坏帐准备 4,406,808.40 2,768,514.28 — — 7,175,322.68
（5）截至2009 年06 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注八所述。
4． 预付款项
（1） 预付款项按供应商类别分析列示如下：
期末账面余额
供应商类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
期初账面余额
中设机电进出口有限公司 35,544,644.06 1 年以内 76.34% 4,835,875.00
大连建设工程劳动保险费用管理
办公室 3,654,908.00
1 年以内 7.85% —
青岛黄河铸造机械集团有限公司 1,792,000.00 1 年以内 3.85% —
北京机械工业自动化研究所 1,650,000.00 1 年以内 3.54% —
青岛永隆机床制造有限公司 1,119,963.00 1 年以内 2.41% —
合 计 43,761,515.06 — 93.99% 4,835,875.00
注：截至2009 年6 月30 日止，预付账款余额前五名的客户预付金额合计43,761,515.06 元，
占预付账款总额的比例为93.99%。
（2）截至2009 年6 月30 日止，预付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款；关联方预付账款及占预付账款总额的比例详见本附注八所述。
（3）报告期内各期余额波动较大的原因
预付款项增长较大的原因系本报告期工程设备预付款大量增加所致。
5． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
— — — —
其他不重大其他应收款 1,023,580.07 100.00% 50,343.32 973,236.75
合 计 1,023,580.07 100.00% 50,343.32 973,236.75
期初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-38-
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
— — — —
其他不重大其他应收款 1,404,711.03 100.00% 22,292.28 1,382,418.75
合 计 1,404,711.03 100.00% 22,292.28 1,382,418.75
本公司将100 万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款；将账龄3 年以上的其他
应收款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,023,580.07 100.00% 50,343.32 973,236.75
合 计 1,023,580.07 100.00% 50,343.32
973,236.75
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,404,711.03 100.00% 22,292.28 1,382,418.75
合 计 1,404,711.03 100.00% 22,292.28 1,382,418.75
（3）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计924,071.68 元，占
其他应收款总额的比例为90.28%。
（4）其他应收款坏账准备变动情况
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
坏帐准备 22,292.28 28,051.04 — — 50,343.32
（5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款；无关联方其他应收款。
6． 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 期初账面余额
原材料 18,688,446.75 22,858,987.81
在产品 264,751,475.47 294,015,592.57
库存商品 492,661.52 1,597,138.64
减：存货跌价准备 —
合 计 283,932,583.74 318,471,719.02
期末库存商品减少的原因系为商品销售增加所致。
（2）期末本公司存货可变现净值高于其成本，不需计提跌价准备。
7． 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-39-
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 1,174,369,830.91 5,684,186.19 7,676,817.34 1,172,377,199.76
1、房屋建筑物 561,830,358.42 0.00 0.00 561,830,358.42
2、机器设备 607,680,627.64 1,877,946.88 7,676,817.34 601,881,757.18
3、运输工具 4,319,972.31 0.00 0.00 4,319,972.31
4、电子及其它设备 538,872.54 3,806,239.31 0.00 4,345,111.85
二、累计折旧合计 94,631,392.30 40,866,494.10 7,580,575.06 127,917,311.34
1、房屋建筑物 31,494,458.12 12,582,280.29 0.00 44,076,738.41
2、机器设备 62,104,885.12 27,857,802.49 7,580,575.06 82,382,112.55
3、运输工具 989,013.64 204,596.12 0.00 1,193,609.76
4、电子及其它设备 43,035.42 221,815.20 0.00 264,850.62
三、固定资产减值准备合
计
— 0.00 0.00
1、房屋建筑物 — 0.00
2、机器设备 — 0.00
3、运输工具 — 0.00
4、电子及其它设备 — 0.00
四、固定资产账面价值合
计 1,079,738,438.61 1,044,459,888.42
1、房屋建筑物 530,335,900.30 517,753,620.01
2、机器设备 545,575,742.52 519,499,644.63
3、运输工具 3,330,958.67 3,126,362.55
4、电子及其它设备 495,837.12 4,080,261.23
（2）暂时闲置固定资产情况：本公司无暂时闲置固定资产。
8． 在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
期初账面余额 本期增加
工程名称 预算金额
资金
来源金额
其中：
利息
资本
化
减值
准备
金额
其中：
利息
资本
化
锻件项目 338,000,000.00 公募— — — 1,884,233.96 —
水电项目 110,000,000.00 公募— — — —
瓦房店项目 556,000,000.00
自筹
贷款
30,746,293.07 — — 27,693,016.85 —
待安装设备 自筹1,137,175.82 — — 7,389,891.23 —
合计 — 31,883,468.89 — — 36,967,142.04 —
（续上表）
工程名称 本期减少 期末账面余额 工程投大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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金额 其中：本期转固金额
其中：利
息资本化
减值
准备
入占预
算比例
（%）
锻件项目 — — 1,884,233.96 — — 97.90%
水电项目 — — — — 68.88%
瓦房店项目 55,018,898.64 27,702,325.05 3,420,411.28 — — 87.92%
待安装设备 — — 8,527,067.05 — —
合计 55,018,898.64 27,702,325.05 13,831,712.29 — —
期末减少较大系在建工程转固所致。
9． 工程物资
类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
预付大型设备款 528,000.00 528,000.00 —
合 计 528,000.00 528,000.00 —
工程物资转到预付设备款。
10． 无形资产
无形资产的摊销和减值：
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 82,921,427.99 52,562,705.12 — 135,484,133.11
土地使用权 82,921,427.99 52,562,705.12 — 135,484,133.11
二、无形资产累计摊销额
合计 1,594,136.00 1,097,079.93 — 2,691,215.93
土地使用权 1,594,136.00 1,097,079.93 — 2,691,215.93
三、无形资产减值准备累
计金额合计 —
土地使用权 —
四、无形资产账面价值合
计 81,327,291.99 — 132,792,917.18
土地使用权 81,327,291.99 — 132,792,917.18
无形资产增加为公司购入华锐铸业土地所致
11． 递延所得税资产
明细列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,225,666.00 1,806,416.50 4,429,100.68 1,107,275.17
可抵扣亏损 747,877.68 186,969.42
合计 7,225,666.00 1,806,416.50 5,176,978.36 1,294,244.59大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-41-
12． 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
坏账准备 4,429,100.68 2,796,565.32 — — 7,225,666.00
合 计 4,429,100.68 2,796,565.32 — — 7,225,666.00
13． 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
信用借款 100,000,000.00 45,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 —
一、 合计 100,000,000.00 145,000,000.00 —
期末减少的原因系上半年归还银行借款。
14． 应付票据
种类 期末账面余额 期初账面余额 备注
银行承兑汇票 254,345,434.42 200,209,869.17 —
合计 254,345,434.42 200,209,869.17 —
截至2009 年6 月30 日止，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位票据。
15． 应付账款
（1）截至2009 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
（2）截至2009 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注八所述。
（3）应付账款变动较大的主要原因为：①公司由于产销量大幅扩大，导致原材料采购量大
幅增加；②公司将部分机械制造件产品委托给其它公司加工生产，由此导致该类应付账款增加。
16． 预收账款
（1）截至2009 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收账款。
（2）截至2009 年6 月30 日止，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项；无关联方预收账款。
17． 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-42-
工资、奖金、津贴和补贴 — 14,930,000.00 9,540,961.94 5,389,038.06
职工福利费 — 2,090,200.00 607,041.08 1,258,066.41
社会保险费 — 2,655,570.79 2,618,859.11 36,711.68
住房公积金 —
1,734,256.65
1,734,256.65
—
工会经费和职工教育经费 — 613,376.83 424,996.00 188,380.83
非货币性福利 — — — —
因解除劳动关系给予的补偿 — — — —
其他 — —
其中：以现金结算的股份支付 — — — —
合计 — 22,023,404.27 14,926,114.78
6,872,196.98
18． 应交税费
类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
增值税 -9,338,697.59 -44,498,504.46 —
企业所得税 5,377,382.91 1,130,798.01 —
城市建设维护税 -968,394.34 -1,540,000.00 —
其他税种 668,250.15 -378,261.03 —
合计 -4,261,458.87 -45,285,967.48 —
19． 其他应付款
（1）无账龄超过一年的大额其他应付款。
（2）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东单位款项；无关联方其他应付款。
20． 长期借款
长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
信用借款 167,000,000.00 167,000,000.00 未逾期
合计 167,000,000.00 167,000,000.00 —
本公司采用信用担保方式在国家开发银行贷款16,700 万元。
21． 其他非流动负债
项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注
递延收益 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
系本公司根据大连市财政局下发的大财指建（2008）1217 号《关于追加2008 年核电和风电
重大装备国产化扩大内需中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》收到的专项拨款，用于公司
兆瓦级风力发电机组轮毂等大中型球铁件技术改造项目建设。待相关资产投入使用后按资产的受大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年
半年度报告
-43-
益年限分期确认收益。
22． 股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股
公积
金转
股
其他小计 数量 比例
一、有限售条
件股份
160,000,000 74.77% 160,000,000 74.77%
1、国家持股
2、国有法人
持股
144,000,000 67.29% 144,000,000 67.29%
3、其他内资
持股
16,000,000 7.48% 16,000,000 7.48%
其中：境内
非国有法人
持股
16,000,000 7.48% 16,000,000 7.48%
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条
件股份
54,000,000 25.23% 54,000,000 25.23%
1、人民币普
通股
54,000,000 25.23% 54,000,000 25.23%
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 214,000,000 100.00% 214,000,000 100.00%
23． 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 536,746,796.06 — 536,746,796.06
其他资本公积 — — — —
合计 536,746,796.06 — 536,746,796.06
24． 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 31,387,925.82 31,387,925.82大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-44-
任意盈余公积 7,217,835.01 7,217,835.01
合计 38,605,760.83 38,605,760.83
25． 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期 上期
上年年末未分配利润 145,360,399.53 61,348,221.38
加：会计政策变更 — —
前期差错更正 -2,609,477.09 —
本年年初未分配利润 142,750,922.44 61,348,221.38
加：本年净利润 75,298,425.56 57,736,594.65
其他 — —
可供分配利润 218,049,348.00 8,266,000.00
减：提取法定盈余公积 2,300,000.00
提取职工奖励及福利基金 10,500,000.00
提取储备基金 — —
可供股东分配利润 218,049,348.00 119,084,816.03
减：提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 34,247,052.11 32,100,000.00
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润
183,802,295.89 86,984,816.03
26． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 696,167,196.34 433,396,854.70
其中：主营业务收入 693,874,918.01 431,732,165.55
其他业务收入 2,292,278.33 1,664,689.15
营业成本 570,834,551.32 352,798,208.01
其中：主营业务成本 570,032,414.40 352,252,648.01
其他业务成本 802,136.92 545,560.00
本期及上期的销售毛利率分别为18%、18.6%。
报告期内公司销售毛利率下降0.6个百分点，由于受国内电站行业市场低迷影响，风电产品
及机械铸件产品增加较多，毛利率较高的传统电站件比例下降，因此报告期内公司毛利率有所下
降。
（2）按产品分项列示如下：
产品 本期发生额 上期发生额大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-45-
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电站铸件 472,476,057.35 373,075,400.56 321,733,421.90 249,486,008.40
其中：电站铸钢件 323,080,195.96 246,157,985.98 285,256,755.23 218,327,836.93
电站铸铁件 149,395,861.39 126,917,414.58 36,476,666.67 31,158,171.47
船用铸件 42,322,976.48 35,341,082.38 34,124,316.41 30,714,356.66
重型机械铸件 178,666,909.82 161,258,327.73 75,874,427.24 72,052,282.95
其他 408,974.36 357,603.73 1,664,689.15 545,560.00
合计 693,874,918.01 570,032,414.40 433,396,854.70 352,798,208.01
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户收入总额 422,748,117.17 267,032,479.11
占全部销售收入的比例 60.93% 61.62%
27． 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上期发生额
城建税 571,605.66 1,412,269.69
教育费附加 244,973.86 605,258.45
地方教育费 81,657.95 201,752.82
合计 898,237.47 2,219,280.96
28． 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用 2,653,973.54 1,622,503.01
合计 2,653,973.54 1,622,503.01
营业费用增加的主要原因：是销售收入增加，相应增加营业费用。
29． 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用 25,711,323.59 10,919,748.23
合计 25,711,323.59 10,919,748.23
管理费用增加的主要原因：固定资产维修费用增加及由于销售收入增长，相应增加管理费
用。大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-46-
30 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,696,967.16 7,812,810.00
减：利息收入 1,343,437.69 2,839,912.58
减：汇兑收益 -1,188,163.11 348,150.49
手续费及其他 221,939.28 144,121.54
合 计 9,763,631.86 4,768,868.47
31 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,796,565.32 2,197,971.74
合计 2,796,565.32 2,197,971.74
32 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 33,178.63
其中：固定资产处置利得 33,178.63
其他 53,526.82
政府补助（注） 6,817,179.21 13,848,261.05
合计 6,870,706.03 13,881,439.68
注：本年政府补助利得明细如下：
金额
项 目
本年数 上年数
种类
附加性限
制条件
备注
增值税返还 5,817,179.21 11,575,295.01 税收返还 无 注1
上市奖励资金 1,000,000.00 — 财政奖励 无 注2
注1：取得增值税返还系根据《财政部、国家税务总局关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通
知》（财税[2003]96号）及《财政部、国家税务总局关于铸件产品增值税先征后退政策的通知》（财
税[2006]150号）所收到的增值税返还。
注2：取得上市奖励资金为辽宁省财政厅鼓励和扶持企业上市奖励资金。
33 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-47-
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 75,298,425.56 57,736,594.65
加：资产减值准备 2,796,565.32 2,197,971.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
41,268,898.14 13,138,103.11
无形资产摊销 1,097,079.93 582,279.53
长期待摊费用摊销 4,606,374.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
-33,178.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 9,849,253.47 7,911,671.27
投资损失（收益以“－”号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
-512,171.91 -494,233.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,539,135.28 -61,280,170.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
-365,600,258.07 -332,501,485.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”
号填列）
229,284,035.07 251,375,451.78
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 28,020,962.79 -56,760,622.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动： — —
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的年末余额 152,967,209.46 446,570,012.51
减：现金的年初余额 302,571,958.34 92,590,228.95
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -149,604,748.88 353,979,783.56
（2）现金和现金等价物大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-48-
项目 本期金额 上期金额
一、现金 152,967,209.46 446,570,012.51
其中：库存现金 346.90 116.24
可随时用于支付的银行存款 79,450,612.80 392,925,429.92
可随时用于支付的其他货币资金 73,516,249.76 53,644,466.35
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 152,967,209.46 446,570,012.51
（4）现金流量表其他项目
A、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 113,142.44 386,635.46
管理费用 1,039,470.89 3,349,787.81
财务费用 221,939.28 144,121.54
营业外支出 1,000,000.00
其它往来 1,759,404.40
合计 1,374,552.61 6,639,949.21
八、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务
与本企业
关系
经济性质
或类型
法人代表
大连重工集团有限公司 24126946-5
大连市沙河
口区汉
阳街10 号
重型通用设备、专用
设备、交通运输设备
成套开发、设计、制
造、安装、调试、服
务及备件、配件供
应；机电设备零配
件、铸件、锻件、钢
锭制造、协作加工
母公司 有限责任 梁景义
大连重工·起重集团
有限公司
73276955-2
大连市西岗
区八一路
169 号
机械设备设计制
造、空调调试；备
件、配件供应；金
属制品、金属结构
制造；工磨具制造
实际控制 有限责任 宋甲晶
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大连重工集团有限公司 22,748.00 — — 22,748.00
大连重工·起重集团有限公司 150,000.00 — — 150,000.00大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-49-
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例% 金额比例% 金额比例% 金额 比例%
大连重工集团有限公司12,800.00 59.81 — — — — 12,800.00 59.81
2．不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 与本企业的关系
大连华锐股份有限公司 72602324-4 同一控制人
大连重工机电设备成套有限公司 72604281-6 同一控制人
大连华锐重工冶金设备制造有限公司 77726314-1 同一控制人
大连华锐重工国际贸易有限公司 11831045-0 同一控制人
大连华锐船用曲轴有限公司 79200681-3 同一控制人
大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司 66982019-5 同一控制人
大连华成投资发展有限公司 79691132-7 股东
（二）关联方交易
1． 销售商品或提供劳务
金额单位：人民币万元
本期 上期
关联方 交易内容
金额 比例 金额 比例
定价政策
华锐风电科技有限公司 水汽 0 0 29.44 5.95% 市场价
大连重工·起重集团有限公司 水汽 0 0 29.96 0.07% 市场价
大连重工·起重集团有限公司 产品 155.3 0.22% 0 0.00% 市场价
大连华锐股份有限公司 产品 21,287.06 30.58% 5,903.60 13.62% 市场价
大连华锐股份有限公司 水汽 95.45 0.14% 67.26 0.16% 市场价
大连华锐重工冶金设备制造有限公司 产品 0 15.50 0.04% 市场价
大连华锐重工国际贸易有限公司 产品 1,153.18 1.66% 347.70 0.81% 市场价
大连华锐重工焦炉车辆设备有限
公司
产品 372.47 0.54% 1,668.30 3.85% 市场价
大连重工机电设备成套公司 产品 13,358.79 19.19% 3,550.00 7.19% 市场价
2． 购买商品或接受劳务
金额单位：人民币万元大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-50-
上半年 上年同期
关联方 交易内容
金额 比例 金额 比例
定价政策
大连华锐股份有限公司 原材料 0.71 0 1,475.40 6.73% 市场价
大连华锐股份有限公司 加工费 0.93 0.06% 900.00 21.79% 市场价
大连华锐股份有限公司 热处理 12.82 45.09% 37.80 100.00% 市场价
大连华锐船用曲轴有限公司 加工费 0 0 62.30 1.51% 市场价
大连华锐重工起重机有限公司 原材料 0 0 100.30 0.45% 市场价
大连华锐重工冶金设备制造有限
公司
原材料 0 0 175.00 0.80% 市场价
大连重工·起重集团有限公司 电、水 2,324.67 100.00% 2,015.00 100.00% 市场价
大连重工·起重集团有限公司 加工费 761.50 49.58% 1,100.00 26.63% 市场价
大连重工·起重集团有限公司 原材料 6.39 0.04% 7.00 0.03% 市场价
大连重工·起重集团有限公司 租赁费 82.00 100% 市场价
大连华锐重工冶金设备制造有限
公司
固定资产68.21 1.85% 公开招标
大连华锐股份有限公司液压装备
厂
固定资产0 0 600.00 2.68% 公开招标
大连华锐重工起重机有限公司 固定资产0 0 2638.40 11.76% 公开招标
3． 抵押及担保
本公司未向关联方提供任何担保。
4． 土地租赁
本公司租用大连重工·起重集团有限公司位于大连市甘井子区革镇堡中革村（土地面积
48,663.50平方米）的土地，协议年租金为人民币41万元。租赁期限为自2007年1月9日至2012年1
月8日止。
（三）关联方往来款项余额
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例
未结算
原因
金额 比例
应收票据
大连华锐重工国际
贸易有限公司 2,000,000.00 2.21% — — —
大连华锐股份有限
公司 38,558,000.00 42.59% 未到期180,000.00 0.35%
大连重工机电设备
成套有限公司 300,000.00 0.33% 未到期10,000,000.00 19.34%
大连华锐重工焦炉
车辆设备有限公司
500,000.00 0.55% 未到期大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-51-
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例
未结算
原因
金额 比例
应收账款
大连华锐股份有限
公司 168,398,948.14 33.04% 未到期10,283,856.94 7.91%
大连华锐重工国际
贸易有限公司 9,290,509.40 1.82% 未到期— —
大连华锐重工冶金
设备制造有限公司 212,205.00 0.16%
大连重工机电设备
成套有限公司 159,310,900.00 31.26% 未到期27,613,000.00 21.24%
大连重工起重集
团有限公司
1,816,960.00 0.36% 未到期— —
华锐风电科技有限
公司 83,160.00 0.02% 未到期83,160.00 0.06%
大连华锐重工焦炉
车辆设备有限公司 1,583,817.29 0.31% 未到期3,718,964.79 2.86%
应付票据
大连华锐重工冶金
设备制造有限公司 798,000.00 0.31 未到期1,000,000.00 0.50%
应付账款 7,894,000.00 3.94%
大连重工起重集团
有限公司 18,289,550.00 2.69% 未到期— —
大连华锐股份有限
公司 5,276,808.00 0.78% 未到期
大连华锐重工起重
机有限公司 5,517,500.00 0.81% 未到期11,584,175.20 2.34%
大连华锐船用曲轴
有限公司
九、 或有事项
（一）或有负债
截止2009 年06 月30 日，本公司无应披露未披露的或有负债。
（二）或有资产
截止2009 年06 月30 日，本公司无应披露未披露的或有资产。
（三）截止2009 年06 月30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
十、 承诺事项
截止2009 年06 月30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十一、 其他重要事项
截止2009 年06 月30 日，本公司报告期内无其他重要事项。
十二、 补充资料
（一）每股收益计算表
单位:人民币元/股大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
-52-
2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.35 0.35 0.28 0.28
扣除非经常性 损益后归属于 公
司普通股股东的净利润
0.35 0.35 0.28 0.28
1.基本每股收益计算过程
单位:人民币元
项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月
应付普通股净利润 75,298,425.56 57,736,594.65
扣除非经常性损益净利润 74,548,425.56 58,703,416.02
期初股份总数 214,000,000.00 160,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数
— —
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 54,000,000
报告期月份数 6 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 6 5
普通股加权平均股数 214,000,000 205,000,000
每股收益 0.35 0.28
扣除非经常性损益每股收益 0.35 0.28
注：公司在不影响计算结果合理性的前提下，对本期增加股本时间、报告期时间和已回购时
间等采用了简化的计算方法即按月来计算。各年度普通股加权平均数计算过程如下：
期间 计算过程 普通股加权平均数
2009 年1-6
月
214,000,000
2008 年1-6
月
54,000,000.00*5/6+160,000,000.00 205,000,000
2.报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故不予计算稀释每股
收益。
(二)净资产收益率计算表
报告期利润 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月
全面摊薄 加权平均全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利
润
7.74% 7.74% 6.68% 7.50%
扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润
7.66% 7.66% 6.79% 7.63%
净资产收益率计算过程如下：
单位:人民币元
项目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月
应付普通股净利润 75,298,425.56 57,736.594.65大连华锐铸钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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扣除非经常性损益净利润 74,548,425.56 58,703,416.02
归属普通股股的期末净资产 973,154,852.78 863,638,422.22
归属普通股股的期初净资产 932,103,479.33 283,860,021.49
报告期发行新股或债转股等新增归属普通
股股的净资产
554,141,806.08
报告期月份数 6 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份5
报告期回购或现金分红等减少归属普通股
的股净资产
34,247,052.11 32,100,000.00
报告期月份数 6 6
减少净资产下一月份起至报告期期末的月1
因其他交易或事项引起的净资产增减变动— —
发生其他净资产增减变动下一月份起至
报告期期末的月份数
— —
加权平均净资产 973,154,852.78 769,163,157.22
全面摊薄净资产收益率 7.74% 6.68%
加权平均净资产收益率 7.74% 7.50%
全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损7.66% 6.79%
加权平均净资产收益率(扣除非经常性损7.66% 7.63%
注：公司在不影响计算结果合理性的前提下，对本期增加股本时间、报告期时间和已回购时间等
采用了简化的计算方法即按月来计算。由于发生其他变动的净资产变动月份不统一，对发生其他
净资产增 减变动下一月份起至报告期期末的月份数采用了加权平均月份，各年度净资产加权平
均数计算过程如 下：
期间 计算过程 净资产加权平均数
2009年1-6月 973,154,852.78
2008年1-6月 283,860,021.49+57,736.594.65/2+554,141,806.08*5/6-32,100,000.00*1/6 769,163,157.22
(三)非经常性损益明细表
单位：人民币元
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
归属于母公司所有者的净利润 75,298,425.56 57,736,594.65
非经常性损益明细明细项目： — —
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — —
处置非流动性资产净损益 33,178.63
计入当期损益的政府补助 1,000,000.00 —
其他营业外收支净额 -1,000,000.00
根据规定冲回2007年年初福利费余额 — —
非经常性损益小计 1,000,000.00 -966,821.37
法定代表人：郭永胜 主管会计工作的负责人：姜君东 会计机构负责人：董玉英大连华锐铸钢钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司2009年半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿；
四、其他相关资料；
五、以上文件置备于公司董事会办公室备查。
大连华锐重工铸钢股份有限公司
法定代表人： 郭永胜
2009 年7 月30 日
